Бизнес

Финансовая часть бизнес плана пример: Финансовый план бизнес-плана — структура, содержание, примеры

05.04.1970

Содержание

Финансовый раздел бизнес-плана

СОДЕРЖАНИЕ

Задание 1. Сущность и характеристика раздела бизнес-плана «Финансовый план»………………..3
Задание 2…………………………..9
Список литературы……………….……11

ЗАДАНИЕ 1. СУЩНОСТЬ И ХАРАКТЕРИСТИКА РАЗДЕЛА БИЗНЕС-ПЛАНА «ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН»

Бизнес-план — это документ, который призван убедить потенциального инвестора в том, что прибыль от вкладываемых в конкретный предпринимательский проект денег будет, по крайней мере, не ниже ставки банковского процента, приемлемой для инвестора.

Обычно основными элементами бизнес-плана являются, как пишут С.И. Головань и М.А. Спиридонов: титульный лист, вводная часть (резюме проекта), аналитический раздел, содержательный раздел (сущность проекта) и разделы внутрифирменного планирования. Бизнес-план может быть и более сложным по составу включаемых в него разделов и подлежащих решению вопросов.

Ключевым разделом бизнес-плана, безусловно, считается финансовый план. Он включает информацию о плане доходов и расходов, связанных с производством и реализацией товара в течение определенного времени его жизненного цикла, о балансе доходов и расходов по отдельным товарам (если их несколько), о рентабельности и сроке окупаемости проекта. Все расчеты в финансовом разделе должны подтвердить, что, начиная с некоторого уровня производства товара его выпуск, будет приносить прибыль.

Финансовый план как часть бизнес-плана, как правило, разделяется на два подраздела:
— финансовый план;
— стратегия финансирования.

В первый подраздел желательно включить следующие пункты:

1. Прогноз объемов реализации. Исследование данного вопроса дает представление о той доле рынка, которую намечается завоевать в ближайшее время, исходя из оптимального объема производства продукции при существующей производственной мощности предприятия. Данный прогноз обычно составляется на три года;

2. План поступлений и выплат. Данный план поступлений и выплат целесообразно составлять в форме таблицы на три года. Статьи и суммы вложения средств, поступления от реализации продукции отражаются следующим образом: первый год – помесячно, второй год – поквартально, третий год — в целом за двенадцать месяцев. Главной задачей плана является проверка будущей ликвидности фирмы и синхронности поступлений и расходов денежных средств. Содержание плана поступлений и выплат отражено в таблице 1.

Таблица 1
План поступлений и выплат

3. План доходов и расходов. Данный план доходов и расходов целесообразно составлять в форме таблицы на три года. Доходы и расходы отражаются следующим образом: первый год – помесячно, второй год – поквартально, третий год — в целом за двенадцать месяцев. Главная задача плана — показать, как будет формироваться и изменяться прибыль. Содержание плана доходов и расходов отражено в таблице 2.

Таблица 2
План доходов и расходов

4. Сводный баланс активов и пассивов предприятия. Сводный баланс, как отмечает О.Г. Карамов, составляется на начало и конец первого года реализации проекта. Специалисты банков оценивают, какие суммы намечается положить в активы разных типов и за счет каких пассивов предприятие собирается финансировать создание или приобретение этих активов.

Содержание плана доходов и расходов отражено в таблице 3.

Таблица 3
Балансовый план активов и пассивов фирмы

Во втором подразделе финансового плана, который называется «Стратегия финансирования», рекомендуется ответить на следующие вопросы:
Сколько нужно средств для реализации проекта?
Откуда намечается получение этих средств?
Какую долю финансов планируется получить в форме кредита, а какую — привлечь в виде паевого капитала?
На какие цели будут израсходованы инвестиции?
Когда будет получена первая прибыль?
Какова прибыльность инвестиций?

Для ответа на эти вопросы производится комплекс расчетов.

Различными авторами приводятся различные расчетные коэффициенты. В любом случае, на взгляд А.М. Лопаревой, бизнес-план должен включать:

— расчетные финансово-экономические показатели, заложенные в расчет эффективности инвестиционного проекта;
— оценку текущего финансового состояния компании;
— план налоговых выплат и калькуляцию бюджетного эффекта;
— интегральные показатели коммерческой эффективности проекта;
— итоговые таблицы.
При составлении финансового плана анализируется состояние наличности, устойчивость предприятия, источники и использование средств. В заключении определяется срок окупаемости или точка самоокупаемости.
Важнейшая часть расчетов – расчет точки самоокупаемости проекта по формуле:

Предпринимателю также очень важно знать, когда, в какой срок он полностью окупит вложенный в дело капитал. Для этого нередко используют график расчета срока окупаемости инвестиционного проекта, как показано на рис. 1.

Рис. 1. Расчет точки самоокупаемости в бизнес-плане

Таким образом, ключевым разделом бизнес-плана считается именно финансовый план. Финансовый план как часть бизнес-плана, как правило, разделяется на два подраздела: финансовый план и стратегию финансирования. В первый подраздел желательно включить следующие пункты: прогноз объемов реализации, план поступлений и выплат, план доходов и расходов, сводный баланс активов и пассивов предприятия. Во втором подразделе финансового плана, который называется «Стратегия финансирования», рекомендуется ответить на ряд вопросов. Для ответа на эти вопросы производится комплекс расчетов. Различными авторами приводятся различные расчетные коэффициенты. При составлении финансового плана анализируется состояние наличности, устойчивость предприятия, источники и использование средств. В заключении определяется срок окупаемости или точка самоокупаемости.

ЗАДАНИЕ 2

Ваша фирма на рынке массового товара столкнулась с ситуацией, когда вторичный спрос стабилизировался, а первичный спрос насыщен, хотя и не полностью удовлетворен. В ближайшее время не стоит ожидать быстрого развития новых рынков. Какую стратегию маркетинга выберет фирма, если она действует на рынках первичного и вторичного спроса?

А. Экстенсивное развитие.
В. Интенсивное развитие.
С. Усиление конкурентоспособности.
D. Создание круга надежных клиентов.

Согласно определениям И.С. Березина и Н.К. Моисеевой :

— стратегия экстенсивного развития — стратегия увеличения первичного спроса. Назначение стратегии: направлена на завоевание новых рынков и новых потребителей;
— стратегия интенсивного развития — стратегия увеличения потребителя. Назначение стратегии: используется для повышения вторичного спроса;
— конкурентная стратегия — тщательный анализ конкурентной ситуации на рынке конкретного товара, который означает сознательный выбор набора различных действий с целью доставить покупателю уникальное сочетание ценностей. Эти действия направлены на создание устойчивого конкурентного преимущества фирмы;
— стратегия доверительных отношений – стратегия, направленная на сохранение постоянных клиентов, которые способствуют привлечению новых.

То есть, в текущей ситуации, когда первичный и вторичный спрос стабилизировался и развития рынка ждать не стоит следует использовать стратегию доверительных отношений.
Это позволит на стабилизировавшемся рынке первичного и вторичного спроса сохранить постоянных клиентов, которые способствуют привлечению новых.
В тоже время, на наш взгляд, в текущей ситуации фирме следует использовать все же не одну, а сочетание стратегий экстенсивного развития, усиления конкурентоспособности и создания круга надежных клиентов. Стратегия интенсивного развития в текущей ситуации полностью насыщенного вторичного спроса будет неэффективной. Использование комплекса из трех отмеченных стратегий позволит фирме более эффективно действовать и развиваться в сложившихся на рынке условиях.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Березин И.С. Маркетинговый анализ. Рынок. Фирма. Товар. Продвижение. – М.: Вершина, 2012. – 480 с.
2. Гайнутдинов Э.М., Поддерегина Л.И. Бизнес-планирование на предприятии. – Киев: Вышэйшая школа, 2011. – 432 с.

3. Голикова Н.В., Голикова Г.В. Учебно-методическое пособие по разработке и реализации деловой стратегии коммерческой организации. — Воронеж: Изд-во ВГУ, 2007. — 94 с.
4. Головань С.И., Спиридонов М.А. Бизнес-планирование и инвестирование. Учебник. Ростов-на-Дону, 2010. — 302 с.
5. Зарубинский В.М., Зарубинская Н.С., Семеренко И.В., Демьянов Н.И. Бизнес-планирование. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 176 с.
6. Каплан Роберт С. Организация, ориентированная на стратегию. — М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2011. — 416 с.
7. Карамов О.Г. Бизнес-планирование: Учебно-практическое пособие. — М.: Изд. центр ЕАОИ, 2011. — 124 с.
8. Лопарева А.М. Бизнес-планирование. – М.: Форум, 2011. – 208 с.
9. Мак-Дональд М. Стратегическое планирование маркетинга. — СПб.: Питер, 2011. – 258 с.
10. Управление маркетингом: теория, практика, информационные технологии / Под ред. Н.К. Моисеевой. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 349 с.

Разработка финансовой модели в Excel и финансовой модели стартапа

Проверка финансовой модели

Как проверить финансовую модель?

Создание финансовой модели подобно проекту, реализацию которого должна взять на себя компания. Как в любом другом проекте, важнейшим этапом при создании фин. модели является ее тестирование. Однако ввиду того, что тестирование модели в большинстве случаев оставляют на самый последний момент, временные рамки попросту не позволяют сделать это качественно, а недобросовестная финансовая модель, в свою очередь, может привести к гораздо более серьезным последствиям, нежели чем просрочка сроков сдачи проекта. В этой статье мы рассмотрим почему именно тестирование модели очень важно, а также разберем, как именно стоит проводить тестирование модели.

Зачем нужно тестировать финансовые модели?

На основе расчетов, заложенных в финансовую модель компании, зачастую принимаются ключевые управленческие решения. Следовательно, для составителя модели необходимо быть уверенным, что данные, лежащие в основе модели достоверны и не содержат ошибок.  Среднестатистическая финансовая модель состоит из нескольких тысяч математических операций и расчетов, производящихся одновременно, поэтому не может быть гарантий, что построенная финансовая модель не будет содержать неточностей или ошибок. Однако, если модель будет протестирована, вероятность получения ошибки можно свести к нулю. С другой стороны, если тестирование будет проведено недостаточно качественно или не проведено в принципе – скорее всего, на последних стадиях модели вы обнаружите ошибки. Ошибки, выявленные впоследствии аудиторами, могут вызвать не только недоверие к самой модели, но и нанести непоправимый урон репутации компании в целом. Именно поэтому гораздо лучше провести детальный анализ модели на этапе ее создания, чем нежели исправлять уже появившиеся недочеты, выявленные надзорными органами.

Тестирование модели и проверка модели

Многие эксперты часто путают тестирование модели с проверкой модели, отождествляя эти выражения. Давайте разберемся, в чем же заключается различие между этими двумя понятиями.

Тестирование модели означает проверку на точность и корректность каждой математической операции, осуществляемой в рамках модели, в то время как проверка модели – это выявление соответствия основных элементов модели будущей деятельности компании и потребностям бизнеса. То есть в первом случае анализ чисто математический, во втором же – смысловой. Рассмотрим следующий пример: клиент попросил создать десятилетнюю финансовую DCF-модель. На что при работе обратит проверяющий (аудитор), а на что – тестировщик? Первый будет смотреть на сколько лет была составлена финансовая модель, а также, соответствует ли она базовым предпосылкам и учитывает ли особенности бизнеса (например, учтена ли налоговая система страны, если бизнес будет открыт за рубежом; учтены ли отраслевые особенности налогообложения). Тестировщик же, помимо пунктов, перечисленных выше, включит в свою работу проверку каждой математической операции, производящейся в модели, а также проведет анализ будущих денежных потоков компании с поправкой на инфляцию.

Кто должен тестировать модель?

В идеале человек, проводящий тестирование модели не должен являться частью команды, составлявший ее, поскольку при проверке модели на точность нужно иметь свежий взгляд. В то же время тестировщик модели должен иметь по крайней мере не меньший уровень знаний, чем ее составители. Очень хорошо, если это составитель моделей, не принимавший участие в разработке конкретной финансовой модели, но регулярно занимающийся составлением финансовых моделей.

Когда нужно тестировать финансовую модель?

Финансовые модели никогда не составляются за один этап. Создание модели – трудоемкий и сложный процесс, состоящий из нескольких шагов. На первом этапе в модель вносятся базовые предпосылки, а также создается основной функционал. На дальнейших этапах функционал модели понемногу расширяется. Модель необходимо тестировать по мере добавления в нее нового функционала, причем чем больше функционала содержит в себе модель – тем сложнее она становится, а значит, должна тестироваться более тщательно. Проведение тестирования модели на каждом из ключевых этапов ее составления позволяет во многом облегчить процесс ее создания, выявить возможные ошибки и сократить вероятность их возникновения в будущем.

Наиболее распространенные виды тестирования

Существует много функционала, который должен быть протестирован в финансовых моделях, вот лишь некоторых из них:

1. Входное тестирование

Каждая финансовая модель начинается с ввода данных от конечного пользователя. Поэтому важно убедиться, что модель не принимает неверные входные данные. Интеллектуальная модель имеет встроенные проверки, которые предупреждают пользователя о заполнении необычных значений. Следовательно, проверка модели на входные значения означает намеренный ввод неверных значений в качестве входных данных и проверку того, предупреждает ли система пользователя. Неправильные значения обычно включают исключительно большие или малые значения. Они также включают отрицательные значения или даже ноль. Хорошо продуманная модель не позволит вводить неверные значения. Плохо спроектированная модель будет принимать неверные значения, осуществлять операции с ними и выдавать неверные результаты. Из-за этого пользователю придется вручную проверить свои входные данные, чтобы устранить основную причину возникшей ошибки.

2. Числовое тестирование

Числовое тестирование включает в себя проверку каждой математической операции, выполняемой моделью. В самой финансовой теории уже есть некоторые внутренние сдержки и противовесы. Например, если модель включает в себя балансовый отчет, то совокупные активы компании должны быть равны сумме собственного и акционерного капитала.

3. Сравнение моделей

Тестирование также может быть проведено путем сравнения двух моделей. Обычно это происходит, когда более новая модель заменяет более старую версию. В таких случаях результаты, полученные новой моделью, сравниваются со старой моделью, чтобы выявить недостатки.

4. Техническое тестирование

Наконец, финансовые модели также необходимо проверить на совместимость с системой. Финансовые модели могут быть чрезвычайно объемными электронными таблицами или приложениями. В результате для их работы может потребоваться определенное количество вычислительной мощности. Если не учитывать технические нюансы, вся система может выйти из строя. Поэтому техническое тестирование необходимо для обеспечения работы модели должным образом с учетом технических характеристик компьютера пользователя.

Можно сделать вывод, что тестирование модели – не менее важный этап, чем ее составление, поскольку поверхностное тестирование модели делает бессмысленным не только ее содержание, но и целесообразность ее составления в принципе.

образец как создать и оформить, как самостоятельно написать проект развития компании

Приступая к любой деятельности, важно наглядно иметь представление о том, с чего следует начинать и к чему необходимо прийти. Для этого существуют бизнес-планы, и нужно знать, как правильно его составлять.

Без четкого планирования сложно, а порой и невозможно, последовательно двигаться к намеченному результату.

Цели и задачи бизнес-плана

Бизнес-план – это неотъемлемая часть любого предприятия, нацеленного на успех. От качества его составления зависит результат будущей компании. Планирование бизнеса – важный этап в развитии будущего предприятия и содержит определенные цели и задачи.

Цели:

  • определить, стоит ли финансировать данный проект;
  • предоставить полную информацию о проекте инвестору или банку.

Задачи:

  1. Наметить цели будущей фирмы, разработать стратегию и тактику.
  2. Выбрать направлением деятельности.
  3. Проанализировать все издержки.
  4. Спланировать необходимые маркетинговые мероприятия.
  5. Учесть возможные риски.
  6. Составить бюджет относительно текущего финансового положения.

Принципы составления для малого бизнеса

Бизнес-план является документом, который дает развернутое представление о проекте, и позволяет ответить на вопрос, стоит ли его финансировать.

Финансирование проекта может осуществлять либо кредитор, либо инвестор. Поскольку цели у этих лиц различаются, то и способы оценки бизнес-проекта также разные. Поэтому перед составлением проекта необходимо сразу определиться с тем, кому он будет предоставляться.

В любом случае бизнес-план должен иметь хорошее оформленным и быть доступным для чтения. Размер документа в среднем составляет 40 страниц. При большем содержании оптимально некоторые документы вынести в приложения, а при меньшем – сложится мнение, что проект составлен ненадлежащим образом.

Если в описании организации использованы сложные термины, то в конце документа необходимо составить глоссарий терминов.

Важным в составления бизнес-проекта является ориентация на целевой рынок и на удовлетворение нужд потребителей. При этом следует отметить, какую выгоду получит потребитель, используя товар или услугу у данного предприятия по сравнению с конкурентным.

Хорошо выделить уникальность вашего предприятия: обладание некими патентами, наличие в штате людей редких профессий, выгодность месторасположения и т.д.

Составленный проект должен отображать реальную картину, которая бы показывала, чего сможет достичь организация при соответствующем финансировании. Кредитор должен иметь уверенность в возвратности кредита, а инвестор – в получении высокой прибыли.

Регистрация ООО: выбор системы налогообложения.

Бизнес-план антикафе – с чего начать?

Как правильно составить бизнес-план выращивания грибов?

Как написать бизнес-план самостоятельно с нуля

Если вы планируете составлять план бизнеса самостоятельно, то к этому вопросу следует подойти со всей серьезностью. Только тщательно продуманный проект может помочь достигнуть поставленной цели – получение прибыли. Конечно, для запуска огромной компании с многомиллионными вложениями обойтись только своими силами вряд ли удастся. Но для начала своего небольшого бизнеса вполне достаточно. О самостоятельной разработке бизнес-плана рассказано в этом видео:

Начинается процесс с бизнес идеи. Идея – это только пока образное представление о том, чем же вы хотите заниматься. Но идея должна быть реалистичной, чтобы ее можно было воплотить в жизнь.

Определившись с направлением, переходим к планированию на бумаге. Чаще всего составление данного документа необходимо для привлечения инвестиций. При таком раскладе особое внимание уделяем разделу с финансовым планированием и гарантиям возврата инвестиций.

Выделяем все факторы, которые способны повлиять на реализацию идеи. Обозначаем все причины, которые, по вашему мнению, будут способствовать успеху вашего начинания.

Составляем подробный финансовый план, в котором указываем необходимое финансирование, его источники и возможные издержки. Не забываем отметить величину своих вложений – это важно для потенциального инвестора.

В маркетинговой стратегии указываем способы реализации и продвижения продукции. Лучше предусмотреть несколько вариантов. Также указываем ответственных лиц за данные мероприятия.

Не забываем про возможные риски. Важно на начальном этапе уметь предвидеть потенциальные негативные последствия и способы управления ими. Это прямым образом может повлиять на длительность существования вашего бизнеса.

Как составить бизнес-план кролиководства?

С чего начать, составляя бизнес-план кальянной? Читайте здесь.

Что нужно учесть в бизнес-плане маникюрного салона?

Стандартная структура, чтобы правильно создать документ

Конечно, каждый бизнес-план может иметь индивидуальную структуру в зависимости от направления деятельности предприятия и планируемых результатов. Однако в основе любого проекта всегда заложена типовая структура.

На схеме указаны возможные варианты использования бизнес-плана

Стандартная структура в сжатом виде содержит следующие разделы:

  • резюме;
  • характеристика компании;
  • описание продуктов и услуг;
  • маркетинговый план;
  • производственный план;
  • организационный план;
  • финансовый план;
  • оценка рисков;
  • приложения.

Какая информация должна содержаться в разделах

Резюме

Вступительная часть, содержащая краткую информацию о сущности проекта. От её содержания зависит, появится ли интерес у читателя к проекту или нет.

Характеристика компании

Здесь содержится информация о самой компании, о стадии ее развития, о профиле деятельности, о её конкурентоспособности, о планах развития на будущее и т.д.

Если компания не вновь открывающаяся, то в этом разделе необходимо указать технико-экономические показатели развития за предыдущие несколько лет.

Описание продуктов и услуг

Этот раздел должен дать подробную информацию о производимых предприятием товарах или оказываемых услугах. Здесь следует подробно рассказать об особенностях продукции, о возможностях ее использования и пр.

Если будет указан перечень экспертов или потребителей, уже знакомых с данным продуктом/услугой и готовых дать положительные отзывы, то это будет дополнительным плюсом.

Маркетинговый план

Маркетинговый план используется для детального анализа рынка и составления маркетинговой стратегии, которая включает в себя:

  1. Методы ценообразования.
  2. План охвата рынка.
  3. Разработку новых товаров/услуг.
  4. Метод сбыта продукции.
  5. Рекламную стратегию.
  6. Стратегию развития предприятия на будущие периоды.

Производственный план

Данный план содержит в себе все нюансы производственного процесса:

  • требуемое сырье, материалы и условия их поставки;
  • применяемые технологии для производства;
  • оборудование и его мощность;
  • потребность в трудовых ресурсах;
  • план обновления продукции;
  • план развития производства;
  • график выполнения работ.

Организационный план

Этот раздел должен показывать, как планируется реализовывать весь бизнес-проект. Сюда включается стратегия реализации основных намеченных планов, а также контроля над их выполнением. Также можно отметить мотивацию выполнения планов в намеченные сроки.

В случае возникновения изменений во внутренней или внешней среде организации необходимо указать, как планируется регулировать процессы реализации основных планов.

Финансовый план

Этот вид плана должен отражать все части документа. В этом разделе содержится стоимостное выражение всех составляющих развития компании:

  • прогноз объемов производства;
  • прогноз планируемых затрат;
  • баланс доходов и расходов;
  • бюджет фирмы;
  • управление рисками;
  • основные показатели эффективности предприятия.

Оценка рисков

Здесь анализируются все возможные риски и способы страхования от них. Планируются профилактические меры по борьбе с потенциальными рисками, а также мероприятия, которые следует проводить при возникновении незапланированных рисков.

Приложения

Сюда прикрепляются документы, которые дополняют или подтверждают сведения, содержащиеся в документе.

Самым главным разделом бизнес-проекта является финансовая часть, содержащая подробный анализ всех денежных потоков, возникающих на предприятии.

Как использовать бизнес-план

Чтобы ваше деловое планирование не превратилось в простую формальность на бумаге, его следует регулярно пересматривать, анализировать и корректировать. Для извлечения из него наибольшей пользы важно превратить его в основной инструмент управления компанией. Оптимально будет отражать в нем все текущие условия и новые сведения, собранные за определенный период времени.

Все изменения, происходящие в сфере деятельности вашей фирмы, и сделанные на их основе выводы должны отображаться в бизнес-плане. Это позволит планировать стратегию развития предприятия на будущее.

Необходимо регулярно намечать основные этапы, которые вы планируете реализовать в ближайший месяц. С этими сведениями должны быть ознакомлены члены вашей команды с указанием сроков реализации.

По истечении каждого периода важно сравнить текущие результаты с намеченными планами. Сделать соответствующие выводы и внести корректировки с учетом фактических показателей. На основе полученных результатов делаются прогнозы и составляются новые планы.

При регулярном использовании бизнес-плана процесс планирования не будет занимать много времени. А вот положительные результаты обязательно будут.

Начиная свое дело, не поленитесь добросовестно его спланировать. Если вы не уверены, что справитесь самостоятельно, можно прибегнуть к помощи специалистов. Конечно, это потребует дополнительных финансовых затрат, но зато это убережет от финансовых потерь в будущем.

Бизнес-план или Финмодель? – Нескучная газета

Екатерина Рерих

финансовый директор

Как только в голове возникает идея для бизнеса, сразу хочется в бой. При этом не дает покоя голос разума, который так и шепчет: «Надо бы все просчитать!» И это правильно, ведь без планирования не получится узнать, стоит ли вкладывать деньги и время в проект, насколько доходным он будет, когда и при каких условиях окупится. 

Есть два способа планирования: бизнес-план и финмодель.

Что такое бизнес-план

Бизнес-план — документ, который описывает стратегию и тактику реализации нового проекта. По сути, это траектория движения предпринимателя из точки А к желаемому результату

Глобально у него две цели:

Привлечь финансирование или партнерство. Инвестор смотрит бизнес-план, чтобы понять, будет ли бизнес прибыльным и на какие суммы можно рассчитывать.

Быть руководством к действию для самого предпринимателя. С бизнес-планом следующий шаг владельца бизнеса понятен в любой момент. 

Настоящий бизнес-план — объемный документ, в котором описан будущий бизнес. Он содержит множество разделов, вот только часть из них :

  • общее описание проекта, 
  • товары и услуги,
  • маркетинг-план и анализ рынков
  • производственный план, 
  • структура управления,
  • анализ рисков,
  • финансовый план.

В общем, чтобы написать бизнес-план, придется изрядно потрудиться — провести исследования и решить ряд непростых организационных задач.

Что такое финансовая модель

Финмодель — большая таблица с показателями и их взаимосвязями, представляет структуру бизнеса в цифрах. 

В ней гармонично уживаются три плановые формы: план по прибылям и убыткам, план движения денежных средств, план отчета о финансовом состоянии (баланса).

Скачать шаблон финмодели

Модель позволяет проиграть разные сценарии и выявить ключевые показатели, а также определить их величину, при которой возможно получить максимальную отдачу от будущего бизнеса.

Финмодель за пару секунд отвечает на такие насущные вопросы:

  • сколько компания может зарабатывать?
  • сколько нужно продавать, чтобы не уйти в минус?
  • как увеличить продажи?
  • будут ли кассовые разрывы и как их избежать?
  • при каких показателях доходов и расходов компания будет становиться со временем богаче, а при каких — стремиться к банкротству?

Если приправить финмодель инвестиционными показателями (NPV, чистой приведенной стоимостью; IRR, внутренней нормой доходности и периодом окупаемости), то она также покажет:

  • когда ожидать окупаемость проекта;
  • насколько он выгоден для инвесторов по сравнению с альтернативными вложениями.

На базе сценариев, проигранных в финмодели, можно легко зафиксировать финансовый план, или даже несколько его вариантов — например, пессимистичный, реалистичный и оптимистичный.

Финмодель — это не о словах, а о цифрах. А кому сложно с цифрами, не стоит расстраиваться: к финмодели, как правило, составляется аналитическая записка с основными пояснительными блоками. Она-то и помогает перейти с языка цифр на язык слов.

Что же все-таки выбрать: бизнес-план или финмодель

На примере со строительством дома, финмодель — это проект, а бизнес-план — трехмерная визуализация этого проекта: во всех красках и с историями о том, как все будет красиво. Необходимым и достаточным будет проект, а трехмерная визуализация — по желанию. Писать бизнес-план нужно, если:

  • у вас инновационный продукт или услуга, которые со стороны сложно понять и оценить без описательной части, в проекте много рисков и технологических нюансов — например, система распознавания речи;
  • потенциальные инвесторы, банки и партнеры запрашивают бизнес-план в заданном ими формате.

В остальных случаях не обязательно сразу бросаться в написание бизнес-плана с головой. Но сделать финансовую часть плана будущего проекта крайне необходимо. И начать стоит с его ядра — с создания финмодели. Это позволит гораздо меньшими ресурсами и усилиями:

  • самому понять, стоит ли игра свеч;
  • дать основной расклад инвестору, которого в первую очередь интересует как раз финансовая сторона вопроса;
  • проверить разные сценарии запуска и развития проекта и выбрать оптимальный;
  • получить инструмент, который послужит и после запуска бизнеса для регулярного планирования.

Но если вы с цифрами и таблицами на вы — это не повод для расстройства. Всегда помогут Нескучные Финансы, которые на финмоделях не только собаку съели, но и привлекли инвесторов.

Финансовый анализ как составная часть бизнес-плана

Важной составной частью любого бизнес-плана при оценке эффективности вложения инвестиций является проведение финансового анализа инвестиционного проекта и принятие соответствующих решений на основе проведенного анализа.

Для проведения финансового анализа инвестиционного проекта используются следующие группы коэффициентов финансовой оценки проекта: коэффициенты рентабельности; коэффициенты оборачиваемости; коэффициенты финансовой устойчивости; коэффициенты ликвидности.

Приведенный выше перечень коэффициентов финансовой оценки не является полным, но соответствует составу исходной информации и позволяет оценить проект с различных точек зрения. Коэффициенты определяются для каждого шага планирования в течение проектного цикла.

1. Коэффициенты рентабельности характеризуют прибыльность проекта за установленный период времени. Их рассчитывают как отношение полученной прибыли к затраченным средствам. При оценке проекта определяют: рентабельность активов; рентабельность инвестированного капитала; рентабельность собственного капитала; рентабельность реализации товаров и услуг; стоимость реализации продукции.

1.1. Рентабельность активов (РА) характеризует уровень отдачи общих капиталовложений в проект и определяется по формуле:

РА = ЧП/А

где, ЧП — чистая прибыль, А — активы организации.

1.2. Рентабельность инвестированного капитала (РИК) характеризует соотношение объема привлеченных в проект средств (собственного капитала и кредитов) и запланированного объема чистой прибыли. Исключение из формулы краткосрочных кредитов позволяет сгладить колебания, связанные с текущей деятельностью. Формула для определения рентабельности инвестированного капитала имеет вид:

РИК = ЧП / (СК + К)

где, СК — размер собственного капитала, направляемого на реализацию проекта, К — размер привлекаемых в проект кредитов.

1.3. Рентабельность собственного капитала (РСК) позволяет определить эффективность использования капитала, инвестированного собственниками проекта, и определяется по формуле:

РСК = ЧП/СК

1.4. Рентабельность реализации товаров и услуг (РР) позволяет определить удельный вес чистой прибыли в объеме реализованной продукции по формуле:

РР = ЧП/П

где, П — объем реализованной продукции.

1.5. Стоимость реализации продукции (СП) рассчитывают как отношение себестоимости реализуемых товаров и услуг к объему реализованных товаров и услуг. Этот показатель можно использовать при анализе затратной политики:

СП = СС/П

где, СС — себестоимость товаров и услуг.

2. Коэффициенты оборачиваемости характеризуют скорость оборота (т.е. превращения в денежную форму) средств. Чем она выше, тем выше платежеспособность проекта и тем более высок его инвестиционный потенциал. Эти коэффициенты также характеризуют достаточность реализации товаров и услуг с точки зрения задействованных в проекте средств. При оценке проекта определяют: оборачиваемость активов; оборачиваемость инвестированного капитала; оборачиваемость уставного капитала; оборачиваемость оборотных средств; длительность оборота.

2.1. Оборачиваемость активов (ОА) характеризует, сколько раз за выбранный интервал планирования совершается полный цикл производства и обращения, и определяется по формуле:

ОА = П/А

В балансовом отчете приводят значения на конец соответствующего интервала, поэтому, чтобы более точно определить размер активов А на интервале t, следует принимать его среднее значение:

Аср(t) = [A(t — 1) + A(t)] / 2

2.2. Оборачиваемость инвестиционного капитала (ОИК) показывает число оборотов собственного и заемного капитала за выбранный интервал планирования и вычисляется по формуле:

ОИК = П / (СК + К)

2.3. Оборачиваемость уставного капитала (ОУК) показывает число оборотов собственного капитала за выбранный интервал планирования и определяется по формуле:

ОУК = П/СК

2.4. Если сферой деятельности проекта является производственный процесс или область электронной коммерции часто бывает полезно рассчитать оборачиваемость оборотных средств (ООС). Оборачиваемость оборотных средств характеризует эффективность производства и сбыта продукции проекта с финансовой точки зрения:

ООС = П/ОК

где, ОК — оборотный капитал.

Длительность оборота по составляющим средств, направляемых на реализацию проекта, вычисляют как частное от деления продолжительности интервала планирования на соответствующий коэффициент оборачиваемости. При необходимости можно также рассчитать коэффициенты оборачиваемости и длительности оборота дебиторской задолженности, кредиторской задолженности, материально-производственных запасов и основных средств.

3. Коэффициенты финансовой устойчивости характеризуют степень защищенности интересов инвесторов и кредиторов, имеющих долгосрочные вложения в проект, и отражают способность предприятия погашать долгосрочную задолженность. При оценке финансовой устойчивости проекта определяют следующие коэффициенты: концентрации собственного капитала; концентрации заемного капитала; финансовой зависимости.

3.1. Коэффициент концентрации собственного капитала (КСК) характеризует долю собственных средств в структуре капитала:

КСК = СК/ПС

где, ПС — размер пассивов.

3.2. Коэффициент концентрации заемного капитала (КЗК) указывает на долю заемного капитала в источниках финансирования; рост этого коэффициента указывает на увеличение зависимости проекта от заемного капитала:

КЗК = ЗК/ПС = 1 — КСК

где, ЗК — размер заемного капитала, направляемого на реализацию проекта.

3.3. Коэффициент финансовой зависимости (ФЗ) характеризует зависимость проекта от внешних займов. Чем выше значение этого коэффициента, тем выше риск банкротства проекта и дефицита денежных средств при его реализации. Формула для определения этого коэффициента имеет вид:

ФЗ = КЗК/КСК

4. Коэффициенты ликвидности характеризуют способность проекта покрывать текущие обязательства. К ним относятся коэффициенты: общей (текущей) ликвидности; срочной ликвидности; абсолютной ликвидности. Подробнее расчет указанных коэффициентов изложен в статье «Коэффициенты ликвидности».

Конкретные рекомендуемые значения коэффициентов ликвидности, используемые при финансовом анализе инвестиционного проекта часто указываются в открытых источниках. Одно из основных направлений использования коэффициентов финансовой оценки проекта – анализ рентабельности активов (РА), которая определяется рентабельностью продаж (РП) и оборачиваемостью активов (ОА):

РА = РП*ОА

Таким образом, приведенные коэффициенты финансовой оценки инвестиционного проекта позволяют рассматривать его с различных позиций и тем самым анализировать устойчивость финансового положения на каждом шаге расчетов.

Другим не менее важным направлением использования коэффициентов является выбор таких источников финансирования проекта, которые обеспечивают превышение рентабельности собственного капитала над рентабельностью всех активов.

Ошибки при составлении бизнес плана

Чаще всего у многих заказчиков бизнес-планов возникает вопрос о стоимости подобных разработок. Также кроме цены, тем, кто заказывает такую услугу, очень важно получить удовлетворительный результат, а для этого, в свою очередь, достаточно всего лишь избавиться от заблуждений, сопутствующих услугу бизнес-планирования.

Подсчет прибыли

Некоторые заказчики считают, что имея в наличии готовый бизнес-план, достаточным будет просто правильно расположить числа в таблицах и со стороны инвестора сразу начнут поступать деньги. Но обычно, при ближайшем рассмотрении такого проекта выясняется, что по своему смыслу он напоминает элементарное описании бизнес-идеи, а для придания нужной убедительности финансовому плану необходимо ещё очень серьёзно поработать. Изложенное дальше поможет разобраться в том, где берутся те цифры, которые впечатляют инвесторов.

Каждый из бизнес-планов должен включать в себя три важных блока, именующихся маркетинговым, организационным и финансовым. Подробное рассмотрение стоит начать из последнего блока, так как именно в нем сосредоточено те данные, которые заинтересуют и инвестора и самого заказчика бизнес-плана.

Финансовый блок обязательно должен содержать:

            БДР (это бюджет доходов и расходов, который иллюстрирует доходность от проекта)

            БДДС (это бюджет движений денежных средств, он рассчитывается для определений размеров инвестиций и их сроков использования и возврата)

            Расчёты финансовых показателей, которые отражают доходность и устойчивость всего проекта.

В БДДС и БДР как правило, сводятся все планы относительно доходов и расходов, а оставшиеся два обязательных блока бизнес-плана можно рассмотреть как подготовление имеющихся данных для финансового. В маркетинговом блоке, зачастую, готовят первоначальные данные для доходной части плана, а в организационном, то же, только для расходной части. Если все указанные цифры есть в наличии, то всё практически готово для стадии финансового планирования. Однако существует еще одно заблуждение:

Единственный результат бизнес-плана – это финансовый план

Естественно, что прогнозы финансовых показателей заинтересуют любого инвестора в самую первую очередь. Но красивых цифр для этого не достаточно и поэтому придется все конкретно обосновать. Здесь окажется полезным грамотный анализ рынка, убедительность программы продвижения, и конечно же, тщательно продуманный план по развитию продукта. В том случае, если разработка бизнес-плана предназначается и для «внутреннего употребления», то сам организационный план должен прорабатываться очень подробно и стать реальным руководством в действиях.

Бытует мнение о том, что инвесторы вообще обращают свое внимание только на резюме бизнес-плана, в основе которого заложены все финансовые показатели. Если и встречаются такие легкомысленные инвесторы, то спокойно можно брать «с потолка» все исходные данные в финансовом планировании. В другом случае придётся начинать бизнес-план с проработок маркетинговой части, а здесь присутствуют свои подводные камни.

План – всё, маркетинг — ничто

Из-за стараний некоторых маркетологов у многих сложились стойкие предубеждения против подобного ремесла. Понимая всю важность обоснований доходных частей, заказчики все же пытаются вычеркивать из работ рыночный анализ и проработки тактик маркетинга. Приведенный пример покажет необходимость этих разделов и почему без них невозможно обойтись.

Представим ситуацию, что находясь под впечатлением от мирового чемпионата по футболу, пришло решение заняться продажей вувузел из Южной Африки российским болельщикам. Для оценки финансовых перспектив проекта и подсчета требуемых инвестиций, необходимо:

            Определение количества поклонников этого инструмента и силы его противников. Именно это и является ёмкостью и динамикой рынка. Лишь на основе этих данных реально построить довольно убедительный план по продажам.

            Выявление потенциальных конкурентов, их слабых и сильных сторон, разработка общей стратегии конкуренции.

            Анализ возможных поставщиков вувузел, оценка их товара, условий поставок и оплаты и ряд прочих характеристик.

            Разработка тактики деятельности на рынке: образование цен, варианты способов продаж и продвижений, перспективы в развитии.

Исходя из этого, все-таки придется заниматься маркетинговым обоснованием планов продаж и организационного блока. Довольно часто он включает в себя исследование рынка, а это является наиболее трудоёмкой частью всего бизнес-плана. Для разоблачений очередных заблуждений стоит возвратиться к финансовой части.

Анализ рисков придуман трусами

Известно, что анализ рисков по всем стандартам вхож в структуру любого бизнес-плана, но заказчиками часто не оценивается значение и трудоёмкость этого пункта. В состав работ в этой области бизнес плана входят следующие моменты:

Выявление непосредственным разработчиком всех вероятных рисков, то есть все обстоятельства, которые способны привести к ухудшению показателей всего проекта. Затем отдельно по каждому возможному риску ведется разработка мер, направленных на предотвращение или компенсацию негатива влияния. В итоге проводится количественная оценка всех последствий негатива в событиях и, конечно же, рассчитываются финансовые показатели при подобном сценарии.

Результатом проведенной работы над этим пунктом бизнес-плана заказчиком получаются ответы на 2 вопроса:

            Какие из существующих рисков, наиболее опасные для жизнеспособности проекта?

            Как предотвратить реально опасные риски и негативные последствия от них?

Не стоит жалеть денег для проведения расчетов по этим вопросам, ведь финансовые последствия подобных рисков зависят от программы выполнения финансового плана проекта. Если такое обстоятельство сумело озадачить заказчика бизнес-плана, то он оказался в плену у другого популярного заблуждения:

Excel и финплан неразделимы

Так заведено, что российские заказчики предпочитают получение финансовой части бизнес-плана в таблицах Excel. Такой формат считается более демократичным, и так как программа Excel установлена почти на всех компьютерах и не очень сложна для восприятия. Многие разработчики бизнес-планов используют проверенные форматы бюджетов и расчёт финансовых коэффициентов, поэтому ошибки сведены к минимуму.

Что касается данных для финансового планирования, то их расчёт с помощью Excel , является весьма творческим процессом с вероятностью определенных ошибок и недопониманий заказчиком. Поэтому при сложной финансовой структуре проекта рекомендовано провести анализ целесообразности разработки бизнес-плана в одной программ бизнес-моделирования.

Особенно удобными считаются специализированные программы, в которых предусматривается процесс моделирования различных сценариев событий. В определенных ситуациях гибкости Excel будет недостаточно, хотя на практике доказано, что и у программ бизнес-моделирования эта гибкость не бесконечна.

Ещё одно заблуждение, свойственное любителям дешевых бизнес-планов:

Стандартный и прозрачный бизнес-план разрабатывается для конкретного проекта, учитывая целый ряд его индивидуальных особенностей. Если для воплощения идей сойдёт и уже готовый бизнес-план, то лучше воспользоваться поисковыми серверами. С их помощью можно легко найти в Интернете похожие документы или вовсе предприимчивых сограждан, которые очень дешево подберут подходящий по всем параметрам вариант бизнес-плана. Добытый таким образом проект с видимым наличием элементов плагиата не рекомендовано предъявлять потенциальным инвесторам, лучше не поскупиться и обратиться за помощью к профессионалам в составлении таких документов, ведь правильно вложенные деньги всегда окупятся с лихвой.

Бизнес план это | Пример

Для успешного предпринимательства всегда нужно планировать свои действия, бизнес план, это документ, который воплощает в себе программу действий предпринимателя, их последовательность. Для достижения поставленной цели пишется план действий, а также бизнес план составляется для привлечения инвестиций.

Кредиторам любого бизнеса всегда проще ориентироваться в деятельности компании, когда есть составленный по шагам бизнес план, в котором отражаются действия предпринимателя на каждом этапе развития собственного бизнеса. В документе должны отражаются фактическое положение предприятий компании, какую продукцию на рынок предоставляет предприниматель, как ведется маркетинг, в какой срок предприятие получит планируемую прибыль.

Бизнес план это – его задачи

Большинство финансистов и предпринимателей не могут правильно написать план действий для развития собственного бизнеса, бизнес план, это «настольная книга» для предпринимателя и понимать его задачи необходимо.

Специалисты ведения бизнеса Диана и Дуглас Грей так говорят о бизнес плане, что это документ, а простыми словами карта действий, которая приведет к поставленной цели предпринимателя, что с ее помощью определяется маршрут и промежуточные задачи, решив которые можно получить желаемую прибыль.

К задачам отраженным в плане действий предпринимателя (бизнес план), специалисты относят:

  1. Определение целей организованного предпринимательства, выбор стратегии на перспективу развития предприятия, и какую тактику развития деятельности выбирать на промежуточных периодах развития.

  2. Необходимо иметь четкую формулировку направления деятельности предприятия или компании, какие рынки реализации продукции планируется охватить, для какой группы покупателей выпускается продукция.

  3. Определение потенциальной возможности предприятия, в долевой занятости рынка, по выбранному сегменту реализации продукции.

  4. Подобрать необходимый ассортимент товара, который будет предложен покупателю, выявить потребность населения в нем по его параметрам.

  5. Указать необходимые траты, которые нужны для выпуска продукции, а также непроизводственные траты.

  6. Сделать анализ рыночного спроса и на основании его определить стоимость продукции предлагаемой населению, какие мероприятия можно провести для успешной реализации товара, какой вид маркетинга будет применяться.

  7. Узнать в процессе аналитического мышления реальные возможности организованного бизнеса и соответствие его развития для достижения поставленных целей предпринимателем.

Большинство начинающих, молодых предпринимателей не считают бизнес план обязательным документом в планировании развития предприятия, но как считают специалисты и показывает практика, именно правильный план действий дает возможность успешного развития предпринимательского дела.

Какие функции несет бизнес план, его структура

В отличие от простого планирования, рассматривая вопрос бизнес план, это что за документ, надо отметить, что он имеет собственные функции, это:

  • грамотное изложение собственных действий для предпринимателя, дает ему большую вероятность получения инвестиций в собственное предприятие;

  • на основании составленного документа развития предприятия или компании (бизнес план), можно анализировать деятельность организованного предпринимательства на промежуточных этапах, насколько успешны выбранные шаги и нужны ли поправки в работе производства;

  • бизнес план дает наглядную картину по соотношению действий по выбранной тактике и стратегии компании для достижения поставленных задач.

Специалисты не видят, ни каких ограничений в написании плана действий предпринимателя по форме его изложения. Исходя от выбранного вида деятельности, структура документа может меняться, но есть оптимальный вариант его структуры, который желательно применять для лучшей подачи информации, а именно:

  • с какой целью создается проект, для которого пишется бизнес план, для какой группы общества будет выпускаться продукция, на основании какой законодательной базы он реализуется;

  • вид применяемого маркетинга, указать потенциальных конкурентов, образование стоимости вашей продукции, концепция эффективной продажи, номенклатура предлагаемого товара;

  • какие траты предстоят предпринимателю для реализации намеченных мероприятий;

  • в каком регионе воплощается проект предпринимательства, какая климатическая зона, уровень обеспеченности населения;

  • какие методы производства применяются в изготовлении продукции, какие технологические процессы задействуются, указать при необходимости стоимость покупаемого оборудования, его монтаж;

  • как управляется организованное малое предприятие, его структура и как привлекается персонал к работе;

  • сроки выпуска продукции, планированное время до получения прибыли;

  • в ходе проведенных мероприятий указать планированную эффективность предприятия.

Эта информация излагается в соответствующий раздел плана действий предпринимателя (бизнес план). Более подробнее о функциях бизнес плана можно прочитать в этой статье. Что касается структуры бизнес плана о ней можно прочитать в этой статье.

Из каких разделов состоит бизнес план

Обоснованные действия предпринимателя, изложенные на бумаге, в определенном порядке отвечают на вопрос ─ бизнес план, что это такое, когда в нем можно оценить эффективность управления предприятием. Специалисты рекомендуют понимать под планом предпринимательской деятельности (бизнес план) некую экономическую программу развития малого предпринимательства или крупной компании.

К разделам документа относятся:

  1. Написание резюме, в нем необходимо коротко отразить все содержание плана действий, его ставят первым, но пишется последним, все важные моменты в нем надо отразить.

  2. Далее идет раздел, в котором коротко описывается среда, в которой будет работать предприятие.

  3. Затем необходимо один раздел посвятить выпускаемому продукту или предлагаемой услуге, какие новые технологии используются для качественного улучшения показателей продукции, предлагаемой услуги населению.

  4. Раздел, который обосновывает законодательно предпринимательскую деятельность, какое есть оборудование для работы, или какое надо купить, каким образом предприятие обеспечивается квалифицированным персоналом.

  5. Организационный план действий отражается в следующем разделе, это:

  • источники финансирования;

  • какая форма организации предприятия;

  • какая схема управления применяется на производстве или предоставлении услуг.

  1. Финансовый раздел, в нем показывается:

  • планируемая прибыль от предпринимательской деятельности;

  • как распределятся деньги на предприятии их движение;

  • когда будет достигнута точка безубыточности в работе производства;

  • другие финансовые аспекты.

  1. Раздел маркетинговых исследований состоит, это:

  • аналитические выводы по исследованию работы компаний конкурентов на рынке сбыта;

  • определение групп потенциальных покупателей выпускаемой продукции;

  • выбор стратегии предприятия на перспективу с учетом развития бизнеса.

  1. Описание, как будут применяться и на какие нужды инвестиционные деньги.

  2. Приложения и пояснения к составленному плану действий (бизнес плану), это:

  • расчеты и сметы;

  • графики движения товара и роста прибыли;

  • фотографии выпускаемой продукции;

  • если есть патенты на изготовление товара.

Когда разрабатывается бизнес план, предприниматель должен понимать, что информация, находящаяся в нем, считается коммерческой тайной, по этой причине пользоваться документом надо конфиденциально, предупредив об этом потенциальных инвесторов.

Инструкция, как написать план действий

Бизнес план, это кратко представленный вариант предпринимательской деятельности, следуя которому бизнесмен может добиться успехов в предпринимательской деятельности. Умение правильно составлять план действий дает возможность в реализации новых идей предпринимательской деятельности. По этапное составление бизнес плана и понимание его значения для дальнейшей работы, это залог успешной деятельности.

Начинается работа с подготовительного этапа, в который входит максимальный сбор информации о планируемой предпринимательской деятельности, а именно:

  • написание документа рекомендуется делать по стандартам ООН промышленного развития предприятий, так как единой формы документа нет;

  • рассмотреть к своей деятельности требования Министерства эконом развития России;

  • какие выставляются требования региональной администрации к выбранной предпринимательской деятельности, возможность получения гранта;

  • исследовать требования потенциальных инвесторов к проекту, для получения финансовой помощи;

  • рассмотреть какие есть официальные, сертифицированные программы, которые могут помочь в составлении документа плана действий, а также провести правильную финансовую оценку возможностей производства и планируемой прибыли;

  • какие нужно заключить контракты с поставщиками сырьевой базы, рассмотреть региональные возможности использования материальных ресурсов;

  • подготовить копии документов, на которые опирается предпринимательская деятельность предприятия;

  • собрать листы предложений поставщиков с оценкой предлагаемых услуг, а также знать какое время потенциальные партнеры работают в своей сфере;

  • составить перечень специалистов, которые помогут правильно показать рентабельность деятельности предпринимателя перед инвесторами;

  • организовать команду единомышленников, определить руководителя.

Определяем цели для плана действий

Бизнес план, это документ, который отражает конечную цель предпринимательской деятельности. Необходимо понимать, что документ может писаться для разного круга использования: для инвесторов, для внутреннего использования.

Специалисты рекомендуют к определению цели подходить грамотно, особенно когда предпринимательская деятельность нуждается в инвестициях, план для работы должен быть составлен так, чтобы в нем для инвесторов не оставались вопросы. Рекомендуется оценивать выбор поставленных задач с точки зрения банковских менеджеров, просто поставьте себя на их место и почитайте этот раздел для чего вам нужны деньги, если убедительно написано тогда план действий и определение цели сделаны правильно.

Рекомендуется рассмотреть несколько примеров, как пишутся разделы по определению цели, это:

  1. Написание бизнес плана для получения банковского кредита, его особенности, это:

  • подчеркнуть перспективность предпринимательской деятельности в выбранном регионе, потребность населения в вашей продукции;

  • грамотно сделать расчеты, которые показывают рентабельность организованного предприятия;

  • подчеркнуть в какой срок планируется окупаемость кредита;

  • указать момент, когда планируется достичь безубыточной работы предприятия;

  • сделать упор на гарантиях возврата займа ─ залоговое имущество;

  • подробно опишите, какое настоящее финансовое состояние предприятия, есть ли долги по другим кредитам;

  • укажите, с какой скоростью происходит оборот продукции, и какие траты на реализацию проекта.

  1. Бизнес план для потенциальных инвесторов, фондов и выпуска ценных бумаг (акций) включает:

  • конкретное описание работы компании или предприятия;

  • какая маркетинговая стратегия выбрана для достижения цели;

  • необходимо показать, как ведутся продажи, какие инновационные технологии применяются на производстве;

  • подробно расписать расходы предприятия, для чего необходимы инвестиции и когда они окупятся;

  • необходимо указать о ранее успешных действиях, если они были, в аналитическом отчете показать реальность выбранной нише и торговле в ней.

Необходимо написать методы работы предприятия для борьбы с конкурентами, не стоит делать документ объемным на множестве листов, достаточно двадцати, а вот малое количество, от десяти листов плана действий могут создать впечатление, что он не готов еще к исполнению. Подробнее о функциях и целях бизнес плана можно прочитать, здесь.

Сбор информации

Бизнес план, это определение работы предпринимателя на перспективу, для этого надо иметь информацию, а именно:

  • в каком состоянии региональный рынок сбыта для вашей продукции или услуги;

  • прогнозируемая оценка стоимости услуг или продажи продукции;

  • необходимые законом документы для работы в выбранном регионе деятельности;

  • собрать информацию, которая каким-то образом может влить на производственные процесс предприятия.

Информацию рекомендуется собирать самостоятельно, с использованием региональных изданий, в которых отражается предпринимательская деятельность города, области. Есть небольшие фирмы, где работают специалисты маркетинга и можно у них заказать специальное исследование рынка по выбранному региону деятельности, всегда обращайте внимание на уровень квалификации специалистов, опыт работы.

Когда можно воспользоваться услугами специалистов

Бизнес план, это своими словами документ для реализации своих намерений в предпринимательской деятельности. Специалисты акцентируют внимание предпринимателей на том, что чем значимость проекта в регионе выше, и он обладает определенными требованиями для реализации тем больше вероятность, что правильный бизнес план составят специалисты, или их частичное привлечение к работе.

В работающих компаниях всегда есть в штате маркетологи, которые разбираются по вопросам менеджмента и как планировать финансовую деятельность компании ─ руководители высшего звена. Написание документа можно доверить им, но когда нет таких специалистов, рекомендуется обращаться за помощью к написанию бизнес плана, особенно если он составляется для победы на конкурсах проектов, или для решения государственной задачи.

Не каждый предприниматель может разбираться в нюансах бухгалтерии или движения товара, по этой причине привлечение специалистов считается целесообразным действием, он будет выполнен правильно, что даст эффективную отдачу в работе по его реализации.

Как составить маркетинговый план

Бизнес план, это документ имеющий разделы и маркетинговый план ─ одна из основных частей его. Для составления действий надо провести исследования, причины по которым существует неудовлетворенность потенциальных покупателей в обеспечении их потребностей, необходимо отразить такие аспекты, как:

  1. С какой целью предприниматель организовывает выпуск той или иной продукции, какая региональная конкурентная обстановка, на предлагаемую продукцию присутствует на выбранном рынке реализации ее. Определиться с маркетинговыми действиями, его видом.

  2. Необходимо четко представлять какую продукцию вы будете выпускать, знать положительные характеристики товара, которые принесут пользу покупателю, а именно:

  • параметры выпускаемой продукции;

  • какая выгода для покупателя, когда он использует вашу продукцию;

  • требования качества выпускаемой продукции;

  • знать потенциал положительных качеств вашей продукции перед конкурентами;

  • необходимость лицензирования и наличие патента;

  • какая упаковка товара предпочтительнее для эффективных продаж;

  • какой сервис необходимо организовать для после продажного обслуживания товара.

  1. Определить факторы, которые могут повлиять на образование стоимости товара.

  2. Исследовать возможности входа выпускаемой продукции на рынок сбыта, создание схемы движения товара.

  3. Какие мероприятия необходимо провести для стимулирования продаж (акции, скидки).

  4. Составление прогноза продаж или оказания услуг.

Именно маркетинговый план дает возможность предпринимателю правильно оценить собственную продукцию, установить оптимальную стоимость товара.

Производственный план и контроль

Рассматривая вопрос, бизнес план это что, нужно отметить его производственную часть, в которой отражается следующее:

  • месторасположение малого предприятия или объекта оказывающего услуги;

  • какая транспортная доступность к производству;

  • какие инженерные коммуникации имеются в наличии, требуется ли им ремонт;

  • нужны ли для реализации проекта строительство мощностей, покупка оборудования;

  • есть ли в наличии необходимой квалификации персонал;

  • какие технологии используются на производстве, отношение к окружающей природе.

Составляя производственный план, предприниматель должен использовать результаты маркетинговых исследований. Особенно необходимо уделить внимание контролю качества выпускаемой продукции, как это организованно на производстве, какой персонал для этого необходим. Необходимо указать какое оборудование используется для выпуска продукции.

Финансовая часть бизнес плана

Это, по мнению специалист одна из основных частей, когда в ней указывается, сколько денег надо потратить для реализации проекта, для получения рентабельности производства и за какой период времени. Специалистами рекомендуется в этой части плана тщательно подойти к обоснованию необходимости инвестиций или получения кредитов.

Рекомендуется подробно описать планируемые расходы в начале деятельности, это:

  • какая налоговая ставка;

  • уровень инфляции;

  • как происходит капитализация;

  • соблюдается ли график выплат кредитов.

Обязательно надо отразить сроки возвращения заемных денег, какие действия компания для этого предпринимает. Проведите расчет окупаемости и поместите его в приложениях.

Необходимо отметить, что написание бизнес плана это творческий труд, который зависит от значимости проекта. В документе нет второстепенных частей, но сейчас для облегчения работы есть много профессиональных программ, которые имеют сертификаты.

С их помощью можно облегчить труд написания бизнес плана, это:

  • программа для разработки бизнес планов для инвесторов ─ Project Expert;

  • ресурс в «онлайн» режиме помощник предпринимателям в написании бизнес планов ─ Business Plan Expert;

  • финансовый шаблон расчета в документе Excel;

  • другие программы.

Необходимо понимать при написании плана действий, что это документ, при помощи которого предприниматель может показать свою деятельность в «деловом» мире бизнесменов.

Читать так же:

Как написать финансовый раздел бизнес-плана

Бизнес-план концептуален до тех пор, пока вы не начнете вводить числа и термины. Разделы о вашем маркетинговом плане и стратегии интересно читать, но они ничего не значат, если вы не можете оправдать свой бизнес хорошими показателями прибыли. Вы делаете это в отдельном разделе вашего бизнес-плана для финансовых прогнозов и отчетов. Финансовый раздел бизнес-плана является одним из наиболее важных компонентов плана, так как он понадобится вам, если у вас есть надежда на привлечение инвесторов или получение банковской ссуды.Даже если вам не нужно финансирование, вы должны составить финансовый прогноз, чтобы просто добиться успеха в управлении своим бизнесом.

«Это то, что подскажет вам, будет ли бизнес жизнеспособным или вы зря тратите свое время и / или деньги», — говорит Линда Пинсон, автор Automate Your Business Plan для Windows (Out of Your Mind 2008) и Анатомия бизнес-плана (Out of Your Mind 2008), который руководит издательским бизнесом и бизнесом по разработке программного обеспечения Out of Your Mind и Into the Marketplace.«Во многих случаях он скажет вам, что вам не следует заниматься этим бизнесом».

Далее будет рассказано, что такое финансовый раздел бизнес-плана, что он должен включать и как вы должны использовать его не только для получения финансирования, но и для лучшего управления своим бизнесом.

Копай глубже: создание точного прогноза продаж

Как написать финансовый раздел бизнес-плана: цель финансового раздела

Давайте начнем с объяснения того, чем финансовый раздел бизнес-плана не является.Поймите, что финансовая часть — это не то же самое, что бухгалтерский учет. Многие люди не понимают этого, потому что финансовые прогнозы, которые вы включаете — прибыль и убыток, баланс и денежный поток — похожи на бухгалтерские отчеты, которые генерирует ваш бизнес. Но бухгалтерский учет оглядывается назад, начиная с сегодняшнего дня и с исторической точки зрения. Бизнес-планирование или прогнозирование — это взгляд в будущее, начиная с сегодняшнего дня и заканчивая будущим.

«Финансы в бизнес-плане не выполняются так же, как вычисляются детали в бухгалтерских отчетах», — говорит Тим ​​Берри, президент и основатель Palo Alto Software, ведущий блог на Bplans.com и пишет книгу Бизнес-план Plan-As-You-Go. «Это не налоговая отчетность. Это тщательно продуманное обоснованное предположение».

По словам Берри, это означает, что вы суммируете и агрегируете больше, чем при бухгалтерском учете, который занимается более детальным учетом. «Вам не нужно представлять себе все будущие покупки активов с гипотетическими датами и гипотетическими графиками амортизации, чтобы оценить будущую амортизацию», — говорит он. «Вы можете просто гадать, основываясь на прошлых результатах. И вы не тратите много времени на мелкие детали в финансовом прогнозе, который зависит от обоснованного предположения о продажах.«

Финансовый раздел бизнес-плана преследует две цели. Он понадобится вам, если вы ищете инвестиции от венчурных капиталистов, бизнес-ангелов или даже умных членов семьи. Они захотят увидеть цифры, которые говорят, что ваш бизнес будет расти — и быстро — и что на горизонте есть стратегия выхода для них, в течение которой они могут получить прибыль. Любой банк или кредитор также попросят увидеть эти цифры, чтобы убедиться вы можете погасить ссуду

Но самая важная причина для составления этого финансового прогноза — это ваша выгода, чтобы вы понимали, как, по вашим прогнозам, будет работать ваш бизнес.«Это постоянно действующий, живой документ. Он должен быть руководством по ведению вашего бизнеса», — говорит Пинсон. «И в любой конкретный момент, когда вы почувствуете, что вам нужно финансирование или финансирование, тогда вы готовы пойти со своими документами».

Если есть практическое правило при заполнении цифр в финансовом разделе вашего бизнес-плана, то оно таково: будьте реалистами. «Существует огромная проблема с прогнозом хоккейной клюшки», который прогнозирует устойчивый рост до тех пор, пока он не взлетит, как конец хоккейной клюшки, — говорит Берри.«Они действительно не заслуживают доверия». Берри, который выступает в качестве ангела-инвестора с Willamette Angel Conference, говорит, что, хотя потенциальные инвесторы хотели бы увидеть поразительную траекторию роста, чаще всего это неправдоподобный прогноз роста. «Все хотят участвовать в следующих Google или Twitter, но в каждом плане, кажется, есть этот прогноз клюшки», — говорит он. «Продажи стабильны, но через шесть месяцев наступит огромный поворот, и все станет потрясающе, если они получат деньги инвесторов.»

Чтобы создать надежный финансовый раздел для своего бизнес-плана, нужно продемонстрировать его реалистичность. Один из способов, по словам Берри, — разбить цифры на компоненты, по каналам продаж или целевому сегменту рынка, и предоставить реалистичные оценки для продаж и доходов ». Это не совсем данные, потому что вы все еще гадаете на будущее. Но если разбить предположение на составные предположения и посмотреть на каждое в отдельности, это как-то лучше, — говорит Берри. — Никто не выигрывает от чрезмерно оптимистичных или чрезмерно пессимистичных прогнозов.»

Копайте глубже: что ищут бизнес-ангелы

Как написать финансовый раздел бизнес-плана: компоненты финансового раздела

Финансовый прогноз не обязательно составляется последовательно. скорее всего, он не представит его в окончательном документе в той же последовательности, в которой вы составляете цифры и документы. Берри говорит, что типично начинать с одного места и прыгать вперед и назад. Например, то, что вы видите в плане движения денежных средств, может означают возвращение, чтобы изменить смету продаж и расходов.Тем не менее, он говорит, что проще объяснять последовательно, если вы понимаете, что вы не начинаете с шага один и не переходите к шагу шесть, не оглядываясь назад — часто — между ними.

  • Начните с прогноза продаж. Создайте электронную таблицу с прогнозом продаж на три года. Настройте разные разделы для разных строк продаж и столбцов для каждого месяца в течение первого года и либо ежемесячно, либо ежеквартально для второго и третьего года. «В идеале вы хотите проецировать блоки электронной таблицы, которые включают один блок для единичных продаж, один блок для ценообразования, третий блок, который умножает единицы на цену для расчета продаж, четвертый блок, который имеет удельные затраты, и пятый, который умножает единицы на единицу стоимость для расчета себестоимости продаж (также называемая COGS или прямыми затратами) », — говорит Берри.«Зачем вам нужна себестоимость продаж в прогнозе продаж? Потому что вы хотите рассчитать валовую прибыль. Валовая прибыль — это объем продаж за вычетом себестоимости продаж, и это полезное число для сравнения с различными стандартными отраслевыми коэффициентами». Если это новый продукт или новое направление бизнеса, вы должны сделать обоснованное предположение. По словам Берри, лучший способ сделать это — посмотреть на прошлые результаты.
  • Создайте бюджет расходов. Вам нужно будет понять, во сколько вам действительно будет стоить реализация запланированных вами продаж.Берри любит проводить различие между постоянными затратами (т. Е. Арендной платой и заработной платой) и переменными затратами (т. Е. Большей частью рекламных и рекламных расходов), потому что бизнесу полезно знать об этом. «Более низкие фиксированные затраты означают меньший риск, что может быть теоретическим в бизнес-школах, но очень конкретным, когда вам нужно подписать чеки об аренде и заработной плате, — говорит Берри. «Большая часть ваших переменных затрат приходится на те прямые затраты, которые указаны в вашем прогнозе продаж, но есть также некоторые переменные расходы, такие как реклама, скидки и тому подобное.«Опять же, это прогноз, а не бухгалтерский учет, и вам придется оценивать такие вещи, как проценты и налоги. Берри рекомендует использовать простую математику. Он говорит, что умножьте предполагаемую прибыль на вашу наиболее вероятную процентную ставку налога, чтобы оценить налоги. А затем умножьте расчетный остаток долга на расчетную процентную ставку, чтобы оценить проценты.
  • Составьте отчет о движении денежных средств. Это заявление, которое показывает, что доллары физически поступают в бизнес и уходят из него.«Денежный поток — это король», — говорит Пинсон. Вы частично основываете это на своих прогнозах продаж, статьях баланса и других предположениях. Если вы ведете существующий бизнес, у вас должны быть исторические документы, такие как отчеты о прибылях и убытках и балансы за прошлые годы, чтобы основывать эти прогнозы. Если вы начинаете новый бизнес и не имеете этих финансовых отчетов за прошлые периоды, вы начинаете с проектирования отчета о движении денежных средств с разбивкой на 12 месяцев. Пинсон говорит, что при составлении этого прогноза денежного потока важно понимать, что вам нужно выбрать реалистичное соотношение того, сколько ваших счетов будет оплачиваться наличными, 30 дней, 60 дней, 90 дней и так далее.«Не стоит удивляться, что вы собираете только 80 процентов своих счетов в течение первых 30 дней, когда вы рассчитываете на 100 процентов для оплаты своих расходов», — говорит она. В некоторые программы для бизнес-планирования встроены эти формулы, которые помогут вам делать такие прогнозы.
  • Прогноз доходов. Это ваш предварительный отчет о прибылях и убытках с подробным прогнозом развития вашего бизнеса на ближайшие три года. Используйте числа, которые вы указываете в своем прогнозе продаж, прогнозе расходов и отчете о движении денежных средств.«Продажи за вычетом себестоимости — это валовая прибыль», — говорит Берри. «Валовая прибыль за вычетом расходов, процентов и налогов составляет чистую прибыль».
  • Сделка с активами и обязательствами. Вам также понадобится прогнозируемый баланс. Вы должны иметь дело с активами и обязательствами, которых нет в отчете о прибылях и убытках, и прогнозировать чистую стоимость вашего бизнеса на конец финансового года. Некоторые из них очевидны и влияют на вас только в начале, например, стартовые активы. Многое не очевидно.«Интерес заключается в прибылях и убытках, а принципиальное погашение — нет», — говорит Берри. «Получение ссуды, выдача ссуды и товарно-материальные запасы проявляются только в активах — до тех пор, пока вы за них не заплатите». Таким образом, способ скомпилировать это — начать с активов и оценить, что у вас будет под рукой, месяц за месяцем, касательно наличных денег, дебиторской задолженности (деньги, причитающиеся вам), инвентаря, если он у вас есть, и значительных активов, таких как земля, здания , и оборудование. Затем выясните, что у вас есть в качестве пассивов — то есть долгов. Это деньги, которые вы должны, потому что вы не оплатили счета (что называется кредиторской задолженностью), и долги, которые у вас возникли из-за непогашенных ссуд.
  • Анализ безубыточности. Точка безубыточности, по словам Пинсона, — это когда расходы вашего бизнеса совпадают с объемом продаж или услуг. Трехлетний прогноз дохода позволит вам провести этот анализ. «Если ваш бизнес жизнеспособен, в определенный период времени ваш общий доход превысит ваши общие расходы, включая проценты». Это важный анализ для потенциальных инвесторов, которые хотят знать, что они инвестируют в быстрорастущий бизнес со стратегией выхода.

Dig Deeper: как оценивать бизнес-услуги

Как составлять финансовый раздел бизнес-плана: как использовать финансовый раздел

Одна из самых больших ошибок деловых людей — смотреть на свой бизнес-план , и особенно финансовый раздел, только один раз в год. «Мне нравится цитировать бывшего президента Дуайта Д. Эйзенхауэра, — говорит Берри. «План бесполезен, но планирование необходимо». Что люди делают неправильно, так это сосредотачиваются на плане, а когда он готов, о нем забывают.Это действительно позор, потому что они могли бы использовать его в качестве инструмента для управления компанией ». На самом деле, Берри рекомендует, чтобы руководители предприятий изучали бизнес-план один раз в месяц и заполняли фактические цифры в отчете о прибылях и убытках и сравните эти числа с прогнозами. А затем используйте эти сравнения, чтобы пересмотреть прогнозы в будущем.

Пинсон также рекомендует вам провести анализ финансовой отчетности, чтобы провести исследование взаимосвязей и сравнить элементы вашей финансовой отчетности, сравнить финансовые отчеты с течением времени, и даже сравните свои утверждения с заявлениями других компаний.Частично это анализ соотношений. Она рекомендует вам проделать домашнюю работу и выяснить некоторые из преобладающих коэффициентов, используемых в вашей отрасли для анализа ликвидности, анализа прибыльности и долга, и сравнить эти стандартные коэффициенты со своими собственными.

«Это все для вашей пользы», — говорит она. «Вот для чего нужна финансовая отчетность. Вы должны использовать свою финансовую отчетность, чтобы сравнивать свой бизнес с тем, что вы делали в предыдущие годы, или сравнивать свой бизнес с другим бизнесом, подобным вашему.»

Если вы используете свой бизнес-план для привлечения инвестиций или получения ссуды, вы также можете включить финансовую историю бизнеса как часть финансового раздела. Это краткое изложение вашего бизнеса от его начала до настоящего времени. Иногда банк может иметь такой раздел в заявке на получение кредита. Если вы ищете ссуду, вам может потребоваться добавить дополнительные документы в финансовый раздел, такие как финансовая отчетность владельца, список активов и пассивов.

Все различные расчеты, которые вы Необходимость составить финансовый раздел бизнес-плана — хороший повод для поиска программного обеспечения для бизнес-планирования, так что вы можете установить его на свой компьютер и убедиться, что все поняли правильно.Программное обеспечение также позволяет вам использовать некоторые из ваших прогнозов в финансовом разделе для создания круговых диаграмм или гистограмм, которые вы можете использовать в другом месте своего бизнес-плана, чтобы выделить свои финансовые показатели, историю продаж или прогнозируемый доход на три года.

«Это довольно хорошо известный факт, что если вы собираетесь привлекать инвестиции в акционерный капитал от венчурных капиталистов или бизнес-ангелов, — говорит Пинсон, — им нравятся визуальные эффекты».

Копай глубже: как защитить свою маржу во время спада

Ссылки по теме:
Все вместе: финансовый раздел бизнес-плана
Одним из основных преимуществ создания бизнес-плана является то, что он вынуждает предпринимателей открыто противостоять финансам своей компании.

Убедительные прогнозы
Вы можете избежать некоторых из наиболее распространенных ошибок, следуя этому списку того, что можно и чего нельзя.

Увеличение финансовых показателей
Ни один бизнес-план не будет полным, пока он не будет содержать набор финансовых прогнозов, которые не только вдохновляют, но также логичны и оправданы.

Сколько лет мои финансовые прогнозы должны охватывать новый бизнес?
Некоторые рекомендации о том, что включать.

Рекомендуемые ресурсы:
Bplans.com
Более 100 бесплатных образцов бизнес-планов, а также статьи, советы и инструменты для разработки вашего плана.

Планирование, стартапы, истории: основные бизнес-показатели
Онлайн-видео в блоге автора Тима Берри, в котором рассказывается, что вам действительно нужно знать об основных бизнес-показателях.

Из головы и на рынок
Линда Пинсон занимается продажей книг и программного обеспечения для бизнес-планирования.

Palo Alto Software
Инструменты бизнес-планирования и информация от производителя программного обеспечения Business Plan Pro.

Администрация малого бизнеса США
Веб-сайт, спонсируемый правительством, для поддержки малого и среднего бизнеса.

Раздел финансового отчета бизнес-плана для стартапов
Руководство по написанию финансового раздела бизнес-плана, разработанного SCORE северо-восточного Массачусетса.

От редакции: Inc. пишет о продуктах и ​​услугах в этой и других статьях. Эти статьи редакционно независимы — это означает, что редакторы и репортеры исследуют и пишут об этих продуктах без какого-либо влияния со стороны каких-либо отделов маркетинга или продаж.Другими словами, никто не говорит нашим репортерам или редакторам, что писать или включать в статью какую-либо конкретную положительную или отрицательную информацию об этих продуктах или услугах. Содержание статьи полностью на усмотрение репортера и редактора. Однако вы заметите, что иногда мы включаем в статьи ссылки на эти продукты и услуги. Когда читатели переходят по этим ссылкам и покупают эти продукты или услуги, Inc может получить компенсацию. Эта рекламная модель, основанная на электронной коммерции, — как и любое другое объявление на страницах наших статей — не влияет на наше редакционное освещение.Репортеры и редакторы не добавляют эти ссылки и не управляют ими. Эта рекламная модель, как и другие, которые вы видите на Inc, поддерживает независимую журналистику, которую вы найдете на этом сайте.

Основы бизнес-плана: написание финансового плана

Финансовый раздел вашего бизнес-плана определяет жизнеспособность вашей бизнес-идеи и будет в центре внимания любых инвесторов, которых может заинтересовать ваша бизнес-идея. Финансовый раздел состоит из четырех финансовых отчетов: отчета о прибылях и убытках, прогноза движения денежных средств, баланса и отчета о собственном капитале.Он также должен включать краткое объяснение и анализ этих четырех утверждений.

Учет расходов

Думайте о своих коммерческих расходах как о двух категориях затрат: ваши начальные расходы и операционные расходы. Все затраты на запуск и запуск вашего бизнеса следует считать начальными расходами. Они могут включать:

  • Сборы за регистрацию предприятий
  • Бизнес-лицензии и разрешения
  • Стартовый инвентарь
  • Арендный залог
  • Первоначальные взносы на объект недвижимости
  • Авансовые платежи по оборудованию
  • Плата за установку коммунальных услуг

Ваш собственный список будет расширяться, как только вы начнете их составлять.

Операционные расходы — это затраты на поддержание работы вашего бизнеса. Думайте об этом как о своих ежемесячных расходах. Ваш список операционных расходов может включать:

  • Заработная плата (в т.ч. собственная)
  • Арендные платежи или ипотечные платежи
  • Расходы на связь
  • Утилиты
  • Сырье
  • Хранилище
  • Распределение
  • Акция
  • Кредитные выплаты
  • Канцелярские товары
  • Техническое обслуживание

После того, как вы перечислите все свои операционные расходы, общая сумма будет отражать ежемесячные расходы на ведение вашего бизнеса.Умножьте это число на шесть, и вы получите оценку ваших операционных расходов за шесть месяцев. Добавьте эту сумму к вашему списку общих начальных расходов, и вы получите приблизительную цифру для ваших полных начальных затрат.

Теперь вы можете начать составлять финансовую отчетность для своего бизнес-плана, начиная с отчета о прибылях и убытках.

Отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках показывает ваши доходы, расходы и прибыль за определенный период — снимок вашего бизнеса, который показывает, является ли ваш бизнес прибыльным.Вычтите расходы из своего дохода, чтобы определить прибыль или убыток.

В то время как существующие предприятия обычно составляют отчет о прибылях и убытках каждый финансовый квартал или один раз в финансовый год, для целей бизнес-плана отчет о прибылях и убытках должен составляться ежемесячно за первый год.

Не все категории в этом отчете о прибылях и убытках применимы к вашему бизнесу. Удалите те, которые не подходят, и добавьте категории, где это необходимо, чтобы адаптировать этот шаблон к вашему бизнесу.

Если у вас есть бизнес, основанный на продуктах, раздел о доходах в отчете о прибылях и убытках будет выглядеть иначе. Выручка будет называться продажами, и вам следует учитывать все запасы.

Прогноз движения денежных средств

Прогноз денежных потоков показывает, как ожидается поступление денежных средств в ваш бизнес и из него. Это важный инструмент для управления денежным потоком, потому что он показывает, когда ваши расходы слишком высоки или вам могут потребоваться краткосрочные инвестиции, чтобы справиться с излишком денежного потока.В рамках вашего бизнес-плана прогноз денежного потока покажет, сколько капиталовложений необходимо для вашей бизнес-идеи.

Для инвесторов прогноз движения денежных средств показывает, является ли ваш бизнес хорошим кредитным риском и достаточно ли наличных средств, чтобы сделать ваш бизнес хорошим кандидатом на получение кредитной линии, краткосрочной ссуды или долгосрочных инвестиций. Вы должны включить прогнозы движения денежных средств на каждый месяц в течение одного года в финансовый раздел вашего бизнес-плана.

Не путайте прогноз денежных потоков с отчетом о движении денежных средств.Отчет о движении денежных средств показывает движение денежных средств, поступающих и исходящих от вашего бизнеса. Другими словами, он описывает денежный поток, который имел место в прошлом. Прогноз движения денежных средств показывает денежные средства, которые, как ожидается, будут получены или израсходованы в течение выбранного периода в будущем.

Прогноз денежных потоков состоит из трех частей:

  • Денежные поступления: Введите предполагаемые объемы продаж за каждый месяц. Вводите только те продажи, которые можно получить наличными в течение каждого детализируемого месяца.
  • Выплаты наличными: Возьмите различные категории расходов из своей бухгалтерской книги и перечислите денежные расходы, которые вы фактически ожидаете платить за каждый месяц.
  • Сверка денежных доходов с выплатами наличных: В этом разделе показано начальное сальдо, которое представляет собой переход от операций предыдущего месяца. Доходы текущего месяца добавляются к этому балансу, выплаты за текущий месяц вычитаются, а скорректированный баланс денежного потока переносится на следующий месяц.

Бухгалтерский баланс

В балансе указывается чистая стоимость вашего бизнеса на определенный момент времени. В нем собраны все финансовые данные о вашем бизнесе по трем категориям:

  • Активы: Материальные объекты финансовой стоимости, находящиеся в собственности компании.
  • Обязательства: Задолженность перед кредитором компании.
  • Собственный капитал: Чистая разница, когда общая сумма обязательств вычитается из общей суммы активов.

Связь между этими элементами финансовых данных выражается уравнением: Активы = Обязательства + Собственный капитал .

Для вашего бизнес-плана вы должны создать примерный баланс, который суммирует информацию из отчета о прибылях и убытках и прогнозы движения денежных средств. Бизнес обычно составляет баланс один раз в год.

После того, как ваш баланс будет завершен, напишите краткий анализ для каждого из трех финансовых отчетов.Анализ должен быть кратким с основными моментами, а не подробным анализом. Сами финансовые отчеты должны быть размещены в приложениях к вашему бизнес-плану.

Финансовый раздел бизнес-плана

Написание плана малого бизнеса требует времени и усилий… особенно когда вам нужно погрузиться в цифры финансового раздела. Но работа над финансовым разделом бизнес-плана может принести большую прибыль вашему бизнесу.

Прочтите, чтобы узнать, что такое финансовый раздел бизнес-плана, почему он важен и как его составить для вашей компании.

Что такое финансовый раздел бизнес-плана?

Как правило, финансовый раздел является одним из последних разделов бизнес-плана. Он описывает историческое финансовое состояние бизнеса (если применимо) и будущие финансовые прогнозы. Компании включают подтверждающие документы, такие как бюджеты и финансовые отчеты, а также запросы на финансирование в этот раздел плана.

Финансовая часть бизнес-плана вводит цифры. Он идет после резюме, описания компании, анализа рынка, организационной структуры, информации о продукте, а также стратегий маркетинга и продаж.

Компании, которые пытаются получить финансирование от кредиторов или инвесторов, используют финансовый раздел для обоснования своих аргументов. Этот раздел также действует как финансовая дорожная карта, чтобы вы могли составить бюджет для будущих доходов и расходов вашего бизнеса.

Почему это важно

Финансовый раздел бизнес-плана имеет решающее значение для выхода за рамки словесных устремлений в сторону достоверных данных и чудесного мира чисел.

Через финансовый раздел вы можете:

  • Прогнозируйте будущее своего бизнеса
  • Бюджет расходов (e.г., пусковые затраты)
  • Получить финансирование от кредиторов или инвесторов
  • Развивайте свой бизнес

Звучит неплохо, правда? Но согласно одному исследованию, только 35% опрошенных владельцев бизнеса завершили бизнес-план. Вот почему это может стать проблемой для роста бизнеса и финансирования:
  • Рост : 64% предприятий с бизнес-планом смогли развивать свой бизнес, по сравнению с 43% предприятий без бизнес-плана.
  • Финансирование : 36% предприятий с бизнес-планом получили ссуду по сравнению с 18% предприятий без плана.

Итак, если вы хотите, возможно, удвоить свои шансы получить бизнес-ссуду, подумайте о том, чтобы потратить немного времени и усилий на финансовый раздел вашего бизнес-плана.

Составление финансового раздела

Чтобы написать финансовый раздел, вам сначала нужно собрать некоторую информацию. Имейте в виду, что информация, которую вы собираете, зависит от того, есть ли у вас финансовая информация за прошлые периоды или вы — новый стартап.

В вашем финансовом разделе необходимо указать:

  • Коммерческие расходы
  • Финансовые прогнозы
  • Финансовая отчетность
  • Точка безубыточности
  • Запросы на финансирование
  • Стратегия выхода

Хозяйственные расходы

Если вы занимаетесь бизнесом один день или десять лет, у вас есть расходы.Эти расходы могут быть просто начальными затратами для новых предприятий или постоянными и переменными затратами для старых предприятий.

Взгляните на некоторые общие бизнес-расходы, которые вам, возможно, придется включить в финансовый раздел бизнес-плана:

  • Лицензии и разрешения
  • Себестоимость проданной продукции
  • Арендные платежи или ипотечные платежи
  • Расходы на заработную плату (например, заработная плата и налоги)
  • Утилиты
  • Страхование
  • Оборудование
  • Принадлежности
  • Реклама

Запишите каждый тип расходов и суммы, которые у вас есть в настоящее время, а также предполагаемые расходы.Используйте постоянный период времени (например, ежемесячные расходы).

Укажите, какие расходы являются фиксированными (ежемесячно неизменными), а какие переменными (могут изменяться).

Финансовые прогнозы

Сколько вы планируете получать от продаж каждый месяц?

Если у вас уже есть бизнес, вы можете посмотреть предыдущий ежемесячный доход, чтобы сделать обоснованную оценку. Принимайте во внимание такие факторы, как сезонность и экономические взлеты и падения, при составлении прогнозов на основе предыдущего денежного потока.

Составить финансовые прогнозы может быть немного сложнее, если вы стартап. В конце концов, тебе не от чего уйти. Придумайте разумную ежемесячную цель, основанную на таких вещах, как ваша отрасль, конкуренты и рынок. Совет : Просмотрите раздел бизнес-плана, посвященный анализу рынка, в качестве руководства.

Финансовая отчетность

Финансовый отчет подробно описывает финансы вашего бизнеса. Три основных типа финансовых отчетов — это отчеты о прибылях и убытках, отчеты о движении денежных средств и балансы.

В отчетах о прибылях и убытках

суммируются доходы и расходы вашего бизнеса за определенный период времени (например, за месяц). Этот документ показывает, была ли у вашего бизнеса чистая прибыль или убыток за этот период времени.

В отчетах о движении денежных средств представлены входящие и исходящие деньги вашего бизнеса. В этом документе указывается, достаточно ли у вашей компании денежных средств для покрытия расходов.

В балансе суммируются активы, обязательства и капитал вашего бизнеса. Балансовые отчеты помогают в принятии решений по управлению долгом и развитию бизнеса.

Если вы запускаете стартап, вы можете создавать «предварительные финансовые отчеты», которые представляют собой отчеты, основанные на прогнозах.

Если вы занимаетесь бизнесом какое-то время, у вас должна быть финансовая отчетность. Вы можете включить их в свой бизнес-план. И включите прогнозируемую финансовую отчетность.

Точка безубыточности

Потенциальные инвесторы хотят знать, когда ваш бизнес достигнет точки безубыточности. Точка безубыточности — это когда объем продаж вашего бизнеса равен его расходам.

Оцените, когда ваша компания достигнет точки безубыточности, и укажите это в финансовом разделе бизнес-плана.

Запросы на финансирование

Если вы ищете финансирование, подробно опишите здесь свой запрос на финансирование. Укажите, сколько вы ищете, перечислите идеальные условия (например, 10-летний кредит или 15% капитала) и на какой срок будет покрывать ваш запрос.

Не забудьте обсудить, почему вы запрашиваете деньги и на что вы планируете их потратить (например, на оборудование).

Сделайте резервную копию своего запроса на финансирование, подчеркнув свои финансовые прогнозы.

Стратегия выхода

И последнее, но не менее важное: в финансовом отделе также следует обсудить стратегию выхода из бизнеса. Стратегия выхода — это план, в котором излагается, что вы будете делать, если вам нужно продать или закрыть свой бизнес, выйти на пенсию и т. Д.

Инвесторы и кредиторы хотят знать, как их вложения или ссуды защищены, если ваш бизнес этого не сделает. Стратегия выхода делает именно это. Он объясняет, как ваш бизнес сводит концы с концами, даже если он этого не делает.

Когда вы работаете над финансовым разделом бизнес-плана, воспользуйтесь бухгалтерскими записями, чтобы облегчить себе жизнь.Для систематизированных книг попробуйте онлайн-бухгалтерское программное обеспечение Patriot. Получите бесплатную пробную версию прямо сейчас!

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Как написать финансовый раздел для вашего бизнес-плана стартапа (обновленный на 2021 год)?

Если вы начинающий предприниматель, такие вопросы могут доставить вам неприятности, и почему бы и нет, финансы, пожалуй, самый важный раздел бизнес-плана.

Неважно, каково ваше видение, насколько безупречны ваши маркетинговые стратегии и что вы стремитесь завоевать с помощью своего продукта, в конце концов, все сводится к , сколько ваша идея может заработать (заработать) в конце дня.

Следовательно, очень важно оправдать свой бизнес хорошими цифрами. Это достигается путем внесения точных цифр в бизнес-план и их разработки таким образом, чтобы ваш бизнес действительно выглядел как прибыльное предприятие для инвесторов.

На самом деле, вы обнаружите, что многие инвесторы быстро заглядывают в цифры еще до резюме.

По сути, финансовый раздел покажет, жизнеспособна ли ваша бизнес-идея и сможет ли ваш план привлечь какие-либо инвестиции в вашу бизнес-идею.Вот пример Airbnb Financial Traction.

В этой статье мы изложим основы хорошего финансового плана, который даст четкое представление о текущей стоимости вашей компании, а также о способности вашей идеи приносить прибыль в будущем. Эта информация очень важна для читателей бизнес-плана.

Как написать финансовый раздел бизнес-плана

Финансовый раздел бизнес-плана разделен на три сегмента — отчет о прибылях и убытках , прогноз движения денежных средств, и баланс , а также краткий анализ этих трех отчетов.Эти три важных утверждения представляют собой взгляд с высоты птичьего полета на финансовую статистику вашей организации.

Помимо этого анализа безубыточности инвесторы могут также попросить понять, когда ваш стартап снимает прибыль.

Отчет о прибылях и убытках

Пример отчета о прибылях и убытках для вашего бизнес-плана стартапа:

Также известный как отчет о прибылях и убытках (P&L), он описывает прибыль или убыток, которые бизнес, как ожидается, будет генерировать за определенный период времени.

Вкратце, отчет о прибылях и убытках показывает ваши расходы, доходы и прибыль за определенный период. По сути, это снимок вашего бизнеса, который показывает осуществимость бизнес-идеи.

Отчет о прибылях и убытках может быть сформирован с учетом трех сценариев: худший , ожидаемый и лучший .

Выручка — расходы = прибыль / убыток.

В то время как действующие предприятия должны ежегодно составлять отчеты о прибылях и убытках, стартапы и малые предприятия должны предоставлять ежемесячные отчеты при написании бизнес-плана.

Отчет о движении денежных средств

Пример отчета о движении денежных средств показан ниже:

В этом разделе представлена ​​подробная информация о состоянии денежных средств компании и ее способности своевременно выполнять денежные обязательства.

Начинающий бизнес должен показывать ежемесячные прогнозы на первый год деятельности вместе с квартальной информацией на следующие два года.

При написании бизнес-плана вы должны будете показывать прогнозы движения денежных средств на каждый месяц в течение одного года как часть финансового плана вашего стартапа.Прогноз движения денежных средств состоит из трех частей:

Прогноз кассового дохода — Здесь вы должны ввести оценочные или ожидаемые показатели продаж за каждый месяц.

Выплаты наличными — При этом будут учтены различные расходы по категориям. Составьте список расходов, которые вы ожидаете оплачивать наличными каждый месяц в течение одного года.

Выверка денежных доходов с выплатами наличных — Выверка здесь означает добавление доходов текущего месяца и вычитание выплат текущего месяца.Затем результат корректируется с учетом баланса денежного потока, который переносится на следующий месяц.

Бухгалтерский баланс

Пример отчета о балансе выглядит следующим образом:

Балансовый отчет — это снимок того, чего вы стоите. Баланс складывает все, чем владеет ваш бизнес, вычитает все долги, а полученная разница показывает чистую стоимость бизнеса, также называемую собственным капиталом. Этот отчет состоит из трех частей: активов, пассивов и баланса, рассчитанного по разнице между первыми двумя.Окончательные числа на этом листе отражают собственный капитал или стоимость бизнеса.

Активы = Обязательства + Собственный капитал.
Проверка = Всего обязательств и капитала — Активы

Термин «баланс» мы используем в этом отчете, потому что он представляет собой баланс между активами и Общими обязательствами и капиталом .

Назначение баланса:

  • Указывает на потребность предприятия в капитале
  • Помогает определить распределение ресурсов
  • Он рассчитывает потребность в начальных деньгах, которые вы вкладываете, и
  • Сколько требуется финансовых средств?

Инвестор хочет увидеть ваш баланс, чтобы понять состояние вашего бизнеса на заданную дату, которая обычно является концом финансового года.

При написании бизнес-плана для нового предприятия вам придется работать над созданием прогнозов для балансовых отчетов. Они будут служить ориентирами для сравнения с фактическими результатами в конце финансового года. Следовательно, важно смотреть вперед, чтобы увидеть, как будет выглядеть ваш баланс с учетом вашего прогноза по маркетингу, продажам и запасам — трем компонентам бизнеса, которые могут иметь большое влияние на ваши прогнозы.

Как бы вы сделали предположения при прогнозировании своих финансовых показателей?

Помните, что при написании бизнес-плана вы предоставляете не фактические данные, а обоснованное предположение.Финансовый прогноз означает прогнозы о финансовой статистике будущего.

Как указано в справочной статье, всегда используйте сценарии «Что, если» при прогнозировании финансовых показателей. Это повысит прозрачность и поможет инвестору понять лучших, , ожидаемых, и худших, сторон стартапа. Поскольку будущее непредсказуемо, рекомендуется создать несколько версий своего прогноза.

Это прогноз, поэтому настоятельно рекомендуется использовать простую математику. Никто не ждет, что вы все поймете. Это прогноз на будущее, поэтому финансовые прогнозы не на 100% точны при прогнозировании будущих результатов вашего бизнеса.

Не загромождайте финансовый раздел, включая каждую мелочь, ненужные более подробные обзоры отвлекают читателей от сосредоточения внимания на основных цифрах. В приложении к вашему бизнес-плану доступно много места. приложите другие подробные заявления в приложении.

Если вы используете свой бизнес-план для получения ссуды, настоятельно рекомендуется включить финансовую историю вашего бизнеса в финансовый раздел.

Чтобы автоматически собрать все вышеперечисленные расчеты в финансовом разделе вашего бизнес-плана, вам понадобится программное обеспечение для бизнес-планирования, чтобы убедиться, что вы сделаете это правильно с первой попытки.

Программное обеспечение

для онлайн-финансового планирования разработано, чтобы помочь вам создавать прогнозы в финансовом разделе, которые вы можете использовать, чтобы подчеркнуть жизнеспособность вашей бизнес-идеи. Понимание финансовых показателей и, если возможно, их освоение может помочь вам привлечь инвестиции, необходимые для более плавного ведения вашего бизнеса.

Узнайте больше о том, как рассчитать финансовые прогнозы для вашего бизнес-плана

6 шагов, чтобы написать всеобъемлющий финансовый план для вашего малого бизнеса

Составление финансового плана может быть самой пугающей частью написания бизнес-плана. Это также одно из самых важных. Компании, у которых есть полный финансовый план, лучше подготовлены к обращению к инвесторам, получению финансирования и достижению долгосрочного успеха.

К счастью, вам не нужна степень бухгалтера, чтобы успешно ее составить.Все, что вам нужно знать, — это ключевые элементы и то, что в них входит. Читайте о шести компонентах, которые необходимо включить в ваш финансовый план для успешного запуска вашего бизнеса.

Что такое финансовый план?

Финансовый план — это просто обзор текущих финансовых показателей вашего бизнеса и прогнозов роста. Думайте о любых документах, которые представляют вашу текущую денежную ситуацию, как о снимке состояния вашего бизнеса, а прогнозы — как о ваших будущих ожиданиях.

Почему финансовый план важен для вашего бизнеса?

Как было сказано ранее, финансовый план — это снимок текущего состояния вашего бизнеса. Прогнозы сообщают ваши краткосрочные и долгосрочные финансовые цели и дают вам отправную точку для разработки стратегии.

Это помогает вам, как владельцу бизнеса, формировать реалистичные ожидания относительно успеха вашего бизнеса. Вы с меньшей вероятностью будете удивлены своим текущим финансовым состоянием и будете более готовы справиться с кризисом или невероятным ростом просто потому, что знаете свои финансовые показатели от и до.

Тщательный финансовый план не только помогает вам лучше управлять своим бизнесом, но и делает вас более привлекательными для инвесторов. Это снижает риск и показывает, что у вас есть твердый план и послужной список для развития вашего бизнеса.

Составляющие успешного финансового плана

Все бизнес-планы, независимо от того, начинаете ли вы бизнес или планируете расширение существующего бизнеса, должны включать следующее:

  1. Отчет о прибылях и убытках
  2. Отчет о движении денежных средств
  3. Бухгалтерский баланс
  4. Прогноз продаж
  5. Кадровый план
  6. Бизнес-показатели и анализ безубыточности

Даже если вы находитесь на самых начальных этапах, эта финансовая отчетность может все еще работаю на вас.

Как составить финансовый план для малого бизнеса

Хорошая новость в том, что они не должны быть трудными для создания или понимания. С помощью всего лишь нескольких обоснованных предположений о том, сколько вы можете продать и каковы будут ваши расходы, вы сможете составить полный финансовый план.

1. Отчет о прибылях и убытках

Это финансовый отчет, имеющий несколько разных названий — отчет о прибылях и убытках, отчет о прибылях и убытках, предварительный отчет о прибылях и убытках, отчет о прибылях и убытках (сокращение от «прибыль и убыток») — и по сути является объяснением того, как ваш бизнес получил прибыль. (или понести убытки) в течение определенного периода времени.

Это таблица, в которой перечислены все ваши потоки доходов и все ваши расходы — обычно за трехмесячный период — и в самом низу указана общая сумма чистой прибыли или убытка.

Существуют разные форматы отчетов о прибылях и убытках в зависимости от типа бизнеса, в котором вы работаете, и структуры вашего бизнеса (некоммерческая организация, LLC, C-Corp и т. Д.).

Что включать в отчет о прибылях и убытках
  • Ваш доход (также называемый продажами)
  • Ваша «себестоимость продажи» или «себестоимость проданных товаров» (COGS) — помните, что некоторые типы компаний, такие как сервисные фирмы, могут не иметь COGS. валовая прибыль, которая представляет собой ваш доход за вычетом ваших COGS

Эти три компонента (выручка, COGS и валовая прибыль) являются основой вашей бизнес-модели — i.е., как вы зарабатываете деньги.

Вы также должны указать свои операционные расходы, то есть расходы, связанные с ведением бизнеса и не связанные напрямую с продажей. Это фиксированные расходы, которые не меняются в зависимости от силы или слабости вашего дохода в конкретный месяц — например, аренда, коммунальные услуги и страхование.

Как найти операционную прибыль

Чтобы найти свой операционный доход в отчете о прибылях и убытках, возьмите валовую прибыль за вычетом операционных расходов:

Валовая прибыль — Операционные расходы = Операционная прибыль

В зависимости от того, как вы классифицируете некоторые из своих расходов, ваш операционный доход обычно будет эквивалентен вашей «прибыли до вычета процентов, налогов, износа и амортизации» (EBITDA).По сути, это то, сколько денег вы заработали до того, как приняли во внимание свои бухгалтерские и налоговые обязательства. Его также можно назвать «прибылью до уплаты процентов и налогов», валовой прибылью и «вкладом в накладные расходы» — многие названия, но все они относятся к одному и тому же числу.

Как найти чистую прибыль

Ваша так называемая «чистая прибыль» — официально ваша чистая прибыль, которая находится в самом конце (или нижней строке) вашего отчета о прибылях и убытках — это ваша EBITDA за вычетом «ITDA.”Просто вычтите ваши расходы на проценты, налоги, износ и амортизацию из EBITDA, и вы получите чистую прибыль:

Операционная прибыль — проценты, налоги, износ и амортизационные расходы = чистая прибыль

Для дальнейшего чтения отчетов о прибылях и убытках (также известных как отчеты о прибылях и убытках), включая пример того, как на самом деле выглядит отчет о прибылях и убытках, ознакомьтесь с разделом «Как читать и анализировать отчет о прибылях и убытках». А если вы хотите начать создавать свой собственный, загрузите наш бесплатный шаблон отчета о прибылях и убытках.

2. Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств так же важен, как и отчет о прибылях и убытках. Бизнесы работают на наличных деньгах — здесь нет двух способов обойтись. Отчет о движении денежных средств — это объяснение того, сколько денег принесло ваше предприятие, сколько денег оно выплатило и каков его конечный остаток денежных средств, как правило, за месяц.

Без полного понимания того, сколько у вас денег, откуда они поступают, куда они идут и по какому графику, вам будет трудно вести здоровый бизнес.А без отчета о движении денежных средств, в котором эта информация четко изложена для кредиторов и инвесторов, вы не сможете привлечь средства.

Отчет о движении денежных средств помогает вам понять разницу между тем, что ваш отчет о прибылях и убытках представляет как доход — вашей прибылью — и вашей фактической денежной позицией.

Можно быть чрезвычайно прибыльным и при этом не иметь достаточно денег, чтобы оплачивать свои расходы и поддерживать свой бизнес на плаву. Также возможно быть убыточным, но при этом иметь достаточно наличных денег, чтобы держать двери открытыми в течение нескольких месяцев и выиграть время, чтобы изменить ситуацию — вот почему этот финансовый отчет так важен для понимания.

Денежный учет против начисления

Существует два метода учета — кассовый метод и метод начисления.

Метод начисления означает, что вы одновременно учитываете свои продажи и расходы — например, если у вас большой предварительный заказ на новый продукт, вам придется подождать, чтобы учесть всю выручку от продаж по предварительному заказу, пока вы действительно не получите приступили к производству и доставке продукта. Сопоставление выручки с соответствующими расходами — это то, что называется «принципом сопоставления», и это основа учета по методу начисления.

Кассовый метод означает, что вы просто учитываете свои продажи и расходы по мере их возникновения, не беспокоясь о сопоставлении расходов, связанных с конкретной продажей, или наоборот.

Если вы используете кассовый метод, ваш отчет о движении денежных средств не будет сильно отличаться от того, что вы видите в своем отчете о прибылях и убытках. Может показаться, что это упрощает работу, но на самом деле я не советую этого делать.

Я думаю, что метод начисления дает вам лучшее представление о том, как работает ваш бизнес, и что вам следует подумать о переходе на него, если вы еще не используете его.

Почему для учета движения денежных средств следует использовать метод начисления

Чтобы лучше понять, как работает ваш бизнес, вам следует подумать о переходе на учет по методу начисления, если вы еще не используете его.

Вот почему. Допустим, у вас есть летний лагерь. Вы можете получить оплату от кемпера в марте, за несколько месяцев до фактического начала лагеря в июле — используя метод начисления, вы не признаете выручку, пока не окажете услугу, поэтому и выручка, и расходы лагеря будут приходиться на июль месяц.

При кассовом методе вы бы признали выручку еще в марте, но все расходы в июле, из-за чего все выглядело бы так, будто вы были прибыльными во все месяцы, предшествующие лагерю, но убыточными в течение месяца. этот лагерь действительно состоялся.

Учет наличных денег может стать немного громоздким, когда приходит время оценить, насколько прибыльным было мероприятие или продукт, и может затруднить понимание всех тонкостей ваших бизнес-операций.Чтобы лучше понять, как работает ваш бизнес, лучше всего подойдет учет по методу начисления.

3. Бухгалтерский баланс

Ваш баланс — это снимок финансового положения вашего бизнеса. Как у вас дела в определенный момент времени? Сколько денег у вас в банке, сколько ваши клиенты должны вам и сколько вы должны своим поставщикам?

Что включать в свой баланс
  • Активы: Ваша дебиторская задолженность, деньги в банке, запасы и т. Д.
  • Обязательства: Ваша кредиторская задолженность, остатки по кредитным картам, погашение ссуд и т. Д.
  • Собственный капитал: Для большинства малых предприятий это просто собственный капитал, но он может включать в себя акции инвесторов, нераспределенную прибыль, выручку от акций и т. д.

Это называется балансом, потому что это уравнение, которое необходимо сбалансировать:

Активы = Обязательства + Собственный капитал

Общая сумма ваших обязательств плюс ваш общий капитал всегда равняется общей сумме ваших активов.

В конце отчетного года ваша общая прибыль или убыток прибавляется к нераспределенной прибыли или вычитается из нее (компонент вашего капитала). Таким образом, нераспределенная прибыль становится совокупной прибылью и убытками вашего бизнеса с момента его основания.

Однако, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или другим субъектом прямого налогообложения, «нераспределенная прибыль» на самом деле к вам не относится — ваша нераспределенная прибыль всегда будет равна нулю, поскольку вся прибыль и убытки передаются владельцам, а не перенесены или сохранены, как в корпорации.

Если вам нужна дополнительная помощь в создании баланса, воспользуйтесь нашим бесплатно загружаемым шаблоном баланса.

4. Прогноз продаж

Прогноз продаж — это именно то, на что он похож: ваши прогнозы или прогноз того, что, по вашему мнению, вы будете продавать в определенный период. Прогноз продаж — это невероятно важная часть вашего бизнес-плана, особенно когда задействованы кредиторы или инвесторы, и он должен быть постоянной частью вашего процесса бизнес-планирования.

Прогноз продаж должен быть постоянной частью процесса бизнес-планирования.

Вы должны создать прогноз, соответствующий количеству продаж, которое вы используете в своем отчете о прибылях и убытках. Фактически, в нашей программе бизнес-планирования LivePlan прогноз продаж автоматически заполняет отчет о прибылях и убытках.

Не существует универсального прогноза продаж — у каждого бизнеса будут разные потребности. То, как вы сегментируете и организуете свой прогноз, зависит от того, какой у вас бизнес и насколько тщательно вы хотите отслеживать свои продажи.

Как правило, вам нужно разбить свой прогноз продаж на сегменты, которые будут полезны для целей планирования и маркетинга.

Например, если у вас есть ресторан, вам нужно разделить свои прогнозы для продаж обедов и ужинов. Но владельцу спортзала может быть полезно различать типы членства. Если вы хотите быть действительно конкретным, вы можете даже разбить свой прогноз по продуктам, выделив отдельную строку для каждого продукта, который вы продаете.

Наряду с каждым сегментом прогнозируемых продаж вам необходимо включить «себестоимость проданных товаров» (COGS) этого сегмента.Разница между вашим прогнозируемым доходом и прогнозируемым COGS — это прогнозируемая валовая прибыль.

5. Кадровый план

Думайте о кадровом плане как об обосновании необходимости каждого члена команды для бизнеса.

Общая важность кадрового плана во многом зависит от типа вашего бизнеса. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем без сотрудников, это может быть не так важно, и его можно резюмировать в двух предложениях. Но если у вас большой бизнес с высокими затратами на рабочую силу, вам следует потратить необходимое время, чтобы выяснить, как ваш персонал влияет на ваш бизнес.

Если вы решите создать полный кадровый план, он должен включать описание каждого члена вашей управленческой команды, а также то, что они предлагают с точки зрения обучения, опыта и знания продукта или рынка. Подумайте об этом как об оправдании необходимости каждого члена команды в бизнесе и об обосновании их зарплаты (и / или доли в капитале, если применимо). Это попадет в раздел обзора компании вашего бизнес-плана.

Вы также можете использовать этот раздел для перечисления целых отделов, если это больше подходит для вашего бизнеса и ваших намерений в отношении вашего бизнес-плана.Нет правила, согласно которому вы должны указывать только отдельных членов управленческой команды.

Здесь вы также можете перечислить членов команды или отделы, на которые вы заложили бюджет, но еще не наняли. Опишите, кто является вашим идеальным кандидатом (-ами), и обоснуйте диапазон (-ов) заработной платы, заложенный в ваш бюджет.

6. Бизнес-показатели и анализ безубыточности

Объяснение бизнес-показателей

Если у вас есть отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и баланс, у вас есть все числа, необходимые для расчета стандартных бизнес-коэффициентов.Эти коэффициенты не обязательно включать в бизнес-план, особенно для внутреннего плана, но всегда полезно знать некоторые ключевые коэффициенты.

Общие коэффициенты рентабельности включают:
  • Валовая прибыль
  • Рентабельность продаж
  • Рентабельность активов
  • Рентабельность инвестиций
Общие коэффициенты ликвидности включают:
  • Отношение долга к собственному капиталу
  • Коэффициент текущей ликвидности
  • Оборотный капитал

Из них наиболее распространенными коэффициентами, используемыми владельцами бизнеса и запрашиваемыми банкирами, являются, вероятно, валовая прибыль, рентабельность инвестиций (ROI) и отношение долга к капиталу. капитал.

Объяснение анализа безубыточности

Ваш анализ безубыточности — это расчет того, сколько вам нужно будет продать, чтобы «окупиться», то есть покрыть все ваши расходы.

При определении точки безубыточности вам необходимо определить размер прибыли от того, что вы продаете. В случае ресторана маржа вклада будет равна цене еды за вычетом любых сопутствующих расходов. Например, заказчик платит 50 долларов за обед. Стоимость еды составляет 10 долларов, а заработная плата за приготовление и подачу еды — 15 долларов.Маржа вашего вклада составляет 25 долларов (50 — 10 — 15 долларов = 25 долларов).

Используя эту модель, вы можете определить, насколько высоким должен быть ваш доход от продаж, чтобы вы могли выйти на уровень безубыточности. Если ваши ежемесячные постоянные расходы составляют 5000 долларов, а ваша средняя маржа взноса составляет 50 процентов (как в нашем примере с рестораном), вам потребуется объем продаж в размере 10 000 долларов, чтобы выйти на уровень безубыточности.

Сделайте финансовое планирование постоянной частью вашего бизнеса

Ваш финансовый план может показаться ошеломляющим, когда вы начнете, но правда в том, что этот раздел вашего бизнес-плана абсолютно необходим для понимания.

Даже если вы в конечном итоге передадите бухгалтерский учет и регулярный финансовый анализ на аутсорсинг бухгалтерской фирме, вы — владелец бизнеса — должны уметь читать и понимать эти документы и принимать решения на основе того, что вы из них извлекли. Использование инструмента бизнес-панели, такого как LivePlan, может помочь упростить этот процесс, так что вам не придется копаться в таблицах, чтобы ввести и изменить каждую деталь.

Если вы создаете и представляете финансовые отчеты, которые вместе рассказывают историю вашего бизнеса, и если вы можете ответить на вопросы о том, откуда берутся ваши цифры, ваши шансы получить финансирование от инвесторов или кредиторов намного выше.

Дополнительные финансовые ресурсы малого бизнеса

Готовы разработать собственный финансовый план? Ознакомьтесь со следующими ресурсами, чтобы получить больше информации о создании эффективного финансового плана для вашего малого бизнеса.

Тревор является финансовым директором Palo Alto Software, где он отвечает за руководство бухгалтерскими и финансовыми усилиями компании.

Как написать финансовый бизнес-план

  • Финансовый бизнес-план создается путем сбора всех компонентов бизнеса и их числового выражения — как доходов, так и начальных расходов.
  • Каждый бизнес-план требует прогноза денежного потока. Остальная часть плана рассказывает историю бизнеса и то, как компания будет выполнять этот план.
  • Анализ затрат-объема-прибыли показывает доход или денежные потоки, которые возникают при различных сценариях ключевых допущений, таких как продажи или затраты.

При поиске финансирования завышенные цифры и неточная финансовая отчетность — это красные флажки для потенциальных инвесторов или кредиторов. Практичность и достоверность могут иметь большое значение во время SWOT-анализа, и он может идентифицировать активы и обязательства в рамках вашей бизнес-модели.

Примечание редактора. Ищете информацию о создании индивидуального бизнес-плана? Воспользуйтесь приведенной ниже анкетой, и наши партнеры-поставщики свяжутся с вами, чтобы предоставить необходимую информацию.

Ваш бизнес-план должен начинаться с резюме, в котором кратко описывается ваша компания, проблемы, которые она решает, ваш целевой рынок и финансовые показатели. В резюме можно представить финансовые затраты и планирование.

После того, как резюме написано, вы можете сосредоточиться на финансовом разделе вашего бизнес-плана. В этом разделе важно прогнозировать прибыль и потоки доходов в больших временных масштабах. Эти прогнозы должны отражать ваш годовой рост, который должен быть пропорционален показателям других предприятий на рынке, для анализа конкуренции. [Прочитать статью по теме: 8 простых шаблонов бизнес-планов для предпринимателей ]

Советы по написанию финансового раздела бизнес-плана

Дженнифер Спазиано, вице-президент по развитию бизнеса Accion, подчеркивает, что важность финансового раздела вашего плана.

«Этот раздел имеет решающее значение, если вы представляете свой план потенциальным кредиторам или инвесторам, но он также важен, если вы используете его внутри компании в качестве дорожной карты, чтобы начать работу и продолжить рост», — сказал Спазиано.

Она добавила, что, хотя у вас может быть лучшая в мире идея для бизнеса, возможно, ее все же нужно будет настроить. Однако вы не узнаете, пока не сядете и не перейдете к цифрам.

Вы можете найти шаблоны бизнес-планов на нескольких веб-сайтах, которые позволят вам ввести информацию о своей компании и загрузить полный план. Если вы никогда не писали финансовый раздел бизнес-плана или вообще не завершали какое-либо бизнес-планирование в этом отношении, вот четыре совета, которые предложил Спазиано:

  • Соблюдать общепринятые принципы бухгалтерского учета . Как правило, финансовая часть вашего плана должна соответствовать требованиям, установленным Консультативным советом по федеральным стандартам бухгалтерского учета, особенно если вы составляете план для получения ссуды или кредитной линии.
  • Свободное владение электронными таблицами . Таблицы — лучший и наиболее распространенный способ представления финансовой информации.
  • Обратиться за помощью извне . Получение совета от вашего финансового планировщика или бухгалтера может помочь вам соединить числа и представить их правильно.Если вы пользуетесь услугами бухгалтера и ваша финансовая отчетность была проверена, укажите это в плане.
  • Поиск по шаблонам . Если вы хотите попробовать написать финансовый раздел самостоятельно, есть ресурсы. SCORE, Служба поддержки вышедших на пенсию руководителей, а также многие другие сайты имеют доступные шаблоны.

Необходимая финансовая информация

Каждый раздел бизнес-плана имеет свой собственный набор необходимой относящейся к делу информации, и финансовый раздел ничем не отличается.

«Финансовая составляющая бизнес-плана состоит из двух частей: исторические данные и перспективные данные», — говорит Спазиано. «Если вы стартап, очевидно, что у вас не будет какой-либо предыдущей финансовой информации о компании, поэтому многие кредиторы захотят видеть вашу личную финансовую информацию вместо или в дополнение к финансовым показателям вашего бизнеса».

Исторические данные включают такие элементы, как ваш баланс, отчет о движении денежных средств, налоговые декларации и капитал, в то время как предполагаемые данные включают такие детали, как прогнозируемый отчет о прибылях и убытках, который поможет кредиторам и инвесторам понять, как вы будете инвестировать их деньги.

Говоря о финансовых деталях, сколько вам нужно?

Финансы — это основа бизнеса, поэтому при написании финансового раздела бизнес-плана будьте внимательны.

«Убедитесь, что ваши прогнозы совпадают с цифрами, которые вы составили для части плана, связанной с запросом на финансирование», — сказал Спазиано. «В лучшем случае любые несоответствия могут задержать рассмотрение вашей заявки, а в худшем — могут быть сигналом того, что вы не так хорошо разбираетесь в делах, как следовало бы, и полностью дисквалифицируют вас.»

Помимо информации о вашей компании, как указано выше, более чем вероятно, что вас спросят о ваших личных финансах. Спазиано предложил включить эту часть вашего бизнес-плана и включить вашу кредитную историю или копию недавней выписки по кредитной карте. или отчет о кредитном рейтинге, а также копии ваших налоговых деклараций и другую финансовую информацию, которую может запросить кредитор.

Поставьте себя на место потенциального инвестора. Подумайте о той информации, которую вы хотели бы получить, а также о финансовых аспектах заемщика, которые вы хотел бы знать, прежде чем вкладывать деньги в бизнес.

Ваш финансовый бизнес-план должен сопровождать ваш запрос на финансирование. «Здесь вы подкрепляете цифры, которые вы включаете в свой план продаж и маркетинга, и демонстрируете, почему вы являетесь хорошей инвестицией», — сказал Спазиано.

«В этом разделе вы возьмете всю информацию о маркетинге, продажах и продуктах, которую вы накопили, и покажете, как она переводится в доллары. Заточите карандаш и включите электронную таблицу».

5 ключевых компонентов финансового плана

Финансовый бизнес-план создается путем объединения всех компонентов бизнеса и их численного выражения — как доходов, так и начальных расходов.Ваш бизнес продает продукт или услугу по определенной цене, и цель состоит в том, чтобы доказать, что ваш бизнес жизнеспособен. По словам Роба Стивенса, основателя CFO Perspective, финансовый план — это то, где вы переводите идеи в числа.

«Вы объясняете, где вы планируете получать денежные средства, на что вы потратите эти деньги, чтобы создать компанию, и какими будут операционные денежные потоки компании в первые несколько лет», — сказал Стивенс. «Покажите, как кредиторы и инвесторы получат возврат на свои инвестиции.»

Стивенс объяснил пять ключевых компонентов финансового плана:

  1. Допущения . Каждый прогноз основан на некоторых предположениях. Выбирайте разумные предположения. Вам не нужно тратить много времени на обоснование своих предположений, если они не имеют решающего значения для успеха компании. Используйте область допущений для экономических или налоговых ставок, а также для значимых чисел, таких как продажи, которые влияют на другие числа, такие как затраты.
  2. Ключевые финансовые показатели и финансовые коэффициенты .Это подчеркивает то, что вы определили как наиболее важную информацию для измерения эффективности компании. Это действует почти как краткое изложение более подробной финансовой информации, которая следует ниже.
  3. Прогноз движения денежных средств . Каждый бизнес-план требует прогноза денежного потока. Остальная часть плана рассказывает историю бизнеса и то, как компания будет выполнять этот план. Прогноз движения денежных средств показывает, будет ли план работать. Сроки найма персонала, совершения значительных покупок и распределения денежных средств владельцам можно смоделировать, чтобы убедиться, что ваша стратегия осуществима.Вы можете обнаружить, что вам нужно скорректировать сроки или количество некоторых из ваших стратегий. Отсутствие проекции может привести к принятию решений или обещаний, которые вы не сможете выполнить.
  4. Прогнозируемые отчеты о прибылях и убытках и балансы . Деньги — это король, но стандартные бухгалтерские отчеты о прибылях и убытках и балансы показывают прибыльность и аспекты финансового благополучия компании. Многие инвесторы и кредиторы рассчитывают коэффициенты на основе отчета о прибылях и убытках и баланса, чтобы определить, давать ли деньги компании.
  5. Анализ безубыточности или анализ затрат-объема-прибыли . Все представленное выше относится к одному сценарию исходов. Все знают, что это набор догадок, многие из которых не сбудутся. Анализ затрат-объема-прибыли показывает доходы или денежные потоки, возникающие при различных сценариях ключевых допущений, таких как продажи или затраты.

Как заполнить финансовую часть бизнес-плана

План призван объяснить бизнес, познакомить с важными участниками, продуктами и услугами, а также определить цели на будущее.Он рисует картину ожиданий основателя и помогает другим увидеть свое видение. Финансовый раздел плана является доказательством этой истории. Это раздел, который больше всего интересует инвесторов и кредиторов, и часто первый раздел, который они читают, несмотря на то, что он близок к концу плана. Он также действует как дорожная карта и руководство по направлению, в котором компания будет двигаться в будущем.

Элементы финансового отдела

Хотя это может показаться сложным, финансовый раздел бизнес-плана содержит только три документа и краткое объяснение каждого из них.Необходимо подготовить отчет о прибылях и убытках, прогноз движения денежных средств и баланс, используя электронные таблицы или программное обеспечение, которое выполняет все расчеты автоматически. Перед тем, как начать это заявление, необходимо собрать следующую информацию:

Расходы на открытие бизнеса

Этот список всех затрат, связанных с запуском и запуском бизнеса, включает в себя в основном единовременные платежи, такие как регистрация компании. Ниже приведен лишь неполный список возможных начальных затрат, каждый бизнес уникален, и список может содержать или не содержать эти элементы и многое другое.

  • Сборы за регистрацию предприятий
  • Лицензии и разрешения
  • Товарный инвентарь
  • Залог за аренду недвижимости
  • Первоначальный взнос на покупку недвижимости
  • Первоначальный взнос по машинам и оборудованию
  • Плата за установку ЖКХ

Операционные расходы бизнеса

Как следует из названия, операционные расходы — это текущие расходы, которые необходимо оплачивать, чтобы поддерживать бизнес в рабочем состоянии. Эти расходы обычно представляют собой ежемесячные счета, и для стартапа оцените эти расходы на шесть месяцев.Список операционных расходов компании может включать:

  • Заработная плата
  • Ежемесячный платеж по ипотеке или арендной плате
  • Утилиты
  • Логистика и дистрибуция
  • Маркетинг и продвижение
  • Кредитные выплаты Сырье
  • Канцелярские товары
  • Ремонт зданий и транспортных средств

Отчет о прибылях и убытках

В этом финансовом отчете подробно описаны выручка, расходы и прибыль компании за определенный период.Созданные предприятия генерируют их ежегодно или раз в полгода в зависимости от фактических результатов. Стартапы, которым не нужно было следить за предыдущими годами, должны использовать статистические данные в отрасли, чтобы делать разумные прогнозы. Стартап также будет выпускать ежемесячные версии этого заявления, чтобы показать прогноз роста. Этот раздел будет включать такие данные, как:

  • Валовая выручка (продажи, процентные доходы и продажа активов)
  • Общехозяйственные и административные расходы (пусконаладочные и эксплуатационные расходы)
  • Ставка корпоративного налога (ожидаемые налоговые обязательства)

Математика здесь проста: вычтите расходы из доходов, а оставшееся число и будет прибылью.В надлежащем формате отчет о прибылях и убытках дает четкое представление о финансовой жизнеспособности компании.

Прогноз движения денежных средств

Этот отчет показывает, как вы ожидаете поступления денежных средств в ваш бизнес и из него. Это важный инструмент внутреннего управления денежными средствами и источник данных, показывающий, какой капитал потребуется вашему бизнесу в ближайшем будущем. Для инвесторов и банковских кредитных специалистов он помогает определить вашу кредитоспособность и сумму, которую вы можете взять в долг.Прогноз движения денежных средств состоит из трех частей:

  • Денежные поступления — В этой части подробно описываются поступления денежных средств от продаж за определенные периоды времени, обычно ежемесячно. Это оценка, основанная на прошлых результатах и ​​будущих прогнозах для текущих предприятий, а также на средних отраслевых показателях для стартапов.
  • Выплаты наличными — Каждый ежемесячный счет или другие расходы, оплачиваемые наличными, перечислены в этом разделе. Как и в случае с выручкой, это оценки, основанные на исторических, текущих или отраслевых данных.
  • Прогноз движения денежных средств — Это просто сверка денежных доходов с выплатами денежных средств. Добавление доходов текущего месяца к перенесенному сальдо и последующее вычитание выплат за месяц дает расчетный денежный поток.

Бухгалтерский баланс

Последним финансовым отчетом, необходимым для финансового раздела бизнес-плана, является баланс. Это заявление представляет собой снимок чистой стоимости компании на данный момент времени.Созданные предприятия ежегодно составляют бухгалтерский баланс. Информация из отчета о прибылях и убытках и прогноз движения денежных средств используются для завершения этого отчета. В нем финансовые данные компании разделены на три основные категории:

  • Активы — это сумма всех материальных ценностей, которыми владеет компания и которые имеют денежную стоимость. Это включает, например, оборудование, имущество и наличные деньги.
  • Обязательства — это общая сумма долга, которую компания должна своим кредиторам.Вы включите все долги, повторяющиеся, разовые, фиксированные или переменные.
  • Собственный капитал — Это просто разница между активами компании, включая нераспределенную и текущую прибыль, и ее обязательствами.

Примечания и подробности

В некоторых случаях может потребоваться пояснение деталей в финансовой отчетности. Обозначьте эти примеры в заявлении и приложите краткий пояснительный лист.Также может быть полезно добавить информацию о процессе, используемом для оценки доходов и расходов, которая продемонстрирует заинтересованным сторонам намерение и поможет им лучше понять данные.

Не волнуйтесь о процессе

Важно отметить, что порядок, в котором составляется настоящая финансовая отчетность, может отличаться от того, как они представлены здесь. Этого следовало ожидать. Фактически, большинство создателей бизнес-планов в конечном итоге возвращаются к этим заявлениям, поскольку цифры показывают финансовую реальность бизнеса.Он рисует кристально четкую картину ее экономической жизнеспособности, которую можно с уверенностью представить кредитору, инвестору или акционеру.

Все эти финансовые документы могут быть созданы с помощью программного обеспечения для бухгалтерского учета и бизнеса, доступного в Интернете. Даже в этом случае некоторым людям не совсем комфортно составлять финансовые отчеты для своего бизнес-плана, и они поручают эту важную задачу профессионалу. Даже крупнейшие корпорации борются с финансовым планированием и отчетностью, и они часто нанимают работу более квалифицированному персоналу.Просто нужно убедиться, что данные точны, их легко отслеживать и они основаны на надежных методах бухгалтерского учета.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.