Капитализация процентов по вкладу что это: Вклады | Банк Уралсиб

Срочный вклад с неснижаемым остатком и возможностью частичного снятия

Продукт «Срочный вклад с неснижаемым остатком и возможностью частичного снятия» предназначен для автоматизации процессов оформления и обслуживания договоров срочного вклада с неснижаемым остатком.

По окончанию срока вклад автоматически переоформляется на условиях вклада «До востребования», если клиент не забрал средства в день окончания срока вклада.

По условиям данного вида вклада разрешены расходные операции в случае, если не происходит нарушение условия сохранения на вкладе заранее определенной суммы неснижаемого остатка. Приходные операции не разрешены.

В случае досрочного востребования проценты на сумму вклада пересчитываются исходя из процентной ставки, установленной банком для начисления процентов при досрочном расторжении вклада без учета капитализации процентов в течение срока вклада (обычно это ставка, действующая по вкладу «До востребования» на момент досрочного закрытия вклада).

В случае изъявления клиентом желания выполнить расходную операцию в нарушение неснижаемого остатка, вклад закрывается досрочно.

Если день окончания вклада выпадает на выходной день, срок вклада продлевается до первого рабочего дня. Если плановая дата выплаты или начисления процентов в течение срока договора попадает на выходной день, то начисление/выплата процентов осуществляется в следующий или предыдущий рабочий день, а проценты рассчитываются по дату окончания периода начисления включительно.

Сопровождаемые операции:

• Открытие договора банковского вклада.
• Прием первоначальной суммы вклада наличным и безналичным способом.
• Выдача средств через кассу.
• Перевод средств со вклада по поручению клиента.
• Начисление процентов в соответствии с условиями договора.
• Осуществление периодических платежей со счета по заявлению клиента.
• Автоматическое переоформление на условиях вклада «До востребования» в дату окончания срока.
• Расчет процентов подлежащих сторнированию и выдаче клиенту в случае досрочного закрытия вклада по инициативе клиента.
• Формирование первичных документов, отражающих выполненные по вкладу операции.

Продукт «Срочный вклад с неснижаемым остатком и возможностью частичного снятия» входит в решение Diasoft FA#, Вклады физических лиц.

Вклады с ежедневным начислением процентов в банках Екатеринбурга | проценты, сроки

ЦБ РФна 24 июл $ 73,7663 (+0,0718) € 86,8451 (−0,0776) КС 6,5% год МС 5,3% год Finam.ru: нефть Brent 74,19$ (-0,03) Справочный телефон по вкладам в банках Екатеринбурга +7(343)370-61-71 Сокращения в таблице:

• Ф — начисление процентов по фиксированной ставке на конкретный срок
• Ш — начисление процентов по периодам
• П — пополнение
• Пр — пролонгация
• К — капитализация процентов
• Р — расходные операции
• Л — льготное расторжение вклада

Смотрите также

Вклады с капитализацией и пополнением,   Сезонные вклады,   Вклады для пенсионеров,   Накопительные счета,   Вклады с ежедневным начислением процентов,   Вклады с капитализацией,   Пополняемые вклады,   Вклады с частичным снятием и пополнением,   Вклады с подарками,   Детские вклады,   Мультивалютные вклады,   Вклады онлайн,   Вклады с частичным снятием без потери процентов,   Вклады с ежемесячной выплатой процентов,   Вклады с выплатой процентов вперед

Нашли ошибку? Выделите текст и нажмите Ctrl+Enter

Часто задаваемые вопросы

Для этого понадобится дебетовая карта, и компьютер/планшет с доступом в сеть Интернет.

1. Зайдите в Интернет банк с помощью логина и пароля. (Для получения Логина и Пароля для входа в Интернет банк МДБО необходимо отправить SMS-сообщение в формате — LOG<код карты> (код карты — последние четыре цифры номера Вашей банковской карты) на номер, в зависимости от Вашего оператора:

• Абоненты МТС, Билайн, Мегафон (Москва) — 2640,
• Абоненты Мегафон (Регионы), прочие — +7(903) 797-62-64,

Например, если последние 4 цифры карты 7899, то SMS-сообщение будет выглядеть так: LOG7899. Обратите внимание, что отправить данный SMS-запрос необходимо с телефонного номера, указанного в заявлении при оформлении карты.

В ответ на данный SMS-запрос Вам поступит SMS-сообщение: «Ваш логин = ХХХХХХХХ, Ваш пароль = A,B,C,D», где ХХХХХХХХ — это Ваш Логин, состоящий из 8 цифр и действующий на протяжении всего времени пользования МДБО, а Пароль — это 4 числа, выбранные системой случайным образом и указывающие на цифры, входящие в номер Вашей банковской карты. Каждое число пароля, поступившего в SMS-сообщении, указывает на порядковый номер цифры на Вашей банковской карте, последние 4 цифры которой Вы указали в SMS-запросе. После сопоставления значения чисел и цифр на карте Вы узнаете Пароль для входа в Интернет банк.

Присланный Пароль является одноразовым, действует в течение 24 часов и подлежит обязательной замене на собственный постоянный Пароль при первом входе в систему.

2. Выберите пункт меню «Переводы и вклады» — «Открытие вкладов».

3. Выберите из списка карту/счет, с которого будут переведены деньги во вклад, а также выберите карту/счет, на который будут перечислены проценты или поставьте галочку около фразы «Капитализация процентов на счет вклада». Укажите тип, срок и сумму вклада.

4. Нажмите «Далее» и подтвердите платеж с помощью:

• SMS-кодов, направляемых на номер мобильного телефона, зарегистрированного в системе банка в рамках МДБО;
  Для подтверждения операций с помощью SMS-кодов и проверки номера телефона необходимо в Интернет банке подключить сервис SMS-подтверждений в меню: Настройки => SMS-подтверждения («получить SМS-код» => ввести полученный по телефону 5-тизначный код).
• С использованием Устройства (криптокалькулятора). Подробно см. п.1.2.1 Руководства пользователя МДБО: Многоканальное дистанционное банковское обслуживание с ограниченным функционалом6,7 МБ
• С помощью Пароля (при подтверждении операций по шаблонам). Пароль аналогичен тому, который используется для входа в Интернет банк и Мобильный банк.

5. Будет сформирована квитанция, которую можно сохранить в качестве шаблона. Создав шаблон, Вы сможете открывать вклады с помощью приложения Мобильный банк, установленного на Вашем сотовом телефоне.

Как получить больше от банковского вклада — Татцентр.ру

Депозит сохраняет деньги от инфляции и помогает сберегать. Средства на нем защищены государством. Газпромбанк и TatCenter объясняют, как работает механизм «процент на процент» и за счет чего вклады с капитализацией эффективно приумножают доход.

У меня есть свободные деньги и я не люблю рисковать — можно ли нарастить капитал?

Можно. Даже при низком аппетите к риску на финансовом рынке есть продукты, которые позволяют получать стабильный доход и планомерно наращивать капитал. Например, банковские депозиты. Они защищены государственной Системой страхования вкладов, значит, риски по ним минимизированы, а если сумма вклада не превышает ₽1,4 млн — отсутствуют. В пределах этой суммы при возникновении форс-мажора держатели депозитов быстро и гарантированно получают выплаты от Агентства по страхованию вкладов.

Гарантия возврата — одно из ключевых преимуществ банковских депозитов перед другими финансовыми инструментами.

Это востребованный продукт: по данным Нацбанка Татарстана, на начало октября остаток вкладов граждан в банках республики превысил ₽658 млрд. С начала 2020 года объем депозитов увеличился на 6%. Доля рублевых вкладов составляет 84%, валютных — 16%.

А что с доходностью?

Доходность зависит от рыночной ситуации и условий конкретного продукта. Каждую декаду месяца Банк России публикует результаты мониторинга максимальных процентных ставок 10 банков, привлекающих наибольший объем депозитов физлиц. Динамику изменений можно отследить на сайте ЦБ. Отметим, что в декабре ставки пошли вверх: в первой декаде средняя годовая доходность составляла 4,46%, во второй декаде — 4,49%.

А можно увеличить доходность по вкладу?

Да. Для этого выбирайте депозиты с капитализацией процентов. Лучше, если капитализация ежемесячная. Например, как в Газпромбанке по вкладу «Ваш успех».

Механизм предусматривает присоединение процентов к телу вклада. Из-за этого каждое последующее начисление становится больше предыдущего, а общая доходность растет, как и эффективная ставка.

Разместить средства на вкладе Газпромбанка можно на 367, 548 или 1095 дней. Эффективная ставка по депозиту — до 6% годовых. Проценты по вкладу банк начисляет в последний рабочий день каждого календарного месяца и в день окончания срока депозита.

И на какой доход можно рассчитывать?

Это зависит от суммы и срока размещения денег. Чтобы рассчитать свой доход по вкладу «Ваш успех», воспользуйтесь удобным калькулятором на сайте Газпромбанка.

Допустим, первоначальная сумма депозита составляет ₽100 тыс. Тогда при размещении:

на год эффективная ставка с учетом округления составит 4,7%, а доход — ₽4724;

на 548 дней — 4,9% и ₽7296;

на 1095 дней — 6% и ₽17894, соответственно.

Выбирая вклад, помните, что при одной и той же номинальной ставке доход по депозиту с капитализацией окажется выше, чем по депозиту с простым процентом.

Убедили! С какой суммы можно начать?

Вклады с капитализацией работают наиболее эффективно, если открывать их на длительный срок, не расходовать средства и не снимать проценты. Поэтому, выбирая депозит и срок размещения, оцените свои финансовые возможности: можно потерять проценты при досрочном закрытии депозита. Например, если вам срочно понадобились деньги. В таких случаях банки выплачивают проценты за фактический срок размещения из расчета процентной ставки по вкладу «До востребования».

В Газпромбанке минимальная сумма вклада «Ваш успех» составляет ₽50 тыс. Максимального лимита по сумме нет.

Как открыть и пополнить депозит?

Открыть вклад в Газпромбанке можно лично, а можно дистанционно. Если вы уже являетесь клиентом банка, рекомендуем воспользоваться «Телекард 2.0» — в мобильном приложении можно не только выбрать финансовые продукты, но и быстро открыть депозиты, накопительные и текущие счета, а также пополнять их в любое удобное время.

Если вы обращаетесь в банк впервые — на сайте Газпромбанка для открытия вклада нужно оставить заявку на получение дебетовой карты. Ее сотрудник банка доставит по указанному адресу в удобное время.

Деньги на вклад можно внести любым удобным способом:

наличными через кассу банка;

со своего счета, открытого в том же подразделении кредитной организации;

удаленно, через систему «Мобильный Банк» или приложение «Телекард 2.0».

А что происходит в конце срока вклада?

Снять тело вклада и доход в виде процентов по истечении срока депозита можно наличными в кассе кредитной организации, а можно зачислить их на свой счет, открытый в том же подразделении Газпромбанка.

Если в день окончания срока договора депозит оказывается невостребованным, Газпромбанк автоматически его продлевает на тот же срок: банк продолжает начислять проценты, и доход вкладчика растет.

Юлия Амочаева

Открытие вклада физическим лицом | Срочное оформление в банке ПСБ

Уверенность в финансовом благополучии

В условиях экономической нестабильности не так просто сохранить средства. Инфляция и рост курса валют ведут к повышению цен и отсутствию гарантий стабильного дохода.

Но сегодня можно не просто сберечь свои накопления, но и позволить им приносить дополнительную прибыль. Банковские вклады и накопительные счета помогут вам сохранить денежные средства и обеспечить свое финансовое благополучие в будущем.

Для чего нужны вклады в рублях и валютные депозиты?

Все очень просто — благодаря денежным вкладам ваши деньги работают на вас! А вы можете проводить больше времени с близкими, путешествовать или заниматься любимым делом, если успеете вовремя оформить депозит и позволите вашим сбережениям приносить прибыль.

Если денежных средств недостаточно, чтобы открыть вклад, вы можете оформить накопительный счет, чтобы переводить на него небольшую сумму с каждой покупки или во время пополнения баланса.

Самостоятельно определите процент, который будет списан после расходных операций, и воспользуйтесь одной из банковских услуг для ежедневных накоплений. Открытие счета позволит вам не только накопить капитал, но и поможет защитить сбережения от инфляции.

Начать заботиться о будущем важно уже сегодня. Не стоит откладывать принятие решения, ведь сейчас вам будет гораздо выгоднее воспользоваться специальными условиями.

Как выбрать и открыть банковский вклад?

Чтобы открыть накопительный счет или депозит, стоит учесть несколько факторов:

• процентную ставку;
• возможность пополнения и досрочного расторжения;
• капитализацию и возможность перечисления процентов на карту;
• срок действия договора.

Лучшие банки предлагают клиентам выгодные продукты, но предпочтение стоит отдать тем из них, которые готовы предложить разумные условия, гарантии и удобные условия по сберегательным счетам и депозитам. При этом важно выбрать банк, который позволит вложить сбережения под более высокие проценты, чем в других кредитных учреждениях.

Срочное оформление позволит сэкономить время и начать заботу о будущем прямо сейчас. Чтобы сделать правильный выбор, отдайте предпочтение надежному банку, который дорожит репутацией и каждым вкладчиком, доверившим ему свои сбережения.

Срочные вклады банка ПАО «Промсвязьбанк» станут выгодным решением, способным обеспечить достойный доход и обезопасить ваши накопления.

Лучшие вклады на сегодня

Чтобы открыть накопительный счет или вклад в банке ПАО «Промсвязьбанк», обратитесь в офис или заполните заявку на сайте. Компетентные специалисты расскажут обо всех нюансах банковских продуктов и предложат одно из лучших решений:

• высокие ставки до 8% годовых в рублях;
• повышенные ставки при дистанционном открытии вклада;
• возможность пополнять вклад в удобное время;
• выгодные условия досрочного расторжения.

Вклад можно оформить в рублях или иностранной валюте. Чтобы срочно оформить вклад в банке ПАО «Промсвязьбанк», потребуется паспорт или иной документ, удостоверяющий личность. Уже сейчас вы можете сделать свою жизнь лучше и воспользоваться услугами, представленными в банке ПАО «Промсвязьбанк». Депозит позволит с уверенностью смотреть в будущее и избежать последствий экономической нестабильности.

Уже сейчас вы можете сделать свою жизнь лучше и воспользоваться услугами, представленными в банке ПАО «Промсвязьбанк». Депозит позволит с уверенностью смотреть в будущее и избежать последствий экономической нестабильности.

Для получения подробной информации позвоните по телефону в Москве или заполните форму обратной связи.

Какова капитализация взноса и капитализация процентов по взносу? Простой и сложный интерес. Капитализация процентов по счету на вклад, что это Сбербанк. Виды капитализации вкладов в зависимости от сроков размещения

Деньги не должны лежать без футляра ─ они должны работать и приносить прибыль своему владельцу. Это простое правило, известное многим. С появлением свободных финансовых средств Перед человеком встает вопрос об их надежном и выгодном вложении.

Большинство наших сограждан не являются специалистами в области инвестиций и финансовыми аналитиками. Поэтому они предпочитают самый простой и известный способ — открыть банковский вклад и получить проценты на вложенные средства. Изучая многочисленные предложения разных банков, они сталкиваются с неизвестными условиями, определяющими условия размещения средств и размер получаемого дохода. С одним из этих терминов, который называется капитализация, мы разберемся в этой статье.

Что такое капитализация процентов по вкладу

Несмотря на довольно необычное название, суть концепции капитализации процентов по вкладу довольно проста: накопленные за определенный период (чаще всего за месяц) процентов прибавляются к основной сумме вклада .Сумма депозита увеличивается, и уже производится следующее начисление процентов на большую сумму.

Таким образом, доход приносят не только изначально размещенные денежные средства, но и все начисленные по ним проценты. Подобную схему иногда называют взносом в сложный процент Потому что окончательная или эффективная ставка для этого взноса выше, чем исходная.

Самый популярный на сегодняшний день вклад с ежемесячной, квартальной и годовой капитализацией процентов.Крайне редко на рынке появляются депозиты с дневной и недельной капитализацией. Важно различать частоту начисления процентов и частоту капитализации вклада. Например, банк может начислять проценты ежедневно и добавлять ежемесячный взнос к основной сумме.

Есть очень похожий на депозитный инструмент — банковский счет. По ссылке информация, что такое счет и как идет счет. Интересный факт: дефолты по векселям будут происходить гораздо реже, чем по облигациям.

В заключение позвольте дать несколько советов по выбору способа размещения финансовых ресурсов в банке с учетом темы данной статьи — капитализации процентов.

1. При выборе стратегии накопления необходимо учитывать существующие возможности в настоящее время и оценивать возможные потребности в ближайшем будущем. Если вы уверены, что имеющиеся деньги не потребуются в обозримом будущем, вы можете искать вклад с наибольшей эффективной ставкой, в том числе полученной путем капитализации.Если такой уверенности нет, возможно, можно пожертвовать этим вариантом в пользу, например, частичного удаления — но учтите, что чаще всего при досрочном расторжении Договора о банковском вкладе вы теряете все заработанные проценты.
2. В процессе выбора конкретной программы необходимо проанализировать все предложения банка, как с капитализацией процентов, так и без нее. Сравнение условий размещения денег необходимо проводить исходя из размера эффективной ставки.Соответствующую информацию можно получить у сотрудников банка или в результате расчетов с помощью Калькулятора вкладов на сайте финансового учреждения.
3. Независимо от того, какой вид вклада вы предпочитаете, особое внимание нужно уделить надежности банка . Информацию об этом можно получить из независимых рейтингов, проанализировав структуру активов и список собственников. Немаловажными факторами также являются время существования банка, его репутация и имидж.Ну и для себя, конечно, организация, которой вы хотите доверить свои деньги, должна быть включена в систему страхования банковских вкладов, которая обеспечивает государственную защиту всех размещенных вкладов до 700 тысяч рублей.

Практически всегда выбор банка — это компромисс между его надежностью и статусом и размером процентных ставок.

Таким образом, вклады с капитализацией процентов — отличный способ Zoom Действующий в момент открытия вклад ставки для тех, кто имеет деньги и хочет их вложить с целью максимального накопления.Если достигнутая эффективная ставка по депозиту с капитализацией будет выше, чем в обычном размещении, при прочих равных, смело принимайте условия такого вклада и получайте дополнительную прибыль.

Хотите знать, какова капитализация процентов на счете по взносу? Сегодня мы максимально подробно раскроем для вас суть этого. Банковский срок Так же на примере покажем порядок расчета доходности вклада.

Виды инвестиций

Многим из нас известна простая истина, что деньги не должны просто лежать дома под подушкой или матрасом, они должны работать и приносить пользу своему владельцу. Есть много способов инвестировать — в недвижимость, в бизнес, в драгоценные металлы, ценные бумаги и т. Д., Но все это сопряжено с большим риском.

В том случае, если у вас есть небольшая сумма денег, которую вы хотели бы вложить в надежную компанию и периодически получать от нее прибыль, то для вас лучшим и удобным способом инвестирования станет оформление банковского депозита.Рекомендуем выбирать крупные компании, они перечислены в этой статье.

Прежде чем вы выберете для себя депозитную программу, вам необходимо определиться с несколькими, определяющими этот продукт. С его возможностями:

• Минимальная сумма — сколько нужно вложить при открытии счета;
• Срок договора — сколько времени деньги будут в банке;
• Процентная ставка — процент, по которому она будет в годовом исчислении выплачивать вашу прибыль от размещения денег;
• Возможность пополнить или потратить деньги — эти функции удобны для тех, кто хочет иметь возможность периодически увеличивать сумму своего счета для увеличения прибыли или в экстренных ситуациях иметь шанс заработать без ущерба для процента;
• Начисление и выплата процентов — здесь обычно указывается частота, с которой банк будет начислять вам проценты, а затем их выплачивать.Это могут быть ежемесячные, ежеквартальные или годовые платежи или в конце контракта.

Что такое заглавные буквы?

В описаниях некоторых программ клиент может встретить такой термин, как «использование заглавных букв». Объясните: при капитализации деньги, взимаемые за определенный период времени (за месяц, квартал или год), добавляются к основной сумме вашего взноса.

В следующий раз проценты будут начислены уже на большую сумму, и, таким образом, клиент будет получать все большую прибыль с каждым месяцем.Таким образом, доход будет зависеть не только от размера ваших первоначальных вложений на счет, но и от всех начисленных по нему процентов.

Подобную схему расчета все же можно назвать вкладом со сложными процентами, потому что итоговый процент обычно выше. Например, если вы выберете получение прибыли каждый месяц, вы сможете предложить доходность 5%, а если с капитализацией, то 5,5% годовых.

Повторно повторить — в случае, если вы выберете капитализацию в качестве начисления, то всю прибыль вы получите в конце выбранных вами сроков размещения средств.

В случае, если вы хотите забрать деньги раньше срока и закрыть договор до даты, которая указана там, вы не сможете воспользоваться услугой сложного процента и потеряете часть доход.

Теперь рассмотрим с вами такой расчет на примере вклада «Сохранить» в Сбербанке.

Допустим, вы хотите вложить 100 тысяч рублей на 1 год через отделение банка, при этом вам предлагается выбрать процентный процент ежемесячно со ставкой 7.7% годовых или с капитализацией.

В первом случае формула простая: сумма * ставка, доход будет так — 100.000 * 0,77 = 7700 руб. Обратите внимание, что такую ​​прибыль можно получить за весь год.

Часто банковские компании указывают в контракте годовое предложение, а срок самого вклада составляет менее 6, 9 месяцев и т. Д. В этом случае вам нужно годовую сумму разделить на количество месяцев, в которых вы действительно будет «держать» деньги на депозите.

Во втором случае формула будет посложнее:

Расчет будет следующим: (1+ 0,77 / 12) * 12 (-1) * 12/12 = 7816,81 рубля, эффективный курс будет 7,82% годовых. Как видите, разница хоть и небольшая, но все же есть. Если ваш депозит является одним из видов дополнительного дохода к зарплате, его нужно использовать с умом.

При этом, чем больше вы сделаете взнос, тем заметнее будет разница в начислении ежемесячного дохода или в конце срока.Поэтому выбирать этот вариант необходимо, если вы планируете получить максимум своих сбережений.

Если вы не хотите самостоятельно рассчитывать доходность, то можете воспользоваться нашим онлайн-калькулятором:

Какие банки предлагают вклады с капитализацией?

Мы изучили предложение на рынке и подготовили для вас топ-5 столичных банков, которые готовы предложить вам открыть вклад в комплексный процент:

1. Эксперт Банк — вот продукт «Оптимальный», по мнению на который действует ставка до 7.35% годовых. Взять суммы от 100 тыс. За 1 год с возможностью
2. В банке Allied стоит одноименная программа по доходности до 7,25%. Необходимо внести не менее 50 тысяч за полгода с возможностью льготного досрочного расторжения договора
3. Forbank — Здесь вы найдете «элитный» продукт, для оформления которого потребуется сумма в 500 000 рублей. Срок действия — 1 год, ставка — до 7,25%, есть возможность пополнения и досрочного прекращения на льготных условиях,
4. ТранскапиталБанк — В этой компании действует программа «Раньше» с минимальным вложением От 50.000 руб. На 1 год. Максимальный процент равен 7,23% годовых,
5. Банк I. Раунд

С появлением свободных финансовых ресурсов большинство людей стараются вложить их в какой-нибудь надежный бизнес. Но так как финансовой грамотностью владеют единицы, то наиболее разумным и простым способом увидеть открытие счета в банке для получения процентов от вклада. Стоит отметить, что это не самый плохой вариант дополнительного заработка.

Условия в банках могут быть самыми разными, а простому гражданину порой бывает сложно понять непонятные термины и правила.И если процентная ставка — это термин, понятный большинству, то капитализация процентов — понятие неизвестное, о котором стоит рассказать подробнее.

Процентная капитализация — что это?

Хотя этот термин является маленьким знаком, он имеет довольно простое значение. Капитализация процентов по взносу — это когда сумма накопленных процентов заменена суммой основного взноса. При этом количество денег на счете увеличивается, и следующий начисление процентов будет происходить уже с большей суммы.То есть вы получаете прибыль не только от изначально вложенных в средства, но и от начисленных процентов.

Такую систему еще называют вкладом со сложным процентом. Большей популярностью пользуются вложения с ежемесячной, квартальной, а также годовой капитализацией. Конечно, вкладчики с ежедневной или еженедельной капитализацией будут наиболее выгодными, но такие предложения слишком редки. Не стоит путать частоту начисления процентов с частотой их капитализации.Например, банк вполне может взимать проценты даже ежедневно, но капитализировать их только раз в месяц.

Как рассчитать проценты по депозиту с капитализацией?

Чтобы понять, как работает система капитализации, вы можете рассмотреть очень простой пример. Допустим, у вас есть свободные деньги в размере 100 000 руб. Вы хотите положить их в банк под 10% годовых. Без капитализации размер вашего дохода от вложенной суммы составит 0,1 × 100 000 = 10 000 руб.

Если поставить те же 100 000 рублей на депозит с капитализацией, картина будет совершенно иной. Годовая процентная ставка останется прежней (10%), капитализация будет производиться ежемесячно.

• 1 месяц — размер процентов будет равен 100 × 31/365 × 0,1 = 849,32 рубля (где 100000 — сумма вклада, 31 день в месяце, 365 — дней в году, 0,1 — процентная ставка 10% ). По окончании первого месяца общая сумма на счете будет равна 100 849.32 рубля;
• 2 месяца — размер процентов будет равен 100 849,32 × 30/365 × 0,1 = 828,90 руб. (Здесь 30 — количество дней в 2-х месяцах). Так как во втором месяце, а не 31, а 30 день, то сумма начисленных процентов оказалась немного меньше, чем была раньше. Общая сумма депозита на конец второго месяца составит 101 678,22 рубля;
• 3 мес — размер начисленных банком процентов составит 101 678,22 × 31/365 × 0.1 = 863,57 руб. Общая сумма счета на конец месяца будет равна 102 541,79 руб .;
• 4 мес — начисленный процент будет равен 102 541,79 × 31/365 × 0,1 = 870,90 руб., А сумма депозита составит 103412,69 руб .;
• сумма процентов и общая сумма счета от 5 до 11 месяцев рассчитывается аналогично;
• 12 мес — процент на двенадцатый месяц будет равен 900,58 руб., А общая сумма вклада на конец года 110 471,27 руб.

Итак, если сравнить итоговую сумму по депозиту без капитализации, то мы увидим, что последняя выгоднее на 471,27 руб. То есть окончательная процентная ставка по нему равна 10,47% годовых, а не 10%, как по вкладу без капитализации. Это не такие уж необходимые деньги, но если вложить большую сумму и на более длительный период, то прибыль будет намного ощутительнее.

Какие недостатки депозита с капитализацией?

Итак, по какой причине многие клиенты выбирают вклады без капитализации?

1. Использование заглавных букв в процентах необязательно.Многие вкладчики предпочитают получать начисленные проценты не за год, а ежемесячно, рассматривая их как прибавку к ежемесячному заработку или даже как единый источник дохода.
2. Часто банки не разрешают снимать деньги со счета до окончания срока депозита. В противном случае все начисленные проценты «сгорают». Это не совсем подходит для тех, кто предпочитает оставить за собой право выбора и зарабатывания денег в случае непредвиденной финансовой ситуации.
3. Во многих случаях годовая процентная ставка по вкладам с капитализацией ниже примерно на 0.5-1%. В результате из-за такой разницы вы получаете такой же доход, как и по вкладу с простыми процентами. Вот почему так важно сравнивать ставки и производить точные расчеты.

Как выбрать вид взноса?

Перед тем, как положить деньги на банковский счет, необходимо проанализировать все предложения и условия по вкладам. Вот несколько советов, которые позволят вам выгодно вложить деньги и получить наибольший доход.

1. Обязательно проанализируйте свое финансовое положение на данный момент и постарайтесь спрогнозировать свои потребности в самое ближайшее время.Но если вы точно уверены, что в наступающем году деньги вам не понадобятся, стоит сделать выбор в пользу вклада с капитализацией. Но если есть вероятность, что деньги понадобятся, лучше предпочесть внести свой вклад в возможность снятия полной или хотя бы частичной суммы депозита без потери процентов, накопленных к тому времени.
2. Выбор интереса среди банковских предложений. Если ставка на депозит с капитализацией равна ставке на депозит без нее, то первый вариант будет более выгодным.Если ставки разные, то попросите сотрудника банка сделать вам расчет окончательного дохода. Кроме того, практически все банки предлагают рассчитать окончательный доход с помощью онлайн-калькулятора, который вы можете найти на сайте банка. Вы можете изменить сумму и срок депозита, применить заглавные буквы или удалить их. Из появившихся вариантов вы сможете выбрать наиболее выгодный для вас.
3. И, конечно же, не забывайте, что надежность банка должна быть на первом месте при выборе опций.Практически по каждому банку теперь можно найти информацию в Интернете в свободном доступе. Изучите информацию и внимательно проанализируйте ее. Обратите внимание на время существования банка, его место в независимом рейтинге, репутацию, список собственников, а также проанализируйте структуру активов. Но самое главное — банк должен быть включен в систему страхования вкладов, потому что вы будете застрахованы от его банкротства или, например, отзыва лицензии. На данный момент максимальная сумма возмещения составляет 1.4 млн руб. Помните, что вам всегда придется делать выбор между предложением с высокой процентной ставкой и предложением надежного банка. Выбирайте оптимальный по надежности и экономичности вариант.

Подводя итоги, можно сказать, что очень важно провести тщательный анализ и расчеты перед тем, как положить деньги в банк. Капитализация процентов на счете по вкладу — отличный вариант для получения дополнительной прибыли. Если банк предлагает вам одинаковую процентную ставку по вкладу с капитализацией и без нее, то отдайте предпочтение первому варианту.С ним ваш доход будет больше без дополнительных вложений.

Чтобы сказать, какой вид банковского дела и какие проценты в нем начисляются, современному взрослому человеку необязательно быть. Более того, многие из нас отлично умеют делать депозиты с помощью простого калькулятора. Однако раньше часто уходит простая арифметика. Хотя для расчета сложного процента — это именно то, как часто также определяются заглавные буквы, калькулятор и лист бумаги. Однако наша склонность к простым решениям претендует на понимание преимуществ капитализации.Но попробуем объективно разобраться в ситуации.

Как происходит капитализация процентов при начислении депозита?

Капитализация процентов — это прибавка к проценту, рассчитанному от первоначальной основной суммы, процентов, накопленных за предыдущие периоды депозита. Эта система возникла несколько веков назад, была популярна среди опытных инвесторов, а затем стала массово предлагаться банками. Это позволяет доходу вкладчика расти быстрее, чем при использовании простого начисления процентов, которые рассчитываются только на основную сумму.

• при вкладе 1000 руб., Простые проценты начислены по ставке 10% — на конец года депозитарию принадлежит 1100 руб .;
• на второй год при тех же темпах его вклад вырастет еще на 100 рублей и составит 1200 рублей.

Но если бы проценты во втором году были начислены на основную сумму, а проценты за первый год, то в конце второго года вкладчик уже был бы:

• 1000 + 10% = 1100;
• 1100 + 10% = 1210.

Результат очевиден — 1200 рублей против 1210.

Разница в 10 рублей достигается без всяких усилий собственника фонда, только за счет другой системы процентных ставок.

Выгода от капитализации процентов по депозиту

Выгода от капитализации можно увидеть уже в предыдущем примере, но для понимания масштабов этой выгоды мы представляем расчет вклада в 100 тысяч рублей, соответственно, с помощью простых проценты и с капитализацией:

Разница в 12 тысяч 889 рублей говорит сама за себя.

Более того! Скорость, с которой растет доход со сложным процентом, зависит от частоты капитализации; Чем больше периодов перерасчета, тем больше конечный доход. Если пересчитывать проценты чаще, чем раз в год и раз в месяц, то дополнительный доход от капитализации увеличится. При еженедельной или ежедневной капитализации он будет расти еще быстрее.

Поверх той же суммы 100 тыс. Руб. Под 10% годовых и учесть ее с ежемесячной капитализацией (для экономии места мы увидим только первые 3 года):

Расчет депозита с помесячной капитализацией. капитализация

Месяцы, годы	Размер начисленных процентов, руб.	Окончательная сумма депозита, руб.
Январь 2018 г.
Февраль 2018 г.
Апрель 2018 г.
август 2018 г.
Сентябрь 2018 г.
Октябрь 2018 г.
Ноябрь 2018 г.
Декабрь 2018 г.
Январь 2019 г.
февраль 2019 г.
Апрель 2019 г.
Август 2019.
Сентябрь 2019 г.
Октябрь 2019 г.
Ноябрь 2019 г.
Декабрь 2019.
Январь 2020 г.
Февраль 2020 г.
Апрель 2020 г.
Август 2020 г.
Сентябрь 2020 г.
Октябрь 2020 г.
Ноябрь 2020 г.
Декабрь 2020 г.

Разница по сравнению с простым начислением процентов составляет 20 тысяч 590 рублей, по сравнению с годовой капитализацией — 19 тысяч 827 рублей.

Трудно поверить, что изменение порядка начисления процентов может дать такую ​​разницу, но каждое из чисел, приведенных в таблице, можно пересчитать вручную.

Какие выводы из этого следует? Основные два:

1. Капитализация приносит ощутимый дополнительный доход, особенно при значительных сроках вкладов.
2. Использование заглавных букв является результатом точных вычислений, даже небольшие изменения в исходных цифрах многократно изменяют результат.

В последний момент на это стоит обратить внимание, потому что мы часто «притворяемся в уме» будущий результат, а потом уточняем его расчетами.Но сложные математические действия мало подходят для быстрых образцовых выводов.

Наиболее важные преимущества капитализации уже были продемонстрированы в предыдущем разделе. Он предлагает заметный доход без дополнительных усилий и вложений. Капитализация имеет большое значение для долгосрочных вложений и мало заметна для краткосрочных вкладов.

К этому можно добавить мнение авторитетов: Альберт Эйнштейн говорил о сложном проценте как о «величайшем математическом открытии в истории человечества», так и Ротшильд считал его «восьмым чудом света».»Последний, конечно, сакроманизировал, так как он заработал на сложном проценте заметно больше, чем кто-то до него на семи других чудесах.

Однако минусы и трудности капитализации также есть:

1. Вклад с частым капитализацией и без ограничений на поиск. Эффект капитализации может стать открытием для рядового вкладчика, но не для банка.Кредитные организации Совершенно не склонны платить больше, чем ожидают клиенты, они скорее увеличат ставку простого процента, что будет ярким реклама депозита, по которому будет предложен комплексный процент, особенно для долгосрочных вложений.
2. Вклад с заглавными буквами снимать сложнее. Здесь эффект уже психологический. Выгода от капитализации постепенно увеличивается. Чем дольше депозит находится в банке, тем больше он приносит владельцу. Поэтому прикоснуться к основной сумме взноса и даже к процентам становится все труднее.

Самые выгодные вклады с капитализацией

Для оценки реальной выгоды от вклада с капитализацией лучше ориентироваться не по годовой процентной ставке, а в процентный план по процентам в реальных денежных единицах.

Также могут быть полезны с капитализацией, эти программы часто предлагают сами банки и сайты финансовой тематики.

Особенно выгодной при прочих равных будет капитализация процентов.

Важно, чтобы все начисленные проценты и дополнительно выплаченные средства в кратчайшие сроки стали основанием для начисления новых процентов. Чтобы капитализация происходила как можно чаще. Такие предложения на кредитном рынке встречаются, иногда банки обещают даже ежедневную капитализацию.Если предлагаемая выгода не компенсируется некоторыми ограничениями и комиссиями, депозит заслуживает внимания.

09:31 10.04.2019

Наверное, всем приходилось сталкиваться с предложением оформить депозит с капитализацией, когда люди приходят в банк. Они подробно спросили менеджера, что это такое, и получили развернутый ответ.

По сути, это наиболее выгодное и доступное решение для людей, у которых есть определенные накопления. Богатые доходы от реинвестирования и капитализация в 2019 году — это своего рода правильные способы вложения своих средств.

Уважаемые читатели! В статье рассказывается о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решит вашу проблему — обратитесь к консультанту:

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных. .

Это быстро i. БЕСПЛАТНО !

Капитализация процентов на депозитном счете — это когда проценты начисляются на другие проценты. К вкладу добавляется весь доход, который клиент получает по депозиту, скажем, за год, и по нему также начисляются дивиденды.

Благодаря капитализации каждый сможет быть уверенным, что однажды вложенная сумма с каждым годом приносит возрастающую прибыль. Если открывать депозит на долгое время, будет двойное начисление и даже отсеивание прибыли.

Общая эссенция

Еще одно название вкладов с капитализацией — вклады со сложными процентами. Многие изучали этот тип вычислений в школе.

Обычно учителя рассказывают о них довольно расплывчато, но уже тогда дают формулу, которая будет рассмотрена чуть позже.Чтобы понять значение термина «сложный процент», нужно понимать, что вообще такое «сложный». Многие не задумывались об этом, но необходимо понимать, что этот термин лежит в основе рассматриваемого явления.

Сложный — это тот, который состоит из определенных частей. Это первое значение термина. Есть вторые. Сложность такая, что сложно разобрать на части и проанализировать из-за того, что элементов много.Их нужно классифицировать, анализировать, а это непросто.

Оба термина относятся к сложным процентам. Если объяснить значение термина, то это будет очень интересная вещь. Сложный процент состоит из нескольких простых процентов, упорядоченных в определенной последовательности.

Например: клиент вносит взнос до 20% Годовой с годовой капитализацией. Это означает, что через два года он получит 44% от первоначального вложения ( 20% + 20% + 20% * 0,2 ).

Посчитать легко, но этот пример показывает, что процент усложняется каждый год. Следовательно, и рассчитать его сложнее, приходится выполнять большее количество действий. Это определение, приведенное выше, отлично работает.

Основные аспекты

Просмотры

Даже такое непростое явление, как использование заглавных букв, можно упростить и разделить на несколько типов.

Чаще всего вклады со сложными процентами классифицируются по времени на следующие типы:

По окончании срока	Клиент кладет на депозит 1000 долларов , под 10% годовой.Через год он получает на выходе 1100 долларов , которые можно сразу вкладывать в депозит того же типа. Тогда за год он получает 1210 долларов , а уже в третий раз сумма составляет 1331 доллар . Таким образом, клиент за три года получил доход в размере 33,1 процента Напротив, если бы процент был простым (тогда всего было 30% ). На небольших количествах разница не видна, но шубы копейки.
Годовая капитализация	Это относится к депозитам, которые открываются на очень долгий срок ( 5 лет , например).
Квартальная капитализация	Каждые три месяца сумма добавляется к депозиту.
Ежемесячно	Это самая популярная схема капитализации, потому что она наиболее выгодна для клиентов и не так невыгодна для банков.Это оптимальное решение, отвечающее интересам обеих сторон.

Существуют такие редкие виды капитализации, как реинвестирование еженедельно и ежедневно, но обычно они характерны для вкладов с небольшим сроком (до месяца) и встречаются довольно редко

Формула

Несмотря на то, что так называется сложный процент, расчет депозита довольно прост. Для этого необходимо использовать простую формулу, которая позволит за минуту (или меньше) понять, сколько инвестор получает на выходе без учета инфляции и других неблагоприятных экономических факторов.

Формула выглядит так: FV = PV x (1 + r) n.

Давайте разберемся в нем. FV — это показатель, который человек хотел бы рассчитать, то есть сумма полученных средств, которую он собирается получить после истечения срока вклада вклада с капитализацией. PV — это первоначальный взнос депозита.

Для расчета количества заработанных денег с учетом отчётности денег к общей сумме (если вы постоянно пополняете депозит) существуют специальные калькуляторы, в том числе предлагаемые банками.Речь идет о процентах с пополнением.

Их преимущество в том, что они позволяют рассчитать сумму средств, которые клиент получает налоги (банковские вклады облагаются налогом на прибыль физических лиц, поэтому в конечном итоге инвестор получает меньше).

Если взять сверхдлительную перспективу (десять лет) для вкладов с ежемесячной капитализацией, то проценты будут колоссальные, и от 1000 долларов , которые были одновременно вложены, по истечении этого срока вы получите 2593 доллара. .

Но вряд ли кто-то так нарастит такую ​​маленькую сумму. Обычно люди каждый месяц что-то сообщают на депозит, а через десять лет можно просто набрать колоссальное состояние, которое превратится в гигантский процент.

Коэффициент удлинения

Чтобы не приходилось ломать голову и напрягаться с калькулятором в руках, все сделано. Существуют специальные таблицы, показывающие коэффициент продления для вкладов со сложными процентами и разными ставками за разное время.Звучит только устрашающе, но на практике нужно просто умножить эту цифру на сумму, которую изначально вложил клиент.

Например, для депозита до 10% годовой, который выдается сроком на пять лет, показатель заболеваемости составит 1,6105 . Проще говоря, каждый вложенный доллар принесет в результате 61 цент По истечении этого срока. Десятилетнему этот показатель будет 1,59 долларов , и поэтому долгосрочные вложения обязательно должны быть в портфеле наряду с краткосрочными.

Надо столько денег вкладывать на длинные вклады, сколько сможете, чтобы не обеднели сейчас, но если человек будет каждый день откладывать все на доллар даже под 8% годовой S. Первоначальный взнос 1000 долларов , затем 5 лет На счету будет около 4350 долларов. . Поверьте, он сам удивится, когда обнаружит дома такую ​​большую сумму.

Основные нюансы

Интересно, что люди предпочитают более привлекательную фигуру в краткосрочной перспективе, хотя в конечном итоге она может оказаться не такой благоприятной в долгосрочной перспективе.Иногда лучше сделать вклад с меньшим процентом, но с заглавной буквы.

Скорее характерно в большинстве случаев. Но наличие сложнейших процентов не является гарантией выгоды самого этого депозита. Стоит посмотреть на ситуацию и подумать цифрами, чего в нашей стране люди не умеют делать, к большому сожалению.

Учтите также тот факт, что многие банки не сталкиваются со скрытыми комиссиями, которые более чем компенсируются этим самым «доходом», который так надеются получить через год.

Чтобы не попасться на этом, нужно понимать, почему можно заработать:

Плата за пополнение депозита	Обычно небольшая, всего 1% Но в конечном итоге он будет много значить как для банка (в плюсе), так и для клиента (в минусе).
Оплата дополнительных отключенных услуг	SMS-банкинг.
Комиссия за снятие средств со счета	Нередко банки лукавят.Они позволяют зарабатывать деньги раньше времени, даже не теряя интереса. Но для их получения через банкомат придется выложить неплохую сумму. Поэтому, если человек хочет заработать на депозите, необходимо использовать только безналичный расчет. С одной стороны подрезает крылья, но с другой берега дают больше возможностей. Например, продвинутые компании позволяют отслеживать расходы и составлять подробную статистику расходов. Помогает не только выгодно инвестировать, но и научиться контролировать траты, что на первых этапах является обязательным условием богатства.Поэтому рекомендуется вообще не зарабатывать деньги с карты.

Все скрытые комиссии можно запросить в Банке (например, Сбербанке), но не в связи с вкладом, а в целом по процентам. Менеджер обязательно ответит.

Если что-то заинтересует, никаких действий предпринимать нельзя. Банки в любом случае уведомят клиента о комиссии за перевод или снятие наличных.

Реквизиты капитализации вкладов

В чем выгода

Есть два типа пособий: долгосрочные и краткосрочные.Оба относятся к капитализации вкладов, но один имеет прямую, а второй — косвенную. Мы поняли, что с каждым следующим годом зарабатываем на депозите гораздо большую сумму.

Но есть одна точка, которая имеет как положительные, так и отрицательные свойства. Часто вклады с капитализацией. Это означает, что вы можете получить средства только в конце определенного периода.

Следовательно, капитализированные депозиты по большей части неликвидны. Но в краткосрочной перспективе это дает преимущество.Клиент не сможет использовать деньги раньше времени, а значит, у него есть шанс накопить неплохую сумму.

Если у вас нет привычки занимать средства, вклад с капитализацией — хороший способ затянуть пояс во время личного финансового кризиса.

В этом случае банк становится внешней волей человека, контролирующего его расходы. То, что он не хочет тратить, можно оставить на потом, и даже если возникнет соблазн пойти на продажу, он не сможет это реализовать.

Подводные скалы

Первый подводный камень — это отрицательная сторона условий этого вклада. Обычно это подразумевается, то есть невозможность снять средства раньше определенного срока. Да, есть преимущества.

Возможно, через год и не останется ни одной вещи, которую я хотел бы купить вкладчику. Но если вдруг случится какая-то неприятность, то средств, которые можно будет снять прямо сейчас, не будет.

Также стоит понимать, что, возможно, в краткосрочной перспективе вклад с капитализацией будет менее прибыльным, чем классический.

Банки часто предлагают депозит, который фактически имеет такую ​​же доходность за счет меньшего процента. Следовательно, мы должны уметь продумать и продумать, как долго должно быть обнаружено месторождение.

• При выборе депозита необходимо определиться с целями. Если времени, в которое клиент хочет вложить мало, то не стоит и думать о капитализации. Стоит выбрать вклад с максимальной процентной ставкой. Если человек хочет узнать минимум за год, то вопрос капитализации становится более актуальным.Но по-настоящему он важен, если счет открывается на 5 лет . За это время накапливается такая колоссальная сумма, о которой клиент может только мечтать, если выбрал депозит без капитализации.
• Не стоит всех средств вкладывать в депозит с капитализацией. Это неэффективная стратегия. В долгосрочной перспективе всегда инвестируйте меньше, чем в краткосрочной перспективе. Почему? Потому что краткосрочное можно предсказать. Обычно за три месяца в экономике ничего страшного не происходит. И даже если это произойдет, это предсказывают экономисты разного уровня.Никто не может отреагировать на то, что деньги вернутся через 5 лет. Еще меньше шансов получить средства через 10 лет . Хотя всякое бывает, а может со временем поднимут цену. Но это точно невозможно. Обязательно внедряйте долгосрочные инструменты, но суммы не требуются настолько большие.
• Обратите внимание и на надежность банка, в котором клиент хранит свои деньги. Лучше выбирать лидеров, даже если у них есть отрицательные отзывы.

И обязательно потренируйтесь.Часто оказывается, что люди при первом обращении в банк забывают об этих рекомендациях. Не делайте этого, но благодаря советам, описанным в этой статье, человек запомнит в последнем случае, и опыт будет легче анализировать.

Капитализация процентов в связи с расчетами по ссуде и внесением изменений

Начать преамбулу

Национальное управление кредитных союзов (NCUA).

Окончательное правило.

Правление NCUA (Правление) вносит поправки в свои правила, чтобы снять запрет на капитализацию процентов в связи с расчетами по ссудам и изменениями. Окончательное правило также устанавливает требования к документации, чтобы гарантировать, что добавление невыплаченных процентов к основной сумме ипотечного кредита не препятствует возможности заемщика погасить ссуду.Правление также воспользовалось возможностью, предоставленной нормотворческой деятельностью, чтобы внести несколько технических изменений в правила, чтобы улучшить их ясность и обновить некоторые ссылки. Окончательное правило следует за публикацией предложенного правила от 4 декабря 2020 г. и учитывает комментарии общественности к предлагаемому правилу. После тщательного рассмотрения Правление решило принять предложенное правило без изменений.

Действует с 30 июля 2021 г.

Начать дополнительную информацию

Политика : Элисон Л.Кларк, главный бухгалтер, и Тимоти С. Сегерсон, заместитель директора, Управление экспертизы и страхования, по телефону (703) 518-6360; Юридический: Ариэль Перейра и Джира Бозе, старшие юристы, офис главного юрисконсульта, тел. (703) 518-6540.

Конец Дополнительная информация Конец преамбулы Начать дополнительную информацию

I. Предыстория: Правление от 4 декабря 2020 г., Предлагаемое правило

II. Юридический орган

III. Обсуждение комментариев общественности, полученных 4 декабря 2020 г., Предлагаемое правило

IV.Это последнее правило Начать печатную страницу 34612

V. Нормативные процедуры

I. Предыстория: Правление от 4 декабря 2020 г., Предлагаемое правило

На своем заседании 19 ноября 2020 года Правление предложило внести поправки в правила NCUA, чтобы снять запрет на капитализацию процентов в связи с расчетами по кредитам и изменениями. Предложенное правило было впоследствии опубликовано в Федеральном реестре 4 декабря 2020 г. ^[] Запрет кодифицирован в Приложении B к Части 741 (далее именуемое «Приложение B») правил NCUA.

Как объясняется в преамбуле к предложенному правилу от 4 декабря 2020 г., Национальное управление банковского надзора установило запрет на выдачу дополнительных авансов для финансирования невыплаченных процентов в окончательном правиле от 3 мая 2012 г. ^[] Окончательное правило от мая 2012 года установило требования к выплате кредита и мониторингу, применимые ко всем кредитным союзам с федеральным страхованием (FICU).Среди других поправок, окончательное правило требовало, чтобы у FICU были письменные правила, касающиеся урегулирования ссуд и практики отказа от начисления. Согласно этому окончательному правилу, такая политика должна была запретить FICU выдавать заемщику дополнительные авансы для финансирования невыплаченных процентов (капитализации процентов) и сборов и комиссий кредитных союзов. Однако окончательное правило разрешало FICU вносить такие авансы для покрытия сборов третьих сторон, таких как принудительное страхование и налоги на имущество.

Правлению было предложено пересмотреть эти запреты из-за проблем и экономических потрясений, вызванных пандемией COVID-19.Для заемщиков, испытывающих финансовые затруднения, разумно оформленная и надлежащим образом управляемая модификация ссуды в соответствии с безопасными и надежными методами кредитования, как правило, отвечает долгосрочным интересам как заемщика, так и FICU. Такие модификации могут позволить заемщику оставаться в своем доме или коммерческому заемщику для поддержания операций и могут помочь FICU минимизировать затраты в связи с дефолтом и потерей права выкупа. Таким образом, запрет в окончательном правиле от мая 2012 года о капитализации процентов может быть чрезмерно обременительным и, в некоторых случаях, может препятствовать добросовестным усилиям FICU по урегулированию ссуд с заемщиками, сталкивающимися с финансовыми трудностями.

Другие соображения, такие как паритет с подходом к капитализации процентов банками, также учтены в решении Совета. Банки не подпадают под такой же запрет на капитализацию процентов (банковские агентства не приняли абсолютного стандарта, эквивалентного правилу, которое Совет директоров кодифицировал в 2012 году). Банковские агентства решают проблему капитализации процентов с помощью инструкций, писем и инструкций по отчету о звонках, ни одно из которых не запрещает капитализацию процентов при изменении ссуд.Кроме того, спонсируемые государством предприятия (GSE) — Фэнни Мэй и Фредди Мак — имеют давнюю политику, поддерживающую способность обслуживающих компаний капитализировать проценты и сборы в рамках разумной программы модификации.

Соответственно, 4 декабря 2020 года Правление выпустило предложенное правило, согласно которому капитализация процентов является допустимым вариантом на неопределенный срок. Предлагаемое правило применяется к выплатам по всем типам ссуд для участников, включая коммерческие и бизнес-ссуды. Предлагая изменение, Правление подчеркнуло, что Приложение B в настоящее время требует принятия ряда мер безопасности и надежности, а также мер, ориентированных на защиту потребителей, которые также будут применяться к капитализации процентов.Совет также предложил добавить несколько требований к защите прав потребителей, безопасности и надежности в Приложение B для FICU, когда они модифицируют ссуды с компонентом капитализации процентов.

Предлагаемое правило также вносит несколько технических изменений в Приложение B, чтобы улучшить его ясность и обновить некоторые ссылки. Заинтересованным читателям следует обратиться к преамбуле предлагаемого правила от 4 декабря 2020 года для получения дополнительной информации и информации о предлагаемых нормативных изменениях.

II.Юридический орган

Совет издает это окончательное правило в соответствии со своими полномочиями в соответствии с Законом о Федеральном кредитном союзе (FCU). ^[] Согласно Закону о FCU, NCUA является органом по регистрации и надзору за федеральными кредитными союзами (FCU) и федеральным надзорным органом за FICU. ^[] Закон о FCU предоставляет NCUA широкие полномочия по изданию нормативных актов, регулирующих как FCU, так и FICU. Раздел 120 Закона о FCU представляет собой общее предоставление регулирующих полномочий и уполномочивает Совет директоров предписывать правила и положения для применения Закона о FCU. ^[] Раздел 209 Закона о FCU — это полное наделение NCUA регулирующими полномочиями по изданию правил и положений, необходимых или подходящих для выполнения его роли в качестве страховщика акций для всех FICU. ^[] Соответственно, Закон о кредитных союзах предоставляет Совету директоров широкие нормотворческие полномочия для обеспечения сохранности отрасли кредитных союзов и Национального фонда страхования долей кредитных союзов.

III. Обсуждение комментариев общественности, полученных 4 декабря 2020 г., Предлагаемое правило

А.Комментарии, в целом

Предлагаемое правило предусматривало 60-дневный период общественного обсуждения, который завершился 2 февраля 2021 г. NCUA получило 26 комментариев в ответ на предложенное правило. Они поступали от FICU, частных лиц, лиг кредитных союзов и торговых ассоциаций. В целом, комментаторы поддержали отмену запрета на капитализацию процентов как полезный инструмент для оказания помощи финансово неблагополучным заемщикам. Основными причинами, приведенными комментаторами в поддержку предложенного правила, были паритет с банками, которым не запрещено капитализировать проценты; паритет для членов FICU, ссуды которых находятся в портфеле FICU-источника и которые, в отличие от членов, ссуды которых продаются на вторичном рынке, в настоящее время не могут воспользоваться капитализацией процентов; и гибкость для проблемных заемщиков, для которых капитализация процентов может быть единственным реальным решением, позволяющим избежать потери права выкупа.

Отмечая заинтересованность Правления в получении комментариев общественности по всем аспектам вопроса капитализации процентов, в преамбуле к предлагаемому правилу также содержалось шесть вопросов, требующих комментариев по конкретным вопросам, связанным с предлагаемым правилом. В этом разделе преамбулы резюмируются вопросы, поднятые общественными комментаторами, и даются ответы Правления на эти вопросы. Этот обзор комментариев состоит из двух разделов. Первый касается комментариев, полученных в ответ на вопросы, поставленные в преамбуле.Во втором разделе резюмируются другие вопросы, поднятые комментаторами. Как отмечалось ранее и более подробно обсуждается в ответах ниже, после тщательного изучения комментариев Правление решило принять предлагаемые нормативные поправки без изменений. Тем не менее, Совет ниже разъясняет свою надзорную позицию в отношении FICU, которые, возможно, уже начали предлагать капитализацию процентов до окончательной доработки этого правила.

B. Комментарии к особым положениям

Ответы на вопросы NCUA с 1 по 4. NCUA попросило FICU изложить свой начальный печатный опыт или уровень использования с капитализацией процентов до того, как агентство запретило эту практику в 2012 году. Из тех, кто ответил на вопрос, один FICU заявил, что он не разрешает использование этой модификации ипотеки орудие труда. Другие заявили, что это было выгодно, в том числе тот, кто сказал, что он часто использовался, особенно во время последнего финансового кризиса. Один FICU заявил, что его программа имела 85-процентный успех с 2010 по 2012 год и включала примерно 170 тренировок, что составляло около 22 миллионов долларов ипотечных кредитов, которые были спасены от потери права выкупа.

NCUA также спросил, насколько вероятно, что FICU будут использовать капитализацию процентов, если запрет будет снят. Все FICU, ответившие на вопрос, заявили, что они будут использовать этот инструмент в той или иной степени в зависимости от его пригодности для индивидуальных заемщиков.

NCUA спросило, какие риски могут возникнуть для FICU или заемщика при модификации ипотеки, которая включает капитализацию процентов. Из тех, кто ответил на вопрос, один комментатор заявил, что риски будут включать в себя непонимание со стороны члена того, что означает капитализация процентов для их ссуды, и что может возникнуть риск для FICU, если проценты капитализируются по ссудам, которые уже имеют высокую ссуду. Соотношение стоимости и стоимости.Этот комментатор, однако, отметил, что такие риски можно эффективно снизить, если FICU будет четко информировать своих членов и проверять способность своих членов погасить модифицированный заем. Некоторые заявили, что ограждения по защите прав потребителей в предлагаемом правиле помогут снизить любые риски для защиты прав потребителей. Другие отметили, что риск отказа от капитализации процентов необходимо сопоставить с любым потенциальным риском при разрешении такой практики. Некоторые комментаторы отметили, что они оценивают ситуацию каждого члена индивидуально и не ожидают каких-либо рисков для FICU или члена.

NCUA спросил, как ограничения, наложенные GSE на использование капитализации процентов, повлияют на использование кредитным союзом этого инструмента изменения ипотеки. Те, кто ответил на этот вопрос, заявили, что воздействие будет минимальным. Один FICU заявил, что они уже подписываются на рекомендации Fannie Mae и знают об ограничениях. Один из комментаторов заявил, что ссуды с капитализацией процентов не будут ссудами, которые он будет продавать на вторичном рынке. Другой представитель заявил, что все его недавние продажи GSE были новыми и что ссуды с просьбой о отсрочке платежа в период между датой выдачи и датой продажи, как ожидается, будут происходить настолько редко, что это не вызовет беспокойства.

Ответ NCUA. NCUA ценит содержательные комментарии, представленные в ответ на первые четыре вопроса, поставленные в преамбуле к предложенному правилу от 4 декабря 2020 г. Комментарии указывают на то, что капитализация процентов использовалась до изменения политики 2012 года, и что она, вероятно, будет снова использована после выпуска этого окончательного правила. Соответственно, Правление по-прежнему считает, что капитализация процентов при разумном использовании может быть полезным инструментом модификации ссуды в наилучших интересах членов и FICU.В ответ на обеспокоенные комментаторы, изменение может повысить риски для потребителей, Правление повторяет, что меры защиты потребителей, которые в настоящее время применяются к политике урегулирования ссуд FICU, также применяются к урегулированию ссуды, включающему капитализацию процентов. Кроме того, как предусмотрено в предлагаемом правиле, Совет директоров добавляет несколько требований по защите прав потребителей, которые будут применяться к выплатам по кредитам, включающим капитализацию процентов.

Комментарий: Защитные ограждения потребителей.В вопросе 5 NCUA комментаторам предлагалось высказать свое мнение о защитных ограждениях и требованиях к документации в предлагаемом правиле. Предлагаемое правило гласит, что капитализация процентов не является подходящим решением во всех случаях, и, как в настоящее время указано в Приложении B, FICU должен учитывать и уравновешивать интересы FICU и заемщика. Правление предложило добавить несколько требований к защите прав потребителей, безопасности и надежности в Приложение для FICU, которые капитализируют проценты в связи с выплатами по кредитам.Как минимум, если политика изменения ссуды FICU разрешает капитализацию невыплаченных процентов, согласно предлагаемому правилу, политика должна потребовать документацию, отражающую способность заемщика выплатить, источник (и) погашения заемщика и, когда это уместно, соблюдение требований. с политикой оценки FICU на момент утверждения изменения.

Из числа комментаторов, ссылающихся на требования к документации, 17 заявили, что они их поддерживают. Некоторые из этих комментаторов, однако, просили разъяснений или предлагали изменения в определенных аспектах требований.Например, один из комментаторов предложил дополнительные меры защиты потребителей, чтобы запретить изменение условий займа, таких как процентные ставки или штрафные санкции, установленные в существующем договоре займа. Другой комментатор попросил пояснить, будут ли предлагаемые меры защиты потребителей применяться ко всем типам ссуд, включая коммерческие и коммерческие, или только к потребительским ссудам. Другой прокомментировал, что NCUA должен стремиться к балансу, чтобы административное бремя не перевешивало выгоды члена, и отметил, что временное снижение дохода может помешать члену предоставить документальное доказательство, которого обычно ожидают экзаменаторы.Наконец, один из этих комментаторов добавил, что проверяющие NCUA должны воздерживаться от добавления требований к документации, помимо тех, которые указаны в предлагаемом правиле, и, при отсутствии вопросов безопасности и надежности, также должны полагаться на суждение FICU и его понимание способности заемщика погасить заем.

Четыре комментатора заявили, что существующих мер защиты потребителей достаточно для защиты и информирования членов, включая двух, чьи конкретные комментарии изложены ниже. Один из комментаторов заявил, что требование документально подтвердить способность заемщика погасить будет проблематичным в отношении кредитов, связанных с COVID, из-за огромного количества членов, запрашивающих помощь в связи с COVID.Например, если FICU капитализирует проценты, он будет увеличивать текущую сумму кредита, чтобы избежать задержек и ненужной бумажной работы. Кроме того, если сумма новой ссуды не превышает 110 процентов от первоначальной суммы ссуды, то FICU не нужно проверять доход или запрашивать новую оценку. В таких ситуациях достаточно подтверждения от заемщика о том, что его / ее доход не уменьшился с момента первоначального утверждения ссуды. Следовательно, NCUA следует отказаться от требований к документации о «способности к погашению» в этих случаях.

Второй комментатор заявил, что требуемые изменения в политике модификации FICU настолько обременительны, что они будут удерживать многие FICU от предложения капитализации процентов, поскольку требования фактически требуют от FICU выполнения полного андеррайтинга модифицированной ссуды несколько раз. Комментатор заявил, что существующее правило NCUA уже требует, чтобы кредитные союзы принимали решения о выплате кредита на основе возобновленной готовности и способности заемщика погасить ссуду, и если разрешение на выплату ссуды предоставляется, то кредитный союз должен задокументировать определение того, что заемщик желает в состоянии погасить ссуду.Таким образом, это существующее требование выполняет требования к выплате и документации, признавая при этом необходимость гибкости.

Автор комментария заявил, что существующее правило также позволяет FICU реагировать на крупномасштабные краткосрочные финансовые проблемы, возникающие, например, в результате стихийных бедствий, таких как ураганы, временная нехватка рабочих мест или текущая пандемия, которая может вызвать доступ к документации затруднен, хотя FICU обоснованно определяет, что среднесрочные и долгосрочные перспективы дохода заемщика остаются неизменными.

Наконец, комментатор заявил, что способ составления предлагаемого правила подразумевает, что эти дополнительные требования к документации будут применяться ко всем типам модификаций , если кредитный союз просто разрешает капитализацию процентов. ^[]

Ответ NCUA. Правление выражает признательность подавляющему большинству комментаторов за поддержку предлагаемых ограждений для защиты прав потребителей. Окончательное правило принимает эти меры защиты потребителей без изменений.

Приложение B применяется к потребительским и коммерческим займам. Правило требует, чтобы политика изменения ссуды предусматривала «[c] соблюдение всех применимых законов и постановлений о защите потребителей». Термин «применимый» указывает на то, что FICU должны соблюдать законы и правила, применимые к конкретной транзакции. Хотя некоторые из них, например Закон о равных возможностях кредитования, могут применяться к коммерческой ссуде, большинство — нет.

Как уже отмечалось, в одном из комментариев предлагались дополнительные ограничения для потребителей, запрещающие изменение процентных ставок или сборов.Совет разработал предлагаемое правило, чтобы предоставить FICU большую гибкость при реструктуризации существующей ссуды. Однако предлагаемое правило требует, чтобы при этом FICU рассматривал вопрос о том, хорошо ли продумана модификация ссуды и обеспечивает ли она благоприятный исход для заемщиков. Хотя справедливое рассмотрение обстоятельств заемщика, как правило, не поддерживает повышение процентных ставок или комиссий, Правление считает, что формулировка предлагаемого правила обеспечивает желаемую защиту, и отказывается изменять его в настоящее время.

В ответ на комментарии, высказавшие опасения по поводу того, что соблюдение новых требований может быть обременительным, Правление отмечает, что ограничения по защите прав потребителей, добавленные этим правилом, применяются исключительно к изменениям ссуды, которые включают капитализацию процентов. Следовательно, от FICU не потребуется выполнять дополнительные требования к документации для других типов модификаций ссуд. Кроме того, некоторые из ограждений отражают современные передовые практики и требования, которые не должны налагать какого-либо дополнительного значительного бремени на кредитные союзы.Например, кредитные союзы уже обязаны соблюдать все применимые законы и постановления о защите прав потребителей. Ограждения подтверждают необходимость соблюдения, чтобы подчеркнуть важность этих юридических мер защиты потребителей. Точно так же предполагается, что FICU проводят необходимую должную осмотрительность, чтобы гарантировать способность заемщика погасить задолженность. Например, Приложение B в настоящее время требует, чтобы политика FICU по изменению ссуды «также обеспечивала принятие кредитными союзами решений по выплате ссуды на основе возобновленной готовности и способности заемщика выплатить ссуду.” ^[] Совет также отмечает, что правило не предписывает конкретный метод для определения этого, тем самым предоставляя кредитным союзам большую степень гибкости в выполнении требований. Правило требует только, чтобы FICU вели документацию, отражающую, как было принято решение.

Комментарий: Запрет на повышение сборов и комиссий кредитных союзов. Семнадцать комментаторов ответили на вопрос 6 относительно того, следует ли NCUA отменить текущий запрет на капитализацию сборов и комиссий кредитных союзов.

Комментаторы в поддержку сохранения запрета заявили, что они не считают необходимым взимать такие сборы или считают целесообразным взимать внутренние сборы с участников, которые испытывают трудности. Они отметили, что продолжение запрета на эту практику является важной защитой прав потребителей. Один из комментаторов заявил, что в случае, если NCUA все же решит разрешить капитализацию сборов и комиссий кредитных союзов, следует ввести соответствующие ограничения, без которых вероятность хищнического поведения и риска для члена-заемщика может быть повышена.

Два комментатора в поддержку отмены запрета заявили, что FICU должны иметь возможность взимать разумные сборы за модификацию при условии раскрытия информации о таких сборах. Один заявил, что у FICU есть стимул не перегружать участника чрезмерными гонорарами, связанными с тренировками, чтобы помочь члену погасить ссуду. Другой комментатор заявил, что если NCUA решит не разрешать капитализацию всех сборов FICU, ему следует рассмотреть возможность капитализации сборов до определенного уровня.Другой представитель заявил, что в целях защиты потребителей любые сборы, взимаемые за изменение, связанное с капитализацией процентов, не должны облагаться комиссией и что сборы должны ограничиваться фактическими понесенными затратами.

Один из комментаторов FCU заявил, что его модификации ипотеки обрабатываются сторонним поставщиком услуг, который взимает плату за каждую модификацию. Если комиссия не может быть капитализирована и заемщик не может позволить себе оплатить ее в качестве прямого платежа, единственная альтернатива FCU — отказать в модификации или покрыть расходы.Этот комментатор был единственным, кто предоставил некоторые данные о фактической стоимости платы за модификацию. До 2012 года, когда была разрешена капитализация процентов, затраты на изменение 170 ипотечных ссуд для этого ГРУ составляли приблизительно 42 500 долларов США. Если включить в нее затраты ГРУ на управление программой и эксплуатацию его кредитной системы, затраты увеличатся более чем вдвое. FCU также отметил, что сборы являются возмещением затрат, а не возможностью получения дохода.

Ответ NCUA. Рассмотрев комментарии, Правление не убеждено в том, что FICU следует разрешить капитализировать сборы и комиссии кредитных союзов в настоящее время. Большинство комментаторов, выступающих за изменение, не включили никаких обсуждений того, как заемщики будут защищены от чрезмерных комиссий, или не предоставили какие-либо данные о фактических расходах для FICU по предоставлению выплат по кредитам с капитализацией процентов. Окончательное правило по-прежнему разрешает FICU вносить авансы, покрывающие сборы третьих сторон, такие как принудительное страхование или налоги на имущество.Однако Правление по-прежнему считает, что текущие ограничения на возмещение комиссионных обеспечили определенный уровень защиты заемщиков, терпящих бедствие. Правление соглашается с комментарием о том, что было бы противоречить целям системы кредитных союзов капитализировать внутренние сборы и комиссии во время экономического стресса. Соответственно, сборы и комиссии кредитных союзов должны оплачиваться непосредственно заемщиком во время внесения изменений и не добавляться к остатку по ссуде.

С.Другие вопросы, поднятые комментаторами

Комментарий: приоритет федеральных законов о защите прав потребителей. Два комментатора подняли вопросы государственного превентивного обслуживания. Оба комментатора попросили NCUA разъяснить, что требование предложенного правила о том, что все FICU должны соблюдать применимые законы штата о защите прав потребителей, не отменяет его постановление, упреждающее закон штата по вопросам, касающимся «условий погашения» (12 CFR 701.21 (b) (1). ) (ii) (B)). Оба комментатора отметили, что некоторые штаты запрещают начисление процентов на проценты, которые, если они не будут упреждены, снизят эффективность предлагаемого правила NCUA.

Ответ NCUA: Вначале NCUA отмечает, что правила части 701, включая § 701.21, обычно применяются только к FCU. Федерально застрахованные кредитные союзы штата (FISCU) должны соблюдать все требования, установленные их штатом в отношении условий погашения. ^[] Что касается FCU, это окончательное правило никоим образом не изменяет положение, касающееся взаимоотношений между законодательством штата и правилами NCUA по займам, предоставленным членам, и кредитным линиям (12 CFR 701.21). Совет директоров не склонен полностью игнорировать какие-либо или все законы штата, которые могут относиться к капитализации процентов. FCU, возможно, потребуется оценить применение соответствующих законов штата в каждом конкретном случае, и они могут связаться с NCUA для получения его мнения в случае, если закон конкретного штата поднимает вопрос о преимущественном праве.

Комментарий: обратная применимость. Два комментатора попросили NCUA применить правило задним числом. Один из них заявил, что NCUA должно сделать 1 января 2020 года датой вступления в силу, чтобы полностью отразить экономические потрясения, вызванные пандемией.Другой комментатор заявил, что в интересах справедливости, если кредитный союз уже капитализировал проценты по ссудам без получения заключения экспертизы или Документа о разрешении (DOR), ^[] тогда экзаменаторы не должны предпринимать корректирующих действий для этих практик после того, как правило будет окончательно утверждено.

Ответ NCUA. Правление не изменило правило в ответ на эти комментарии. Правление отмечает, что с юридической точки зрения агентства обычно не могут принимать правила с обратной силой без явного разрешения Конгресса. ^[] Соответственно, это окончательное правило будет применяться перспективно после выпуска. Однако Правление осознает необычный характер пандемии COVID-19 и связанные с этим нагрузки, которые испытывают FICU и их членов. В своих межведомственных инструкциях для проверяющих от июня 2020 года NCUA и другие банковские агентства отметили, что изменения ссуды являются «позитивными действиями, которые могут смягчить неблагоприятные последствия для заемщиков из-за пандемии». ^[] В межведомственном руководстве указывается, что «[e] xaminers не будут критиковать организации за работу с заемщиками в рамках стратегии снижения рисков, направленной на улучшение существующих займов, даже если реструктурированные займы имеют или развивают недостатки, которые в конечном итоге приводят к неблагоприятной классификации кредитов.” ^[] NCUA примет во внимание рекомендации межведомственного эксперта при оценке любых действий по изменению кредита, предпринятых кредитными союзами, включая капитализацию процентов, до даты вступления в силу этого окончательного правила.

Комментарий: Реструктуризация проблемной задолженности. Один из комментаторов заявил, что NCUA должно подчеркнуть, либо в регулировании, либо в инструкциях надзорного органа, важность обновления FICU своей политики реструктуризации проблемной задолженности (TDR), поскольку политика TDR, которая гармонизирует капитализацию процентов и другие инструменты учета, имеет важное значение, если NCUA Предлагаемое правило заключается в достижении его полного предполагаемого эффекта.

Ответ NCUA. Правление ценит этот комментарий и соглашается с тем, что FICU должны обновлять свои политики TDR по мере необходимости для обеспечения согласованности с применимыми требованиями. TDR — это концепция, содержащаяся в общепринятых принципах бухгалтерского учета (GAAP), ^[] . какие FICU обычно обязаны соблюдать в соответствии с разделом 202 Закона FCU. ^[] NCUA и другие банковские агентства недавно выпустили руководство в отношении TDR 7 апреля 2020 года.Межведомственное заявление от 7 апреля 2020 года предназначено для оказания помощи финансовым учреждениям, которые работают с заемщиками, пострадавшими от COVID-19. ^[] NCUA не пересматривает какие-либо требования TDR посредством этого нормотворчества.

IV. Это окончательное правило

A. Капитализация процентов

Правление вносит поправки в Приложение B, чтобы снять запрет на капитализацию процентов в связи с выплатами по кредитам и их изменениями.Как уже отмечалось, изменение распространяется на выплаты по всем типам ссуд для участников, включая коммерческие и бизнес ссуды. NCUA также отмечает, что — в соответствии с областью применения Приложения B — нормативные поправки, внесенные этим окончательным правилом, применяются только к изменениям ссуды, включающим капитализацию процентов. Последнее правило не касается капитализации процентов, которая может иметь место в других контекстах. Правление отмечает, что банки часто включают капитализацию процентов в качестве одного из нескольких компонентов при реструктуризации ссуды для взаимной выгоды кредитора и заемщика.Правление ожидает, что FICU последуют его примеру и предоставят заемщикам возможность капитализировать проценты наряду с другими вариантами модификации ссуды, такими как снижение платежей по ссуде или процентной ставки, продление срока погашения, частичное прощение основной суммы долга или процентов и другие модификации. .

Последнее правило добавляет определение капитализированных процентов в Глоссарий Приложения B. Для целей этого правила капитализация процентов представляет собой добавление начисленных, но невыплаченных процентов к основному остатку ссуды.

Окончательное правило продолжает предусматривать, что FICU ни при каких обстоятельствах не может разрешать дополнительные авансы для финансирования сборов и комиссий кредитных союзов. FICU будет разрешено продолжать вносить авансы для покрытия комиссионных сборов третьих сторон для защиты обеспечения по кредиту, таких как принудительное страхование или налоги на имущество. Правление считает, что сохранение запрета на капитализацию сборов кредитных союзов является важным аспектом защиты прав потребителей для заемщиков-членов.

Правление подчеркивает, что оно поддерживает несколько требований, которые применяются ко всем политикам урегулирования ссуды в Приложении B. Например, Приложение устанавливает ожидание того, что урегулирование ссуды будет учитывать и уравновешивать интересы FICU и заемщика, включая финансовую защиту потребителей. меры. Обеспечение наилучших интересов заемщика запрещает хищнические методы кредитования, такие как включение условий кредита, которые приводят к отрицательной амортизации. Кроме того, политика FICU должна устанавливать ограничения на начальное печатное количество изменений, разрешенных для индивидуальной ссуды.Кроме того, политика должна гарантировать, что FICU принимает решения о выплате кредита на основе возобновленного желания и способности заемщика погасить ссуду.

Если FICU реструктурирует ссуду чаще, чем один раз в год или два раза в пять лет, у экспертов будут более высокие ожидания в отношении документации о возобновлении готовности и способности заемщика погасить ссуду. В текущем Приложении также изложены некоторые ожидания надзорных органов в отношении нескольких реструктуризаций, в которых говорится, что эксперты будут запрашивать подтверждающую документацию в отношении возможности взыскания, если FICU участвует в нескольких реструктуризациях ссуды.Текущее Приложение также требует, чтобы FICU вело достаточную документацию, чтобы продемонстрировать, что персонал FICU сообщил заемщику новые условия, что заемщик согласился полностью выплатить заем в соответствии с новыми условиями и, что наиболее важно, заемщик имеет возможность погасить кредит на новых условиях.

Эти требования и ожидания, которые в настоящее время применяются к политике выплаты займов FICU, будут применяться в равной степени, если FICU примет практику капитализации процентов в связи с выплатами займов.Кроме того, в свете того, что капитализация процентов может иметь пагубное влияние на заемщиков в случае ненадлежащего исполнения, а также скрыть истинное финансовое положение ссуды и финансовую отчетность кредитного союза, Правление добавляет требования к Приложению, которые должны применяться к FICU, которые занимаются этой практикой.

Модификации ссуд, приводящие к капитализации невыплаченных процентов, уместны только в том случае, если заемщик имеет возможность погасить долг в соответствии с модификацией.Как минимум, если политика изменения ссуды FICU разрешает капитализацию невыплаченных процентов, политика должна требовать выполнения каждого из следующих требований:

1. Соблюдение всех применимых законов и нормативных актов о защите прав потребителей, включая, помимо прочего, Закон о равных возможностях кредитования, Закон о справедливом жилищном обеспечении, Закон о правде в кредитовании, Закон о процедурах урегулирования сделок с недвижимостью, Закон о справедливой кредитной отчетности, и запреты на использование несправедливых, обманных или злоупотребляющих действий или практики, содержащиеся в Законе о финансовой защите потребителей от 2010 года.(Комиссия отмечает, что от FICU также ожидается соблюдение применимых законов штата о защите потребителей, которые в некоторых случаях могут быть более строгими, чем федеральный закон, запрещающий, например, взимание процентов с процентов, в зависимости от каждого конкретного случая: дело Федеральные решения о приоритетах, которые могут быть уместными.)

2. Документация, отражающая способность заемщика погасить задолженность, источники погашения заемщика и, при необходимости, соответствие политике оценки FICU на момент утверждения изменения.

3. Предоставление заемщикам точной, ясной и заметной документации, соответствующей федеральным законам и законам штата о защите прав потребителей.

4. Соответствующая отчетность о статусе ссуды для модифицированных ссуд в соответствии с применимым законодательством и практикой бухгалтерского учета. FICU не должен сообщать модифицированный заем как просроченный, если заем был текущим до модификации и заемщик соблюдает условия модификации.

5.Осмотрительная политика и процедуры, помогающие заемщикам возобновить доступные и устойчивые выплаты, которые должным образом структурированы, и в то же время сводят к минимуму убытки кредитного союза. В разумной политике и процедурах необходимо учитывать:

я. Являются ли модификации ссуды хорошо продуманными, последовательными и обеспечивающими ли они благоприятный исход для заемщиков.

ii. Доступные для заемщиков варианты погашения любых пропущенных платежей в конце их модификации, чтобы избежать просрочки или других неблагоприятных последствий.

6. Соответствующие меры безопасности и надежности для предотвращения следующего:

я. Маскировка ухудшения качества ссудного портфеля и занижение уровней списаний;

ii. Задержка в признании убытков, приводящая к заниженному счету резерва на потери по ссудам и аренде или неточной оценке ссуд;

iii. Завышение уровня чистой прибыли и чистой стоимости (регулятивного капитала); и

iv. Обход внутреннего контроля.

B. Технические обновления приложения B

Правление также воспользовалось этой возможностью, чтобы предложить несколько технических изменений в Приложении B, чтобы улучшить его ясность и обновить некоторые ссылки. Ни один из комментаторов не возражал против этих изменений, и Правление принимает их в соответствии с предложением.

Например, окончательное правило обновляет ссылки на NCUA или другие указания в Приложении, такие как руководство или стандарты, выпущенные другими федеральными банковскими агентствами или Советом по стандартам финансового учета (FASB).Эти изменения предназначены для предоставления текущей информации и не являются существенными изменениями политики.

В мае 2014 года FASB выпустил обновленный стандарт бухгалтерского учета для признания выручки (ASU 2014-09), который заменил метод возмещения затрат на признание дохода в ASC 605-10-25-4 на руководство по переходу, приведенное в ASC 606 — Выручка по договорам с Клиенты. В Приложении (2012 г.) сделана ссылка на метод возмещения затрат при признании дохода с указанием ссылки в Глоссарии. Поскольку это было заменено ASC 606, Правление исключило эту ссылку в Приложении и подчеркивает, что начисление процентного дохода прекращается по финансовому активу, когда полная выплата основной суммы и процентов наличными не ожидается.

Кроме того, в соответствии с терминологией, принятой Правлением в 2016 г. при внесении поправок в часть 723, ^[] последнее правило обновляет ссылки на коммерческие ссуды участников, чтобы они также относились к коммерческим ссудам. Эти изменения не предназначены для создания новых требований или стандартов.

Последнее правило также приводит терминологию в Приложении в соответствие с его назначением. В Приложении изложены требования к политикам FICU, касающимся выплат по кредитам, TDR и статуса невыполнения обязательств.В некоторых случаях в текущем Приложении используется слово «следует», когда речь идет о необходимых элементах политики FICU, или в Приложении упоминается как «руководство» или интерпретирующее постановление и заявление о политике. Чтобы сделать цель и действие Приложения более ясными, в окончательном правиле используются обязательные формулировки, где это уместно, и исключаются ссылки на Приложение как на «руководство».

Наконец, Правление разъяснило несколько положений Приложения, чтобы сделать его более совместимым с принципами простого языка.

Ни одно из этих изменений не было существенным и было изложено для комментаторов в отредактированной копии Приложения, которое агентство предоставило в досье нормотворчества.

V. Нормативные процедуры

A. Закон о гибкости регулирования

Закон о гибкости регулирования требует от NCUA подготовить анализ для описания любого значительного экономического воздействия, которое регулирование может оказать на значительное количество малых предприятий. ^[] Для целей этого анализа NCUA считает малыми кредитными союзами те, у которых активы менее 100 миллионов долларов. ^[] Последнее правило позволяет FICU капитализировать невыплаченные проценты при работе с заемщиками. Ожидается, что последнее правило «Начать печатную страницу» 34617 не увеличит бремя расходов для FICU. Соответственно, NCUA удостоверяет, что окончательное правило не окажет значительного экономического воздействия на значительное количество небольших кредитных союзов.

B. Закон о сокращении бумажного документооборота

Закон о сокращении бумажного документооборота 1995 г. (PRA) (44 U.S.C. 3501 et seq.) требует, чтобы Управление по управлению и бюджету (OMB) одобряло все сборы информации федеральным агентством от общественности, прежде чем они могут быть реализованы. От респондентов не требуется отвечать на какой-либо сбор информации, если он не отображает действительный контрольный номер OMB. В соответствии с PRA требования к сбору информации, включенные в это окончательное правило, были представлены в OMB для утверждения под контрольным номером 3133-0092.

C. Указ 13132

Распоряжение №

№ 13132 призывает независимые регулирующие органы учитывать влияние своих действий на интересы штата и местные интересы.В соответствии с фундаментальными принципами федерализма NCUA, независимое регулирующее агентство, как определено в 44 U.S.C. 3502 (5), добровольно исполняет постановление. Это нормотворчество не окажет существенного прямого влияния на штаты, на связь между национальным правительством и штатами или на распределение власти и ответственности между различными уровнями правительства. NCUA определил, что это окончательное правило не представляет собой политику, которая имеет последствия для федерализма для целей исполнительного указа.

D. Оценка федеральных постановлений и политики в отношении семей

NCUA определил, что это окончательное правило не повлияет на благополучие семьи по смыслу статьи 654 Закона о казначействе и государственных ассигнованиях 1999 года. ^[]

E. Закон о справедливом соблюдении нормативных требований в отношении малого бизнеса

Закон 1996 года о справедливости регулирования малого бизнеса (SBREFA) ^[] обычно предусматривает рассмотрение Конгрессом правил агентства.Требование отчетности запускается в тех случаях, когда NCUA издает окончательное правило, как определено в разделе 551 Закона об административных процедурах. Правило агентства, помимо надзора со стороны Конгресса, может также подлежать отложенной дате вступления в силу, если правило является «основным правилом». NCUA не считает, что это правило является «основным правилом» в значении соответствующих разделов SBREFA. В соответствии с требованиями SBREFA, NCUA представит это окончательное правило в OMB, чтобы оно определило, является ли окончательное правило «основным правилом» для целей SBREFA.NCUA также представит соответствующие отчеты в Конгресс и Государственную подотчетную палату, чтобы это правило могло быть пересмотрено.

Начальный список предметов

• Кредит
• Кредитные союзы
• Страхование акций

Конец списка предметов Начать подпись

Принято Советом администрации Национального кредитного союза 24 июня 2021 г.

Мелан Коньерс-Осбрукс,

Секретарь Правления.

Конец Подпись

По причинам, изложенным в преамбуле, Правление изменяет 12 CFR часть 741 следующим образом:

Начальная часть Конечная часть Начало поправки, Часть

1. Авторитетная ссылка для части 741 продолжает звучать следующим образом:

Конец поправки. Авторитет запуска

12 U.S.C. 1757, 1766 (а), 1781-1790 и 1790d; 31 U.S.C. 3717.

Конечная власть Начало поправки, Часть

2.Приложение B к Части 741 редактируется следующим образом:

Конец поправки, Часть

Приложение B к Части 741 — Расчет ссуды, политика отсутствия начисления и нормативная отчетность по реструктурированным ссудам проблемной задолженности

Это приложение устанавливает требования к управлению ссудой тренировка ^[] договоренности, непредоставление ссуд и нормативная отчетность по реструктурированной ссуде с проблемной задолженностью (далее именуемые TDR или TDR).Это Приложение применяется ко всем кредитным союзам с федеральным страхованием.

В соответствии с настоящим Приложением, TDR определены в общепринятых принципах бухгалтерского учета (GAAP), , и Совет не намеревается каким-либо образом изменять определение TDR, данное Советом по стандартам финансового учета (FASB) посредством данной политики. В дополнение к существующей политике агентства, это Приложение устанавливает ожидания NCUA в отношении надзорных органов, регулирующих политику и практику урегулирования ссуд и начисления ссуд.

Письменные требования к политике и мониторингу в отношении ссуды

^[]

Для целей данного Приложения типы ссуд на разминку для заемщиков, испытывающих финансовые трудности, включают возобновление, продление, отсрочку, продление или переоформление. Дополнительные описания каждого термина см. В глоссарии по тренировкам. Программы удержания заемщиков или новых ссуд не охватываются данной политикой и не рассматриваются Советом как ссуды для тренировок.

Кредитный союз может использовать выплаты по ссуде, чтобы помочь заемщикам преодолеть временные финансовые трудности, такие как потеря работы, неотложная медицинская помощь или изменение семейных обстоятельств, например потеря члена семьи. При организации ссуды необходимо учитывать и уравновешивать интересы как заемщика, так и кредитного союза.

Отсутствие обоснованной письменной политики в отношении тренировок может скрыть истинную результативность и просрочку кредитного портфеля.Соответственно, правление и руководство кредитного союза должны принять и соблюдать четко изложенную в письменной форме политику и стандарты, которые контролируют использование ссудных выплат, а также установить средства контроля для обеспечения последовательного применения этой политики. Политика и практика выдачи кредитов должны быть соразмерны размеру и сложности кредитного союза и должны соответствовать более широким стратегиям кредитного союза по снижению рисков. Политика должна определять квалификационные требования (то есть, при каких условиях кредитный союз будет рассматривать ходатайство о выдаче кредита), включая установление лимитов на количество раз, когда индивидуальный заем может быть изменен. ^[] Политика также должна гарантировать, что кредитные союзы принимают решения о выплате ссуды на основе возобновленной готовности и способности заемщика выплатить ссуду. Если кредитный союз реструктурирует ссуду чаще, чем один раз в год или два раза в пять лет, у проверяющих будут более высокие ожидания в отношении документации о возобновлении готовности и способности заемщика выплатить ссуду. NCUA обеспокоен деятельностью по реструктуризации, которая переносит существующие убытки в будущие отчетные периоды без улучшения собираемости ссуд.Один из способов, которым кредитный союз может предоставить убедительные доказательства того, что множественные реструктуризации улучшают собираемость, — это подтвердить завершенные множественные реструктуризации, которые подтверждают требование. Эксперты запросят такую ​​подтверждающую документацию, если кредитный союз участвует в многократной реструктуризации ссуды.

Кроме того, политика должна устанавливать надежный контроль для обеспечения надлежащей структуры действий по выплате кредита. ^[] Политика «Начальная печатная страница» должна прямо запрещать выдачу дополнительных авансов для финансирования сборов и комиссий кредитных союзов.Однако кредитный союз может выдавать авансы для покрытия сборов третьих сторон, таких как принудительное страхование или налоги на имущество. Для предоставленных выплат по ссуде кредитный союз должен документально подтвердить, что заемщик желает и может выплатить ссуду.

Модификации ссуд, приводящие к капитализации невыплаченных процентов, уместны только в том случае, если заемщик имеет возможность погасить долг. Как минимум, если политика изменения кредита FICU разрешает капитализацию невыплаченных процентов, политика должна требовать:

1.Соблюдение всех применимых федеральных и государственных законов и нормативных актов о защите прав потребителей, включая, помимо прочего, Закон о равных возможностях кредитования, Закон о справедливом жилищном обеспечении, Закон о правде в кредитовании, Закон о процедурах урегулирования сделок с недвижимостью, Закон о справедливой кредитной отчетности, и запреты на использование несправедливых, обманных или злоупотребляющих действий или практики в Законе о финансовой защите потребителей 2010 года.

2. Документация, отражающая способность заемщика погасить задолженность, источник (источники) погашения заемщика и, при необходимости, соответствие политике оценки FICU на момент утверждения изменения.

3. Предоставление заемщикам точных, ясных и заметных письменных заявлений, соответствующих федеральным законам и законам штата о защите прав потребителей.

4. Надлежащая отчетность о статусе ссуды для модифицированных ссуд в соответствии с применимым законодательством и практикой бухгалтерского учета. FICU не должен сообщать модифицированный заем как просроченный, если заем был текущим до модификации и заемщик соблюдает условия модификации.

5.Осмотрительная политика и процедуры, помогающие заемщикам возобновить доступные и устойчивые выплаты, которые должным образом структурированы, и в то же время сводят к минимуму убытки кредитного союза. Разумная политика и процедуры должны учитывать

и. Являются ли модификации ссуды хорошо продуманными, последовательными и обеспечивающими ли они благоприятный исход для заемщиков.

ii. Доступные для заемщиков варианты погашения любых пропущенных платежей в конце их модификации, чтобы избежать просрочки или других неблагоприятных последствий.

6. Соответствующие меры безопасности и надежности для предотвращения следующего:

и. Маскировка ухудшения качества ссудного портфеля и занижение уровней списаний; ^[]

ii. Задержка в признании убытков, приводящая к заниженному счету резерва на потери по ссудам и аренде или неточной оценке ссуд;

iii. Завышение уровня чистой прибыли и чистой стоимости (регулятивного капитала); и

iv.Обход внутреннего контроля.

Система управления рисками кредитного союза должна включать пороговые значения, основанные на совокупном объеме операций по урегулированию ссуды, которые инициируют усиленную отчетность перед советом директоров. Такая отчетность позволит совету директоров кредитного союза оценить эффективность программы урегулирования ссуды, понять любые последствия для финансового состояния организации и внести коррективы в общую бизнес-стратегию.Эта информация также будет доступна экзаменаторам по запросу.

Чтобы быть эффективными, информационные системы управления должны отслеживать основные сокращения и списание ссуд в программах тренировок по типам программ. Любое решение о продлении срока, продлении, отсрочке, продлении или переоформлении ссуды, как и любой другой пересмотр условий контракта, должно поддерживаться системами управленческой информации кредитного союза. Надежные информационные системы управления идентифицируют и документируют любую ссуду, срок действия которой возобновляется, продлевается, отсрочивается, продлевается или переписывается, включая частоту и объем таких действий.Документация обычно показывает, что персонал кредитного союза общался с заемщиком, заемщик согласился полностью выплатить ссуду на любых новых условиях, а заемщик имеет возможность погасить ссуду на любых новых условиях.

Нормативная отчетность по кредитам на тренировки, включая просроченный статус TDR

Кредитные союзы будут рассчитывать состояние просроченной задолженности по всем кредитам в соответствии с условиями кредитного договора, включая поправки, внесенные в условия ссуды посредством формальной реструктуризации.Кредитные союзы будут сообщать о просрочках в отчете о вызовах в соответствии с этой политикой. ^[]

Политика невозврата кредита

Кредитные союзы должны надлежащим образом признавать процентный доход. Кредитные союзы должны переводить ссуды в статус невозвратных, если существуют сомнения в отношении полного погашения основной суммы и процентов или если ссуда просрочена на срок 90 дней или более. При размещении ссуды в ненакопление кредитный союз должен аннулировать или списать ранее начисленные, но невыплаченные проценты.Кредит без начисления может быть возвращен в режим начисления, когда кредитный союз ожидает выплаты оставшейся суммы основного долга и процентов по договору или если он хорошо обеспечен и находится в процессе взыскания. ^[] Эта политика начисления ссуд соответствует давней практике кредитных союзов, применяемой NCUA в течение последних нескольких десятилетий. Остаток политики относится к коммерческой программе и бизнес-займу участников и аналогичен политике, принятой федеральными банковскими агентствами ^[] как указано в отчете о вызовах FFIEC для банковских учреждений и его инструкциях. ^[]

Статус отсутствия начисления

Кредитные союзы не могут начислять проценты ^[] по любой ссуде, по которой основная сумма долга или проценты просрочены в течение 90 дней или более, за исключением случаев, когда ссуда одновременно « хорошо обеспечена», и « процесс взыскания». ^[] Для целей применения перечисленных выше критериев «хорошо обеспечен» и «в процессе получения» на статус отсутствия начисления, дата, на которую ссуда переходит в статус отсутствия начисления, определяется условиями его контракта.

Пока ссуда не имеет статуса начисления, кредитный союз может рассматривать часть или все полученные денежные выплаты как процентный доход на кассовой основе при условии отсутствия сомнений в возможности получения оставшихся учтенных инвестиций в ссуду. Кредитный союз должен обрабатывать аннулирование ранее начисленных, но невыплаченных процентов, применимых к любому займу, находящемуся в статусе отсутствия начисления, в соответствии с GAAP. ^[]

Начать печатную страницу 34619

Восстановление статуса начисления для всех кредитов, кроме коммерческих и коммерческих кредитов для участников

Возврат ссуды без начисления к начислению возможен в следующих случаях:

• Его просроченный статус составляет менее 90 дней, и кредитный союз ожидает выплаты оставшейся суммы основного долга и процентов в течение разумного периода;
• В противном случае он становится как хорошо закрепленным, так и и в процессе сбора; или
• Актив представляет собой приобретенную обесцененную ссуду и соответствует критериям по GAAP для начисления процентного дохода по методу возрастающей доходности.См. ASC 310-30.

При восстановлении статуса начисления для всех ссуд, если кредитный союз применял любые процентные платежи, полученные в то время, когда ссуда не имела статуса начисления, для уменьшения учтенных инвестиций в ссуду, кредитный союз не должен отменять применение этих выплат к учтенным инвестиции (и не должны зачислять процентный доход). Аналогичным образом, кредитный союз не может восстановить начисленные, но невыплаченные проценты, аннулированные или списанные в момент, когда ссуда была переведена в статус отсутствия начисления для начисления; он может быть признан доходом только в том случае, если он получен от участника в виде денежных средств или их эквивалентов.

Восстановление статуса начисления по коммерческим займам и коммерческим займам участников

^[]

Формально реструктурированная программа по ссуде коммерческому или членскому бизнесу не должна поддерживаться в статусе отсутствия накопления, при условии, что реструктуризация и любые списания ссуды подтверждаются текущей, хорошо задокументированной кредитной оценкой финансового состояния заемщика и перспектив погашения по пересмотренным условиям. В противном случае реструктурированная ссуда должна оставаться безначисленной.

Оценка кредитного союза должна включать рассмотрение устойчивых исторических показателей погашения заемщика в течение разумного периода до даты возврата ссуды в режим начисления. Устойчивый период погашения составляет минимум шесть последовательных платежей и включает своевременные платежи в соответствии с условиями реструктурированного кредита в виде основной суммы и процентов в денежной форме или их эквивалентах. При возврате коммерческой ссуды или ссуды на бизнес-тренинг для участников до статуса начисления кредитный союз может учитывать устойчивые исторические показатели погашения в течение разумного периода времени до реструктуризации.Такая реструктуризация должна улучшить возможность получения ссуды в соответствии с разумным графиком погашения и не освобождает кредитный союз от обязанности своевременно списывать все выявленные убытки.

На следующем графике представлен пример графика погашения, демонстрирующий определение шести последовательных платежей. Если первоначальные условия ссуды требовали ежемесячного платежа в размере 1500 долларов США, а кредитный союз снизил платеж заемщика до 1000 долларов США посредством официальной реструктуризации коммерческого кредита или бизнес-кредита-члена, то, исходя из первой строки графика, « сохранил исторические показатели погашения для разумный срок до реструктуризации » будет включать пять последовательных предтренировочных выплат, которые составляют не менее 1000 долларов (месяцы с 1 по 5).В целом, бремя шести последовательных выплат будет выполнено к первому месяцу после тренировки (месяц 6).

Во второй строке только один из предтренировочных платежей будет засчитан в счет шести последовательных требований к погашению (месяц 5), потому что это первый месяц, в котором заемщик произвел платеж на сумму не менее 1000 долларов после того, как не заплатил хотя бы эта сумма. Таким образом, ссуда останется без начисления в течение как минимум пяти последовательных платежей после тренировки (с 6 по 10 месяцы) при условии, что заемщик продолжит производить платежи в соответствии с реструктурированными условиями.

Перед тренировкой					После тренировки
Месяц 1	Месяц 2	Месяц 3	Месяц 4	Месяц 5	Месяц 6	Месяц 7	Месяц 8	Месяц 10
1500 долларов	1200 долларов	1200 долларов	1000 долларов	1000 долларов	1000 долларов	1000 долларов	902 902 902 902 902 902 902 902 902 902 902 902 902 902 902 902 902 902	875	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000

После формальной реструктуризации коммерческого займа или коммерческого займа-участника, если реструктурированный заем был возвращен к статусу начисления, в остальном ссуда по-прежнему будет подпадать под стандарты настоящей политики в отношении отсутствия начисления.Если какие-либо процентные платежи, полученные в то время, когда коммерческий заем или заем для предприятия-участника не был начислен, были применены для уменьшения учтенных инвестиций в займ, применение этих выплат к учтенным инвестициям займа не должно быть сторнировано (и процентный доход не должен кредитоваться). Аналогичным образом, начисленные, но невыплаченные проценты, сторнированные или списанные в момент, когда коммерческая ссуда или ссуда на бизнес-тренировки была переведена в статус отсутствия начисления, не могут быть восстановлены для начисления; он может быть признан доходом только в том случае, если он получен от участника в виде денежных средств или их эквивалентов.

В следующих таблицах обобщены ранее обсужденные требования, не связанные с начислением, и восстановление до начисления:

Таблица 1 — Критерии отсутствия начисления

Действие	Выявленное условие	Дополнительное рассмотрение
Отсутствие накопления по всем займам	90 дней или более просроченных, кроме случаев, когда обеспеченная ссуда является хорошо просроченной процесс сбора; или Заем удерживается на кассовой основе, потому что наблюдается ухудшение финансового состояния заемщика или по которому не ожидается выплата в полном объеме основной суммы или процентов.	См. Определения слов «хорошо защищен» и «в процессе сбора» в глоссарии.
Отсутствие начисления по коммерческой программе или программе начисления бизнес-ссуды	Продолжить без начисления на этапе тренировки до тех пор, пока не будут выполнены критерии начисления.	См. Таблицу 2 — Возврат к начислению.

Начать печатную страницу 34620

Таблица 2 — Восстановление начисления

Действие	Выявленное условие	Дополнительное рассмотрение
Возврат к начислению по всем ссудам, кроме коммерческих займов или ссуд на бизнес-участников, менее	90 дней с просрочкой платежа и кредитный союз ожидает выплаты оставшейся суммы основного долга и процентов в течение разумного периода, или когда он иным образом становится одновременно «хорошо обеспеченным» и «в процессе взыскания»; или Актив представляет собой приобретенную обесцененную ссуду и соответствует критериям ОПБУ (см. ASC 310-30) для начисления процентного дохода по методу возрастающей доходности.	См. Определения слов «хорошо защищен» и «в процессе сбора» в глоссарии. Выплаты по процентам, полученные в то время, когда ссуда не была начислена и применялась для уменьшения учтенных инвестиций в ссуду, не должны быть сторнированы, а доход зачислен. Аналогичным образом, начисленные, но невыплаченные проценты, восстановленные или списанные в момент, когда ссуда была переведена в статус отсутствия начисления, не могут быть восстановлены для начисления.
Возврат к начислению по коммерческим займам или коммерческим займам участников	Официальная реструктуризация с текущей, хорошо задокументированной кредитной оценкой финансового состояния заемщика и перспектив погашения в соответствии с пересмотренными условиями.	Оценка должна включать рассмотрение устойчивых исторических показателей погашения заемщиком как минимум шести своевременных последовательных платежей, включающих основную сумму и проценты. При возврате ссуды в режим начисления кредитный союз может принять во внимание устойчивые исторические показатели погашения в течение разумного периода времени до реструктуризации условий. Выплаты по процентам, полученные в то время, когда коммерческий заем или заем для предприятия-участника не был начислен и применялись для уменьшения учтенных инвестиций в заем, не должны быть сторнированы и зачислен доход.Начисленные, но невыплаченные проценты, сторнированные или списанные в момент, когда коммерческий или коммерческий заем был переведен в статус отсутствия начисления, не могут быть восстановлены для начисления.

Глоссарий

¹⁴

«Капитализация процентов» представляет собой добавление начисленных, но невыплаченных процентов к основному остатку ссуды.

« Кассовый метод» Метод признания дохода изложен в GAAP и означает, что пока ссуда не имеет статуса начисления, некоторые или все полученные денежные выплаты по процентам могут рассматриваться как процентный доход на кассовой основе при условии отсутствия сомнений в отношении возможность взыскания оставшейся учтенной инвестиции в ссуду. ^[]

« Списание» означает прямое уменьшение (кредит) балансовой стоимости кредита, учитываемого по амортизированной стоимости, в результате безнадежности с соответствующим уменьшением (дебетом) ALLL. Восстановление ранее списанных ссуд должно регистрироваться при получении.

«Коммерческий заем » определяется в соответствии с Разделом 723.2 ДЕЛОВЫХ КРЕДИТОВ ДЛЯ ЧЛЕНОВ NCUA; Правило коммерческого кредитования, 12 CFR 723.2.

« Общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP)» означает официальные заявления FASB, закрепленные в Кодификации стандартов бухгалтерского учета FASB® в качестве источника авторитетных принципов и стандартов, признанных для применения при подготовке финансовой отчетности кредитными союзами, застрахованными на федеральном уровне. в США с активами 10 миллионов долларов и более.

« В процессе взыскания» означает, что взыскание кредита продолжается в установленном порядке либо:

(1) В судебном порядке, включая процедуры исполнения судебного решения, или

(2) В соответствующих обстоятельствах, посредством усилий по взысканию без юридических действий, которые, как разумно ожидается, приведут к погашению долга или его восстановлению до текущего состояния в ближайшем будущем, i.е., , как правило, в течение следующих 90 дней.

«Деловая ссуда для членов» определяется в соответствии с § 723.8 ДЕЛОВЫХ КРЕДИТОВ ДЛЯ ЧЛЕНОВ NCUA; Правило коммерческого кредитования, 12 CFR 723.8.

«Новый заем» означает, что условия пересмотренного займа, по крайней мере, столь же благоприятны для кредитного союза ( т. Е. условия являются рыночными и ориентированы на прибыль), как условия сопоставимых займов другим клиентам с аналогичными рисками возврата которые не рефинансируют или не реструктурируют ссуду в кредитном союзе, и изменения первоначальной задолженности более чем незначительны.

«Просроченный платеж» означает, что ссуда признана просроченной в соответствии с договорными условиями погашения, включая формальную реструктуризацию, и должна учитывать временную стоимость денег. Кредитные союзы могут использовать следующий метод для признания частичных платежей по «потребительскому кредиту», т. Е. Кредит , предоставленный физическим лицам на домашние, семейные и другие личные расходы, включая кредитные карты, и ссуды физическим лицам, обеспеченные их личным местом жительства, включая ссуды на приобретение жилья и ремонт жильяПлатеж, эквивалентный 90 процентам или более договорного платежа, может считаться полным платежом при расчете просроченного статуса.

«Зарегистрированные инвестиции в ссуду» означает остаток по кредиту, скорректированный с учетом неамортизированных премий или дисконтов, а также неамортизированных комиссий или затрат по кредиту за вычетом ранее списанной суммы плюс зарегистрированные начисленные проценты.

«Реструктуризация проблемной задолженности» определяется в соответствии с ОПБУ и означает реструктуризацию, при которой кредитный союз по экономическим или юридическим причинам, связанным с финансовыми трудностями заемщика-члена, предоставляет заемщику уступку, которую он в противном случае не рассматривал бы. ^[] Реструктуризация кредита может включать, но не обязательно ограничивается:

(1) Передача от заемщика кредитному союзу недвижимости, дебиторской задолженности от третьих лиц, других активов или доли в капитале заемщика в полном или частичном погашении ссуды,

(2) Изменение условий ссуды, такое как уменьшение заявленной процентной ставки, основной суммы или начисленных процентов или продление срока погашения по заявленной процентной ставке ниже, чем текущая рыночная ставка для нового долга с аналогичным риском , или

(3) Комбинация вышеперечисленного.

Заем, предоставленный или продленный по заявленной процентной ставке, равной текущей рыночной процентной ставке для нового долга с аналогичным риском, не должен отражаться как реструктурированный проблемный заем.

«Хорошо обеспеченный» означает, что ссуда обеспечена: (1) усовершенствованным обеспечительным интересом или залогом недвижимого или личного имущества, включая ценные бумаги с оценочной стоимостью, за вычетом затрат на продажу, достаточных для возмещения учтенных инвестиций в ссуду, а также разумный доход на эту сумму, или (2) гарантия материально ответственной стороны.Начать печатную страницу 34621

«Ссуда ​​на ремонт» означает ссуду, предоставленную заемщику, испытывающему финансовые трудности, который был официально реструктурирован таким образом, чтобы получить разумные гарантии погашения (основной суммы и процентов) и исполнения в соответствии с реструктурированными условиями. Ссуда ​​на тренировку обычно включает в себя повторный срок действия , продление, отсрочку, продление или переоформление ссуды. ^[] Для целей данного заявления о политике в расчет не включаются ссуды, предоставленные по рыночным ставкам и на условиях, такие как рефинансирование, меры по удержанию заемщиков или новые ссуды. ^[]

«Продление» означает продление ежемесячных платежей по закрытой ссуде и откат срока погашения на количество продленных месяцев. Аккаунт отображается как действующий после предоставления продления. Если начисляются сборы за продление, они должны взиматься во время продления, а не добавляться к остатку ссуды.

«Отсрочка» означает отсрочку платежа, причитающегося к оплате по закрытой ссуде, без влияния на другие условия, включая срок погашения, ссуды.После предоставления отсрочки счет отображается как текущий.

«Продление» означает андеррайтинг закрытого займа со сроком погашения, как правило, на сумму непогашенной основной суммы и на аналогичных условиях.

«Перезаписать» означает значительное изменение условий существующей ссуды, включая суммы платежей, процентные ставки, графики погашения или окончательный срок ее погашения.

Конец дополнительной информации

[FR Док.2021-13906 Подано 6-29-21; 8:45]

КОД СЧЕТА 7535-01-P

Как рассчитать капитализированные проценты

Иногда компании реализуют проекты по приобретению долгосрочных активов, для завершения которых требуется значительное время. Когда заемные средства используются для финансирования таких проектов, проценты начинают начисляться, как только кредитор выделяет средства, увеличивая общую стоимость проекта. Для целей бухгалтерского учета этот вид займов требует капитализации процентов, как и студенческие ссуды.Когда выплаты по студенческому кредиту откладываются, начисленные проценты могут быть капитализированы, что может быть выполнено компьютером с калькулятором капитализированных процентов. Однако студенты должны знать, как работает расчет, чтобы полностью понимать свои кредитные обязательства.

Обзор капитализированных процентов

Когда компания или другая организация приобретает долгосрочный актив, такой как новый производственный объект, стоимость заимствования в период от начала проекта до момента готовности актива к использованию может рассматриваться как часть капитальные вложения по общепринятым принципам бухгалтерского учета.То есть проценты по заемным средствам для проекта добавляются к стоимостной основе актива. Стоимость займов, полученных в период строительства, отражается в балансе фирмы, а не в отчете о прибылях и убытках. Эти капитализированные проценты будут отражены в отчете о прибылях и убытках как расходы на амортизацию в будущие годы.

Пример капитализированных процентов

Вот пример проблемы стоимости заимствования и решения, включающего капитализированные проценты.Предположим, компания решает построить новое производственное предприятие и берет для этой цели 10 миллионов долларов. Пройдет год, прежде чем растение будет готово к эксплуатации. Стоимость заимствования, относящаяся к проекту в течение этого промежуточного периода, составит 1 миллион долларов. Эти проценты капитализируются путем прибавления к заемным 10 миллионам долларов, что увеличивает базовую стоимость до 11 миллионов долларов. Если срок полезного использования объекта составляет 40 лет, исходя из линейной амортизации, годовая сумма амортизации в этом примере капитализированных процентов составляет 275 000 долларов США.

Как рассчитывается капитализированный процент

Вы можете использовать калькулятор капитализированных процентов, но формула для расчета капитализации процентов проста. Умножьте среднюю сумму займа за время, необходимое для приобретения актива, на процентную ставку и время разработки в годах. Вычтите инвестиционный доход, относящийся к промежуточному вложению заемных средств. Предположим, фирма берет взаймы 10 миллионов долларов на строительство недвижимости, которое займет один год.Через шесть месяцев после начала реализации проекта компания заимствует еще 10 миллионов долларов. Средний баланс составляет 10 миллионов долларов плюс половина вторых 10 миллионов долларов или 15 миллионов долларов. Процентная ставка 10 процентов; следовательно, проценты составляют 1,5 миллиона долларов. Заемные средства хранятся на процентном счете до тех пор, пока они не понадобятся, и приносят 100 000 долларов процентов. Это снижает стоимость заимствования до 1,4 миллиона долларов, которые капитализируются путем прибавления к 20 миллионам долларов заемных средств. Стоимость проекта составляет 21 доллар.4 миллиона.

Студенческая ссуда с капитализацией процентов

Когда кто-то берет студенческую ссуду для финансирования обучения в колледже, он или она, вероятно, столкнутся с проблемами стоимости заимствования и решениями, которые включают капитализацию процентов. Доступны инструменты калькулятора капитализированных процентов по студенческому кредиту. Однако расчет несложный. В качестве примера капитализированных процентов предположим, что студент посещает аспирантуру и берет взаймы 2500 долларов каждый семестр на два года под 4% годовых.Основная сумма составит 10 000 долларов. Погашение откладывается до шести месяцев после того, как ученик покидает школу, но проценты начинают начисляться, начиная с выплаты каждой суммы кредита. В этом примере проценты будут начисляться за 10 кварталов для первой выплаты в размере 2500 долларов и за восемь, шесть и четыре квартала для последующих сумм. Общая сумма начисленных процентов составляет 700 долларов США. Если студент решает не платить проценты по мере их возникновения, 700 долларов добавляются к остатку ссуды в момент начала выплаты.Основная сумма кредита увеличена до 10 700 долларов США.

Определение прописных букв | Bankrate.com

Использование заглавных букв имеет несколько значений. В бухгалтерском учете под капитализацией понимается процесс списания затрат на приобретение актива в течение срока его службы, а не периода, в котором были понесены расходы. Вместо того, чтобы перечислять актив в качестве расхода, актив добавляется в баланс компании и амортизируется в течение срока его полезного использования.

В финансах под капитализацией понимается сумма акций, долгосрочного долга и нераспределенной прибыли корпорации.Нераспределенная прибыль — это процент от чистой прибыли, удерживаемой компанией для реинвестирования в ее основной бизнес или для погашения долга.

В финансовом поле также используется термин капитализация для обозначения количества находящихся в обращении акций корпорации, умноженных на цену акции. Это также называется рыночной капитализацией.

Более глубокое определение

В бухгалтерском учете большая часть доходов и расходов регистрируется во время их возникновения. Однако компания может получить выгоду от списания определенных активов на более чем один отчетный период.Обычно это происходит с крупными активами, которые могут быть расходами в течение 20–30-летнего периода.

Балансовая стоимость — это еще один термин для капитализации в финансовой области. Когда инвесторы говорят о балансовой стоимости компании, они имеют в виду сумму акций компании, долгосрочного долга и нераспределенной прибыли.

Чтобы определить рыночную капитализацию компании, умножьте количество выпущенных акций компании на цену ее акций. Компании с рыночной капитализацией от 300 до 2 миллиардов долларов классифицируются как компании с малой капитализацией.

Компании с рыночной капитализацией от 2 до 10 миллиардов долларов считаются компаниями со средней капитализацией, а те, что выше 10 миллиардов долларов, считаются компаниями с большой капитализацией.

Пример капитализации

XYZ Construction Co. покупает новый самосвал за 70 000 долларов. Ожидается, что грузовик прослужит 20 лет. Компания также заплатила 2000 долларов за доставку грузовика на место. Вместо того, чтобы перечислять 72000 долларов в качестве расходов, компания капитализирует всю сумму и снимает расходы в течение следующих 20 лет.

Ajax Corp. имеет 5 миллионов долларов долгосрочного долга и 10 миллионов долларов собственного капитала. Следовательно, его капитализация составляет 15 миллионов долларов.

У ABC Co. 10 миллионов акций в обращении, и в настоящее время они продаются по цене 20 долларов за акцию. Таким образом, его рыночная капитализация составляет 200 миллионов долларов.

Учет капитализированных процентов | Рассчитать капитализированные проценты и проценты, подлежащие предотвращению

Что такое капитализированный процент?

Капитализированные проценты — это стоимость займа, понесенная компанией для приобретения или строительства долгосрочного актива, который будет использоваться в бизнесе, и добавляется к стоимости актива, которая должна отображаться в балансе компании вместо отражая его как процентный расход в отчете о прибылях и убытках компании.

Проще говоря, капитализированные проценты — это проценты, начисленные во время строительства долгосрочных активов, и включаются в качестве первоначальной стоимости активов в баланс, а не списываются как процентные расходы в отчете о прибылях и убытках.

Например: под 5-процентную процентную ставку ссуда в размере 100 000 долларов используется для строительства ветряных мельниц. На строительство уходит один год. Это означает, что стоимость ветряной мельницы будет включать не только первоначальную стоимость активов, но и процентные расходы, которые необходимо выплатить за нагрузку.Общая стоимость составит 100 000 долларов США + 5000 долларов США = 105 000 долларов США. Обратите внимание, что процентные расходы не указываются в отчете о прибылях и убытках, тогда как капитализированные проценты добавляются к стоимости долгосрочного актива.

• По методу начисления отражается в балансе как общая сумма основных средств. Другой пример такой ситуации — организация, использующая ссуду на строительство для строительства собственной штаб-квартиры.
• Он становится частью долгосрочного актива и амортизируется в течение срока полезного использования.

Этапы расчета капитализированных процентов

Его можно рассчитать, используя следующие шаги —

Вы можете свободно использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т. Д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку с указанием авторства Ссылка на статью с гиперссылкой
Например:
Источник: Capitalized Interest (wallstreetmojo.com)

Ниже приведены шаги для расчета капитализированных процентов —

1. Найдите период капитализации.
   

   Первым шагом является определение периода времени до того, когда начнется строительство основных средств, и до того момента, когда они будут готовы к использованию.Капитализация затрат по займам прекращается, когда актив подготовлен к использованию по назначению и практически завершены все необходимые действия. Срок капитализации не продлевается на работы по незначительным изменениям. Если предприятие может использовать одни детали, в то время как строительство других деталей продолжается, то ему следует прекратить капитализацию затрат по займам на детали, которые оно завершает.

2. Расчет средневзвешенных накопленных расходов.

   
   Это произведение затрат на строительство основных средств, взвешенное по времени за отчетный год.

   Средневзвешенные накопленные расходы = Расходы x (месяцы капитализации / 12)

3. Определите процентную ставку по конкретным займам и из общих фондов.

   
   Если заем был специально взят для строительства основных средств, то фактически понесенные затраты по займам представляют собой затраты по займам для капитализации за вычетом любого вида инвестиционного дохода. Инвестиционный доход — это прибыль, полученная от размещения средств в финансовых инструментах или активах, таких как ценные бумаги. паевые инвестиционные фонды, облигации, имущество и т. д.Он включает дивиденды по облигациям и проценты, полученные по банковским депозитам, прибыль и прирост капитала от продажи недвижимости и ценных бумаг. читать далееИнвестиционный доход — это прибыль, полученная от размещения средств в финансовых инструментах или активах, таких как ценные бумаги, паевые инвестиционные фонды, облигации, имущество и т. д. Он включает дивиденды по облигациям и проценты, полученные по банковским депозитам, прибыль и прирост капитала от продажи недвижимости и ценные бумаги. читать далееИнвестиционный доход — это доход, полученный от размещения средств в финансовых инструментах или активах, таких как ценные бумаги, паевые инвестиционные фонды, облигации, собственность и т. д.Он включает дивиденды по облигациям и проценты, полученные по банковским депозитам, прибыль и прирост капитала от продажи недвижимости и ценных бумаг. читать дальше, полученный от промежуточного инвестирования этих заимствований.

   Для общих корпоративных нужд займы могут обрабатываться централизованно и могут быть получены с помощью различных долговых инструментов. В этом случае в течение периода, применимого к активу, получите процентную ставку от средневзвешенной суммы затрат предприятия по займам. При использовании этого метода количество допустимых затрат по займам в общих затратах по займам организации в течение применимого периода.

4. Рассчитать возможную процентную ставку

   
   

5. Рассчитать фактическую процентную ставку по ссуде

   
   Фактическая процентная ставка по ссуде в целом также проста. Вы можете рассчитать это напрямую, умножив соответствующую процентную ставку на размер привлеченного долга.

6. Выберите наименьшее из значений «Фактический процент» и «Предотвращаемый процент».

   
   Капитализированная процентная ставка = меньшая (фактическая процентная ставка, предотвращаемая процентная ставка)

Пример

Строительство РКДФ приступило к возведению здания, которое будет использоваться под производство.Строительство здания завершится к 31 декабря, и здание будет готово к эксплуатации.

Следующая задолженность была непогашенной с 1 января 2017 года.

• 60 000 долларов США по ставке 10% (взяты для конкретной цели строительства здания)
• 75 000 долларов США по ставке 8% (общий заем)

На строительство здания были произведены следующие платежи —

• 1 февраля 2017 г. — 50 000 долларов США
• 1 августа 2017 г. — 75 000 долларов США

Рассчитать капитализированные проценты?

Шаг 1 — Период капитализации

Как указано в информации выше, период капитализации будет с 1 января по 31 декабря 2017 года.

Шаг 2 — Расчет средневзвешенных накопленных расходов.

Средневзвешенные накопленные расходы = 50 000 x (11/12) + 75 000 долларов США x (5/12) = 45 833 долларов США + 31 250 долларов США = 77 083 долларов США

Шаг 3 — Определите процентную ставку по конкретным займам и по общим фондам.

• 60 000 долл. США при процентной ставке 10% (взяты для конкретной цели строительства здания)
• 75 000 долл. США при процентной ставке 8% (общий заем)

Этап 4 — Расчет процентной ставки, которую можно избежать

Предотвращаемая процентная ставка = = 60 000 долларов США x 10% + (77083 — 60 000 долларов США) x 8% = 6000 долларов США + 1367 долларов США = 7 367 долларов США

Шаг 5 — Расчет фактических процентов по ссудам

Фактический процент по ссудам = 60 000 долларов США x 10% + 75 000 долларов США x 8% = 6000 долларов США + 6000 долларов США = 12 000 долларов США

Этап 6 — Уменьшение фактической и предотвращаемой процентной ставки

Капитализированные проценты = (7 367 долларов США, 12 000 долларов США) = 7 367 долларов США

Характеристики

• Капитализация процентов помогает пользователю финансовой отчетности Финансовая отчетность, подготовленная компаниями, используется различными категориями физических и юридических лиц в зависимости от их значимости для соответствующих сторон.Наиболее частыми пользователями финансовой отчетности являются руководство компании, инвесторы, клиенты, конкуренты, государственные и государственные учреждения, сотрудники, инвестиционные аналитики, кредиторы, рейтинговые агентства и поставщики. Чтобы получить более подробную информацию с точки зрения учета методом начисления, прочитайте больше. лучшее распределение затрат на прибыль в периоды использования приобретенного актива и получение точной оценки стоимости приобретения актива.
• Если влияние на финансовую отчетность компании существенно, капитализированные проценты могут быть зарегистрированы; в остальном нет необходимости.
• Он не оказывает немедленного влияния на отчет о прибылях и убытках компании при учете, а вместо этого отображается в отчете о прибылях и убытках через амортизационные расходы.
• С момента последнего платежа он учитывает общую сумму процентов по остатку ссуды или долгосрочному активу и, прибавляя общую сумму процентов к общей стоимости ссуды или долгосрочного актива, капитализирует ее.
• Для студентов, чтобы отсрочить ссуду, капитализированные проценты — это наиболее распространенный способ, когда проценты добавляются к основной сумме ссуды, что увеличивает ежемесячную задолженность по процентам.

Заключение

Чтобы настроить приобретаемые активы для использования по назначению в течение определенного периода времени, капитализированные проценты являются частью исторической стоимости. GAAP позволяет фирмам избегать списания процентов по долгу, поскольку многие компании финансируют строительство долгосрочных активов за счет долга и включают его в свои балансы как компонент исторической стоимости долгосрочных активов. Различные производственные мощности, корабли и недвижимость включают в себя долгосрочные активы, для которых разрешен капитализированный процент.Запасы, которые производятся снова и снова в больших количествах, капитализация процентов для них не разрешена.

Видео с капитализированным процентом

Рекомендуемые статьи

Это руководство по учету капитализированных процентов. Здесь мы обсудим пошаговый подход к расчету капитализированных процентов вместе с практическими примерами. Вы можете узнать больше об основах бухгалтерского учета из следующих статей —

Правило капитализации процентов для оказания помощи финансово неблагополучным заемщикам

Бюллетень Правления

Правление NCUA одобрило окончательное правило внедрения CECL

АЛЕКСАНДРИЯ, Вирджиния.(24 июня 2021 г.) — Посредством прямой аудиотрансляции Совет Национального кредитного союза провел свое шестое открытое заседание в 2021 году и единогласно утвердил три пункта:

• Окончательное правило, снимающее запрет на капитализацию процентов в связи с погашением кредита и его изменениями.
• Окончательное правило, которое будет поэтапно устранять неблагоприятные последствия для регулятивного капитала в первый день, которые могут возникнуть в результате принятия методологии учета текущих ожидаемых кредитных убытков за трехлетний период.
• Продление потолка процентной ставки по федеральному кредитному союзу до 10 марта 2023 г.

Окончательное правило капитализации процентов для участников программы помощи в ближайшие месяцы

Совет утвердил окончательное правило (открывается в новом окне), которое снимает запрет на капитализацию процентов в связи с погашением кредита и его изменениями. Это следует за 60-дневным периодом общественного обсуждения, который завершился 2 февраля 2021 г. Капитализация процентов — это добавление начисленных, но невыплаченных процентов к основному остатку кредита.

«Это правило является еще одной целевой мерой Совета NCUA, направленной на то, чтобы помочь кредитным союзам и их членам ориентироваться в экономической среде пандемии COVID-19», — сказал председатель NCUA Тодд М. Харпер. «Окончательное правило также предоставит кредитным союзам паритет с банками, Fannie Mae, Freddie Mac и Федеральной жилищной администрацией, которые уже позволяют обслуживающим компаниям капитализировать проценты в рамках разумной программы изменений».

Правление дорабатывает правило в основном так, как было предложено на собрании в ноябре 2020 года.Это правило снимает запрет для кредитных союзов на капитализацию процентов по модификациям ссуд, сохраняя при этом важный запрет на капитализацию кредитными союзами сборов и комиссий кредитных союзов. Он также устанавливает ограждения для финансовой защиты потребителей, такие как требования о возможности погашения, чтобы гарантировать, что добавление невыплаченных процентов к основному остатку ипотечной ссуды не будет препятствовать способности заемщика производить платежи или погашать ссуду. Эти меры будут применяться к выплатам по всем типам ссуд для членов, включая коммерческие и бизнес ссуды.

Окончательное правило вступает в силу через 30 дней после публикации в Федеральном реестре .

Окончательное правило повлечет за собой постепенное ослабление побочных эффектов CECL

Совет директоров утвердил окончательное правило (открывается в новом окне), которое будет постепенно устранять неблагоприятные последствия первого дня для регулятивного капитала, которые могут возникнуть в результате полного внедрения методологии учета текущих ожидаемых кредитных убытков (CECL). Это правило соответствует положениям, ранее выпущенным федеральными банковскими агентствами.

«Эта поэтапная реализация предоставит кредитным союзам время для адаптации к изменениям и органического роста капитала, не нарушая их способности обслуживать своих членов», — сказал председатель Харпер. «Кроме того, это изменение предоставит кредитным союзам некоторую помощь в регулировании, но при этом потребует от них учета методологии для других целей, например, в отчетах о вызовах, которые они подают в NCUA».

Правление NCUA завершает работу над правилом в основном так, как было предложено на заседании в июле 2020 года.Согласно окончательному правилу, влияние CECL на коэффициент чистой стоимости застрахованного на федеральном уровне кредитного союза будет постепенно увеличиваться в течение трехлетнего периода в соответствии с положениями NCUA о незамедлительных корректирующих действиях. Поэтапный переход будет применяться только к тем кредитным союзам с федеральной страховкой, которые применяют CECL для финансовых лет, начинающихся 15 декабря 2022 года или после этой даты, что является крайним сроком, установленным Советом по стандартам финансового учета для внедрения CECL. Кредитные союзы, которые решат применять CECL для финансовых лет, начинающихся до этой даты, не будут иметь права на поэтапный ввод.

Кроме того, в соответствии с Федеральным законом о кредитных союзах, федеральные кредитные союзы с активами менее 10 миллионов долларов больше не должны будут определять свои расходы на потери по ссудам в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета (GAAP). Вместо этого эти кредитные союзы могут использовать любую разумную методологию создания резервов, если она адекватно покрывает известные и вероятные убытки по ссудам. В окончательном правиле также уточняется, что зафрахтованные государством FICU с активами менее 10 миллионов долларов США, которые по закону штата должны соответствовать GAAP, имеют право на переходный этап.

Окончательное правило вступает в силу после публикации в Федеральном реестре .

Совет директоров продлевает текущую максимальную процентную ставку в размере 18 процентов

После анализа последних тенденций в отношении ставок денежного рынка и финансовых условий среди федеральных кредитных союзов, Совет утвердил сохранение текущего временного потолка процентной ставки в размере 18 процентов для кредитов, предоставленных федеральными кредитными союзами, на новый восемнадцатимесячный период с 11 сентября С 2021 года по 10 марта 2023 года.

Закон о федеральных кредитных союзах ограничивает процентную ставку по ссудам федеральных кредитных союзов на уровне 15 процентов; тем не менее, Правление NCUA имеет право по своему усмотрению поднять этот лимит на 18-месячный период, если уровни процентных ставок могут угрожать безопасности и устойчивости. 18-процентный предел применяется ко всем федеральным кредитным союзам, за исключением кредитов, выданных в рамках альтернативной программы кредитования до зарплаты NCUA, которая в настоящее время ограничена 28 процентами.

Анализ персонала NCUA пришел к выводу, что ставки денежного рынка выросли за предыдущий шестимесячный период и что снижение верхнего предела ставки ниже текущего 18-процентного максимума поставит под угрозу безопасность и устойчивость отдельных кредитных союзов из-за ожидаемого неблагоприятного воздействия на ликвидность, капитал, прибыль и рост.Федеральный закон о кредитных союзах требует, чтобы оба эти условия существовали для Совета, чтобы разрешить потолок процентной ставки выше 15 процентов.

Анализ также показал, что снижение предела ставки по ссуде, вероятно, приведет к сокращению альтернативного кредитования до зарплаты, сокращению доходов федеральных кредитных союзов и к тому, что некоторые члены обратятся к кредиторам до зарплаты для удовлетворения краткосрочных потребностей в заимствованиях.

«В будущем я призываю все кредитные союзы предлагать своим членам по возможности более низкие ставки и разрабатывать доступные кредитные продукты, которые включают функцию сбережений», — сказал председатель Харпер.«Предоставление участникам простого способа накопить на черный день поможет им справиться с небольшими чрезвычайными ситуациями, которые в противном случае могли бы заставить их обратиться к кредитору до зарплаты».

Правление NCUA продолжит мониторинг рыночных ставок и финансовых условий кредитных союзов, чтобы определить, следует ли вносить изменения в максимальную ставку по ссуде. Правление может действовать раньше, чем через 18 месяцев, если того потребуют обстоятельства.

NCUA публикует твиты обо всех открытых заседаниях Правления в прямом эфире. Подпишитесь на @TheNCUA (открывается в новом окне) в Twitter и получите доступ к меморандумам о действиях Правления и изменениям правил NCUA по адресу www.ncua.gov . NCUA также транслирует в прямом эфире, архивирует и публикует видеозаписей открытых заседаний Совета в Интернете.

Заявление председателя NCUA Тодда М. Харпера о капитализации процентов Окончательное правило

Подготовлено для поставки 24 июня 2021 г.

Спасибо, Майра, Джо и Джира за ваши усилия по окончательной доработке правила капитализации процентов, которое сегодня рассматривает Правление NCUA. Я также хотел бы поблагодарить Ариэля, Элисон, Мэтта, Марту и многих других сотрудников NCUA за их работу по этому вопросу.Это нормотворчество было коллективным проектом. Благодаря упорной работе и межведомственному сотрудничеству мы разработали хорошо продуманное окончательное правило, которое защищает членов и обеспечивает кредитным союзам необходимую гибкость.

Это правило является еще одной целевой мерой Совета NCUA, направленной на то, чтобы помочь кредитным союзам и их членам ориентироваться в экономической среде, связанной с пандемией COVID-19. Окончательное правило также предоставит кредитным союзам паритет с банками, Fannie Mae, Freddie Mac и Федеральным жилищным управлением, все из которых уже позволяют обслуживающим компаниям капитализировать проценты в рамках разумной программы изменений.

В настоящее время тучи пандемии, похоже, рассеиваются, и мы начинаем видеть, как укореняются зеленые ростки экономического восстановления. Кредитные союзы в целом достаточно хорошо перенесли пандемию и сообщили о высокой чистой прибыли, стабильном росте кредитов и более низких показателях просрочки платежей в первом квартале этого года. Однако я должен предупредить всех, что мы еще не совсем выбрались из чащи финансовых и экономических потрясений, связанных с пандемией.

За более чем год несколько государственных программ стимулирования и интервенций спасли экономику от более серьезного спада.Но многие из этих инициатив сейчас начинают заканчиваться. Только по истечении срока действия этих программ мы узнаем о фактических последствиях пандемии для личных финансов потребителей и балансов кредитных союзов.

Мы точно знаем, что истечение срока действия пособий по безработице, программ отказа от ипотечных кредитов и моратория на выселение, наряду с медленным ростом числа рабочих мест, в ближайшие месяцы вызовут у многих домохозяйств финансовый стресс. Это особенно верно в отношении лиц с низким доходом и цветных сообществ, которые непропорционально сильно пострадали от пандемии и вызванной ею рецессии.Многих ждет буря в сфере личных финансов, и кредитные союзы должны иметь соответствующие инструменты для поддержки своих членов.

Для заемщиков, испытывающих финансовые трудности, разумно оформленное и надлежащим образом управляемое изменение ссуды в соответствии с законами о финансовой защите потребителей и практикой безопасного кредитования, как правило, отвечает долгосрочным интересам как заемщика, так и кредитного союза. Такие изменения могут позволить заемщикам оставаться в своих домах и помочь минимизировать расходы, связанные с невыполнением обязательств и потерей права выкупа, как для кредитного союза, так и для его члена.

Это то, что делает это окончательное правило капитализации процентов такой важной мерой. В частности, окончательное правило снимет запрет для кредитных союзов на капитализацию процентов по модификациям ссуд, сохраняя при этом важный запрет на капитализацию кредитным союзом сборов и комиссий кредитных союзов. Он также устанавливает требования к погашению, чтобы гарантировать, что добавление невыплаченных процентов к основной сумме ипотечного кредита не будет препятствовать способности заемщика производить платежи или погашать ссуду.Эти меры будут применяться к выплатам по всем типам ссуд для членов, включая коммерческие и бизнес ссуды.

Как я уже отмечал, когда это правило было впервые предложено, Правление NCUA ожидает, что застрахованные на федеральном уровне кредитные союзы обеспечат капитализацию процентов как только один из нескольких компонентов в любой модификации ссуды, такой как продление срока ссуды или снижение процентной ставки, что призваны помочь заемщикам возобновить доступные и устойчивые платежи. Другими словами, капитализация процентов — это один из потенциальных компонентов рецепта изменения ссуды.

Кроме того, важно подчеркнуть, что положение о «наилучших интересах заемщика» в этом правиле запрещает хищнические методы кредитования, такие как отрицательная амортизация. И в тех случаях, когда применяется законодательство штата, которое является более строгим, кредитные союзы должны соблюдать эти стандарты финансовой защиты потребителей. Таким образом, это нормотворчество устанавливает нормативный предел, а не потолок для финансовой защиты потребителей.

Наконец, NCUA поручило своим экспертам воздерживаться от критики усилий кредитного союза по предоставлению разумной помощи членам, если они проводятся разумным образом с надлежащим контролем и надзором со стороны руководства.Таким образом, кредитные союзы должны продолжать концентрировать внимание на потребностях своих членов и сообществ, которым они служат, путем принятия разумных мер по облегчению положения, таких как капитализация процентов, как часть пакета модификации ссуды. В долгосрочной перспективе участники будут помнить, кто поддерживал их в трудные времена. Кредитные союзы будут выполнять философию сотрудничества, лежащую в основе движения кредитных союзов.

Прежде чем отдать должное моим коллегам по Правлению, у меня есть несколько вопросов, которые я задам вместе.Каковы планы по выпуску новых писем кредитным союзам об этом изменении наших правил? Как быстро мы будем действовать? И как быстро кредитные союзы смогут начать использовать этот новый инструмент?

Спасибо за такой ответ. Как мы узнали во время Великой рецессии более десяти лет назад, максимально возможное предотвращение потери права выкупа часто является беспроигрышным вариантом для потребителей, кредитных союзов, сообществ и нашей страны. Это последнее правило должно хорошо служить членам и нашей экономике в долгосрочной перспективе.

На этом я завершаю свои замечания.Теперь я узнаю заместителя председателя Гауптмана.

.

No related posts.