Конечный бенефициар кто это: Кто такой бенефициар: права, личность, примеры деятельности

Бенефициар кто это? Конечный бенефициар юридического лица

Идентификация конечных бенефициаров – это одна из ключевых проблем реализации антимонопольной и налоговой политики российских властей. Процедура позволяет выявить людей, которые стоят за крупными коммерческими компаниями и фактически руководят их деятельностью.

Конечный бенефициар: содержание правовой категории

Понятие впервые использовано законодателем в 2013 году, когда были внесены изменения в 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Ранее использовались схожие, но неравнозначные категории. В законодательстве антимонопольной направленности еще с 1991 года фигурирует понятие «аффилированные лица», начиная с 2006 года используется словосочетание «группа лиц». Закон о банкротстве использует категорию «заинтересованные лица», а Налоговый кодекс – «взаимосвязанные лица». Эти понятия соотносятся как общее и целое. Каждый бенефициар – заинтересованное лицо по отношению к контролируемой им компании, но не каждое заинтересованное лицо – бенефициар.

Рассматриваемая категория используется в связи с такими темами:

• оффшорные зоны;
• вывод капитала из России;
• банковское обслуживание;
• налогообложение дивидендов, процентов, роялти
• использования схем минимизации налоговых сборов;
• легализация доходов от преступной деятельности.

Конечный бенефициар юридического лица это всегда человек – гражданин РФ или иностранец. Согласно Гражданскому кодексу учредителем фирмы может быть другая фирма. Такие взаимоотношения регламентированы ст. 105 Гражданского кодекса «Дочернее хозяйственное общество». Если учредитель материнской компании – физическое лицо, то оно является конечным бенефициаром дочерней организации. Когда материнская компания основана юридическими лицами, для установления конечного выгодоприобретателя дочерней организации следует отследить структуру собственности материнской организации, а при необходимости – структуру собственности ее учредителей вплоть до физических лиц.

Поиск итоговых владельцев усложнен следующими обстоятельствами:

• Право собственности зачастую распылено, в одних руках может находиться 1 акция АО или сколько угодно малая доля уставного капитала ООО;
• соучредители материнской компании, в свою очередь, могут быть связаны общими учредителями;
• конечный правообладатель может быть скрыт с помощью регистрации последнего хозяйствующего субъекта в цепочке правообладателей в оффшорной зоне.

Экономическое определение «конечный бенефициар»

В понимании 115-ФЗ конечные бенефициары это люди, напрямую или в результате участия в организациях фактически пользующиеся правомочностями собственника, выступающие реальными распорядителями активов хозяйствующего субъекта. Важно учесть, что речь идет именно о фактическом, а не юридическом владении. Зачастую действительный выгодоприобретатель вовсе не входит в число собственников либо не может быть отслежен вследствие использования сервисов, предоставляемых оффшорными юрисдикциями.

Конечный бенефициар может быть реальным собственником компании. В российских реалиях за официальным правообладателем нередко стоят теневые владельцы, обеспечивающие свое влияние с помощью административного давления и силовых ресурсов организованной преступности.

На данный момент контролирующие структуры лишь собирают сведения, однако правительством озвучиваются и другие планы. Сегодня правосубъектность конечного бенефициара не определена. Выгодоприобретатель не отвечает за текущую деятельность компании и не несет ответственности за ее долги.

Он не обладает правом непосредственного голоса в органах управления субъекта хозяйствования, однако:

• Формирует уставной капитал контролируемой организации;
• Разрешает вопросы о смене профиля деятельности;
• Негласно назначает ее руководство.

Итоговый выгодоприобретатель, получающий доход от деятельности компании, может выступать распорядителем средств на расчетном счету. В этом случае личность конечных бенефициаров вынуждено раскрывается финансовому учреждению. По правилам 115-ФЗ обслуживающий банк обязан идентифицировать конечного выгодоприобретателя клиента – организации. Банк требует сведения о физических лицах, контролирующих 25% капитала компании и более. Если, собственниками ООО в равных долях по 10% является 10 человек, то никто из них не признается бенефициаром.

Отечественный законодатель установил следующее: если конечного владельца установить не удалось, им признается единоличный исполнительный орган клиента. Это идет вразрез с международной практикой. Коммерческие банки стран – участниц FATF отказывают в открытии и ведении счетов клиентам, итоговый собственник которых не установлен. Таким образом, в отечественной правовой системе конечные бенефициары – это сложная экономически-правовая категория, находящаяся в процессе разработки.

Конечный бенефициарный собственник оффшора: повышение анонимности, экспертная помощь

Защита конфиденциальной информации бенефициаров иностранных компаний предполагает избегание публичной связи для диверсификации активов от агрессивных конкурентов, рейдеров, значимых экономических или политических потрясений. В современных условиях конечный бенефициарный собственник все еще может исключить доступность информации о себе третьим лицам с помощью классических оффшорных юрисдикций. Однако страны массово внедряют реестры UBO, которые должны быть доступны властям и компетентным органам, а в некоторых государствах такие списки являются открытыми. 

Давайте рассмотрим варианты, как скрыть бенефициара с целью защиты капитала и имущества от незаконного отчуждения, неправомерных судебных исков со стороны конкурирующих структур или алчных родственников.

Отправьте свою заявку нашим экспертам, чтобы мы помогли вам достичь максимальной анонимности личных данных в качестве бенефициарного владельца иностранной компании.

Конечный бенефициар и прозрачность деятельности юридических лиц    

Внедрение новых механизмов Группы разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ) необходимо для достижения максимальной прозрачности деятельности юридических лиц в разных юрисдикциях. Следствием таких новшеств стало использование единого информационного подхода для обеспечения доступности информации о реальных владельцах иностранных компаний. В результате многие государства ввели реестры конечных выгодоприобретателей, данные о которых должны быть доступны или своевременно определены компетентными органами в любое время. Каждая страна также обязана указать, в каком месте хранится такая информация. 

Но практика свидетельствует о множестве проблем, связанных с возможностью использовать единый стандарт, применимый для всех юрисдикций. В определенных странах более эффектным стал многоаспектный подход, включающий несколько источников информации о реальных владельцах оффшорных компаний. В таком случае значительно уменьшаются вероятные неточности в отношении бенефициарной собственности.

И здесь следует учитывать, что в разных юрисдикциях могут быть совершенно разные идентификаторы, позволяющие определить бенефициара компании. В большинстве случаев конечным выгодоприобретателем считается лицо (физическое или компания), которое контролирует и управляет оффшорным предприятием, а также получает физическую выгоду от ее деятельности. Как правило, к бенефициарным владельцам причисляются лица, владеющие от 25% уставного фонда.  

Логичный вопрос – как скрыть бенефициара, если многие государства ввели специальные реестры, в том числе с публичным доступом? Давайте рассмотрим несколько возможных вариантов:

1. Ранее иностранные бизнесмены и инвесторы активно использовали услуги номиналов, что позволяло избежать какой-либо связи с вашей компанией. Сегодня мы рекомендуем привлекать резидентных профессиональных директоров.   
2. Для повышения анонимности реального собственника можно подобрать классический оффшор, в котором конфиденциальность охраняется законом, а информация UBO не может быть раскрыта третьим лицам. 
3. При регистрации компании в мидшоре или оншоре вы все еще можете выбрать государство, в том числе в пределах ЕС, которые не открыли реестры конечных владельцев для публичного доступа. 

Внимание! Ожидается, что в конечном итоге реестры все равно откроют, но большинство из них будут с платным доступом или по официальному запросу.

Почему нельзя реализовать механизмы ФАТФ по определению бенефициарной собственности уже сегодня? Взаимные проверки многих юрисдикций показали определенные специфические препятствия, не позволяющие государствам быстро и эффективно реализовать новые правила. В частности, речь идет об оценке рисков, обеспечении адекватной и точной информации, доступе со стороны компетентных органов. К тому же, в мире все еще существуют юрисдикции с акциями на предъявителя и номинальным сервисом, что также должно быть исключено на законодательном уровне с помощью специальных механизмов.  

Можно сказать, что на данный момент конечный бенефициарный собственник еще имеет небольшой промежуток времени для пересмотра своей бизнес-структуры и выстраивания конфиденциального барьера вокруг своих активов. 

Защита конечного бенефициара и бенефициарной собственности с помощью оффшора 

Несмотря на новые правила и рекомендации по достижению прозрачности в деятельности юридических лиц, многим классическим оффшорам все еще удается сохранить закрытость реестров бенефициарных владельцев.  

В большинстве безналоговых юрисдикций действует политика строжайшей конфиденциальности, тем самым страны сохраняют свою международную привлекательность для иностранных инвестиций. 

Регистрация компании в оффшоре позволяет конечному бенефициару избежать публичной связи со своей компанией, так как коммерческая тайна охраняется законом.

Важно! Вы должны быть готовы, что личные данные все равно придется открыть – профессиональному юридическому посреднику (нашим экспертам), регистратору компаний (агенту), банку.

Значит ли это, что информация о бенефициарной собственности будет доступна любому желающему? Разумеется, нет. Это серьезное нарушение, на которое сознательно не пойдет ни одна компания, так как деяние является уголовно наказуемым. Не стоит опасаться возможной утечки информации – в оффшорах очень строгие законы об анонимности, которые не могут быть нарушены. В большинстве оффшорных стран публично открыты лишь общие сведения о компании: название, дата регистрации, директор, но полностью исключена публикация каких-либо данных бенефициаров. 

Многие наши читатели задаются вопросом – зачем нам и агенту с банком нужны сведения о конечных бенефициарных собственниках? Давайте вникнем в детали:

1. В рамках процедуры «Знай своего клиента» (KYC), в соответствии с Директивами ЕС AMLD, каждый регистрационный агент обязан располагать сведениями о реальных собственниках компании. 
2. Банковские учреждения также обязаны тщательно проверять клиентов в рамках той же процедуры KYC, в противном случае рискуют лишиться корреспондентских счетов и лицензии. 
3. Комплаенс необходим как лицензированным государственным и финансовым органам, так и вашему бизнесу – вы легко докажете законность и прозрачность деятельности, тем самым получив лучшее банковское обслуживание и высокое доверие потенциальных инвесторов.  
4. При отсутствии сведений о конечных бенефициарах агент откажет в регистрации компании (это незаконно), а банк не станет даже рассматривать вашу заявку. 

Как видим, раскрыть информацию все же придется, но доступ к ней получают только определенные организации, она не может быть передана третьим лицам, не облеченным властью. Если же ваш бизнес втянут в серьезное судебное разбирательство, или существует судебное постановление о раскрытии данных, налоговый департамент, финансовая разведка, Интерпол и другие уполномоченные органы могут получить информацию у регистратора по решению суда. И он обязан будет ее предоставить без уведомления владельца компании. 

Повышение анонимности конечного бенефициара с помощью профессиональных директоров 

Много лет подряд иностранные инвесторы и бизнесмены активно использовали номинальный сервис: в документах компании фигурировали данные номиналов, истинный владелец формально не имел ничего общего с определенной компанией, и мог не беспокоиться о защите активов и анонимности.  

Сегодня ситуация в корне поменялась, номинальные директора отошли в прошлое, но необходимость в качественном управлении иностранными компаниями осталась. COVID-19 показал, насколько ненадежными могут быть услуги физических лиц, поэтому мы рекомендуем обратить внимание на профессиональных директоров, пришедших на смену номинальному сервису. 

Профессиональный резидентный директор – это:

• качественный сервис по управлению, администрированию компании, предоставлению секретарских услуг;
• полная работа с документацией вашего предприятия;
• оформление сертификатов акций и ведение протоколов собраний;
• представление интересов компании и конечного бенефициарного собственника;
• юридически выполненные правила налогового резидентства в стране регистрации бизнеса;
• прочие услуги административного характера. 

Сервис идеален для тех, кто планирует учредить юридическое лицо в юрисдикции, где одним из требований является наличие резидента среди руководителей. Таким способом вы не только получаете профессиональные услуги по управлению компанией, но и сможете сохранить анонимность, выполнить одно из условий substance и удаленно управлять деятельностью. 

Корпоративное управление на Бермудах 

Информация о конечном собственнике и банки   

Работа с оффшорами исключает разглашение конфиденциальной информации – в этом каждый иностранный бизнесмен или инвестор может быть уверен. Но ваш агент, ваш банк, ваш профессиональный юрист просто обязан располагать такими сведениями. Конечный бенефициарный собственник должен быть готов к тому, что открыть компанию, получить лицензию, оформить счет в банке или совершить любые иные действия в рамках корпоративного права он не сможет без предоставления сведений о реальных владельцах. 

Именно поэтому мы рекомендуем заручиться поддержкой наших экспертов, обладающих серьезным опытом в оффшорной индустрии. Наша практика позволяет нам правильно подготовить документы для подачи в банк на pre-approval или открытие счета без предварительного одобрения, на получение лицензии или обслуживания в лучших платежных системах ЕС и по всему миру. В любом случае отдел финансового мониторинга традиционного или цифрового банка, финтех-компании будет досконально проверять потенциального клиента. Скрыть бенефициарного владельца перед финансовыми организациями и государственным регистратором просто невозможно. Дополнительно банк будет запрашивать другие важные сведения: бизнес-цель, основных контрагентов компании, место эффективного управления предприятием и т.п. 

При этом узнать бенефициара компании не смогут ни физические, ни юридические лица без уведомления и с согласия самого владельца.  

Подбор счетов
Бесплатная консультация

по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.

по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.

Конфиденциальность владельца и оффшорный траст 

Конечный бенефициар может защитить личные данные с помощью регистрации оффшорного траста. В этом случае имущество участника/акционера передается в доверительное управление. Это значит, что владелец активов передает владение ими и право заключать сделки с их участием в интересах реального собственника.

Это отличный способ не только значительно повысить анонимность, но и оптимизировать налоги. К тому же, на имущество траста не могут быть наложены ограничения при наличии претензий со стороны кредиторов и других контрагентов.  

В завершение добавим, что большинство юрисдикций, как и каждый конечный бенефициарный собственник, заинтересовано в защите личной информации и высокой конфиденциальности данных. Во многих международных финансовых центрах основным доходом остается оплата государственных пошлин и специальных сборов, которые иностранные компании выплачивают при учреждении и ежегодном обновлении. Это напрямую стимулирует властей таких стран поддерживать законы о конфиденциальности и коммерческой тайне. 

Во многих случаях бизнес-структуры используют сложные механизмы, которые включают несколько оффшорных предприятий. Здесь очень важно правильно спланировать построение вашего бизнеса, чтобы он был максимально прозрачен, при этом давал возможность сохранить конфиденциальность и защитить собственный капитал, имущество. Обратитесь к нашим экспертам, если вам необходимо выстраивание надежного и эффективного бизнеса с максимальной степенью анонимности.

Может ли конечный бенефициар скрыть свои данные от третьих лиц?

Да, если речь идет о юрисдикции с закрытыми реестрами UBO. В таком случае сведения могут быть предоставлены только с письменного согласия владельца и только с его ведома. Если речь идет об уполномоченных государственных органах – налоговой службе, Интерполе, финансовой разведке и т.п., информация может быть передана регистратором по решению международного или местного суда.

Кому необходимо раскрывать сведения о реальных владельцах компании?

В любом случае необходимо передавать личные данные конечных бенефициарных владельцев регистрационному агенту, юридическому представителю (нам) и финансовому учреждению, которое будет обслуживать ваш бизнес. Это установленные национальным законодательством нормы каждой юрисдикции, без выполнения которых обслуживающие компании лишаются лицензии. В любом случае данные охраняются законами о коммерческой и банковской тайне.

Как узнать бенефициара компании в юрисдикции с закрытыми реестрами?

Если владелец не дает письменного разрешения на передачу сведений третьему лицу (юридическому или физическому, которое не облечено властью), получить информацию невозможно. В открытом доступе есть только общая информация, например, наименование компании и дата основания, фактические же владельцы защищены законами о конфиденциальности. Если речь идет об официальном запросе компетентного органа с вескими основаниями для получения таких данных, регистратор обязан предоставить их без ведома владельца компании.

Метки: Бенефициар Бенефициарные Компании Защита Информации Реестр Бенефициаров

Бенефициарный владелец юридического лица — кто это?

Кто такой бенефициарный владелец в ООО?

Согласно положениям абз. 13 ст. 3 федерального закона «О противодействии…» от 07.08.2001 № 115, бенефициарные владельцы юридического лица — это физические или другие юридические лица, которые самостоятельно или через третьих лиц владеют этим юрлицом или имеют право на осуществление контроля над его действиями. Основанием для получения статуса бенефициара является наличие у него доли в капитале компании размером с преобладанием на 25% и более по сравнению с другими участниками.

Порядок определения точного размера доли, принадлежащей тому или иному лицу, ФЗ № 115 не определяет, поэтому при решении этого вопроса можно руководствоваться порядком определения степени взаимозависимости лиц, используемым в сфере налогообложения. Точная последовательность таких действий установлена п. 3 ст. 105.2 НК РФ, а также детально прокомментирована в письме Минфина «О применении…» от 16.08.2013 № 03-01-18/33535.

Бенефициарный владелец может:

• принимать участие в собраниях владельцев акций;
• влиять на выбор руководителя компании;
• выбирать сферу деятельности предприятия;
• распоряжаться принадлежащей ему долей в уставном капитале и т. д.

Сведения о бенефициарах не всегда отображаются в официальной документации компании, однако это не является препятствием для оказания ими влияния на ее деятельность.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Причиной отсутствия прямых указаний на лиц, являющихся бенефициарами компании, может быть:

• использование офшорных зон для операций с денежными потоками;
• уклонение от уплаты налогов;
• легализация доходов, полученных преступным путем, и пр.

Бенефициар и выгодоприобретатель — в чем разница?

Стоит отличать сущность понятия «конечный бенефициар» от понятия «выгодоприобретатель». В качестве последнего, согласно абз. 12 ст. 3 ФЗ № 115, может выступать любой субъект, получивший доход или иную выгоду от деятельности компании. Основанием получения выгоды может стать исполнение различных договоров:

• агентских;
• комиссионных;
• поручительских;
• доверительного управления и пр.

Однако выгодоприобретатель не может принимать участия в распределении прибыли и управлении компанией по причине отсутствия у него доли в ее уставном капитале. Таким образом, понятие «конечный бенефициар» является более узким, чем понятие «выгодоприобретатель», т. к. к первой категории субъект может быть отнесен лишь в том случае, если он обладает определенной законом долей в капитале компании, а также получает выгоду от осуществления ею своей деятельности. Именно поэтому при выявлении нарушений законодательства предприятием контролирующие органы в первую очередь проводят проверки в отношении бенефициаров, решения и указания которых задают основное направление его работы.

Конечный бенефициар юридического лица

В число собственников предприятия могут входить не только физические, но и юридические лица, которые имеют одного или нескольких владельцев. В особо сложных случаях количество звеньев в такой цепочке может достигать нескольких десятков. Чтобы установить, кто на самом деле является владельцем предприятия, обладающего полномочиями, которые позволяют контролировать и регулировать его деятельность, необходимо найти конечного бенефициара. Конечный бенефициар — это лицо (или группа лиц), которое реализует свое право осуществления контроля над деятельностью предприятия косвенно, с привлечением третьих лиц, номинально наделяя их полномочиями по принятию стратегически важных решений.

Подпишитесь на рассылку

В том случае, если конечный бенефициар намеренно скрывает сведения о себе, создает видимость передачи права управления третьему лицу, регистрируя на него крупные банковские счета и заключая от его имени серьезные сделки, в дело вступают правоохранительные органы. Их основной задачей является изучение принадлежащих компании счетов и формирование цепочки их владельцев, которая в итоге должна привести к истинному собственнику юридического лица. Подобный подход позволяет снизить объемы легализации средств, полученных преступным путем, а также обеспечить прозрачность иных сделок, в том числе проводимых с привлечением крупных государственных и частных компаний.

Идентификация конечного бенефициара

Обязательным условием сотрудничества предприятия с государственными заказчиками и кредитными организациями является предоставление информации о его бенефициарах, которая включает:

• паспортные данные;
• адрес официальной регистрации и фактический адрес проживания;
• ИНН;
• иные сведения, перечень которых зависит от организации, в которую они представляются.

С целью совершенствования законодательных механизмов, направленных на получение сведений о конечных бенефициарах, Банком России было издано положение «Об идентификации…» от 15.10.2015 № 499-П, устанавливающее:

• критерии определения наличия у физического/юридического лица признаков бенефициара;
• перечень документов, которые могут быть запрошены кредитной организацией с целью установления степени соответствия клиента указанным критериям;
• правила ведения личного дела каждого клиента и пр.

Бенефициарный владелец — это учредитель или нет?

Учредитель компании может одновременно являться и ее бенефициаром лишь в том случае, если он меет преобладающее участие более 25 процентов в капитале. Это значит, что любой участник ООО, обладающий долей, не превышающей указанного значения, имеет все права и обязанности участника, но при этом не может оказывать непосредственного влияния на деятельность фирмы и получаемые по итогам ее осуществления результаты.

Информация об участниках компании не является конфиденциальной и размещается в открытом доступе, в том числе на общедоступных интернет-ресурсах (например, на сайте ФНС). Найти информацию о бенефициаре предприятия гораздо сложнее, т. к. проблемы с определением лица, обладающего реальными полномочиями по управлению фирмой, могут возникнуть даже у правоохранительных структур. Именно поэтому юридические лица, согласно действующему законодательству, обязаны раскрывать информацию о своих бенефициарах (в том числе конечных), а контролирующие органы и кредитные организации — запрашивать такую информацию при любом взаимодействии с компанией.

***

Итак, бенефициарный владелец юридического лица — это физическое лицо, которому принадлежит не менее чем на четверть большая доля в уставном капитале по сравнению с другими участниками, получающие прибыль от его деятельности. Основным отличием их от выгодоприобретателей является то, что последние не могут участвовать в деятельности компании и принимать решения, которые оказывают существенное влияние на ее результаты. Конечный бенефициар юридического лица — это лицо, обладающее правом управления компанией и являющееся итоговым звеном в цепочке из нескольких реальных и формальных управляющих.

***

Больше полезной информации — в рубрике «Бизнес».

Бенефициар, права и требования владельца

Слово «бенефициар» используется сегодня довольно часто, как правило, в контексте офшорного бизнеса. Однако нормативного определения у этого понятия до сих пор нет.

Его используют наряду с «выгодоприобретателем», окончательно запутывая и юристов, и людей, неискушённых в праве. Разбираемся, кто же такой бенефициар, когда он бывает конечным и как владелец бизнеса может им не владеть, но контролировать.

Кто такой бенефициар в общем смысле

Benefit – это выгода, доход. В общем смысле бенефициар – это тот, кто получает выгоду, или обогащается. Поэтому очень часто бенефициара называют выгодоприобретателем. Можно считать и так, однако это упрощение. Федеральный закон «О противодействии легализации доходов…» (№ 115-ФЗ от 07.08.2001) разделяет эти понятия. 

Кто такой бенефициарный владелец

Упомянутый Федеральный закон оперирует термином «бенефициарный владелец», который по своей сути аналогичен понятию «бенефициар». Бенефициарный владелец – это такое физическое лицо, которое прямо или косвенно владеет юридическим лицом, или тот, кто получает выгоду от действий другого физического лица. 

Формально бенефициар вообще может ничем не владеть, то есть не участвовать в капитале компании, но принимать решения и распоряжаться основной частью её прибыли.

У любого юридического лица имеется бенефициар. Чего нельзя сказать о физических лицах, которые обычно выступают в собственных интересах. Поэтому, как правило, бенефициар, или бенефициарный владелец, – это, во-первых, обязательно физическое лицо, и, во-вторых, это тот, кто владеет именно юридическим лицом.

Выгодоприобретатель в терминах ФЗ №115 – это лицо, в целях которого действует другое лицо на основании заключённого договора. Таким образом, выгодоприобретателем может быть как человек, так и компания. В этом заключается разница между ним и бенефициарным владельцем.

Если же мы хотим показать, что выгодоприобретатель является именно человеком, владеющим какой-либо компанией, то мы должны добавить к нему слово «конечный».

«Конечные выгодоприобретатели» всегда являются физическими лицами, а значит, бенефициарами.

Atrium Business Solutions

Прямое и косвенное владение юридическим лицом

Для уточнения данного выше определения представляется необходимым уточнить, какие признаки говорят о прямом владении компанией и что имеется в виду под владением косвенным.

Пунктом 8 статьи 6.1 ФЗ №115 в редакции ФЗ №215 от 23.06.2016 отмечается, что прямое владение – это преобладающее участие физического лица в капитале юридического лица в размере более 25%.

Тем же пунктом уточняется, что косвенное владение – это владение через третьих лиц. Например, когда российская компания учреждена мальтийским офшором, который, в свою очередь, учреждён оффшором, зарегистрированным на Сейшельских островах, владельцем которого является физическое лицо. Очевидно, что конечное физическое лицо косвенно владеет российской компанией и является бенефициаром.

Но самое интересное впереди. Формально бенефициар вообще может ничем не владеть, то есть не участвовать в капитале компании, но принимать решения и распоряжаться основной частью её прибыли. Например, это возможно при использовании номинальных акционеров. Поэтому закон расширяет понятие бенефициарного владельца: им признаётся физическое лицо, которое не участвует в капитале компании, но которое имеет возможность контролировать её деятельность.

Конечные бенефициары в ЕС

Нормативным документом, аналогичным российскому ФЗ №115, в ЕС является Директива 2015/849 от 20.05.2015 «О предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денежных средств…». В ней конечный бенефициар определяется почти так же, как и в российском законе.

Им признаётся только физическое лицо, которое отвечает одному из двух или обоим критериям:

• владение, непосредственно или через третьих лиц, акциями компании в размере 25% + 1 акция или долей участия более 25%;
• контролирование компании любыми средствами.

Конфиденциальность бенефициара

По российскому праву, данные о бенефициарах не являются конфиденциальными. Более того, закон обязывает руководство юридического лица иметь актуальную информацию об истинных, или конечных, выгодоприобретателях. ФНС в любом момент может её затребовать, и компания не имеет права отказать в её предоставлении.

Именно поэтому конечные выгодоприобретатели зачастую уходят из национальной юрисдикции в офшорную. Последние сильно разнятся по степени прозрачности и конфиденциальности. Хотя номинальный сервис практикуется почти везде, стопроцентная конфиденциальность невозможна нигде. Так, даже в юрисдикциях, не ведущих реестры акционеров, о конечных бенефициарах известно по крайней мере регистрирующей компании и банку при открытии банковского счёта.

Однако иностранным контролирующим органам получить такую информацию бывает затруднительно, а зачастую невозможно. Именно поэтому оффшорные зоны всегда будут оставаться востребованными.

Бенефициарный владелец | Andersen BS

Термин «бенефициар» происходит от французского benefice – прибыль, польза. В общем можно определить, что бенефициар бизнеса – это реальный владелец компании, получающий какую-либо определенную выгоду. Если рассматривать подробнее, то конечный бенефициар – это физическое лицо, которое напрямую или через участие в других организациях пользуется правами владельца и является собственником компании, хотя при этом юридически право собственности принадлежит другому лицу. Как правило, это же лицо является распорядителем по счету компании в банке. Бенефициар по умолчанию раскрывается только банку и зарегистрированному агенту компании.

Владеющий акциями бенефициар имеет право на передачу своих прав бенефициарного владения, имеет опосредованное право голосовать на акционерном собрании, принимать участие в выборе нового руководства акционерного общества, решать вопросы касательно уставного капитала и смены профиля деятельности акционерного общества. Однако важно понимать, что непосредственного участия в работе компании бенефициар, в отличие от директора, НЕ принимает, по крайней мере напрямую.

Личность конечного бенефициара может быть скрыта посредством использования номинального сервиса, использование которого допускается во всех оффшорных компаниях. Вместе с тем в настоящее время ситуация такова, что использование номинального сервиса не дает возможности реально скрыть бенефициара, поскольку ряд институтов помимо банка и рег. агента (контрагенты по сделкам, регистрирующие органы, налоговая, депозитарии и т.п.) будут требовать цепочку владения до бенефициара, чтобы понимать, кто именно стоит за компанией. После принятия в РФ законов о КИК личность бенефициара запрашивается практически всеми российскими контрагентами.

Кроме того, для работы компании, открытия банковских счетов и иных значимых действий важнейшую роль играет профессиональный опыт бенефициара и происхождение его средств. 

Вас также заинтересует

Что такое классический оффшор?

Как сохранить конфиденциальность бизнеса?

перевод на английский, синонимы, антонимы, примеры предложений, значение, словосочетания

Если бенефициар и доверитель соглашаются, уменьшение денежной стоимости.	If the beneficiary and the principal agree, decrease the monetary value.
Аналогично, если доверитель и бенефициар решат, что будет взаимно полезным уменьшить сумму гарантийного письма, они могут запросить ее уменьшение.	Similarly, if the principal and beneficiary consider it mutually beneficial to lower the letter of guarantee value, they may request a decrease in the value of a letter of guarantee.
А она — первичный бенефициар по завещанию.	And she is the primary beneficiary of the will.
Ну, если он указан как бенефициар, то они должны.	Well, if he’s listed as a beneficiary, they must.
И бенефициар, разумеется, муж.	Of course, husband is the beneficiary.
Бенефициар получит за него пятьдесят тысяч долларов.	The beneficiary is in line for fifty thousand dollars.
Полный список возможных оппозиций сценария для шуток конечен и зависит от культуры.	A complete list of possible script oppositions for jokes is finite and culturally dependent.
Поскольку G конечен, этот процесс должен остановиться в какой − то точке, и это доказывает, что k делит p-1.	Since G is finite, this process must stop at some point and this proves that k divides p − 1.
Британия обычно рассматривается как главный бенефициар, а Утрехт отмечает свое возвышение до первенства в качестве европейской торговой державы.	Britain is usually seen as the main beneficiary, with Utrecht marking its rise to primacy as a European commercial power.
Предел, участвующий в тесте отношения, обычно легче вычислить, и когда этот предел существует, он показывает, что радиус сходимости конечен.	The limit involved in the ratio test is usually easier to compute, and when that limit exists, it shows that the radius of convergence is finite.
Маймонид утверждал, что поскольку каждый физический объект конечен, он может содержать только конечное количество энергии.	Maimonides argued that because every physical object is finite, it can only contain a finite amount of power.
Фрэнсис Руни-правнук и бенефициар поместья Лоуренса Х. Руни, основателя Манхэттенской строительной компании.	Francis Rooney is the great grandson and beneficiary of the estate of Laurence H. Rooney, founder of the Manhattan Construction Company.
Если неправильный Интеграл конечен, то доказательство также дает нижнюю и верхнюю границы.	If the improper integral is finite, then the proof also gives the lower and upper bounds.
Это было исторически очень запутанно, потому что сдвиг в t при любом конечном λ конечен, но вблизи перехода t очень мал.	This was historically very confusing, because the shift in t at any finite λ is finite, but near the transition t is very small.
В этом случае ряд Фурье конечен и его значение равно выборочным значениям во всех точках.	In this case the Fourier series is finite and its value is equal to the sampled values at all points.
Поскольку P конечен, то из этого следует, что протокол, который завершается до отправки каких-либо сообщений, решит проблему.	Since P is finite, it then follows that the protocol that terminates before sending any messages would solve the problem.
Функция считается интегрируемой, если Интеграл функции над ее областью конечен.	A function is said to be integrable if the integral of the function over its domain is finite.
Если ряд конечен, то мы можем переключить суммирование вокруг, и предыдущее выражение станет.	If the series is finite, then we can switch the summations around, and the previous expression will become.
Если тайный траст не может быть установлен, бенефициар будет держаться прямо.	As a result, the foreign demand for the Avro Arrow had declined substantially.
Бенефициар должен сначала зарегистрироваться в частях А и в, прежде чем подписаться на часть С.	A beneficiary must enroll in Parts A and B first before signing up for Part C.
Она часто откладывается, если бенефициар или его / ее супруг все еще работают и имеют групповую медицинскую страховку через этого работодателя.	It is often deferred if the beneficiary or his/her spouse is still working and has group health coverage through that employer.
Этот проект конечен и имеет конечную точку.	This project is finite and has an endpoint.
Если Y также хорошо упорядочен и X конечен,то результирующий порядок является хорошо упорядоченным.	If Y is also well-ordered and X is finite, then the resulting order is a well-order.
Главное свойство колексикографического порядка для возрастающих последовательностей заданной длины состоит в том, что каждый начальный отрезок конечен.	The main property of the colexicographical order for increasing sequences of a given length is that every initial segment is finite.
Теперь я владею этой фотографией как бенефициар их семейного Траста.	I now own this photograph as a beneficiary of their Family Trust.
Сам президент не упоминается в качестве бенефициара ни в одном из счетов, так что Путин якобы беден, как церковная мышь — или, по крайней мере, станет таковым, если когда-нибудь лишится власти.	They don’t name him as a beneficiary of any account, suggesting that Putin is as poor as a church mouse – or would be if he ever lost power.
И это глубоко тревожный факт для Китая – крупнейшего в мире экспортёра и, вероятно, самого крупного бенефициара глобализации.	That is profoundly worrying for China, the world’s largest exporter by volume and arguably globalization’s greatest beneficiary.
После создания предложения по проекту доверитель может создать запрос гарантийного письма для бенефициара и отправить его в банк.	After the project quotation is created, the principal can create a letter of guarantee request for the beneficiary and submit it to the bank.
Ваша фирма представляла завещателя, а теперь единственного бенефициара оспариваемого завещания.	Your practice represented the testator and now the sole beneficiary of a highly contested will.
он изменил своего бенефициара три недели назад.	he changed his beneficiary three weeks ago.
Я вычислил три таких бенефициара, которые и живут неподалеку, и имеют историю правонарушений.	I’ve identified three such beneficiaries who live locally and had a history of violent crime.
Имя заявителя и бенефициара, как правило, редактируются в не прецедентных решениях, доступных в интернете.	The name of the petitioner and beneficiary are usually redacted in the non-precedent decisions available online.
Однако активизация закупок по-прежнему обусловлена присоединением страны-бенефициара к программе корректировки ЕСМ.	However, the activation of the purchases remains conditioned to the adherence by the benefitting country to an adjustment programme to the ESM.
В 2016 году он выбрал фонд Fistula в качестве бенефициара своего Jeopardy!	In 2016, he selected the Fistula Foundation as the beneficiary of his Jeopardy!
Доход Траста может, однако, облагаться налогом в руках либо самого траста, либо бенефициара.	The trust’s income can, however, be taxed in the hands of either the trust or the beneficiary.
Степень заинтересованности бенефициара зависит от формулировки трастового документа.	The extent of a beneficiary’s interest depends on the wording of the trust document.
Запись была сделана для бенефициара проекта Voces X1FIN, чтобы помочь собрать деньги на строительство художественной и образовательной школы в Мали.	The recording was made for the beneficiary project Voces X1FIN to help raise money to build an art and education school in Mali.
Нормативные требования Medicare запретить бенефициара Medicare могут быть проданы как часть в программе медицинского страхования Medicare и частного Медигэп политики.	Medicare regulations prohibit a Medicare beneficiary from being sold both a public Part C Medicare health plan and a private Medigap Policy.
В Аргентине насчитывается более 300 общественных организаций Обрас, каждая из которых организована в соответствии с родом занятий бенефициара.	There are over 300 Obras Sociales in Argentina, each chapter being organized according to the occupation of the beneficiary.
Слепые трасты, возможно, могут смягчить сценарии конфликта интересов, предоставив независимому доверительному управляющему контроль над активами бенефициара.	Blind trusts can perhaps mitigate conflicts of interest scenarios by giving an independent trustee control of a beneficiary’s assets.
Независимый доверительный управляющий должен иметь право продавать или передавать проценты без ведома бенефициара.	The independent trustee must have the power to sell or transfer interests without knowledge of the beneficiary.
ДиМаджио перечислил мать Бретта Андерсона в качестве бенефициара его страхования жизни в 2011 году, когда он жил с ней.	DiMaggio listed Brett Anderson’s mother as the beneficiary to his life insurance in 2011, while he lived with her.
Для этого заявитель должен зарегистрировать доверительный акт и назвать агентство по выпуску облигаций в качестве бенефициара.	To do this, the applicant must register a deed of trust and name the bonding agency as beneficiary.
Не проводится полное и своевременное обновление реестров активов при приобретении активов и при передаче активов бенефициарам.	The lack of complete and timely updating of the asset registers for newly acquired assets and assets transferred to beneficiaries.
Это является важным достижением на пути к обеспечению их доступа к дополнительному социальному страхованию, которое предоставляется бенефициарам в соответствии с законодательством.	This measure is an important step towards access to social security complementary to that which the beneficiary receives under the Act.
Нерыночные ценные бумаги представляют собой суммы, причитающиеся бенефициарам программы.	The non-marketable securities represent amounts owed to program beneficiaries.
Социальные предприятия стремятся обеспечить не только финансовую отдачу, но и социальную отдачу своим бенефициарам.	Social enterprises seek to create not only financial returns but also social returns to their beneficiaries.
СИЗ обслуживает пожилых людей в Мексике, предоставляя денежные переводы своим бенефициарам на двухмесячной основе.	The PPE caters to the elderly population in Mexico by providing cash transfers to its beneficiaries on a bimonthly basis.
В части D трастовый фонд Part D помогает бенефициарам приобретать страхование от наркозависимости.	In Part D, the Part D Trust Fund helps beneficiaries purchase drug insurance.
В апреле 2018 года CMS начала рассылать новые карты Medicare с новыми идентификационными номерами всем бенефициарам.	In April 2018, CMS began mailing out new Medicare cards with new ID numbers to all beneficiaries.
Они также могут быть оплачены ежеквартально через счет, отправленный непосредственно бенефициарам, или путем удержания с банковского счета.	They can also be paid quarterly via bill sent directly to beneficiaries or via deduction from a bank account.
К вторичным бенефициарам относятся семьи с детьми в возрасте до двенадцати лет, пожилые люди и лица, больные туберкулезом.	Secondary beneficiaries include families with children up to twelve years of age, the elderly, and individuals with tuberculosis.
Бенефициарами могут быть также члены семей жертв пыток.	Beneficiaries may also be family members of torture victims.
Необходимо это учитывать и отказаться от старых концепций, в соответствии с которыми женщины были пассивными бенефициарами политики в области здравоохранения.	These should be taken into account instead of clinging to the old ideas which made women the passive beneficiaries of health policies.
Так, обеспечивающие дополнительный доход социальные трансферты могут использоваться бенефициарами для оплаты медицинских услуг и транспортных расходов.	For example, social cash transfers, which provide additional income, can be used by beneficiaries to cover health-care and transportation costs.
Иными словами, бенефициарами программ позитивных действий являются, как правило, более богатые и менее обездоленные члены группы.	In other words, beneficiaries of affirmative action programmes tend to be the wealthier and least-deprived members of a group.
Их социальное положение не может служить препятствием для трудовой деятельности, и они выступают бенефициарами семейных пособий наравне со всеми другими трудящимися.	Their social status cannot be used to prevent them from seeking employment and they are entitled to receive the same family allowances as any other worker.
Благотворительные трасты, как и другие трасты, управляются попечителями, но между попечителями и бенефициарами нет никаких отношений.	Charitable trusts, as with other trusts, are administered by trustees, but there is no relationship between the trustees and the beneficiaries.
После применения личных и наследственных налогов чистое имущество в размере 12,9 млн. фунтов стерлингов было оставлено для распределения между бенефициарами.	After applying personal and inheritance taxes, a net estate of £12.9 million was left to be distributed among the beneficiaries.
Бенефициарами РосУкрЭнерго являются высокопоставленные чиновники в российской и украинской газовой промышленности и государственных структурах.	RosUkrEnergo beneficiaries include well-placed officials in Russian and Ukrainian gas industries and governmental structures.

Кто такой социальный бенефициар. Что означают термины «бенефициар» и «конечный бенефициар» — сложные понятия простым и доступным языком

Бенефициар (от франц. benefice — выгода, прибыль или лат. beneficium — благодеяние) — это выгодоприобретатель, то есть получатель денежного платежа, доходов, прибыли и других преимуществ и выгод согласно долговому документу или договору. Бенефициаром может быть как юридическое, так и физическое лицо. Встречается написание «бенефициарий».

Бенефициарами называют:

1. Лиц, которые получают доход от своей собственности, находящейся в доверительном управлении или используемой третьими лицами. Например, при сдаче внаем или аренду движимого и недвижимого имущества, либо передаче акций в пользование брокерам.

2. Назначенных страхователем получателей страховых выплат. В этом случае бенефициар указан в страховом полисе (возможно страхование имущества в пользу стороннего лица). Если указанный в договоре страхования бенефициар не доживает до наступления выплат, выгодоприобретателем становится лицо, унаследовавшее права.

3. Лиц, указанных банком банком-эмитентом в качестве владельца документарного аккредитива.

4. Лиц, получающих финансовую выгоду от траста.

5. Получателей денежных средств в инкассо.

6. Получателей банковского сертификата.

Бенефициарный владелец юридического лица — это субъект, который обладает расширенным кругом полномочий по сравнению с иными участниками, имеющими долю в уставном капитале. Из нашей статьи вы узнаете о том, какими основными признаками характеризуется бенефициарный владелец организации, каковы его полномочия и чем он отличается от других лиц, имеющих отношение к деятельности компании.

Кто такой бенефициарный владелец в ООО?

Согласно положениям абз. 13 ст. 3 федерального закона «О противодействии…» от 07.08.2001 № 115, бенефициарные владельцы юридического лица — это физические или другие юридические лица, которые самостоятельно или через третьих лиц владеют этим юрлицом или имеют право на осуществление контроля над его действиями. Основанием для получения статуса бенефициара является наличие у него доли в капитале компании размером 25% и более.

Порядок определения точного размера доли, принадлежащей тому или иному лицу, ФЗ № 115 не определяет, поэтому при решении этого вопроса можно руководствоваться порядком определения степени взаимозависимости лиц, используемым в сфере налогообложения. Точная последовательность таких действий установлена п. 3 ст. 105.2 НК РФ, а также детально прокомментирована в письме Минфина «О применении…» от 16.08.2013 № 03-01-18/33535.

Бенефициарный владелец может:

• принимать участие в собраниях владельцев акций;
• влиять на выбор руководителя компании;
• выбирать сферу деятельности предприятия;
• распоряжаться принадлежащей ему долей в уставном капитале и т. д.

Сведения о бенефициарах не всегда отображаются в официальной документации компании, однако это не является препятствием для оказания ими влияния на ее деятельность.

Причиной отсутствия прямых указаний на лиц, являющихся бенефициарами компании, может быть:

• использование офшорных зон для операций с денежными потоками;
• уклонение от уплаты налогов;
• легализация доходов, полученных преступным путем, и пр.

Бенефициар и выгодоприобретатель — в чем разница?

Стоит отличать сущность понятия «конечный бенефициар» от понятия «выгодоприобретатель». В качестве последнего, согласно абз. 12 ст. 3 ФЗ № 115, может выступать любой субъект, получивший доход или иную выгоду от деятельности компании. Основанием получения выгоды может стать исполнение различных договоров:

• агентских;
• комиссионных;
• поручительских;
• доверительного управления и пр.

Однако выгодоприобретатель не может принимать участия в распределении прибыли и управлении компанией по причине отсутствия у него доли в ее уставном капитале. Таким образом, понятие «конечный бенефициар» является более узким, чем понятие «выгодоприобретатель», т. к. к первой категории субъект может быть отнесен лишь в том случае, если он обладает определенной законом долей в капитале компании, а также получает выгоду от осуществления ею своей деятельности. Именно поэтому при выявлении нарушений законодательства предприятием контролирующие органы в первую очередь проводят проверки в отношении бенефициаров, решения и указания которых задают основное направление его работы.

Конечный бенефициар юридического лица

В число собственников предприятия могут входить не только физические, но и юридические лица, которые имеют одного или нескольких владельцев. В особо сложных случаях количество звеньев в такой цепочке может достигать нескольких десятков. Чтобы установить, кто на самом деле является владельцем предприятия, обладающего полномочиями, которые позволяют контролировать и регулировать его деятельность, необходимо найти конечного бенефициара. Конечный бенефициар — это лицо (или группа лиц), которое реализует свое право осуществления контроля над деятельностью предприятия косвенно, с привлечением третьих лиц, номинально наделяя их полномочиями по принятию стратегически важных решений.

В том случае, если конечный бенефициар намеренно скрывает сведения о себе, создает видимость передачи права управления третьему лицу, регистрируя на него крупные банковские счета и заключая от его имени серьезные сделки, в дело вступают правоохранительные органы. Их основной задачей является изучение принадлежащих компании счетов и формирование цепочки их владельцев, которая в итоге должна привести к истинному собственнику юридического лица. Подобный подход позволяет снизить объемы легализации средств, полученных преступным путем, а также обеспечить прозрачность иных сделок, в том числе проводимых с привлечением крупных государственных и частных компаний.

Идентификация конечного бенефициара

Обязательным условием сотрудничества предприятия с государственными заказчиками и кредитными организациями является предоставление информации о его бенефициарах, которая включает:

• паспортные данные;
• адрес официальной регистрации и фактический адрес проживания;
• иные сведения, перечень которых зависит от организации, в которую они представляются.

С целью совершенствования законодательных механизмов, направленных на получение сведений о конечных бенефициарах, Банком России было издано положение «Об идентификации…» от 15.10.2015 № 499-П, устанавливающее:

• критерии определения наличия у физического/юридического лица признаков бенефициара;
• перечень документов, которые могут быть запрошены кредитной организацией с целью установления степени соответствия клиента указанным критериям;
• правила ведения личного дела каждого клиента и пр.

Бенефициарный владелец — это учредитель или нет?

Учредитель компании может одновременно являться и ее бенефициаром лишь в том случае, если его доля в уставном капитале составляет не менее 25%. Это значит, что любой участник ООО, обладающий долей, не превышающей указанного значения, имеет все права и обязанности участника, но при этом не может оказывать непосредственного влияния на деятельность фирмы и получаемые по итогам ее осуществления результаты.

Информация об участниках компании не является конфиденциальной и размещается в открытом доступе, в том числе на общедоступных интернет-ресурсах (например, на сайте ФНС). Найти информацию о бенефициаре предприятия гораздо сложнее, т. к. проблемы с определением лица, обладающего реальными полномочиями по управлению фирмой, могут возникнуть даже у правоохранительных структур. Именно поэтому юридические лица, согласно действующему законодательству, обязаны раскрывать информацию о своих бенефициарах (в том числе конечных), а контролирующие органы и кредитные организации — запрашивать такую информацию при любом взаимодействии с компанией.

Итак, бенефициары юридического лица — это физические лица, которым принадлежит не менее четверти его уставного капитала, получающие прибыль от его деятельности. Основным отличием их от выгодоприобретателей является то, что последние не могут участвовать в деятельности компании и принимать решения, которые оказывают существенное влияние на ее результаты. Конечный бенефициар юридического лица — это лицо, обладающее правом управление компанией и являющееся итоговым звеном в цепочке из нескольких реальных и формальных управляющих.

Современная жизнь вводит в обиход много иностранных слов. Один из таких терминов часто используется в страховании, юриспруденции и в банковской сфере, хотя интуитивно общий смысл его вполне понятен. Речь идет о слове «бенефициар». Это понятие часто встречается на страницах специальных изданий. Попробуем разобраться в его значении.

Основное определение

Википедия и различные энциклопедические словари дают нам такое определение этого понятия: бенефициар — это человек, который является конечным получателем определенного денежного платежа. Основанием для получения средств является долговой документ или договор.

Происхождение понятия

Предположительно слово ведет свое происхождение с французского языка. Исходное слово означает пользу, денежную выгоду, прибыль. В свою очередь, французское слово имеет латинские корни — латинское bene переводится как «польза». Таким образом, бенефициара можно назвать выгодоприобретателем.

Бенефициары в недвижимости

Данный термин имеет и другие значения. Например, в гражданском праве бенефициар — это субъект, получающий выгоду от сдачи недвижимости в аренду, другими словами, рантье. Так также можно назвать людей, которые передали права управления своей собственностью третьим лицам. В данном случае конечный бенефициар — это лицо, получающее доход, но не участвующее в управлении. В случае хозяйственного предприятия так можно назвать собственника, которые передал права директору или управляющему, а сам просто получает доход от деятельности фирмы.

Бенефициары в страховании

В страховом бизнесе существует понятие «конечный бенефициар». Это человек, в чью пользу будет произведена страховая выплата. При различных неожиданностях и болезнях выгодоприобретателем обычно является человек, чье здоровье и имущество застраховано. При несчастных случаях или внезапной смерти бенефициаром называется другое лицо — обычно близкие родственники или друзья погибшего.

Бенефициары в банковском деле

В некоторых случаях бенефициар — это вкладчик того или иного банка. Так в договорах называются владельцы документарных аккредитивов, лица, указанные как получатели банковских сертификатов, или те, кто получает выплату инкассо.

Сфера бизнеса

В договорах, регулирующих хозяйственную деятельность предприятия, бенефициары юридического лица — это те, кто непосредственно владеет предприятием. Обычно это перечень физических лиц, которые пользуются правами владельцев или собственников компании. Получение и распределение чистого дохода может осуществляться как самими бенефициарами, так и посредниками, действующими в их интересах. При этом юридическое право собственности на активы компании может принадлежать совершенно другому лицу или даже компании-конкуренту. Так на рынке возникают парадоксальные ситуации, когда компании, принадлежащие одному лицу, ведут жесткую конкурентную борьбу за рынки сбыта.

Иногда бывает, что бенефициары — это учредитель или несколько учредителей, которые фактически владеют компанией, но не управляют нею. Часто топ-менеджеров для этой работы нанимают на стороне и используют на временных, хотя и очень хорошо оплачиваемых должностях. В этом случае управляющий компании берет на себя все риски развития предприятия, его успешности и расширения. В случае успеха временные управляющие получают большую прибыль, в случае поражения — несмываемое пятно на своей профессиональной репутации.

Конечный бенефициар — это человек, чьи персональные данные доступны лишь финансовому учреждению, услугами которого пользуется компания. Поэтому истинную принадлежность многих хозяйственных предприятий бывает так трудно доказать. В любом случае бенефициар — это физическое лицо. Им не может являться какая-либо организация или добровольное общество.

Собственники ценных бумаг — зачастую бенефициары. Право владения чужими активами принадлежит непосредственно ему. Как владелец ценных бумаг бенефициар имеет право участия и голосования в собраниях акционерного общества, выбирать руководство компании. Как держатель ценных бумаг он принимает участие в различных сферах деятельности собственной фирмы.

Публичность бенефициара

Во многих странах имена настоящих владельцев предприятий, компаний и больших трестов можно узнать из открытых реестров, размещенных на государственных сайтах. Так общественность контролирует самих владельцев континентальных корпораций, не позволяя им вступать в олигархические союзы. С другой стороны, существует множество юридических уловок, позволяющих пользоваться доходом в условиях анонимности. В так называемых оффшорных странах даже разработаны специальные местные законы, позволяющие владельцам крупных капиталов пользоваться своими деньгами, оставаясь при этом неизвестными.

В наше рыночное время появилось очень много специфических слов, о которых люди раньше не знали. Многие из них находятся, как говорится, «на слуху», например, бенефициар. Что это — простыми словами можно сказать, что данный термин связан с денежными операциями, и это в целом верно, но везде есть свои нюансы.

Кто такой бенефициар?

Толкование данного термина можно встретить в различных словарях экономической, юридической, финансовой направленности, бизнес-справочниках:

1. В переводе с разных европейских языков он имеет смысловое значение прибыли, благодеяния, пользы, владельца аккредитива, получающего по нему деньги, и т.д.;
2. Является гражданином, получающим доходы со своего имущества при его доверительном управлении , а также, например, наследство по завещанию;
3. Может быть лицом, в пользу которого осуществляются платежи или приобретающим прибыль в результате сдачи своей собственности в аренду, найм, при передаче права пользования ею третьим лицам;
4. Человек, получающий денежные средства по страховому полису , кредитной карточке, на которую они ему были перечислены за выполнение какой-либо работы;
5. Клиент банка, поручивший этому кредитному учреждению управление своими средствами по договору или соглашению;

Параллельно указанному термину можно использовать наименование «бенефициарий».

История финансового термина

Он берет свои истоки в глубокой древности:

1. Во времена расцвета Древнего Рима это понятие широко использовалось для обозначения тех людей, которые состояли на военной службе и освобождались от тяжелых работ. Обычно они служили в охране должностного лица — трибуна. В эпоху империи они могли претендовать на звание центуриона;
2. В эпоху средневековья бенефициарием называлось некое земельное владение, которое, как правило, выделялось на условиях несения военной службы тем, кому оно давалось. Однако существовали варианты и с административной или придворной службой;
3. В современный язык это слово влилось со значениями, весьма сильно отличающимися от изначальных. При этом диапазон сфер, в которых оно успешно и широко используется, существенно расширился. Туда входит, в частности, деятельность финансовых, правовых, хозяйственных организаций. Термин стал достаточно емким и многогранным.

Выгодоприобретатель и бенефициар: в чем разница?

В целом, эти термины являются синонимами , однако имеют некоторые различия в их практическом применении:

• Приобретатель выгоды может быть не только гражданином, но и организацией, выступающей как юридическое лицо, и действует в основном в страховом деле;
• Он упоминается отдельно в тексте соответствующего договора, заключенного между страхователем и страховщиком, в качестве третьего лица, который, в определенном случае, имеет законное право на получение выплаты, или в натуральной форме (например, в виде медицинской услуги), или в денежной (при получении наследства). В последнем случае он упоминается в полисе в качестве получателя, либо в завещании или распоряжении застрахованного лица;
• Будучи выгодоприобретателем, можно пользоваться не только денежным, но и товарным аккредитивом при сделках между организациями и предприятиями, компаниями;
• В договоре доверительного управления имуществом им может быть как сам учредитель управления, так и специальное лицо, в интересах которого осуществляется этот процесс.

Вышеуказанная терминология имеет также такое смысловое понятие как «получатель».

Бенефициарный владелец — кто это?

Формулировка была введена в 2013 г. и отредактирована в 2016 г. на основе законодательства России от 2001 года относительно борьбы с преступными доходами (закон № 115-ФЗ):

• Термин означает наличие конкретного человека, получающего выгоду от деятельности какой-либо компании или имеющего возможность ее контролировать. Способы воздействия могут быть прямыми или опосредованными, через владение определенным количеством акций. Если клиентом является гражданин, т.е. лицо физическое, то он и считается бенефициарным владельцем. В отдельных случаях, однако, бывают основания считать им совершенно другого человека;
• Понятие выгодоприобретателя законом определяется как получение прибыли физическим лицом от клиента в результате заключенного с ним договора на выполнение определенного вида финансовых или товарных операций;
• Согласно ст.6.1 вышеуказанного закона, компания обязана иметь, обновлять и предоставлять в государственные органы информацию о своих бенефициарных владельцах. Она также имеет право запрашивать сведения об этих лицах у своих учредителей и акционеров.

Закон РФ предоставляет возможность раскрытия информации об истинных владельцах того или иного юридического лица, которая отражается в отчетности компании.

Какие бывают виды договоров с бенефициаром?

Существуют различные виды соглашений на приобретение прибыли:

• Банковская гарантия, которая обеспечивает финансовую безопасность сделки между заказчиком (бенефициаром) и исполнителем (принципалом). Суть состоит в посредничестве банка-гаранта, который за определенную сумму комиссионных от сделки обеспечивает заказчику выполнение обязательств со стороны исполнителя. При несоблюдении последним условий сделки банк уплачивает оговоренную сумму и затем истребует ее возмещение со стороны принципала;
• Договоры с трастовыми организациями на доверительное управление имуществом, компаниями, деньгами, ценными бумагами и т.д. на условиях, оговоренных с учредителем (бенефициарием, собственником), заключаются на строго определенный срок;
• Страховые полисы различной тематики, где в роли бенефициария может выступать как страхователь, так и специально прописанное лицо, которое при наступлении соответствующего случая получит возмещаемую сумму, например, по завещанию.

Если вам перечисляются проценты с богатого наследства, поздравляем, вы — бенефициар. Что это — простыми словами определяется как человек, получающий доход, выгодоприобретатель , что вы уже, вероятно поняли из текста статьи. Формы приобретения разные, суть одна — прибыль.

Видео: простые люди на сложные вопросы

В данном ролике Юрий Антонов опросит людей на улице на предмет знания финансового термина «бенефициар»:

Бенефициар — получатель прибыли, данный термин может иметь несколько смысловых значений в зависимости от сферы деятельности.

Если реч идет о страховом деле, то бенефициаром является получатель указанного в страховом полисе возмещения. Если лицо, указанное в договоре, не доживет до окончания срока его действия, то бенефициаром может стать другое лицо. Применительно к страхованию имущества им становится любой собственник, если имущество застраховано в его пользу иным лицом.

В наследственном праве бенефициаром является наследник по завещанию.

Выгодоприобретатель — это также лицо, получающее доход от своего имущества, например, посредством получения арендной платы при сдаче объекта недвижимости в аренду.

Понятие бенефициара применимо и к владельцам акций, которые передали их в доверительное управление для получения максимальной прибыли. Бенефициары-держатели акций имеют право на передачу права владения, решения вопросов о деятельности компании, право голоса на собрании акционеров, а также на участие в выборе руководства компании.

Если речь идет о трасте, то бенефициар — это лицо, которое получает финансовую выгоду от управления имущества траста.

Термин бенефициар широко используется в оффшорном бизнесе. В данном случае это — реальный владелец бизнеса, который также называется «конечным бенефициаром». Он, как правило, отличается от номинального владельца, который указан в учредительных документах. То есть, де-факто бенефициар является собственником бизнеса со всеми правами управления и получает доход от деятельности компании, но де-юре право собственности закреплено за иными лицами. Наличие номинального руководства обосновывается сохранением конфиденциальности по отношению к конечному бенефициару.

Бенефициары в банковской деятельности

В банковской деятельности понятие бенефициара используется в операциях с банковскими аккредитивами, инкассо, гарантиями и сертификатами.

При оформлении банковского аккредитива бенефициар — это лицо, на имя которого он открыт, владелец документарного аккредитива.

В рамках банковской операции инкассо, бенефициаром выступает получатель денег после проведения банковских операций, которые подтверждают получение покупателем имущества в рамках сделки.

Применительно к банковскому сертификату, бенефициаром является получатель денежных средств по нему по истечению срока его действия. Так как сертификаты являются неименными, то это не обязательно то лицо, которое открыло банковский сертификат.

Бенефициаром в рамках банковской гарантии выступает кредитор, который должен получить денежные средства по договору.

Назначение получателя страхования жизни — по всей стране

Ключевым шагом при покупке полиса страхования жизни является выбор получателя страхования жизни — лица (или юридического лица), которое будет получать денежное пособие по вашему полису после вашей смерти.

Кто или что может быть выгодоприобретателем по страхованию жизни?

Вы можете назвать:

• Один, два или более человек
• Доверительный фонд, созданный вами, доходы от которого администрирует доверенное лицо.
• Благотворительность
• Ваша недвижимость

Когда вы назначаете бенефициаров, последнее слово в вопросе о том, кто получит ваше пособие в случае смерти.Если вы не выберете ни одного, то законы вашего штата определяют, кто его получит — и кто захочет позволить своим близким постоять за себя против государственной бюрократии?

Первичный бенефициар, вторичный бенефициар или другие лица?

Ваш основной бенефициар первым в очереди получит ваше пособие в случае смерти. Если основной бенефициар умирает раньше вас, следующим в очереди будет вторичный или условный бенефициар. Некоторые люди также назначают конечного бенефициара на случай, если основной и вторичный бенефициары умрут раньше своей смерти.

Как выбрать получателя страхования жизни?

Это очень личное решение. Некоторые люди хотят использовать пособие в случае смерти, чтобы защитить своих близких, а другие смотрят на это скорее как на финансовую сделку.

Кому понадобятся дополнительные деньги после вашей смерти? Есть ли люди, которые зависят от вас в финансовой поддержке? Люди, которые понесут определенные расходы в случае вашей смерти? Это вопросы, которые следует учитывать при выборе получателя.

Другие факторы, которые следует учитывать

Называя получателей страхования жизни, имейте в виду следующее:

Правила штата или полиса о бенефициарах страхования жизни — Ваш штат или страховая компания могут ограничить, кого вы можете назвать в качестве бенефициара.Например, если вы состоите в браке, ваш супруг может подписать отказ, прежде чем вы сможете назначить кого-то еще в качестве бенефициара.

Последний в очереди? — Кто получит выручку, если ни один из ваших бенефициаров вас не переживет? Должны ли активы перейти в вашу собственность? Или им было бы лучше в трасте?

Смена бенефициаров

С большинством полисов вы можете изменить получателя в любое время. Регулярно пересматривайте свою политику и не забывайте вносить соответствующие изменения, когда ваша жизнь меняется — например, когда вы выходите замуж, родите ребенка или переезжаете с детьми из дома — или обратно.

Нужна помощь?

Не надо во всем разбираться самому. Свяжитесь с вашим специалистом по инвестициям сегодня, чтобы обсудить ваши конкретные потребности.

Executor Vs. Права бенефициара — у кого больше прав?

HESS-VERDON — ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА №1 ЮЖНОЙ КАЛИФОРНИИ

Последнее слово остается за Палачом?

Всегда спрашивают: «Последнее слово за исполнителем». Что ж, это зависит от нескольких факторов, суды скажут «да», если их фидуциарные обязанности и верность Воле будут выше интересов Исполнителя.Если Исполнитель не выполнил свои фидуциарные обязанности, то, конечно, возникнут вопросы относительно их административного процесса.

Права исполнителя и бенефициара

Во-первых, вы должны помнить, что исполнитель наследства был назначен, то есть назначен администратором завещания. Суд поручил им ликвидировать активы, имущество, выплатить кредиторам и уплатить налоги, чтобы перейти к следующему этапу, распределить имущество между бенефициарами. До тех пор, пока Исполнитель может доказать, что на основании бухгалтерского учета, оценок и справедливой рыночной стоимости, будет сложно подать прошение в суд об отстранении Исполнителя.Помните, что первейшая обязанность Исполнителя — урегулировать имущество наследодателя и сделать это своевременно. В том же духе существует фидуциарная обязанность по отношению к правам бенефициаров на информацию. Таким образом, это в некоторой степени похоже на балансирующее действие: они должны подчиняться требованиям продавать активы, в то же время приближаясь к справедливой рыночной стоимости, а не рассматриваться как самоокупаемость. Кроме того, Исполнитель должен поддерживать связь с бенефициарами.

Что делать, если Исполнитель не торопится с ликвидацией активов?

Если вы чувствуете, что Исполнитель просто сидит сложа руки и не распределяет имущество между законными бенефициарами, у вас должна быть веская причина.

Вот некоторые основные претензии к исполнителю или администратору Завещания.

1. На все уходит слишком много времени: Бенефициары часто считают, что время, необходимое для завершения завещания, должно произойти довольно быстро. Часто бенефициары не понимают, что это может занять от 10 месяцев до лет в зависимости от размера имущества и от того, оспаривает ли завещание другой бенефициар.
2. Бухгалтерский учет: Бывают случаи, когда Исполнитель отказывается предоставить бенефициарам своевременную и разумную отчетность.Определенно красный флаг. Вот где адвокат по имущественному планированию, специализирующийся на завещании, может предоставить информацию. Примечание. Если будет установлено, что Исполнитель занимается самообслуживанием, он не только будет удален с должности Исполнителя, но также может быть привлечен к суду в гражданском суде с целью возмещения всех убытков.
3. Сидение на недвижимом имуществе и отказ от продажи: Были ситуации, когда Исполнитель проживал в имуществе, которое изначально было собственностью наследодателя. Это можно рассматривать как самоокупаемость.Чтобы начать обсуждение, отправьте письмо или электронное письмо с обсуждением статуса и ведите записи, чтобы показать судам, если они не ответят вовремя.

Каковы обязанности Исполнителя?

Кажется, быть номинированным «Исполнителем» — это преимущество! Вы, как Исполнитель, при окончательном решении, основанном на должной осмотрительности, можете отказаться от бенефициаров. Однако рекомендуется поддерживать хорошие отношения с бенефициарами и держать их в курсе бухгалтерского учета, чтобы они не подавали в суд петиции о том, что вы не следуете пожеланиям наследодателя.

Почему последнее слово при ликвидации имущества остается за Исполнителем?

Завещание имеет общую структуру, соответствующую требованиям судов; в противном случае он может считаться оспариваемым и оспариваться наследниками и бенефициарами. Таким образом, по сути, наследодатель выбирает Исполнителя, то есть того, кому он доверяет управлять Завещанием. Это подразумевает, что свойства оставлены на усмотрение Исполнителя в доверии. Также хорошо составленное завещание дает инструкции по раздаче наследникам и бенефициарам.

Чтобы продолжить, они обязаны сделать следующее:

• Определите все активы и защитите их от продажи.
• Договоритесь с похоронным бюро
• Проведите инвентаризацию всей недвижимости и определите ее стоимость (оценка), а также рынок.
• Погасить все долги и налоги.

Таким образом, если Исполнителю будет предъявлен отвод в суде, и он сможет продемонстрировать свою должную осмотрительность в отношении вышеизложенного, и будет вести надлежащую бухгалтерию и журналы, будет сложно отменить окончательное решение Исполнителя.

Правила получателя банковского счета — FindLaw

Создание плана недвижимости может показаться утомительной работой, связанной со сложной бумажной работой.Итак, вы откладываете процесс, пока у вас не будет больше времени. Хорошая новость в том, что есть простой и быстрый способ начать работу. Вы можете выбрать получателя банковского счета, следуя нескольким простым правилам.

Эта бесплатная услуга превратит ваши учетные записи в тип неформального траста, обычно называемый счетом с оплатой в случае смерти (POD). Ваше финансовое учреждение может предоставить вам форму для каждой учетной записи. Человек, которого вы решите унаследовать свою учетную запись, называется бенефициаром.После вашей смерти получатель счета может сразу же потребовать владение аккаунтом.

Прежде чем настраивать учетную запись, давайте более подробно рассмотрим правила получения банковских счетов.

Кто может быть получателем счета?

Вы отвечаете за определение получателя счета. Это может быть кто угодно, от вашего лучшего друга в школе до ваших детей. Вы даже можете назначить нескольких бенефициаров для одной учетной записи и выбрать процент, который получает каждый человек.Некоторые финансовые учреждения могут потребовать номер социального страхования вашего получателя. Так что вам, вероятно, придется обсудить свой выбор с предполагаемым бенефициаром.

Благотворительные группы и некоммерческие организации могут выступать в качестве получателей банковских счетов. Вы должны быть уверены, что выбранная вами группа признана Налоговой службой как благотворительная организация. Корпорации, партнерства и компании с ограниченной ответственностью не могут быть назначенными вами бенефициарами.

Если обстоятельства в вашей личной жизни изменятся, обязательно обновите получателя счета.Если вы не будете осторожны, вы можете непреднамеренно оставить деньги своему бывшему супругу. Если ваш бенефициар умирает раньше вас, активы счета становятся частью вашего имущества и подлежат распределению в соответствии с условиями вашего завещания.

Какие права есть у получателя счета?

Пока вы живы, ваши аккаунты — ваша личная собственность. Вы можете потратить деньги, закрыть свой счет или сменить получателя. Ваша учетная запись будет работать так же, как и до назначения получателя. Бенефициар не имеет прав на вашу собственность до тех пор, пока вы не передадите ее.Единственное отличие, которое вы можете заметить, заключается в том, что ваша учетная запись упоминается как «доверительная» или учетная запись ITF.

Когда получатель счета может потребовать активы счета?

После вашей смерти получатель имеет право забрать любые деньги, оставшиеся на вашем счете. Им просто нужно пойти в банк, предъявив удостоверение личности и заверенную копию свидетельства о смерти. У банка будет копия заполненной вами формы с указанием получателя.

Банк предоставит новому владельцу счета несколько дополнительных форм, и им будут переведены деньги.Не ждать завещания. По законам вашего штата может потребоваться короткий период ожидания, и кредиторы могут иметь право погасить окончательные долги.

Почему нужно выбирать получателя банковского счета?

Аккаунт POD — популярный метод избежания завещания и быстрой передачи собственности. После вашей смерти все ваши активы, не находящиеся в доверительном управлении или иным образом предназначенные для передачи вне завещания, будут распределены под надзором суда. Юридический процесс завещания может занять месяцы или даже годы.В это время ваши близкие не имеют доступа к предназначенному для них имуществу.

Когда вы даете имя учетной записи, не становится частью вашего имущества после вашей смерти. Он передается бенефициару и становится его личной собственностью.

Если у вас остались вопросы, получите бесплатный обзор дела

Вы упорно работали всю свою жизнь и хотите, чтобы ваша собственность была распределена должным образом, когда придет время. Работа с опытным адвокатом может гарантировать, что ваш план недвижимости соответствует вашим долгосрочным целям.Сделайте первый шаг в планировании своего будущего и получите бесплатное рассмотрение дела.

5 прав, которыми доверяют бенефициары

Как бенефициар траста вы можете чувствовать, что находитесь во власти трасти, но в зависимости от типа траста бенефициары могут иметь права на обеспечение надлежащего управления трастом.

Траст — это юридическая договоренность, посредством которой одно лицо, называемое «учредителем» или «доверителем», передает активы другому лицу (или учреждению, например, банку или юридической фирме), называемому «доверительным управляющим».«Доверительный управляющий имеет юридический титул на активы другого лица, называемого« бенефициаром ». Права доверительного бенефициара зависят от типа траста и типа бенефициара.

Если траст является отзывным трастом — это означает, что лицо, создавшее траст, может изменить его или отозвать в любое время — бенефициары траста, кроме учредителя, имеют очень мало прав. Поскольку учредитель может изменить траст в любое время, он или она также может изменить бенефициаров в любое время.Часто траст отзывается до тех пор, пока учредитель не умирает, а затем он становится безотзывным. Безотзывный траст — это траст, который не может быть изменен, за исключением редких случаев по решению суда.

Бенефициары безотзывного траста имеют право на информацию о трасте и на то, чтобы убедиться, что доверительный управляющий действует надлежащим образом. Объем этих прав зависит от типа получателя. Текущие бенефициары — это бенефициары, которые в настоящее время имеют право на доход от траста. Остальные или условные бенефициары имеют долю в трасте после того, как интерес текущих бенефициаров истечет.Например, жена может создать траст, который оставляет доход ее мужу на всю жизнь (текущий бенефициар), а затем оставшуюся часть собственности ее детям (остальным бенефициарам).

Закон штата и условия траста определяют, какими именно правами обладает бенефициар, но ниже приведены пять общих прав, предоставляемых бенефициарам безотзывных трастов:

• Платеж . Текущие бенефициары имеют право на распределения, как указано в трастовом документе.
• Право на информацию . Текущие и оставшиеся бенефициары имеют право на получение достаточной информации о трасте и его администрации, чтобы знать, как обеспечить соблюдение своих прав.
• Право на ведение бухгалтерского учета . Текущие бенефициары имеют право на бухгалтерский учет. Бухгалтерский учет — это подробный отчет обо всех доходах, расходах и распределениях от траста. Обычно доверительные управляющие обязаны предоставлять отчет ежегодно, но это может варьироваться в зависимости от условий траста.Бенефициары также могут отказаться от бухгалтерского учета.
• Удалить доверительного управляющего . Текущие и оставшиеся бенефициары имеют право подать в суд ходатайство об отстранении доверительного управляющего, если они считают, что доверительный управляющий действует не в их интересах. Доверительные управляющие обязаны сбалансировать потребности текущего бенефициара с потребностями остальных бенефициаров, что может быть трудным для управления.
• Прекратить доверие . В некоторых случаях, если все нынешние и оставшиеся бенефициары согласны, они могут подать в суд ходатайство о прекращении доверительного управления.Законы штата различаются в зависимости от того, когда это разрешено. Обычно цель траста должна быть достигнута или быть невозможной.

Для получения дополнительной информации об обязанностях доверительного управляющего щелкните здесь.

Для получения дополнительной информации о трастах щелкните здесь.

Последнее изменение: 22.06.2021
РЕКЛАМНОЕ ОБЪЯВЛЕНИЕ

бенефициаров именования: руководство — готовность

Выбор бенефициара — важный компонент вашей последней воли и завещания.Некоторые люди делают это просто и выбирают только одного получателя, в то время как другие выбирают нескольких получателей. Все зависит от вашей ситуации и потребностей в планировании недвижимости.

Что такое получатель завещания?

Бенефициаром или бенефициарами в вашем последнем завещании и завещании являются лица или организации, которые вы выбрали для получения своей собственности после вашей смерти. Большинство людей выбирают членов своей семьи или близких, но бенефициаром может также быть близкая вам организация или благотворительная организация.

Бенефициары вашего завещания могут получить все, что у вас есть, из вашей недвижимости в вашу личную собственность, например, ваши любимые семейные реликвии. Однако, когда дело доходит до финансовых счетов (пенсионные счета, банковские счета, полисы страхования жизни и т. Д.), Вам следует обязательно связаться с вашим финансовым учреждением, чтобы определить, есть ли какие-либо бенефициары, уже указанные на счете. Это связано с тем, что бенефициары, выбранные вами при открытии или обновлении учетной записи в своем финансовом учреждении, будут иметь приоритет перед бенефициарами, указанными вами в своем завещании для той же учетной записи.Чтобы обновить информацию о существующем бенефициаре на финансовом счете, вы должны связаться с вашим банком и попросить внести изменения в ваше «назначение бенефициара». Обычно это влечет за собой заполнение простой формы с информацией о людях, которых вы хотите добавить в качестве бенефициаров этой учетной записи.

Кто может быть бенефициаром по вашему завещанию?

Как правило, вы можете назвать кого угодно, кого хотите, чтобы получить пользу от вашей последней воли и завещания, кроме того, кто выступает в качестве свидетеля при подписании вашего завещания.Пока они живы — умерший не может получить собственность — вы можете назвать их бенефициаром. Вы можете назвать своего супруга, детей, других друзей или близких. Выбранные вами бенефициары могут получить всю вашу собственность, часть вашей собственности или даже только один конкретный предмет. Вам решать, как вы хотите, чтобы ваша собственность была разделена между вашими бенефициарами.

Выбор супруга:

Супружеские пары обычно называют друг друга бенефициарами своего завещания. Хотя это обычное дело, для получения всей вашей собственности необязательно указывать имя супруга.Однако в зависимости от вашего штата супруг (а) может иметь определенные права, дающие им хотя бы некоторую долю вашего имущества.

Законные права супруга и права на имущество их умершего супруга зависят от того, проживают ли они в «государстве общего права» или «государстве общей собственности».

В штатах общего права — в большинстве стран — супруги защищены законами штата, которые не позволяют полностью исключать их из завещания или лишать наследства. Размер пособия варьируется в зависимости от штата, но обычно составляет от одной трети до половины наследства.В этих штатах, если вы оставите меньшую часть своего супруга, они могут нанять адвоката по наследству и оспорить завещание во время управления имуществом. Если вы хотите частично или полностью лишить супруга наследства в государстве общего права, обязательно обратитесь за юридической консультацией и профессиональной помощью к лицензированному адвокату в вашем штате.

В штатах с общественной собственностью — Аризоне, Калифорнии, Айдахо, Луизиане, Неваде, Нью-Мексико, Техасе, Вашингтоне и Висконсине — супруги не пользуются такой же защитой в соответствии с законом.Это связано с тем, что в государствах с общинной собственностью супруги делят свои заработки на протяжении всего брака. В этих состояниях вы можете оставлять своему супругу столько или меньше, сколько хотите.

Выбираем детей:

Для целей последней воли и завещания «ваши дети» относятся к любым детям, рожденным вами, в том числе от предыдущего брака, или усыновленным вами по закону. Приемные дети обычно не считаются «вашими детьми» по закону, если вы не усыновили их. Однако нет никаких ограничений на то, кому вы можете оставить свою собственность, и вы можете оставить свою собственность детям и пасынкам в своем последнем завещании.

В отличие от супругов, дети не имеют такой правовой защиты, которая дает им право на определенную долю наследства. Это означает, что вы можете полностью лишить ребенка наследства и запретить ему получать какое-либо имущество по вашему желанию.

Выбор несовершеннолетнего:

Вы можете оставить имущество и имущество несовершеннолетним по завещанию и завещанию. Однако несовершеннолетние не могут напрямую получать или контролировать любую собственность, которую вы оставляете им по своему завещанию. Как правило, если вы оставляете имущество несовершеннолетнему, его законный опекун будет нести ответственность за управление имуществом, которое вы оставили несовершеннолетнему, до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет.Это имущество обычно передается в доверительный фонд, и опекун несовершеннолетнего является попечителем, который контролирует имущество в рамках траста от имени несовершеннолетнего. По достижении 18-летнего возраста бывший несовершеннолетний перейдет в собственность и контроль над любым имуществом, оставшимся им.

Выбор организации или благотворительной организации:

В своем последнем завещании вы также можете оставить некоторые или все свои активы организации или благотворительной организации по вашему выбору. Вы должны четко обозначать организацию, чтобы ваш исполнитель не запутался и мог соответствующим образом выполнить ваши пожелания.

Выбор других получателей:

Любой другой, кто придет вам в голову, может быть бенефициаром вашего завещания. Вы можете свободно выбирать своих друзей, близких, соседей или кого-либо еще, кого вы хотите получить в собственность после смерти.

Как назвать получателей

При указании бенефициаров в своем последнем завещании убедитесь, что вы указываете бенефициара как можно более ясно и точно. Это поможет людям, выполняющим ваши последние пожелания, лучше понять, кому вы хотите получить свою собственность, и поможет избежать возможных ошибок.

Указывая людей в качестве бенефициаров, обязательно используйте их полные официальные имена. Также может быть полезно добавить к вам родство человека (например, супруга, отца, сестры). Если у двух бенефициаров похожие имена, не забудьте как-нибудь различить их («мой отец, Джон Смит, и мой брат, Джон Смит-младший»)

При названии организации рекомендуется напрямую связаться с ней и узнать, какое имя вы должны использовать, когда делаете пожертвование или оставляете им подарок в своем завещании.Некоторые организации могут использовать другое имя в юридических целях, и вы должны быть уверены, что используете правильное имя, чтобы избежать каких-либо неудач или ошибок при выполнении ваших пожеланий.

При указании бенефициаров вы можете выбрать только одного основного бенефициара и оставить все активы наследства этому одному лицу. Или вы можете выбрать нескольких бенефициаров и оставить им каждую собственность или часть вашей собственности. Если вы выбираете в своем завещании нескольких бенефициаров, вам нужно решить, как распределить между ними свои активы.Есть несколько вариантов распределения вашей собственности между несколькими бенефициарами. Один из вариантов — разделить имущество поровну между всеми бенефициарами. Вы также можете разделить имущество поровну и, например, оставить 40% своего имущества сестре и 60% матери. Другой способ — оставить определенные подарки определенным получателям. Этот последний вариант может подойти вам, если у вас есть сентиментальные предметы или семейные реликвии, которые вы хотите передать одному конкретному человеку.

После того, как вы укажете бенефициаров, которые получат вашу собственность, вы также захотите учесть возможность того, что названные вами люди больше не живут на момент вашей кончины и, следовательно, не могут получить собственность, которую вы им оставили.Назначение альтернативных бенефициаров позволит вам указать, кто должен получить вашу собственность, если основной бенефициар, которого вы выбрали, скончался раньше вас. Если основной бенефициар умирает раньше вас, альтернативные бенефициары, также известные как условные бенефициары, указанные в вашем последнем завещании и завещании, получат эту долю бенефициаров. Если альтернативный бенефициар не указан и основной бенефициар умирает раньше вас, то это имущество будет распределено в соответствии с законами вашего штата.

Получатель не назван

Если вы не называете бенефициаров в своем последнем завещании или у вас нет завещания, то право штата определит, кто получит собственность в вашем имении.Смерть без завещания известна как смерть без завещания, и законы вашего штата о завещании будут определять, кто что получит, что не всегда может быть правильным для вашей ситуации и вашей семьи.

Окончательное обозначение бенефициара — NorthStar Law Group

Кто именно является бенефициаром?

Определить получателя пенсионного счета или полиса страхования жизни умершего человека может быть непросто, но это проще, чем вы думаете. Чтобы избежать путаницы, важно знать, какие преимущества и кому передаются.Эти вопросы по-прежнему вызывают недоумение у клиентов с пенсионными счетами.

Итак, я здесь, чтобы сообщить вам, почему это требует вашего внимания и как это спланировать.

Зачем нужны современные обозначения

В большинстве случаев вашим бенефициарам нужны деньги или льготы, которые вы им даете. Без финансовой помощи, которую вы предоставляете, им будет сложно оплачивать счета или получать ресурсы, необходимые для комфортной жизни. Поэтому невероятно важно убедиться, что все заполнено правильно.Без предоставления точной информации в том виде, в каком она запрашивается, получателем может быть кто-то другой, а не тот, кого вы намеревались.

Пример из реальной жизни

Мы можем извлечь уроки из дела Руис против Publix Super Markets, которое сводилось к особенностям того, как были названы бенефициары. Иралет Ризо работала на Publix и первоначально назвала своих племянницу и племянник бенефициарами. Спустя годы, когда она боролась с раком, она захотела сменить бенефициара на свою подругу Арлин Руис.
Короче говоря, Иралет не поставил дату и не подписал новые карты назначения получателя. Она только написала, что хочет сменить получателя, «как указано в письме». В нем не было подписи и даты, необходимых по закону, а племянница и племянник Иралета остались бенефициарами. Это прискорбно, потому что Иралет скончался на следующий день после того, как письмо и открытки были отправлены в Publix.

Необходимость перемен

Решение, принятое судом, проливает свет на несколько вопросов для владельцев пенсионных счетов.Поэтому, когда в вашей жизни происходят изменения, связанные с вами и / или бенефициаром, ВАША ответственность — связаться с вашим финансовым консультантом или администратором плана, чтобы внести те изменения, которые необходимо изменить, и изучить этот процесс о том, как вносить эти изменения.

Что такое «изменение жизни»

Изменения в жизни могут включать
• Смерть бенефициара
• Рождение нового бенефициара
• Развод (ваш или бенефициар) или
• Инвалидность.
И имейте в виду, что эти изменения в жизни применимы не только к делам с участием основных бенефициаров, но и условных бенефициаров (т.е., те, кто получит активы, если основной бенефициар умрет до распределения средств). Наконец, тип физического или юридического лица, указанного в качестве бенефициара, также может иметь серьезные и потенциально неблагоприятные последствия для налога на прибыль и наследство.

Последние мысли

Перефразируя фразу Ферриса Бьюллера: «Жизнь движется довольно быстро. Если вы не будете останавливаться и время от времени оглядываться, вы можете совершить огромные ошибки ». Иногда, когда у нас происходит событие, которое меняет нашу жизнь, мы настолько увлекаемся им, что не видим потенциальных проблем в будущем.Когда дело доходит до назначения бенефициаров, крайне важно обновлять назначения бенефициаров и встречаться с вашими финансовыми консультантами, включая вашего поверенного по имущественному планированию, чтобы гарантировать, что ваши счета будут переданы предполагаемым бенефициарам с минимальным риском и путаницей.

Глоссарий

A / B / C / D / E / F / G / H / I / J / K / L / M / N / O / P / Q / R / S / T / U / V / W / X / Y / Z

А

трастовое планирование A-B — Обычная договоренность, используемая в завещании, когда состоящий в браке наследодатель имеет имущество, стоимость которого превышает оставшуюся сумму освобождения от налога на наследство.При первой смерти наследодатель создает семейный траст или «траст» для единственной выгоды пережившего супруга на всю жизнь (иногда его называют «брачным трастом» или «QTIP Trust») и обходной или «B траст» для выгоды потомков наследодателя или пережившего супруга наследодателя и его потомков на всю жизнь (иногда называемый «Доверительный фонд кредитного укрытия» или «Семейный фонд»). После смерти оставшейся в живых супруги оставшиеся активы обоих трастов обычно переходят потомкам наследодателя. B Trust переходит после смерти пережившего супруга бенефициарам без налогов на наследство, независимо от стоимости B Trust на тот момент.Стоимость траста А включается в наследство пережившего супруга для целей налога на наследство, а оставшееся освобождение от налога на наследство пережившего супруга применяется к коллективной стоимости траста А и собственных активов пережившего супруга. Согласно предыдущему законодательству, только умерший мог использовать свое освобождение от уплаты налога на наследство, поэтому было важно создать траст B, чтобы зарезервировать это освобождение. Поскольку концепция мобильности теперь является частью закона, не всем потребуется сложность трастовой структуры A-B, чтобы воспользоваться своим освобождением от налога на наследство.Мобильность позволяет пережившему супругу использовать неиспользованное освобождение от уплаты налога на наследство первого из умерших супругов. Однако будьте осторожны. В то время как соблазнительно просто и недорого оставить все активы оставшемуся в живых супругу и спланировать использование им мобильности, чтобы избежать налогов на наследство, трасты предлагают гораздо больше преимуществ, чем налоговое планирование. Продолжение использования трастов дает вам уверенность в том, что ваши активы будут использоваться и распределяться по вашему желанию, а также предлагает другие преимущества, такие как защита активов или кредиторов и пропуск генерации.

Администрация — Процесс, в ходе которого исполнитель или личный представитель собирает активы умершего, выплачивает все долги и требования и распределяет остаток наследства в соответствии с завещанием или законами штата о завещании (при отсутствии завещания).

Администратор — Физическое или корпоративное доверенное лицо, назначенное судом для управления имуществом, если не был назначен исполнитель или личный представитель или если названный исполнитель или личный представитель не может или не желает выполнять свои функции.

Ежегодное исключение — Сумма, которую физическое лицо может ежегодно отдавать каждому из неограниченного числа получателей без федеральных налогов на дарение или других налогов на передачу и без каких-либо требований к отчетности IRS. Кроме того, в этих подарках не используется какая-либо сумма освобождения от федерального налога на дарение физических лиц. Ежегодное исключение индексируется с учетом инфляции и составляет 14 000 долларов за одаряемого на 2013 год. Платежи, производимые непосредственно поставщикам образовательных или медицинских услуг, также не облагаются налогом и не засчитываются в суммы ежегодного исключения или освобождения от налога на дарение.

Применимая сумма исключения — Другое название суммы освобождения от налога на наследство (ранее называвшейся единым кредитом), которая защищает определенную стоимость активов от федерального налога на наследство и дарение. Эта сумма составляет 5 миллионов долларов и ежегодно корректируется на инфляцию.

Установленный стандарт — Стандарт, обычно относящийся к здоровью, образованию, поддержке или содержанию человека, который определяет допустимые причины для осуществления распределения из траста.Использование устанавливаемого стандарта предотвращает включение распределений в валовую массу доверительного управляющего / бенефициара для целей федерального налога на имущество. В зависимости от законодательства штата использование устанавливаемого стандарта может обеспечить меньшую защиту бенефициара от кредиторов. Если вас беспокоит риск судебного процесса или развода, вам следует обсудить стандарты распределения со своим адвокатом.

Фактический поверенный — Лицо, указанное в качестве агента по доверенности на ведение финансовых дел другого лица.

В

Бенефициар — Лицо, которое будет получать выгоду от собственности от имения или траста через право получать наследство или получать доход или основную сумму траста в течение определенного периода времени.

Обходной траст — Доверительный фонд B в трастовом планировании A-B, защищенный от федерального налога на наследство суммой освобождения от уплаты налога на наследство умершего. Поскольку этот траст «обходит» налог на наследство в имуществе умершего и в случае смерти пережившего супруга, этот траст часто называют обходным трастом.Этот тип траста не будет иметь такого значения для налогового планирования в свете концепции переносимости в законодательстве о налоге на наследство, но такой траст по-прежнему будет ценным для многих соображений неналогового планирования. Если вы проживаете в штате, где освобождение от уплаты налога на наследство ниже, чем предусмотрено федеральным законом о налоге на имущество, вам может потребоваться изменить условия любого обходного траста, чтобы компенсировать эту меньшую сумму. См. Комментарии выше относительно планирования траста A-B.

К

Благотворительный ведущий траст — Доверительный фонд, созданный в течение жизни или в момент смерти, который распределяет аннуитет или сумму паевого доверительного фонда указанной благотворительной организации на всю жизнь или на годы, при этом любые оставшиеся трастовые активы переходят указанным не благотворительным бенефициарам после прекращения доверие.

Благотворительный оставшийся траст — Не облагаемый налогом траст, созданный при жизни или после смерти, который распределяет аннуитетную или паевую сумму одному или нескольким указанным не благотворительным бенефициарам на всю жизнь или на срок в несколько лет, а оставшиеся активы траста передаются на благотворительность при прекращении траста. Если оцененные активы передаются благотворительному трасту остатка и продаются трастом, траст не платит налог на прирост капитала. Вместо этого бенефициары, не занимающиеся благотворительностью, облагаются налогом на часть прироста капитала по мере того, как они получают свои годовые выплаты, и, таким образом, налог на прирост капитала откладывается.

Codicil — Официально оформленный документ, который изменяет условия завещания, так что полное переписывание завещания не требуется.

Общинная собственность — Форма собственности в некоторых штатах, известная как состояние общинной собственности, при которой имущество, приобретенное во время брака, считается совместной собственностью. Лишь небольшое количество штатов являются состояниями общинной собственности, и правила в этих штатах могут значительно отличаться.

Консерватор — Физическое или корпоративное доверенное лицо, назначенное судом для ухода и управления имуществом недееспособного лица, так же, как опекун заботится и управляет имуществом несовершеннолетнего.

Кредитный приютный траст — Другое название обходного пути или «Траст Б» в трастовом планировании A-B.

Crummey trust — Безотзывный траст, который предоставляет бенефициару траста право отзывать все или часть активов, внесенных в траст, в течение периода времени после внесения вклада. Типичная цель траста Крамми — дать возможность вкладчикам в траст претендовать на ежегодное освобождение от налога на дарение. В свете нынешних высоких сумм освобождения от налога на дарение и наследство многим налогоплательщикам больше не будут нуждаться в их трастовых взносах, чтобы иметь право на ежегодное исключение.

Д

Умерший — человек, который умер.

Потомки — дети, внуки и более удаленные лица, связанные кровными связями или законным усыновлением. Супруги, пасынки, родители, бабушки и дедушки, братья или сестры не включаются. Термины «потомки» и «выпуск» имеют одинаковое значение.

Заявление об отказе от ответственности — Отказ от подарка или завещания или отказ от них в получении страховых выплат, пенсионных пособий и т. П. В соответствии с назначением бенефициара с целью передачи собственности другим получателям.Чтобы отказ от ответственности был квалифицированным и, таким образом, не рассматривался как подарок со стороны заявителя (лицо, которое делает отказ от ответственности), отказ от ответственности должен быть сделан в течение девяти месяцев и до того, как отказ от ответственности примет какие-либо интересы в собственности, чтобы избежать налогообложения. мероприятие. В свете нынешних высоких сумм освобождения от налога на дарение и наследство во многих случаях может оказаться целесообразным отказаться даже по истечении этого периода времени для достижения неналоговых целей. Законы штата, касающиеся отказа от ответственности, могут отличаться, и некоторые завещания и трасты могут включать прямо выраженные положения, регулирующие то, что происходит с активами или интересами, от которых отказано.Обязательно рассмотрите все эти вопросы, прежде чем отказываться от ответственности.

Долговременная доверенность — Доверенность, действие которой не прекращается в случае недееспособности лица, подающего доверенность.

E

Имущественное планирование — Процесс, с помощью которого физическое лицо разрабатывает стратегию и выполняет завещание, доверительное соглашение или другие документы, обеспечивающие управление его или ее активами в случае его или ее недееспособности или смерти.Налоговое планирование и планирование ликвидности являются частью этого процесса.

Налог на наследство — Налог, взимаемый с передачи имущества умершим в случае смерти. Налог на наследство должен быть противопоставлен налогу на наследство, взимаемому определенными штатами при получении собственности бенефициаром. В более чем 20 штатах есть налоги на наследство штата, которые отличаются от федеральной системы, поэтому ваше имущество может облагаться налогом на наследство штата, даже если оно не облагается федеральным налогом на имущество.

Сумма освобождения от уплаты налога на наследство — Другое название для единой суммы кредита, применимой суммы исключения и суммы кредита на убежище.

Исполнитель — Лицо, указанное в завещании и назначенное судом для выполнения условий завещания и управления имуществом умершего. Также может называться личным представителем. Если женщина, может называться исполнителем.

Факс

Семейный офис — Механизм для координации юридических, налоговых и других потребностей одной или нескольких семей либо через настоящий офис, укомплектованный сотрудниками, либо через аутсорсинг штатным консультантам семьи.Часто семейная трастовая компания выступает в роли семейного офиса.

Семейный траст — Траст, учрежденный в интересах супруга / супруги, детей или других членов семьи. Семейный траст часто представляет собой обходной траст или кредитный приют, созданный по завещанию.

Доверительный управляющий — Физическое лицо, банк или трастовая компания, назначенное для управления деньгами или имуществом бенефициаров и обязанное соблюдать стандарты осторожности, изложенные в регулирующем документе, в соответствии с которым действует доверительный управляющий, и в законодательстве штата.К доверенным лицам относятся исполнители и попечители.

г

Налог на передачу без выхода из поколения в поколение (GST) — Федеральный налог, взимаемый с прямых подарков и передач в доверительное управление, будь то при жизни или в случае смерти, получателям или для бенефициаров на два или более поколений моложе донора, таких как внуки, которые превышать освобождение от уплаты налога на товары и услуги. Налог GST налагает налог на переводы, которые в противном случае позволили бы избежать налога на дарение или наследство на уровне пропущенных поколений.Некоторые штаты вводят штатный налог на передачу без учета поколений.

Налог на дарение — Налог на совершенные пожизненные переводы от одного лица другому или в пользу другого (кроме ежегодных исключительных подарков и определенных прямых выплат поставщикам услуг образования и здравоохранения), превышающие сумму освобождения от налога на дарение (5 миллионов долларов США). с поправкой на инфляцию). Согласно концепции переносимости в налоговом законодательстве, если ваш супруг (а) умер до вас после 2010 года, оставаясь неиспользованным освобождением (неиспользованное освобождение умершего супруга или DSUE) и была подана налоговая декларация на наследство, ваше освобождение для целей налога на дарение может быть увеличено вашим DSUE умершего супруга.Только штат Коннектикут устанавливает отдельный налог на дарение.

Концедент — Лицо, включая наследодателя, которое создает траст или вносит в него собственность. Если более одного человека создают или вносят собственность в траст, каждое лицо является лицом, предоставившим право в отношении той части трастовой собственности, которая относится к вкладу этого лица, за исключением тех случаев, когда другое лицо имеет право отозвать или отозвать эту часть. Лицо, предоставляющее право, также иногда называют «учредителем», «доверителем» или «донором».Сравните с использованием термина «доверительный фонд» для обозначения траста, доход которого облагается налогом в пользу лица, считающегося «доверителем» для целей налогообложения доходов.

Траст доверителя — Траст, над которым доверитель сохраняет определенный контроль, так что доверие не принимается во внимание для целей федерального (и часто государственного) подоходного налога, а доверитель облагается индивидуальным налогом на доход траста и уплачивает подоходные налоги, которые в противном случае подлежат оплате трастом или его бенефициарами.Такие налоговые платежи не считаются подарком доверителя трасту или его бенефициарам. При условии, что лицо, предоставившее право, не сохраняет за собой определенные полномочия или льготы, такие как пожизненное имущество в трасте или право отзыва траста, траст не будет включен в имущество лица, предоставившего право, для целей федерального налога на имущество. Сравните с неналоговой ссылкой на человека, который создает или делает подарки трасту в качестве «доверителя».

Валовая недвижимость — концепция федерального налога на недвижимость, которая включает все имущество, принадлежащее физическому лицу на момент смерти, и определенное имущество, ранее переданное им или ею, которое подлежит федеральному налогу на наследство.

Освобождение от уплаты налога на товары и услуги — Исключение из федерального налога, которое позволяет осуществлять определенную сумму переводов без учета поколений без взимания налога с пропущенными поколениями. Сумма освобождения от уплаты НДС составляет 5 миллионов долларов с поправкой на инфляцию (5,25 миллиона долларов в 2013 году).

Опекун — Физическое лицо, банк или трастовая компания, назначенная судом для действий в интересах несовершеннолетнего или недееспособного лица («подопечный»). Опекун человека уполномочен принимать личные решения за подопечное.Опекун имущества (также называемый «комитетом») управляет имуществом подопечного.

H

Доверенность на медицинское обслуживание — Документ, назначающий физическое лицо («агента») для принятия решений о медицинском обслуживании, когда лицо, предоставившее доверенность, недееспособно. Также называется «доверенным лицом здравоохранения».

Наследник — Физическое лицо, имеющее право на распределение активов или имущественных прав в соответствии с действующим законодательством штата при отсутствии завещания.«Наследник» и «бенефициар» не являются синонимами, хотя в конкретном случае они могут относиться к одному и тому же лицу.

I

Доход — Доходы от основной суммы, такие как проценты, арендная плата и денежные дивиденды. Это концепция фидуциарного трастового учета и не то же самое, что налогооблагаемый доход для целей налога на прибыль.

Страховой траст — Безотзывный траст, созданный для страхования жизни отдельного лица или пары и предназначенный для исключения доходов по полису из общего состояния застрахованного в случае смерти.

Процент бенефициара — Право на получение дохода или основной суммы, предусмотренное условиями траста или завещания.

Intestate — Когда кто-то умирает без действительного завещания, так что имущество умершего распределяется в соответствии с законом штата о завещании.

Опись — Список активов наследника или траста, поданный в суд.

Безотзывный траст — Траст, который не может быть прекращен, отозван или иным образом изменен или исправлен лицом, предоставляющим право.Однако по мере того, как современное трастовое право продолжает развиваться, может появиться возможность вносить изменения в безотзывные трасты посредством судебных действий или процесса, называемого декантированием, который позволяет передавать активы существующего безотзывного траста в новый траст с другими положениями.

Дж

Совместная аренда — Соглашение о собственности, при котором два или более лиц владеют собственностью, обычно с правом наследования.

К

Термины не указаны

л

Пожизненный бенефициар — Физическое лицо, которое получает доход или основную сумму от траста или аналогичного соглашения на протяжении всей своей жизни.

Пожизненное имущество — Доля в имуществе, принадлежащем пожизненному бенефициару (также называемому пожизненным арендатором) с законным правом в соответствии с законодательством штата на использование имущества в течение его или ее жизни, после чего право собственности полностью переходит к оставшемуся лицу (названному лицу в акте, договоре доверительного управления или другом юридическом документе в качестве конечного собственника по окончании срока действия пожизненного имущества).

Живое доверие — Доверие, созданное человеком в течение его или ее жизни, обычно как отзывное доверие.Также называется доверием «inter vivos», «отзывным живым доверием» или «доверием любви».

м

Вычет из-за брака — Неограниченный федеральный налоговый вычет на наследство и дарение за собственность, переданную супругу квалифицированным образом. Другими словами, передача собственности между супругами, как правило, не подлежит налогообложению из-за супружеского вычета.

Супружеский траст — Доверительный фонд, созданный для владения имуществом пережившего супруга в трастовом планировании A-B и предназначенный для получения права на супружеский вычет.Обычно используемый семейный траст — это квалифицированный траст с прекращаемой долей собственности, или траст QTIP, который требует, чтобы весь доход выплачивался пережившему супругу.

№

Иностранец-нерезидент — физическое лицо, которое не является ни резидентом, ни гражданином США. Тем не менее, иностранец-нерезидент может подлежать федеральному налогу на наследство или завещанию в отношении определенных активов, находящихся в Соединенных Штатах. На этот результат может повлиять договор о налоге на наследство между страной проживания этого человека и Соединенными Штатами.

Оговорка об отсутствии конкурса — Положение в соглашении о завещании или доверительном управлении, которое предусматривает, что лицо, подавшее в суд с целью получения большей суммы от наследственного имущества или траста или отмены управляющего документа, теряет все имеющиеся у него права наследования. Эти положения допустимы не во всех случаях и не во всех штатах.

О

Действие закона — Способ передачи некоторых активов после вашей смерти, в зависимости от закона штата или титула (права собственности) на актив, а не в соответствии с условиями вашего завещания.

п

Личный представитель — Исполнитель или распорядитель наследства умершего.

Per Stipes — Латинская фраза, означающая «на ветвь» и являющаяся методом распределения собственности в соответствии с генеалогическим древом, при котором потомки получают долю, которую их умерший предок получил бы, если бы предок был жив. Каждая ветвь семьи названного лица должна получить равную долю наследства.Если все дети живы, каждый ребенок получит долю, но если ребенок не жив, эта доля будет разделена поровну между детьми умершего ребенка.

Завещание обливания — Завещание, используемое вместе с отзывным трастом для передачи правового титула в случае смерти собственности, не переданной трасту в течение жизни.

Полномочия по назначению — Полномочия, предоставляемые физическому лицу (обычно бенефициару) в соответствии с условиями траста назначать имущество определенным лицам после прекращения участия этого лица в трасте или при других определенных обстоятельствах.Лицо, наделенное властью, обычно называется «держателем» власти. Полномочия по назначению могут быть общими, позволяя назначать собственность любому, включая держателя, или ограниченными, позволяя распределить собственность определенной группе или любому, кроме держателя. Имущество, на которое распространяется общее право назначения, включается в общую массу владельца для целей федерального налога на имущество.

Доверенность — Письменное разрешение на то, что одно лицо может действовать вместо другого в качестве агента или поверенного в отношении некоторых или всех юридических и финансовых вопросов.Объем предоставленных полномочий указан в документе и может быть ограничен законом в некоторых штатах. Доверенность прекращается в случае смерти лица, предоставляющего полномочия (если только «не связано с интересом»), и может прекращаться при последующей потере трудоспособности лица, предоставляющего полномочия (если только полномочия не являются «постоянными» в соответствии с законом или законодательством штата. ).

Полномочия на отзыв — Действующие в настоящее время полномочия в пользу держателя полномочий, кроме полномочий, осуществляемых в доверительном управлении, ограниченных установленным стандартом, или которые могут осуществляться другим лицом только с согласия доверительного управляющего или лица, владеющего полномочиями. неблагоприятный интерес к трасту.

Основная сумма — Имущество (например, деньги, акции и недвижимость), внесенное или приобретенное иным образом трастом для получения дохода и использования в интересах бенефициаров траста в соответствии с условиями траста. Также называется корпусом доверия.

Частная трастовая компания — Предприятие, созданное семьей в качестве доверительного управляющего для имений и трастов расширенных членов семьи. Часто называется семейной трастовой компанией.

Завещание — Суд контролировал процесс доказательства действительности завещания и распределения собственности в соответствии с условиями завещания или в соответствии с законом штата о завещании при отсутствии завещания.

Налог на завещание

Собственность — Все, что может быть предметом собственности, будь то недвижимое или личное, юридическое или справедливое, или любой интерес в этом.

Правило благоразумного человека — Правовой принцип, требующий от доверительного управляющего управлять имуществом траста с той же осторожностью, которую разумный, честный, умный и прилежный человек использовал бы для обращения с имуществом при тех же обстоятельствах.См. Закон о разумном инвесторе.

Закон о разумном инвесторе — Закон, который определяет, как доверительные управляющие должны инвестировать доверительное управление, имущество и другие активы, которыми они владеют, в качестве доверительного управляющего, например, доверительного управляющего или исполнителя.

Q

Квалифицированный внутренний траст — Брачный траст (именуемый «QDOT»), созданный в пользу супруга, не являющегося гражданином США, содержащий особые положения, указанные в Налоговом кодексе США, для получения права на супружеский вычет.

Квалифицированный личный траст по месту жительства — Безотзывный траст (именуемый «QPRT»), предназначенный для владения титулом на жительство физического лица в течение нескольких лет при сохранении права человека проживать в доме в течение срока, с переходом титула к детям или другим бенефициарам в конце срока.

Квалифицированная собственность с прекращаемой долей владения — Имущество (именуемое «QTIP»), находящееся в семейном трасте или соглашении о пожизненном имуществе, которое соответствует критериям супружеского вычета, поскольку оставшийся в живых супруг является единственным бенефициаром на всю жизнь и имеет право на весь доход.

R

Проценты, оставшиеся от остатка — Доля в собственности, принадлежащей оставшемуся лицу, которая не становится собственником до истечения промежуточных процентов дохода, пожизненного имущества или срока лет.

Остаток — Имущество, оставшееся в имуществе умершего после уплаты долгов, налогов и расходов, а также после распределения всех конкретных подарков имущества и денежных сумм в соответствии с указаниями завещания.Также называется остаточным имуществом.

Отзывный траст — Траст, созданный в течение срока действия, в течение которого лицо, предоставляющее право, оставляет за собой право прекратить, отозвать, изменить или дополнить.

S

S corporation — Корпорация, которая выбрала подраздел S для налогообложения как транзитное юридическое лицо (во многом как партнерство). Некоторым трастам разрешается быть акционерами только в том случае, если они проводят соответствующие выборы.

Самостоятельная деятельность — Получение личной выгоды от финансовой операции, осуществляемой от имени траста или другой организации, например, покупка актива у траста доверительным управляющим, если иное не разрешено трастовым инструментом.

Settlor — Термин, часто используемый для тех, кто учреждает или учреждает траст. Также называется «доверитель» или «доверитель».

Доверительный фонд для лиц с особыми потребностями — Доверительный фонд, учрежденный в пользу инвалида, который предназначен для того, чтобы позволить ему или ей иметь право на государственную финансовую помощь путем ограничения использования трастовых активов для целей, отличных от базового ухода за бенефициаром.

Положение о расточительстве — Положение о трастах, ограничивающее как добровольную, так и принудительную передачу доли бенефициара, часто для защиты активов от требований кредиторов бенефициара.

т

Материальное личное имущество — Имущество, которое можно трогать и перемещать, например личные вещи, мебель, ювелирные изделия и автомобили. Материальная личная собственность отличается от нематериальной личной собственности, которая не имеет физического вещества, но представляет собой нечто ценное, например наличные деньги, сертификаты на акции, облигации и страховые полисы.Материальное личное имущество также отличается от недвижимого имущества, такого как земля и предметы, постоянно прикрепленные к земле, например здания.

Аренда в полном объеме — Соглашение о совместной собственности между мужем и женой, как правило, в отношении недвижимого имущества, в соответствии с которым все имущество переходит к оставшемуся в живых после первой смерти и пока оба живы, не может быть продана без права собственности. одобрение обоих.

Общая аренда — Соглашение о совместной собственности, в соответствии с которым каждый собственник обладает правами и владением неразделенной долей в собственности, которая может быть продана или передана в дар при жизни или в случае смерти.

Условия траста — Проявление намерения лица, предоставившего право, как выражено в трастовом документе, или как может быть установлено другими доказательствами, которые могут быть приемлемы в судебном разбирательстве.

Завещание — Относится к завещанию или другому документу, действующему на момент смерти.

Завещательный траст — Траст, учрежденный по желанию лица вступить в действие после того, как завещание было испытано, и активы были распределены ему в соответствии с условиями завещания.

Завещатель — Лицо, подписывающее завещание. Если женщина, может называться завещательницей.

Передача в случае смерти — Назначение бенефициара финансового счета (а в некоторых штатах и ​​недвижимого имущества), который автоматически передает право собственности на активы в случае смерти указанному физическому лицу или отзывному трасту без завещания. Часто называется обозначением TOD (передача в случае смерти) или POD (выплата в случае смерти).

Доверительный фонд — Соглашение, согласно которому собственность на законных основаниях принадлежит и управляется частным или корпоративным фидуциаром в качестве доверительного управляющего в пользу другого, называемого бенефициаром, который является полноправным владельцем собственности.

Трастовый инструмент — Документ, включая поправки к нему, подписанный лицом, предоставляющим право, который содержит условия, согласно которым трастовая собственность должна управляться и распределяться. Также называется доверительным соглашением или декларацией о доверии.

Доверительный управляющий — Физическое лицо, банк или трастовая компания, назначенная для хранения и управления трастовой собственностью (также обычно называемая «фидуциаром»). Термин обычно включает первоначальных (начальных), дополнительных и последующих доверительных управляющих.Доверительный управляющий обязан действовать в лучших интересах траста и его бенефициаров и в соответствии с условиями трастового инструмента. Доверительный управляющий должен действовать лично (если делегирование явно не разрешено в трастовом документе), за исключением определенных административных функций.

U

Единый кредит — Кредит против федерального налога на дарение и наследство, который в противном случае подлежал бы уплате физическим лицом или имуществом. Часто называется суммой освобождения от налога на наследство, эквивалентом освобождения или применимой суммой исключения.Текущая сумма исключения составляет 5 миллионов долларов с поправкой на инфляцию (5,25 миллиона долларов в 2013 году).

Единый закон о доверительном управлении — Закон, принятый некоторыми штатами, обеспечивающий простой способ создания траста для несовершеннолетнего или взрослого бенефициара без необходимости в сложном трастовом документе. Такой траст обычно используется для траста небольшого размера, особенно для бенефициара с ограниченными возможностями. Взрослый бенефициар может расторгнуть траст в любое время, в противном случае траст может действовать в течение всей жизни бенефициара.

Единый закон о передаче собственности несовершеннолетним — Закон, принятый некоторыми штатами, предоставляющий удобные средства передачи собственности несовершеннолетним. Пожертвователь назначает взрослого человека, известного как «хранитель», для получения и управления имуществом в интересах несовершеннолетнего. Хотя законный возраст совершеннолетия во многих штатах может составлять 18 лет, даритель может уполномочить хранителя владеть имуществом до достижения бенефициаром 21 года. Ранее это называлось Законом о единообразных подарках несовершеннолетним.

В

Виртуальное представительство — Механизм, предусмотренный в завещании или трасте или, в некоторых случаях, законодательством штата, позволяющий бенефициару принимать решения от имени другого бенефициара, который может требовать или получать собственность только на основании или после них.

Вт

Завещание — Письменная форма с указанием бенефициаров, которые должны унаследовать активы наследодателя, и с указанием представителя, который будет управлять имуществом и нести ответственность за распределение активов между бенефициарами.

X

Термины не указаны

Y

Термины не указаны

Z

Термины не указаны

.

No related posts.