Корреспондирующие счета: Корреспондирующий счет — это… Что такое Корреспондирующий счет?

Корреспондирующий счет — это… Что такое Корреспондирующий счет?

Корреспондирующий счет

Корреспонденция счетов, сокращённо Корр. счет, Корр-счет — термин бухгалтерского учёта, система непрерывной и взаимосвязанной записи счетов бухгалтерского сопровождения (т. н. «бухгалтерских проводок») хозяйственных средств, их источников и операций.

Это достигается путем двойной записи каждой хозяйственной операции на дебете одного счета и на кредите другого. Между двумя счетами возникает взаимосвязь, которая и называется корреспонденцией, а сами счета — корреспондирующими

Корреспонденция счетов с указанием суммы операций называется счетной формулой или бухгалтерской проводкой.

См. также

Ссылки

Wikimedia Foundation. 2010.

• Корреспондент.net
• Корреспондирующий счёт

Смотреть что такое «Корреспондирующий счет» в других словарях:

• Корреспондирующий счёт — Корреспонденция счетов, сокращённо Корр. счет, Корр счет термин бухгалтерского учёта, система непрерывной и взаимосвязанной записи счетов бухгалтерского сопровождения (т. н. «бухгалтерских проводок») хозяйственных средств, их источников и… …   Википедия

• Шахматная ведомость — Шахматная оборотная ведомость, форма отражения и периодического обобщения бухгалтерских записей в разрезе корреспондирующих синтетических счетов. Содержит итоговые суммы однородных по экономическому содержанию хозяйственных операций. Представляет …   Википедия

• Инвентаризация расходов будущих периодов — прямо и непосредственно зависит от принятого организацией порядка их списания. Принятые способы определения такого порядка следует отразить в учетной политике организации. Если применяется способ списания произведенных расходов, относящихся к… …   Энциклопедический словарь-справочник руководителя предприятия

• Межличностное восприятие (interpersonal perception) — Впечатления, к рые мы формируем о др. людях, служат в качестве важной основы межличностных взаимодействий. Восприятие чел. сложная и явно отличающаяся от восприятия пространства тема. В данном случае внимание чел. наблюдателя обращено к… …   Психологическая энциклопедия

Настройка учета для тарифицируемых проектов

• 04/05/2021
• Чтение занимает 9 мин

В этой статье

Относится к: Project Operations для сценариев на основе ресурсов/нескладируемых запасов, упрощенное развертывание — от сделки до выставления счетов-фактур

Dynamics 365 Project Operations поддерживает различные варианты учета для оплачиваемых проектов, которые включают транзакции по времени, материалам и фиксированной цене.

• Транзакции по времени и материалам: счета за эти транзакции выставляются по мере выполнения работы на основе потребления часов, расходов, номенклатур или комиссий по проекту. Эти транзакционные издержки могут быть сопоставлены с выручкой по каждой транзакции, и счета по проекту выставляются по мере выполнения работ. Выручка по проекту также может быть начислена в момент совершения транзакции. При выставлении счета выручка признается и, если применимо, сторнируется начисленная выручка.
• Транзакции с фиксированной ценой: счета за эти транзакции выставляется в соответствии с графиком выставления счетов, который основан на контракте по проекту. Выручка по операциям с фиксированной ценой может быть признана при выставлении счета или рассчитана и разнесена периодически в соответствии с методами
  Завершенный контракт или Завершенный процент.

Проект считается оплачиваемым, если он связан с одной или несколькими строками контракта. Строка контракта по проекту определяет для себя, какой метод выставления счетов и какие типы транзакций разрешены.

Например, Fabrikam Robotics выиграла проектный контракт с корпорацией Adatum на оптимизацию оборудования. Adatum выплатит фиксированную сумму в размере 10 000 долларов США для покрытия понесенных проектных расходов. Это метод выставления счетов с фиксированной ценой. Счет за время и комиссии по проекту будет выставлен по факту использования. Это метод выставления счетов за время и материалы. Все работы будут отслеживаться в рамках единого проекта под названием «Оптимизация оборудования Adatum».

Участник проектной группы представляет восемь часов работы над проектом оптимизации оборудования Adatum. Когда менеджер проекта утверждает это время, система использует метод выставления счетов по времени и материалам для создания фактических проводок, счета-фактуры и счета. Эта транзакция не будет включена в расчет оценки выручки с фиксированной ценой.

Другой участник проектной группы отправляет командировочные расходы в размере 2000,00 долларов США в счет проекта оптимизации оборудования Adatum. Когда менеджер проекта утверждает эту отправку, система использует метод выставления счетов с фиксированной ценой для создания фактических проводок и счета для этих расходов по проекту. На основании этой транзакции клиенту не выставляется счет. Вместо этого ему будет выставлен счет с использованием отдельно настроенных этапов выставления счетов. Эта транзакция по расходам, вместе с оценками расходов, будет включена в расчет оценки выручки с фиксированной ценой.

Принципы учета операций по проекту определены в профилях затрат и доходов проекта. Для каждой транзакции по проекту система определяет соответствующий профиль затрат и доходов проекта, используя правила профиля затрат и доходов проекта, которые были настроены.

Определение профилей затрат и доходов по проекту

Профили затрат и доходов проекта определяют правила учета транзакций по проекту. Эти профили настраиваются в управлении и учете по проекту.

Выполните следующие шаги, чтобы создать новый профиль затрат и доходов по проекту.

1. Перейдите в раздел Управление и учет по проектам > Настройка > Разноска > Профили затрат и доходов по проекту.

2. Выберите Создать для создания нового профиля затрат и доходов по проекту.

3. В поле Имя введите имя и краткое описание профиля.

4. В поле Метод выставления счетов выберите Время и материалы или Фиксированная цена.

5. Разверните экспресс-вкладку Книга учета. Поля на этой вкладке определяют принципы бухгалтерского учета, которые используются, когда транзакции проекта регистрируются с помощью журнала интеграции Project Operations, а затем выставляются счета-фактуры через предложение счета-фактуры проекта.

6. Выберите соответствующие данные в следующих полях на экспресс-вкладке Книга учета:

   • Разноска затрат — часы:

     • Не ГК: затраты для транзакций по времени не будут разноситься в книгу учета при разноске журнала интеграции Project Operations. Однако бухгалтер может выполнить разноску затрат с помощью функции «Разноска затрат» позже.
     • Баланс: затраты для транзакций по времени будут дебетированы на тип счета главной книги НЗП — Себестоимость и кредитованы на Счет распределения заработной платы в настройке разноски книги учета. Бухгалтер будет использовать функцию «Разноска затрат», чтобы периодически перемещать эти затраты из балансового счета в счет прибылей и убытков.
     • Прибыль и убыток: при разноске журнала интеграции Project Operations затраты в транзакции по времени будут дебетованы на тип счета главной книги Стоимость и кредитованы на Счет распределения заработной платы, определенные на вкладке Стоимость на странице Настройка разноски книги учета (Управление и учет по проектам > Настройка > Разноска > Настройка разноски книги учета). Это наиболее распространенная настройка для транзакций по времени и материалам.
     • Никогда не вносить в книгу учета: затраты для транзакций по времени никогда не будет разноситься в книгу учета.

   • Разноска себестоимости — Расходы:

     • Баланс: при разноске журнала интеграции Project Operations стоимость транзакции расходов будет списана с типа счета книги учета НЗП — Себестоимость, как определено на вкладке Стоимость на странице Настройка разноски ГК и зачислена на корреспондирующий счет в строке журнала. Корреспондирующие счета по умолчанию для расходов определены в пункте Управление и учет по проектам > Настройка > Разноска > Корреспондирующие счета по умолчанию для расходов. Бухгалтер будет использовать функцию Разноска затрат, чтобы периодически перемещать эти затраты из балансового счета в счет прибылей и убытков.
     • Прибыли и убытки: при разноске журнала интеграции Project Operations стоимость транзакции расходов будет списана с типа счета книги учета Стоимость, как определено на вкладке Стоимость на странице Настройка разноски ГК и зачислена на корреспондирующий счет в строке журнала. Корреспондирующие счета по умолчанию для расходов определены в пункте
       Управление и учет по проектам > Настройка > Разноска > Корреспондирующие счета по умолчанию для расходов.

   • Разноска затрат — номенклатура:

     • Сальдо: при разноске журнала интеграции Project Operations стоимость проводки номенклатуры будет списана на тип счета главной книги НЗП — Себестоимость — номенклатура, как определено на вкладке Стоимость на странице Настройка разноски главной книги, и зачислена на следующее:

       • Для использования типа документа: счет Стоимость — номенклатура в Настройка разноски главной книги.
       • Для покупки типа документа: Счет интеграции закупок в Параметры управления проектом и бухгалтерского учета. Бухгалтер будет использовать функцию Разноска затрат, чтобы периодически перемещать эти затраты из балансового счета в счет прибылей и убытков.

     • Прибыль и убытки: при разноске журнала интеграции Project Operations стоимость проводки номенклатуры будет списана на тип счета главной книги Стоимость, как определено на вкладке Стоимость на странице Настройка разноски главной книги, и зачислена на следующее:

       • Для использования типа документа: счет Стоимость — номенклатура в Настройка разноски главной книги.
       • Для покупки типа документа: Счет интеграции закупок в Параметры управления проектом и бухгалтерского учета.

   • Выставление накладной по промежуточной накладной:

     • Баланс: при разноске предложения по счету проекта транзакция по счету (этап выставления счетов) будет зачислена на тип счета книги учета НЗП — Выставлены накладные — Промежуточные накладные, как определено на вкладке Доход на странице Настройка разноски книги учета, и списывается с балансового счета клиента.
     • Доходы и расходы: при разноске предложения по счету проекта транзакция по счету (этап выставления счетов) будет зачислена на тип счета книги учета Выручка по выставленным накладным — Промежуточные накладные, как определено на вкладке Доход на странице Настройка разноски книги учета, и списывается с балансового счета клиента. Балансовые счета клиентов определены в пункте Расчеты с клиентами > Настройка > Профили разноски по клиенту.

   Когда вы определяете профили разноски для методов выставления счетов по времени и материалу, у вас есть возможность накапливать доход по типу транзакции (час, расходы, номенклатура и комиссия). Если для параметра Начислить доход установлено значение Да, операции продаж, для которых не выставлены счета, в журнале интеграции Project Operations будут записаны в главную книгу. Стоимость продажи списывается со счета НЗП — сумма реализации и зачисляется на счет Начисленная выручка — Сумма реализации, который был настроен на странице Настройка разноски книги учета на вкладке Доход.

Примечание

Опция Начислить выручку доступна только тогда, когда соответствующий тип транзакции Стоимость разносится на счет прибылей и убытков.

7. Разверните экспресс-вкладку Оценка. Поля на этой вкладке определяют параметры расчета для оценок выручки с фиксированной ценой. Поля на этой вкладке применяются только к профилям затрат и доходов проекта с методом выставления счетов Фиксированная цена.

8. Выберите соответствующие данные в следующих полях на экспресс-вкладке Оценка:

   • Принцип, используемый для расчетов завершения проекта:

     • Завершенный контракт: согласование затрат и признание выручки не происходит до конца проекта. Затраты отражаются как незавершенное производство в балансе до завершения проекта.
     • Завершенный процент: начисленная выручка рассчитывается и разносится в книгу учета каждый период на основе процента завершения проекта. Существует несколько методов расчета процента выполнения. Эти методы могут быть автоматическими в зависимости от конфигурации или ручными.
     • Нет НЗП: эта настройка используется для проектов с фиксированной ценой с коротким промежутком времени, когда счет-фактура и затраты происходят в один и тот же период. В этом случае значение поле Выставление накладной по промежуточной накладной на экспресс-вкладке Книга учета автоматически устанавливается на Прибыли и убытки для обеспечения признания выручки при выставлении счетов. Процесс оценки доходов не будет использоваться для этого профиля затрат и доходов по проекту.

   • Принцип сопоставления: это поле определяет, как рассчитанная стоимость продаж (начисленная выручка) будет разнесена в книгу учета.

     • Используя принцип Стоимость продаж система рассчитает стоимость продажи, сопоставив затраты и выручку, а затем разнеся ее как единую сумму.
     • Используя принцип Производство и прибыль, система разделит стоимость продажи на реализованные затраты и расчетную прибыль. Они разносятся отдельно.

   • Шаблоны затрат: позволяет группировать транзакции по проекту на основе типа транзакции и категории проекта и определять правила расчета процента завершения для этих групп.

   • Коды периодов: определите частоту, с которой рассчитываются оценки доходов для данного профиля затрат и доходов по проекту.

   • Категории для оценки: используется для разноски стоимости продаж (начисленной выручки) по проводкам проекта. Сначала настройте выделенную категорию проекта для типа транзакции Сбор, затем установите флаг Оценить для этой категории проектов. Затем, в зависимости от выбранного принципа сопоставления, выберите эту категорию проекта в значении Продажи или поле Прибыль в профиле затрат и доходов по проекту.

Примеры конфигураций профилей затрат и доходов по проекту

Время и материалы — нет НЗП

Время и материалы — НЗП (выручка)

Фиксированная цена — нет НЗП

Фиксированная цена — завершенный контракт

Фиксированная цена — процент завершения

Примеры событий учета для примеров профилей затрат и доходов по проекту.

Событие учета	Время и материал — нет НЗП	Время и материал — НЗП	Фиксированная цена — нет НЗП	Фиксированная цена — завершенный контракт	Фиксированная цена — процент завершения
Журналирование транзакций по времени	Дебет — Стоимость Кредит — Распределение заработной платы	Дебет — Стоимость Кредит — Распределение заработной платы Дебет — Сумма продаж НЗП Кредит — Начисленная выручка — Сумма реализации	Дебет — Стоимость Кредит — Распределение заработной платы	Дебет — Стоимость Кредит — Распределение заработной платы	Дебет — Стоимость Кредит — Распределение заработной платы
Журналирование транзакций по расходам	Дебет — Стоимость Кредит — Корреспондирующий счет для расходов	Дебет — Стоимость Кредит — Корреспондирующий счет для расходов Дебет — Сумма продаж НЗП Кредит — Начисленная выручка — Сумма реализации	Дебет — Стоимость Кредит — Корреспондирующий счет для расходов	Дебет — Стоимость Кредит — Корреспондирующий счет для расходов	Дебет — Стоимость Кредит — Корреспондирующий счет для расходов
Выставление счетов клиенту	Дебет — Баланс клиента Кредит — Выручка по счету	Дебет — Баланс клиента Кредит — Выручка по счету Кредит — НЗП — сумма реализации Дебет — Начисленная выручка — Сумма реализации	Дебет — Баланс клиента Кредит — Выручка по выставленным накладным — Промежуточные накладные	Дебет — Баланс клиента Кредит — НЗП — Выставлены накладные — Промежуточные накладные	Дебет — Баланс клиента Кредит — НЗП — Выставлены накладные — Промежуточные накладные
Разноска предполагаемого дохода	Неприменимо	Неприменимо	Неприменимо	Дебет — НЗП — Себестоимость Кредит — Стоимость	Дебет — Сумма продаж НЗП Кредит — Начисленная выручка — Сумма реализации
Устранить	Неприменимо	Неприменимо	Неприменимо	Кредит — НЗП — Себестоимость Дебет — Стоимость Кредит — Начисленная выручка — Сумма реализации Дебет — НЗП — Выставлены накладные — Промежуточные накладные	Дебет — НЗП — Выставлены накладные — Промежуточные накладные Кредит — Сумма продаж НЗП

Настройка правил профиля затрат и доходов по проекту

Правила профиля затрат и доходов по проекту определяют профиль затрат и доходов по проекту, который должен использоваться при обработке любых оплачиваемых транзакций проекта. Определите правила, перейдя к пункту Управление проектами и учет > Настройка > Разноска > Правила профиля затрат и доходов по проекту.

Правила могут быть определены контрактом проекта, группой проекта или конкретным проектом. Система всегда сначала выбирает правило с наивысшей степенью детализации.

Раскрывающийся список «Корр.» отображает все корреспондентских счетов при попытке выбрать корреспондентский счет по накладной для поставщика в Microsoft Dynamics AX 2012

Шаблона: Исправление AX шаблон

Номер ошибки: 171604 (Content Maintenance)ошибка #: 45839 (AXSE)

Данная статья относится к Microsoft Dynamics AX для всех регионов.

Симптомы

Предположим, что исправление 2654574 в Microsoft Dynamics AX 2012. Настройка некоторых групп поставщиков, которые включают некоторые корр. При попытке выбрать корреспондентский счет по накладной поставщика Корреспондирующий счет раскрывающийся список отображает все корр. Предполагается, что группы в раскрывающемся списке отображается Корреспондирующий счет соответствующие корреспондентского счета поставщика, поставщик в. Таким образом счета поставщика по умолчанию не ограничивается группы в раскрывающемся списке Корреспондирующий счет по накладной поставщика.
Для получения дополнительных сведений щелкните следующий номер статьи базы знаний Майкрософт:

2654574 корр. счет накладной поставщика поиска не работает, если счет не является тип корр в Microsoft Dynamics AX 2012

Решение

Сведения об исправлении

Существует исправление от корпорации Майкрософт. Имеется раздел «Исправление загрузки доступно» в верхней части этой статьи базы знаний. Если появляются проблемы загрузки установки исправления или другие вопросы технической поддержки, обратитесь к своему партнеру или зарегистрированы в плане поддержки непосредственно с корпорацией Майкрософт, можно обратитесь в службу технической поддержки Microsoft Dynamics и создайте новый запрос на обслуживание. Чтобы сделать это, посетите следующий веб-узел корпорации Майкрософт:

https://mbs.microsoft.com/support/newstart.aspxМожно также службу технической поддержки для Microsoft Dynamics по телефону с помощью этих ссылок для телефонов конкретной страны. Для этого посетите один из следующих веб-узлах корпорации Майкрософт:

Партнеры

https://mbs.microsoft.com/partnersource/support/Клиенты

https://mbs.microsoft.com/customersource/support/information/SupportInformation/global_support_contacts_eng.htmВ особых случаях оплата, предусмотренная в службу поддержки может быть отменена Если специалист службы технической поддержки Microsoft Dynamics и связанных продуктов определит, что решения проблемы является специально выпущенное. Затраты на обычные службы поддержки будет применяться к любые дополнительные вопросы и проблемы, которые не соответствуют требованиям особым обновлением.

В разделе «Решение» указано, доступно ли это исправление в исправлении или в последнем пакете обновления. Для сравнения и тестирования оригинальное исправление доступно на веб-узле http://hotfix .

Сведения об установке

Если у вас есть настройки для одного или нескольких методы или таблицы, изменяемые данным исправлением, то выполните следующие действия.

1. Просмотрите изменения, которые описаны в XPO-файл.

2. Примените эти изменения в тестовой среде перед развертыванием данного исправления в рабочей среде.

Дополнительные сведения об установке данного исправления щелкните следующий номер статьи базы знаний Майкрософт:

893082 инструкции по установке исправления Microsoft Dynamics AX

Предварительные условия

Необходимо иметь Microsoft Dynamics AX 2012 для установки этого исправления.

Необходимость перезагрузки

После установки исправления необходимо перезагрузить службы Application Object Server (AOS).

Сведения о файлах

Глобальная версия этого исправления содержит атрибуты файла (или более поздние атрибуты файлов), приведенные в следующей таблице. Дата и время для этих файлов указаны в формате общего скоординированного времени (UTC). При просмотре сведений о файле, он преобразуется в локальное время. Чтобы узнать разницу между временем по Гринвичу и местным временем, откройте вкладку Часовой пояс элемента Дата и время в панели управления.

Имя файла	Версия файла	Размер файла	Дата	Время	Платформа
Aximpactanalysis.exe	Неприменимо	60,280	22-May-2012	06:19	x86
Axupdate.exe	Неприменимо	60,264	22-May-2012	06:19	x86
Dynamicsax2012-kb2724897-extensions.axmodel	6.1.1108.1256	224,552	09-Jul-2012	14:44	Неприменимо
Dynamicsax2012-kb2724897-foundation.axmodel	6.0.1108.1256	251,176	09-Jul-2012	14:44	Неприменимо
Dynamicsax2012-kb2734664-foundation.axmodel	6.0.1108.1549	17,176	12-Jul-2012	20:59	Неприменимо
Dynamicsax2012-kb2734664-syplabels.axmodel	6.0.1108.1549	915,752	12-Jul-2012	20:59	Неприменимо
Axsetupsp.exe	6.0.1108.1288	1,378,536	09-Jul-2012	14:44	x86
Axutillib.dll	6.0.1108.806	821,480	22-May-2012	06:19	x86
Microsoft.dynamics.servicing.operations.dll	6.0.888.436	35,752	22-May-2012	06:19	x86
Axsetupsp.resources.dll	6.0.947.491	382,848	22-May-2012	06:19	x86
Axsetupsp.resources.dll	6.0.947.491	370,560	22-May-2012	06:19	x86
Axsetupsp.resources.dll	6.0.947.491	374,656	22-May-2012	06:19	x86
Axsetupsp.resources.dll	6.0.947.491	374,656	22-May-2012	06:19	x86
Axsetupsp.resources.dll	6.0.947.491	370,560	22-May-2012	06:19	x86
Axsetupsp.resources.dll	6.0.947.491	378,752	22-May-2012	06:19	x86
Axsetupsp.resources.dll	6.0.947.491	370,560	22-May-2012	06:19	x86
Axsetupsp.resources.dll	6.0.947.491	374,656	22-May-2012	06:19	x86
Axsetupsp.resources.dll	6.0.947.491	370,560	22-May-2012	06:19	x86
Axsetupsp.resources.dll	6.0.947.491	374,656	22-May-2012	06:19	x86
Axsetupsp.resources.dll	6.0.947.491	370,560	22-May-2012	06:19	x86
Axsetupsp.resources.dll	6.0.947.491	407,424	22-May-2012	06:19	x86

Статус

Корпорация Майкрософт подтверждает, что это проблема продуктов Майкрософт, перечисленных в разделе «Относится к».

Примечание. Это статья «БЫСТРАЯ ПУБЛИКАЦИЯ», созданная непосредственно из технической поддержки корпорации Майкрософт. Сведения, содержащиеся в настоящем документе, предоставляются «как есть» в ответ на возникающие проблемы. В результате скорости предоставления материалов они могут включать опечаток и быть изменены в любое время без предварительного уведомления. Другие вопросы, связанные с Условиями использования см.

Сведения о внутренней поддержки Майкрософт

Автор: axse, jgoul
Writer: v-six
Технический редактор: axse, v wizhao
Editor:

Корреспондирующий счет — Большая Энциклопедия Нефти и Газа, статья, страница 1

Корреспондирующий счет

Cтраница 1

Корреспондирующий счет), в другой — по кредиту корреспондирующего счета с аналогичной записью номера дебетуемого счета.  [1]

Корреспондирующий счет, для которого извлекаются результаты запроса.  [2]

В графе Корреспондирующий счет, субсчет указывают счет ( и субсчет), по дебету которого будет оприходовано полученное оборудование.  [3]

В графе Корреспондирующий счет бухгалтер указывает номер счета и субсчета, по дебету счета которого отражается оприходование поступивших от поставщика материальных ценностей.  [4]

Бухгалтерские записи с корреспондирующими счетами автоматически поступают в информационный файл бухгалтерских записей по синтетическим счетам ( базу данных сводного системного учета) на основании вводимых в соответствующий первичный документ кодов хозяйственных операций и классификационных характеристик инвентарных объектов. Аналитические счета в бухгалтерских проводках отражаются в соответствии с принятой структурой кодовых обозначений по синтетическим счетам.  [5]

Суммы с одноименными корреспондирующими счетами каждой выписки складываются и записываются в журнал-ордер и в ведомость итогами.  [6]

В графе Кредит, корреспондирующий счет, субсчет указывается номер счета ( и если это необходимо, — субсчета), по кредиту которого отражается поступление денежных средств в кассу организации.  [7]

В графе Дебет, корреспондирующий счет, субсчет указывается номер счета ( и если требуется, — субсчета), по дебету которого отражается выдача денежных средств из кассы организации.  [8]

Получить из выборки следующий корреспондирующий счет.  [9]

В графу 3 Номер корреспондирующего счета, субсчета записывается номер счета ( и если необходимо, — субсчета), который корреспондирует со счетом 50 Касса при отражении в бухгалтерском учете операции, указанной в кассовом ордере.  [10]

В графу 3 Номер корреспондирующего счета, субсчета записывается номер счета ( и если необходимо, — субсчета), который корреспондирует со счетом 50 Касса, при отражении в бухгалтерском учете операции, указанной в кассовом ордере.  [11]

Суммируют эти расходы по корреспондирующим счетам ( вертикально) и по статьям расходов ( горизонтально), что позволяет контроливать выполнение сметы.  [12]

Сумма, отраженная на корреспондирующих счетах в результате обеих записей, правильно показывает выданную из кассы заработную плату.  [13]

Для операции Оплата автоматически определяется корреспондирующий счет.  [14]

В актах инвентаризации указываются показатели корреспондирующего счета, характеризующие объекты; затраты по которым должны быть уменьшены на стоимость неиспользованных материалов.  [15]

Страницы:      1    2    3    4

Госдума приняла закон о системе платежей на основе единого казначейского счета — Экономика и бизнес

МОСКВА, 17 декабря. /ТАСС/. Госдума приняла в третьем чтении закон, вводящий новые положения о системе казначейских платежей, едином казначейском счете и казначейском обслуживании. Документ инициирован правительством РФ.

Закон предусматривает, что Федеральное казначейство управляет ликвидностью единого казначейского счета и осуществляет операции в системе казначейских платежей. В Бюджетный кодекс вводятся новые термины — казначейское обслуживание, казначейский счет, единый счет бюджета, единый казначейский счет и временно свободные средства. Определяются основы организации и функционирования системы казначейских платежей при их проведении с использованием единого казначейского счета, открытого в Банке России.

С использованием единого казначейского счета Федеральное казначейство будет обеспечивать расчеты публично-правовых образований и юридических лиц, являющихся прямыми участниками системы казначейских платежей, с контрагентами, находящимися на обслуживании в ЦБ и кредитных организациях. Единый казначейский счет представляет собой аналог корреспондентского счета, аналитический учет по которому ведется в разрезе казначейских счетов. Федеральному казначейству будет присвоен аналог банковского идентификационного кода. На едином казначейском счете будут аккумулироваться как средства федерального бюджета, так и средства иных бюджетов бюджетной системы РФ, средства бюджетных, автономных учреждений и юрлиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями.

Документ предусматривает создание инструментов управления остатками средств на едином казначейском счете, в том числе развитие прогнозирования движения денежных средств, а также зачисление доходов, полученных от размещения временно свободных средств на соответствующие казначейские счета.

Функционирование системы казначейских платежей позволит сократить количество счетов, открытых Федеральному казначейству в Банке России, с более чем 50 тыс. до 5-10, а также сократить срок зачисления доходов в бюджеты, срок перевода денежных средств в бюджеты и из бюджетов, а также между участниками системы казначейских платежей, говорится в пояснительной записке.

Кроме того, в Бюджетный кодекс вводятся положения о праве Банка России и кредитных организаций приостанавливать операции по счетам, если они были открыты с нарушением Бюджетного кодекса и других федеральных законов, устанавливающих требования к открытию счетов. Вносятся также корреспондирующие поправки в закон о валютном регулировании, касающиеся вопросов об осуществлении валютных операций между резидентами в части замены слов «операции, связанные с расчетами и переводами иностранной валюты» словами «операции в иностранной валюте».

Закон вступит в силу с 1 января 2021 года.

Информационный банк «Корреспонденция счетов» — Консультант Плюс Киров

Информационный банк «Корреспонденция счетов»

Описание информационного банка

Содержит разъяснения по бухгалтерскому учету и налогообложению конкретных финансово-хозяйственных операций.

Каждая схема включает описание финансово-хозяйственной ситуации, подробное нормативное обоснование предлагаемого варианта решения бухгалтерской проблемы, разъяснения налоговых последствий, возникающих в рассматриваемой ситуации, таблицу записей по счетам бухгалтерского учета (таблицу проводок). В таблице проводок указываются корреспондирующие счета и соответствующие первичные документы, на основании которых произведены записи. В каждой таблице для примера приведены условные денежные суммы.

В схемах также показывается взаимосвязь бухгалтерской и налоговой прибыли по правилам, установленным Положением по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» (ПБУ 18/02). По ссылкам из текста обоснования и таблицы бухгалтерских проводок пользователь может мгновенно перейти в тексты нормативных документов, используемых автором для аргументации своей позиции, а также в формы первичных учетных документов, указанных в схеме.

Источник информации: эксперты КонсультантПлюс, независимые эксперты, аудиторы консалтинговых фирм.

Практически все схемы подготовлены специально для пользователей КонсультантПлюс — их нет в других источниках информации.

Область применения информационного банка

Адресован бухгалтерам, аудиторам, юристам организаций, ведущих учет по Общему плану счетов.

Особенности использования информационного банка

Поставляется как отдельно, так и в Информационном комплексе КонсультантБухгалтер:Версия Проф.

При условии отдельной поставки рекомендуется использование вместе с:

Ежемесячное поступление новых документов:  100-150
Периодичность пополнения специалистом:  еженедельно
Периодичность пополнения по телекоммуникациям:  еженедельно

Карта сайта

Астраханская область — Филиал «Астраханьэнерго» Ахтубинский район

(851-41) 5-22-66

Астраханская область — Филиал «Астраханьэнерго» Володарский район

(851-42) 9-18-04

Астраханская область — Филиал «Астраханьэнерго» г.Знаменск

(851-40) 9-74-72

Астраханская область — Филиал «Астраханьэнерго» Енотаевский район

(851-43)9-17-25

Астраханская область — Филиал «Астраханьэнерго» Икрянинский район

(851-44) 2-02-01

Астраханская область — Филиал «Астраханьэнерго» Камызякский район

(851-45) 9-14-76

Астраханская область — Филиал «Астраханьэнерго» Кировский район г.Астрахани

(851-2) 79-31-11

Астраханская область — Филиал «Астраханьэнерго» Красноярский район

(851-46)9-16-09

Астраханская область — Филиал «Астраханьэнерго» Ленинский район г.Астрахани

(851-2) 79-31-11

Астраханская область — Филиал «Астраханьэнерго» Лиманский район

(851-47) 2-26-12

Астраханская область — Филиал «Астраханьэнерго» Наримановский район

(851-2)57-45-44

Астраханская область — Филиал «Астраханьэнерго» Приволжский район

(851-2)40-63-79

Астраханская область — Филиал «Астраханьэнерго» Советский район г.Астрахани

(851-2) 79-31-11

Астраханская область — Филиал «Астраханьэнерго» Трусовский район г.Астрахани

(851-2) 79-31-11

Астраханская область — Филиал «Астраханьэнерго» Харабалинский район

(851-48) 5-74-63

Астраханская область — Филиал «Астраханьэнерго» Черноярский район

(851-49) 2-13-54

Волгоградская область — Филиал «Волгоградэнерго» Алексеевский район

(84446)310-96

Волгоградская область — Филиал «Волгоградэнерго» Быковский район

8(84495)-315-36

Волгоградская область — Филиал «Волгоградэнерго» Волжский район

8(8443)-31-90-44
8(8443) 31-36-20

Волгоградская область — Филиал «Волгоградэнерго» Ворошиловский район

8(8442)-41-00-28

Волгоградская область — Филиал «Волгоградэнерго» Дзержинский район

8(8442)-41-00-28

Волгоградская область — Филиал «Волгоградэнерго» Красноармейский район

8(8442)-67-06-83
8(8442)-41-00-28

Волгоградская область — Филиал «Волгоградэнерго» Дубовский район

8(86377)-518-66

Волгоградская область — Филиал «Волгоградэнерго» Краснооктябрьский район

8(8442)-41-00-28

Волгоградская область — Филиал «Волгоградэнерго» Кумылженский район

8(84462)-618-53

Волгоградская область — Филиал «Волгоградэнерго» Михайловский район

8(84463)-451-86

Волгоградская область — Филиал «Волгоградэнерго» Нехаевский район

(84443)-524-09

Волгоградская область — Филиал «Волгоградэнерго» Николаевский район

(84444)-614-90

Волгоградская область — Филиал «Волгоградэнерго» Новоаннинский район

(84447)-553-85

Волгоградская область — Филиал «Волгоградэнерго» Новониколаевский район

(84444)-614-90

Волгоградская область — Филиал «Волгоградэнерго» Октябрьский район

8(86360)-235-14

Волгоградская область — Филиал «Волгоградэнерго» Ольховский район

8(84456)-218-71

Волгоградская область — Филиал «Волгоградэнерго» Палласовский район

8(84492)-688-20

Волгоградская область — Филиал «Волгоградэнерго» Руднянский район

8(84453)-712-38

Волгоградская область — Филиал «Волгоградэнерго» Светлоярский район

8(84472)-567-12
8(8442)-67-06-83

Волгоградская область — Филиал «Волгоградэнерго» Серафимовичский район

8(84464)-435-53

Волгоградская область — Филиал «Волгоградэнерго» Советский район

8(86363)-232-94

Волгоградская область — Филиал «Волгоградэнерго» Среднеахтубинский район

8(84479)-515-84
8(8443)-31-90-44
8(8443) 31-36-20

Волгоградская область — Филиал «Волгоградэнерго» Старополтавский район

8(84493)-436-05

Волгоградская область — Филиал «Волгоградэнерго» Суровикинский район

8(84473)-223-48

Волгоградская область — Филиал «Волгоградэнерго» Тракторозаводский район

8(8442)-41-00-28

Волгоградская область — Филиал «Волгоградэнерго» Урюпинский район

(84442)-368-00

Волгоградская область — Филиал «Волгоградэнерго» Фроловский район

8(84465)-446-60

Волгоградская область — Филиал «Волгоградэнерго» Центральный район

8(8442)-41-00-28

Волгоградская область — Филиал «Волгоградэнерго» Чернышковский район

8(84474)-612-04

Республика Калмыкия — Филиал «Калмэнерго» Городовиковский район

8 (84731) 9-11-72

Республика Калмыкия — Филиал «Калмэнерго» Ики-Бурульский район

8 (84742) 9-18-48

Республика Калмыкия — Филиал «Калмэнерго» Кетченеровский район

8 (84741) 2-10-26

Республика Калмыкия — Филиал «Калмэнерго» Лаганский район

8 (84733) 9-17-13

Республика Калмыкия — Филиал «Калмэнерго» Малодербетовский район

8 (84741) 2-10-26

Республика Калмыкия — Филиал «Калмэнерго» Октябрьский район

8 (84741) 2-10-26

Республика Калмыкия — Филиал «Калмэнерго» Приютненский район

8 (84742) 9-18-48

Республика Калмыкия — Филиал «Калмэнерго» Сарпинский район

8 (84741) 2-10-26

Республика Калмыкия — Филиал «Калмэнерго» Целинный район

8 (84742) 9-18-48

Республика Калмыкия — Филиал «Калмэнерго» Черноземельский район

8 (84733) 9-17-13

Республика Калмыкия — Филиал «Калмэнерго» Юстинский район

8 (84741) 2-10-26

Республика Калмыкия — Филиал «Калмэнерго» Яшалтинский район

8 (84731) 9-11-72

Республика Калмыкия — Филиал «Калмэнерго» Яшкульский район

8 (84742) 9-27-97

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Азовский район

8(86342)-447-57

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Аксайский район

8(86350)-322-62

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Белокалитвинский район

8(86383)-269-50

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Боковский район

8(86382)-312-45

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Верхне-Донской район

8(86364)-311-72

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Веселовский район

8(86358)-611-63

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Волгодонский район

8(86394)-703-26

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Егорлыкский район

8(86370)-226-92

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Зерноградский район

8(86359)-311-49

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Зимовниковский район

8(86376)-315-71

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Кагальницкий район

8(86345)-977-04

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Каменский район

8(86365)-941-35

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Кашарский район

8(86388)-214-25

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Константиновский район

8(86393)-217-48

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Красносулинский район

8(86367)-500-08

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Куйбышевский район

8(86348)-315-79

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Мартыновский район

8(86395)-216-34

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Миллеровский район

8(86385)-206-73

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Милютинский район

8(86389)-217-52

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Мясниковский район

8(86349)-224-34

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Неклиновский район

8(86347)-525-39
8(86347)-563-04

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Новочеркасск район

8(86352)-659-95

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Обливский район

8(86396)-210-36

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Орловский район

8(86375)-360-23

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Песчанокопский район

8(86373)-919-52

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Пролетарский район

8(86374)-950-65

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Ремонтненский район

8(86379)-316-86

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Родионово-Несветайский район

8(86340)-302-39

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Сальский район

8(86372)-508-53

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Семикаракорский район

8(86356)-416-88
8(86356)-419-42

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Таганрог район

8(8634)-38-31-10
8(8634)-62-54-80

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Тарасовский район

8(86386)-314-45

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Тацинский район

8(86397)-303-97

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Усть-Донецкий район

8(86351)-914-69

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Целинский район

8(86371)-917-77

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Цимлянский район

8(86391)-211-96

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Чертковский район

8(86387)-218-11

Ростовская область — Филиал «Ростовэнерго» Шолоховский район

8(86353)-214-64

31 CFR § 1010.630 — Запрет на корреспондентские счета для иностранных банков-ширм; записи относительно владельцев иностранных банков и агентов по обслуживанию судебного процесса. | CFR | Закон США

§ 1010.630 Запрет открытия корреспондентских счетов для иностранных банков-ширм; записи относительно владельцев иностранных банков и агентов по обслуживанию судебного процесса.

(а) Требования к покрытым финансовым учреждениям —

(1) Запрет открытия корреспондентских счетов для иностранных банков-ширм.

(i) Охваченное финансовое учреждение не должно открывать, поддерживать, администрировать или управлять корреспондентским счетом в Соединенных Штатах для или от имени иностранного банка-оболочки.

(ii) Охваченное финансовое учреждение должно принимать разумные меры для обеспечения того, чтобы любой корреспондентский счет, открытый, обслуживаемый, управляемый или управляемый этим покрываемым финансовым учреждением в Соединенных Штатах для иностранного банка, не использовался этим иностранным банком для косвенного предоставления банковские услуги иностранному банку-оболочке.

(iii) Ничто в параграфе (a) (1) данного раздела не запрещает покрытому финансовому учреждению предоставлять корреспондентский счет или банковские услуги регулируемому аффилированному лицу.

(2) Записи владельцев и агентов.

(i) За исключением случаев, предусмотренных в параграфе (a) (2) (ii) данного раздела, покрываемое финансовое учреждение, имеющее корреспондентский счет в Соединенных Штатах для иностранного банка, должно вести записи в Соединенных Штатах, идентифицирующие владельцев каждый такой иностранный банк, чьи акции не торгуются на открытом рынке, а также имя и почтовый адрес лица, которое проживает в Соединенных Штатах, имеет полномочия и согласилось выступать в качестве агента, чтобы принять юридические услуги для записей по каждому такому счету.

(ii) Финансовое учреждение, на которое распространяется покрытие, не обязано вести учет владельцев любого иностранного банка, который должен иметь в файле с Советом Федеральной резервной системы форму FR Y-7, которая идентифицирует текущих владельцев иностранного банка, как того требует такой форма.

(iii) Для целей пункта (a) (2) (i) данного раздела публично торгуемые акции относятся к акциям, которые торгуются на бирже или на организованном внебиржевом рынке, который регулируется иностранным органом по ценным бумагам. как определено в разделе 3 (a) (50) Закона о фондовых биржах 1934 г. (15 U.S.C.78c (а) (50)).

(б) Безопасная гавань. В соответствии с параграфами (c) и (d) этого раздела, застрахованное финансовое учреждение будет считаться соответствующим требованиям параграфа (a) этого раздела в отношении иностранного банка, если застрахованное финансовое учреждение получит в не реже одного раза в три года аттестация или переаттестация в иностранном банке.

(c) Промежуточная проверка. Если в любое время покрываемое финансовое учреждение знает, подозревает или имеет основания подозревать, что любая информация, содержащаяся в сертификации или повторной сертификации, предоставленной иностранным банком или иным образом на которую полагается покрываемое финансовое учреждение для целей данного раздела, не является более верный, покрываемое финансовое учреждение должно потребовать, чтобы иностранный банк подтвердил или исправил такую ​​информацию, или должен принять другие соответствующие меры, чтобы удостовериться в точности информации или получить правильную информацию, в зависимости от обстоятельств.См. Параграф (d) (3) этого раздела для дополнительных требований, если иностранный банк не может проверить или исправить информацию или если покрываемое финансовое учреждение не может удостовериться в точности информации или получить правильную информацию.

(г) Закрытие корсчетов —

(1) Счета, существующие на 28 октября 2002 г. В случае любого корреспондентского счета, который существовал 28 октября 2002 г., если покрываемое финансовое учреждение не получило свидетельство (или повторное свидетельство) от иностранного банка или имеет не полученная иным образом документация с информацией, требуемой для такой сертификации (или повторной сертификации), 31 марта 2003 г. или ранее и после этого не реже одного раза в три года покрываемое финансовое учреждение должно закрыть все корреспондентские счета в таком иностранном банке в пределах коммерчески разумного время, и не разрешает иностранному банку открывать какие-либо новые позиции или выполнять какие-либо транзакции через любой такой счет, кроме транзакций, необходимых для закрытия счета.

(2) Счета, открытые после 28 октября 2002 г. В случае любого корреспондентского счета, открытого после 28 октября 2002 г., если покрываемое финансовое учреждение не получило свидетельство (или повторное свидетельство) или иным образом не получило документацию об информации требуется такой сертификацией (или повторной сертификацией) в течение 30 календарных дней после даты открытия счета и, по крайней мере, один раз в три года после этого, покрываемое финансовое учреждение должно закрыть все корреспондентские счета в таком иностранном банке в коммерчески разумный срок и должно не разрешать иностранному банку открывать какие-либо новые позиции или выполнять какие-либо транзакции через любой такой счет, кроме транзакций, необходимых для закрытия счета.

(3) Проверка ранее предоставленной информации. В случае иностранного банка, в отношении которого покрываемое финансовое учреждение обязуется проверить информацию в соответствии с параграфом (c) настоящего раздела, если покрываемое финансовое учреждение не получило от иностранного банка или иным образом подтверждения информации или исправленная информация в течение 90 календарных дней после даты проведения проверки, покрываемое финансовое учреждение должно закрыть все корреспондентские счета в таком иностранном банке в коммерчески разумный срок и не должно разрешать иностранному банку открывать какие-либо новые позиции или выполнять какие-либо транзакции через любая такая учетная запись, кроме транзакций, необходимых для закрытия учетной записи.

(4) Восстановление закрытых счетов и открытие новых счетов. Охватываемое финансовое учреждение не должно повторно открывать счета, закрытые в соответствии с настоящим параграфом (d), и не должно открывать какой-либо другой корреспондентский счет в соответствующем иностранном банке до тех пор, пока оно не получит от иностранного банка свидетельство или повторную сертификацию, в зависимости от обстоятельств.

(5) Ограничение ответственности. Охватываемое финансовое учреждение не несет ответственности перед каким-либо лицом в судебном или арбитражном разбирательстве за закрытие корреспондентского счета в соответствии с настоящим параграфом (d).

(e) Требования к ведению документации. Охватываемое финансовое учреждение должно хранить оригинал любого документа, предоставленного иностранным банком, а также оригинал или копию любого документа, на который иным образом полагается покрываемое финансовое учреждение для целей настоящего раздела, в течение как минимум 5 лет после даты, когда покрываемое финансовое учреждение больше не имеет корреспондентского счета для такого иностранного банка. Охватываемое финансовое учреждение должно хранить такие записи в отношении любого иностранного банка в течение такого более длительного периода, который может быть указан Секретарем.

(f) Особые правила в отношении информации, запрашиваемой до 28 октября 2002 г. —

(1) Определение. Для целей данного пункта (f) термин «Временное руководство» означает:

(i) Временное руководство Министерства финансов от 20 ноября 2001 г., опубликованное в Федеральном реестре 27 ноября 2001 г .; или

(ii) Руководство, опубликованное в документе, опубликованном в Федеральном реестре 28 декабря 2001 г.

(2) Использование сертификата временного руководства.В случае корреспондентского счета, существующего на 28 октября 2002 г., термин «свидетельство», используемый в пунктах (b), (c), (d) (1) и (d) (3) настоящего раздела, должен также включать свидетельство, приложенное к Временному руководству, при условии, что такое свидетельство было запрошено до 28 октября 2002 г. и получено покрываемым финансовым учреждением не позднее 26 декабря 2002 г.

(3) Требование к ведению документации. Пункт (e) данного раздела применяется к любому документу, предоставленному иностранным банком или иным образом на который опирается покрываемое финансовое учреждение для целей Временного руководства.

Что такое корреспондентские отношения? | GoCardless

При отправке электронных переводов или других форм международных платежей вам может потребоваться корреспондентский банкинг. Итак, что такое банк-корреспондент по электронным переводам и как работает эта система? Вот что вам нужно знать о перемещении средств между банками и о том, как это соотносится с концепцией корреспондентского банкинга.

Что такое банк-корреспондент?

Определение корреспондентского банкинга незначительно различается в зависимости от страны, но обычно этот термин относится к любому финансовому учреждению, предоставляющему услуги другому банку.Банк-корреспондент выполняет множество различных функций, как правило, между разными странами. Это может включать в себя осуществление банковских переводов, прием депозитов, проведение финансовых транзакций или просто сбор документов, необходимых для осуществления этих транзакций.

Например, у местного банка может не быть филиалов в другой стране. Когда ему нужно проводить транзакции от имени международных клиентов, он будет использовать для доступа банк-корреспондент. Банк-корреспондент выступает в роли посредника между эмитентом и получателем.

Определение и цель корреспондентских банковских отношений

Рассматривая определение корреспондентских банковских отношений, мы отметили выше, что банки-корреспонденты выступают в качестве третьей стороны. Еще один способ определить эту взаимосвязь — сравнить ее с агентом внешней службы. Если клиент банка-корреспондента выезжает за границу, он может использовать свой счет для обработки документов или перевода средств для получения международных платежей.

Корреспондентские банковские операции также облегчают обмен валюты, клиринг чеков и электронные переводы.Если банки-отправители и банки-получатели не заключили никаких соглашений об упрощении банковских переводов, они могут обратиться за помощью к корреспондентским банкам.

Корреспондентские банковские операции включают «счета Ностро и Востро», которые совместно используются банками. Если в одном банке открыт счет для другого, он называется счетом Nostro, что на латыни означает «наш» счет. Банк-контрагент назовет это счетом Vostro или «вашим» счетом. Общий доступ позволяет банкам отслеживать дебеты и кредиты во время международных транзакций.

Пример корреспондентского банкинга

В качестве распространенного примера корреспондентского банкинга представьте, что небольшой внутренний банк в Австралии решил принимать международных клиентов в Европе и Азии. Однако, поскольку у него нет собственных отделений в Европе или Азии, он должен использовать банк-корреспондент для перевода денег и проведения финансовых операций. Это дает банку доступ к иностранному рынку в обмен на комиссию, уплачиваемую банку-корреспонденту.

Подобно банкам-корреспондентам, банки-посредники также выступают в качестве посредников между банками-отправителями и банками-получателями.Оба могут использоваться для отправки и получения денег, выступая в качестве третьей стороны. Тем не менее, при сравнении банка-корреспондента и банка-посредника следует помнить об одном существенном различии.

Оба работают с местными банками, но обычно это банки-корреспонденты, которые обрабатывают международные транзакции в нескольких валютах. Банк-посредник может отправлять деньги, чтобы помочь клиентам завершить зарубежную транзакцию, но она будет завершена в единой валюте.

Корреспондентские банковские операции и телеграфные переводы в Австралии

Международные телеграфные переводы используют сеть Общества всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций (SWIFT).Если вы думаете об отправке или получении международных платежей, вам необходимо знать соответствующий номер SWIFT для каждой учетной записи.

И последнее, что следует иметь в виду, это то, что определения корреспондентского и посреднического банкинга незначительно различаются в зависимости от страны. Вот почему, когда вы организуете банковские переводы специально в Австралии, вы в первую очередь будете видеть ссылки на посредническую банковскую деятельность, а не на корреспондентскую. Все они выполняют одну и ту же роль, но рекомендуется проверить условия перед завершением любой передачи.

Мы можем помочь

GoCardless поможет вам автоматизировать сбор платежей, сократив количество администраторов, с которыми ваша команда должна иметь дело при поиске счетов. Узнайте, как GoCardless может помочь вам со специальными или регулярными платежами.

Каковы риски отмывания денег в корреспондентских банках?

1. Блог
2. Каковы риски отмывания денег в корреспондентских банках?

Что такое банки-корреспонденты?

Банки-корреспонденты — это местные банки, которые были созданы для оказания услуг банку или финансовому учреждению в другой стране.Денежные переводы, обмен валюты, оформление торговых документов и коммерческие операции — все это услуги, предоставляемые банком-корреспондентом. Корреспондентские банковские отношения возникают, когда два банка из разных стран соглашаются создать корреспондентский счет, который позволяет местному банку производить платежи или осуществлять денежные переводы в национальной валюте от имени иностранного банка. Ниже приводится пример корреспондентской банковской операции.

Корреспондентские банковские операции Риск ПОД

Корреспондентские банковские операции являются важным компонентом глобальной платежной системы, и они в значительной степени зависят от международной торговли.С другой стороны, эти объекты часто используются для отмывания денег и финансирования терроризма. Меры по борьбе с отмыванием денег в корреспондентских банках — сложная задача, поскольку внутренний банк, обрабатывающий транзакцию от имени иностранного банка, должен полагаться на способность иностранного банка идентифицировать клиента, определять фактических владельцев и отслеживать риски корреспондентских банковских операций. Процессы AML иностранного банка не всегда могут быть адекватными для выполнения стандартов AML отечественного банка.

Были заявления о том, что торговцы наркотиками и другие негативные субъекты использовали зарубежные корреспондентские счета для отмывания денег. Корпорации «Шелл» также часто используются в процессе разделения счетов для сокрытия реальных владельцев счетов в зарубежных финансовых учреждениях-корреспондентах. Преступники могут легко скрыть источник и использование денежных средств, полученных незаконным путем, из-за огромных сумм денег, многочисленных транзакций, нескольких схем мошенничества в сфере ПОД, а также незнания местным банком клиентов иностранного банка-корреспондента.В результате правительства, участвующие в корреспондентских банковских отношениях, должны гарантировать, что их процедуры ПОД / ФТ являются дополнительными и надежными, чтобы защитить свои финансовые системы.

Руководящие принципы ФАТФ по рискам ПОД для банков-корреспондентов

ФАТФ, всемирный наблюдательный орган по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, предложила ряд мер по борьбе с отмыванием денег через корреспондентские отношения. Согласно FATF, эта так называемая методика «снижения рисков» может привести к финансовой изоляции, меньшей прозрачности и повышенной уязвимости к проблемам отмывания денег и финансирования терроризма.»

ФАТФ рекомендует использовать подход, основанный на оценке риска, в отношении корреспондентских банковских операций. Согласно отчету, необходимо предпринять следующие шаги для предотвращения отмывания денег через корреспондентские банковские операции.

• Комплексная проверка учреждения-респондента. Приграничные корреспондентские банковские операции должны подвергаться особой должной осмотрительности. Поскольку международные корреспондентские банковские связи считаются более рискованными, чем взаимодействие с местными корреспондентскими клиентами, необходимы такие дополнительные меры безопасности.
• Сбор достаточной информации для понимания характера деятельности учреждения-респондента в отношении выявленных рисков: организация-корреспондент должна также собрать достаточно знаний, чтобы знать характер деятельности учреждения-респондента в отношении признанных рисков.
• Проверка информации организации-респондента и оценка / документирование больших рисков: Организация-корреспондент может получить информацию непосредственно от организации-респондента при установлении новых корреспондентских банковских связей.Однако для проверки этих данных необходимо использовать независимые источники информации, такие как корпоративные реестры, реестры, которые ведутся компетентными органами об учреждении или лицензировании учреждений-респондентов, а также реестры бенефициарных собственников.
• Непрерывный мониторинг транзакций: Постоянный мониторинг AML деятельности корреспондентских банковских счетов необходим для обеспечения соблюдения целевых финансовых санкций и выявления любых изменений в учреждениях-респондентах, которые могут указывать на подозрительную деятельность или возможные отклонения от корреспондентского партнерства.
• Требование информации о транзакции: если система отслеживания учреждения-корреспондента помечает транзакцию, которая может указывать на необычную активность, организация-корреспондент должна иметь внутренние процессы для дальнейшего расследования, включая запрос информации о транзакции у учреждения-респондента для устранения путаницы, возможно, очистить флаг .
• Четко определенные условия корреспондентских банковских отношений: учреждения-корреспонденты могут лучше контролировать свои уязвимости, заключив формальное соглашение с учреждением-респондентом до получения корреспондентских услуг.
• Постоянное общение и диалог: учреждения-корреспонденты должны поддерживать открытый и постоянный диалог с организациями-респондентами, в том числе помогать им в понимании законодательства и желаний корреспондента в области ПОД / ФТ, а также взаимодействовать с ними для улучшения контроля и процессов ПОД / ФТ по мере необходимости.
• Адаптация мер по снижению риска к эволюции риска: Сумма и вид риска ПОД / ФТ могут изменяться на протяжении всего срока действия соединения, и подход соответствующего учреждения к управлению рисками должен быть скорректирован с учетом этих изменений.

Хотя корреспондентские отношения имеют важное значение для эффективного функционирования международной торговли и транзакций, как банки-респонденты, так и банки-корреспонденты должны иметь эффективные процедуры по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма для снижения рисков. Программное обеспечение для борьбы с отмыванием денег , которое является одновременно эффективным и действенным, имеет решающее значение для успеха любой программы соответствия ПОД / ФТ.

Global AML Check!

Соблюдайте глобальные правила с +2000 санкций и списков PEP и легко выполняйте проверки AML.

Запланировать демонстрацию

Корреспондентские банковские отношения | AUSTRAC

Требования к корреспондентским банковским отношениям

Существуют особые требования к финансовым учреждениям, которые в настоящее время состоят или вступают в корреспондентские банковские отношения с другим финансовым учреждением. Они подробно описаны в Части 8 (Корреспондентские отношения) Закона о ПОД / ФТ и в главе 3 Правил ПОД / ФТ.

Финансовые учреждения, предлагающие вступить в корреспондентские банковские отношения или участвующие в них, должны провести дополнительную комплексную проверку финансового учреждения-респондента в дополнение к обычным обязательствам по надлежащей проверке клиентов (НПК).

Банк-корреспондент обычно имеет ограниченную информацию о клиентах банка-респондента и характере их операций. Они полагаются на свое понимание программы ПОД / ФТ банка-респондента, чтобы убедиться в уровне риска ОД / ФТ.Это может привести к тому, что банк-корреспондент столкнется с недостатками в программе рисков ПОД / ФТ банка-респондента, увеличивая связанные с этим риски.

Дополнительные сведения об этих требованиях см. В разделе «Комплексная проверка корреспондентских банковских отношений».

Установление корреспондентских банковских отношений

Прежде чем вступить в корреспондентские банковские отношения с использованием счета vostro (см. Определение ниже), вы должны:

• провести обязательную юридическую оценку (в соответствии с главой 3 Правил ПОД / ФТ)
• подготовить письменный отчет об этой оценке
• получить одобрение старшего сотрудника в вашем финансовом учреждении.

Когда финансовое учреждение «вступает в» корреспондентские банковские отношения

AUSTRAC считает, что финансовое учреждение вступило в корреспондентские банковские отношения на более раннюю из следующих дат:

• соглашение, устанавливающее отношения, вступающее в силу, независимо от того, является ли это юридически обязательным соглашением или каким-либо другим механизмом, или
• при открытии одной из сторон счета vostro или nostro .

Что такое учетная запись vostro?

Счет vostro (латинское слово «ваш») — это любой счет , предоставленный корреспондентским финансовым учреждением, который должен находиться у финансового учреждения-респондента в рамках корреспондентских банковских отношений.

Счет «ностро» (латинское слово «наш») — это счет, который банк держит в иностранной валюте в другом банке.

Географические ссылки

Финансовое учреждение подпадает под действие положений о корреспондентских банках Закона о ПОД / ФТ, если оно:

• осуществляет деятельность или бизнес на постоянном представительстве в Австралии или через него (например, юридическое лицо, расположенное в Австралии, или австралийский филиал иностранного юридического лица), или
• является резидентом Австралии и ведет деятельность на постоянном представительстве в иностранном государстве или через него (например, иностранный филиал австралийского предприятия) или
• является дочерней компанией компании, которая является резидентом Австралии, и финансовое учреждение ведет деятельность или ведет бизнес на или через постоянное представительство в иностранной стране (например, зарубежная дочерняя компания австралийской организации).

Постоянное представительство определено в разделе 21 Закона о ПОД / ФТ и включает положения об агентах, мобильных услугах и электронной связи.

Запрет на установление корреспондентских банковских отношений с банком-оболочкой

Финансовым учреждениям запрещается вступать в корреспондентские банковские отношения с подставным банком или финансовым учреждением, которое ведет дела с подставными банками способами, изложенными в разделе 95 Закона о ПОД / ФТ.

Вы не должны вступать в корреспондентские банковские отношения с:

• банки-оболочки
• финансовых учреждений, имеющих корреспондентские отношения с банками-оболочками
• финансовых учреждений, которые разрешают использование своих счетов банками-оболочками.

Этот запрет является абсолютным запретом на любые формы корреспондентских банковских отношений и не ограничивается открытием счета vostro. Например, держать счет nostro в банке-оболочке запрещено независимо от того, имеет ли банк-оболочку счет vostro.

Когда необходимо прекратить корреспондентские банковские отношения

Вы должны прекратить корреспондентские банковские отношения в течение 20 дней (если генеральный директор AUSTRAC не установил более длительный период, чем 20 дней) после того, как стало известно, что другое финансовое учреждение:

• — банк-оболочка
• имеет корреспондентские банковские отношения с банком-оболочкой и не прекратил эти отношения в течение 20 рабочих дней по запросу
• разрешает использование своих счетов банкам-оболочкам.

В качестве альтернативы вы можете попросить другое финансовое учреждение прекратить свои корреспондентские отношения с банком-оболочкой. Если второе учреждение не выполнило запрос через 20 дней, вы должны прекратить эти отношения в течение следующих 20 рабочих дней.

Банк-корреспондент и банк-респондент — Разъяснено

Банковское дело-корреспондент — это соглашение между двумя банками, в соответствии с которым один банк (банк-корреспондент) оказывает представительские услуги (такие как обслуживание вкладов, предложение расчетов и т. Д.) для другого банка (банка-респондента).

Назад к : БАНКОВСКАЯ, КРЕДИТНАЯ И КРЕДИТНАЯ ИНДУСТРИЯ

Как работает банк-корреспондент?

Банк-респондент может заключить договор с банком-корреспондентом о проведении операций в качестве представителя банка-респондента. В других сценариях банк-корреспондент будет выступать в качестве посредника между банком-респондентом и сторонним банком. Клиент банка-респондента будет проводить транзакцию в стороннем банке, такую ​​как депозит или снятие средств.Сторонний банк будет добиваться урегулирования сделки через банк-корреспондент. Банк-корреспондент произведет расчет по сделке со сторонним банком, прежде чем добиваться урегулирования от банка-респондента. Этот механизм популярен, когда банк-респондент не ведет операций в определенной области, например, в зарубежных странах.

Банки-корреспонденты способны обрабатывать документацию, принимать депозиты и выдавать себя за агентов по переводу денежных средств на местном уровне.Банковские счета-респонденты, открытые в банках-корреспондентах, обычно называются счетами Ностро. Банк-корреспондент, имеющий эти счета, именует их счетами Востро.

Корреспондентские банковские операции не ограничиваются простым клирингом клиентских транзакций. Другие услуги, предоставляемые банком-корреспондентом, включают:

• Услуги местного отделения,
• Обработка сторонних платежей,
• Коммерческие финансовые договоренности,
• Расчетно-кассовый,
• Контроль ликвидности и
• Краткосрочные займы / кредитование.

Пример транзакции банка-корреспондента

Предположим, что инструкции по переводу средств в банк, расположенный в Италии, были получены банком, расположенным в Китае. Банк в Китае не может переводить средства напрямую в банк в Италии, если у него нет рабочих отношений с банком в Италии. Поскольку большинство международных переводов осуществляется Обществом всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций (SWIFT), банк в Китае может искать банк-корреспондент, который имеет рабочие отношения с ним и банком в Италии в сети SWIFT.Затем он переводит средства на свой счет Nostro в банке-корреспонденте; который, в свою очередь, переводит средства в банк-получатель в Италии после вычета комиссии в размере от 25 до 75 долларов.

Была ли эта статья полезной?

Корреспондент или ответчик

Корреспондент

Корреспондент — это финансовое учреждение: (1) которое уполномочило Резервный банк производить расчеты по операциям по дебетовым и кредитным операциям на его Основной счет для Респондента или для любого финансового учреждения, для которого Ответчик выступает в качестве Корреспондента; или (2) который поддерживает требуемые резервные остатки для одного или нескольких финансовых учреждений на своем Основном счете.

Респондент

Ответчик — это: (1) финансовое учреждение, которое производит расчет по операциям с дебетовыми и кредитными операциями для некоторых или всех своих операций в Резервном банке на Основном счете корреспондента; или (2) финансовое учреждение, которое поддерживает свои обязательные резервные остатки на Основном счете Корреспондента.

Для установления расчетных отношений между корреспондентом и респондентом и корреспондент, и ответчик должны заполнить форму «Разрешение на расчет комиссии за транзакцию и услуги» (OC 1, приложение 2).

Если вы являетесь корреспондентом и имеете счет в Федеральном резервном банке, вы можете заполнить формы, указанные на странице Мастер-счет. Если вы являетесь респондентом и не имеете счета в Федеральной резервной системе, вы имеете право на создание дополнительных услуг, заполнив следующие формы бухгалтерских услуг:

• Форма 1 — Ежедневная выписка по счету и ежемесячная выписка о плате за услуги Варианты доставки
• Форма 4B — Профиль доставки для внутридневных премиальных услуг
• Форма 6 — Партнерский доступ к службе информации об управлении счетом (AMI)
• Форма 7 — Запрос сведений о Fedwire ^® с помощью функции поиска в приложении «Информация об управлении учетной записью» (AMI)

Чтобы определить услуги, доступные для респондентов, см. Инструкцию по подписке на информационные службы бухгалтерского учета (AIS) (PDF).

Сквозные резервы

Транзитные отношения позволяют ответчику удерживать свои обязательные резервные остатки с корреспондентом. Остаток на Основном счете Корреспондента представляет собой обязательство Резервного банка исключительно перед Корреспондентом, независимо от того, представляют ли средства резервные остатки другого финансового учреждения, которые были переданы через Корреспондента, и подчиняется распоряжению Корреспондента.

Для установления сквозных отношений и корреспондент, и ответчик должны заполнить «сквозное соглашение» (OC 1, приложение 3).Каждое заключенное сквозное соглашение подлежит утверждению АРБ Корреспондента. Резервный банк может прекратить любые сквозные отношения, в которых Корреспондент не может вести учет или выполнять другие обязанности.

Начало страницы

Что такое банк-корреспондент?

Банк-корреспондент — это финансовое учреждение, которое служит связующим звеном между отечественными и иностранными банками, которым необходимо вести совместный бизнес. Банки-корреспонденты могут предоставлять все виды услуг для обоих учреждений и могут быть отличным способом для небольших финансовых учреждений обслуживать международных клиентов и участвовать в глобальных финансах без необходимости открывать филиалы в других странах.

Если вы когда-нибудь задумывались, как работают международные телеграфные переводы или как банки совершают финансовые транзакции за границей, то вам помогут банки-корреспонденты. Вот как они работают.

Определение и примеры банков-корреспондентов

Банк-корреспондент — это стороннее финансовое учреждение, которое выступает в качестве посредника для местных и иностранных банков, которым необходимо проводить международные платежи друг с другом. Эти банки-корреспонденты обычно имеют официальные соглашения с обоими учреждениями, которые позволяют им предоставлять ряд услуг обоим банкам, включая электронные переводы, обработку чеков и платежей, управление казначейством, расчеты и ссуды.

• Альтернативное наименование : Обслуживающий банк

Сеть Общества всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций (SWIFT) — это крупнейшая сеть банков-корреспондентов в мире, объединяющая более 11 000 финансовых учреждений в 200 странах и территориях. Через сеть SWIFT физические и юридические лица могут вести бизнес по всему миру, при этом их финансовое учреждение не должно находиться в двух местах.

Например, вы живете в США.S. и отправляйтесь в местный банк, чтобы перевести деньги другу в Италию. Сотрудник банка просто ищет в сети SWIFT банк-корреспондент, имеющий соглашение с финансовым учреждением в Италии. Затем банк-корреспондент облегчает транзакцию.

Как работает банк-корреспондент?

Финансовое учреждение будет использовать банк-корреспондент, если ему необходимо произвести платеж в иностранный банк, а между двумя банками нет официальных отношений.Этот банк-корреспондент действует как сторонний агент между ними, обеспечивая любой тип платежных услуг, которые необходимо выполнить.

Например, предположим, что у вас есть пиццерия в США, вы поставляете все ингредиенты из Италии, поэтому вам необходимо регулярно переводить деньги своему поставщику за границу. У вашего местного банка нет отделений в Италии, поэтому кассир в вашем банке ищет в сети SWIFT банк-корреспондент, имеющий существующие отношения с итальянским банком вашего поставщика.

Затем кассир снимает деньги с вашего счета вместе с комиссией и переводит деньги в банк-корреспондент. Банк-корреспондент сохраняет комиссию и пересылает оставшуюся часть денег в банк в Италии.

Счета Vostro и Nostro: как банки проводят трансграничные операции

Этот постоянный обмен денег может сбивать с толку, поэтому банки используют счета nostro и vostro, чтобы все это отслеживать.

Ностро в переводе с латыни означает «наши», то есть «наши деньги, хранящиеся в других банках».А vostro по-латыни означает «ваш», что означает «деньги других банков, находящиеся у нас».

Любой банк будет иметь на своем балансе счета «ностро» и «востро». Например, если банк в США в настоящее время хранит деньги для банка в Италии, он будет записывать эти средства на счет vostro, чтобы знать, что деньги не их. Между тем, банк в Италии будет отслеживать те же средства на счете «ностро», чтобы знать, что деньги принадлежат им; он просто хранится в другом банке.

Короче? Для каждой существующей учетной записи nostro есть соответствующая учетная запись vostro на чужом балансе.

Комиссия банка-корреспондента

Если вы когда-либо проводили в своем банке международную транзакцию, значит, вы хорошо осведомлены о связанных с этим комиссиях. Но вы можете не знать, что часть (или вся) этой комиссии выплачивается банку-корреспонденту, а не вашему местному банку.

Стоимость большинства международных банковских переводов обычно составляет от 15 до 50 долларов за штуку, хотя это зависит от финансового учреждения, является ли перевод входящей или исходящей транзакцией, в какой валюте он находится и инициирован ли он онлайн или в местном отделении.

Например, в Chase исходящий международный банковский перевод в долларах США, инициированный через веб-сайт банка или мобильное приложение из вашего аккаунта, будет стоить вам 50 долларов. В Bank of America входящий международный перевод в другой валюте может стоить вам 16 долларов, но эта сумма может меняться в зависимости от типа вашего счета или текущего обменного курса. Более того, некоторые банки взимают с вас только ту цену, которую они платят банку-корреспонденту, в то время как другие добавляют свою комиссию к стоимости.

Ключевые выводы

• Банк-корреспондент — это сторонняя организация, которая выступает в качестве посредника для местных и иностранных банков, которым необходимо вести совместную деятельность.
• Сеть SWIFT известна как самая безопасная сеть банков-корреспондентов, объединяющая более 11 000 финансовых учреждений в 200 странах и территориях.
• Для целей учета банк называет деньги, которые он держит для другого банка, счетом vostro. Деньги, которые хранятся для этого в другом банке, называются счетом ностро.
• Скорее всего, существуют комиссии, связанные с международными электронными переводами, которые выполняет банк-корреспондент.

.