Списание долгов по ИП | Как списать долги по ИП?
У налоговой есть понятие безнадёжной задолженности, которую она прощает и убирает из личного кабинета налогоплательщика. Мы разобрались, когда у ИП есть шанс не платить долги перед налоговой и пенсионкой за лохматые годы.
Когда налоговая признаёт долги безнадёжными
Предприниматели платят налоги и страховые взносы в сроки, прописанные в Налоговом кодексе. К примеру, налог по УСН за 2020 год надо заплатить до 30 апреля 2021 года.
Если ИП не платит в срок, у него появляется долг с процентами и штрафом, а у налоговой — право принудительно получить своё.
В идеальном для налоговиков мире у ИП есть деньги на банковских картах или автомобили в гараже, которые можно отобрать в счёт долга. Обычно налоговая так и делает, как минимум пытается.
Но есть ряд случаев, когда у налоговой пропадает право принудительно забирать свои деньги. Тогда она обязана признать долг, пени и штраф безнадёжными, списать их и убрать из личного кабинета налогоплательщика.
Налоговая обязана признать долги безнадёжными в случаях из ст. 59 НК РФ:
— Предприниматель обанкротился. Как ИП или как физлицо — неважно. Главное, что денег на полное погашениё долга по налогам не хватило.
— Предприниматель умер. Долги по страховым взносам, УСН, ЕНВД и патентам спишутся автоматом. Земельный налог, НДФЛ и торговый сбор спишутся, если их больше, чем стоит всё наследство предпринимателя.
— Налоговая инспекция пропустила сроки для блокировки счёта или получения исполнительного листа — а они довольно короткие. Опоздание подтвердил суд. Что может сделать предприниматель, чтобы ускорить списание, расскажем ниже.
— Приставы больше пяти лет искали ликвидное имущество предпринимателя, но не нашли. Долг перед налоговой меньше 300 000 ₽, и обанкротить ИП с такой суммой нельзя.
— Предприниматель пробовал банкротиться. Но арбитражный суд закрыл дело, потому что у предпринимателя нет денег заплатить конкурсному управляющему.
— Банк списал долг с его счёта, но не успел перевести налоговой, потому что ликвидировался.
Хоть налоговая и не получила деньги, с предпринимателя обязанность снимается.
❗ Просто старый долг, который висит на предпринимателе несколько лет, налоговая не обязана признавать безнадёжным и прощать. Выжидать мифические три года бесполезно. У долга, который налоговая взыскала без нарушений, нет срока давности.
Однако иногда государство устраивает налоговые амнистии — списывает долги разом. Обычно под амнистию попадают налоги, с которыми стало ясно, что они оказались не по карману простому человеку. Поэтому государство списывает их как безнадёжные. Для ИП такое было — подробнее скажем ниже.
С каждым должником налоговая разбирается по порядку из Приказа ФНС № ММВ-7-8/164@.
Первым делом должник приносит в налоговую по месту жительства документ, который подтверждает его право на списание долга:
— копию определения арбитражного суда о завершении конкурсного производства или о реализации имущества гражданина — для банкротов;
— копии свидетельства о смерти, паспортов наследников, свидетельства о наследстве и оценки стоимости наследства — если с долгами разбираются наследники;
— копию решения суда, где написано, что налоговая утратила право на взыскание недоимки из-за пропуска сроков;
— копию постановления об окончании исполнительного производства — если приставы не нашли имущество;
— копию определения суда о возвращении заявления о банкротстве — если ИП не нашёл деньги на процедуру;
— выписку из ЕГРЮЛ о ликвидации банка.
В следующие пять дней налоговая составляет справку о невозможности взыскания. А на следующий рабочий день выносит решение о признании долга безнадёжным.
Долг можно признать безнадёжным, только пока он не погашен. Если налоговая успела снять деньги со счёта, а потом выяснились основания для списания, вернуть деньги нельзя. Так сказал Высший Арбитражный Суд в п. 9 Постановления № 57.
Как ИП добиваются списания через суд, если налоговая опоздала
С банкротством и смертью ИП всё ясно. Надо принести нужные бумаги и дождаться решения налоговой.
А вот когда налоговая опоздала с блокировкой счёта и арестом имущества, предпринимателю надо пойти в суд и получить решение с волшебной фразой «налоговая инспекция утратила право на принудительное взыскание недоимки».
Если налоговая сама пошла судиться с ИП, надо заявить встречное требование — о признании задолженности безнадёжной. Если ИП выиграет, решение суда тоже подойдёт для списания долга — п. 9 Постановления ВАС № 57.
Сроки взыскания считают так.
Если ИП не платит налоги в срок, налоговая шлёт требование об уплате. Заплатить надо в течение 8 дней, если больший срок не указан в самом требовании. Через 8 дней налоговая действует по ст. 46, 47 НК РФ:
⬇ В течение двух месяцев выносит решение о взыскании долга за счёт денежных средств — этим решением блокируется счёт.
⬇ Если налоговая не успела заблокировать счёт, она идёт в суд за исполнительным листом в течение шести месяцев.
⬇ Если у ИП нет денег на счетах, руководитель инспекции в течение одного года выносит решении о взыскании за счёт имущества ИП.
⬇ Если руководитель опоздал с решением, налоговики в течение двух лет идут в суд и получают исполнительный лист о взыскании за счёт имущества ИП.
Обычно инспекторы укладываются в сроки — это важная часть их работы. Но бывает, что долги теряются и решения выносят позже. К примеру, в 2017 году Пенсионный фонд передавал налоговой дела по сбору страховых взносов.
По техническим причинам у некоторых налогоплательщиков задолженность не отобразилась на лицевом счёте. Потом ошибки исправили, но сроки для решений уже прошли.
Предпринимателям стоит проверять сроки для решений. Если налоговая опоздала даже на день, можно идти судиться, заручившись поддержкой юриста.
Долги ИП по налогам до 2015 года списали по амнистии
В 2018 году со всех ИП списали долги по налогам, пеням и штрафам, которые числились на 1 января 2015 года.
Под амнистию попали долги по УСН, НДФЛ, ЕНВД и патентам. Их признали безнадёжными. Не попали — долги по акцизам, налогу на полезные ископаемые и таможенные пошлины. Так сказано в ст. 12 Закона № 436-ФЗ.
Долги списывали скопом, без разбирательств и судов с каждым предпринимателем. С закрытых ИП долги списали тоже. Если ваш долг всё ещё висит в личном кабинете, обратитесь в налоговую по месту жительства.
Обратной силы у амнистии нет. Уплаченные вовремя налоги вернуть нельзя
❗ Долги по налогам, которые налоговая нашла после 1 января 2015 года не признают безнадёжными и не списывают.
Может случиться, что налоговая приезжала с проверкой в 2015, 2016 и 2017 годах, пересчитала доходы и нашла недоимку за 2012, 2013 и 2014 годы. Доначисления за эти годы под амнистию не попали, их надо платить — п. 65 Обзора № 3 за 2019 год.
🎁
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Попробовать бесплатно
Долги по страховым взносам ИП до 2017 года тоже списали по амнистии
Ещё в 2018 году государство признало безнадёжными долги ИП без дохода по страховым взносам за периоды до 1 января 2017 года.
По старым правилам если ИП не сдавал декларации, ему насчитывали штрафные взносы в восьмикратном размере МРОТ. Именно они попали под амнистию. Даже если налоговая нашла недоимку на проверках в 2017 или 2018 году, но не успела снять деньги по инкассовым поручениям. Основание — ст. 11 Закона № 436-ФЗ.
Закрывшиеся ИП под амнистию тоже попали.
Если предприниматель не знал про амнистию и гасил долг, деньги не вернут. Но если случилось наоборот — амнистия прошла, а долги до сих пор светятся в личном кабинете и в банке висят аресты, придётся разбираться с налоговой.
Статья актуальна на
ИП без дохода: сколько платить налогов?
Часто бывает, что человек регистрирует ИП, но бизнес так и не начинает. Главное, что нужно знать — даже у неработающего предпринимателя копится долг по ежегодным страховым взносам. Другие долги на неактивном ИП бывают не всегда. Но мы побудем параноиками и расскажем, как проверить все возможные.
Чтобы остановить накопление долга, надо закрыть ИП. С конца 2020 года налоговая делает это сама. Но при таком исходе человеку запретят быть предпринимателем на три года.
Теперь обо всем по порядку.
У неработающего ИП всегда копится долг по страховым взносам
ИП без сотрудников платит страховые взносы за себя для получения пенсии по старости и медицинской помощи по полису.
Взносы идут в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования. Но платят их в одно окно — в налоговую инспекцию.
Размер взносов для ИП без сотрудников складывается из двух частей. Фиксированная — ее государство устанавливает на каждый год. И дополнительная — ее платят в размере 1 % от дохода, превышающего 300 000₽. У неработающего ИП набегает именно фиксированная часть взносов за каждый год. Но налоговая может взыскать долг только за последние три года — это ограничение из ст. 113 НК РФ.
Фиксированная часть взносов за 2022 год составляет 42 211 ₽. Из неё 34 445 ₽ идёт в пенсионку и 8766 ₽ в медстрах. Размеры взносов за предыдущие годы можно посмотреть здесь. Посчитать сумму за все года существования ИП можно в калькуляторе на сайте налоговой. Если ИП открылся не в начале года, размер взносов уменьшается пропорционально календарным дням. Если закрылся до конца года — тоже. Это следует из ст. 430 НК РФ.
Сроки оплаты взносов такие. Фиксированную часть платят каждый год до 31 декабря.
Дополнительную часть — до 1 июля следующего года. Когда ИП закрывается, долги оплачивают в течение 15 дней после снятия с учёта в налоговой. Так сказано в ст. 432 НК РФ.
За нарушение сроков уплаты взносов налоговая насчитывает пени. Размер — 1/300 ключевой ставки. Но больше тела долга пени насчитать не могут — ст. 75 НК РФ.
Калькулятор пени
Если ИП ничего не продавал, не отрывал счёт и не нанимал сотрудников, он всё равно платит страховые взносы. Предприниматели спрашивали, законно ли это, в Конституционном Суде. Там сказали так. Человек открывает ИП добровольно. Значит, у него есть необходимые деньги, образование и навыки, чтобы работать и выполнять налоговые обязательства — Определение № 164-О.
Однако всё же есть периоды, за которые страховые взносы можно не платить. Они прописаны в п. 7 ст. 430 НК РФ:
— служба в армии;
— уход за ребенком до 1,5 лет, но не больше 6 лет на всех детей;
— уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за пожилым человеком старше 80 лет;
— период проживания с супругом в военной части или за границей в дипломатическом представительстве.
но в пределах 5 лет.
Чтобы налоговая отменила взносы, надо принести документы, которые подтверждают эти обстоятельства. Автоматом начисления не отменят.
Другие жизненные обстоятельства вряд ли избавят от долга. К примеру, суд отказался аннулировать взносы предпринимателю, который 6 лет сидел в тюрьме и не работал. Отказ объяснили тем, что даже из мест лишения свободы можно закрыть ИП через представителя, а не копить долг — дело № А34-10340/2019.
Если не было дохода, надо сдавать нулевую декларацию
Обычно предприниматель при регистрации выбирает спецрежим налогообложения — УСН или патент. Так делают, потому что на спецрежимах платят меньше налогов. Но если до заявления не дошли руки, ИП остается на общей системе налогообложения и платит НДФЛ, НДС и налог на имущество.
Единственный способ узнать свой налоговый режим — позвонить или сходить в налоговую.
Предприниматели на УСН и общей системе раз в год или квартал сдают в налоговую инспекцию декларацию, даже если не зарабатывали.
Так перед инспекторами подтверждают, что дохода не было и налог платить не надо. Декларацию без дохода называют нулевой. За каждую несданную декларацию налоговая штрафует на 1000 ₽ по ст. 119 НК РФ. Но штрафовать можно только за три последних года.
Штраф за несданные нулевые декларации плюсуется к долгу за неуплаченные страховые взносы и пени к ним.
🧮 Получается, что долг неработающего ИП перед налоговой — это сумма страховых взносов за последние три года + пени за просрочку уплаты + штрафы за декларации.
Как узнать про все долги ИП перед налоговой
Узнать полную и точную сумму долга можно, сходив лично в налоговую по месту жительства или через интернет-сервисы.
Посмотреть адрес своей налоговой и записаться на прием можно тут. На приёме у инспектора стоит запросить Справку о состоянии расчетов и Выписка операций по расчётам с бюджетом. По этим документам видно общую сумму долга и из-за каких платежей и штрафов она появилась. Через Эльбу тоже можно получить справку и выписку.
А еще мы рассказывали, как разобраться в них.
Узнать про долги не выходя из дома и тут же погасить их можно в интернете:
— В разделе Налоговая задолженность через личный кабинет на Госуслугах;
— В личном кабинете ИП на сайте ФНС. Войти в кабинет можно через учетную запись с Госуслуг или с помощью ЭЦП, если она есть.
Долги по налогам не просто болтаются в личном кабинете ИП. Сначала налоговая присылает требование об уплате, а потом пытается списать деньги со всех известных счетов и личных карт предпринимателя. Инспекторам так можно — ст. 76 НК РФ.
Если инспекторы не находят деньги на счетах, долг передают судебным приставам. Те могут прийти домой и забрать имущество. Найти свое дело можно в банке данных исполнительных производств.
🎁
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Попробовать бесплатно
Судебные споры с участием ИП
Иногда ситуация с бизнесом развивается так.
Открыли ИП, немного поработали, но бизнес не пошел, и все бросили.
Даже если предприниматель совсем недолго продавал товары или арендовал помещение, у него могли остаться долги перед клиентами и контрагентами. Досудебные претензии, которые они отправляли почтой, легко пропустить. И возможно, на предпринимателя уже подали в суд.
Узнать о судебных делах с поставщиками, подрядчиками и арендодателями можно в картотеке арбитражных дел. Это база всех судебных споров между предпринимателями.
Если есть опасность, что к ИП остались претензии от клиентов-физлиц, стоит проверить базу судов общей юрисдикции в сервисе ГАС Правосудие.
Если обнаружили, что вы участник судебного дела, стоит сразу подключиться. Сходить в суд, сфотографировать в материалах исковое заявление и доказательства. Потом ходить на судебные заседания, спорить или попробовать пойти на мировое.
Как быть с ненужным ИП
Неработающее ИП стоит закрыть. Это остановит накопление долгов по взносам.
Но сами долги никуда не денутся. Долги останутся висеть на физлице, и рано или поздно их придется гасить.
Если закрыть ИП самостоятельно, в будущем можно будет открыть новое. Закрыть ИП без сотрудников просто, быстро и почти бесплатно. Посмотрите об этом нашу статью.
Продать или переоформить ИП на другого человека нельзя.
Неработающие ИП налоговая закрывает сама, но это не всегда хорошо
С конца 2020 года налоговая сама закрывает неработающие ИП. Если говорить юридическим языком — исключает предпринимателя из единого госреестра по ст. 22.4 Закона № 129-ФЗ.
Неработающими считаются ИП при соблюдении двух условий:
— они дольше 15 месяцев не сдавали расчёты и декларации или не продлевали патент,
— есть непогашенный долг по налогам или взносам.
До исключения налоговая пробует найти кредиторов ИП. Для этого в журнале «Вестник государственной регистрации» публикуют сообщение о предстоящем закрытии ИП. Если в течение месяца никто из поставщиков, клиентов или бывших работников не заявит свои претензии, ИП ликвидируют.
Исключение из единого госреестра останавливает накопление долгов. Но, как и в случае с добровольным закрытием, все начисленные налоги и взносы переходят на физлицо.
Оставить ИП и ждать, что налоговая сама с ним разберётся, выгодно не всем и не всегда. В течение следующих трёх лет человек, чьё ИП закрыла налоговая, не сможет открыть новое. А ещё — неизвестно, когда инспекторы доберутся конкретно до вашего ИП. И всё это время размер долга будет расти, как снежный ком.
Статья актуальна на
Латинская Америка
Латинская Америка
Раздел 4. Латинская Америка
1. Общая внутренняя и внешняя ситуация
(1) Обзор
1980-е годы ознаменовались резким изменением политического климата латинского
Америке, где заметная волна демократизации произвела сдвиг
политическая власть от военного к гражданскому правлению.
Почти все страны имеют
была демократизирована, и конституционная передача политической власти стала
обыденность. Однако на экономическом фронте почти все страны Латинской Америки
накопили огромные долги, несмотря на ряд международных усилий, предпринятых в
проблема накопления долга, возникшая в 1982. Они сталкиваются также с
проблемы, такие как ускорение инфляции и растущий бюджетный дефицит.
экономическая неопределенность вызвала социальные волнения, приведшие к беспорядкам в Венесуэле.
Февраль 1989 г. (убито около 300 человек) и введение военного положения в
Аргентина в мае 1989 года. Экономические проблемы коснулись и политических
картину, о чем свидетельствует растущая народная поддержка левых
политические партии, выступающие за жесткую политику в отношении внешнего долга.
Ситуация требует тщательного наблюдения, особенно в том, что касается ее воздействия на
тенденция к демократизации, которая только начала укореняться.
Что касается их внешних связей, то есть признаки того, что страны
похоже, стремятся наладить многосторонние экономические и зарубежные связи, а не
традиционный путь, сосредоточенный на отношениях с Соединенными Штатами, и объединить
Латиноамериканский регион.
(2) Движение к демократизации
С начала 1980-х годов наблюдается заметная тенденция к
демократизации в Латинской Америке. Выборы президентов и премьер-министров
проводились во многих странах в 1988 и 1989 гг., что положило начало демократизации
области к реальному испытанию. В Аргентине и Боливии, где проходили президентские
выборы в 1989 году, эти выборы состоялись впервые в 61 и 25
лет соответственно по истечении срока их всенародно избранных
президенты.
В сочетании с экономической нестабильностью, упомянутой в вышеизложенного, некоторые страны столкнулись с ухудшением общественного порядка из-за терроризму, проблеме наркотиков и другим социальным проблемам. Работа с этими проблемы является еще одной важной задачей, которую необходимо решить для стабилизации демократическая система и политическое управление.
(3) Центральноамериканские споры
В 1979 году в Никарагуа был установлен сандинистский режим, заменивший
Диктатура Сомосы. Позже сандинистское правительство резко склонилось влево.
и страна погрузилась в гражданскую войну между сандинистским правительством и
антиправительственные контрас.
Эта гражданская война лежит в основе Центральной Америки
споры с Кубой и Советским Союзом, поддерживающим сандинистское правительство и
Соединенные Штаты за контрас. Тем временем никарагуанская революция добавила
разжигание гражданской войны в Сальвадоре между правительством и антиправительственными партизанами. Гватемальское мирное соглашение было подписано в августе.
1987, благодаря усилиям соответствующих латиноамериканских стран. В соответствии с
соглашение, временное соглашение о прекращении огня было заключено в Никарагуа в
Март 1988 года. После этого боевые действия практически прекратились, но
переговоры о полномасштабном перемирии остались безрезультатными, затормозив ход
мира в Центральной Америке. Однако в феврале 1989 г. президенты пяти
Страны Центральной Америки встретились в Сальвадоре и согласовали рамки мира
разработан при участии ООН. По соглашению а
должен быть создан механизм проверки безопасности, и Центральноамериканский
страны должны совместно разработать планы репатриации и расселения
Контрас.
Кроме того, на основе своего двухпартийного консенсуса Соединенные Штаты с новой политикой, которая ограничит помощь контрас гуманитарной помощью и стремиться к урегулированию споров мирными средствами. Советский Союз, со своей стороны объявил о прекращении помощи Никарагуа оружием с конца 1988. С учетом этих улучшений ситуации предстоящее никарагуанское всеобщие выборы рассматриваются как ключевой фактор материализации общего Центральноамериканский мир.
Тем временем гражданские войны в Центральной Америке привели к некоторым
2 миллиона
беженцы и вынужденные переселенцы составляют 10% от общего числа жителей региона
Население. Активно борясь с проблемой беженцев в регионе, Япония
направил свою делегацию на Международную конференцию по центральноамериканским беженцам
в Гватемале 19 мая89.
Япония также должна изучить финансовые и кадровые
поддержка механизма безопасности под руководством Организации Объединенных Наций и выборов
наблюдения в Никарагуа. Япония желает продлить реконструкцию и
помощь развитию, когда подлинный мир станет реальностью в регионе.
(4) Долговая эмиссия и экономическое положение
(a) Страны Латинской Америки накопили долги, эквивалентные четырехкратному столько же, сколько их годовой экспорт или около 60% их валового национального товар. Несмотря на процентные платежи на общую сумму от 150 до 200 млрд долл. страны, сделанные между 1982 и 1988 г., их непогашенные долги фактически выросли на 109,3 миллиарда долларов до 442,5 миллиарда долларов на конец 1987 года.
По мере того, как сумма их долгов росла из года в год, эти страны-должники стали
все больше осознает необходимость решения проблемы через международные
координация. Например, Бразилия, которая ввела мораторий на торговлю
банковские интересы приняли политику международной координации 19 января88.
В На своем втором саммите в октябре 1988 года Группа Рио подчеркнула необходимость диалог с промышленно развитыми странами. Что касается стран-кредиторов, то Соединенные Штаты выдвинули новую долговую стратегию, призывающую к сокращению долгов в марте 1989. Осуществление стратегии продвигается при поддержке со стороны Япония и другие страны.
(b) Статистические данные Экономической комиссии Организации Объединенных Наций для Латинской Америки и Карибский бассейн показали, что темпы роста валового внутреннего продукта Латинской Америки упал до 0,7% в 1988 с 2,5% в 1987 году, в то время как уровень инфляции вырос до 470% от 200%.
Экспорт региона увеличился на 15% в 1988 г. благодаря резкому росту цен на неэнергетические первичные товары.
цены на продукцию и увеличение экспорта некоторыми странами, подтолкнув его торговлю
положительное сальдо увеличилось с 21,8 млрд долларов в 1987 году до 27,8 млрд долларов. Это положительное сальдо торгового баланса,
однако сопровождалась выплатой процентов по внешнему долгу, которые составили
33,2 миллиарда долларов в 1988 году.
Внешний долг Латинской Америки, накопленный в конце 1988 г., оценивается несколько снизился по сравнению с прошлым годом до 401,4 млрд долл. США из-за сокращения в новых заимствованиях, обмене долговых обязательств в каждой стране и других усилиях.
Долги крупнейших латиноамериканских стран-должников
(5) Международные отношения и региональная интеграция
Диверсификация международных отношений стран Латинской Америки.
Переход к гражданскому правлению в регионе привел к попыткам наладить отношения с коммунистическими странами, о чем свидетельствует восстановление нормальных отношений между Бразилией и Кубой в 1986 году и открытие дипломатических отношений между Уругвай и Китай в 1988 г. В 1986 г. и позже президенты Аргентины, Уругвая и Бразилия нанесли свои первые визиты в Советский Союз, предприняв активные шаги по установить более тесные отношения с коммунистической страной.
Советский Союз, со своей стороны, активизировал свою латиноамериканскую дипломатию.
с момента вступления в должность генерального секретаря Михаила Горбачева. Горбачев посетил Кубу в
1989 г., первый визит советского лидера в Латинскую Америку.
Тем временем страны Латинской Америки продвигаются к более тесным связям также со странами Азиатско-Тихоокеанского региона, с которыми у них до сих пор не было близких отношения, обращая внимание на высокий экономический рост Японии и Азии новые индустриальные страны (НИС).
Несмотря на разногласия с латиницей
американских стран по центральноамериканским спорам и некоторым другим проблемам,
Соединенные Штаты поддерживали в целом дружественные отношения с теми латинскими
Американские страны, где демократизация идет полным ходом. Например,
Соединенные Штаты действовали совместно со странами Латинской Америки в мае 1989 г.
по проблеме президентских выборов в Панаме в рамках
рамки, установленные OAS. С другой стороны, Соединенные Штаты
критиковал некоторые латиноамериканские страны за отставание от демократизации или за
неадекватные меры контроля над наркотиками.
Группа Рио, постоянная политическая консультативная организация, представляющая Бразилия, Мексика, Аргентина и еще пять стран играют активную роль в содействии интеграции и единству Латинской Америки. Группа провела свою вторая встреча на высшем уровне в Уругвае в ноябре 1988 г., на которой обсуждались вопросы интеграции региона, проблема внешнего долга, центральноамериканские споры и другие имеет значение. Действия Группы Рио, объявившей о совместном предложении по долгу вопроса, рассматривались как самостоятельная деятельность Латинской Америки. Через этой деятельности организация постепенно расширяет свое присутствие всему международному сообществу.
2. Ситуация в основных странах Латинской Америки
(1) Бразилия
(a) На волне демократизации в октябре 1988 г.
новая конституция, которая поддерживает такие черты, как усиленный националистический
подтекст, усиление защиты прав человека, усиление авторитета
законодательство и более строгие правила в отношении иностранного капитала.
В общенациональном мэрии
выборы состоялись 19 ноября88 левые добились хороших результатов, отражая
недовольство населения ухудшением жизненного уровня из-за бегства
инфляция.
(b) Бразильская дипломатия по-прежнему характеризовалась традиционным реалистичность и разнообразие. Развивая отношения дружбы и сотрудничества с Японией Бразилия также активизировала обмены с коммунистическими странами. С США трения по поводу информационной индустрии и интеллектуальной право собственности стало явным.
(c) Валовой внутренний продукт Бразилии сократился на 0,28% в
1988 год и
уровень инфляции вырос до 934%, при этом положительное сальдо торгового баланса составило 19 долларов США.
миллиардов, третье место в мире после Японии и Западной Германии.
Доля произведенной продукции в общем объеме экспорта увеличилась за год на
год, достигнув 71% в 1988 г. В январе 1989 г. цены и заработная плата были заморожены до
сдерживать инфляцию, но эта мера оказалась непродуктивной. Поскольку заморозка
последовательно корректировались с марта, уровень инфляции ухудшился
постепенно.
Что касается вопроса долга, Бразилия следует политике международного координация. Однако в конце 1988 года Международный валютный фонд приостановил кредиты Бразилии, потому что она не смогла достичь своих экономических целей. Переговоры по этому поводу ведутся между МВФ и Бразилией.
(2) Мексика
(a) Экс-министр планирования и бюджета Карлос Салинас де Гортари постановления Институционально-революционная партия (ИРП) была избрана президентом 19 июля.88, и вступил в должность в декабре. В своей инаугурационной речи новый президент призвал расширение демократии, восстановление и стабилизация экономики, а также как улучшение национального благосостояния в качестве приоритетных целей его политики.
Внутри страны президент Салинас посягнул на то, что считалось
святилища его предшественников. Президент намерен реорганизовать профсоюз
профсоюзов, арестовав лидеров профсоюзов нефтяников и
лидеры профсоюза учителей попросили уйти в отставку, положив конец структурной коррупции и
положительное влияние на процесс демократизации страны.
Внешне администрация Салинаса выступает за продвижение гладкой отношения с США и многосторонняя дипломатия, основанная на реализме. Правительство дало понять, что оно уделяет приоритетное внимание развитию кооперативов. отношения с Японией.
(b) Внешний долг является преобладающей экономической проблемой, стоящей перед страной, который энергично вел переговоры с кредиторами в попытке уменьшить его долговая нагрузка. К настоящему времени был достигнут прогресс в материализации нового долговой стратегии благодаря таким усилиям, как кредиты Всемирного банка и МВФ, а также Соглашение Парижского клуба. Мексиканская экономика пострадала в 1988 из-за падения нефти цены и другие неблагоприятные факторы, вызвавшие резкое ухудшение его международный платежный баланс по сравнению с 1987 г.
Внутри страны борьба с инфляцией увенчалась успехом. Предоставление сверху
приоритет экономического роста без инфляции, заявило новое правительство
соглашение об экономической стабильности и росте, призывающее к дальнейшему подавлению
коммунальные платежи, постепенная девальвация мексиканской валюты и
другие меры.
Он будет действовать до конца 19 марта.90.
(3) Аргентина
Карлос Менем из оппозиционной партии Перон был избран президентом с поддержки профсоюзов в мае 1989 г., на фоне резкого экономического неудачу, и вступил в должность 8 июля. рассматривается как признак успешной демократизации в Аргентине.
С другой стороны, дестабилизирующие факторы демократической системы все еще существуют. о чем свидетельствовал военный мятеж 19 декабря88, устроенная некоторыми войсками недоволен продолжающимися судебными процессами по правам человека, а также мародерством в магазине инциденты на фоне быстрого роста цен в мае 1989 года.
В сфере экономики отстающие
структурные реформы и беспорядки, связанные с президентскими выборами, вызвали
такие трудности, как свободное падение стоимости аргентинской валюты и худшее
всегда инфляция. В этих условиях переговоры с МВФ по долговому вопросу
были тяжелые времена, и платежи по обслуживанию долга были приостановлены с апреля
1988.
Еще неизвестно, сможет ли правительство Менема твердо
придерживаться политики международной координации.
(4) Панама
В феврале 1988 года в Панаме сформировалось новое правительство. Но Соединенные Государства, стремящиеся продвигать продемократические движения в Панаме, с возвращением Панамский канал, запланированный на конец этого века, отказался признать новое правительство. Соединенные Штаты ввели такие меры, как экономические санкции в отношении Панамы на сегодняшний день в попытке вытеснить и выслать из страны Генерал Мануэль Антонио Норьега, который является серьезным препятствием для политики США.
Президентские выборы состоялись 7 мая 1989 года в присутствии наблюдателей.
из США и других стран. Поскольку подсчет бюллетеней затягивался
Однако с большим опозданием вспыхнуло насилие, ранив кандидата от оппозиции.
и другие люди. Избирательная комиссия признала выборы недействительными
10 мая как на местах неправомерных действий политических партий, так и вне
вмешательство.
Многие страны выступили с заявлениями, осуждающими события: Государства прибегли к ряду мер, включая отзыв своего посла и усиление американских войск в Панаме. Тем временем ОАГ организовала миссия, состоящая из министров иностранных дел Эквадора, Тринидада и Тобаго, и Гватемала и прилагает дипломатические усилия для решения панамского вопроса. Пристальное внимание уделяется реакции других латиноамериканских стран а также США и переговоры в Панаме.
3. Отношения с Японией
(1) Общие отношения
(a) Япония традиционно поддерживала дружеские отношения и отношения сотрудничества с латинскими
американских стран. Эти страны были склонны ориентироваться на
Европы и США в силу их географического, исторического и культурного
близость. Но по мере роста роли Японии в международном сообществе
значительно в последние годы, страны Латинской Америки значительно увеличили
их ожидания и интерес к Японии. Об этом свидетельствует
усиление поддержки, которую они оказывали Японии в Организации Объединенных Наций и других
международные форумы.
Япония, со своей стороны, наращивала энергичные дипломатические усилия.
усилия с Латинской Америкой, в том числе поощрение политического диалога, активное
обмен визитами и расширение экономического сотрудничества.
В сентябре 1988 года министр иностранных дел Сосуке Уно посетил Мексику и посетил торжественная встреча, посвященная столетию дружеских отношений между две страны. Из стран Латинской Америки более 30 руководителей в ранге министра посетил Японию в 1988 г., что свидетельствует об их растущих ожиданиях. Японии.
(b) В рамках своей программы переработки капитала Япония решила перерабатывать до
4 миллиарда долларов странам Латинской Америки из 12 миллиардов долларов на двусторонние
переработка. Обязательства по оказанию помощи в рамках программы достигли примерно 2 352 млн долларов США для Латинской Америки.
Американские страны к 19 июня89. Поскольку страны Латинской Америки активно
заинтересованы в программе утилизации капитала, ее беспрепятственной реализации и
сопровождение стало чрезвычайно важной задачей.
(c) Масштабы отношений Японии с Латинской Америкой, которые ранее сосредоточена на экономическом секторе, была расширена за счет включения обмены также в области культуры, науки и техники. Один выдающийся выступлением в этом направлении является Латиноамериканский фестиваль, проходящий с сентября до 19 ноября88, при поддержке правительства и частного сектора. с ключом к Дню Колумба 12 октября, чтобы отметить открытие Христофором Колумбом на американском континенте, этот очень успешный фестиваль включал в себя спорт, музыку, искусство и другие культурные мероприятия, направленные на ознакомление японской общественности с латынью. Америка. Фестиваль продемонстрировал новое направление будущих отношений между Японией и странами Латинской Америки.
(d) Граждане японского происхождения и японские иммигранты в Латинской Америке
всего почти 1,3 млн. Заработав хорошую репутацию упорным трудом,
они сыграли активную роль в правительстве и бизнес-сообществе на латыни
американских стран.
Некоторые из японо-латиноамериканцев были назначены
Кабинет министров в Бразилии и Мексике. Недавно они увеличили свои
интерес к Японии, и все большее число из них посещают эту страну. латинский
Ожидается, что американцы японского происхождения и японские иммигранты продолжат
содействуя в качестве моста между Японией и Латинской Америкой для продвижения
взаимное понимание.
(2) Экономические отношения
(a) Япония предприняла различные шаги для содействия экономическому обмену с латинскими Американские страны оправдывают свои огромные надежды на экономическое сотрудничество с Японией, чтобы оживить их экономику.
Ряд японских экономических миссий отправился в Латинскую Америку. В апреле 1989 г.
правительство и частный сектор провели совместную встречу в Венесуэле для
впервые за 17 лет. С другой стороны, многие латиноамериканские экономические
министры и миссии посетили эту страну в поисках дополнительной помощи, инвестиций
и увеличение экспорта в Японию, что свидетельствует об их растущих ожиданиях в отношении Японии.
(b) Импорт Японии из Латинской Америки в 1988 г. вырос на 30,8% по сравнению с предыдущим в год до $8,3 млрд, а его экспорт в регион вырос на 6,1% до всего 9,3 миллиарда долларов. В то время как торговля Японии с Латинской Америкой, таким образом, находилась на тенденция к росту, его прямые инвестиции, накопленные в регионе, составили 31,6 долл. США. миллиардов в конце марта 1988 года, что составляет 17 процентов от общего объема Японии. зарубежные инвестиции. Эта сумма сделала Латинскую Америку третьей по величине в Японии. инвестиционное направление после Северной Америки и Азии.
(3) Экологические проблемы
страны Латинской Америки страдают от различных
экологические проблемы, начиная от загрязнения воздуха в Мексике и Чили и заканчивая
истощение амазонских лесов в Бразилии, а также уничтожение природного
экология и городское загрязнение. Осознавая серьезность этих опасностей,
19 июня Япония направила миссию по исследованию окружающей среды в Мексику и Бразилию.
89.
к оглавлению
Что могут сделать кредиторы, если вы не платите?
Во-первых, знайте, что вас не могут посадить в тюрьму за неуплату долгов (за исключением алиментов, если бы вы могли платить, но не платите). И кредитор не может просто забрать деньги с вашего банковского счета или получить возмещение налога, если только вы не задолжали по налогам или не допустили дефолт по студенческой ссуде. Общее правило заключается в том, что для взыскания долга большинство коммерческих кредиторов должны сначала подать на вас в суд и выиграть судебное решение (решение суда) против вас.
Но из этого правила есть большое исключение: кредиторам не нужно сначала предъявлять иск, если долг обеспечен залогом. Типичными примерами являются автокредит, когда купленный вами автомобиль является обеспечением (залогом) по кредиту, или ипотечный кредит или кредит под залог дома, где сам дом заложен в качестве залога (хотя примерно в половине штатов кредитор должен обратиться в суд до обращения взыскания).
Поскольку вы можете столкнуться с некоторыми кредиторами, обладающими глубокими финансовыми знаниями и юридическими ресурсами, важно, чтобы вы понимали правовой статус каждого из ваших долгов и права каждого кредитора.
Долги и кредиторы относятся к разным юридическим категориям, а это означает, что некоторые из ваших кредиторов имеют больше прав на взыскание долга и больше возможностей негативно повлиять на вас и ваш бизнес, чем другие. Две основные категории долгов и кредиторов являются обеспеченными и необеспеченными.
Обеспеченные и необеспеченные кредиторы
Обеспеченный кредитор — это любой кредитор, которому вы или ваша компания предоставили залог в обмен на ссуду, кредитную линию или покупку. Залогом может быть коммерческая собственность, такая как инвентарь и оборудование, или ваша собственная собственность, такая как ваш дом, автомобиль или лодка.
Существуют также «вынужденные обеспеченные кредиторы» — те, кто подал залог (судебный иск) против вашей собственности, потому что у них есть судебное решение против вас или у вас есть задолженность по налогам.
В любом случае, если вы или предприятие не можете погасить долг, обеспеченный кредитор может изъять залоговое имущество или обратить взыскание на него либо распорядиться о его продаже для погашения долга.
Необеспеченный кредитор — это тот, кому не было заложено залоговое имущество и кто не предъявлял права удержания. Как правило, необеспеченные долги включают расходы по кредитной карте и суммы, которые ваш бизнес должен за инвентарь, канцелярские товары, мебель, аренду и рекламу, а также задолженность за такие услуги, как техническое обслуживание, ремонт оборудования или профессиональные консультации.
Обеспеченные долги
Многие предприятия имеют обеспеченные долги — предприятия обычно предоставляют залог по кредитным линиям, а владельцы бизнеса часто отдают в залог свое личное имущество по долгам предприятия. Давайте посмотрим, как быстро кредиторы могут потребовать или лишить залога залог, когда обеспеченный долг не выплачивается.
Изъятие имущества
Как вы, наверное, знаете, если вы пропустите один или два платежа по автокредиту (и, как обычно, кредит был использован для покупки автомобиля и обеспечен автомобилем), кредитор имеет законное право физически изъять автомобиль и продать его, чтобы вернуть причитающиеся вам деньги, а также расходы на продажу и гонорары адвокатов.
Для этого кредитору не нужно получать разрешение или решение суда. По условиям контракта, который вы подписали с кредитором, репо человек может просто потребовать обратно имущество кредитора. (Во многих штатах кредитор не должен уведомлять вас о возвращении во владение; вы просто проснетесь и обнаружите, что вашей машины нет.) Когда все сказано и сделано, вы все равно будете должны разницу между тем, что кредитор продает автомобиль для и то, что вы должны по кредиту, называется «недостаток». Кроме того, изъятие будет отображаться в вашем кредитном отчете в течение семи лет.
Наиболее часто изымаемым имуществом являются автомобили, но если вы одолжили деньги на покупку оборудования или машин для бизнеса и использовали приобретенное оборудование в качестве залога, кредитор будет иметь такие же права на изъятие. Кроме того, кредитные карты некоторых универмагов предусматривают, что кредитор автоматически получает обеспечительный интерес в приобретаемом вами имуществе, поэтому, если вы не оплатите счет, кредитор может попытаться вернуть имущество во владение.
Однако, поскольку кредиторы должны получить постановление суда, чтобы войти в ваш дом или бизнес, изъятие имущества, кроме транспортных средств, происходит редко.
Аналогичным образом, в случае с арендованными транспортными средствами или бизнес-оборудованием, если вы пропустите арендный платеж, арендованное имущество обычно может быть немедленно истребовано без судебного решения.
Лишение права выкупа
Если у вас есть ипотечный кредит или договор доверительного управления на ваш дом, или открытая кредитная линия на покупку дома, вы должны своевременно вносить платежи, чтобы сохранить дом. Если вы этого не сделаете, кредитор может и, вероятно, лишится права выкупа вашего дома, потому что он является залогом вашего долга. Но выкупа не так быстро, как изъятия транспортного средства. В половине штатов кредитор должен обратиться в суд, прежде чем лишить права выкупа, а в другой половине от кредитора требуется предварительное уведомление.
Точно так же, если вы отдаете свой дом в залог в качестве залога для бизнес-кредита или кредитной линии и не выполняете обязательства по этому кредиту, кредитор может лишить вас права выкупа вашего дома.
(В этой ситуации кредитор всегда должен подать иск о взыскании в суде, независимо от того, в каком штате вы находитесь.) Чтобы избежать обращения взыскания кредитором, вы должны либо погасить долг, либо, если долг превышает вашу долю дом, по крайней мере, заплатите кредитору эту сумму, чтобы у него больше не было причин для лишения права выкупа.
Процесс обращения взыскания работает по-разному в разных штатах. В некоторых штатах кредитор должен подать иск о лишении права выкупа дома (это называется судебным взысканием). В других случаях он может наложить арест на имущество без обращения в суд (внесудебное обращение взыскания). Судебное обращение взыскания обычно занимает на несколько месяцев больше, чем внесудебное обращение взыскания (хотя в Калифорнии внесудебное обращение взыскания может занять год или больше), что дает вам время сэкономить деньги и, при необходимости, найти новое жилье.
Предотвращение обращения взыскания на заложенное имущество
Если вы просрочили выплату по ипотечному кредиту, вы можете договориться с вашим кредитором о модификации кредита.
Например, кредитор может согласиться добавить ваши пропущенные платежи к остатку кредита, продлить кредит на более длительный срок или преобразовать ипотечный кредит с плавающей ставкой в ипотеку с фиксированной ставкой. Другими вариантами являются продажа вашего дома за меньшую сумму, чем вы должны (так называемая короткая продажа), возврат документа кредитору (так называемый акт вместо обращения взыскания) или рефинансирование через Федеральное управление жилищного строительства (FHA) или Агентство по доступности и доступности жилья. План стабильности. Для получения актуальной информации о ваших возможностях, если вы столкнулись с потерей права выкупа, см. Руководство по выживанию после потери права выкупа , Стивен Элиас (Ноло).
Подача заявления о банкротстве может привести к задержке обращения взыскания. Когда вы подаете заявление о банкротстве, все кредиторы, включая ипотечных кредиторов, должны прекратить деятельность по взысканию долгов и обращению взыскания.
Однако кредитор может обратиться в суд по делам о банкротстве за разрешением на обращение взыскания, если вы просрочили платежи, поэтому банкротство может отсрочить обращение взыскания только на пару месяцев. (Подробнее о банкротстве в целом см. в Центре банкротства Ноло.)
Необеспеченные долги
Необеспеченные кредиторы, такие как компании, выпускающие кредитные карты, и большинство коммерческих кредиторов должны сначала подать на вас в суд и выиграть судебный процесс против вас, прежде чем они заберут ваш доход и имущество. Это верно независимо от того, несете ли вы личную ответственность за долг (как в случае с индивидуальными предпринимателями и партнерами или потому, что вы подписали личную гарантию для своей корпорации или ООО), или только ваша корпорация или ООО несет ответственность за долг. (Узнайте, несете ли вы личную ответственность по оплате долгов вашего бизнеса.)
Однако, как правило, прежде чем серьезно рассматривать судебный процесс, кредитор пытается взыскать долг в течение нескольких месяцев, а затем передает его юристу или агентству по взысканию долгов, которые возобновляют процесс.
В некоторых случаях кредитор придет к выводу, что у вас недостаточно имущества, которое можно легко захватить, чтобы погасить судебный иск, и не станет подавать иск.
Например, предположим, что ваш дом стоит меньше, чем вы должны по ипотеке, а это означает, что в нем нет капитала, который кредиторы могли бы получить. Также предположим, что у вашего комиссионного магазина мало коммерческих активов и дела идут настолько плохо, что вы не ожидаете, что у вас будет больше, чем несколько долларов стабильного дохода, который может получить кредитор (приказав шерифу или маршалу забрать деньги из помещения) . Ваши кредиторы или любой адвокат по взысканию долгов или агентство, которому передан ваш долг, не могут подать на вас в суд, потому что они знают, что маловероятно, что они смогут взыскать денежные средства по решению суда. Это называется «доказательство суждения».
Вместо этого кредитор может просто списать ваш долг и рассматривать его как вычитаемый коммерческий убыток для целей налогообложения прибыли.
Как правило, через пять или шесть лет, в зависимости от срока давности вашего штата, долг становится юридически безнадежным. (Только в нескольких штатах, таких как Кентукки, Луизиана, Огайо и Род-Айленд, установлены более длительные сроки давности, до десяти или 15 лет.) долю, и у вас есть ценные личные или деловые активы (или только деловые активы, если ваш бизнес является корпорацией или ООО) — или если кредитор ожидает, что вы приобретете значительные активы в будущем. Например, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и имеете ученую степень, ваш кредитор может предположить, что вы в конечном итоге будете получать достойную зарплату, и подаст на вас в суд прямо сейчас — и просто подождет, пока вы получите какой-то доход. (Во многих штатах решение суда может быть получено не менее чем за десять лет.)
За что, по мнению кредитора, стоит подать в суд? Значительные суммы денежных средств или дебиторской задолженности, ценное деловое оборудование и имущество, а также, если вы несете личную ответственность за долги, ценные личные активы, такие как драгоценности, изобразительное искусство, предметы коллекционирования, антиквариат, мотоциклы, дорогие велосипеды, лодки или отпуск дом.
Не пытайтесь скрыть активы. Иногда в отчаянии владелец бизнеса пытается защитить личные или деловые активы, отдавая их друзьям и родственникам или иным образом пытаясь скрыть их от кредиторов. Хотя мало кто из представителей малого бизнеса обладает знаниями, необходимыми для перевода наличных на оффшорный банковский счет, многие пытаются скрыть их от имени родителей, детей, коллег или друзей. Не делай этого. Адвокаты кредиторов имеют опыт обнаружения таких скрытых активов, и в крайних случаях эта тактика может даже привести к гражданским и уголовным обвинениям в мошенничестве.
Если кредитор подаст на вас в суд и выиграет дело против вас, очевидно, имеет смысл оплатить решение суда до любых других необеспеченных долгов, по которым вы еще не предъявили иск. (См. статью Ноло о приоритизации долгов предприятий, которые необходимо выплатить в первую очередь.)
Как кредитор должен получить судебное решение
Получить судебное решение сложнее, чем выиграть его.
Если кредитор обратился в суд и выиграл судебное решение против вас о взыскании необеспеченного долга, теоретически кредитор (теперь называемый кредитором по решению суда) сможет получить любые наличные деньги на банковском счете вашего бизнеса, ваш доход от бизнеса и ваш бизнес. имущество для погашения долга. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или партнером, или вы подписали личную гарантию по долгу, кредитор по решению суда может также конфисковать вашу заработную плату и снять деньги с вашего личного банковского счета, а также забрать ваше неосвобожденное личное имущество, чтобы погасить долг. долг. Однако, чтобы забрать деньги или имущество, кредитор должен сначала найти их, а затем получить постановление суда и заплатить шерифу за это.
Вероятно, наиболее распространенным методом взыскания долга является получение кредитором судебного приказа об аресте, согласно которому шериф может арестовать 25% вашей заработной платы для выплаты долга (за исключением Пенсильвании, Южной Каролины и Техаса, где арест запрещен).
). Но если вы являетесь самозанятым владельцем бизнеса без подработки, получить заработную плату будет довольно сложно, поскольку вы не получаете зарплату (если вы не являетесь сотрудником своей корпорации). Тем не менее, заработная плата вашего супруга может быть конфискована для погашения ваших деловых долгов, если вы живете в штате с общественной собственностью (Аризона, Калифорния, Айдахо, Луизиана, Невада, Нью-Мексико, Техас, Вашингтон или Висконсин), при условии, что имя вашего супруга указано в решение суда.
Часто более эффективным методом сбора (если ваша компания продает товары или услуги за наличные) является то, что шериф приходит в вашу компанию и забирает любые деньги, которые он может там найти — в кассовом аппарате (так называемый «кассовый кран») или на твоем лице. Или шериф может быть уполномочен забрать служебные транспортные средства, оборудование или инструменты для оплаты ваших долгов, что произойдет только в том случае, если эти предметы явно стоят больше, чем вы должны за них.
Также возможно, что кредитор может получить суд, чтобы обязать ваших крупных клиентов и клиентов выплатить любые деньги, которые они должны вам, непосредственно в суд.
Однако большинство кредиторов не пойдут на все, чтобы получить вашу собственность. Вместо этого многие просто прикрепят «удержание по решению суда» к любой недвижимости или активам, которыми владеет бизнес (или ценному личному имуществу или недвижимости, которой вы владеете, если вы несете личную ответственность за долг). Залоговое удержание позволит кредитору взыскать долг, когда вы продаете или рефинансируете недвижимость.
Проверьте, не зарегистрированы ли какие-либо залоговые права в отношении вашего бизнеса. Канцелярия государственного секретаря в каждом штате ведет реестр залоговых прав, в котором перечислены судебные и налоговые залоговые права или обеспечительные интересы, на которые кредиторы претендуют в отношении вашей собственности. Вы можете выполнить онлайн-поиск записей Единого коммерческого кодекса (UCC) на веб-сайте вашего государственного секретаря, чтобы найти свои личные и деловые имена, чтобы увидеть, какие залоговые права были зарегистрированы против вас.
Если вы обнаружите какую-либо неверную информацию — скажем, вы выплатили долг, но он не был отражен — попросите соответствующего кредитора выпустить UCC, что требуется по закону.
О наложении ареста на заработную плату
Если вы регулярно получаете заработную плату, возможно, из-за подработки или потому, что вы являетесь сотрудником своей корпорации, ваша заработная плата может быть арестована для исполнения судебного решения. Общая сумма, которую ваши кредиторы могут взять из вашей заработной платы, составляет 25% от вашей чистой заработной платы. Это ограничение применяется независимо от того, есть ли у вас один кредитор или много. И если ваша заработная плата низкая, есть дополнительные меры защиты — вы должны оставаться с еженедельным доходом, равным 30-кратной федеральной минимальной почасовой оплате труда. (В некоторых штатах установлены более низкие пределы.) Но если вы должны вернуть алименты или задолженность по налогам, а ваша заработная плата арестована, ожидайте, что вы потеряете гораздо больший процент своей заработной платы — 50% или более, в зависимости от того, поддерживаете ли вы других.
Чеки социального страхования, доходы от пенсионного плана, пособия по безработице и инвалидности или компенсационные выплаты работникам не могут быть заморожены, кроме как для уплаты федеральных налогов или алиментов (или если они не накопились на вашем банковском счете).
Освобожденное имущество — что не может получить кредитор по решению суда
Хотя кредитор по решению суда обычно может забрать наличные с вашего банковского счета или принудить к продаже большинства бизнес-активов, кредитор по решению суда не может изъять личное имущество, которое находится на законных основаниях. освобождены от кредиторов. В большинстве штатов предусмотрено, что определенная сумма ваших личных активов, таких как продукты питания, мебель и одежда, не может быть изъята кредиторами или управляющим по делам о банкротстве в суде по делам о банкротстве. Кроме того, большинство штатов освобождают от кредиторов:
- доля, которой вы владеете в одном транспортном средстве, до определенной суммы — обычно от 1000 до 5000 долларов США, и
- значительная часть капитала в вашем доме — часто от 10 000 до 50 000 долларов, в зависимости от штата.
Найдите льготы вашего штата. Чтобы узнать, какую сумму ваш штат освобождает от налогообложения в отношении вашего автомобиля и дома, а также полный список освобожденного имущества, см. наш раздел об освобождении от банкротства.
В большинстве штатов также разрешено хранить деловое оборудование и инструменты на сумму в несколько тысяч долларов, а также деньги пенсионных планов с отсрочкой налогообложения. Кроме того, в большинстве штатов (за исключением штатов с совместной собственностью, о которых говорилось выше) кредитор не может забрать имущество, принадлежащее вам и вашему супругу, если долг оформлен только на ваше имя. (Дополнительную информацию см. в разделе «Ответственность супруга и партнера за совместный долг».) Практический эффект этих исключений заключается в том, что независимо от того, сколько у вас долгов и сколько судебных решений вынесено против вас, кредиторы не могут получить существенные имущество.
ПРИМЕР: В течение многих лет Дакс увлекался реставрацией классических автомобилей; у него самого есть два: Shelby Cobra 64 года и Cadillac Eldorado 59 года.
Если на него подадут в суд или ему придется объявить себя банкротом, вот что он должен потерять и что он должен сохранить:
Поскольку Дакс живет в Калифорнии, женат и имеет долю в доме всего в 60 000 долларов (он должен 300 000 долларов, а дом стоит 360 000 долларов), он сможет сохранить свой дом (закон Калифорнии освобождает семьи в размере 75 000 долларов). Он также получит свою одежду, мебель и бытовую технику. Он сможет сохранить только 2550 долларов собственного капитала в личных транспортных средствах, поэтому он, скорее всего, потеряет свои классические автомобили. Он также сможет сохранить бизнес-активы на сумму до 6750 долларов, если он полностью заплатит за них и продолжит использовать их для заработка, включая инструменты, оборудование и коммерческий автомобиль. К сожалению, остальная часть его бизнес-активов, скорее всего, будет изъята. Он также может потерять деньги на своем коммерческом банковском счете, а также на своем личном банковском счете, потому что он был единоличным владельцем.
После того, как его друзья уговорили его бросить свою основную работу, чтобы заниматься любимым делом, Дакс открывает свой собственный магазин, который предлагает индивидуальную автохимию, ремонт вмятин без покраски, покраску автомобилей и реставрацию классических автомобилей. Он подает заявку на получение бизнес-лицензии, арендует небольшой склад в промышленной зоне, покупает два автомобильных подъемника и увеличивает свой запас инструментов, который и без того был значительным. Чтобы заплатить за все, он берет кредитную линию личного капитала на свой дом после того, как потерпел неудачу в своих попытках получить банковскую кредитную линию для бизнеса. К сожалению, почти сразу после того, как Дакс открывает свои двери, экономика падает, и люди сокращают роскошные услуги, такие как обычная чистка автомобилей и даже ремонт вмятин и вмятин. В то же время многие любители классических автомобилей вынуждены отложить свои увлечения. В результате Дакс не приносит достаточно денег, чтобы покрыть свои расходы, не может платить за аренду и уходит из бизнеса, оставив гору долгов.
Если он получит новую работу, до 25% его заработной платы также может быть удержано. И если жена Дакса приносит домой доход, 25% этого дохода могут быть направлены на оплату долгов бизнеса, если его жена указана в судебном решении. (Однако, если Dax подаст заявление о банкротстве, аресты заработной платы прекратятся.) К счастью, IRA Dax защищена от кредиторов. Банкротство позволяет избавиться от необеспеченных долгов. Если на вас подали в суд или вам угрожали судебным иском, вы рискуете потерять деньги или имущество. Если большая часть вашего долга не обеспечена и у вас мало шансов погасить его, вы можете рассмотреть вопрос о банкротстве, которое может избавиться от большей части, если не от всего, вашего необеспеченного долга. Дополнительные сведения о банкротстве и альтернативах см. в обзоре Nolo о банкротстве малого бизнеса. Кроме того, если вы решите закрыть двери своего бизнеса, см. раздел Nolo о выходе из бизнеса, чтобы узнать, как свести к минимуму вашу личную ответственность при закрытии вашего бизнеса.
Особые правила аренды
Задолженность по аренде рассматривается как любой другой необеспеченный долг, но в случае неуплаты к вам применяются упрощенные процедуры выселения. Если вы просрочили арендную плату за жилье, арендодатель, скорее всего, возбудит против вас иск о выселении в течение нескольких недель. Если здание не окажется непригодным для проживания (не отвечающим стандартам или небезопасным), скорее всего, вам будет приказано покинуть его в течение примерно шести недель. Коммерческое выселение происходит быстрее, чем выселение по месту жительства — оно может закончиться всего за несколько недель.
Вы можете попытаться договориться с арендодателем о возмещении невыплаченной арендной платы в течение следующих нескольких месяцев, но сделайте это до того, как арендодатель подаст иск о выселении. Ваш арендодатель, вероятно, будет вести переговоры, если в вашем районе много свободной недвижимости. Если вы можете показать, что, хотя у вашего бизнеса не хватает денег, у вас есть правдоподобный долгосрочный план выживания, возможно, вы сможете получить новый договор аренды с более низкой арендной платой.
Ваши шансы увеличатся, если вы сможете показать, что вы или частный кредитор будете инвестировать новый капитал в бизнес, если арендные и другие обязательства будут сокращены. (Подробнее о том, как договориться о снижении арендной платы, см. в нашей статье о способах сокращения расходов.)
Если вам необходимо выехать, когда у вас остается время аренды — жилой или коммерческой — ваш арендодатель может предъявить вам иск в отношении арендной платы за оставшиеся месяцы. Однако в большинстве штатов арендодатель обязан сначала попытаться сдать помещение в аренду, чтобы свести к минимуму убытки. Это называется «смягчить ущерб». Для получения дополнительной информации см. статью Ноло о том, как выйти из аренды досрочно с наименьшими последствиями.
Найдите себе нового арендатора. Арендодатель, который рассчитывает в конечном итоге получить от вас всю арендную плату, причитающуюся вам по расторгнутому договору аренды, может не торопиться с поиском нового арендатора.