Порядок ведения кассовых операций: Полная информация для работы бухгалтера

82. Порядок ведения кассовых операций. Бухгалтерский управленческий учет. Шпаргалки

82. Порядок ведения кассовых операций. Бухгалтерский управленческий учет. Шпаргалки

ВикиЧтение

Бухгалтерский управленческий учет. Шпаргалки
Зарицкий Александр Евгеньевич

Содержание

82. Порядок ведения кассовых операций

Денежные средства организаций находятся в кассе в виде наличных денег и денежных документов на счетах в банках, в выставленных аккредитивах, в чековых книжках и т. д. Ведение кассовых операций возложено на кассира, который несет полную материальную ответственность за сохранность принятых ценностей.

Для учета кассовых операций применяются следующие типовые формы первичных документов и учетных регистров: приходный кассовый, расходный кассовый ордер, журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров, кассовая книга, книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств.

Поступление денег в кассу и выдачу из кассы оформляют приходными и расходными кассовыми ордерами. Подчистки, помарки и исправления в этих документах не допускаются. Прием и выдача денег по кассовым ордерам могут производиться только в день их составления.

Заработную плату, пенсии, премии, стипендии, пособия выдают из кассы по платежным или расчетно-платежным ведомостям. Приходные и расходные кассовые ордера или заменяющие их документы до передачи в кассу регистрируются бухгалтерией в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов.

Все операции по поступлению и расходованию денежных средств кассир записывает в кассовую книгу, которая должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана печатью. Количество листов в ней должно быть заверено подписями руководителей организации и главного бухгалтера.

В конце рабочего дня кассир подсчитывает в кассовой книге итоги операций за день и выводит остаток денег в кассе на следующий день. Подчистки и неоговоренные исправления в кассовой книге запрещаются.

При обеспечении полной сохранности документов кассовую книгу можно вести в электронной форме.

В малых организациях, не имеющих в штате кассира, обязанности последнего может исполнять главный бухгалтер или другой работник при условии заключения с ним договора о материальной ответственности.

В сроки, установленные руководителем организации, а также при смене кассиров производится внезапная ревизия денежных средств и других ценностей, находящихся в кассе.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ На предприятии касса служит для приема, хранения и расходования наличных денег. Порядок ведения кассовых операций регламентируется инструкцией Центрального банка России.Размер сумм наличных денег в кассе предприятия ограничен лимитом, который

УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В ИНВАЛЮТЕ И ОПЕРАЦИЙ ПО ВАЛЮТНОМУ СЧЕТУ

УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В ИНВАЛЮТЕ И ОПЕРАЦИЙ ПО ВАЛЮТНОМУ СЧЕТУ Для учета операций в инвалюте создастся специальная касса, с кассиром по валюте заключают договор о полной индивидуальной материальной ответственности. Кассы должны быть обеспечены всеми инструкциями,

106. Учет кассовых операций

106. Учет кассовых операций В соответствии с правилами, установленными действующим законодательством, все предприятия, независимо от формы собственности, должны хранить свои денежные средства в учреждении банка.Наличные деньги, полученные кассой, расходуются только на

11. Контроль кассовых операций

11. Контроль кассовых операций Важнейшим объектом бухгалтерского учета, заслуживающим особого внимания, являются кассовые операции.Такое положение существует, в частности, потому что данные операции связаны с наличными деньгами и вероятность злоупотреблений здесь

52. Контроль кассовых операций

52. Контроль кассовых операций Основные задачи контроля денежных средств, кассовых операций состоят в том, чтобы выявить состояние сохранности денежных средств, правильность и законность их использования, подлинность и достоверность совершения денежных операций,

Порядок ведения операций с банковскими картами в учреждениях банка (эмиссия и обслуживание клиентских счетов)

Порядок ведения операций с банковскими картами в учреждениях банка (эмиссия и обслуживание клиентских счетов) Банковские порядки вообще должны иметь стройную структуру и предваряться четким и кратким оглавлением.

Для этого имеются производственные причины. Любой

4.3. Порядок выявления и исправления ошибок, выявленных при отражении операций по ведению кассовых операций и расчетных счетов

4.3. Порядок выявления и исправления ошибок, выявленных при отражении операций по ведению кассовых операций и расчетных счетов При проверке правильности ведения кассовых операций следует руководствоваться Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации,

9.6. Аудит кассовых операций

9.6. Аудит кассовых операций Цель аудита кассовых операций – установление соответствия применяемой в организации методики бухгалтерского учета, действующей в анализируемом периоде, нормативным документам.Основными задачами аудита кассовых операций

2.1. Учет кассовых операций

2. 1. Учет кассовых операций 2.1.1. Какими нормативными документами регламентируется порядок ведения кассовых операций на предприятиях Российской Федерации?? Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным решением совета директоров Центрального

Пример. После сдачи выручки кассиром организации инкассатору банк обнаружил фальшивую купюру. Бухгалтерией организации нарушен порядок учета кассовых операций.

Пример. После сдачи выручки кассиром организации инкассатору банк обнаружил фальшивую купюру. Бухгалтерией организации нарушен порядок учета кассовых операций. На купюры, вызвавшие сомнения у сотрудника банка, должны быть составлены акт и мемориальный ордер (п. 10.3

Примеры кассовых операций

Примеры кассовых операций Рассмотрим на конкретных примерах порядок регистрации кассовых операций в кассе и бухгалтерии организации.

Но начнем с отражения кассовых операций в бухгалтерии организации после их регистрации кассиром в кассовой книге.В нижней части

35. Порядок ведения кассовых операций в РФ

35. Порядок ведения кассовых операций в РФ Утвержден Решением Совета директоров Центрального банка России (ЦБ РФ) от 22 сентября 1993 г № 40. Согласно этому документу организации обязаны хранить свободные денежные средства в банках. Расчеты же производятся преимущественно

81. Порядок ведения операций по расчетному счету

81. Порядок ведения операций по расчетному счету Предприятия могут открывать в банках расчетные и текущие счета. Расчетный счет является основным счетом предприятия, через который проводятся все денежные операции без ограничения их перечня. К текущим счетам относятся:

82.

 Порядок ведения кассовых операций

82. Порядок ведения кассовых операций Денежные средства организаций находятся в кассе в виде наличных денег и денежных документов на счетах в банках, в выставленных аккредитивах, в чековых книжках и т. д. Ведение кассовых операций возложено на кассира, который несет

83. Учет кассовых операций

83. Учет кассовых операций В соответствии с правилами, установленными действующим законодательством, все предприятия, независимо от формы собственности, должны хранить свои денежные средства в учреждении банка. Наличные деньги, полученные кассой, расходуются только на

Глава 3. Бухгалтерский учет финансовых активов (денежных средств). Порядок учета наличных денежных средств и кассовых операций (1-й ур.)

Глава 3. Бухгалтерский учет финансовых активов (денежных средств).

Порядок учета наличных денежных средств и кассовых операций (1-й ур.) Нормативная база Организация ведения кассовых операцийРасчеты наличными денежными средствами осуществляются через кассу и

В правила ведения кассовых операций внесены изменения

В правила ведения кассовых операций внесены изменения — БУХ.1С, сайт в помощь бухгалтеру

Новости для бухгалтера, бухучет, налогообложение, отчетность, ФСБУ, прослеживаемость и маркировка, 1С:Бухгалтерия

• Новости
• Статьи
• Вопросы и ответы
• Видео
• Форум

24.11.2020

---

ЦБ РФ внес поправки в правила ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенный порядок ведения кассовых операций ИП и субъектами малого предпринимательства.

Соответствующее указание от 05.10. 2020 № 5587-У опубликовано на официальном сайте ЦБ РФ.

Напомним, действующие правила ведения кассовых операций юрлицами и упрощенный порядок ведения кассовых операций ИП и субъектами малого предпринимательства утверждены указанием от 11.03.2014 № 3210-У.

Новые поправки устанавливают, что юрлица и ИП могут вести кассовые операции с применением автоматических устройств, функционирующих в автоматическом режиме без участия работников. При этом прием в кассу наличных денег, изъятых из автоматического устройства, осуществляется по приходному кассовому ордеру 0310001. Выдача из кассы наличных для загрузки автоматического устройства осуществляется по расходному кассовому ордеру 0310002.

Напомним, ранее допускалось ведение кассовых операций с применением программно-технических средств.

Новые нормы также устанавливают, что если обособленное подразделение юрлица не осуществляет хранение наличных и по окончании проведения кассовых операций сдает их в кассу головной организации, то кассовую книгу такое подразделение может не вести.

Одновременно поправки запрещают кассирам выдавать банкноты даже с одним повреждением. Такие банкноты необходимо сдать в банк или в организацию, входящую в систему Банка России.

Новые нормы разрешают юрлицам и ИП оформлять один распорядительный документ на несколько выдач наличных денег одному или нескольким подотчетным лицам с указанием фамилии (фамилий) и инициалов, суммы (сумм) наличных денег и срока (сроков), на который они выдаются.

При этом отменяется трехдневный срок, в течение которого подотчетное лицо обязано предъявить авансовый отчет с подтверждающими документами. Срок, в течение которого должен быть представлен авансовый отчет, теперь могут устанавливать руководители или ИП.

Кроме того, упраздняется требование, согласно которому в последний день выдачи наличных, предназначенных для выплат зарплаты, стипендий и других выплат, кассир в расчетно-платежной ведомости 0301009 (платежной ведомости 0301011) проставляет оттиск печати (штампа) или делает запись «депонировано» напротив фамилий и инициалов работников, которым не проведена выдача наличных денег.

Обновленные правила ведения кассовых операций вступят в силу с 30 ноября 2020 года.

Темы: кассовые операции, денежное обращение, наличные расчеты, указание цб рф

Рубрика: Денежное обращение и расчеты

Подписаться на комментарии

Отправить на почту

Печать

Написать комментарий

ЦБ РФ планирует распространить СБП на переводы между юрлицами Госдума и Минфин договорились смягчить ограничения на ввоз валюты ЦБ РФ продлил ограничения на переводы за рубеж для нерезидентов ЦБ РФ не планирует повышать лимиты на снятие валюты со счетов ЦБ РФ продлил запрет на взимание комиссий за выдачу валюты с вкладов и счетов

 

Опросы

Кто читает БУХ. 1С

---

Кем вы работаете?

бухгалтер

руководитель компании

аудитор

чиновник

юрист

кадровик

специалист-внедренец

разработчик ПО

журналист

другое

Мероприятия

28 октября 2022 года — Бизнес-форум 1С:ERP

1C:Лекторий: 25 октября 2022 года (вторник, начало в 10.00) — Налог на прибыль организаций: актуальные вопросы и практика применения 1C:Лекторий: 27 октября 2022 года (четверг, все желающие, начало в 10:00) — Электронные перевозочные документы: нормативное правовое регулирование, практика работы в 1С

Все мероприятия

Учет кассовых операций | Wolters Kluwer

В приведенном выше примере, если кассовый счет главной книги не показывает сальдо в размере 3851,26 долларов США, вы должны отследить причину разницы.

Если ваша банковская выверка не соответствует балансу, вам необходимо найти ошибку или ошибки. Возможные причины ошибки банковского баланса включают:

• Неправильно добавлено общее количество непогашенных чеков. Дважды проверьте добавление общей суммы непогашенных чеков.
• Неверно добавлено общее количество депозитов в пути. Дважды проверьте добавление депозитов в пути.
• Баланс банка транспонирован. Вы начали с правильной суммы в верхней части выверки? Дважды проверьте, сравнив его с балансом на конец месяца в выписке по счету.
• Неспособность зарегистрировать все элементы клиринговой выписки по счету. Внимательно посмотрите на свою банковскую выписку. Есть ли какие-либо статьи, такие как различные банковские сборы или автоматические депозиты или снятие средств, которые не были зарегистрированы в ваших бухгалтерских книгах?
• Журналы добавлены неправильно. Дважды проверьте добавление денежных поступлений и денежных выплат.
• Не удалось зарегистрировать чек или депозит. Вы регистрировали все чеки и депозиты в своих журналах? Это должно было быть очевидно, когда вы готовили списки депозитов в пути и непогашенных чеков.
• Неправильно записана сумма. Сравните каждую позицию в банковской выписке с записью в журнале для этой позиции. Вы ввели правильную сумму?

Ведение журнала выплат наличных

Журнал выплат наличных средств — это место, где вы регистрируете операции по выплате наличных (или чеков). Это также может быть журнал покупок или журнал расходов.

Хотя вы можете, если будете достаточно искать, найти печатные журналы выплат наличных, мы настоятельно рекомендуем хранить этот журнал на своем компьютере или в облаке, как вы это делаете с большинством своих финансовых журналов. Ваше бухгалтерское программное обеспечение, вероятно, будет включать в себя некоторые типы журналов расходов и покупок, настраиваемых в соответствии с потребностями вашего бизнеса.

Использование учета по методу начисления и журналов расходования денежных средств

Если вы используете учет по методу начисления, как мы рекомендуем, вы будете фиксировать расходы в журнале расходования денежных средств в момент оплаты товаров или услуг или в журнале покупок, если вы покупаете в кредит.

Пример учета по методу начисления

Вы владелец универсального магазина. Вы покупаете у своего основного поставщика за счет товаров на общую сумму 7800 долларов США. Большая часть покупки приходится на инвентарь для перепродажи, но также включены канцелярские товары на сумму 100 долларов. Сделайте следующую запись в журнале покупок:

В следующем месяце, после получения выписки от вашего поставщика, вы выписываете чек для оплаты своего счета. Сделайте следующую запись в журнале покупок:

Примеры журнала выплат наличными

Если вы являетесь розничным магазином, ваши записи в журнале могут выглядеть примерно так:

(Примечание. Все суммы в долларах округлены до ближайший доллар.)

• 2 февраля вы оплатили счет за электричество в размере 177 долларов.
• Также 2 февраля вы купили товарный запас в магазине Ash Wholesale по цене 9 долларов США., 500.
• 5 февраля вы потратили 82 доллара на заправочной станции Аткинса, чтобы заправить свои транспортные средства бензином. Вы списываете все это со счета, который вы ведете в Atkins.
• 8 февраля вы выписываете чек на 9500 долларов в счет оплаты счета, полученного от Эша.
• 10 февраля вы выписываете чек на 82 доллара в сервисную станцию ​​Atkins, чтобы рассчитаться там со своим счетом.
• По завершении этой страницы журнала вы должны заполнить все семь столбцов суммы. Поскольку вы используете систему учета с двойной записью, вы можете увидеть, все ли записи были записаны правильно. Проверьте, равна ли сумма дебетов сумме кредитов. Всего дебетов: 0 + 9,582 + 9500 + 82 + 177 = 19 341. Всего кредитов: 9 759 + 9 582 = 19 341.

Если сумма столбцов дебета не равна сумме столбцов кредита, у вас есть проблема, которую вы должны отследить немедленно. Возможно, вы ввели одну из сумм не в тот столбец. Возможно, вы просто неправильно добавили при подсчете итогов. Обычно легко определить ошибку, потому что дебет должен равняться кредиту для каждой транзакции.

В вашем журнале покупок может быть намного больше столбцов, чем в этом образце, потому что у вас, вероятно, будет больше классификаций расходов.

Поддержание мелкого денежного фонда и работа с дебиторской задолженностью

Почти все предприятия нуждаются в наличных деньгах для оплаты мелких, различных расходов. Самый простой способ сохранить эти деньги — использовать мелкий денежный фонд, если только у вашего бизнеса нет наличных денег от ежедневных транзакций.

Если вы используете наличные деньги из дневных квитанций для небольших расходов, обязательно точно записывайте все наличные, взятые из кассы, и подготовьте кассовый лист в конце дня, чтобы контролировать наличные деньги, выплаченные из кассы.

Шаги по созданию фонда мелкой наличности

1. Создайте фонд мелкой наличности, выписав чек в «Мелкую кассу». Обналичить чек.
2. Физически поместите наличные деньги в ящик для мелкой наличности или ящик для мелкой наличности.
3. Когда вы оплачиваете расходы наличными, ведите подробный список всех расходов.
4. Когда наличные почти закончатся, сложите расходы в подробном списке.
5. Выпишите еще один чек в «Мелкую кассу» на общую сумму расходов. Этот чек должен пополнить фонд до первоначального баланса.

Как использовать фонд мелкой наличности

Предположим, вы решили создать фонд мелкой наличности для оплаты небольших расходов, которые вы не оплачиваете чеком или дебетовой картой. Вы чувствуете, что необходим мелкий наличный фонд в размере 100 долларов, поэтому вы выписываете чек на 100 долларов, подлежащий оплате «Мелкой наличности». Вы физически кладете 100 долларов в мелкую кассу. Сделайте следующую запись в журнале расходования денежных средств:

	Дебет	Кредит
Мелкая наличность	100
Наличные		100

Две недели спустя вы просматриваете кассу для мелких сумм и обнаруживаете, что осталось 25 долларов. Вы добавляете элементы, перечисленные в списке расходов, и с радостью обнаруживаете, что в сумме они составляют 75 долларов (25 + 75 = 100). Вы выписываете чек на сумму 75 долларов, подлежащий оплате в «Петти Кэш». Денежные средства помещаются в кассу мелкой кассы. Это пополняет фонд обратно до 100 долларов. Используя список мелких денежных расходов в качестве исходного документа, сделайте в журнале расхода денежных средств следующую запись:

	Дебет	Кредит
Товары для офиса	13. 20
Авто расходы	39,00
Разное труд	15.00
Разное расходы	7,80
Денежные средства		75,00

Ящик для мелких денег или ящик должен быть заперт, когда он не используется. Только один человек должен иметь доступ к мелкой наличности, чтобы один человек нес за нее ответственность.

Что такое дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность (часто сокращенно A/R) — это просто неоплаченные счета клиентов и любые другие деньги, причитающиеся вам от ваших клиентов. Сумма всех дебиторских задолженностей ваших клиентов указана в качестве текущих активов в вашем балансе.

Ваша бухгалтерская программа должна автоматически вести бухгалтерский учет дебиторской задолженности для каждого клиента. Бухгалтерская книга дебиторской задолженности, которая также может использоваться как выписка по клиенту, служит записью расходов и платежей каждого клиента.

Ведение учета дебиторской задолженности

Когда клиент что-то покупает, вам необходимо:

1. Зафиксировать продажу в журнале продаж и кассовых чеков. Этот журнал будет включать столбцы дебета и кредита дебиторской задолженности. Комиссионные продажи и платежи по счету вводятся в эти две колонки соответственно.
2. Каждый день продажи в кредит, зарегистрированные в журнале продаж и денежных поступлений, проводятся по соответствующим счетам клиента в книге учета дебиторской задолженности. Это позволяет вам узнать не только общую сумму, которую вам должны все кредитные клиенты, но и общую сумму, которую должны каждому клиенту.
3. Записи, сделанные в журнале продаж и денежных поступлений, также суммируются в конце месяца, и результаты отражаются на счете дебиторской задолженности в вашей главной книге. Этот счет является вашей дебиторской задолженностью «контрольный счет». «Контроль» означает, что после того, как все ваши проводки будут завершены, общая сумма остатков клиентов в книге дебиторской задолженности будет такой же, как и остаток на контрольном счете в главной книге. Если они не совпадают, вы можете сказать, что где-то в строке допустили ошибку.

Если вы предоставляете кредит своим клиентам и ведете журнал продаж и кассовых поступлений вручную, убедитесь, что ваше бухгалтерское программное обеспечение интегрирует проводку в бухгалтерские книги дебиторской задолженности с записью операций продаж и кассовых поступлений автоматически. Называемая системой «одной записи», эта экономия времени также снижает вероятность ошибок публикации.

Ведение книги учета дебиторской задолженности

Вы должны вести учетную запись книги учета дебиторской задолженности для каждого клиента, которому вы предоставляете кредит. В конце каждого дня вносите расходы по счетам-фактурам из журнала продаж и кассовых поступлений в бухгалтерские книги клиентов. Кроме того, независимо от того, используете ли вы кассовый аппарат или отдельную книгу кассовых поступлений, не забудьте в конце дня занести кассовые поступления на счет в соответствующие бухгалтерские книги. Конечно, ваше программное обеспечение должно позаботиться об этом автоматически.

Если вам нравится бумажный журнал, храните все книги учета дебиторской задолженности в одной папке и пусть копии книг учета дебиторской задолженности также служат выписками, которые вы отправляете своим клиентам с требованием оплаты. Если вы отправляете их по почте в виде выписок, каждый месяц начинайте новую бухгалтерскую ведомость.

Месячная бухгалтерская книга должна начинаться с баланса вперед, который является конечным балансом предыдущего месяца. Если ваши листы бухгалтерской книги не будут удваиваться, как ваши отчеты о клиентах, вам не нужно начинать новый лист каждый месяц. Просто ведите постоянную бухгалтерскую книгу для каждого клиента, которая поддерживает общую сумму баланса клиента.

Для большинства предприятий отчеты должны отправляться один раз в месяц всем клиентам с остатком на счете и включать:

• начальный баланс (конечный баланс за предыдущий месяц)
• все счета, выставленные в течение месяца
• платежи по счету в течение месяца
• любые дебетовые или кредитовые авизо
• конечное сальдо
• срок

Отслеживание вашего контрольного счета

Когда вы ежемесячно отправляете выписки своим клиентам, вы должны сверять свои бухгалтерские книги дебиторской задолженности с контрольным счетом дебиторской задолженности. Контрольный счет — это общий баланс дебиторской задолженности из вашей главной книги.

 Начальная сумма дебиторской задолженности плюс начисленные продажи за месяц минус платежи по счету за месяц должны равняться конечной сумме дебиторской задолженности. Сравните эту сумму с суммой бухгалтерских книг дебиторской задолженности отдельных клиентов. Это поможет вам обнаружить любые ошибки в ваших заявлениях клиентов до того, как вы отправите их по почте. Ваше бухгалтерское программное обеспечение должно автоматически уведомлять вас о расхождениях.

Работа с кредиторской задолженностью

Работа с дебиторской задолженностью может быть немного забавной — в конце концов, все дело в том, чтобы загребать с трудом заработанное тесто. Кредиторская задолженность (часто называемая A/P), с другой стороны, фокусируется на неоплаченных счетах бизнеса, то есть на деньгах, которые вы должны своим поставщикам и другим кредиторам. Сумма сумм, которые вы должны своим поставщикам, указана как текущее обязательство в вашем балансе.

Подготовка документов по вашей кредиторской задолженности

Если вы используете метод начисления, как мы рекомендуем, расходы регистрируются в журнале кассовых расходов в момент оплаты товаров или услуг или в журнале покупок, если вы покупаете в кредит. Если вы имеете дело с данным поставщиком много раз в течение месяца, вам не нужно регистрировать каждую покупку. Вы можете собрать все счета за месяц от этого поставщика, а затем записать одну транзакцию в журнале покупок в конце месяца.

Вы должны вести бухгалтерский учет кредиторской задолженности для каждого поставщика. Расходы из журнала выдачи денежных средств в конце каждого дня отражаются в соответствующей книге учета кредиторской задолженности. Бухгалтерская книга кредиторской задолженности — это запись того, что вы должны каждому поставщику. Убедитесь, что ваше бухгалтерское программное обеспечение автоматически ведет отдельные бухгалтерские книги, а также общую бухгалтерскую книгу.

Главная книга содержит счет кредиторской задолженности, который является вашим контрольным счетом кредиторской задолженности. В журнале кассовых расходов есть графы дебета и кредита кредиторской задолженности. Покупки в кредит и платежи по счету заносятся в эти две колонки соответственно. В конце месяца они суммируются и проводятся по контрольному счету в Главной книге.

Ведение бухгалтерских книг A/P

Бухгалтерские книги кредиторской задолженности помогут вам контролировать свои расходы и кредиторскую задолженность. Если вы ведете точные бухгалтерские книги к оплате, вам будет легко перепроверять счета, которые вы получаете от своих поставщиков.

В конце месяца сверяйте бухгалтерские книги кредиторской задолженности с контрольным счетом кредиторской задолженности. Контрольный счет — это общий баланс кредиторской задолженности из вашей главной бухгалтерской книги. Начальная сумма кредиторской задолженности плюс покупки по счету в течение месяца минус платежи по счету в течение месяца должны равняться конечной сумме кредиторской задолженности. Сравните эту сумму с суммой отдельных регистров кредиторской задолженности. Это поможет вам обнаружить любые ошибки, допущенные вами при учете кредиторской задолженности. Выверка также может помочь выявить любые ошибки в счетах поставщика.

Отчет о сроках погашения кредиторской задолженности является хорошим инструментом управления денежными средствами, который следует периодически готовить. Это поможет вам спланировать сроки и сумму ваших денежных выплат.

ПРОЦЕДУРЫ ОБРАБОТКИ НАЛИЧНЫХ СРЕДСТВ

ПРОЦЕДУРЫ ОБРАБОТКИ НАЛИЧНЫХ СРЕДСТВ

 

Цель и область применения

 

• Настоящие Процедуры регулируют обращение, прием, депонирование и отчетность по всем кассовым операциям города в соответствии с указаниями Раздел 10-6-141 Кодекса штата Юта. Термин «City Cash» применяется к валюта, монеты, чеки, платежи по кредитным и дебетовым картам, электронные платежные средства и другие оборотные инструменты, подлежащие оплате деньгами городу.

 

• Объем этих процедур включает, но не ограничивается обязанностями отделений и кассиров в общегородском масштабе. процедуры содержат рекомендации по обучению, работе с кассовыми чеками, получению, методы депонирования, отчетности и найма.

 

Аудитория

 

• Эти процедуры распространяются на все городские отделы и отделы, осуществляющие кассовые операции.

 

Безопасность и меры безопасности

 

• Доступ к зонам обработки и хранения наличных денег должны быть физически ограничены уполномоченным персоналом. По возможности наличными зоны подготовки месторождения должны быть как физически, так и визуально ограничены уполномоченный персонал.

 

• Когда они не используются, все денежные средства и связанные с ними предметы должны храниться в несгораемом сейфе, который находится в безопасном месте. Сейфы должны быть постоянно запертым, за исключением случаев, когда доступ уполномоченного персонала нужный. Никогда не оставляйте незапертый сейф без присмотра, даже во время работы. часы.

 

• Сумма денежных средств, хранящихся в сейфе или хранилище в ночное время, в выходные или во время длительного отпуска, должны храниться в разумный минимум. Избыточные средства должны быть депонированы в городском назначенный банк-депозитарий. Город использует специальную службу бронированных автомобилей для депозитные средства.

 

 

Обнаружение мошенничества и Профилактика

 

Чеки

 

Предупреждение безопасности

 

• Многие проверки содержат предупреждение о безопасности в письменной форме с объяснением защитных свойств чека. это наличные ответственность обработчиков за проверку функций безопасности. Город несет ответственность за поддельные чеки.

 

• Большинство личных чеков будут иметь микро печать на строке подписи, которая может быть идентифицирована с помощью увеличения стакан.

 

Запас для чеков

 

• Проверьте запасы и проверьте защитное оборудование должны храниться в безопасном месте с контролируемым доступом.

 

• Используйте контрольный запас с предотвращением мошенничества такие функции, как водяные знаки, микропечать, градуированные пастельные цвета в фон, термочувствительная бумага и т. д.

 

Поддельные купюры

 

США Валюта имеет несколько функций безопасности, которые легко проверить. На обоих новые и старая валюта, есть четыре основных функции безопасности.

 

Защитная нить

 

• Встроенная полимерная полоса, расположенная в уникальное место для каждого номинала, защищает от подделок. сама нить, видимая при ярком свете, содержит микропечать – буквы USA , номинал купюры и флаг. При просмотре под ультрафиолетовым светом нить светится характерным цветом для каждого номинал.

 

Микропечать

 

• Микропечать, которую можно прочитать только с лупа и становится размытым при копировании, появляется в уникальных местах на каждом номинал.

 

• На 20-долларовой банкноте он изображен около границы первых трех букв ленты «TWENTY USA» справа от портрет и в рамке ниже подпись казначея.

 

• Обновленный дизайн банкноты 10 долларов микропечать на лицевой стороне банкноты в двух местах: слово «США» и цифра «10» повторяется под крупным напечатанным факелом и словами «СОЕДИНЕННЫЕ ШТАТЫ АМЕРИКИ» и «ДЕСЯТЬ ДОЛЛАРОВ» можно найти ниже портрет, а также по вертикали внутри левой и правой границ заметки.

 

• Вся валюта США сделана из льна. из дерева. В бумагу вкраплены красные и синие волокна.

 

 

 

 

 

 

Вкл. в новой валюте есть две дополнительные функции безопасности:

 

 

Чернила, меняющие цвет

 

• Чернила, используемые в цифре в нижнем правый угол лицевой стороны купюры выглядит медным, если смотреть прямо но зеленый, если смотреть под углом.

 

• Встроенная нить безопасности работает вертикально и теперь расположен справа от портрета на переработанном 5-долларовом законопроект. Буквы «США», за которыми следует цифра «5» в чередующемся узор виден вдоль нити с обеих сторон купюры. нить светится синим цветом в ультрафиолетовом свете.

 

Водяной знак

 

• Водяной знак, созданный во время процесс изготовления бумаги, изображает ту же историческую личность, что и портрет. это видно с обеих сторон, если поднести к свету. На банкноте номиналом 10 долларов с измененным дизайном пустой овал был включен в дизайн, чтобы выделить водяной знак расположение.

 

• Теперь на экране два водяных знака. обновленный дизайн 5-долларовой банкноты. Водяной знак с большой цифрой «5» расположен на пустом месте. пространство справа от портрета, заменяющее предыдущий портрет водяного знака Президент Линкольн нашел на пятидолларовых банкнотах старого образца. Второй водяной знак — столбец из трех меньших «5» — был добавлен к новой 5-долларовой купюре. дизайн и расположен слева от портрета.

 

• Для получения дополнительной информации о переработанном валюта, поддельные купюры, обучение и образование, пожалуйста, посетите следующие сайт: http://www.moneyfactory.com/newmoney/index.cfm

 

Работа с поддельными банкнотами

 

• Если фальшивая купюра обнаружена во время клиент присутствует, счет должен быть сохранен, а объяснение должно быть сообщение покупателю о том, что банкнота подозревается в подделке.

 

• Клиента следует попросить оплатить счет с другой формой оплаты.

 

• Квитанция должна быть создана для фальшивая купюра со следующей информацией:

 

Имя клиента

Адрес клиента

Номер телефона клиента

Номинал купюры

Серийный номер банкноты

 

• Департамент полиции Солт-Лейк-Сити должен быть уведомление в кратчайшие сроки и оперативное получение фальшивой купюры с квитанция должна быть организована.

 

• Если вексель не определен как фальшивая, купюра будет возвращена покупателю.

 

Работа с наличностью

 

Устройство денежного ящика

 

• Денежный ящик можно установить, начиная с от двадцатых до двадцатых или от двадцатых до двадцатых, обращенных в одну сторону.

 

• Изменение должно быть установлено в том же способом в качестве валюты. Если они устанавливаются слева направо, то ваш монетки следует раскладывать слева направо и наоборот.

 

Сдача для кассовых операций

 

• Когда клиент дает кассиру деньги, его следует оставить на виду у кассира и покупателя до тех пор, пока транзакция завершена, и покупателю выдается квитанция.

 

• Есть два способа выдачи наличных клиент:

 

• Если покупатель оплачивает товар стоимостью 78,32 долл. США с 100-долларовая купюра, сдачу можно считать, начиная с самой мелкой монеты. деноминация и переход к самой высокой деноминации валюты.

Считай три пенни $78,35

Считай один никель $78,40

Считай один десять центов $78,50

Считай два кварталы $79.00

Считай один доллар законопроект $80.00

Считай один двадцать долларов законопроект $100.00

 

• Смену также можно считать стартовой от крупнейших купюр до самых мелких монет.

 

• Чтобы купюры не застряли вместе из рук в руки следует использовать при подсчете. Положите все деньги в одну руку. Держите его перед покупателем и передавайте по одной купюре из одной руку к другому считая вслух. Это не только гарантирует клиенту правильное изменение, но поможет препятствовать тому, чтобы купюры слипались.

 

• Квитанция об операции должна быть предложена клиентов для каждой сделки.

 

• Денежные средства должны быть помещены в денежный ящик после завершения транзакции.

 

• Каждая транзакция должна быть завершена один в время.

 

Прием чеков

 

• Числовая сумма на чеке должна быть всегда сверяется с написанной суммой.

 

• Все платежи, произведенные чеком, должны быть выписана на точную сумму долга. Есть одно исключение. Любой предварительно напечатанный чеки за сборы за разрешение на строительство могут быть возвращены до 25 долларов США лимит:

 

• Когда требуется возврат, форма квитанции следует заполнить.

 

• Белая копия должна быть передана покупатель.

 

• Розовая копия должна быть приложена к копия кассового удостоверения.

 

• Желтая копия должна оставаться в чеке. книга.

 

• Встречная проверка (встречная проверка – это проверка который используется без предварительно напечатанной информации; проверка можно получить в банке, как правило, для обналичивания только в банке чекодателем) приемлемо, если оно напечатано, а не написано.

 

• Предварительно напечатанное имя, адрес и номер телефона следует проверить. Если часть информации отсутствует, клиент следует попросить написать это на чеке. Клиента следует попросить укажите номер телефона в дневное время.

 

• Убедитесь, что все чеки подписаны.

 

• На некоторых чеках свыше определенной суммы есть могут потребоваться две подписи.

 

• Если подлинность чека вызывает сомнения, удостоверение личности с фотографией, желательно действительные водительские права, должны быть проверены и номер водительского удостоверения должен быть написан на лицевой стороне чека.

 

• Дата на чеке должна быть проверено.

 

• Все полученные чеки будут проштампованы одобрение города или запустить через принтер проверки.

Платежи дебетовыми или кредитными картами

 

• Кредитная карта должна быть подписана. Если на карте нет подписи, клиент должен будет подписать ее перед кассир. Удостоверение личности с фотографией должно быть представлено для любой транзакции по кредитной карте. для проверки кредитной карты. Этот процесс защищает владельца кредитной карты и Город.

 

Соответствие индустрии платежных карт (PCI)

 

• Город обязан иметь актуальную программа повышения осведомленности и обучения информационной безопасности для всех систем пользователи.

 

• Работники обязаны подписать договор проверка того, что они прочитали и поняли политики и процедуры безопасности.

 

• Информация о кредитной карте в любых документах которые должны быть заархивированы, должны храниться в безопасном месте.

 

• Если какая-либо информация о кредитной карте скомпрометировано, об инцидентах следует сообщать администратору безопасности IMS. немедленно.

 

Балансировка кассового аппарата

 

• Распечатать балансовый отчет за смену.

 

• Вытягивайте наличные, чеки и квитанции по кредитным картам из денежного ящика, оставив стартовую наличность.

 

• Разделите деньги на купюры и пересчитайте все наличные, включая монеты. Сложите все полученные чеки и добавьте две суммы. Сравните итоги с балансовым отчетом смены.

 

Подготовка депозитной квитанции (для депозитов, поступающих непосредственно в банк) за наличные и чеки.

 

• Убедитесь, что все проверки правильно одобрено.

 

• Все счета должны быть обращены к тому же направление и сгруппированы по номиналу. Распределите по группам номиналы от наибольшей к наименьшей (100, 50, 20 и т. д.). Монеты должны быть свернутый, если это возможно; иначе незакрепленные монеты должны идти монетой конверт.

 

• Депозитная квитанция должна быть заполнена дата и итог по валюте (долларовые купюры) и монеты: все чеки должны быть перечислены отдельно. Если проверок несколько, запустите ленту проверок. Если там есть несколько списков проверок, перечислите их как A, B, C и т. д.

 

• Общая сумма депозита должна быть написано внизу и сбоку. Белая копия депозитной квитанции помещается в защитный пакет вместе с наличными и чеками (если применимый).

 

• Полностью заполните информацию о защитный пакет, затем поместите депозит в пакет и запечатайте его.

 

• Сохраните второй экземпляр депозитной квитанции. с ежедневной работой.

 

• Сравните квитанции по кредитной карте с балансом отчет и файл с ежедневной работой.

 

• НИКОГДА не включайте сумму кредитной карты в депозит соскальзывать.

 

Аудит

 

• Периодические проверки всех касс города ящики будут выполняться казначейством.

 

• Все денежные ящики должны иметь начальный остаток денежных средств, который учитывается в МФСА.

 

• Балансовый отчет будет выполнен для транзакций звенело за этот день.

 

• Денежный ящик будет вытащен и пересчитан вернуться к стартовым деньгам.

 

• Наличные деньги и чеки будут пересчитаны, и по сравнению с балансовым отчетом.

 

Разделение финансовых Обязанности

 

Денежные поступления

 

• Лицо, оформляющее кассовый чек, должно не вводить чек через кассу для проводки.

 

Выверка банковских счетов

 

• Банковская сверка должна быть выполнена сотрудником, который не может создавать или проводить кассовые чеки. Банковская выверка процесс сопоставления и сравнения данных из бухгалтерских записей с представленные в банковской выписке.

 

Своевременная сверка

 

• Все подразделения должны вести ежемесячный отчет и согласовывать любые открытые кассовые чеки (см. политику 2.02.01 об открытых приходных кассах).

 

Денежные поступления

 

Цель и область применения

 

• Любые денежные средства, полученные городом, которые не предназначен для биллинговой системы, т. е. счет за воду, бизнес-лицензия, специальные оценки, парковочные и дорожные билеты, должны быть учтены с наличными чек (см. политику 2.02.01 по открытым кассовым чекам).

 

Настройка

 

• Для того, чтобы быть настроенным для создания онлайн-кассы квитанции, руководитель работника должен направить запрос кассиру в Казначейство.

 

• Подробная инструкция по использованию онлайн систему кассового чека можно найти по адресу I:\Policy & Процедуры\Процедуры\Онлайн кассовый чек.

 

Депозиты

 

• Деньги, полученные городом, необходимы для быть депонированы в течение 3 рабочих дней (Кодекс штата Юта, раздел 51-4-1).