Проведение кассовых операций: Порядок ведения кассовых операций | Современный предприниматель

Правила ведения кассовых операций в коммерческих банках

Расчёты между кредитной организацией и клиентом (юридическим и физическим лицом) производятся на основе «Положения о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях по территории Российской Федерации» (от 25.03.1997, № 56 с последующими уточнениями).

Налично-денежный оборот составляет в РФ 35–37% денежного оборота. Наличными деньгами производятся расчёты предприятий, организаций и учреждений с населением, между отдельными группами населения и в ограниченных размерах между предприятиями.

Кассовое обслуживание клиентов также осуществляется на основе договора банковского счёта.

Для осуществления наличных расчётов банки должны иметь кассовые узлы, в состав которых входят: хранилище ценностей (кладовая), операционные кассы, касса пересчёта, помещение по приёму-выдаче денег инкассаторам, хранилище (комната с сейфовыми ящиками) ценностей клиентов, а также помещения и кладовые вспомогательного характера (для хранения упаковочных материалов, архив и т.п.).

Помимо кассового узла банкам разрешается иметь отдельные операционные кассы (в филиалах, отделениях).

Банковские кассы различны по своим функциям. Существуют оборотные, приходные, расходные кассы, а также кассы пересчёта, обменных пунктов, «вечерние» кассы.

Оборотные кассы обычно находятся в составе филиала и отделений банка и осуществляют как оприходование поступающей в банк наличности от клиентов и вкладчиков, так и выдачу наличных средств клиентам. Поступившие наличные средства в течение операционного дня должны быть оприходованы и зачислены на соответствующие лицевые счета в тот же рабочий день.

Специализированные кассы (приходные, расходные, обменных пунктов) существуют в банках, имеющих большой оборот наличности.

Правила проведения кассовых операций

Банк как юридическое лицо вправе выдавать наличность другим юридическим лицам (т.е. своим клиентам: предприятиям, организациями и учреждениям) в соответствии с их потребностью (но не более остатков на счетах клиентов) в четырёх случаях:

• на заработную плату;
• на командировочные расходы;
• на приобретение малоценных и быстроизнашивающихся предметов;
• на приобретение сельскохозяйственной продукции у физических лиц.

Каждый клиент (юридическое лицо) имеет согласованный с банком лимит по остатку наличности в своей кассе. Наличность, образованная сверх лимита, сдаётся вечером в банк. Лимит устанавливается в зависимости от ежедневной потребности предприятия в наличности. Для предприятий, имеющих постоянную наличную выручку и обязанных сдавать её ежедневно в конце рабочего дня (предприятия розничной торговли, сферы услуг населению и т.п.), лимит устанавливается в размере, необходимом для работы с утра следующего дня. Этот тип предприятий «избыточен» по наличности. Промышленные предприятия «дефицитны» по наличности. Необходимые наличные средства они получают (в перечисленных выше четырёх случаях) из обслуживающего банка.

Для планирования кассовых операций банки принимают от каждого клиента за 65 дней до следующего квартала кассовый план, в котором показывается месячный объём месячных поступлений, объём потребностей в наличных средствах, объём сдачи наличной выручки в банк, а также приводится расчёт денег, в т.ч. на заработную плату, премии, командировочные расходы, пособия, хозяйственные расходы и т.п. Кроме того, в кассовом плане отражаются сроки получения наличности в банке.

На основе полученных от клиента кассовых планов-заявок банки составляют расчёт сводного по банку кассового прогноза с учётом собственных потребностей в наличных средствах. В случае, если наличности, поступающей в банк не хватает для кассового обслуживания клиентов, то банки обращаются в Банк России за подкреплением, либо за определённую плату обналичивают средства в других коммерческих банках.

Для приёма и выдачи денег в банках кассовые узлы, включая приходные, расходные, «вечерние» кассы, кассы обменных пунктов, а также отдельные операционные кассы, объединены, как правило, в отдел (а в крупных банках — в управления) кассовых операций. Так называемые «вечерние» кассы существуют и создаются для приёма наличности только в вечернее время, а кассы пересчёта создаются, как правило, в тех банках, которые принимают выручку от предприятий розничной торговли посредством инкассации. В целом, количество касс зависит от объёма операции с наличностью, от характера клиентской базы банка.

Прием наличных денег в кассу

Приём наличных денег осуществляется в коммерческих банках следующими способами:

• по объявлению на взнос наличными;
• инкассацией;
• по приходному ордеру.

Объявление на взнос наличными состоит из трёх частей: собственно объявления, квитанции и ордера, которые заполняются носителем денег. В объявлении указывается, от кого принимаются деньги, на какой счёт они зачисляются, сумма, назначение взноса.

Приём наличности через аппарат инкассации осуществляется кассиром от инкассатора, который сдаёт ему опломбированную сумку с наличностью, а также накладные, явочную карточку. В накладной указывается сумма денег в сумке, номер счёта, на который должны быть зачислены деньги, символы кассовых оборотов и опись сдаваемых денег. После пересчёта фактического наличия денег накладные передаются для оформления операций по зачислению денег в операционную кассу и на счёт клиентов.

По приходному ордеру принимаются деньги, как правило, от сотрудников банка (остаток выданных денег под отчёт, погашение кредитов сотрудниками).

В случае приёма денежной выручки от предприятия выручка зачисляется на расчётный счёт с соответствующей бухгалтерской проводкой по кассе (дебет) и расчётному счёту (кредит).

Выдача наличных денег из кассы

Из расходной кассы выдача наличных денег производится:

• по чеку из лимитированной денежной книжки;
• по расходному ордеру.

Денежные суммы по чеку выдаются юридическим лицам в основном на заработную плату, на командировочные расходы. Расходные кассовые ордера используются банками при погашении ценных бумаг, выдаче вкладов физическим лицам, выдаче денег под отчёт работникам банка.

В случае выдачи наличных денежных средств предприятию остаток безналичных средств на расчётном счёте уменьшается на соответствующую сумму.

Для учёта кассовых операций в банках ведётся кассовый журнал. Записи в кассовом журнале производятся по каждой операции по дням отдельно по приходу и расходу. В кассовые журналы также вносятся все реквизиты операции (род операции, номер счёта, на который зачисляются поступившие средства или с которого списываются, символ кассовых оборотов).

Выдача кассирами наличных денег утром, а также приём от них остатка наличности заведующим кассой регистрируется в специальной книге учёта выданных и полученных денег. Кассиры и инкассаторы работают в банке на основе договора о материальной ответственности.

Вложения в банковские технологии значительно ускоряют проведение расчётов в народном хозяйстве, увеличивают скорость оборота платёжных средств, снижают себестоимость банковских услуг, что способствует интеграции отечественной банковской системы с международной системой платежей.

• < Назад
• Вперёд >

Операции расчетно-кассового обслуживания, открытие счета по договору, обслуживание счетов клиентов, переводы по поручениям клиента

Содержание

Скрыть

1. Открытие счета по договору банковского счета
   1. Обслуживание счетов клиентов
      1. Переводы по поручениям клиента
         1. Обслуживание онлайн-системы банка
            1. Выдача наличных денежных средств
               1. Прием и пересчет наличных денежных средств

                  Операции РКО

                  Под расчетно-кассовым обслуживаем подразумевается комплексная услуга банковских учреждений, направленная на обеспечение расчетов юридических и физических лиц. Операции расчетно-кассового обслуживания регулируются законодательством РФ. В частности, за регулирование РКО отвечает Гражданский кодекс РФ и закон «О банковой деятельности». Официальным документом, регулирующим отношения между банком и клиентом в отношении РКО является подписанный договор.

                  Банки, предоставляющую услугу РКО, предлагают своим клиентам возможность осуществления следующих операций:

                  • безналичные расчеты;
                  • кассовое обслуживание с наличными денежными средствами;
                  • выдача выписки о совершенных операциях.

                  В современных российских банках расчетно-кассовое обслуживание предусматривает возможность выполнения операций как на рублевом, так и на валютном счете. Совершение операций происходит в соответствии с унифицированными формами. Основными формами для совершения РКО являются платежные поручения и кассовые чеки. Банковские учреждения также предоставляют дополнительные услуги к РКО. Примером такой услуги является инкассация и совершение банковских операций посредством интернет-банкинга.

                  Открытие счета по договору банковского счета

                  Для совершения любых расчетно-кассовых операций клиент банка должен в обязательном порядке открыть собственный счет. Для юридического оформления открытия счета подписывается соответственный договор.

                  Для открытия счета по договору банковского счета должна быть проведена обязательная идентификация клиента или его представителя. Клиент имеет возможность открыть несколько банковских счетов на основании только лишь одного договора. Также стоит добавить, что банки не вправе отказывать в открытии счета для совершения РКО за исключением тех случаев, когда обслуживание не допускается действующим законодательством или другими правовыми актами.

                  Открытие счета для совершения РКО осуществляется после передачи в банк ряда необходимых документов. Клиент, прежде всего, должен подать соответствующее заявление. Открытие счета также осуществляется только после предъявления паспорта или другого документа, удостоверяющего личность клиента банка. Для организаций также важна подача учредительных документов (устав или учредительный договор) и решения о создании юридического лица. Помимо этого, юридические лица должны подать свидетельство о государственной регистрации.

                  Обслуживание счетов клиентов

                  Обслуживание счетов предусматривает предоставление ряда услуг. В первую очередь, банк должен обеспечить бесперебойное и оперативное движение денежных потоков своих клиентов. РКО также предполагает проведение валютных операций. Таким образом, клиент банка имеет возможность осуществлять свою хозяйственную деятельность как в рублях, так и в иностранной валюте. Причем, согласно действующему законодательству, клиент может открыть три варианта валютного счета: текущий, транзитный и для учета иностранной валюты, которая была приобретена на внутреннем рынке. Услуги по РКО валютных счетов предусматривают покупку или реализацию валюты по поручению клиента, конверсионные операции, а также получение или перечисление денежных средств в иностранной валюте по совершенным импортным и экспортным сделкам.

                  Обслуживание банковских клиентов также предполагает совершение безналичных операций. В частности, благодаря РКО клиент может рассчитывать на систематическое информирование о выбытии или поступлении финансовых средств, а также на обеспечение оперативного выполнения его поручений. РКО также предусматривает подготовку и выдачу выписок по совершенным финансовым операциям.

                  Переводы по поручениям клиента

                  Одной из наиболее популярных операций по РКО являются денежные переводы по поручениям клиента. Для совершения данной операции требуется открытие банковского счета для физических или юридических лиц. Это необходимо для проведения идентификации банковского клиента.

                  Переводы по поручению клиента осуществляются с учетом ряда ограничений. Они могут касаться цели, а также валюты и суммы перевода. Все перечисленные ограничения должны быть обязательно прописаны в договоре, заключенном между клиентом и банком.

                  Стороны, заключающие такой договор, также берут на себя определенные обязательства. Например, банк обязан доводить до своего клиента порядок осуществления денежного перевода, а также размер комиссии, если такая имеется. Банки также должны принимать меры, которые будут исключать несанкционированный ввод информации о переводах от имени банковского клиента. В обязанности банков также входит хранение документов по переводам, совершенным клиентом. Среднестатистический срок хранения данных составляет 5 лет. При этом банк должен предоставлять выписки по совершенным операциям сразу же после получения соответствующего запроса от своего клиента.

                  Обслуживание онлайн-системы банка

                  Развитие современных технологий позволяет российским банкам предоставлять такую услугу, как интернет-банкинг. Теперь онлайн-система банка позволяет осуществлять дистанционное обслуживание клиентов. Подобный вариант банковского обслуживания имеет целый ряд преимуществ. Прежде всего, онлайн-система позволяет клиенту контролировать свой счет и все совершенные операции посредством интернета. Онлайн-банкинг также расширяет функциональные возможности клиентов. Они могут формировать расписку, вести справочники контрагентов и т.д.

                  Дистанционное обслуживание также обеспечивает возможность экономии средств и времени клиента. Теперь ему не нужно тратить время на походы в отделения банка. Все операции могут быть осуществлены, не выходя из собственного дома или офиса. За счет этого клиент имеет доступ к своему счету на протяжении 24 часов в сутки и 7 дней в неделю.

                  Немаловажным преимуществом является и возможность контролирования финансовых потоков. Эту возможность должны особенно оценить юридические лица, имеющие множество филиалов или дочерних компаний. При этом все операции по дистанционному обслуживанию отличаются абсолютной безопасностью.

                  Выдача наличных денежных средств

                  Как говорилось выше, одной из основных операций по РКО является выдача наличных денежных средств. Данная операция имеет свой порядок и особенности. Выдача наличных осуществляется в соответствии с расходными ведомостями, кассовыми ордерами или расчетными документами. Вне зависимости от типа документа, он должен быть обязательно подписан руководителем предприятия или главным бухгалтером. Подпись также могут оставить специально уполномоченные лица.

                  Выдача наличных по РКО требует от получателя предъявления документа, который удостоверит его личность. Кассир банка должен записать номер и наименование документа, который использовался для получения денежных средств. Получатель также должен расписаться в получении денежных средств.

                  Выдача наличных денежных средств может быть осуществлена для удовлетворения различных целей. Чаще всего данная банковская операция совершается для выдачи заработной платы, стипендии и прочих выплат. Сумма денежных средств, предназначенная для выдачи зарплаты или стипендии, устанавливается в соответствии с платежной ведомостью предприятия. Срок выдачи наличных также должен быть обязательно указан в этом документе.

                  Прием и пересчет наличных денежных средств

                  РКО также предусматривает прием и пересчет наличных денежных средств, поступающих от клиентов банка. Такая услуга имеет множество плюсов. В первую очередь, за счет предоставления этой услуги осуществляется быстрая проверка подлинности поступающих наличных денег. Для этого используется современная банковская техника.

                  Стоит заметить, что прием и пересчет налички выполняется только лишь в предназначенное для этого время. Как правило, таким временем являются рабочие часы в будние дни. Кассир, осуществивший прием денежных средств, обязан выдать чек, свидетельствующий о зачислении полученных денег на расчетный счет клиента.

                  К приему наличных денежных средств допускаются исключительно платежеспособные банкноты, сохранившие как минимум 55 процентов от своей первоначальной площади. Таким образом, банки должны осуществлять прием изношенных, загрязненных или надорванных банкнот. К приему не допускаются банкноты, которые изменили свою окраску и свечение в ультрафиолетовых лучах. Помимо этого, запрещен прием банкнот, которые имеют брак изготовителей или на них отчетливо просматриваются следы от красящих средств, предназначенных для предотвращения хищения банкнот в процессе хранения или транспортировки.

                  ведение и учет кассовых операций :: Shopolog.ru

                  Учет кассовых операций заключается в правильной и своевременной работе с деньгами, полученными от клиентов за купленный товар, в сдаче денежных средств в банк и в оформлении необходимых документов.

                  Исправная организация учета кассовых операций позволяет держать под контролем все финансовые процессы, в частности такие операции как: открытие кассовой смены, прием платежей, оформление кассового и товарного чека, закрытие кассовой смены, и работа с выручкой и кассой предприятия.

                  В любой организации существует порядок учета кассовых операций, который обязательно следует соблюдать.

                  Вы увеличите лояльность покупателей за счет повышения скорости и качества обслуживания. Благодаря правильной организации кассового учета, вести подсчет товара станет гораздо проще. Вам будет легче контролировать состояние товаров на складе. Упрощается задача управления, вы получаете разнообразные возможности для анализа эффективности вашего бизнеса.

                  В организации кассы вам помогут представленные в нашем каталоге сервисы. Все системы созданы с целью максимально упростить и оптимизировать ежедневные продажи, улучшить и правильно организовать процесс кассового учета.

                  Используя системы для улучшенной организации кассового места, вы упростите себе такие задачи как:

                  • формирование заказов для поставок;
                  • выгрузки ежедневных отчетов;
                  • продажа товара клиенту;
                  • установка цен;
                  • организация склада;
                  • ведение базы клиентов;
                  • работа с поставщиками.

                  Используя системы организации кассы, вы увеличите ваши продажи. Вы сможете без труда управлять своим магазином и всеми финансовыми операциями, в том числе кассовым учетом. Соблюдая правила ведения кассовых операций, вы выйдете на новый, более высокий уровень!

                  Кассовые операции РФ: особенности, правила, порядок

                  Кассовые операции РФ — транзакции, которые проводятся с участием обычных граждан ИП и компаний, направленные на прием/выплату наличных денег. В процессе могут участвовать:

                  • Банковские учреждения.
                  • Различные организации.
                  • Компании.

                  Кассовые операции РФ: сущность

                  Организация кассовых операций подразумевает проведение следующих сделок с деньгами:

                  • Прием.
                  • Выдача.
                  • Сохранение.
                  • Пересчет.

                  Кроме того, к таким типам сделок относятся следующие манипуляции с документами:

                  • Ведение.
                  • Прием.
                  • Внесение данных.
                  • Передача бумаг, сопровождающих финансовые операции.

                  Кассовые операции РФ практически всегда связаны с движением денежных средств.

                  Читайте также – Расчетно-кассовый счет: закон, виды операций, услуги

                  Виды

                  Сделки по кассе бывают:

                  • Приходными. Здесь подразумевается поступление наличности (вне зависимости от источника).
                  • Расходными. В этом случае речь идет о действиях, направленных на выдачу наличных из кассы. К таким видам сделок относится выплата аванса, передача командировочных, социальные и прочие типы выплат.

                  Кроме того, кассовые операции РФ можно условно разделить по месту, где они осуществляются:

                  1. Внутри компании. Организация кассовых операций в этом случае имеет ряд особенностей:
                  • В каждом предприятии должна быть касса, предназначенная для проведения расчетов. Также обязательно наличие специальной книги, оформленной с учетом существующих правил.
                  • Прием наличности от физлиц осуществляется только с применением кассовых аппаратов.
                  • Объем наличности в кассе не должен быть выше определенного лимита (устанавливается кредитной организацией вместе с банком).
                  • Рассматриваемые сделки проводятся с применением специальных форм. Прием наличности осуществляется по приходным ордерам, а выдача, наоборот, по расходным ордерам.
                  • Контроль правильности заполнения кассовой книги лежит на главбухе компании. В случае несоблюдения существующего порядка к нарушителю применяются штрафные санкции. Размер штрафа зависит от типа нарушения и должности лиц, допустившего неправильный расчет.
                  2. В банке. При проведении кассовых операций внутри финансового учреждения должны быть учтены следующие особенности:
                  • Главный документ, который регламентирует операции внутри банка — положение ЦБ РФ (№318).
                  • Банк должен своевременно выдавать средства клиенту, ведь от этого зависит уровень доверия к кредитной организации.
                  • При передаче наличности клиенту кредитная организация взимает платеж (комиссию).
                  • Для проведения кассовых операций в банках РФ используется операционная карта.
                  • Юридические лица и ИП должны сдавать наличные для последующего зачисления на счета.
                  • Деньги выдаются через кассу в течение операционных суток. Компаниям на базе чека, а физлицам — по расходным ордерам.

                  
                  К основным правилам, которые должны соблюдаться при осуществлении кассовых операций, стоит отнести:

                  • Прием, сохранность и передача наличности.
                  • Оформление требуемого пакета бумаг.
                  • Проведение ревизии кассы.
                  • Следование дисциплине.

                  Бухгалтерский учет и контроль аудитора

                  Учет кассовых операций РФ подразумевает контроль и фиксацию движения наличности. Такие сделки отражаются на 50-м счету («Касса»). При необходимости могут использоваться дополнительные счета по:

                  • Перемещению денег по разным кассам.
                  • Учету поступления и затрат средств в национальной валюте.
                  • Перемещению финансовых документов.

                  Проверка кассовых операций — задача налогового инспектора. Последний должен выяснить следующую информацию:

                  • Контролируется ли порядок ведения кассы.
                  • Ведется ли кассовая книга, и соблюдаются ли основные правила.
                  • Полностью ли расходуются приходные деньги, оформленные в кредитной организации.
                  • Применяются ли деньги по назначению.
                  • Соответствуют ли записи информации из банка.
                  • Контролируется ли лимит кассы.

                  Чтобы избежать штрафных санкций, стоит внимательно следить за правильностью внесения данных в следующие бумаги:

                  • Отчеты по приходным и расходным операциям.
                  • Кассовые книги.
                  • Подтверждающие бумаги, необходимые для проведения транзакций.

                  Обязанность каждого руководителя — обеспечение правильности проведения операций по кассе, сохранность средств и четкость оформления документации.

                  Структурирование денежных операций на сумму менее 10 000 долларов — преступление!

                  29 мая 2015 г. | Сообщение от Джеймс Далтон

                  
                  Коди вкладывает 9 500 долларов мелкими купюрами. Это нормально. Но внесение 9 500 долларов США «с целью уклонения от требования отчетности по валютным операциям» — это преступление, называемое структурированием.Налоговая служба напомнила компаниям, что они должны подавать форму 8300 «Отчет о денежных платежах на сумму более 10 000 долларов, полученных в результате торговли или бизнеса», когда они осуществляют операции с наличными деньгами на сумму, превышающую 10 000 долларов.

                  Примеры предприятий, которым, возможно, придется подавать форму 8300, включают те, которые продают ювелирные изделия, мебель, лодки, самолеты или автомобили, а также те, которые являются ломбардами, адвокатами, брокерами по недвижимости, страховыми компаниями и туристическими агентствами.

                  Закон также требует, чтобы компании сообщали о связанных транзакциях, происходящих в течение 24 часов.Если один и тот же плательщик совершает две или более транзакций на общую сумму более 10 000 долларов США в течение 24 часов, компания должна рассматривать транзакции как одну транзакцию и сообщать о платежах. Эти законы являются частью Закона о банковской тайне, обсуждаемого ниже.

                  Структурирование : Структурирование транзакций с целью уклонения от отчетности BSA (Закона о банковской тайне) и определенных требований к ведению документации может привести к гражданским и уголовным санкциям в соответствии с BSA. Согласно BSA, никто не должен с целью уклонения от CTR (Отчетность о валютных операциях):
                  • Вызывать или пытаться заставить банк не подать CTR или отчет, требуемый в соответствии с приказом о географическом таргетинге, или поддерживать запись требуется в соответствии с правилами BSA.
                  • Структура, как определено ниже, или попытка структурировать или помочь в структурировании любой транзакции с одним или несколькими банками.

                  
                  В определении структурирования говорится, что «лицо структурирует транзакцию, если это лицо, действуя самостоятельно, совместно или от имени других лиц, проводит или пытается провести одну или несколько валютных транзакций в любой сумме, на одно или несколько финансовых учреждений в течение одного или нескольких дней любым способом с целью уклонения от [требований к регистрации CTR].«Любым способом» включает, помимо прочего, разбиение суммы в одной валюте, превышающей 10 000 долларов США, на более мелкие суммы, которые могут быть проведены в виде серии транзакций на сумму не более 10 000 долларов США. Транзакции не должны превышать пороговое значение CTR в 10 000 долларов США. в любом банке в любой день с целью структурирования.

                  Целью этих законов является ограничение преступной коммерческой деятельности, осуществляемой с использованием наличных средств — отмывания денег, наркотиков, преступных предприятий и т. Д. Однако эти законы могут создать потенциальные проблемы для «законопослушных» американцев, а также для закоренелых преступников и «белых воротничков».IRS арестовало активы (наличные деньги и депозиты на банковских счетах) по подозрению в структурировании. Затем налогоплательщик должен доказать, что средства и депозиты являются законными. Даже в тех случаях, когда преобладают налогоплательщики, на защиту самих себя тратится огромное количество времени и средств.

                  South Mountain Creamery
                  Молочные фермеры Рэнди и Карен Соуэрс, которые более трех десятилетий владели маслозаводом South Mountain в Мидлтауне, штат Мэриленд, в феврале 2012 года приглашали на свою ферму сотрудников казначейства, чтобы расспросить их о банковских вкладах на сумму менее 10 000 долларов. .Они узнали, что федеральное правительство только что арестовало около 70 000 долларов на их банковском счете. Единственное преступление, в котором их обвиняют, — это структурирование. С тех пор они достигли соглашения с правительством и должны выплатить около 30 000 долларов. Сеятели, по-видимому, не торговцы наркотиками, а просто фермеры-поденщики.

                  Деннис Хастерт

                  Как сообщалось вчера, Деннис Хастерт (бывший спикер палаты представителей) был обвинен большим жюри в структурировании и лжи ФБР.

                  Другие примеры структурирования приведены ниже. Как уже упоминалось, эти законы предназначены для ограничения деятельности преступников.

                  Человек из Калифорнии осужден за структурирование денежных вкладов
                  21 июля 2014 года в Бейкерсфилде, штат Калифорния, Мигель Антонио Руис Харамильо был приговорен к 12 месяцам тюремного заключения и был приговорен к уплате неуплаченных федеральных налогов на сумму 91 527 долларов. Согласно судебным документам, с января 2010 года по июль 2012 года Харамилло обналичил более пятидесяти чеков на сумму не более 10 000 долларов в банке, расположенном в Бейкерсфилде, на общую сумму более 420 000 долларов.Харамилло обналичивал чеки таким образом, чтобы помешать или попытаться помешать банку подавать отчет о валютных операциях по этим операциям. Он не хотел, чтобы отчет был подан, потому что в 2010 и 2011 годах он не декларировал структурированные операции с наличностью как доход в своих федеральных налоговых декларациях.

                  Врач осужден за уклонение от уплаты налогов и структурирование валюты
                  28 апреля 2014 года в штате Мейкон, штат Джорджия, Роберт Сперрацца, доктор медицинских наук, ранее проживавший в округе Ли, штат Джорджия, был приговорен к 36 месяцам тюремного заключения и приговорен к штрафу в размере 870 238 долларов США. Соединенные Штаты.7 июня 2013 года Сперрацца был осужден присяжными по трем пунктам обвинения в уклонении от уплаты налогов и по двум пунктам валютного структурирования. Согласно материалам судебного разбирательства, Сперрацца лично обналичил более миллиона долларов по чекам для пациентов на кассе местного банка в Олбани, штат Джорджия. Сперрацца структурировал операции с наличными на сумму менее 10 000 долларов с целью уклонения от требований к банковской отчетности, установленных федеральным законом, и с целью содействия его схеме уклонения от уплаты налогов. Сперрацца раньше была анестезиологом в Олбани, штат Джорджия.Позже он переехал в Панама-Сити-Бич, штат Флорида, где ненадолго работал в клинике боли. В настоящее время Сперрацца не занимается медицинской практикой.

                  Человек, осужденный за изготовление и продажу загрузочных DVD и компакт-дисков
                  27 августа 2014 года в Хартфорде, Коннектикут, Джон У. Райс из Виндзора был приговорен к 18 месяцам тюремного заключения и трем годам надзора. Вдобавок Райс конфисковал 48 195 долларов, изъятых с его банковского счета, Chevrolet Corvette 2005 года и BMW 650i 2012 года.25 апреля 2014 года Райс признала себя виновной по одному пункту обвинения в нарушении авторских прав и одному пункту обвинения в отмывании денег. Согласно судебным документам, в период с 2000 по 2013 год, ведя бизнес как «Dr. Jay’s Entertainment », Райс производила копии фильмов, телешоу и музыкальных произведений, охраняемых авторским правом, с использованием записываемых чистых DVD и компакт-дисков. Райс выставляла и продавала контрабандные товары в различных местах, а также рекламировала и продавала материалы через Интернет. В общей сложности 8913 DVD и 11410 компакт-дисков были конфискованы у Райс и Доктора.Jay’s Entertainment. Райс также вносил наличные на свой банковский счет. В ноябре 2012 года Райс снял со своего счета 39 237 долларов наличными, полученными в результате его преступной деятельности, для покупки кассового чека на имя BMW в Западном Спрингфилде.

                  Мужчина из Джорджии осужден за схему мошенничества с инвестициями
                  25 июня 2014 года в Пеории, штат Иллинойс, Кеннет Льюис из Огасты, штат Джорджия, и Крэнфорд, штат Нью-Джерси, был приговорен к 271 месяцу тюремного заключения и был приговорен к выплате 5 565 406 долларов в качестве возмещения ущерба.Льюис был осужден по четырем пунктам обвинения в мошенничестве с использованием электронных средств и 11 пунктам обвинения в отмывании денег. Согласно судебным документам, начиная с конца 1990-х годов Льюис предлагал инвесторам возможность получать доход с помощью очень секретных зарубежных финансовых транзакций. Он получил более 5,5 миллионов долларов от жертв для покрытия своих расходов на жизнь, в то время как он якобы работал над завершением деталей несуществующих транзакций. Льюис сказал инвесторам, что он семь лет жил в Цюрихе, Швейцария, работая над сделкой, тогда как на самом деле он жил в отеле в Нью-Джерси, где был арестован в июле 2012 года.

                  Как избежать структурирования?

                  Безусловно, один из лучших способов — просто не делать этого. Для тех, у кого есть кассовый бизнес, важно наладить отношения с банком, чтобы банк понимал, что ежедневные депозиты (менее 10 000 долларов США) не являются структурированными, а скорее являются обычными операциями. Более чем немного пугает мысль о том, что кассир, который не знает вас, может создать серьезные проблемы, когда вы на самом деле просто ведете законный бизнес.

                  Обратно к списку

                  Роли и обязанности по работе с денежными средствами

                  Уровень отдела

                  Отдел обработки наличности Ro le Administrator

                  Политика: Требуемая роль
                  Это лицо может быть администратором отдела (DA) или любым другим лицом, которое коммерческий директор сочтет подходящим.Мы рекомендуем, чтобы этим человеком был кто-то другой, чем кто-либо из лиц, исполняющих другие роли. Однако, если другой вариант недоступен, мы настоятельно рекомендуем ограничить дублирование ролей только местным диспетчером управления обработкой денежных средств или руководителем пункта сбора денежных средств. При необходимости будет разрешено перекрытие с другими ролями при условии, что назначения соответствуют ограничениям на перекрытие ролей, описанным ниже.

                  Описание роли

                  • Поддерживайте своевременную, точную и эффективную связь со всеми местными менеджерами по контролю за обработкой наличности в отделе.
                  • Своевременное и точное обновление ролей по обработке наличности для всех пунктов приема платежей на уровне подотделов.

                  Аудиторский контроль: Нет. Если необходимо совпадение ролей, мы настоятельно рекомендуем ограничиться только локальным диспетчером управления обработкой наличных и диспетчером пункта инкассации .

                  Подотдел

                  уровня

                  I. Местный менеджер по управлению наличностью

                  Политика: Требуемая роль
                  Мы рекомендуем, чтобы этот человек отличался от любого из лиц, исполняющих роли.Однако, если другой вариант недоступен, это может быть то же лицо, что и руководитель пункта выдачи наличных .

                  Описание роли

                  • Поддерживайте строгий внутренний контроль сбора платежей на уровне местоположения платежных квитанций и защиты от потерь.
                  • Ежегодно пересматривайте местные процедуры обработки наличных и обновляйте их по мере необходимости. Как минимум, каждые 3 года повторно представляет процедуры в AFR для утверждения.
                  • Уведомить администратора ролей отдела кассовых операций об изменении ролей персонала, чтобы можно было обновить институциональные роли и работу с денежными средствами.

                  Аудиторский контроль: Отсутствие дублирования ролей, за исключением Администратора ролей отдела обработки наличных и Руководителя пункта приема наличных.

                  II. Биллер

                  Политика: Необязательная роль
                  Мы рекомендуем, чтобы этот человек отличался от других ролей. Однако, если другой вариант недоступен, это может быть тот же человек, что и Reconciler.

                  Описание роли

                  • Создание и отправка счетов-фактур.
                  • Зарегистрируйте соответствующие продажи.
                  • Обновите систему дебиторской задолженности.

                  Контроль аудита: Отсутствие дублирования ролей, за исключением Reconciler.

                  III. Касса пункта выдачи наличных

                  Политика: Требуемая роль
                  Мы рекомендуем, чтобы этот человек отличался от других ролей. Однако, если другой вариант недоступен, это может быть то же лицо, что и составитель депозитов .

                  Описание роли

                  • Проведение кассовых операций с клиентами
                  • Предоставьте клиенту квитанцию ​​об оплате лично.
                  • Подтвердите все чеки сразу после получения с ограничительным одобрением Университета Айовы.
                  • Ввод операций в систему дебиторской задолженности, кассовый аппарат или журнал / журнал кассовых чеков.
                  • Подсчитайте наличные и представьте кассовые и подтверждающую документацию начальнику пункта выдачи наличных в конце их смены.

                  Аудиторский контроль: Отсутствие дублирования ролей, кроме Составителя депозитов.

                  IV. Начальник инкассо

                  Политика: Необязательная роль
                  Мы рекомендуем, чтобы этот человек отличался от других ролей. Однако, если другой вариант недоступен, это может быть тот же человек, что и Local Cash Handling Control Manager.

                  Описание роли

                  • Монитор функций кассового поступления.
                  • Разрешать различные транзакции, такие как возврат средств, аннулирование и выверка денежных ящиков.

                  Контроль аудита: Отсутствие дублирования ролей, за исключением Администратор ролей отдела обработки наличности и Менеджер местного контроля обработки наличности.

                  V. Депозитарий

                  Политика: Требуемая роль
                  Мы рекомендуем, чтобы этот человек отличался от любой из 5 других ролей.Однако, если другой вариант недоступен, это может быть то же лицо, что и кассир пункта выдачи наличных .

                  Описание роли

                  • Получение и подсчет денежных поступлений за рабочий день.
                  • Подготовить депозит.
                  • Храните наличные в надежном месте до их внесения.
                  • Доставить депозит в банк или в указанное место приема депозита.
                  • Предоставить бухгалтерскую информацию через систему eDeposit в течение 3 рабочих дней с момента внесения банковского депозита.
                  • Доставьте каждую подтвержденную депозитную квитанцию ​​/ форму электронного депозита посреднику.

                  Контроль аудита: Отсутствие дублирования ролей, за исключением Кассир пункта выдачи наличных.

                  VI. Реконцентратор

                  Политика: обязательная роль
                  Мы рекомендуем, чтобы этот человек отличался от других ролей. Однако, если другой вариант недоступен, это может быть тот же человек, что и Биллер.

                  Описание роли

                  • Убедитесь, что Составитель депозита депонировал все полученные денежные средства.
                  • Сопоставьте формы электронного депозита с сопроводительной документацией и с подробным отчетом о транзакциях (TDR).
                  • Не может получить доступ к наличным деньгам в любой точке, например, к денежному ящику или ящику, сейфу.

                  Контроль аудита: Отсутствие дублирования ролей, кроме Биллер.

                  Типы подозрительных действий или транзакций — Подразделение финансовой разведки

               2. Новый бизнес
                  Хотя давние клиенты могут отмывать деньги через инвестиционный бизнес, более вероятно, что это будут новые клиенты, которые могут использовать один или несколько счетов для коротких только период и может использовать вымышленные имена и фиктивные компании.

                  Инвестиции могут осуществляться напрямую с местным учреждением или косвенно через посредника, который «не задает слишком много неудобных вопросов», особенно (но не только) в юрисдикции, где отмывание денег не предусмотрено законодательством или где правила не соблюдаются строго. .

                  В следующих ситуациях обычно возникает необходимость в дополнительных запросах:

                  1. личный клиент, для которого проверка личности оказывается необычно сложной задачей и который неохотно сообщает подробности;
                  2. корпоративный / трастовый клиент, у которого возникают трудности и задержки с получением копий счетов или других учредительных документов;
                  3. клиент без видимой причины для использования услуг фирмы, e.грамм. клиенты с удаленными адресами, которые могли найти те же услуги ближе к своей базе; клиенты, чьи потребности не входят в обычную структуру бизнеса фирмы, которую легче было бы обслужить в другом месте; и
                  4. любая сделка, в которой контрагент неизвестен
               3. Посредники

                  Существует много очевидных законных причин для использования клиентом посредника. Однако использование посредников вводит в транзакцию дополнительных сторон, что увеличивает непрозрачность и, в зависимости от назначения учетной записи, сохраняет анонимность.Точно так же существует ряд законных причин для ведения дел через посредников на основе «нумерованного счета»; однако это также полезная тактика, которую может использовать лицо, занимающееся отмыванием денег, чтобы задержать, скрыть или избежать обнаружения.

                  Любое явно ненужное использование посредника в транзакции должно повлечь за собой дальнейшее расследование.

               4. Дилинговые модели и аномальные транзакции

                  Цель отмывателя денег — ввести как можно больше слоев.Это означает, что деньги будут проходить через ряд источников и через ряд различных лиц или организаций. Давние и очевидно законные счета клиентов могут использоваться для невиновного отмывания денег, в качестве услуги или в результате оказания ненадлежащего давления.

                  Примеры необычных схем дилинга и ненормальных транзакций могут быть следующими:

                  • Дилинговые схемы
                    1. Большое количество операций с ценными бумагами в разных юрисдикциях;
                    2. Операции, не соответствующие обычной деятельности инвестора, финансовым рынкам, на которых он работает, и бизнесу, которым он занимается;
                    3. Покупка и продажа ценной бумаги без видимой цели или при обстоятельствах, которые кажутся необычными, e.грамм. сбивание по желанию клиента;
                    4. Ценные бумаги с низким рейтингом, приобретенные в зарубежной юрисдикции, проданные на местном уровне, и ценные бумаги с высоким рейтингом, приобретенные на выручку; и
                    5. Ценные бумаги на предъявителя, хранящиеся вне признанной кастодиальной системы.
                  • Ненормальные транзакции
                    1. количество транзакций одного и того же контрагента с небольшими суммами одной и той же ценной бумаги, каждая из которых куплена за наличные, а затем продана за одну транзакцию, при этом выручка зачисляется на счет, отличный от исходного счета;
                    2. любая транзакция, характер, размер или частота которой кажутся необычными, e.грамм. досрочное прекращение фасовки продукции в убыток из-за фронтальной загрузки; досрочная отмена, особенно если были переданы наличные или чек на возврат средств третьей стороне;
                    3. передача инвестиций очевидно несвязанным третьим лицам;
                    4. транзакции, не соответствующие обычной практике на рынке, к которому они относятся, например со ссылкой на размер и частоту рынка или по нерыночным ценам; и
                    5. других транзакций, связанных с рассматриваемой транзакцией, которые могут быть предназначены для сокрытия денег и их перевода в другие формы или в другие места назначения или бенефициаров.

               % PDF-1.6 % 244 0 объект > эндобдж xref 244 242 0000000016 00000 н. 0000006815 00000 н. 0000006952 00000 п. 0000007035 00000 п. 0000008884 00000 н. 0000010773 00000 п. 0000011776 00000 п. 0000011998 00000 н. 0000012227 00000 п. 0000012305 00000 п. 0000012457 00000 п. 0000012731 00000 п. 0000012953 00000 п. 0000013180 00000 п. 0000013329 00000 п. 0000013600 00000 п. 0000013821 00000 п. 0000014051 00000 п. 0000014203 00000 п. 0000014474 00000 п. 0000014629 00000 п. 0000014786 00000 п. 0000014957 00000 п. 0000015114 00000 п. 0000015274 00000 п. 0000015434 00000 п. 0000015595 00000 п. 0000015755 00000 п. 0000015915 00000 п. 0000016075 00000 п. 0000016234 00000 п. 0000016394 00000 п. 0000016556 00000 п. 0000016712 00000 п. 0000016884 00000 п. 0000017005 00000 п. 0000017163 00000 п. 0000017324 00000 п. 0000017484 00000 п. 0000017652 00000 п. 0000017813 00000 п. 0000017974 00000 п. 0000018130 00000 п. 0000018328 00000 п. 0000018558 00000 п. 0000018829 00000 п. 0000018981 00000 п. 0000019179 00000 п. 0000019409 00000 п. 0000019682 00000 п. 0000019834 00000 п. 0000020032 00000 н. 0000020262 00000 п. 0000020538 00000 п. 0000020690 00000 н. 0000020886 00000 п. 0000021114 00000 п. 0000021385 00000 п. 0000021534 00000 п. 0000021692 00000 п. 0000021851 00000 п. 0000022010 00000 н. 0000022227 00000 п. 0000022457 00000 п. 0000022728 00000 п. 0000022880 00000 п. 0000023099 00000 н. 0000023328 00000 п. 0000023598 00000 п. 0000023750 00000 п. 0000023969 00000 п. 0000024198 00000 п. 0000024468 00000 п. 0000024620 00000 п. 0000024839 00000 п. 0000025066 00000 п. 0000025338 00000 п. 0000025485 00000 п. 0000025705 00000 п. 0000025934 00000 п. 0000026206 00000 п. 0000026356 00000 п. 0000026530 00000 п. 0000026663 00000 н. 0000026821 00000 п. 0000026982 00000 п. 0000027139 00000 п. 0000027301 00000 п. 0000027462 00000 н. 0000027624 00000 н. 0000027785 00000 п. 0000027946 00000 н. 0000028106 00000 п. 0000028266 00000 п. 0000028427 00000 п. 0000028588 00000 п. 0000028744 00000 п. 0000028907 00000 п. 0000029068 00000 н. 0000029234 00000 п. 0000029395 00000 п. 0000029556 00000 п. 0000029727 00000 н. 0000029850 00000 п. 0000030047 00000 п. 0000030276 00000 п. 0000030546 00000 п. 0000030698 00000 п. 0000030896 00000 п. 0000031125 00000 п. 0000031397 00000 п. 0000031547 00000 п. 0000031745 00000 п. 0000031972 00000 п. 0000032243 00000 п. 0000032390 00000 п. 0000032586 00000 п. 0000032814 00000 п. 0000033087 00000 п. 0000033236 00000 н. 0000033393 00000 п. 0000033553 00000 п. 0000033711 00000 п. 0000033916 00000 п. 0000034049 00000 п. 0000034256 00000 п. 0000034389 00000 п. 0000034593 00000 п. 0000034726 00000 п. 0000034932 00000 п. 0000035065 00000 п. 0000035236 00000 п. 0000035359 00000 п. 0000035578 00000 п. 0000035805 00000 п. 0000035952 00000 п. 0000036224 00000 п. 0000036382 00000 п. 0000036604 00000 п. 0000036834 00000 п. 0000036986 00000 п. 0000037262 00000 п. 0000037486 00000 п. 0000037714 00000 п. 0000037863 00000 п. 0000038135 00000 п. 0000038355 00000 п. 0000038581 00000 п. 0000038727 00000 п. 0000038993 00000 п. 0000039215 00000 н. 0000039442 00000 п. 0000039591 00000 п. 0000039862 00000 н. 0000040083 00000 п. 0000040313 00000 п. 0000040465 00000 п. 0000040741 00000 п. 0000040961 00000 п. 0000041187 00000 п. 0000041333 00000 п. 0000041599 00000 н. 0000041755 00000 п. 0000041911 00000 п. 0000042067 00000 п. 0000042289 00000 п. 0000042519 00000 п. 0000042671 00000 п. 0000042947 00000 п. 0000043107 00000 п. 0000043265 00000 п. 0000043424 00000 п. 0000043600 00000 п. 0000043781 00000 п. 0000043957 00000 п. 0000044119 00000 п. 0000044279 00000 н. 0000044440 00000 п. 0000044601 00000 п. 0000044763 00000 п. 0000044924 00000 н. 0000045086 00000 п. 0000045247 00000 п. 0000045408 00000 п. 0000045564 00000 п. 0000045725 00000 п. 0000045887 00000 п. 0000046054 00000 п. 0000046214 00000 п. 0000046375 00000 п. 0000046536 00000 п. 0000046696 00000 п. 0000046856 00000 п. 0000047017 00000 п. 0000047177 00000 п. 0000047337 00000 п. 0000047498 00000 п. 0000047653 00000 п. 0000047826 00000 п. 0000047945 00000 п. 0000048099 00000 п. 0000048255 00000 п. 0000048414 00000 п. 0000048573 00000 п. 0000048732 00000 п. 0000048890 00000 н. 0000049049 00000 п. 0000049210 00000 п. 0000049370 00000 п. 0000049530 00000 п. 0000049689 00000 п. 0000049848 00000 н. 0000049943 00000 н. 0000050033 00000 п. 0000050131 00000 п. 0000050292 00000 п. 0000050321 00000 п. 0000050372 00000 п. 0000050438 00000 п. 0000051791 00000 п. 0000053011 00000 п. 0000054213 00000 п. 0000055356 00000 п. 0000056496 00000 п. 0000056588 00000 п. 0000057738 00000 п. 0000062599 00000 н. 0000063122 00000 п. 0000063362 00000 п. 0000063693 00000 п. 0000064099 00000 п. 0000065126 00000 п. 0000066127 00000 п. 0000066973 00000 п. 0000067140 00000 п. 0000067210 00000 п. 0000067283 00000 п. 0000067354 00000 п. 0000067428 00000 п. 0000067508 00000 п. 0000067589 00000 п. 0000005244 00000 н. трейлер ] / До 194978 >> startxref 0 %% EOF 485 0 объект > поток / 4P475% unu6I @ ؤ f $] z @% jhr] PSR

               FkV *} H + Ђb-z pO ‘}’ mhQVCkcQZdOªKmv6zx

               Закон о банковской тайне (BSA) | OCC

               OCC предписывает правила, осуществляет надзорную деятельность и, при необходимости, принимает правоприменительные меры для обеспечения того, чтобы национальные банки имели необходимый контроль и предоставляли необходимые уведомления правоохранительным органам для предотвращения и выявления отмывания денег, финансирования терроризма и других преступных действий и неправомерное использование финансовых институтов нашей страны.

               OCC проводит регулярные проверки национальных банков, федеральных сберегательных ассоциаций, федеральных отделений и агентств иностранных банков в США для определения соответствия BSA.

               OCC использует неформальные и формальные меры воздействия для обеспечения соблюдения национальными банками, федеральными сберегательными ассоциациями, федеральными филиалами и агентствами иностранных банков BSA. В соответствии с меморандумом о взаимопонимании между банковскими агентствами США и Сетью по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) Министерства финансов США и OFAC, OCC незамедлительно уведомит FinCEN и OFAC о существенных нарушениях или недостатках BSA.

               Закон о банковской тайне (BSA), 31 USC 5311 et seq устанавливает требования к программам, ведению учета и отчетности для национальных банков, федеральных сберегательных ассоциаций, федеральных отделений и агентств иностранных банков. Правила реализации OCC находятся в 12 CFR 21.11 и 12 CFR 21.21. В BSA были внесены поправки для включения положений Закона США PATRIOT, который требует, чтобы каждый банк принял программу идентификации клиентов как часть своей программы соответствия BSA.

               Помимо использования информации, представленной банками при расследовании случаев отмывания денег и финансирования терроризма, U.S. правоохранительные органы также предоставляют банкам доступ к ресурсам и инструментам, например перечисленным здесь, которые можно использовать для усиления ваших программ управления рисками BSA / AML.

               OCC и Министерство финансов США периодически выпускают предупреждения, рекомендации и правила, касающиеся организаций или лиц, которые могут быть вовлечены в мошенническую деятельность или могут считаться объектами высокого риска для деятельности по отмыванию денег или финансированию терроризма.

               Банки США играют ключевую роль в борьбе с финансированием терроризма, выявляя и сообщая о потенциально подозрительной деятельности в соответствии с требованиями BSA.Доступен ряд ресурсов, которые помогут вам в этом.

               Преступники давно используют схемы отмывания денег для сокрытия или «очистки» источника полученных или украденных средств обманным путем. Отмывание денег создает значительные риски для безопасности и устойчивости финансовой индустрии США. С появлением террористов, которые используют методы отмывания денег для финансирования своих операций, риск расширяется и охватывает безопасность нации. Благодаря надежным операциям банки играют важную роль, помогая следственным и регулирующим органам выявлять организации, занимающиеся отмыванием денег, и принимать соответствующие меры.

               В соответствии с Законом о банковской тайне (BSA) и соответствующими законами о борьбе с отмыванием денег банки должны

               • Создание эффективных программ соответствия BSA
               • Создание эффективных систем надлежащей проверки клиентов и программ мониторинга
               • Проверка против Управления по контролю за иностранными активами (OFAC) и других правительственных списков
               • Наладить эффективный процесс мониторинга подозрительной деятельности и отчетности
               • Разработка программ противодействия отмыванию денег с учетом рисков

               С 1 апреля 2013 года финансовые учреждения должны использовать электронную систему регистрации BSA Закона о банковской тайне для подачи отчетов о подозрительной деятельности.

               Финансовое учреждение обязано подать отчет о подозрительной деятельности не позднее, чем через 30 календарных дней после даты первоначального обнаружения фактов, которые могут служить основанием для подачи отчета о подозрительной деятельности. Если в день обнаружения инцидента, требующего регистрации, подозреваемый не был идентифицирован, финансовое учреждение может отложить подачу отчета о подозрительной деятельности еще на 30 календарных дней, чтобы идентифицировать подозреваемого. Ни в коем случае представление отчетности не должно задерживаться более чем на 60 календарных дней после даты первоначального обнаружения транзакции, подлежащей отчетности.

               В соответствии с Законом о банковской тайне (BSA) финансовые учреждения обязаны оказывать правительственным учреждениям США помощь в обнаружении и предотвращении отмывания денег, например:

               • Вести учет покупок оборотных инструментов за наличные,
               • Подавать отчеты о кассовых операциях, превышающих 10000 долларов США (дневная совокупная сумма), и
               • Сообщить о подозрительной деятельности, которая может указывать на преступную деятельность (например, отмывание денег, уклонение от уплаты налогов)

               Поправка к BSA включает положения Патриотического акта США, который требует, чтобы каждый банк принял программу идентификации клиентов как часть своей программы соответствия BSA.

               Уведомление для членов 95-105 | FINRA.org

               ПРЕДЛАГАЕМЫЙ МАРШРУТ

               Старшее руководство Внутренний аудит Юридические и нормативные требования Операции Торговля

               Краткое содержание

               Министерство финансов (казначейство) выпустило пересмотренную форму 4789 «Отчет о валютных операциях» (CTR) в соответствии с Законом о банковской тайне (BSA). CTR используются для подачи отчетов о депозитах, снятии средств, обмене валюты или других платежах или переводах, включающих транзакцию в валюте на общую сумму более 10 000 долларов США.Измененная форма вступила в силу 1 октября 1995 г., но заявители , а не будут наказаны за использование старой формы до 31 декабря 1995 г.

               Фон

               BSA уполномочивает Казначейство требовать от финансовых учреждений, включая брокеров / дилеров, вести учет и подавать отчеты об источнике, объеме и движении средств в страну и из страны, а также через внутренние финансовые учреждения. Эти записи и отчеты очень полезны в уголовных, налоговых и нормативных вопросах, особенно при расследовании отмывания денег.

               Недавно полномочия министра финансов по управлению BSA были переданы директору сети по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) Министерства финансов. FinCEN имеет компьютерный доступ к CTR и использует этот доступ независимо и в сочетании с другими базами данных правоохранительных органов для составления отчетов для использования правоохранительными органами при обнаружении отмывания денег и других финансовых преступлений.

               Изменения в CTR

               По данным FinCEN, он стремился снизить нормативную нагрузку на финансовые учреждения путем пересмотра CTR.Изменения CTR, которые сокращают объем требуемой информации на 30 процентов, ориентированы на качество информации, а не на количество. В обновленной форме исключается дублирование информации и сведений, которые было трудно получить или которые имели ограниченную ценность для правоохранительных органов.

               Одним из основных изменений в форме является перестановка разделов A и B: «Лицо (лица), чьи транзакции проводятся от имени», которое было разделом B в старом CTR, теперь разделом A и (s) Проведение транзакции (-ий), «которая раньше была Разделом A, теперь Разделом B.Это было сделано для того, чтобы сделать больший акцент на всех тех, кто извлекает выгоду из транзакции (бенефициаров), указав эту информацию первой в Разделе A.

               Копии измененного CTR можно получить в центрах распределения форм IRS по телефону (800) TAX-FORMS, который является (800) 8293676. Копия измененной формы следует за этим уведомлением.

               В сентябре 1995 года FinCEN опубликовал серию вопросов и ответов о заполнении и подаче нового CTR. Хотя эта информация не является исчерпывающей и не заменяет инструкции по форме CTR и / или правила BSA, она предоставляет общие базовые рекомендации.Отрывки из вопросов и ответов, которые могут относиться к брокерам / дилерам, перепечатаны ниже для вашего удобства.

               Членам настоятельно рекомендуется как можно скорее начать использовать пересмотренный CTR. Вопросы, касающиеся данного Уведомления, можно направлять Сьюзан Лэнг, Отдел соблюдения норм NASD, по телефону (202) 728-6969.

               Вопросы и ответы

               Вопрос № 1: Кому следует подавать измененную форму CTR 4789?

               Ответ: Каждое финансовое учреждение, указанное в правилах в 31 CFR Часть 103, должно подавать пересмотренную форму CTR 4789 для каждого депозита, снятия, обмена валюты или другого платежа или перевода, осуществляемого через, или в финансовое учреждение, которое включает транзакцию в валюте на общую сумму более 10 000 долларов США за один рабочий день.Множественные транзакции должны рассматриваться как простая транзакция, если финансовому учреждению известно, что: (1) они совершаются одним и тем же лицом или от его имени, и

               (2) они приводят к получению валюты (Cash In) или выплате валюты (Cash Out) финансовым учреждением на общую сумму более 10 000 долларов США в любой рабочий день.

               Вопрос № 2: Следует ли использовать обновленную форму CTR 4789 для сообщения о подозрительной активности?

               Ответ: Пересмотренный CTR не следует регистрировать для подозрительных транзакций на сумму не более 10 000 долларов США в валюте или для того, чтобы отметить, что транзакция на сумму более 10 000 долларов США в валюте является подозрительной.Финансовое учреждение должно сообщать о любой подозрительной или необычной деятельности в порядке, установленном соответствующим федеральным регулирующим органом или FinCEN. Если транзакция является подозрительной и превышает 10 000 долларов США в валюте, необходимо заполнить как пересмотренный CTR, так и, если применимо, реферальную форму.

               Для банков подготавливается новая форма отчета о подозрительной деятельности (SAR) для распространения до конца 1995 года для использования при сообщении о подозрительных операциях на сумму не более 10 000 долларов США в валюте ИЛИ для того, чтобы отметить, что операция на сумму более 10 000 долларов США в валюте является подозрительной.Пока подобная форма не будет разработана для небанковских финансовых организаций, они должны написать «ПОДОЗРИТЕЛЬНО» в верхней части пересмотренного CTR.

               Вопрос № 3: Когда финансовые учреждения должны начать использовать обновленную форму CTR 4789?

               Ответ: Пересмотренный CTR вступает в силу в рабочий день от 1 октября 1995 г. Заявители должны продолжать использовать текущую форму CTR 4789 (Версия от июля 1994 г.) для транзакций, подлежащих отчетности, которые происходят до 1 октября 1995 г. (бизнес день).

               Вопрос № 4: Где я могу получить пригодные для использования копии пересмотренной формы CTR 4789?

               Ответ: Используемые копии пересмотренного CTR можно получить в центрах распределения форм IRS по телефону 1-800-TAX-FORMS ((800) 829-3676).

               Вопрос № 5: Можно ли подавать старый CTR после 1 октября 1995 г.?

               Ответ: FinCEN предоставляет финансовым учреждениям необходимое время до конца декабря 1995 года, чтобы они начали подавать новый CTR.В период с 1 октября по 31 декабря 1995 г. податели бумажных документов будут наказаны , а не за продолжение подачи старого CTR или ПРЕДВАРИТЕЛЬНУЮ КОПИЮ нового CTR, который доступен для учебных целей с мая 1995 г., при этом проявляя все «добросовестность». «попытка получить и подать новый CTR как можно скорее после 1 октября 1995 г. (рабочий день). Эта же политика будет применяться и к магнитным файлам CTR.

               Вопрос № 6: Где я могу получить спецификации для магнитного хранения обновленного CTR?

               Ответ: Запросы на получение спецификаций по магнитной подаче обновленного CTR следует направлять в Детройтский вычислительный центр IRS, ATTN: CTR Magnetic Media Coordinator, P.О. Box 33604, Детройт, штат Мичиган, 48232-5604.

               Вопрос № 7: Вычислительный центр Детройта IRS выпустил спецификации по магнитной подаче пересмотренного CTR в течение недели с 12 июня 1995 года. С момента получения этих спецификаций до их полной установки пройдет не менее шести месяцев. и может использоваться в системах финансовых учреждений. Приемлемо ли для финансовых учреждений продолжать подавать старую форму CTR 4789 (Версия от июля 1994 г.) в магнитном формате до декабря 1995 г.?

               Ответ: Да, из-за времени перехода, необходимого для подачи измененного CTR магнитным способом, финансовые учреждения будут наказаны , а не за продолжение использования старого CTR, при этом прилагая все «добросовестные» усилия для работы с IRS Detroit Computing. Центр по внедрению спецификаций для магнитной подачи обновленного CTR.Ожидается, что этот процесс должен быть завершен не позднее конца декабря 1995 года. Та же политика будет применяться и к бумажным файлам CTR.

               Вопрос № 8: Куда мне хранить пересмотренный CTR?

               Ответ: Подайте CTR до 15-го календарного дня после дня транзакции в Детройтский вычислительный центр IRS, ATTN: CTR, P.O. Box 33604, Detroit, MI 48232-5604, или в местное отделение IRS. Храните копию (бумажную или магнитную) каждого CTR не менее пяти лет с даты подачи заявки.

               Вопрос № 9: Является ли паспорт США приемлемой идентификацией, поскольку он не содержит адреса и конкретно не указан в правилах (31 CFR, часть 103.28)?

               Ответ: Да, для целей заполнения нового CTR паспорт США считается приемлемой формой идентификации. Хотя проверка адреса официальным документом или другими способами (например, через кредитные бюро) желательна, приемлемая идентификация может быть сделана с помощью официального документа, содержащего имя и фотографию (желательно с адресом), что обычно приемлемо для финансовых учреждений в качестве средства. идентификации при обналичивании чеков для лиц, не являющихся вкладчиками.

               Вопрос № 10: Что такое кедулярная карта?

               Ответ: Cedular card — это термин, используемый для обозначения личных идентификационных карт, выдаваемых иностранными правительствами, особенно в Латинской Америке и Испании, гражданам старше определенного возраста (не выдается несовершеннолетним) и в определенных категориях (за исключением определенных категорий граждане, например, военные).

               Вопрос № 11: Что должно быть включено в дополнительные листы, прикрепленные к исходному CTR?

               Ответ: Для того, чтобы прикрепленные листы были четко связаны с исходным CTR, было бы желательно иметь как можно больше идентифицирующей информации на прикрепленных листах, включая: (1) название финансового учреждения, заполняющего форму и (2) дату транзакции.Как минимум, на всех листах, прикрепленных к исходному CTR, финансовое учреждение должно указать следующее: и (2) идентификационный номер (а) социального обеспечения или работодателя.

               Вопрос № 12: Должно ли финансовое учреждение изменить неполный старый CTR после 1 октября 1995 г., если недостающая информация больше не требуется в пересмотренном CTR (например, CTR подан 28 сентября 1995 г., то финансовая учреждение обнаруживает 3 октября дополнительную информацию, которая должна была быть предоставлена ​​в качестве поправки к старому CTR; однако эта информация больше не требуется для нового CTR)? (Пункт 1а: вносит поправки в предыдущий отчет)

               Ответ: Поскольку для пересмотренного CTR требуется меньше информации, после 1 октября 1995 г. нет необходимости изменять старые CTR, если поправка касается информации о полях, которые были исключены в пересмотренном CTR.

               Вопрос № 13: Когда следует отмечать поле «несколько человек»? (Пункт 1b: Несколько человек)

               Ответ: Операции с несколькими лицами — это операции, проводимые двумя или более физическими лицами или от их имени; от имени двух или более организаций; или от имени как минимум одного человека и как минимум одной организации. В этих случаях следует отметить поле «1b» (несколько человек).

               Вопрос № 14: Должны ли все держатели счетов, даже если они не обращаются в финансовое учреждение, быть помещены в пересмотренный CTR как «Лицо (а), чьи транзакции проводятся?»

               Ответ: Для депозитов все те, кто, как известно, извлекает выгоду из транзакции, должны быть указаны в CTR.Однако, если человек снимает средства с совместного счета, только его / ее имя должно быть указано в качестве бенефициара транзакции, если: (1) он / она заявляет, что снятие средств осуществляется от его / ее имени или финансового учреждение знает, что лицо, производящее снятие средств, является единственным бенефициаром, и (2) финансовое учреждение не имеет оснований полагать иначе.

               Вопрос № 15: Когда следует установить флажок «множественные транзакции»? (Пункт 1c: множественные транзакции)

               Ответ: Множественные транзакции — это любые две или более транзакции, о которых финансовое учреждение знает, которые проводятся любым лицом или от имени любого лица в течение одного и того же рабочего дня и которые приводят к общему внесению или снятию наличных средств на сумму более 10 000 долларов США.В этих случаях следует отметить поле «1c» (множественные транзакции).

               Вопрос № 16: Должно ли финансовое учреждение указать, является ли номер, указанный в пункте 6, номером социального страхования (SSN) или идентификационным номером работодателя (EIN), поскольку нет отдельной конфигурации пробелов?

               Ответ: Нет необходимости указывать, является ли номер в пункте 6 SSN или EIN, и пересмотренный CTR был упрощен, чтобы исключить отдельную конфигурацию этих номеров, потому что они могут различаться исключительно на основе их начального числа.Центры обслуживания IRS присваивают номера EIN, которые начинаются с номеров, не присвоенных SSN; тогда как Администрация социального обеспечения присваивает SSN, которые начинаются с номеров, не присвоенных EIN.

               Вопрос № 17: Хотя для CTR требуется SSN или EIN, если CTR подан без SSN или EIN, должно ли финансовое учреждение изменять CTR, если оно впоследствии получит SSN или EIN? (Пункты 6 и 19)

               Ответ: Да, CTR следует изменить, если впоследствии будет получен SSN или EIN.

               Вопрос № 18: Приемлемы ли термины «домохозяйка», «пенсионер» или «безработный» в качестве описания занятий? (Пункт 13)

               Ответ: «Домохозяйка», «пенсионер» или «безработный» допустимы в качестве описания профессии, но финансовые учреждения должны попытаться получить более конкретную информацию. В качестве основной части программ «знай своего клиента» финансовые учреждения должны уделять особое внимание клиентам с такими неспецифическими занятиями, которые постоянно делают крупные денежные вклады.«Самостоятельная занятость» неприемлема без дополнительной информации, поскольку она слишком неконкретна.

               Вопрос № 19: Инструкции гласят, что финансовые учреждения должны вводить столько информации, сколько доступно в Разделе B. Означает ли это, что если она недоступна, то они не обязаны ее предоставлять? Следует ли финансовому учреждению отказать в проведении транзакции, если клиент отказывается предоставить необходимую информацию?

               Ответ: Закон требует от финансовых учреждений предоставлять полные и точные CTR.Форма 4789 CTR указывает единственные обстоятельства, при которых неполные данные приемлемы (например, обслуживание бронированных автомобилей, депонирование по почте или отгрузка и т. Д.). Если финансовое учреждение решает провести транзакцию, для которой он подает неполный CTR, за исключением этих указанных обстоятельств, ему следует приложить объяснение, почему CTR неполный.

               Вопрос № 20: Если поле «a» в разделе B отмечено для службы бронированных автомобилей, следует ли указать имя поставщика?

               Ответ: Нет, имя поставщика услуг бронированных автомобилей не должно быть записано в CTR.

               Вопрос № 21: Является ли поле «d» для множественных транзакций в пересмотренном CTR части I, раздел B таким же, как и в старом CTR части I, поле «3d»? Если да, то что считается «разумным усилием» для получения информации, когда агрегирование нескольких транзакций превысило порог отчетности? (Часть I Раздел B, вставка d: Множественные транзакции)

               Ответ: Да, поле «d» в Части I, Раздел B пересмотренного CTR такое же, как поле «3d» для Множественных транзакций в Части I старого CTR, и его следует отметить, чтобы указать, что некоторые или все Информация, требуемая в позициях 15-25, отсутствует, поскольку сообщаемая транзакция является множественной транзакцией.Разумные усилия по получению информации для сообщения о нескольких транзакциях, которые при агрегировании превышают порог отчетности, могут включать проверку записей финансового учреждения, телефонные звонки клиентам и получение информации от лиц, которые обрабатывали несколько транзакций. Однако, если полная информация по-прежнему не получена, необходимо отметить поле «d» в Части I Раздела B, чтобы объяснить, почему.

               Вопрос № 22: Следует ли агрегировать «несколько транзакций»?

               Ответ: Да, чтобы сообщить о нескольких транзакциях, все отдельные транзакции, о которых финансовое учреждение знает, должны быть агрегированы, что означает, что дебеты должны быть добавлены к дебетам, а кредиты должны быть добавлены к кредитам.Если сумма списания наличных или зачисления наличных превышает 10 000 долларов США в рабочий день, требуется CTR. Если дебеты и кредиты превышают 10 000 долларов каждый, они оба могут быть отражены в одном CTR. Не смешивайте дебетование и кредитование путем взаимозачета одного с другим, то есть не смешивайте транзакции внесения наличных с транзакциями выдачи наличных.

               Вопрос № 23: Как следует сообщать о трастах и ​​других сторонних учетных записях?

               Ответ: Если Джейн Доу, попечитель Фонда Джона Смита, вносит отчетный депозит на Доверительный счет, информация о Джейн Доу, доверенном лице, включая метод, использованный для проверки ее личности, должна быть указана в Части I, Раздел А.Идентификационная информация о Фонде John Smith Trust, который является бенефициаром транзакции, также должна быть указана в отдельном разделе A (на обратной стороне формы CTR). Затем установите флажок «e» (Проводится от собственного имени), чтобы указать, почему Раздел B оставлен пустым. Однако, если транзакция проводится для Джейн Доу, доверительного управляющего, ее секретарем, то, помимо идентификации Джейн Доу (доверительного управляющего) и John Smith Trust (получателя) в отдельном разделе «Как», укажите идентифицирующую информацию о секретарь, фактически проводивший сделку, в Части I, Разделе B.

               Вопрос № 24: Следует ли использовать тире при записи номера распознавания символов магнитными чернилами (MICR) финансового учреждения? (Пункт 43)

               Ответ: Нет, тире не следует вставлять при записи номера MICR в пункте 43.

               Вопрос № 25: Может ли составитель и утверждающий новый CTR быть одним и тем же лицом?

               Ответ: Да, составитель и утверждающее должностное лицо нового CTR могут быть одним и тем же лицом.Это изменение в политике, основанное на стандартизации бумажной подачи с магнитной подачей CTR. Тем не менее, все же настоятельно рекомендуется, чтобы финансовые учреждения при внутренней проверке CTR привлекали двух человек.

               Вопрос № 26: Должна ли подпись утверждающего должностного лица быть оригинальной или она может быть напечатана заранее? (Пункт 45)

               Ответ: Подпись утверждающего должностного лица в пункте 45 должна быть оригинальной подписью; он не может быть напечатан заранее.

               Вопрос № 27: Можно ли напечатать название отдела вместо имени человека, с которым нужно связаться? (Пункт 48)

               Ответ: Имя человека, к которому следует обращаться по вопросам о CTR (а не название отдела), является предпочтительным в пункте 48; тем не менее, название отдела соблюдения требований или другого назначенного отдела будет приемлемым.

               PDF ДЛЯ ВКЛЮЧЕНИЯ PDF ДЛЯ ВКЛЮЧЕНИЯ

               Уведомление о Законе о сокращении бумажного документооборота. Было установлено, что запрошенная информация может быть полезна в уголовных и налоговых сферах.и регулирующие расследования и судебные разбирательства. Финансовые учреждения обязаны предоставлять информацию в соответствии с 31 U.S.C. 5313 и 31 CFR Часть 103. Эти положения обычно называют Законом о банковской тайне (BSA), который находится в ведении Сети по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов США (FinCEN).

               Время, необходимое для заполнения этой формы, зависит от индивидуальных обстоятельств. Примерное среднее время — 19 минут. Если у вас есть комментарии относительно точности этой оценки времени или предложения по упрощению этой формы, мы будем рады услышать от вас.Вы можете написать Internal Revenue Service, Attention: Tax Forms Committee, PC: FP, Washington, DC 20224. НЕ отправляйте эту форму в этот офис. Вместо этого см. Когда и Куда подавать ниже.

               Подозрительные транзакции

               Этот отчет о валютных транзакциях (CTR) НЕ следует заполнять для подозрительных транзакций на сумму не более 10 000 долларов США в валюте ИЛИ для того, чтобы отметить, что транзакция на сумму более 10 000 долларов США является подозрительной.Финансовое учреждение должно сообщать о любой подозрительной или необычной деятельности в порядке, установленном соответствующим федеральным регулирующим органом или инспектором BSA. (См. Пункт 37.) Если транзакция является подозрительной и превышает 10 000 долларов в валюте, то необходимо заполнить как CTR, так и соответствующую реферальную форму. Если подозрительная деятельность требует немедленного внимания, финансовые учреждения должны позвонить по телефону 1–800–800-CTRS. Сотрудник налоговой службы (IRS) направит звонок в местный офис отдела уголовных расследований (CID) IRS.Этот бесплатный номер работает с понедельника по пятницу примерно с 9:00 до 18:00 по восточному поясному времени. В случае возникновения чрезвычайной ситуации обратитесь за помощью в справочную службу местного офиса IRS CID.

               Общие инструкции

               Who Must File, — Каждое финансовое учреждение (кроме казино, которое вместо этого должно подавать форму 836a и Почтовой службы США, для которой существуют отдельные правила) должно подавать форму 4789 (CTR) для каждого депозита, снятия, обмена. валюты или другой платеж или перевод финансовым учреждением, через него или в его адрес, который включает транзакцию в валюте на сумму более 10 000 долларов США.Множественные транзакции должны рассматриваться как одна транзакция, если финансовому учреждению известно, что (1) они выполняются одним и тем же лицом или от его имени и (2) они приводят либо к полученной валюте (Cash In), либо к выплаченной валюте (Cash Out ) финансовым учреждением на общую сумму более 10 000 долларов США в течение одного рабочего дня. Для банка рабочий день — это день, когда операции обычно проводятся по счетам клиентов, как обычно сообщается клиентам депозитария. Для всех других финансовых учреждений рабочий день — это календарный день.

               Как правило, финансовые учреждения определяются как банки, другие типы депозитных учреждений, брокеры или дилеры по ценным бумагам, денежные переводчики, обменники валюты, обналичивающие чековые кассы, эмитенты и продавцы денежных переводов и дорожных чеков. Если у вас есть вопросы, см. Определения в 31 CFR Part 103. Когда и куда подавать. Подайте этот CTR до 15-го календарного дня после дня транзакции в IRS Detroit Computing Center, ATTN: CTR, P.O. Box 33604, Detroit, MI 48232–5604, или в местном офисе IRS. Хранить копий каждого CTR в течение пяти лет с даты подачи заявки.

               Финансовое учреждение может подать заявку на регистрацию CTR магнитным способом. Чтобы получить заявку на магнитный файл, напишите в Детройтский вычислительный центр IRS, ATTN: CTR Magnetic Media Coordinator, по адресу, указанному выше. Требования к идентификации. — Все лица (кроме сотрудников службы бронированных автомобилей), осуществляющие отчетную операцию (операции) для себя или для другого лица, должны быть идентифицированы с помощью официального (ых) документа (ов).

               Допустимые формы идентификации включают водительское удостоверение, военное удостоверение личности и удостоверение личности военного / иждивенца, паспорт, удостоверение личности государственного образца, удостоверение личности иностранца (иностранное), удостоверение личности иностранца-нерезидента или любой другой документ или документы, удостоверяющие личность, которые содержат имя и предпочтительно адрес и фотография и обычно принимаются финансовыми учреждениями в качестве средства идентификации при обналичивании чеков для лиц, не являющихся постоянными клиентами.

               Можно использовать допустимую идентификационную информацию, полученную ранее и хранящуюся в записях финансового учреждения.Например, если документы, удостоверяющие личность человека, были проверены и записаны на карточке с подписью при открытии счета, финансовое учреждение может полагаться на эту информацию. При заполнении CTR финансовое учреждение должно указать в форме метод, тип и номер идентификации. Такие заявления, как «известный клиент» или «карточка с подписью в файле», недостаточны для заполнения формы. Штрафы. —Государственные и уголовные санкции предусмотрены за непредоставление CTR или предоставление информации или за подачу ложного или мошеннического CTR.См. 31 U.S.C. 5321, 5322 и 5324. Для целей данного CTR термины ниже имеют следующие значения:

               Валюта. — Монеты и бумажные деньги Соединенных Штатов или любой другой страны, которые находятся в обращении и обычно используются и принимаются в качестве денег.

               Лицо.— Физическое лицо, корпорация, товарищество, траст или имущество, акционерное общество, ассоциация, синдикат, совместное предприятие или другая некорпоративная организация или группа.

               Организация.- Лицо, не являющееся физическим лицом.

               Операция в валюте. — Физический перевод валюты от одного лица к другому. Это не включает перевод средств посредством банковского чека, банковского перевода, телеграфного перевода или другого письменного распоряжения, не связанного с физическим переводом валюты.

               Оборотные инструменты.— Все чеки и тратты (включая деловые, личные, банковские, кассовые и сторонние), денежные переводы и простые векселя.Для целей данного CTR все дорожные чеки также считаются оборотными инструментами. Все такие инструменты считаются оборотными инструментами независимо от того, имеют они форму на предъявителя или нет.

               Особые инструкции

               Из-за ограниченного пространства на лицевой и оборотной сторонах CTR может потребоваться предоставить дополнительную информацию на прикрепленных листах. Отправьте эту дополнительную информацию на обычной бумаге, прикрепив ее к CTR. Не забудьте указать имя человека или организации и идентификационный номер (пункты 2, 3, 4 и 6 CTR) на любых дополнительных листах, чтобы в случае разделения они могли быть связаны с CTR.

               Поз. 1а. Изменяет предыдущий отчет — Если этот CTR подается, потому что он вносит поправки в ранее поданный отчет, отметьте пункт 1 a. Скрепите копию исходного CTR с измененным. заполнить Часть IT полностью и только те записи, в которые вносятся поправки.

               Поз. 1б. Несколько лиц. — Если эта транзакция проводится более чем одним лицом или от имени более чем одного человека, проверьте пункт 1 b. Введите информацию в Части I для одного из лиц и укажите информацию о любых других лицах на обратной стороне CTR.Пункт 1c. Множественные транзакции. Если финансовому учреждению известно, что существует несколько транзакций, отметьте пункт 1c.

               ЧАСТЬ I — Лицо (лица), участвующее в операции (ах)

               Раздел A должен быть заполнен . Если физическое лицо совершает транзакцию от своего имени, заполните Раздел A; оставьте Раздел B ПУСТОЙ. Если физическое лицо проводит транзакцию от своего имени и от имени другого лица (лиц), заполните Раздел A для каждого лица; оставьте Раздел B ПУСТОЙ.Если физическое лицо проводит транзакцию от имени другого лица (лиц), заполните Раздел B для лица, проводящего транзакцию, и заполните Раздел A для каждого лица, от имени которого проводится транзакция, о котором финансовое учреждение известно.

               Раздел A. Лицо (лица), от имени которого (-и) проводятся операции (-и). — См. Инструкции выше.

               Пункты 2, 3 и 4. Имя физического лица / организации. —Если лицо, от имени которого проводятся транзакции, является физическим лицом, укажите его / ее фамилию в элементе 2, имя в элементе 3 и инициалы в поле 4.Если среднего инициала нет, оставьте пункт 4 ПУСТО. Если транзакция проводится от имени организации, укажите ее название в пункте 2 и оставьте пункты 3 и 4 ПУСТО.

               Элемент 5. Ведение бизнеса как (DBA) .— Если финансовому учреждению известно отдельное название «ведение бизнеса как», введите его в элемент 5. Например, Johnson Enterprises DBA PJ’s Pizzeria.

               Пункт 6. Номер социального страхования (SSN) или идентификационный номер работодателя (EIN) .— Введите SSN или EIN лица, указанного в пункте 2.Если нет, напишите НЕТ.

               Пункты 7, 9, 10, 11 и 12. Адрес. — Введите постоянный почтовый адрес, включая почтовый индекс человека, указанного в пункте 2. Используйте двухбуквенный сокращенный код штата почтового отделения. П.О. Коробку нельзя использовать отдельно, ее можно использовать только в том случае, если нет адреса. Если P.O. Используется поле, также необходимо указать название квартиры или номера люкса, номер дороги или маршрута, по которому проживает человек. Если адрес находится за пределами США, укажите почтовый адрес, город, провинцию или штат, почтовый индекс (если известен) и название страны.

               Пункт 8. Дата рождения — Введите дату рождения. Для каждой даты необходимо вставить шесть цифр. Первые два будут отражать месяц рождения, вторые два — календарный день рождения, а последние две цифры — год рождения. Ноль (0) должен предшествовать любому однозначному числу. Например, если дата рождения человека 3 апреля 1948 г., в пункте 8 следует читать 04 03 48.

               Пункт 13. Род занятий, профессия или бизнес.— Полностью укажите род занятий, профессию или бизнес лица, от имени которого была проведена операция (операции).Например, секретарь, продавец обуви, плотник, поверенный, домохозяйка, ресторан, винный магазин и т. Д. Не используйте неспецифические термины, такие как торговец, самозанятый, бизнесмен и т. Д.

               Пункт 14. Если физическое лицо, опишите метод

               Используется для проверки. —Если физическое лицо проводит транзакцию (-ы) от своего имени, его / ее личность должна быть подтверждена путем изучения приемлемого документа (см. Общие инструкции). Например, установите флажок a, если водительские права используются для проверки личности человека, и введите штат, который выдал лицензию, и номер в пунктах e и f.Если транзакция проводится физическим лицом от имени другого отсутствующего физического лица или организации, укажите «Неприменимо» в строке 14.

               Раздел B. Физическое лицо (лица), совершающее операцию (а) (если иное, чем указано выше). —Финансовые учреждения должны вводить как можно больше информации. Однако могут быть случаи, когда пункты 15–25 могут быть оставлены ПУСТОЙ или неполными.

               Если пункты 15–25 оставлены ПУСТОыми или неполными, отметьте один или несколько полей, чтобы указать причину (ы).

               Пример: Если есть несколько транзакций, которые, если только при агрегировании, финансовое учреждение знает, что транзакции превышают порог отчетности и, следовательно, не идентифицировали транзакцию (-ов), установите флажок d для нескольких транзакций.

               Пункты 15, 16 и 17. Физические лица

               Имя. —Заполните эти пункты, если физическое лицо проводит транзакцию (-ы) от имени другого лица. Например, если Джон Доу, сотрудник продуктового магазина XYZ вносит депозит на счет магазина, продуктовый магазин XYZ должен быть указан в разделе A, а Джон Доу — в разделе B.

               Пункты 18, 20, 21, 22 и 23. Адрес. — Введите постоянный почтовый адрес, включая почтовый индекс человека. (См. Пункты 7, 9, 10, 11 и 12.)

               Элемент 19. SSN.— Если у человека есть SSN, введите его в элементе 19. Если у человека нет SSN, введите NONE.

               Пункт 24. Дата рождения — Укажите дату рождения человека. См. Инструкцию к пункту 8.

               Элемент 25. Если физическое лицо, опишите метод, использованный для проверки. —Введите метод проверки личности человека (см. Общие инструкции и пункт 14).

               ЧАСТЬ II — Сумма и тип операции (сделок)

               Заполните Часть II, чтобы указать тип транзакции (транзакций), о которой сообщается, и ее сумму (суммы).

               Пункты 26 и 27. Внесение / выдача наличных. — В отведенных для этого полях введите сумму валюты, полученную (Cash In) или выплаченную (Cash Out) финансовым учреждением. При обмене иностранной валюты используйте U.Эквивалент в долларах США на день совершения операции.

               Если речь идет о сумме менее полной суммы в долларах, увеличьте ее до следующего по величине доллара. Например, если валюта составляет 20 000,05 доллара США, отобразите сумму как 20 001,00 долларов США.

               Пункт 28. Дата совершения сделки. — Для каждой даты необходимо вставить шесть цифр. (См. Пункт 8.)

               Определение того, соответствуют ли транзакции порогу отчетности

               В отчете CTR должны отражаться только операции с наличными деньгами, сумма которых превышает 10 000 долларов США по отдельности или в совокупности.Сделки не подлежат взаимозачету.

               Если есть транзакции Cash In и Cash Out, которые подлежат отчету. суммы следует рассматривать отдельно, а не агрегировать. Однако о них можно сообщать на одном CTR.

               Если есть обмен валюты, он должен агрегироваться отдельно с каждой из итоговых сумм Cash In и Cash Out.

               Пример 1: Человек вкладывает 11 000 долларов в валюте на свой сберегательный счет и снимает 3 000 долларов в валюте со своего текущего счета.

               CTR должен быть заполнен следующим образом: Cash In $ 11,000 и нет записи для Cash Out. Это связано с тем, что транзакция на сумму 3000 долларов не соответствует порогу отчетности.

               Пример 2: Человек вкладывает 11 000 долларов в валюте на свой сберегательный счет и снимает 12 000 долларов в валюте со своего текущего счета.

               CTR должен быть заполнен следующим образом: Cash In $ 11,000, Cash Out $ 12,000. Это потому, что есть две отчетные транзакции. Однако может быть подан один CTR, отражающий оба.

               Пример 3: Человек кладет 6,00 канадских долларов в валюте на свой сберегательный счет и снимает 4,000 долларов в валюте со своего текущего счета. Далее он представляет 5000 долларов в валюте для обмена на эквивалент во французских франках.

               CTR должен быть заполнен следующим образом: Cash In $ 11,000 и нет записи для Cash Out. Это связано с тем, что при определении того, подлежат ли операции отчету, обмен валюты агрегируется с каждой из сумм Cash In и Cash Out.Результатом является транзакция Cash In на сумму 11 000 долларов США, о которой необходимо сообщить. Общая сумма кэшаута составляет 9 000 долларов США, что не соответствует порогу отчетности; следовательно, он не занесен в CTR.

               Пример 4: Человек вкладывает 6000 долларов в валюте на свой сберегательный счет и снимает 7000 долларов в валюте со своего текущего счета. Далее он представляет 5000 долларов в валюте для обмена на эквивалент во французских франках.

               CTR должен быть заполнен следующим образом: Cash In $ 11,000, Cash Out $ 12,000.Это связано с тем, что при определении того, подлежат ли операции отчету, обмен валюты агрегируется с каждой из сумм поступления и вывода. В этом примере каждая из сумм Cash In и Cash Out превышает 10 000 долларов США и должна быть отражена в CTR.

               Позиция 29. Иностранная валюта.— Если речь идет о иностранной валюте, проверьте позицию 29 и укажите страну. Если задействовано несколько иностранных валют, укажите страну, на которую обменивается наибольшая сумма.

               Поз. 30–33.- Отметьте соответствующий элемент (ы), чтобы определить следующий тип транзакции (ов):

               30. Банковский перевод (и)

               31. Оборотный инструмент (-ы) приобретен.

               32. Обналичивание оборотных инструментов

               33. Обмен валюты (ы)

               Элемент 34. Депозиты / снятие средств. Отметьте этот элемент, чтобы идентифицировать депозиты или снятие средств со счетов, например, депозитных счетов до востребования, сберегательных счетов, срочных вкладов, счетов паевых инвестиционных фондов или любого другого счета, открытого в финансовом учреждении.Введите номер (а) счета в позицию 35.

               Пункт 35. Затронутые номера счетов (если есть) .— Введите номера счетов всех счетов, затронутых транзакцией (-ями), которые ведутся в финансовом учреждении, проводящем транзакцию (-ы). При необходимости используйте дополнительные листы бумаги, чтобы указать все затронутые счета.

               Пример 1: , если лицо обналичивает чек, выписанный на счет, открытый в финансовом учреждении, CTR должен быть заполнен следующим образом: Укажите Оборотный инструмент (ы) Обналичивание и укажите номер счета чека.

               Если транзакция не влияет на счет, не вводите данные.

               Пример 2: Человек обналичивает чек, выписанный на другое финансовое учреждение. В этом случае будет указано Оборотные инструменты) Обналичивание, но ни один счет в финансовом учреждении не пострадал. Поэтому пункт 35 следует оставить ПУСТОЙ.

               Позиция 36. Другое (укажите) .— Если операция не указана в позициях 30–34, отметьте позицию 36 и дайте дополнительное описание.Например, человек предъявляет чек на покупку «иностранной валюты».

               Часть III — Финансовое учреждение, в котором совершаются транзакции

               Пункт 37. Название финансового учреждения и идентификационные данные федерального регулирующего органа или экзаменатора BSA. — Введите полное юридическое название финансового учреждения и укажите федерального регулирующего органа или инспектора BSA, используя следующие коды:

               ФЕДЕРАЛЬНЫЙ РЕГУЛЯТОР ИЛИ КОД ЭКСПЕРТАТА BSA

               Валютный контролер (OCC).	1
               Федеральная корпорация страхования депозитов (FDIC)	2
               Федеральная резервная система (ФРС)	3
               Управление по надзору за сбережениями (OTS)	4
               Национальная администрация кредитных союзов (NCUA)	5
               Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC)	6
               Служба внутренних доходов (IRS)	7
               U.S. Почтовая служба (USPS)	8

               Пункты 33, 40, 41 и 42. Адрес. —Введите почтовый адрес, город, штат и почтовый индекс финансового учреждения, в котором произошла транзакция. Если есть несколько транзакций, предоставьте информацию об офисе или филиале, где произошла одна из транзакций.

               Пункт 39. EIN или SSN.— Введите EIN финансового учреждения. Если у финансового учреждения нет EIN, введите SSN основного владельца финансового учреждения.

               Пункт 43. Номер MICR. —Если депозитарное учреждение, введите номер распознавания символов магнитными чернилами (MICR).

               Подпись

               Пункты 44 и 45. Должность и подпись утверждающего должностного лица. — Должностное лицо, которое просматривает и утверждает CTR, должно указать свою должность и подписать CTR.

               Пункт 46. Дата подписания формы. — Утверждающее должностное лицо должно указать дату подписания CTR. (См. Пункт 8.)

               П. 47.Имя подготовителя. — Введите или распечатайте полное имя человека, готовящего CTR. Составитель и утверждающее официальное лицо не обязательно могут быть одним и тем же лицом.

               Пункты 48 и 49. Контактное лицо / телефон Номер. — Введите или распечатайте имя и номер телефона человека, с которым можно связаться по вопросам о CTR.

               Bicycle Casino соглашается выплатить 500 000 долларов США и подвергнуться усиленной проверке программы соблюдения требований по борьбе с отмыванием денег | USAO-CDCA

               ДОГОВОР О НЕПРОКУРЕССИИ

               ЛОС-АНДЖЕЛЕС — Чтобы завершить расследование предполагаемых нарушений положений Закона о банковской тайне (BSA) о борьбе с отмыванием денег, партнерство, которое управляет Bicycle Hotel & Casino в Bell Gardens, согласилось выплатить 500 000 долларов США и пройти расширенную проверку. и требования к отчетности, разработанные для предотвращения будущих нарушений федерального закона.

               Согласно Соглашению об отказе от судебного преследования (NPA) с федеральной прокуратурой, Велосипед взял на себя ответственность за непредоставление надлежащим образом отчетов об иностранном гражданине, который провел в казино операции на миллионы долларов наличными в 2016 году. Казино не смогло зарегистрировать валютную транзакцию Отчеты (CTR) и отчеты о подозрительной деятельности для казино (SARCS), которые требуются в соответствии с BSA, законом, предназначенным для предотвращения отмывания денег.

               Федеральная прокуратура вступила в NPA в знак признания усилий компании Bicycle по исправлению положения, направленной на усиление его программы по борьбе с отмыванием денег, а также принятия ответственности, сотрудничества с властями в ходе этого расследования и согласия произвести платеж в размере 500 000 долларов США.

               Согласно BSA, казино, такие как Bicycle, обязаны внедрять и поддерживать программы, разработанные для предотвращения использования казино преступниками для отмывания крупных сумм наличных денег, которые могут генерироваться незаконной деятельностью. Например, казино должны регистрировать и сообщать правительству подробные сведения о транзакциях, совершаемых одним игроком на сумму более 10 000 долларов США в течение 24 часов. BSA также требует, чтобы казино регистрировали отчеты о подозрительной деятельности, например, о попытках избежать подачи точных отчетов о валютных операциях.

               В рамках NPA компания Bicycle признала, что гражданин Китая, играющий «хайроллер», играл в казино примерно 100 раз за восемь месяцев 2016 года, играя в баккару с высокими лимитами в VIP-комнате с огромными суммами наличных, которые Иногда он возил в казино и обратно в спортивных сумках. В «Изложении фактов» в NPA также рассказывается о некоторых марафонах хайроллеров, например, об одном случае, когда он снял 2 миллиона долларов со своего игрового счета примерно в 2:45 p.м. и играли в VIP-комнате до 1:20 утра следующего дня.

               При проведении операций с наличными деньгами крупный игрок полагался на своего помощника, который от его имени проводил операции по внесению или снятию наличных на сумму более 100 миллионов долларов. Велосипед признал в соглашении, что, по крайней мере, с 7 января 2016 г. по 27 июля 2016 г. он неправильно подавал отчеты о валютных операциях на имя помощника, тогда как в этих отчетах он должен был сослаться на хайроллера. Казино также не подало никаких SARC за этот период.

               Согласно Заявлению о фактах, сотрудники

               Bicycle проинформировали высшее руководство в июле 2016 года о том, что они не подали CTR или SARC на имя хайроллера. Затем Велосипед предпринял различные корректирующие действия, в том числе внесение поправок в CTR, чтобы указать, что транзакции с наличными были совершены от имени хайроллера, регулярно заполняя SARC для хайроллеров, исходя из подозрительного характера его источника средств, дополняя его отдел соблюдения дополнительными персонал и ресурсы, а также создание комитета по борьбе с отмыванием денег, состоящего из членов высшего руководства, для регулярных встреч для обсуждения вопросов соблюдения BSA.

               Согласно условиям соглашения, Велосипед согласился выплатить Соединенным Штатам 500 000 долларов, что представляет собой доход, полученный Велосипедом от хайроллеров. Велосипед также должен выполнять дополнительные требования к проверке и отчетности для обеспечения соответствия BSA, включая аудит третьей стороной и регулярную отчетность в прокуратуру США. Соглашение также требует, чтобы Велосипед сотрудничал с правоохранительными органами в любых дополнительных расследованиях или судебных разбирательствах, связанных с поведением, описанным в изложении фактов в соглашении.

               Уголовные следователи из Бюро по контролю за азартными играми Министерства юстиции Калифорнии, отдела уголовных расследований Налогового управления США и Службы внутренней безопасности расследовали это дело.

               Помощник прокурора США Александр Б. Шваб из Секции серьезных мошенничеств согласовал решение этого расследования.

               .

               No related posts.