Рассрочка совесть: Карта рассрочки «Совесть» | Отзывы покупателей

рассрочка — γγλοελληνικό Λεξικό WordReference.com

ριες μεταφράσεις
рассрочка (США), рассрочка (США), рассрочка (место в Великобритании), n.	(оплата: подразделение)	δόση ουσ θηλ ουσιαστικό θηλυκό : Αναφέρεται σε πυρόσωπο, ζώο ή πράγμα θηλοκο.
	Кредит будет погашен четырьмя равными долями.
	ο δάνειο θα αποπληρωθεί σε τέσσερις ισόποσες δόσεις.
взнос (США), взнос (Великобритания) n существительное : Относится к человеку, месту, вещи, качеству и т. Д.	(рассказ: эпизод, часть) ( συνήθως τηλεόραση )	επεισόδιο ουσ ουδ ουσιαστικό ουδέτερο : Αναφέρεται σε πρόσωπο, ζώο ή πράγμα ουδένερου γέ.
	( σε διάφορα είδη )	συνέχεια ουσ θηλ ουσιαστικό θηλυκη : ναυστικό θηλυκη θηλυκη : ναυστικό θηλυκη θηλυκη : ναυστικό θηλυκη θηλυκη θηλυκ : Αναφεπορκζο, γποζοζοσσσσσσ
		μέρος ουσ ουδ ουσιαστικό ουδέτερο : Αναφέρεται σε πρόσωπο, ζυοδογ.
	В этой последней части мы узнали о смерти старушки.
	Στο τελευταίο επεισόδιο μάθαμε για το θάνατο της γιαγιάς.
Σύνθετοι τύποι:
в рассрочку (США), в рассрочку (Великобритания) adv наречие : описывает глагол, прилагательное, наречие или придаточное предложение — например, «придти» быстро , « очень редко», «происходит сейчас », «падение вниз ». «	(бит за один раз)	σε δόσεις, με δόσεις φρ ως επίρ φράση ως επίρρημα ή επιρρηματικός προσδιορισμός : Σύνολο λέξεων που περιγράφει το ρήμα που συνοδεύει, π.χ. διηγούμαι εν τάχει , περιγράφω με λίγα λόγια κλπ.
Σχόλιο : επρηματικός προσδιορισμός
в рассрочку
$
	Великобритания (покупка [STH] в рассрочку)	αγορά με δόσεις φρ ως ουσ θηλ φράση ως ουσιαστικό θηλυκό : Σύνολο λέξεων που αναφέρεται σε πρόσωπο, ζώο ή πράγμα θηλυκού γένους, π.χ. καθηγήτρια φυσικής αγωγής, διευθύντρια γυμνασίου κλπ.
	( καθομιλουμένη )	δόσεις ουσ θηλ πλ ουσιαστικό αρσενικό πληθυντικός : Αναφέρεται σε πρόσωπο, ζώο ή πράγμα θηλυκού γένους και είτε χρησιμοποιείται μόνο στον πληθυντικό, π. χ. οι γιορτές (χρονική περίοδος) , είτε αναφέρεται στον πληθυντικό για την ορθή απόδοση του μεταφραζόρμενο.
	Слава Богу за рассрочку; Без него я бы никогда не смог купить новую машину. Получили новую плиту в рассрочку.
в рассрочку (США), в рассрочку (Великобритания) adv наречие : Описывает глагол, прилагательное, наречие или предложение — например, «приходи быстро », « очень редко »« происходит сейчас »,« падение вниз ».»	(серией погашений)	σε δόσεις, με δόσεις φρ ως επίρ φράση ως επίρρημα ή επιρρηματικός προσδιορισμός : Σύνολο λέξεων που περιγράφει το ρήμα που συνοδεύει, π.χ. διηγούμαι εν τάχει , περιγράφω με λίγα λόγια κλπ.
	Я плачу за свой новый автомобиль в рассрочку.
в рассрочку (США), в рассрочку (UK) ADV ad Описывает глагол, прилагательное, наречие или придаточное предложение — например, «прийти быстро, », « очень, редко», «происходит сейчас », «упасть вниз ». «	(публикация: одна глава в то время)	σε συνέχειες φρ ως επίρ φράση ως επίρρημα ή επιρρηματικός προσδιορισμός : Σύνολο λέξεων που περιγράφει το ρήμα που συνοδεύει, π.χ. διηγούμαι εν τάχει , περιγράφω με λίγα λόγια κλπ.
	Романы Диккенса изначально публиковались в журнале рассрочкой.
выставление счетов в рассрочку (США), рассрочка платежей (Великобритания) n сущ. : Относится к человеку, месту, предмету, качеству и т. Д.	(выставление счетов за серию платежей)	πληρωμή με δόσεις. πληρωμή σε δόσεις περίφρ περίφραση : Συνδυασμός λέξεων που αποδίδει το νόημα του μεταφραζόμενου όρου, ο οποίος στον λόγο μπορεί να τροποποιηθεί κατάλληλα, π.χ. από την Αθήνα, που ακολουθεί κλπ.
заем в рассрочку (США), заем в рассрочку (Великобритания) n существительное : Относится к человеку, месту, вещи, качеству и т. Д.	(финансирование: выплачено со временем)	δάνειο σταδιακής εξόφλησης περίφρ περίφραση : Συνδυασμός λέξεων που αποδίδει το νόημα του μεταφραζόμενου όρου, ο οποίος στον λόγο μπορεί να τροποποιηθεί κατάλληλα, π.χ. από την Αθήνα, που ακολουθεί κλπ.
рассрочка (США), рассрочка (Can, UK) n существительное : относится к человеку, месту, предмету, качеству и т. Д.	(финансирование: рассрочка платежа)	πλάνο δόσεων φρ ως ουσ ουδ φράση ως ουσιαστικό ουδέτερο : Σύνολο λέξεων που αναφέρεταώώων που αναφέρεταώποζοζοζποζποζαποζαποζποζου, ποζαποζποζποζπορο ανώτατο εκπαιδευτικό ίδρυμα, απολυτήριο λυκείου κλπ.

Все, что вам нужно знать

Договоры рассрочки — это соглашения, в которых платежи, оказание услуг или доставка товаров производятся сериями, а не сразу. Читать 3 мин

Обновлено 18 ноября 2020 г.:

Договоры с рассрочкой платежа — это соглашения, в которых платежи, оказание услуг или поставка товаров производятся сериями, а не все сразу.Платежи, исполнение или поставки обычно производятся в указанные даты, как указано в контракте. Эти типы контрактов распространены при продаже домов и автомобилей.

Общие примеры договоров рассрочки

Договоры рассрочки обычно используются в следующих случаях:

• Продажа автомобилей
• Продажа земельных участков
• Технологии или компьютерные услуги, требующие регулярного обновления
• Продажа сельскохозяйственных товаров или продукции, подверженных сезонным циклам
• Розничные договоры в рассрочку, по которым оптовые торговцы продают продавцу «сезонную» или «стильную» одежду

Существуют и другие обстоятельства, которые могут потребовать использования договоров рассрочки. Важно четко сформулировать формулировку контракта с конкретными деталями, описывающими, как будут работать поставки и как будут производиться платежи.

О договорах рассрочки

Договор рассрочки также может быть известен как один из следующих, когда он заключен между покупателем недвижимости и продавцом:

• Статьи соглашения о гарантии
• Земельный договор
• Договор подряда

Когда контракт заключен, покупатель немедленно переходит во владение, но продавец сохраняет право собственности на недвижимость до тех пор, пока покупатель не уплатит полную цену.Когда покупатель производит последний платеж, продавец передает документ.

Эти контракты очень выгодны при сделках с недвижимостью и являются альтернативой традиционному ипотечному финансированию. Потребители выигрывают, если у них недостаточно денег для единовременной выплаты единовременной выплаты. Продавцы выигрывают, когда их товары или услуги могут продаваться или распространяться только на основе сезонных или циклических графиков.

При использовании в сделках с недвижимостью договор о рассрочке платежа действует как средство обеспечения, хотя в нем отсутствуют многие меры защиты покупателя и формальности, обычно предусмотренные законодательством об ипотеке.

Оговорка о конфискации используется во многих договорах о выплате долга. Этот пункт защищает продавца в случае невыполнения покупателем условий контракта. В случае невыполнения обязательств продавец может расторгнуть договор и вернуть имущество. Это также позволяет продавцу сохранять все платежи, произведенные покупателем.

По сравнению с обращением взыскания по ипотеке, продавцы могут быстрее вернуть свою собственность в соответствии с этим пунктом, поскольку им не нужно делать что-либо из следующего:

• Подать в суд
• Соблюдать права на уведомление и выкуп
• Продать недвижимость

Чтобы прояснить эти права, право конфискации должно быть четко предусмотрено в контракте.В противном случае суд не потребует конфискации.

При составлении контракта продавцы должны обязательно включить «оговорку о важности времени». Продавец не должен принимать просроченные платежи, чтобы предотвратить отказ от оговорки.

По договору рассрочки покупатели имеют меньшую защиту, чем при традиционной ипотеке. Это связано с положениями о конфискации, которые могут быть суровыми для покупателей, совершающих даже незначительное нарушение контракта. Поскольку из-за этих положений очень возможны несправедливые результаты, суды склонны к ним отрицательно относиться.

Плюсы договоров рассрочки

Большая гибкость и меньшее количество формальностей — два преимущества, которыми пользуются как продавцы, так и покупатели.

Для продавцов одно преимущество заключается в налоговой льготе от получения платежей в течение длительного периода времени. Продавцы также не связаны законами о выкупе закладных, если покупатели не соблюдают правила. Продавцы могут быть более склонны продавать покупателям, которые не соответствуют требованиям традиционного кредитора, поскольку они знают, что в случае дефолта покупателя они могут вернуть свою собственность быстро и с меньшими затратами, чем процесс обращения взыскания.

Покупателям нравятся договоры о рассрочке, потому что они обычно имеют меньший первоначальный взнос и меньшие затраты на закрытие сделки.

Как и в случае с любым другим типом контракта, важно быть очень конкретным в отношении условий в договоре о рассрочке. Хотя эти контракты имеют преимущества для продавцов и покупателей, у них могут быть и некоторые недостатки. Вам необходимо внимательно изучить формулировку любого пункта о конфискации, а также его исковую силу.

Стоит прибегнуть к услугам профессионалов в области договорного права, особенно тех, кто знаком с отраслью, для которой вы хотите составить контракт.Вам также придется соблюдать все правила штата, поскольку они могут отличаться в зависимости от вашего местоположения.

Если вам нужна помощь с договорами рассрочки, вы можете опубликовать свою юридическую потребность на торговой площадке UpCounsel. UpCounsel принимает на свой сайт только 5% лучших юристов. Юристы UpCounsel являются выпускниками юридических школ, таких как Гарвардское право и Йельское право, и имеют в среднем 14 лет юридического опыта, включая работу с такими компаниями, как Google, Menlo Ventures и Airbnb, или от их имени.

Ссуды в рассрочку: защитят ли государства заемщиков от новой волны хищнического кредитования?

В этом обзоре Национального центра защиты прав потребителей анализируются сильные и слабые стороны законодательных актов в 50 штатах и ​​Вашингтоне, округ Колумбия, которые регулируют ссуды в рассрочку — рынок, который, как ожидается, будет расти по мере увеличения ограничений на ссуды до зарплаты.

Дополнительные ресурсы

Краткое содержание

Законы штата, регулирующие ссуды в рассрочку, в последние десятилетия не получили должного внимания. Кредитные карты, где законы штата в значительной степени запрещены, являются наиболее распространенным источником мелких долларовых кредитов, и реформы на федеральном уровне 2009 года устранили многие возникшие злоупотребления в отношении кредитных карт. На рынке субстандартного и глубокого субстандартного кредитования политики сосредоточили внимание на вреде ссуд до зарплаты. Опасные ссуды в рассрочку остались незамеченными, рынок, который, как ожидается, будет расти по мере увеличения ограничений на ссуды до зарплаты и эволюции кредиторов до зарплаты, чтобы избежать защиты.

Ограничения процентных ставок и другие меры защиты, которые государственные законы о ссуде в рассрочку предоставляют для потребителей, поэтому будут иметь большое значение в ближайшие годы.Защищают ли законы государства о ссуде с рассрочкой платежа потребителей или пробелы в законах станут убежищем для кредиторов с высокими издержками? Даже если процентная ставка ниже, чем по ссуде до зарплаты, ссуда в рассрочку может причинить такой же или больший ущерб, если по ней будет применяться высокая ставка к большей сумме в течение более длительного периода времени.

В этом отчете анализируются сильные и слабые стороны законов штата, регулирующих ссуды в рассрочку и аналогичные долгосрочные ссуды, структурированные как открытые кредитные линии. Мы исследуем ключевые особенности этих законов и анализируем полную стоимость, разрешенную в каждом штате для двух выборочных ссуд, шестимесячной ссуды в 500 долларов и двухлетней ссуды в 2000 долларов.Чтобы проанализировать стоимость этих кредитов, мы рассчитали полные годовые процентные ставки («полные годовые процентные ставки»), которые включают все комиссии.

Ограничение процентных ставок и комиссий по ссуде — это основной способ защиты заемщиков законами штата.
Разумные процентные ставки согласовывают интересы кредитора и заемщика и создают стимул для выдачи ссуд, которые заемщики могут позволить себе погашать. Но государственные законы о ссуде в рассрочку сильно различаются в зависимости от того, ограничивают ли они ставки и насколько они эффективны с учетом комиссий и других лазеек.

Законы некоторых штатов устанавливают якобы разумный предел процентной ставки, но также разрешают другие сборы ссуды, такие как комиссия за выдачу кредита. Эти сборы могут значительно увеличить полную годовую процентную ставку. Например, Луизиана ограничивает процентную ставку по ссуде в размере 500 долларов на уровне 36%, но также разрешает сбор за оформление в размере 50 долларов и сбор за документацию в размере 20 долларов, в результате чего полная годовая процентная ставка составляет 85%. В других штатах разрешается уловка с выплатой вознаграждения брокеру — организации кредитных услуг (CSO) — сверх предполагаемой ставки по ссуде. Например, неограниченные гонорары ОГО делают иллюзорными ограничения Огайо на выплату займов.

Для ссуды с закрытым концом в размере 500 долларов США, включая все комиссии:

• В 19 штатах и ​​округе Колумбия полная годовая процентная ставка составляет от 16% до 36%,
• В 13 штатах разрешены проценты и сборы, которые могут довести полную годовую процентную ставку до 54%, в 10 штатах разрешены сборы, которые потенциально могут принести полную годовую процентную ставку по ссуде в 500 долларов в размере от 61% до 116%,
• 4 штата не устанавливают верхнего предела для процентной ставки, за исключением того, что это не может быть недобросовестным — настолько односторонним, что это шокирует совесть, и
• В 4 штатах вообще нет ограничений по количеству или запрета на недобросовестность.

Штаты почти всегда устанавливают более низкие пределы ставок для более крупных займов, что вполне уместно. Максимальные ставки часто строятся на основе уровней кредита. Например, Закон о регулируемых займах штата Айова ограничивает процентную ставку 36% на первые 1000 долларов, 24% на следующие 1800 долларов и 18% на оставшуюся часть. Результирующая годовая процентная ставка, которая смешивает эти ставки, составляет 31% для кредита в размере 2000 долларов США.

Для ссуды с закрытым концом в размере 2000 долларов США:

• 32 штата и округ Колумбия ограничивают полную годовую процентную ставку от 17% до 36%,
• 6 штатов позволяют немного больше (от 38% до 41%)
• 1 штат разрешает ставки и сборы, при которых полная годовая процентная ставка может достигать 82%,
• 6 штатов не устанавливают верхний предел процентной ставки, за исключением того, что это не может быть недобросовестным, и
• 5 штатов вообще не имеют ограничений по ставке.

В некоторых штатах рассчитанные нами максимальные ставки и полные годовые процентные ставки не являются герметичными, поскольку в штате действуют более жесткие правила для открытых кредитных линий. (Бессрочный кредит — яркий пример — кредитная карта — не имеет фиксированной суммы или срока кредита). Из 44 штатов, чьи законы о небанковском кредитовании специально разрешают открытое кредитование, некоторые не ограничивают процентные ставки, а некоторые имеют ограничения ставок, но не имеют однозначных и жестких ограничений на комиссии, которые могут взимать кредиторы. Из-за этих неясных ограничений мы не смогли рассчитать полные годовые ставки для этих состояний.Остальные штаты ограничивают как ставки, так и сборы, но эти ограничения сильно различаются. Крайним случаем является Теннесси, который в 2014 году принял закон о бессрочном кредитовании, который предполагает ограничение процентов до 24%, но допускает ежедневную оплату, которая доводит полную годовую ставку до 279%. Подобные положения дают кредиторам стимул структурировать ссуды как открытые, чтобы избежать ограничения ставок по ссудам в рассрочку.

Из 44 штатов, чьи законодательные акты о небанковском кредитовании специально разрешают открытое кредитование:

• 14 штатов не устанавливают предельные ставки для аванса наличными в 500 долларов, а 16 штатов не устанавливают предельные ставки для аванса в размере 2000 долларов.
• В 14 штатах есть ограничения по ставкам, но нет однозначных и жестких ограничений по комиссиям, которые кредиторы могут взимать за аванс наличными в 500 долларов, а 13 относятся к этой категории за аванс в размере 2000 долларов.
• Для аванса наличными в размере 500 долларов 4 штата ограничивают полную годовую процентную ставку на уровне 36% или меньше, 7 — от 39% до 54%, 4 — от 59% до 89%, а Теннесси — на уровне 279%.
• Для аванса наличными в размере 2000 долларов 11 штатов ограничивают полную годовую процентную ставку 36% или меньше, 3 штата ограничивают ее между 39% и 42%, а Теннесси ограничивает ее 279%.

В большинстве штатов разрешается взимать плату за страхование кредита и другие дополнительные продукты, которые могут значительно увеличить стоимость ссуды, часто без каких-либо преимуществ. Или законы штата не могут помешать кредиторам увеличивать стоимость кредита почти незаметным образом за счет переброски ссуд, новых комиссий и устаревших формул для распределения платежей в счет основной суммы, процентов, комиссий и дополнительных сборов.

Если рассматривать как ссуды с закрытым погашением в рассрочку, так и ссуды с открытой датой, последствия по мере развития ссуд до зарплаты неоднозначны.Из 36 штатов, которые в настоящее время разрешают кредитование до зарплаты, включая гибридные штаты, которые вводят некоторые ограничения, только три штата имеют твердые ограничения ставок в 36% или меньше для ссуды или кредитной линии в размере 500 долларов. Десять штатов до зарплаты имеют ограничения до 48%, но некоторые разрешительные сборы могут привести к увеличению полной годовой процентной ставки. Остальные 23 штата имеют еще более слабую защиту от ссуды или кредитной линии с высокой ставкой в ​​500 долларов.

Состояния без зарплаты работают лучше, но не лишены риска. Из 15 юрисдикций (14 штатов и округ Колумбия), в которых не разрешено кредитование до зарплаты, 10 ограничивают ставку для ссуды или кредитной линии в размере 500 долларов на уровне от 18% до 38%, хотя в некоторых штатах нет твердых ограничений на комиссию за открытие -конечный кредит.В пяти штатах без выплаты зарплаты разрешены ставки от 54% до 65% для ссуды в 500 долларов.

Многие штаты устанавливают лимиты максимального срока по ссудам. В отношении ссуды в размере 1000 долларов 23 законодательных акта имеют ограничения на срок от 18 до 38 месяцев. Три других закона имеют ограничения от 4 до 8 лет, а в других штатах нет ограничений по срокам.

В штатах мало или слабо защищены от ссуд на выплату баллов. Государства, которые требуют, чтобы платежи были практически равными, обычно ограничивают эту защиту ссудами до определенной суммы, например 1000 долларов. Государства, как правило, не запрещают графики платежей, в соответствии с которыми первоначальные платежи заемщика идут только на покрытие расходов, без уменьшения суммы основного долга. Лишь в некоторых штатах кредиторы должны оценивать способность заемщика выплатить ссуду, и эти требования являются слабыми. Некоторые штаты ограничивают залог
, который может взять кредитор, но обычно эти ограничения применяются только к очень небольшим займам, например, до 700 долларов.

ОСНОВНЫЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ДЛЯ ГОСУДАРСТВ

Законы штата обеспечивают важную защиту заемщиков ссуды в рассрочку.Но государства должны изучить свои законы, чтобы устранить лазейки или слабые места, которыми можно воспользоваться. Государства также должны внимательно следить за внешне незначительными предложениями по внесению изменений, которые могут ослабить защиту. Наши основные рекомендации:

• Установите четкие, безошибочные ограничения для процентных ставок как для кредитов в рассрочку, так и для кредитов с неограниченным сроком действия. Максимальная годовая процентная ставка 36% подходит для небольших кредитов, например, на сумму 1000 долларов США или меньше, с более низкой ставкой для более крупных кредитов.
• Запретить или строго ограничить комиссию за ссуду, которая подрывает максимальные процентные ставки и создает стимулы для возврата ссуды.
• Запретить продажу страхования кредитов и других дополнительных продуктов, которые в первую очередь приносят пользу кредитору и увеличивают стоимость кредита.
• Требовать полной пропорциональной или актуарной скидки на все расходы по ссуде, когда ссуды рефинансируются или погашаются досрочно, и запрещать штрафы за досрочное погашение.
• Ограничение раздельных платежей, выплат только процентов и чрезмерно длительных сроков ссуд. Внешний лимит в 24 месяца для ссуды на сумму 1000 долларов или меньше и 12 месяцев для ссуды на 500 долларов или меньше может быть подходящим, с более короткими сроками для ссуд с высокой ставкой.
• Требовать от кредиторов обеспечить, чтобы заемщик имел возможность погасить ссуду в соответствии с ее условиями с учетом других расходов потребителя без необходимости повторного заимствования или рефинансирования ссуды.
• Запретить устройства, такие как залоги в хозяйственных товарах, названиях автомобилей и чеки с датой даты выпуска, которые принуждают к выплате недоступных кредитов.
• Применяйте строгие требования к лицензированию и публичной отчетности для кредиторов.
• Ужесточить другие законы о кредитовании, включая законы об организациях кредитных услуг, чтобы они не служили средством уклонения.
• Сведите к минимуму различия между законами штата о ссуде в рассрочку и законами штата об открытом кредитовании, чтобы кредиторы с высокими издержками не просто превращали свои продукты в открытые кредиты.
• Сделать безлицензионные или незаконные ссуды недействительными и безнадежными, и позволить как заемщикам, так и регулирующим органам применять эти средства правовой защиты.

Теоретически ссуды в рассрочку могут быть более безопасными и доступными, чем ссуды до зарплаты с выплатой баллов. Но государства должны проявлять бдительность, чтобы предотвратить рост крупных хищнических кредитов, которые могут создать долговую ловушку, из которой невозможно выбраться.

Соглашение о рассрочке: ConservationTools

И покупатель, и продавец могут получить выгоду, если оплата покупной цены недвижимости распределена по времени. Суммы и сроки платежей могут быть структурированы бесчисленным множеством способов и адаптированы для наилучшего удовлетворения потребностей как продавца, так и покупателя.

Причины рассмотреть вопрос о финансировании продавца

Природоохранная организация может предложить продавцу отсрочку всей или части покупной цены по ряду причин, среди которых следующие:

• Выплаты могут быть рассчитаны таким образом, чтобы совпадать с прогнозами покупателя в отношении доступности финансирования за счет грантов и пожертвований.
• Частные договоренности между продавцом и покупателем позволяют избежать комиссий и процентных ставок, взимаемых банками и другими ипотечными кредиторами.
• Продавец держит землю в качестве обеспечения для обеспечения выплаты в полном объеме покупной цены.
• Продавец может отложить признание прироста капитала от продажи до получения платежей в рассрочку, создавая для продавца федеральные налоговые льготы, которые могли бы побудить продавца предоставить покупателю более выгодные условия.

Два подхода

Если покупателю нужно время, чтобы получить финансирование для покупки недвижимости, и если продавец готов дождаться полной оплаты, доступны два варианта для защиты интересов природоохранной организации в владении землей при одновременном сохранении заинтересованности продавцов в получении полной оплата закупочной цены:

• Финансирование возврата продавца .При закрытии продавец передает собственность покупателю. В то же время покупатель доставляет продавцу вексель на неоплаченную покупную цену и регистрирует закладную на имущество в пользу продавца для обеспечения этого долга. Эта стратегия является предметом руководства «Финансирование возврата продавца» .
• Финансирование платежей в рассрочку (т. Е. Договор в рассрочку ). По окончании сделки продавец и покупатель подписывают и записывают соглашение, в котором излагаются условия выплаты неоплаченной покупной цены в рассрочку.Покупатель может реализовать все права собственности, пользования и пользования имуществом после заключения договора о рассрочке, но продавец сохраняет право собственности на имущество до уплаты покупной цены. Эта стратегия является предметом данного руководства.

Соглашение о рассрочке по сравнению с соглашением продавца вернуть финансирование

В некоторых случаях природоохранная организация может предпочесть соглашение о рассрочке, чтобы продавец забрал финансирование, потому что отдельные лица и учреждения могут быть более заинтересованы и мотивированы внести свой вклад в покупку собственности, чем погашение ипотеки на ту же собственность.Предполагаемый результат сохранения может быть таким же, но мнение доноров может быть другим.

Еще одно возможное преимущество соглашения о рассрочке по сравнению с финансированием, полученным продавцом, заключается в том, что в случае неудачного случая, когда ожидаемое финансирование третьей стороной не материализуется, стороны могут незаметно отменить сделку, зарегистрировав прекращение соглашения о выплате долга — без обращения взыскания или обращения взыскания. вместо обращения взыскания не требуется.

Покупатель становится полноправным владельцем; Продавец остается в праве собственности

Когда соглашение о рассрочке подписывается между покупателем и продавцом, покупатель становится полноправным владельцем собственности (которая может быть землей, сервитутом доступа или консервационным сервитутом).Это означает, что покупатель может осуществлять все права собственности, пользования и пользования недвижимостью в течение срока действия договора о рассрочке. Однако продавец сохраняет за собой юридический титул (иногда именуемый как , имеющий чистый юридический титул ) на собственность. Это обеспечивает продавцу безопасность — если покупатель не производит платежи в соответствии с условиями соглашения о рассрочке, продавец может иметь возможность восстановить владение недвижимостью быстрее и с меньшими затратами, чем при обращении взыскания по ипотеке.

Некоторые продавцы чувствуют себя более уверенно, сохраняя право собственности на свою собственность до тех пор, пока покупная цена не будет уплачена полностью, что делает механизм финансирования рассрочкой платежа более удовлетворительным, чем альтернативный вариант финансирования со стороны продавца. (И наоборот, некоторые продавцы могут не захотеть оставаться в собственности, если они не контролируют собственность.)

Используется много лет

Договоры о рассрочке платежа (иногда называемые договорами по делу ) в течение многих лет использовались как в жилищных, так и в коммерческих сделках в качестве альтернативы финансированию ипотечных кредитов на покупку денег.

Государственные учреждения часто заключают соглашения о рассрочке платежей с необлагаемыми налогами муниципальными облигациями для финансирования проектов экономического развития. Реже государственные учреждения заключают соглашения о рассрочке платежа с не облагаемыми налогами муниципальными облигациями для проектов по сохранению земель. Например, Министерство сельского хозяйства Пенсильвании использует продажи в рассрочку и выпуск муниципальных облигаций в своей программе закупок для сохранения сельского хозяйства.

Соответствие инструмента

Использование рассрочки платежа с большей вероятностью будет хорошей стратегией, если применяется одно или несколько из следующих обстоятельств:

• Покупатель, который рассматривает недвижимость как важное приобретение, обеспокоен тем, что продавец, который в настоящее время готов продать, может быть менее сговорчивым к тому времени, когда покупатель привлечет финансирование для покупки; в то же время покупатель относительно уверен, что покупная цена может быть повышена в течение определенного периода времени.
• Продавец мотивирован на продажу покупателю, возможно, желая сохранить землю, и обеспокоен тем, что продажа может не состояться, если продавец не предоставит финансирование.
• Для целей федерального налогообложения продавец желает распределить признание прироста капитала на несколько лет.
• Покупатель желает использовать землю, но продавец не желает расстаться с титулом до тех пор, пока покупная цена не будет уплачена полностью.
• Покупатель рассматривает сбор средств для незавершенного приобретения земли как более предпочтительный, чем сбор средств для погашения задолженности по завершенному приобретению.
• В рамках государственной программы по финансированию приобретения земли или сервитутов обязательства по финансированию распределяются на годы.

Ключевые компоненты реализации

Первый ключ к успешной реализации соглашения о рассрочке заключается в том, что покупатель и продавец должны прийти к единому мнению относительно продолжительности времени, в течение которого покупатель может полностью уплатить покупную цену; размер и периодичность рассрочки платежей; а также права и обязанности соответствующих сторон в течение периода рассрочки.

Во-вторых, сторонам потребуется профессиональная консультация соответствующих юристов для структурирования и документирования сделки по выплате взносов, которая защищает инвестиции природоохранной организации в собственность, а также интересы продавца, включая цели налогового планирования.

При создании механизма государственного финансирования посредством выпуска необлагаемых налогом муниципальных облигаций потребуются гораздо большие затраты времени и энергии, включая опыт опытного консультанта по облигациям и консультанта по инвестициям.

Стороны вправе устанавливать размер и частоту взносов любым способом, который они выберут в соглашении о рассрочке. Следующие примеры предназначены для демонстрации гибкости этих схем:

Пример 1: Аналогично варианту покупки

Стороны соглашаются производить платежи в рассрочку в размере и с частотой, достаточной для того, чтобы побудить продавца убрать недвижимость с рынка и покрыть расходы продавца (налоги на имущество и т. Д.), Связанные с продолжением владения имуществом.В определенное время должен быть произведен воздушный платеж для завершения покупки. В случае, если покупатель не произведет платеж, средства правовой защиты продавца будут ограничиваться расторжением соглашения о взносах. Риск природоохранной организации будет ограничен конфискацией сумм, уже уплаченных на момент прекращения.

Этот порядок аналогичен порядку опциона на покупку, когда в обмен на оплату покупателем опциона или платежей по опциону продавец соглашается воздержаться от продажи собственности другим лицам, пока покупатель ищет средства для покупки собственности.

Основное различие между соглашением о рассрочке и опционом на покупку заключается в том, что первое, в отличие от последнего, передает справедливую собственность в руки покупателя. Кроме того, для некоторых продавцов соглашение о рассрочке может быть воспринято как предоставление большей уверенности в том, что покупатель завершит покупку. (В зависимости от конкретных условий соглашения это могло действительно быть так. )

Пример 2: Аналогично аренде с возможностью покупки

Некоторые договоры о рассрочке платежей построены таким образом, что выплаты аналогичны договору аренды с правом выкупа.Ежемесячные платежи должны быть в сумме, аналогичной арендной плате, которая была бы выплачена по договору аренды за исключительное проживание в собственности. В конце должен быть выплачен дополнительный платеж, равный покупной цене для приобретения права собственности на недвижимость. Если воздушный платеж не произведен, соглашение обычно прекращается без возмещения произведенных платежей и снятия дополнительных обязательств со стороны покупателя.

Пример 3: аналогично финансированию возврата средств продавцом

Некоторые соглашения о рассрочке составлены таким образом, что сумма, подлежащая ежемесячной выплате продавцу рассрочки, аналогична сумме, которая была бы выплачена в соответствии с примечанием в размере покупной цены с уплатой процентов по согласованной ставке и выплачиваемой ежемесячными ежемесячными платежами более согласованный срок амортизации. Через некоторое количество лет может потребоваться воздушный шар. Если в соглашении не предусмотрено иное, в случае, если покупатель не может произвести платеж (-ы), продавец может либо расторгнуть соглашение о рассрочке (в этом случае покупатель может лишиться всех ранее произведенных платежей), либо продавец может принудить к исполнению соглашения. путем предъявления иска к покупателю с целью получения судебного решения о причитающейся сумме и взыскания судебного решения с активов покупателя, кроме тех, если таковые имеются, которые были защищены от регресса продавца в соответствии с соглашением.См. Раздел «Ответственность» документа «Финансирование возврата продавцом» .

Налоги

Продавец в рассрочку остается законным владельцем собственности, находящейся в публичных записях, включая отчеты налоговых органов.

Если налоги на недвижимость не уплачены, как проценты продавца в рассрочку, так и проценты покупателя в рассрочку находятся под угрозой продажи при продаже с налогом. Соответственно, и продавец, и покупатель заинтересованы в том, чтобы налоговые счета направлялись надлежащей стороне для своевременной оплаты с предоставлением доказательств оплаты другой стороне.

В любой транзакции, в которой участвуют как налогоплательщик, так и не налогоплательщик, имеет смысл распределить обязанности таким образом, чтобы максимизировать налоговые льготы и учесть эти налоговые льготы при согласовании общего вознаграждения за транзакцию. Когда природоохранная организация является покупателем, имеет смысл переложить бремя налоговых платежей на продавца, который, в отличие от некоммерческой организации, скорее всего, сможет воспользоваться налоговым вычетом. Точно так же, если существует возможность получения освобождения от налогов на недвижимость в связи с правом собственности или использования собственности природоохранной организацией, экономическая выгода освобождения должна быть принята во внимание как часть общего рассмотрения.

Стандарты ухода; Страхование

Поскольку покупатель обычно полностью заботится, хранит и контролирует имущество после подписания соглашения о рассрочке, покупатель обычно принимает на себя ответственность по соглашению о рассрочке по содержанию имущества в хорошем состоянии и ремонту и в соответствии с законодательством.

Соглашение о рассрочке обычно требует от покупателя предоставить полисы страхования или иным образом предоставить средства для ремонта или восстановления улучшений в собственности после пожара или другого несчастного случая.

Осуждение

Если имущество полностью или частично аннулировано в течение срока действия договора о рассрочке платежа, как продавец, так и покупатель будут иметь претензии по изъятию их соответствующих интересов в собственности. Соглашение о рассрочке может потребовать от сторон сотрудничества друг с другом для получения полной справедливой рыночной стоимости взятого имущества и распределения выручки в соответствии с взаимоприемлемой формулой.

Проверить

Перед тем, как заключить договор о рассрочке, покупатель должен убедиться, что недвижимость соответствует действующему законодательству и отсутствуют какие-либо обнаруживаемые условия, которые могут привести к непредвиденным расходам и расходам.

Защита интересов

Обязательство по титулу

Перед тем, как заключить соглашение о продаже в рассрочку, покупатель должен получить обязательство по праву собственности, чтобы обеспечить его справедливое владение недвижимостью в соответствии с соглашением о продаже в рассрочку.

Исключения

Никакие ипотеки или другие залоговые права не должны допускаться в качестве исключений из обязательства по праву собственности, за исключением случаев, когда между покупателем и продавцом существует соглашение о том, кто обязан продолжать платежи и средства правовой защиты в случае невыполнения.Продавцу следует запретить дальнейшее обременение имущества ипотекой или залогом.

Запись

Договор о рассрочке или меморандум о соглашении должны быть зарегистрированы сразу после подписания. Обычно записывается меморандум, а не все соглашение, чтобы не оглашать точные условия платежа или другие частные соглашения сторон.

Налог на передачу недвижимости

Налог на передачу недвижимости уплачивается при регистрации договора купли-продажи недвижимости или соглашения о продаже недвижимости на основе всей суммы возмещения, уплаченной по договору.Если перевод осуществляется в охраняемый фонд, признанный благотворительной организацией в соответствии с 501 (c) (3) Налогового кодекса, то такой перевод будет исключенной транзакцией в соответствии с §91. 191 (18) Кодекса Пенсильвании.

Рассрочка платежей

Продавец недвижимости, не используемой в торговле или бизнесе, может выбрать метод рассрочки для отчетности о приросте капитала от продажи недвижимости. В разделе «Налоговая служба IRS» 705 представлен обзор налогового режима продаж в рассрочку.Публикация IRS 537 содержит более подробные инструкции, в том числе о том, как рассчитать валовую прибыль от сделки, процент валовой прибыли, применяемый к каждому платежу, и доход от продаж. Платежи, полученные продавцом частями в течение каждого налогового года, для целей налогообложения состоят из трех компонентов: процентный доход (установленный или вмененный по применимой федеральной ставке), который подлежит налогообложению по обычным ставкам дохода; безналоговая декларация скорректированной базы в собственности; и прибыль от продажи, которая облагается налогом по ставке прироста капитала.(Публикация IRS 225 содержит подробное объяснение налоговых последствий продажи в рассрочку применительно к фермерской собственности. )

Возможности планирования

Распределение налогового бремени на несколько лет может предоставить возможности налогового, имущественного и финансового планирования для продавца, который готов принять оплату покупной цены в течение двух или более налоговых лет, будь то со стороны продавца возвратное финансирование или рассрочка платежа финансирование.

Стоимость денег во времени

Всякий раз, когда налогоплательщик может отложить налоговое обязательство бесплатно для налогоплательщика, это экономическая выгода — у налогоплательщика есть деньги для промежуточных инвестиций, которые в противном случае были бы выплачены U.С. Казначейство. Например, если у продавца есть налоговое обязательство в размере 150 000 долларов США на прибыль в размере 1 000 000 долларов США, то распределение этой прибыли на 10 лет и ее промежуточное инвестирование под 5% приведет к чистой прибыли (даже без сложных процентов) в размере 33 750 долларов США. (15000 долларов с отсрочкой на один год @ 5% = 750 долларов; 15000 долларов с отсрочкой на два года = 1500 долларов; на три года = 2250 долларов и т. Д.)

Налоговое планирование

Всякий раз, когда налогоплательщик может использовать убытки для компенсации налогооблагаемой прибыли или использовать вычеты для компенсации налогооблагаемой прибыли, это является экономической выгодой для налогоплательщика.Как продавец забирает финансирование, так и финансирование рассрочки платежа может отсрочить признание прибыли в будущих налоговых годах, когда налогоплательщик может ожидать существенных налоговых убытков или вычетов, возможно, в связи с предоставлением сервитута по сохранению; или налогоплательщик может ожидать уменьшения дохода, возможно, в результате выхода на пенсию; или пожилой налогоплательщик может захотеть отложить выплату воздушного шара на достаточно длительный период, чтобы он облагался налогом, если вообще облагался налогом, как часть его имущества.

Планировка недвижимости

Отсрочка оплаты покупной цены может дать налогоплательщику время сделать серию подарков в виде пропорциональных долей его доли в собственности членам семьи, так что к моменту совершения воздушной выплаты она подлежит выплате другим членам семьи. чем продавец, и в этом случае больше не является частью активов продавца ни для целей налога на прибыль, ни для целей налога на наследство.Продавец может передать до 14000 долларов (на 2015 год) любому количеству лиц в любой год без негативных последствий для налога на дарение или налога на наследство. Если оплата воздушным шаром откладывается на несколько лет, серия подарков членам семьи может привести к тому, что воздушный шар будет выплачен им, а не продавцу. Это может привести к существенной экономии налогов, если в результате подарков членам семьи будут производиться выплаты по более низким налоговым категориям, чем продавцу. Если имущество продавца, скорее всего, будет облагаться налогом на наследство (максимальная ставка 40% в 2015 году), то удаление стоимости имущества из имущества не только уменьшит обязательства по налогу на наследство, но также может снизить общую стоимость имущества. под лимитом (5 $.43 миллиона на человека в 2015 году), при котором налог на наследство не уплачивается.

Финансовое планирование

Платежи в рассрочку могут быть рассчитаны по времени, чтобы соответствовать требованиям продавца в отношении движения денежных средств и / или налогового планирования. Например, вместо того, чтобы определять пятилетний фиксированный срок, соглашение о рассрочке может предусматривать срок 30 лет, но с возможностью со стороны продавца потребовать платеж в полном объеме через пять лет, и, если продавец не выполнит опцион в то время, каждый пятилетний интервал после этого.Если продавец не воспользуется опционом, то регулярные платежи продолжаются до следующего варианта, требующего дополнительной оплаты.

Продавец, вероятно, с большей вероятностью предоставит консервационной организации долгосрочное финансирование, если у продавца есть возможность потребовать полную оплату, как описано выше, в случае изменения его финансовых обстоятельств. Конечно, природоохранная организация должна договориться о значительном периоде уведомления, чтобы иметь возможность найти альтернативное финансирование в случае необходимости.

Структура не облагаемых налогом муниципальных облигаций в целом

Соглашения о рассрочке платежа часто используются в качестве средства поддержки экономического развития путем выпуска не облагаемых налогом муниципальных облигаций. Право собственности на проект принадлежит государственному органу, обычно органу по промышленному развитию, который заключает договор о рассрочке платежа с частной компанией, которая будет иметь все права бенефициарного владения проектом. Облигации выпускаются органом по промышленному развитию и продаются на открытом рынке с целью сбора средств для приобретения проекта.По этим облигациям начисляются проценты по более низкой ставке, поскольку доход держателя облигации не облагается налогом. Платежи частной компании государственному учреждению в соответствии с соглашением о рассрочке используются государственным учреждением для выплаты основной суммы и процентов, причитающихся держателям облигаций в соответствии с условиями облигаций.

Природоохранные проекты

Государственные спонсоры природоохранных проектов могут использовать рассрочку для распределения платежей по времени. Средства, полученные от продажи не облагаемых налогом муниципальных облигаций, можно использовать для финансирования приобретений по охране природы в течение многих лет.Облигации также могут быть выпущены владельцу вместо оплаты покупной цены наличными. См. Документ A Guide to Farmland Preservation Министерства сельского хозяйства Пенсильвании, где описано приобретение в рассрочку сервитутов для сохранения сельскохозяйственных культур с использованием облигаций, выпущенных Главным управлением New Garden.

Определение метода рассрочки — AccountingTools

Что такое метод рассрочки?

Когда продавец разрешает покупателю оплачивать продажу в течение нескольких лет, транзакция часто учитывается продавцом с использованием метода рассрочки.Из-за длительного периода времени риск потерь из-за неплатежей со стороны клиента выше, поэтому благоразумный человек отложит признание некоторой части продажи — что и делает метод рассрочки.

Основным обстоятельством, при котором используется метод рассрочки, является транзакция, в которой покупатель производит ряд периодических платежей продавцу, и невозможно определить возможность получения денежных средств от покупателя. Это идеальный метод признания крупных долларовых статей, таких как:

• Недвижимость

• Машины

• Бытовые приборы

Метод рассрочки лучше, чем общий метод начисления, когда платежи могут быть полученные в течение нескольких лет, так как метод начисления может признать всю выручку авансом без учета всего риска, присущего операции.Метод рассрочки является более консервативным, поскольку признание выручки переносится на будущее, что упрощает привязку фактических денежных поступлений к выручке.

Обзор метода рассрочки заключается в том, что кто-то, использующий его, откладывает получение валовой прибыли по сделке продажи до фактического получения наличных денег. Когда дебиторская задолженность в конечном итоге взыскивается, признается часть отложенной валовой прибыли из следующего расчета:

Валовая прибыль% x собранные денежные средства

Как учитывать продажу в рассрочку

Использование метода рассрочки требует повышенного уровня ведение учета в течение срока связанных рассроченных платежей. Бухгалтерский персонал должен отслеживать сумму отложенного дохода, остающегося по каждому контракту, который еще не был признан, а также процент валовой прибыли от продаж в рассрочку в каждом отдельном году. Для учета транзакции продажи в рассрочку используются следующие шаги:

1. Учет продаж в рассрочку отдельно от других видов продаж и отслеживание соответствующей дебиторской задолженности с разбивкой по годам, в которых она была первоначально создана.

2. Отслеживайте поступления денежных средств по мере их поступления до продаж в рассрочку, к которым они относятся.

3. В конце каждого финансового года переносите выручку от продаж в рассрочку и себестоимость продаж в этом году на счет отложенной валовой прибыли.

4. Рассчитайте норму валовой прибыли для продаж в рассрочку в этом году.

5. Примените норму валовой прибыли за текущий год к денежным средствам, полученным по дебиторской задолженности от продаж текущего года, чтобы получить валовую прибыль, которую можно реализовать.

6. Примените норму валовой прибыли за предыдущие годы к поступающим денежным поступлениям, которые относятся к продажам в рассрочку, произошедшим в эти предыдущие периоды, и признайте полученную сумму валовой прибыли.

7. Любая отложенная валовая прибыль на конец текущего года переносится на следующий год для признания позже, когда соответствующая дебиторская задолженность будет выплачена.

Сопутствующие курсы

Руководство по бухгалтерскому учету
Как проводить аудит доходов
Признание доходов

определение рассрочки в The Free Dictionary