Учет межбанковских расчетов — Студопедия
Под корреспондентским счетом понимают счет, открытой одной кредитной организацией другой, на котором отражаются их взаимные расчеты на основании договора корреспондентского счета.
Счет, открытый кредитной организацией в другой кредитной организации, называют счет ностро(наш счет)
Счет сторонней кредитной организации в кредитной организации называется счет лоро (их счет)
Порядок проведения межбанковских расчетов регулируется положением о проведении безналичных расчетов кредитными организациями в РФ. Все кредитные организации имеют корреспондентский счет ностро в расчетных центрах Банка России. Корреспондентские счета кредитных организаций являются счетами активными, т.о. проведение платежей сверх средств, имеющихся на счете, не опускается. Банки могут проводить расчеты через расчетную сеть Банка России (РКЦ, расчетно-клиринговые центры непосредственно по корреспондентским счетам банков корреспондентов или через собственную внутрибанковскую межфилиальную систему расчетов) путем электронных расчетов.
Все расчетные отношения между банками оформляются корреспондентскими соглашениями. Каждому КБ при его создании открывается корреспондентский счет в РКЦ по месту нахождения КБ. На балансе КБ счет, открытый в РКЦ, активный 30102. На балансе РКЦ счет КБ пассивный 30101
Счет ЛОРО является корреспондентским счетом, а счет НОСТРО — зеркальное отражение ЛОРО.
Банк, который открыл счет другому банку, является банком-корреспондентом. Банк, открывший счет в другом банке, банк – респондент. На остатке средств на этих счетах проценты не начисляются. Плата за расчетно-кассовое обслуживание взимается ЦБ.
Правом распоряжением счетом обладает сам банк. Списание средств осуществляется на основе платежного поручения банка, если иное не предусмотрено законом.
Основные платежи банком осуществляются банком по поручению клиентов банка.
Если платеж прошел, то это отражается в выписке, получаемой банком на следующий день. На ее основание делается проводка Дебет номер расчетного счета (текущий счет клиента) Кредит 30102
Если средств на корреспондентском счете недостаточно, то РКЦ отправляет в банк извещение об отсутствии средств с указанием реквизитов неоплаченных документов. Суммы этих документов списываются со счетов клиентов и зачисляются на счет 47418 «средства, списанные со счетов клиентов, но не проводимые по корреспондентским счетам»
В соответствии с требованием ЦБ корреспондентские соглашения должны содержать информацию:
1. Об одновременном осуществлении бухгалтерских проводок по корреспондентским счетам банками-корреспондентами в соответствии с датой перечисления платежа (ДПП)
2. О возможности предоставления овердрафта по корреспондентскому счету ЛОРО
3. Обязательство банка-респондента пополнять свой корреспондентский счет для осуществления платежей
4.
О документальном основании проведения операций по счету ЛОРО и НОСТРО
В банке-корреспонденте открывается счет ЛОРО 30109 (пассивный), а в КБ-респонденте счет НОСТРО 30110. Остаток по счету ЛОРО должен быть равен НОСТРО на любую дату. ДПП устанавливается инициатором платежа с учетом срока документооборота между банками. Если дата списания средств со счетов клиентов совпадает с датой перечисления платежа, то в банках операция отражается по корреспондентскому счету и по счетам клиентов: банк-отправитель Дебет 40502 Кредит 30110, банк-исполнитель Дебет 30109 Кредит 40702
Если дата списания средств не совпадает с датой перечисления платежа, для того чтобы обеспечить равенство остатков по корреспондентским счетам используется счет 30220 «средства клиентов по незавершенным клиентским операциям. Также используется внебалансовый счет 90909 (активный) «расчетные документы, ожидающие дату перечисления платежа». Если отправителем платежа является банк-респондент, то сумма списывается со счетов клиентов и отражается на счете 30220
Операции осуществляются на основании одного экземпляра П/П.
в этот же день банк-оформитель платежа оформляет поручение банку-исполнителю на общую сумму списания со счетов клиента с указанием ДПП. Поручения и документы клиентов банк-респондент отправляет в банк-корреспондент. Экземпляр поручения банк помещает в картотеку к внебалансовому счету 90909 проводка Дебет 90909 Кредит 99999
В банке-корреспонденте полученные документы отражаются в учете в день перечисления платежа Дебет 30109 Кредит 40702
В банке-респонденте Дебет 30220 Кредит 30110, на внебалансовом Дебет 99999 Кредит 90909
Если отправителем платежа является банк-респондент, то банк-корреспондент после получения документов списывает средства со счета клиента и отражает их на счете 30220. Банк-кореспондент оформляет реестр представленных платежек, где указана ДПП. Реестр помещается в картотеку внебалансовых счетов 90909
Дебет 90909 Кредит 99999
Второй экземпляр реестра отправляется в банк-респондент, в котором при наступлении даты платежа делается проводка Дебет 30110 Кредит 40702
Банк-респондент отправляет в банк-корреспонденту подтверждение о проведенных операциях таким образом, чтобы оно поступило в банк-корреспондент в тот же день.
Банк-корреспондент отражает Дебет 30220 Кредит 30109 и списывает реестр Дебет 99999 Кредит 90909
Учет расчетов по подкреплению счетов по транзитным платежам, по другим собственным операциям КБ осуществляется с использованием счета 30221 «незаврешенные расчеты кредитных организаций» (активный) и 30222 «незавершенные расчеты» (пассивный».
Для подкреплений счетов НОСТРО банк-респондент перечисляет средства со своего счета в РКЦ и на основе выписки отражает на счет 30221. Проводка: Дебет 30221 Кредит 30102
Банк-корреспондент, получив выписку из своего корреспондентского счета, при совпадении ДПП с датой зачисления средств на его корреспондентский счет отражает их по счет Дебет 30102 Кредит 30109
Если банк-корреспондент не имеет возможности направить выписку таким образом, чтобы операции в банке-респонденте провели в тот же день, банк-респондент отражает на основе выписки Дебет 30102 Кредит 30222 и направляет банку-респонденту реестр предстоящих платежей с указанием даты платежа (ДПП)
При наступлении даты, банк-респондент отражает операцию Дебет 30110 Кредит 30221 и отправляет банку-корреспонденту подтверждению Дебет 30222 Кредит 30109
При проведении транзитных платежей банк-корреспондент перечисляет средства на счет клиента в банк-исполнитель платежа по транзитным операциям и выписывает П/П банку-корреспонденту Дебет 40502 Кредит 30220 , внебалансовый Дебет 90909 Кредит 99999
В день наступления платежа Дебет 30109 Кредит 30222
Банк-корреспондент отправляет банку-респонденту выписку по счету Дебет 30220 Кредит 30110, внебалансовый Дебет 99999 Кредит 90909
Филиалам кредитных организаций могут открываться счета межфилиальных расчетов.
Филиалам, которые не имеют корреспондентских счетов, могут открываться счета как в головном банке, так и в других филиалах, имеющих эти корреспондентских счета
Аккаунты nostro и vostro — Nostro and vostro accounts
Ностро и лоро (от итальянского , ностро и лоро ; английский, «наш» и «твое») это бухгалтерские терминыиспользуемые для различения счета проводится для другого лицасо счета другой объект имеет. Речь идет о банках .
Термины ностро и востро используются, в основном, банками, когда один банк хранит деньги в другом банке (на корреспондентском счете, который часто называют счетом ностро или востро). Оба банка должны вести учет того, сколько денег хранит один банк от имени другого. Чтобы различать два набора записей с одним и тем же балансом и набором транзакций, банки называют счета ностро и востро . Если говорить с точки зрения банка, деньги которого хранятся в другом банке:
- Ностро наш счет наших денег, проведенного в другом банке
- Востро наш счет в другом банке денег, проведенный нами
Лоро счет является запись денег , принадлежащих банку или задолжал банку третьим лицом (физическим лицом, компания или банк).
Счет « ностро» — это способ отслеживать, какая часть денег банка хранится в другом банке. Это похоже на то, как человек ведет подробный учет каждого платежа на его или ее банковском счете, так что он / она знает баланс в любой момент времени.
Понимание терминологии
Базовое описание
При нормальном использовании:
- Счет « ностро» открыт в иностранной валюте (учет средств, находящихся в банке в другой стране в валюте этой страны), то есть банк в стране А ведет учет денег, находящихся в банке в стране В, в валюте страны. Б.
- Востро счета в местной валюте банки , где деньги проходят т.е. банка в записи деревенских Б денег хранятся в банке из страны А с ним.
Для этих счетов внутренний банк действует как хранитель или управляет счетами иностранного партнера. Эти счета используются для облегчения расчетов по валютным и иностранным сделкам.
Клиент банк решает открыть счет с другим содействующей банки.
Ведущий банк будет оказывать помощь клиенту банке в осуществлении платежей в валюте своей страны, как правило , используя свой собственный доступ к первичному клиринговым ( как правило , с центральным банком в стране , где валюта считается местной валютой). В некоторых случаях банк- посредник может не быть основным клиринговым участником, но у него будет возможность производить платежи в местной валюте, возможно, через другой банк в той же стране.
Связанные выражения
Существует также понятие лоро- счета («их»), который представляет собой запись счета, открытого вторым банком от имени третьей стороны; то есть моя запись об их аккаунте с вами. На практике это используется редко, за исключением комплексного синдицированного финансирования.
В том же стиле, что и выше :
- Лоро наш счет их денег, проводимых вами.
Бухгалтерский учет
Конвенции
Банк учитывает счет « ностро» с дебетовым балансом как денежный актив в своем балансе.
И наоборот, счет vostro с кредитным балансом (т. Е. Депозит) является пассивом, а счет vostro с дебетовым балансом (ссудой) является активом. Таким образом, во многих банках запись по кредиту по счету («CR») рассматривается как отрицательное движение, а дебет («DR») — положительное, что противоречит обычным правилам коммерческого учета.
С появлением компьютеризированного бухгалтерского учета ностро и востро просто должны иметь противоположные знаки в системе бухгалтерского учета любого одного банка; то есть, если кредитное ностро имеет положительный знак, то кредитное востро должно иметь отрицательный знак. Это позволяет проводить выверку путем суммирования всех счетов до нуля (пробный баланс) — основная предпосылка двойной бухгалтерии .
Типичное использование
Счета Nostro обычно используются для валютных расчетов , когда банку или другому финансовому учреждению необходимо хранить остатки в валюте, отличной от его домашней учетной единицы ..files/image016.gif)
Например: Первый национальный банк страны А выполняет некоторые операции (ссуды, обмен валюты и т. Д.) В долларах США, но банки в А будут обрабатывать платежи только в австралийских долларах . Таким образом, FNB A открывает счет в долларах США в иностранном банке Credit Mutuel de B и дает указание всем контрагентам производить расчеты в долларах США на «счет № 123456 на имя FNBA , в CMB , X Branch». FNBA ведет собственные записи этого счета для сверки; это его счет ностро . Запись CMB для той же учетной записи является учетной записью vostro .
Теперь FNBA продает 1 000 000 австралийских долларов C (контрагенту, имеющему счет в австралийских долларах в FNBA и счет в долларах США в CMB) за чистое вознаграждение в размере 2 000 000 долларов США. FNBA сделает следующие записи в своей собственной системе бухгалтерского учета:
| (Внутренний) торговый счет FX AUD | 1,000,000 DR | AUD Счет на имя C | 1,000,000 CR |
| USD Nostro на CMB (ностро FNBA) | 2,000,000 DR | (Внутренний) торговый счет FX USD | 2 000 000 CR |
В CMB они записывают следующую транзакцию:
| Счет в долларах США на имя C | 2,000,000 DR | Счет в долларах США на имя FNBA (CMB’s vostro) | 2 000 000 CR |
Если C не имеет счета непосредственно в банке-корреспонденте FNBA, средства могут быть переведены в банковскую систему страны B посредством чека или какой-либо формы электронного перевода средств (EFT). В этом случае CMB будет делать записи по нескольким другим счетам, таким как счет приема кассира или клиринговый счет в третьем банке, в котором открыт счет C.
Смотрите также
Ссылки
внешние ссылки
Счет Лоро — Энциклопедия по экономике
Расчеты через РКЦ ЦБ РФ. Прямые расчеты между учреждениями банков внутрибанковские системы расчётов и расчёты по корреспондентским счетам ЛОРО и НОСТРО Межбанковский клиринг. Международные расчеты по коммерческим операциям. [c.28]У банка, специализирующегося на обслуживании других коммерческих банков, основное место в ресурсах занимают остатки по счетам Лоро . Анализ динамики этих операций показывает изменение степени активности банка в развитии операций с банками-корреспондентами. Уменьшение остатков по этим счетам может быть вызвано ростом привлеченных ресурсов от клиентов (кроме банков). Изменение удельного веса остатков по текущим и срочным счетам в пользу различных предприятий, организаций и частных лиц свидетельствует в целом об удешевлении ресурсов, так как их вклады обходятся банку дешевле. [c.164]
В чем разница между счетами лоро и ностро [c.240]
Преобладающую долю в общей сумме ресурсов банка занимают его обязательства. В состав обязательств банка входят привлеченные средства (депозиты клиентов, банковские депозиты, временно свободные средства на счетах клиентов, на корреспондентских счетах Лоро , средства в расчетах, кредиторы, прочие привлеченные средства) и заемные (недепозитные) средства (межбанковские кредиты, временная финансовая помощь, полученная у других банков, размещенные долговые ценные бумаги). [c.357]
КОРРЕСПОНДЕНТСКИЙ СЧЕТ — счет, на котором отражаются расчеты, произведенные банком по поручению и за счет другого банка на основе заключенного корреспондентского договора. К,с. по международным расчетам подразделяются на два вида счета «Нос-тро» и счета «Лоро». Счета «Ностро» (наши счета в банке-корреспонденте) открываются банком в иностранных банках-корреспондентах счета «Лоро» (их счета в нашем банке) открываются на имя банков -корреспондентов. Счет «Ностро» в одном банке является счетом «Лоро» у банка-корреспондента. К.с. могут открываться как на взаимной основе, так и в одностороннем порядке, что определяется объемом выполняемых друг для друга поручений, степенью участия в международных расчетах. [c.113]
СЧЕТ «ЛОРО» — когда один банк открывает у себя СЧЕТ на имя другого банка. [c.216]
В случае если ДПП совпадает с датой списания средств, операции по счетам ЛОРО и [c.7]
Основные записи делаются по счету Лоро . Эти записи являются решающими для обеспечения своевременности платежа и начисления процентов. Операции по счету Ностро проводятся по методу зеркальной бухгалтерии. Обычно предусматривается, что в случае отсутствия средств на корреспондентском счете может быть предоставлен кредит в установленном порядке. По остаткам средств на корреспондентском счете проценты в пользу корреспондента не начисляются. [c.472]
Банки по взаимному договору могут открывать друг другу корреспондентские счета (ЛОРО—НОСТРО). Расчеты по ним ведутся непосредственно между банками. [c.374]
БАНКОВСКИЙ ПЕРЕВОД — форма расчетов между коммерческими банками по выполнению операций клиентов. Расчеты производятся банками по их корреспондентским счетам (лоро-счетам и ностро-счетам), т.е. банки не переводят деньги друг другу для совершения расчетной операции, а периодически производят зачет взаимных требований. [c.22]
Негосударственные ценные бумаги Иммобилизованные активы 18 19 Корр. счета Лоро Прочие кредиторы [c.564]
Средства на счетах в других банках (счета лоро) (по остаткам на этих счетах начисляется процент) 314,8 463 [c.27]
Получен кредит от другого коммерческого банка на сумму 13,2 млн. ден. единиц. Средства списаны со счета лоро. [c.28]
Из банка отправлен перевод организации с ее текущего счета на сумму 1,4 млн. ден. единиц. Средства зачислены на счет лоро. [c.29]
Счет лоро — корреспондентский счет другого банка в данном банке. [c.66]
К депозитам относят средства, полученные банком путем заключения договора банковского счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание) и договора банковского вклада (депозитный договор для юридических лиц и сберегательный — для физических), а также остатки средств на корреспондентских счетах других банков в данном банке (корреспондентских счетах ЛОРО). В российской банковской практике к ним относят также средства, привлеченные путем продажи банком своим клиентам банковских сертификатов и векселей. [c.292]
С 247 Счет арендатора, лицевой-376 С 248 Счет, банковский — 377 С 249 Счет, валютный — 377 С 250 Счет (предприятия, объединения), валютный — 377 С 251 Счет, контокоррентный — 377 С 252 Счет, корреспондентский — 378 С 253 Счет лоро-378 С 254 Счет ностро — 378 С 255 Счет, онкольный (онколь) — 378 С 256 Счет, открытый — 378 С 257 Счет, ссудный — 379 С 258 Счетчик-дозаторжидкости-379 С 259 Счетчик жидкости (газа) — 379 [c.481]
Практика учета в Северной Италии к концу XV в. была шире и глубже, чем описал ее Лука Пачоли, и, пожалуй, можно сказать, что для итальянских бухгалтеров — современников Пачоли его книга в части практических предложений была весьма элементарна. В своем классическом труде он не отразил многих ценных практических достижений. Это свидетельствует о том, что Пачоли в основном, очевидно, опирался на торговые книги практического счетоводства Ромпиази. Отсюда можно сделать вывод, что Пачоли не был знаком с учетом как профессионал. Только этим можно объяснить некоторую ограниченность труда в нем не нашли места такие важные и уже встречавшиеся в практике того времени приемы и методы, как 1) учет затрат в промышленности 2) ведение параллельных и дополнительных книг 3) ведение счетов лоро и ностро 4) применение баланса в аналитических целях, так как уже тогда баланс составлялся не только для закрытия книг и выверки записей, а служил орудием контроля и управления 5) правила проверки и основы ревизии баланса 6) порядок резервирования хозяйственных средств и распределения результатов по смежным периодам 7) методика расчетов, связанных с распределением прибыли 8) подтверждение отчетных данных инвентаризационными ведомостями. [c.214]
Экспортер проверяет текст аккредитива и, если у него не возникает замечаний, начинает поставку. После отгрузки товара экспортер представляет в исполняющий банк грузовую таможенную декларацию, инвойс, товарно-транспортные документы (железнодорожную накладную, коносамент и т. п.), сертификат качества или соответствия и др. Банк проверяет их и зачисляет средства на транзитный валютный счет экспортера (не позже чем через семь банковских дней). Далее комплект подлинных документов направляют в банк-эмитент аккредитива, а денежные средства списываются со счета лоро банка-эмитента или поступают от рамбурсного банка (как правило, в качестве такого банка выступает корреспондент обоих вышеназванных банков). Банк-эмитент, в свою очередь, также проверяет документы и в случае возникновения каких-либо претензий не позднее чем через семь банковских дней извещает о них подтвердивший аккредитив банк. [c.439]
Корреспондентские счета по международным расчетам подразделяются на два вида счета Ностро>/ и счета Лоро >. Открываются преимущественно коммерческими банками, которые активно осуществляют переводы, аккредитивные, инкассовые и другие операции по расче ам за товары, услуги. Платежи по корреспон- [c.117]
СЧЕТА ЛОРО (loro a ount) — 1) счета, открываемые банком своим банкам-корреспондентам, на которые вносятся все суммы, получаемые или выдаваемые по их поручению 2) в банковской переписке термин «лоро» употребляется в отношении корреспондентского счета третьего банка. [c.215]
Счет лоро (loro a ount), «их» счет, — счет, открываемый иностранным банком в банке-корреспонденте данной страны. [c.287]
Поставщик передает документы в соответствии с заключенным контрактом. 2. Покупатель выставляет платежное поручение в обслуживающий его банк. 3. Деньги снимаются со счета покупателя и зачисляются на счет лоро-1 — корреспондентский счет банка, обслуживающего поставщика, открытый в банке покупателя. 4. Банк, обслуживающий поставщика, уведомляется (т.е. авизуется) об осуществлении третьей операции. 5. При поступлении авизо происходят списание денег со счета лоро-П — корреспондентского счета банка, обслуживающего покупателя, открытого в банке поставщика, и зачисление денег на расчетный счет поставщика. 6. Происходит авизование поставщика о зачислении денег на его расчетный счет. [c.22]
СЧЕТ КОРРЕСПОНДЕНТСКИЙ ( orrespondent a ount) — счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого кредитного учреждения на основе заключенного корреспондентского договора. Счет, открытый банком у своего корреспондента, называется счетом ностро , счет, открытый банком для своего корреспондента, — счетом лоро . [c.236]
Корреспондентский счет какого-либо банка в данном банке называется счетом ЛОРО (от итал. Loro onto — их счет) аналогичный счет данного банка в каком-либо другом банке называется счетом [c.418]
» Специфические виды счетов. «Ностро» и «Востро» («Лоро»)
Особенности организации некоторых отраслей экономики обусловливают наличие специфических видов счетов, по которым предприятия этих отраслей осуществляют безналичные расчеты. В частности, централизованный характер управления рост сийскими железными дорогами, преобладание здесь транзитных перевозок, при которых услуги оказываются различными самостоятельными подразделениями железнодорожного транспорта, а платежи грузоотправителями и пассажирами вносятся в пунктах отправления, вызвали необходимость распределения полученных средств за перевозки между отдельными железными дорогами.
Функцию распределения взяло на себя МПС России, в связи с чем в коммерческих банках открываются так называемые доходные счета.
В зависимости от уровня управления железнодорожным транспортом эти счета подразделяются на централизованный доходно-распределительный счет МПС, основные доходные счета управлений железных дорог, подсобные счета станций и центров по обработке перевозочных документов. Владельцем и распорядителем всех доходных счетов является МПС, но денежные поступления от перевозок перечисляются только на основные и подсобные доходные счета.
Для мобилизации и расходования бюджетных средств применяются счета государственного бюджета. Для усиления государственного контроля за целевым использованием бюджетных средств счета бюджетов всех уровней переведены на обслуживание из коммерческих банков в территориальные отделения Центрального банка.
Средства федерального бюджета поступают на счета федерального казначейства, с которых они расходуются по строго целевому назначению, как правило, минуя счета тех предприятий и организаций, которым выделены ассигнования из федерального бюджета.
Если счета контрагентов открываются в разных банках, что бывает наиболее часто, то возникает потребность проведения взаимных расчетов между банками.
Они осуществляются через корреспондентские счета двух видов. Первая разновидность применяется, как правило, в расчетах российских банков с зарубежными. Банки становятся как бы клиентами друг друга. Банк, обслуживающий покупателя (плательщика), открывает корреспондентский счет в банке поставщика товара (получателя денежного платежа). В банковской практике этот счет получил название «Ностро» — «наш счет у вас».
Со своей стороны банк поставщика поступает аналогично и для банка покупателя открывает у себя такой же счет и с таким же названием, но сам банк покупателя именует его «Востро» — ваш счет у меня; по другой терминологии — счет «Лоро». Подобные счета могут открываться банками как на взаимной оснбве, так и в одностороннем порядке.. При этом банки оговаривают условия функционирования этих счетов, порядок их пополнения, комиссионное вознаграждение за услуги по их обслуживанию. При совершении платежа банк покупателя списывает с его расчетного счета необходимую сумму и зачисляет ее на счет «Востро» («Лоро»).
Счета «Лоро» получают все большее распространение в расчетах между банками внутри России, что свидетельствует о повышении расчетной дисциплины в отношениях между российскими банками. Будучи клиентами друг друга, банки при такой системе корреспондентских отношений невольно должны работать на основе взаимного доверия.
Однако основной объем межбанковских расчетов внутри страны осуществляется через посредника в лице Центрального банка, а точнее — расчетно-кассовых центров (РКЦ), сеть которых расположилась по всей территории России. Коммерческие банки открывают в обслуживающих данную территорию РКЦ свои корреспондентские счета подобно тому, как это делают клиенты банка, открывающие в нем свои расчетные счета. В РКЦ средства зачисляются на корреспондентский счет банка в том случае, если получателем их является клиент данного банка. Перед зачислением эти средства были списаны в РКЦ с корреспондентского счета банка, клиент которого является плательщиком по данной операции.
Межбанковские расчеты могут осуществляться и без применения корреспондентских счетов путем прямого зачисления банками денежных средств на счета своих клиентов.
Такие операции получили название межфилиальных оборотов. Чаще всего они применяются в расчетах между территориальными отделениями одного банка (филиалами), как это происходит, например, в расчетах между РКЦ, являющимися по существу территориальными отделениями Центрального банка. В этом случае движение денежных средств между банками осуществляется с помощью специального банковского извещения-авизо — о выполнении расчетной операции по списанию или зачислению денежных средств.
Например, кредитовое авизо, посланное банком плательщика банку поставщика, информирует банк поставщика о том, что средства покупателя в сумме, указанной в авизо, списаны со счета плательщика и должны быть зачислены на счет поставщика (проведены по кредиту счета поставщика). Ясно, что режим межфилиальных оборотов предполагает еще большую степень доверия между независимыми коммерческими банками, нежели при использовании счетов «Лоро».
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ПОРЯДОК ОТРАЖЕНИЯ ОСНОВНЫХ ОПЕРАЦИЙ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРИ СОВЕРШЕНИИ РАСЧЕТОВ ЧЕРЕЗ СЧЕТА «ЛОРО», «НОСТРО» И ЧЕРЕЗ СЧЕТА МЕЖФИЛИАЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ «ПОЛОЖЕНИЕ О БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П) (ред. от 12.12.2011)
отменен/утратил силу Редакция от 12.12.2011 Подробная информация| Наименование документ | «ПОЛОЖЕНИЕ О БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П) (ред. от 12.12.2011) |
| Вид документа | положение, порядок |
| Принявший орган | цб рф |
| Номер документа | 2-П |
| Дата принятия | 08.01.2003 |
| Дата редакции | 12.12.2011 |
| Номер регистрации в Минюсте | 4068 |
| Дата регистрации в Минюсте | 22.01.2008 |
| Статус | отменен/утратил силу |
| Публикация |
|
| Навигатор | Примечания |
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ПОРЯДОК ОТРАЖЕНИЯ ОСНОВНЫХ ОПЕРАЦИЙ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРИ СОВЕРШЕНИИ РАСЧЕТОВ ЧЕРЕЗ СЧЕТА «ЛОРО», «НОСТРО» И ЧЕРЕЗ СЧЕТА МЕЖФИЛИАЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ
Порядок отражения операций при осуществлении расчетов через корреспондентские счета1. Отражение в бухгалтерском учете кредитных организаций (филиалов) операций по счетам «ЛОРО», «НОСТРО», осуществляемых в один день.
1.1. В банке — корреспонденте.
1.1.1. При зачислении средств на счет «ЛОРО»:
Д-т расчетного, текущего, бюджетного (далее — счет клиента), корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно — финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
К-т 30109 «Корреспондентские счета кредитных организаций — корреспондентов»
1.1.2. При списании средств со счета «ЛОРО»:
Д-т 30109 «Корреспондентские счета кредитных организаций — корреспондентов»
К-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно — финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
1.2. В банке — респонденте.
1.2.1. При отражении операций по зачислению средств через счет «НОСТРО»:
Д-т 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах»
К-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно — финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
1.2.2. При отражении операций по списанию средств через счет «НОСТРО»:
Д-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно — финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
К-т 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах»
2. Отражение в бухгалтерском учете кредитных организаций (филиалов) операций при несовпадении даты списания средств (со счета клиента, со счета по хозяйственно — финансовой деятельности) с датой отражения по счетам «ЛОРО» и «НОСТРО».
2.1. В банке — отправителе платежа.
2.1.1. В банке — респонденте или банке — корреспонденте.
В день списания средств со счетов клиентов:
Д-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала)
К-т 30220 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям»
Платежи по хозяйственно — финансовой деятельности кредитной организации (филиала) осуществляются в день наступления ДПП.
2.1.2. При получении подтверждения (выписки) в день наступления ДПП:
в банке — корреспонденте:
Д-т 30220 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям»
К-т 30109 «Корреспондентские счета кредитных организаций — корреспондентов»
платежи по хозяйственно — финансовой деятельности:
Д-т 30222 «Незавершенные расчеты банка»
К-т 30109 «Корреспондентские счета кредитных организаций — корреспондентов»
в банке — респонденте:
Д-т 30220 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям»
К-т 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах»
платежи по хозяйственно — финансовой деятельности:
Д-т 30222 «Незавершенные расчеты банка»
К-т 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах»
3. В банке — исполнителе платежа операции отражаются по счетам бухгалтерского учета в день наступления ДПП.
3.1. При зачислении средств клиентам.
3.1.1. В банке — корреспонденте:
Д-т 30109 «Корреспондентские счета кредитных организаций — корреспондентов»
К-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно — финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
3.1.2. В банке — респонденте:
Д-т 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах»
К-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно — финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
4. При осуществлении банком — исполнителем транзитного платежа.
4.1. В день наступления ДПП зачисление средств по транзитному платежу отражается в банке — корреспонденте:
зачисление средств транзитного платежа:
Д-т 30109 «Корреспондентские счета кредитных организаций — корреспондентов»
К-т 30220 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям» — по платежам клиентов
или
К-т 30222 «Незавершенные расчеты банка» — по платежам, относящимся к хозяйственно — финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
4.2. Отражение в бухгалтерском учете при осуществлении транзитного платежа банком — корреспондентом
через подразделение расчетной сети Банка России:
Д-т 30220 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям» — по платежам клиентов
или
Д-т 30222 «Незавершенные расчеты банка» — по платежам, относящимся к хозяйственно — финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
К-т 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»
через корреспондентский счет, открытый в другом банке — корреспонденте, при получении выписки по счету в день наступления новой ДПП либо при перечислении в другое подразделение кредитной организации через счета межфилиальных расчетов:
Д-т 30220 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям» — по платежам клиентов
или
Д-т 30222 «Незавершенные расчеты банка» — по платежам, относящимся к хозяйственно — финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
К-т 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах»
или
К-т 30301 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»
5. Отражение операций при подкреплении банком — респондентом своего счета.
5.1. В банке — респонденте.
Днем перечисления средств с корреспондентского счета (субсчета) в Банке России:
Д-т 30221 «Незавершенные расчеты банка»
К-т 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»
При получении подтверждения (выписки) в день наступления ДПП:
Д-т 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах»
К-т 30221 «Незавершенные расчеты банка»
5.2. В банке — корреспонденте.
В день зачисления средств на корреспондентский счет (субсчет) в Банке России:
Д-т 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»
К-т 30222 «Незавершенные расчеты банка»
В день наступления ДПП:
Д-т 30222 «Незавершенные расчеты банка»
К-т 30109 «Корреспондентские счета кредитных организаций — корреспондентов»
6. Отражение операций при возврате банком — корреспондентом средств с корреспондентского счета «ЛОРО».
6.1. В банке — корреспонденте.
Днем перечисления средств с корреспондентского счета (субсчета) в Банке России:
Д-т 30109 «Корреспондентские счета кредитных организаций — корреспондентов»
К-т 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»
6.2. В банке — респонденте.
Днем списания со счета «ЛОРО» по договоренности:
Д-т 30221 «Незавершенные расчеты банка»
К-т 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах»
Днем зачисления средств на корреспондентский счет (субсчет) в Банке России:
Д-т 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»
К-т 30221 «Незавершенные расчеты банка»
6.3. Отражение операций по возврату средств с корреспондентского счета «ЛОРО» банком — корреспондентом при недостаточности средств на корреспондентском счете (субсчете) в подразделении расчетной сети Банка России.
Днем списания средств с корреспондентского счета «ЛОРО» по договоренности с банком — респондентом:
В банке — корреспонденте:
Д-т 30109 «Корреспондентские счета кредитных организаций — корреспондентов»
К-т 47418 «Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств»
и одновременно
Д-т 90903 «Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации»
К-т 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи»
В банке — респонденте:
Д-т 47423 «Требования банка по прочим операциям»
К-т 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах»
6.4. При оплате банком — корреспондентом платежного поручения из картотеки к внебалансовому счету N 90903 «Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации»:
В банке — корреспонденте:
Д-т 47418 «Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств»
К-т 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»
и одновременно
Д-т 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи»
К-т 90903 «Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации»
В банке — респонденте при зачислении средств на корреспондентский счет (субсчет):
Д-т 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»
К-т 47423 «Требования банка по прочим операциям»
7. Отражение операций по получению наличных денег с корреспондентского счета, открытого в другой кредитной организации:
В банке — респонденте:
Д-т 20202 «Касса кредитных организаций»
К-т 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах»
В банке — корреспонденте:
Д-т 30109 «Корреспондентские счета кредитных организаций — корреспондентов»
К-т 20202 «Касса кредитных организаций»
8. Отражение операций по счетам участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях осуществляется аналогично, вместо счетов N N 30102, 30109, 30110 используются счета N N 30104, 30214, 30213 соответственно.
Порядок отражения операций по счетам межфилиальных расчетов9. Отражение в бухгалтерском учете кредитных организаций операций по счетам межфилиальных расчетов, осуществляемых в один день.
9.1. В банке — отправителе платежа:
Д-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно — финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
К-т 30301 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»
или
Д-т 30301 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»
К-т счета по хозяйственно — финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
9.2. В банке — исполнителе платежа:
Д-т 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»
К-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно — финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
или
Д-т счета по хозяйственно — финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
К-т 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»
10. Отражение в бухгалтерском учете кредитных организаций операций по счетам межфилиальных расчетов при несовпадении даты списания средств со счета клиента с ДПП.
10.1. В банке — отправителе платежа.
10.1.1. В день списания средств со счета клиента:
Д-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала)
К-т 30220 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям»
10.1.2. При получении подтверждения (выписки) в день наступления ДПП:
Д-т 30220 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям»
К-т 30301 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»
10.2. В банке — исполнителе платежа.
Операции отражаются по бухгалтерскому учету в день наступления ДПП.
10.2.1. Операции по платежам в адрес клиентов филиала банка:
Д-т 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»
К-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала)
10.2.2. В случае закрытия счета или невозможности зачисления средств на счет клиента по причине неправильно указанного(ых) в документах реквизита(ов) клиента — получателя платежа:
Д-т 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»
К-т 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения»
10.2.3. Операции при совершении платежа транзитом:
Д-т 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»
К-т 30222 «Незавершенные расчеты банка» — по платежам, относящимся к финансово — хозяйственной деятельности кредитной организации (филиала)
или
К-т 30220 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям» — по платежам клиентов
При получении подтверждения (выписки) в день наступления новой ДПП операции отражаются:
Д-т 30220 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям» — по платежам клиентов
или
Д-т 30222 «Незавершенные расчеты банка» — по платежам, относящимся к финансово — хозяйственной деятельности кредитной организации (филиала)
При совершении платежа через:
подразделения расчетной сети Банка России:
К-т 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»
корреспондентский счет в другом банке:
К-т 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах»
расчетную небанковскую кредитную организацию:
К-т 30213 «Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях»
счета межфилиальных расчетов:
К-т 30301 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»
11. Отражение операций по урегулированию задолженности путем перечисления остатка пассивного счета по учету средств межфилиальных расчетов или по переводу денежных средств через подразделения расчетной сети Банка России в бухгалтерском учете в банке — отправителе платежа.
11.1. Отражение операций по перечислению пассивного остатка по учету средств межфилиальных расчетов и выдачи денежных средств:
В банке — отправителе платежа:
Днем перечисления денежных средств с корреспондентского счета (субсчета):
Д-т 30221 «Незавершенные расчеты банка»
К-т 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»
11.2. По получении подтверждения (выписки) о зачислении остатка пассивного счета по учету средств межфилиальных расчетов или перечисленных денежных средств на корреспондентский счет в Банке России от банка — исполнителя платежа в день наступления ДПП:
Д-т 30301 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации» — при перечислении остатка пассивного счета по учету средств межфилиальных расчетов
или
Д-т 30306 «Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным денежным средствам»
К-т 30221 «Незавершенные расчеты банка»
11.3. Отражение операций по получению остатка пассивного счета по учету средств межфилиальных расчетов и денежных средств в бухгалтерском учете в банке — исполнителе платежа.
В день зачисления средств на корреспондентский счет (субсчет) в Банке России:
при имеющейся технической возможности получения подтверждения (выписки) банком — отправителем платежа этим же днем:
Д-т 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»
К-т 30305 «Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным денежным средствам»
или
К-т 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации» — при зачислении остатка пассивного счета межфилиальных расчетов
в случае отсутствия технической возможности получения подтверждения (выписки):
Д-т 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»
К-т 30222 «Незавершенные расчеты банка»
При получении подтверждения (выписки) в день наступления ДПП:
Д-т 30222 «Незавершенные расчеты банка»
К-т 30305 «Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным денежным средствам»
или
К-т 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации» — при перечислении остатка пассивного счета межфилиальных расчетов
11.4. Отражение операций по возврату полученных денежных средств:
Днем перечисления средств с корреспондентского счета (субсчета) в Банке России:
Д-т 30221 «Незавершенные расчеты банка»
К-т 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»
При получении подтверждения (выписки) о получении возвращенных денежных средств от банка — исполнителя платежа в день наступления ДПП:
Д-т 30305 «Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным денежным средствам»
К-т 30221 «Незавершенные расчеты банка»
11.5. Отражение операций по получению возвращенных денежных средств:
В день зачисления средств на корреспондентский счет (субсчет) в Банке России:
при имеющейся технической возможности получения подтверждения (выписки) банком — отправителем платежа этим же днем:
Д-т 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»
К-т 30306 «Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным денежным средствам»
в случае отсутствия технической возможности получения подтверждения (выписки):
Д-т 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»
К-т 30222 «Незавершенные расчеты банка»
В день наступления ДПП:
Д-т 30222 «Незавершенные расчеты банка»
К-т 30306 «Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным денежным средствам»
11.6. Отражение операций по переводу, возврату денежных средств через корреспондентский счет «ЛОРО» или счет участника расчетов в расчетной небанковской кредитной организации осуществляется аналогично порядку отражения операций при осуществлении расчетов через подразделения расчетной сети Банка России, где вместо балансового счета N 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» используются соответствующие счета.
12. Отражение операций по перераспределению денежных средств через счета по учету средств межфилиальных расчетов подразделениями одной кредитной организации осуществляется по договоренности в один день.
12.1. По передаче денежных средств:
В банке — отправителе платежа, передающим денежные средства:
Д-т 30306 «Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным денежным средствам»
К-т 30301 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»
В банке — исполнителе платежа, получающем денежные средства:
Д-т 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»
К-т 30305 «Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным денежным средствам»
12.2. По возврату денежных средств:
В банке — отправителе платежа, возвращающем денежные средства:
Д-т 30305 «Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным денежным средствам»
К-т 30301 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»
В банке — исполнителе платежа, получающем денежные средства:
Д-т 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»
К-т 30306 «Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным денежным средствам»
Корреспондентская сеть «НОСТРО»
О компании Документы Тарифы ЭДО Пресс-центр Карьера в НРД Контакты Портал технической поддержки Клиентские кабинеты НРД и МБRUEN
Депозитарные сервисы Информационные сервисы Трехсторонние сервисы Репозитарные услуги Банковские услуги Технологические сервисыЧто такое учетная запись Nostro и Vostro?
Вам могут сниться кошмары об уведомлении RBI Grade B и, таким образом, вы чувствуете напряжение по этому поводу. Стресс из-за уведомления RBI Grade B 2020 не поможет, скорее, будьте готовы таким образом, чтобы в день, когда RBI выпустит уведомление, вы были готовы просто пойти и сдать экзамен. Чтобы помочь вам подготовиться таким образом, ixamBee вернулся со следующей темой в блоге « Что такое учетная запись Nostro и Vostro?»
Давайте разберемся: «Что такое учетная запись Nostro и Vostro? ”
СчетаNostro и Vostro обычно используются в контексте валютных операций, проводимых банками, или во время валютных расчетов.Помимо этих двух, есть еще один термин — счета Лоро.
Давайте разберемся с каждым по порядку:
Счет Ностро
Это относится к счету, который местный банк держит в иностранной валюте в иностранном банке.
Nostros, термин, производный от латинского слова «наш», часто используется для облегчения валютных и торговых операций. Противоположный термин «Востро» происходит от латинского слова «твой».
Например, Nostro A / C (наш счет у вас) — это текущий счет местного банка (скажем, SBI) в иностранном банке (скажем, Citi Bank) в иностранном государстве.
Рисунок 1: Счет Nostro
Счет Vostro
Это счет, который открыт в иностранном банке в национальной валюте. Например, , если Ситибанк ведет счет в SBI в Индии в индийских рупиях, это будет счет vostro для SBI.
Рисунок 2: Счет Vostro
Обратите внимание, что счет, который является Nostro для одного банка, является Vostro для другого. Как и в приведенных выше примерах, когда SBI открывает счет Nostro в Citibank, это счет Vostro для Citibank.Точно так же счет Vostro для SBI на самом деле является счетом nostro для Citibank.
Таким образом, счет nostro и счет vostro фактически относятся к банковскому счету, но с другой точки зрения банка.
Счет Лоро
Это означает «Наш счет их денег с вами». Это текущий счет, который ведет один внутренний банк (скажем, SBI) для другого местного банка (скажем, PNB). Здесь PNB не имеет текущего счета в Ситибанке и использует для некоторых транзакций счет Ностро SBI в Ситибанке.В этом случае это аккаунт Loro для PNB. Это похоже на стороннюю учетную запись.
Рисунок 3: Счет Loro
Надеюсь, теперь вы поняли Что такое учетная запись Nostro и Vostro?
Чтобы узнать больше о таких темах, следите за обновлениями в нашем разделе блогов RBI Grade B.
Многие другие темы с четким содержанием были представлены в нашем онлайн-курсе RBI Grade B 2020, чтобы вы четко понимали концепции и помогали вам в раунде собеседований RBI Grade B.Этот онлайн-курс был составлен нашими уважаемыми преподавателями, г-ном Чандрапракашем Джоши (экс-RBI GR B, MBA-финансы, доктор философии), г-жой Арунимой Синха (тренер по банковским экзаменам в течение 6 лет, экс-менеджер SIDBI, экс-банк PO), г-жа Прачи Агарвал (MBA-финансы с более чем десятилетним опытом работы) и г-жа Veena.M (бакалавр Агри, MBA, эксперт по содержанию для общей осведомленности).
Нажмите здесь, чтобы получить БЕСПЛАТНУЮ демонстрацию онлайн-курса RBI Grade B
Об авторе Prachi Agarwal:
Прачи Агарвал получил степень MBA (финансы) от BIMTECH, Noida and B.Ком (с отличием) из колледжа Хансрадж, Университет Дели. Ранее она работала с CARE Ratings. В ixamBee она занимается изучением финансов, менеджмента и рынка ценных бумаг. Темы ее экспертных знаний: анализ соотношений, управление рисками, оценка облигаций и т. Д. Она — любимый преподаватель студентов за ее простой для понимания подход во время преподавания в интерактивных классах.
Также читают:
Последние назначения в январе 2020 года
Важные дни января
Важные дни февраля 2020 года
Получите бесплатно Серия онлайн-тестов , Ежедневное обновление GK , Текущие события PIB , Банковская осведомленность , а также последние обновления для Bank PO , Bank Клерк , SSC , RBI , NABARD и другие Государственные должности.
4.8 4 голоса
Рейтинг статьи
BKK_HY_ACCNT_LORO_NOSTRO Функциональный модуль SAP ABAP
BKK_HY_ACCNT_LORO_NOSTRO — это стандартный функциональный модуль SAP, доступный в системах SAP R / 3 в зависимости от вашей версии и уровня выпуска. Ниже приведены подробные сведения о шаблоне для этого FM с указанием его интерфейса, включая любые параметры импорта и экспорта, исключения и т. Д., А также любые дополнения к документации (комментарии), относящиеся к объекту.
См. Здесь, чтобы просмотреть полную документацию по функциональному модулю и список кодов, просто введя имя BKK_HY_ACCNT_LORO_NOSTRO в соответствующую транзакцию SAP, такую как SE37 или SE80.
Группа связанных функций: FBh3
Дата выпуска: Не выпущены
Тип обработки: Модуль нормального функционирования
Шаблон для FM BKK_HY_ACCNT_LORO_NOSTRO — BKK HY ACCNT LORO NOSTRO
CALL FUNCTION 'BKK_HY_ACCNT_LORO_NOSTRO' "Проверяет, является ли учетная запись учетной записью Loro / Nostro
ЭКСПОРТ
i_bkkrs = "bkk_bkkrs Банковское отделение
i_acnum_int = "bkk_accnt Внутренний номер счета для текущего счета
i_date_from = SY-DATUM "sydatum Дата начала действия
i_date_to = SY-DATUM "Дата действия sydatum (действительно до)
ИМПОРТ
e_rc = "sy-subrc Возвращаемое значение, возвращаемое значение после заявлений ABAP
e_type = "bkk_nostro Тип банковского счета
."BKK_HY_ACCNT_LORO_NOSTRO Пример кода ABAP для функционального модуля BKK_HY_ACCNT_LORO_NOSTRO
Код ABAP ниже представляет собой полный листинг кода для выполнения функционального модуля BKK_HY_ACCNT_LORO_NOSTRO, включая все объявления данных. В коде используется последняя версия встроенных данных DECLARATION SYNTAX, но я включил фрагмент кода ABAP в конце, чтобы показать, как объявления будут выглядеть с использованием исходного метода объявления переменных данных заранее. Это позволит вам сравнить и полностью понять новый встроенный метод.Обратите внимание, что некоторые из новых синтаксисов, например @DATA, доступны только в более позднем пакете обновления 4.70 (SP8).
| ld_e_rc | ТИП SY-SUBRC , |
| ld_e_type | ТИП BKK_NOSTRO . |
DATA (ld_i_bkkrs) = ‘Проверить тип требуемых данных’.
DATA (ld_i_acnum_int) = ‘Проверить тип требуемых данных’.
ДАННЫЕ (ld_i_date_from) = ‘20200602’.
ДАННЫЕ (ld_i_date_to) = ‘20200602’. . ВЫЗОВ ФУНКЦИИ ‘BKK_HY_ACCNT_LORO_NOSTRO’ ЭКСПОРТ i_bkkrs = ld_i_bkkrs i_acnum_int = ld_i_acnum_int i_date_from = ld_i_date_from i_date_to = ld_i_date_to ИМПОРТ e_rc = ld_e_rc e_type = ld_e_type .»BKK_HY_ACCNT_LORO_NOSTRO
ЕСЛИ SY-SUBRC EQ 0. «Все в порядке ENDIF.
Код
ABAP для сравнения объявления встроенных данных 7.40 с исходным синтаксисом
В приведенном ниже коде ABAP используются более старые объявления без встроенных данных. Это позволяет вам увидеть различия в кодировании / преимущества более позднего встроенного синтаксиса. Это также может быть полезно, если вы используете старую версию SAP, поскольку некоторые из новых синтаксисов выше, например, @DATA недоступны до 4.70 EHP 8.
ДАННЫЕ:
| ld_e_rc | ТИП SY-SUBRC, |
| ld_i_bkkrs | ТИП BKK_BKKRS, |
| ld_e_type | ТИП BKK_NOSTRO, |
| ld_i_acnum_int | ТИП BKK_ACCNT, |
| ld_i_date_from | TYPE SYDATUM, |
| ld_i_date_to | TYPE SYDATUM. |
ld_i_bkkrs = ‘20200602’.
ld_i_acnum_int = ‘20200602’.
ld_i_date_from = ‘20200602’.
ld_i_date_to = ‘20200602’.
Помогите поддерживать эту информацию в актуальном состоянии и используйте раздел комментариев ниже, чтобы добавить полезные советы, подсказки и информацию, относящуюся к этой функции SAP. После этого вы и другие пользователи сможете легко его найти, просто выполнив поиск по имени объекта BKK_HY_ACCNT_LORO_NOSTRO или его описанию.
Дом: Università Ca ‘Foscari Venezia
Политика в отношении файлов cookie
Информация о работе с файлами cookie — ai sensi dell’art.13 Regolamento UE 2016/679
Di seguito Vi informiamo in maniera trasparente circa l’operatività su questo sito web (di seguito «Sito») dei c.d. файлы cookie в ottemperanza della Direttiva 2009/136 / CE e relativo provvedimento del Garante Privacy n.229 / 2014.
Titolare del trattamento e Responsabile della Protezione dei Dati Personali (DPO)
Il Titolare del trattamento è: Università degli Studi Ca ‘Foscari di Venezia — Dorsoduro 3246, 30123 Venezia (Италия) — www.unive.it.
Il Responsabile della protezione dei dati personali (DPO) nominato è l’avv. Георгия Мазина, по электронной почте [email protected].
Определение «куки»
I cookie sono brevi frammenti di testo (lettere e / o numeri) inviati dal Sito e memorizzati dal vostro browser sullo specifico dispositivo da voi utilizzato (компьютер, планшет, смартфон) и контекстная информация, используемая на сайте seguito, anche a distanza di giorni.Я cookie vengono memorizzati, в основе всех предпочтений dell’utente.
Inoltre, con l’introduzione dell’HTML5 sono disponibili different form di storage locale e tecnologie similari, come, ad esempio, web beacon, pixel di tracciamento e GIF trasparenti, che sono utilizzabili per raccogliere information sul comportamento le lece e sull’utilizzo dei servizi.
В этом документе для каждого конкретного случая используется термин «cookie» для тарифа, который используется для файлов cookie и всех аналогичных технологий.
Типология печенья
В базовых характеристиках и всех возможностях использования файлов cookie можно указать макро-категорию:
- Cookie tecnici o di sessione . Этот файл cookie необходим для правильного использования функций сайта и использования для входа в систему и доступа ко всем функциям сайта. La durata dei cookie è strettamente limitata alla sessione di lavoro (chiuso il browser vengono cancellati), ad eccezione dei cookie di durata più Lunga volti esclusivamente a riconoscere, per un limitato periodo, il computer / dispositivo del visitatore — attributeverso-un codrico Generato alla prima sessione di accesso.La loro disattivazione compromette l’utilizzo dei servizi accessibili da login. La parte pubblica del sito resta normalmente utilizzabile.
Sono inclusi in questa category anche in c.d. «Аналитика файлов cookie», которые используются в агрегированной форме для сбора и анализа трафика и мониторинга предварительных настроек и использования сайта в анонимном режиме. Questi cookie, Pur Senza Identificare L’utente, Agreement, per esempio, di rilevare se il medesimo utente torna a collegarsi in momenti diversi.Permettono inoltre di monitorare il sistema e migliorarne le prestazioni e l’usabilità. La disattivazione di tali cookie può essere eseguita senza alcuna perdita di funzionalità.
E ‘Agreementito l’utilizzo di tali cookies anche in assenza del consnso dell’interessato. - Cookie для профиля и маркетинга . Si tratta di cookie permanenti utilizzati per identity (in modo anonimo e non) le preferenze dell’utente e migliorare la sua esperienza di navigazione, Creando profili specifici e vengono utilizzati al fine di inviare messaggi n pubblicitari in linea con le scelte manifestate Ambito della navigazione in rete.
Учетная запись ностро — определение учетной записи ностро по The Free Dictionary
EFCC обвинил Akingbola в конвертации 1,3 миллиона долларов и 8,5 долларов, снятых со счета банка в фунтах стерлингов NOSTRO в Deutsche Bank в Лондоне. Прибыль банка от прекращения операций увеличилась с 201 миллиона до 475 миллионов рупий и включает восстановление резерва на сумму 444 рупий. миллионов (3,949 миллиона долларов США), ранее удерживаемых против суммы, заблокированной на счете банка Nostro после урегулирования спора, и высвобождения средств в пользу Банка.Заграничные пакистанцы переводили свои пожертвования с помощью дебетовых и кредитных карт, а также на счет SBP Nostro и коммерческие банки за рубежом. Используя существующие технологии, когда человек хочет отправить деньги через границу, местные банки должны получать свою собственную ликвидность в иностранном банке; то есть банк, отправляющий деньги в иностранный банк, должен поддерживать неактивный капитал в банке-корреспонденте на счете Nostro. Эти счета открыты в иностранной валюте, чтобы хеджировать колебания обменных курсов и облегчить расчет по валютным и торговым операциям; они хранят триллионы долларов, которые бездействуют, требуют от банков уплаты комиссий и регулярно проходят проверку на соответствие.На основе этих LoU зарубежные отделения индийских банков, такие как Axis bank и Allahabad bank, переводили деньги на счет Nostro банка — счет, который индийский банк имеет в зарубежном банке, — откуда деньги были переведены зарубежным сторонам. были направлены через банк HSBC в Нью-Йорке, через счет PNB в NOSTRO. Во-вторых, банк-корреспондент предоставляет иностранную валюту для транзакции через местный счет в иностранном банке-корреспонденте («счет ностро»).Наконец, SWIFT gpi изучает технологию распределенной бухгалтерской книги для сверки счетов ностро в режиме реального времени. Мы откроем там специальный офис к концу года, чтобы убедиться, что мы первый банк, на который будут ссылаться дальнейшие входящие китайские инвестиции, и мы создадим также счет в юанях Nostro. средства на счете Nostro выросли на 45,3% до 101,3 млрд драмов или 249,4 млн долларов США, наличные средства на 12% до 92,5 млрд драмов или 203 млн долларов США. Счет nostro — это банковский счет, открытый в иностранном государстве местным банком. деноминированы в валюте этой страны.Национальный банк развития Египта (NBD) в сотрудничестве с Abu Dhabi Islamic Bank Group зарегистрировал исламский счет Euro Nostro в Standard Chartered, который позволяет исламским банкам получать прибыль в соответствии с шариатом на остатки на своих счетах во Франкфуртском отделении банка.Список агентов Nostro
Список агентов Nostro
Для входящих денежных переводов в иностранной валюте на счета в UOB Singapore, пожалуйста, платите через UOB Singapore Nostro Agents для соответствующих валют, как указано в таблице ниже.
- Банк получателя: United Overseas Bank Limited Singapore (Swift / BIC: UOVBSGSG)
- Предпочтительный получатель:
— Номера счетов для текущего или сберегательного счета UOB
— Полное имя получателя согласно банковским записям
Пожалуйста, регулярно просматривайте эту страницу для всех квитанций на ваш счет, так как она будет постоянно обновляться.
| CURR | НОСТРО АГЕНТ | ГОРОД | SWIFT / BIC |
| AED | ПАО Эмирейтс НБД Банк | Дубай | EBILAEAD |
| AUD | ANZ Banking Group Ltd | Мельбурн | ANZBAU3M |
| NAB Мельбурн | Мельбурн | НАТААУ33 | |
| БНД | United Overseas Bank | Bandar Seri Begawan | UOVBBNBB |
| CAD | Canadian Imperial Bank of Commerce | Торонто | CIBCCATT |
| CHF | UBS Switzerland AG | Цюрих | UBSWCHZH80A |
| RMB | Промышленно-коммерческий банк Китая (платежи в юанях из всех стран, включая Китай) | Сингапур | ICBKSGSGCLR Код CNAPS: 102100099988 № CIPS: ICBKSGSGCLR |
| UOB (China) Ltd (ТОЛЬКО с берега Китая ) | Шанхай | UOVBCNSHXXX CNAPS Код: 6222 016 | |
| DKK | Данске Банк | Копенгаген | DABADKKK |
| евро | Deutsche Bank AG | Франкфурт | DEUTDEFF |
| ING Belgium SA | Бельгия | BBRUBEBB010 | |
| GBP | Barclays Bank PLC | Лондон | BARCGB22 |
| HKD | United Overseas Bank | Гонконг | УОВБХХХ |
| IDR | PT Банк UOB Индонезия | Джакарта | BBIJIDJA |
| INR | Standard Chartered Bank | Мумбаи | SCBLINBB |
| JPY | MUFG Bank, Ltd | Токио | BOTKJPJT |
| Sumitomo Mitsui Banking Corporation | Токио | SMBCJPJT | |
| Mizuho Bank Ltd | Токио | MHCBJPJT | |
| NOK | Nordea Bank AB (PUBL), FILIAL I Norge | Осло | NDEANOKK |
| NZD | ANZ Bank New Zealand Ltd | Веллингтон | ANZBNZ22 |
| SEK | Данске Банк Стокгольм | Стокгольм | DABASESX |
| THB | United Overseas Bank (Thai) Public Company Ltd | Бангкок | UOVBTHBK |
| долларов США | Банк Нью-Йорка Меллон | Нью-Йорк | IRVTUS3N FED ABA №: 021000018 |
| JPMorgan Chase Bank, NA | Нью-Йорк | ЧАСУС33 | |
| Wells Fargo Bank, NA | Нью-Йорк | PNBPUS3NNYC |
Другая информация, относящаяся к входящим денежным переводам:
Часто задаваемые вопросы (входящие денежные переводы)
Входящие комиссии за переводы