Разное

Список бенефициаров: Информация о бенефициарных владельцах компании

13.02.1971

Содержание

Как составить список бенефициаров по страхованию жизни при наличии траста

Поскольку большинство штатов защищают полисы страхования жизни от кредиторов, большинство вопросов у покупателей возникает из-за путаницы, возникшей с указанием владельцев и бенефициаров из-за налогового режима.

Это довольно сложный вопрос, когда речь идет о доходах от страхования жизни, поскольку возникают два налоговых вопроса: обычные подоходные налоги США (для бенефициара) и федеральные налоги на имущество (в налоговой декларации умершего).

Доверительное владение политикой

Если получателем страховки жизни является ваш супруг (а), как правило, нет никаких проблем; активы не облагаются налогом на наследство между мужьями и женами независимо от суммы (при условии, что супруг является гражданином США).

Однако, если ваше состояние велико (более 2 миллионов долларов), вы можете рассмотреть вопрос о передаче вашего полиса страхования жизни безотзывному трасту по страхованию жизни в ожидании налогов, подлежащих уплате в случае смерти оставшегося в живых супруга.

Почему? Если полис принадлежит безотзывному трасту, выручка от выплаты пособия в случае смерти не будет включена в состав вашего налогооблагаемого имущества, которое может облагаться налогом до 40%. Отзывные трасты не подлежат исключению. Если это новая политика, сразу же назовите доверие владельцем. Если политика существует, вы можете передать право собственности трасту.

Ключевые выводы

  • Если ваше имущество велико (более 2 миллионов долларов), вы можете рассмотреть вопрос о передаче права собственности на свой полис по страхованию жизни в безотзывный траст по страхованию жизни.
  • Если полис принадлежит безотзывному трасту, выручка от выплаты пособия в случае смерти не будет включена в состав вашего налогооблагаемого имущества, которое может облагаться налогом до 40%.
  • В большинстве случаев имеет смысл указывать ваших бенефициаров индивидуально в полисах страхования жизни, чем указывать траст в качестве бенефициара.

Но для вас важно знать, что для отмены переводов на смертном одре правительство требует, чтобы вы пережили перевод в течение трех лет, иначе ваше имущество все равно будет облагаться налогом.

Кроме того, если денежная стоимость полиса, которую вы получите, если обналичите сейчас, а не после смерти, превышает 15000 долларов (по состоянию на 2019 год), перевод может использовать часть ваших налоговых льгот на дарение и наследство.

Краткий обзор

Если вы укажете своего супруга в качестве бенефициара вашего полиса страхования жизни, как правило, нет никаких налоговых обязательств, связанных с единовременной выплатой.

Бенефициары по страхованию жизни

В большинстве случаев имеет смысл указывать ваших бенефициаров индивидуально в полисах страхования жизни, чем указывать траст в качестве бенефициара. Если у ваших бенефициаров есть проблемы с кредиторами, проблемы с психическим здоровьем, нельзя доверять большие суммы денег, или их основные бенефициары – несовершеннолетние, или у них есть проблемы с наркотиками, или есть другие особые сценарии, тогда наименование траста в качестве бенефициара может быть лучшим маршрут.

Для целей федерального налогообложения, если в качестве бенефициара указан супруг (а), тогда доходы по страхованию жизни, полученные после смерти застрахованного, обычно не облагаются налогом на доход и имущество (если выплачиваются единовременно).

Трасты не считаются физическими лицами; поэтому поступления от страхования жизни, выплачиваемые трастам, обычно облагаются налогом на наследство. Кроме того, доходы, подлежащие уплате в траст, могут не соответствовать критериям освобождения от налога на наследство, предусмотренного некоторыми штатами для страхования, подлежащего выплате названному бенефициару. В таких штатах может взиматься более высокий налог.

Советник Insight

Стив Кобрин, LUTCF Фирма Стивена Х. Кобрина, LUTCF, Fair Lawn, Нью-Джерси

Был ли траст создан для хранения ваших полисов страхования жизни? Если да, то почему бы вам не сделать доверие владельцем и бенефициаром полисов? Затем доверительный управляющий выплатит выручку в соответствии с вашими пожеланиями.

Давайте теперь сосредоточимся на бенефициарах. Это люди, которым вы хотите получить пособие по страхованию жизни? Если вы хотите, чтобы они получали выручку напрямую, тогда вы не должны получать выгоду от траста.

Вам необходимо продумать некоторые основные принципы планирования недвижимости:

  • Кому вы хотите получить свои деньги?
  • Сколько вы хотите, чтобы они получили?
  • Какие активы вы хотите им дать?
  • Когда вы хотите, чтобы они его получили?

Ответы помогут вам определить, какой контроль вы хотите осуществлять с помощью траста и других инструментов, которые могут выполнить ваши желания, когда вы уйдете.

 


Список бенефициаров для России – уже с июня?

Список бенефициаров – это документ, в котором указываются имена истинных владельцев компаний, расположенных на территории или вне территории определенной страны. Чаще всего интерес к такому списку есть у правительств, которые хотят четко знать, кто есть кто, может ли не платить налоги по международным соглашениям или была построена специальная структура для агрессивного уклонения от налогов.

В России на данный момент такого списка нет, однако июнь 2014 года должен стать решающим в этом вопросе. Причина в этом, что именно на этот месяц, согласно планам, предоставленным в начале апреля этого года, должны быть предложены законодательные поправки по этому вопросу. В частности, большой интерес представляют собственники тех структур, которые получают поддержку от государства.

Почему так важно в некоторых случаях иметь список бенефициаров? Во-первых, государство интересуют налоги и налоговые льготы. Если создана специальная схема по уходу от налогов за счет использования иностранных компаний, а затем их возврат истинному владельцу-россиянину куда-нибудь в офшор, то это государство не устраивает. Именно для таких случаев предпринимаются шаги по ужесточению законодательства в сфере Контролируемых иностранных компаний (КИК). Зная истинные владения своих граждан и налоговых резидентов за границей, налоговые и прочие органы могут легче отслеживать, куда и по какому праву идут деньги и льготы.

Вторая причина – государственная поддержка, цель которой способствовать развитию местного родного бизнеса. Если же полученные деньги с радостью уплывают за кордон, то такая поддержка интересует только бенефициаров чисто ради наживы, но никак не государство. Вот и смотрят, как бы этого избежать в будущем.

Третья причина, которая немного в последнее время не акцентирована – это государственная безопасность. И речь идёт не о том, что «злые иностранные владельцы подчиняют нашу экономику», а о стратегических объектах, владение которыми реально может сказаться на безопасности страны. Вспоминается история с аэропортом, когда после нерадостных событий никто не признавался, что он истинный владелец. Это затрудняет работу правоохранительным органам, замедляет расследование и ощущается как брешь «в небе над страной».

Наибольший резонанс из всех предложений, конечно, вызвали предложения Минфина и компании о контролируемых иностранных лицах. Законопроект достаточно жестко требует местами практически невозможного: например, платить налоги с нераспределенной прибыли иностранной компании, если российскому резиденту принадлежит более 10% этой компании. По факту, мы много раз уже об этом писали, это требование может идти вразрез с мировой практикой по той простой причине, что миноритарным владельцам зачастую не предоставляется первичная отчетность, налоговые циклы и сроки отчетности в разных странах могут не совпадать и т.п.

Так же сильно возмутило бизнес и владельцев иностранных компаний требование отчитываться о владении даже 1% (хоть и налоги платить не надо, как с 10%). Органы боятся, что российские налоговые резиденты начнут дробить свои доли, чтобы уйти от ответственности. Представители бизнеса требовали отменить эту часть закона, а долю в 10% увеличить до 50%. Однако после обсуждений, было решено оставить цифры как есть. Единственное, что поменял Минфин – теперь можно не отчитываться об 1% акций, если они торгуются на иностранных фондовых биржах.

Вопрос с КИК хотели решить до июня, но из-за большего количества возмущенных криков, было решено перенести финальные обсуждения на осеннюю сессию. Так что в течение лета ещё есть теоретическая возможность что-то изменить.

Если ещё вспомнить про список бенефициаров, то важным является не только сам факт его создания, но и то, как к нему будут получать доступ органы и третьи лица. И хотя на данный момент список бенефициаров планируют сделать чисто государственным инструментом, всё же четких критериев для доступа к нему нет.

Помимо вышеупомянутых вопросов, в апреле поставили в план и решение таких задач как вводить или нет уголовную ответственность для юридических лиц за налоговые преступления – на этом настаивает Следственный комитет уже почти 10 лет. В этом же направлении размышляет Центральный Банк, который как раз в июне должен обсудить с заинтересованными ведомствами возможность доступа банков к списку клиентов, к которым применялись санкции за отмывание денег.

Другая задачка для решения – уменьшение оборота наличности. Другими словами – перевести большую часть средств в безналичный оборот. Почему это так важно государству и следящим органам? Потому, что за оборотом безналичных средств следить гораздо проще, а значит меньше возможность криминальности, отмывки и т.п. вещей. Россия по уровню использования наличности занимает одно из первых мест, по крайней мере среди развитых стран. Даже несмотря на возрастающую популярность дебитных и кредитных карт, оборот налички огромный. А это потенциальные уклонения от налогов, искажение отчетности и т.п. Правда обсуждение этого вопроса пройдёт не в июне, а в сентября, по крайней мере по тому расписанию, что есть сегодня.

Так что за фразой «ввести список бенефициарных владельцев» скрывается гораздо больше, чем просто список владельцев. Это и политический, и экономический, и стратегический шаг, который тянет за собой множество серьезных изменений.

Добавьте сюда подписанный президентом закон о требовании предоставить информацию о своем втором паспорте или иностранном ВНЖ. Если, в теории, объединить эти два источника информации в один, то можно точно сказать, кто имеет запасы за границей, при этом имеет возможность к ним сбежать по другим документам. К таким людям из Безопасности могут приглядываться более внимательно. Не знаю, что пока делать в подобной ситуации, лучше обратитесь к нашим специалистам, может они дадут какой-то конкретный совет:

[email protected]

Bloomberg поставил Абрамовича в список бенефициаров от создания Суперлиги :: Футбол :: РБК Спорт

Издание считает, что от создания турнира также выиграют владельцы «Манчестер Юнайтед», «Арсенала», «Интера». Также Bloomberg назвал бизнесменов, которые проиграют от появления Суперлиги

Читайте нас в

Новости Новости

Фото: Global Look Press

Российский миллиардер, владеющий английским футбольным клубом «Челси», Роман Абрамович вошел в список бизнесменов, которые выиграют в случае создания европейской Суперлиги, пишет Bloomberg.

Если Суперлига будет запущена, то клубы, которые являются постоянными участниками, смогут гарантировать себе ежегодные доходы от трансляций и спонсоров. При этом действующая система этих гарантий не дает: им каждый сезон приходится бороться за выход в еврокубки. Кроме того, основатели турнира получат разовую выплату в размере €3,5 млрд.

Российский бизнесмен приобрел «Челси» в 2003 году за $200 млн, отмечает издание. Сейчас стоимость клуба достигла $3,2 млрд по оценке Forbes. 

Bloomberg также пишет, что от создания Суперлиги выиграют:

  • Наследники американского бизнесмена Малкольма Глейзера, который умер в 2014 году, им принадлежит клуб «Манчестер Юнайтед». Глейзер приобрел клуб в 2005 году. Позднее он разместил акции клуба на Нью-Йоркской фондовой бирже. Благодаря этому владельцы клуба одними из первых получили выгоду от создания турнира, в понедельник акции клуба выросли на 11%.
  • Владелец «Арсенала» Стэнли Кронке, который стал единоличным владельцем клуба в 2018 году, когда выкупил 30% акций у российского бизнесмена Алишера Усманова.
Глава УЕФА призвал клубы Суперлиги исправить «огромную» ошибку
  • Джон Генри, с 2010 года владеющий долей «Ливерпуля».
  • Семья Андреа Аньелли, владеющая «Ювентусом», на фоте новостей о создании Суперлиги стоимость акций туринского клуба увеличилась на 18%, что является максимальным показателем с октября 2013 года.
  • Иранский бизнесмен Идан Офер, которому принадлежат миноритарный пакет акций «Атлетико».
  • Китайский миллиардер Чжан Цзиньдун, ставший владельцем контрольного пакета акций «Интера» в 2016 году.

Помимо этого, Bloomberg выделил бизнесменов, которые по оценке издания сильнее всего пострадают от создания турнира. В этот список вошли: владелец «Фиорентины» Рокко Комиссо, владелец «Астон Виллы» Нассеф Савирис, владелец «Ромы» Дэн Фридкин, владелец «Валенсии» Питер Лим, владелец «Лестера» Айяватт Шривадданапрабх, а также владелец «Кристал Пэлас» Джош Харрис.

Ранее 12 европейских топ-клубов из Англии, Испании и Италии, в число которых входят «Челси» и «Манчестер Юнайтед», «Арсенал», «Ливерпуль», «Ювентус» и «Атлетико», объявили о создании европейской Суперлиги.

Глава ФИФА поставил клубы Суперлиги перед выбором и описал последствия

В ответ на это УЕФА выпустил совместное с футбольными ассоциациями Англии, Испании и Италии заявление. В нем было объявлено, что клубы, участвующие в создании турнира, будут исключены из розыгрыша еврокубков. Кроме того, им пригрозили исключением из национальных чемпионатов.

Кроме того, глава УЕФА Александр Чеферин в ответ на создание европейской Суперлиги заявил, что игроки из клубов, участвующих в этом турнире, не смогут выступать на чемпионатах мира и Европы.

Больше новостей о спорте вы найдете в нашем Telegram-канале.

Автор

Никита Арманд

Бенефициаров поищут всем рынком – Газета Коммерсантъ № 239 (6477) от 26.12.2018

Росфинмониторинг разработал единые для всех игроков — от торговцев драгметаллами до аудиторов и адвокатов — методические рекомендации по выявлению бенефициаров их клиентов. И если для аудиторов данный документ ничего принципиально не меняет, поскольку бенефициары и так раскрываются в аудиторском заключении, то адвокаты восприняли его крайне негативно, как нарушающий основы принципов их работы.

Как сообщили “Ъ” участники рынка аудита, они получили от своих саморегулируемых организаций методические рекомендации Росфинмониторинга по выявлению бенефициаров. Рекомендации предназначены для широкого круга лиц, в первую очередь для проводящих сделки с деньгами или имуществом: ломбардов, торгующих драгметаллами, являющихся посредниками в сделках купли-продажи имущества и т. д. Они также адресованы аудиторам, адвокатам и др.

Росфинмониторинг указал, что необходимость выявления бенефициарных владельцев компаний вытекает из требований FATF, и при этом прямо описал, каким образом может вестись проверка: а именно финразведка советует предусмотреть в договоре с клиентом пункт о раскрытии бенефициара, проводить устные опросы клиента и письменное анкетирование.

Представленную информацию необходимо перепроверять через публикации в СМИ, искать информацию о возможных бенефициарах в интернете, коммерческих базах данных (СПАРК, «Коммерсантъ-Картотека» и пр.). И лишь сопоставление самостоятельно собранных данных с заявленными клиентами может говорить об установлении бенефициара. Если клиент отказывается раскрывать бенефициара или же представляет заведомо недостоверные сведения, рекомендуется сообщить в Росфинмониторинг.

Бенефициара необходимо не только установить, но и идентифицировать, и в документе приведен закрытый перечень сведений, которые для этого понадобятся: ФИО, гражданство, дата рождения, данные паспорта, миграционной карты, адрес проживания или прописки, ИНН. При сложной структуре собственности рекомендуется установить всех бенефициаров и проверить их на наличие в списке лиц, причастных к экстремистской деятельности. Особое внимание следует уделить клиентам, чьи бенефициары являются публичными должностными лицами (у них необходимо определить источник благосостояния), нерезидентами, резидентами офшоров и т. д. При этом в карточке клиента следует не просто фиксировать данные о бенефициаре, но и отмечать, каким образом они были получены.

Большинство лиц, к которым относятся рекомендации, в том числе аудиторы, уже выявляют бенефициаров. Для них рекомендации Росфинмониторинга — пошаговая инструкция, которая формализует этот процесс. Но есть и те, для кого они оказались неприятной неожиданностью. В первую очередь это адвокаты. «Адвокат по закону не вправе ставить под сомнения те сведения, которые поступают ему от доверителя, и не имеет права заниматься перепроверкой,— отметил глава КА "Корчаго и партнеры" Евгений Корчаго.— Если выполнить указанные рекомендации, то у доверителя будут все основания обратиться в совет региональной палаты с жалобой, что может привести к утрате адвокатского статуса».

Еще год назад совет Федеральной палаты адвокатов (ФПА) отмечал в своем письме, что ряд положений антиотмывочного закона (115-ФЗ) вступает в противоречия с законом об адвокатуре и профессиональными этическими нормами, и рекомендовал в случае возникновения противоречий обращаться совет региональной адвокатской палаты для разъяснений. «Указанный документ рекомендован для использования, в том числе адвокатам, и адвокатскому сообществу будет предложено обратить на него внимание,— заявил “Ъ” исполнительный вице-президент ФПА Андрей Сучков.— Но следует учесть, что законом предусмотрен крайне узкий перечень видов адвокатской деятельности, который подпадает под это регулирование». «Еще раз отмечу, что советом ФПА принято решение, которое обеспечивает соблюдение фундаментальных принципов адвокатской деятельности, прежде всего адвокатской тайны, с учетом положений антиотмывочного законодательства»,— заключил он.

Вероника Горячева


Снуп Догг и раскритиковал Трампа за амнистии рэперов

Дональд Трамп помиловал осужденных за хранение огнестрельного оружия рэперов Лила Уэйна и Кодака Блэка. По сведениям Белого дома, музыканты принимали активное участие в благотворительности.

Накануне истечения полномочий на посту президента США Дональд Трамп амнистировал 73 человека и примерно стольким же смягчил наказание. Полный список бенефициаров последней милости бывшей главы государства опубликован на сайте Белого дома.

Среди прочих был помилован обладатель пяти престижных музыкальных премий «Грэмми» Лил Уэйн (настоящее имя — Дуэйн Майкл Картер-младший), а его коллеге — рэперу Кодаку Блэку (настоящее имя — Билл К. Капри) был сокращен тюремный срок.

Оба музыканта находились в заключении за правонарушения, связанные с хранением оружия.

В 2019-м году Лил Уэйн был уличен в незаконном хранении огнестрельного оружия, спустя год он признал себя виновным. Однако согласно заявлению администрации президента, Картер принимал активное участие в благотворительности, в частности он поддерживал крупными суммами научно-исследовательские медицинские учреждения и банки продовольствия. Кроме того, Лил Уэйн был одним из немногих представителей темнокожего сообщества США, выступившим со словами поддержки Трампа в преддверии выборов главы государства.

Кодак Блэк был приговорен к 46 месяцам лишения свободы за предоставление ложной информации ради покупки оружия в ноябре 2019 года. В пресс-релизе Белого дома отмечается, что рэпер отбыл почти половину своего срока, активно поддерживал благотворительные инициативы, одной из которых было «обеспечение образовательными ресурсами студентов, малоимущих и семей погибших сотрудников правоохранительных органов».

Помилование рэперов вызвало негодование у многих пользователей соцсетей. В Twitter, где аккаунт Трампа заблокирован на неопределенное время, появились рассерженные комментарии. «Нет Эдварда Сноудена, но есть Лил Уэйн?»; «Трамп только что амнистировал Лил Уэйна. И только я подумал, что 2021 не может быть еще более странным»; «Лил Уэйн на свободе, а Джо Экзотик — нет. Показательное завершение президентского срока Трампа», — писали пользователи.

Далеко не все, кто рассчитывал на амнистию Трампа, нашли свое имя в списке. Сторонникам героя документального хита Netflix «Король тигров» Джо Экзотика (настоящее имя — Джозеф Шрибвогель, а позже — Джозеф Мальдонадо-Пассаж, по фамилиям двух своих мужей Трэвиса Мальдонадо и Дилана Пассажа) не удалось повлиять на решение скандального политика. Миллионер отбывает 22-летний тюремный срок после того, как был признан виновным в заговоре с целью убийства зоозащитницы Кэрол Баскин, а также по нескольким пунктам обвинения в жестоком обращении с животными и подделке документов.

За день до публикации списка амнистированных команда юристов Джо Экзотика заявила прессе, что они уверены в том, что подзащитный будет помилован. В связи с этим, в день предполагаемого освобождения бывшего смотрителя зоопарка его ожидал лимузин у ворот техасской тюрьмы.

Примечательно, что глава команды юристов Экзотика Эрик Лав все еще надеется, что помилование будет объявлено позднее. Об этом он написал в Твиттере. По словам Лава, первое, что захочет сделать Джо после освобождения — это прическу. После чего, вероятно, он захочет пиццу и стейк.

Возможность амнистии для Экзотика позже прокомментировала зоозащитница Кэрол Баскин, взявшая на себя контроль над старым зоопарком в Оклахоме. Она убеждена, что у человека, выстрелившего пяти тиграм в голову, чтобы освободить место в клетке для цирка, который собирался заплатить ему за передержку их тигров в межсезонье, нет никаких шансов на помилование.

«Джо Мальдонадо-Пассаж находится там, где ему и следует находиться», — написала она в электронном письме порталу Insider.

Решение Трампа также разочаровало рэпера и продюсера Снупа Догга. Музыкант лоббировал освобождение соучредителя Death Row Records Майкла Харриса, отбывающего срок за покушение на убийство и распространение наркотиков.

Примечательно, что в начинаниях Снупа по воздействию на Трампа есть одно серьезное препятствие. В 2017 году рэпер недвусмысленно выразил свою ненависть к бывшему президенту, изобразив того в виде клоуна Рональда Клампа в клипе на трек «Lavender».

Банк России публикует список компаний с признаками нелегальной деятельности

1 июня. FINMARKET.RU - Банк России начинает на своем сайте публикацию списка организаций и интернет-проектов, в деятельности которых Банк России выявил признаки финансовой пирамиды, нелегального кредитора или профессионального участника рынка ценных бумаг, сообщили журналистам первый зампред ЦБ РФ Сергей Швецов и директор департамента противодействия недобросовестным практикам регулятора Валерий Лях. Ранее ЦБ РФ публиковал список только легальных участников финансового рынка - компаний, которые имеют соответствующие лицензии Банка России. "Мы проанализировали последние несколько лет нашего опыта выявления и пресечения нелегальной деятельности и пришли к следующим выводам: этап выявления и сбора доказательной базы составляет примерно 30% от всего процесса - от выявления до пресечения. И пресечение является наиболее длинным этапом в силу разных процедурных причин. Таким образом, мы приняли решение информировать наших граждан о выявленных незаконных участников на финансовом рынке до того, как их деятельность будет пресечена, чтобы граждане уже смогли сориентироваться и не попасть в капкан злоумышленников", - сказал Швецов. Как отметил Лях, в этот список попадают компании, в отношении которых уже проведена проверка регулятора, собрана доказательная база и уже есть собственное заключение о том, что эти компании занимаются нелегальной деятельностью. Среди критериев, по которым ЦБ РФ будет включать в этот список, - отсутствие лицензии Банка России и осуществление деятельности нелегальным образом (то есть такой лицензии ЦБ РФ в принципе не существует). Регулятор выявляет нелегальных участников на финансовом рынке, используя собственную систему мониторинга (в том числе сканирование интернета), а также на основе обращений граждан и организаций. Для пресечения незаконной финансовой деятельности Банк России принимает меры по блокировке сайтов таких компаний, взаимодействует с правоохранительными и другими уполномоченными органами, а также c иностранными регуляторами для применения иных мер. Сейчас в список включено более 1,8 тыс. таких компаний, которые ЦБ РФ выявил в 2020 и 2021 годах. Планируется, что список будет пополняться по мере выявления новых нелегалов. По каждой компании указаны ее наименование, характер незаконной деятельности, адрес сайта и другие сведения, включая дату загрузки данных на сайт. ЦБ РФ не будет публиковать имена учредителей и бенефициаров нелегальных участников. Также регулятор не будет пока включать в этот список провайдеров доступа к криптовалюте. "Мы понимаем, что эти списки будут использоваться поисковиками для маркирования той информации, которую они выдают. У нас сегодня уже есть маркировка по легальным участникам финансового рынка, будет маркировка нелегальных участников рынка. (...) Мы допускаем, что будут иски, связанные с деловой репутацией в отношении Центрального банка. Мы к этому готовы. Мы проанализировали юридическую составляющую этих публикаций и в общем-то больших рисков для себя не видим. Но судебная практика, если она возникнет, покажет, как такие иски будут разрешаться, и в случае чего мы практику подкорректируем", - отметил Швецов. Банк России в 2020 году выявил 1,549 тыс. организаций с признаками незаконной деятельности. Наибольшую долю (53%), как и годом ранее, из числа выявленных нелегалов составляют "черные кредиторы". "Противодействие нелегальным компаниям направлено на защиту прав граждан, потребителей финансовых услуг и, конечно, поддержание справедливой конкуренции на рынке. Мы надеемся, что предание огласке имен таких организаций поможет потребителям избежать риска быть обманутыми и будет способствовать скорейшему очищению рынка от нелегальных игроков. В то же время мы надеемся на поддержку и активность самих граждан", - заключил Швецов.

Реестр конечных бенефициаров компаний на Кипре

25.05.2021

С момента принятия Пятой Директивы Евросоюза по борьбе с отмыванием денежных средств (5th Anti-money laundering Directive) в 2018 году создание в каждом государстве-члене ЕС публичного реестра конечных бенефициаров компаний стало вопросом времени. К вопросу внедрения реестров конечных бенефициаров мы обращались в своих материалах ранее. Пятая Директива установила обязанность создания публично доступных реестров бенефициарных собственников, внеся изменения в Четвертую Директиву, предусматривающую лишь обязанность вести централизованную базу данных о конечных бенефициарах. 23 февраля 2021 года к числу стран, внедривших в законодательство требования Четвертой и Пятой Директив, присоединяется Кипр. В этот день на Кипре был принят пакет законов 2017-2021 годов, направленный на предотвращение и борьбу с отмыванием денежных средств (Prevention and Suppression of Money Laundering Activities Laws of 2017-2021).
Принятые нормативные акты закрепили обязанность всех кипрских компаний и иных корпоративных образований, а также трастов по предоставлению сведений о конечных бенефициарах в Регистрирующий орган Кипра.

Что будет представлять собой реестр бенефициаров компаний Кипра?

Реестр будет доступен только в электронной форме. Вести реестр будет Регистрирующий орган Кипра.
Сведения о бенефициарах представляются в реестр в электронном виде путем заполнения информации по каждому бенефициару в режиме онлайн. На бумажном носителе данные не подаются.

Кто считается бенефициаром компании?

Бенефициарный владелец (бенефициар) – любое физическое лицо (лица), которое в конечном счёте владеет компанией или контролирует ее и(или) физическое лицо, от имени которого осуществляется транзакция или деятельность и включает по меньшей мере следующее.
Для компаний – это физическое лицо (лица), которое в конечном счёте прямо или косвенно владеет достаточным процентом акций или прав голоса или участия в таком юридическом лице или контролирует их, включая контроль через пакеты акций на предъявителя или через иные средства. Изложенные нормы не касаются компаний, представленных на регулируемых рынках, подпадающих под требования по раскрытию информации в соответствии с правом ЕC или подпадающих под аналогичные международные стандарты, обеспечивающие адекватную прозрачность информации о владении.
Владение акциями в размере 25% плюс одна акция или доля участия более 25% в компании со стороны физического лица является признаком прямого владения. Пакет акций в размере 25% плюс одна акция или более 25% доли участия в компании, принадлежащий юридическому лицу, которое находится под контролем физического лица (лиц), или нескольким юридическим лицам, которые находятся под контролем одного и того же физического лица (лиц), является признаком косвенного владения.
Контроль с помощью других средств может быть определен, среди прочего, в соответствии с критериями статьи 22 (1) – (5) Директивы 2013/34/EU Европейского парламента и Совета.
Контроль с помощью иных средств может включать соглашение акционеров, контроль в силу доминирующего влияния, влияние, осуществляемое через семейные связи или другие виды связи с лицами, принимающими решения, владение оборотными акциями или конвертируемыми акциями, а также право назначать высшее руководство или любые другие способы контроля.

Кто подпадает под требования?

Подотчетные компании включают:

  • компании, учрежденные или зарегистрированные на Кипре,
  • европейские публичные компании с ограниченной ответственностью.

Требования по представлению информации не распространяются на:

  • компании, представленные на регулируемые рынках, которые подпадают под требования по раскрытию информации в соответствии с правом ЕC,
  • компании, директора которых подали заявление на вычеркивание компании из реестра компаний (strike-off) до вступления в силу Директивы Регистрирующего органа, касающейся реестра,
  • компании, которые запустили процедуру ликвидации до вступления в силу Директивы,
  • зарубежные компании (overseas companies) – компании, зарегистрированные за пределами кипра.

Сроки подачи данных и переходный период

С 16 марта 2021 года все действующие компании должны передать в Регистрирующий орган сведения о бенефициарах. На это им дается шесть месяцев, начиная с этой даты. У компаний, зарегистрированных после 16 марта 2021 года, есть тридцать дней с даты регистрации на предоставление данных о каждом бенефициаре.
В течение четырнадцати дней с даты изменения сведений о бенефициаре или утраты бенефициаром статуса информация об этом должна быть передана в Регистрирующий орган.
В период с 1 по 31 декабря каждого года компании должны будут в электронной форме подтверждать список бенефициаров.
На настоящем этапе решение по сбору данных о бенефициарах является временным, что означает, что на данном переходном этапе, который продлится до апреля 2022 года до внедрения финального решения, о котором Регистрирующий орган уведомит отдельно, не применяется ряд норм, касающихся реестра. Это касается положений о ежегодном подтверждении списка бенефициаров, ответственности за предоставление недостоверных данных, доступе к реестру для каких-либо субъектов помимо компетентных органов.

Кто должен представить информацию о бенефициарах?

Подача данных о бенефициарах возможна со стороны должностных лиц компании (физических и юридических лиц) или от самой компании. Оба способа требуют создания и идентификации профиля (учетной записи) в системе «ARIADNI».
Ответственность за представление недостоверной информации о бенефициарах возлагается на подотчетную компанию и ее должностных лиц. В переходный период (до апреля 2020 года) нормы об ответственности не применяются.

Ситуации, когда бенефициара установить не удалось

Если после исчерпания всех возможных средств и при отсутствии оснований для подозрений бенфициар не будет идентифицирован, или если есть какие-либо сомнения в том, что идентифицированное лицо(а) является бенефициарным владельцем(ами), физическое лицо (лица), занимающее должность старшего руководящего должностного лица (лиц), обязанные лица должны вести учет действий, предпринятых для определения бенефициарного владения.

Какие данные о бенефициарах будут передаваться в Регистрирующий орган?

Передаваемые данные о бенефициарах включают следующие сведения:

  • Имя, фамилия, дата рождения, национальность, адрес проживания
  • Характер и степень прямого или косвенного участия каждого бенефициара, включая процент принадлежащих акций, прав голоса, или характер и степень определяющего влияния или контроля со стороны каждого контролирующего лица посредством иных способов
  • Номер документа, удостоверяющего личность, с указанием типа документа и страны выдачи;
  • Даты внесения информации о бенефициарном собственнике в реестр
  • Дата изменения информации о бенефициарном собственнике или дата утраты статуса бенефициарного собственника

Кто будет иметь доступ к реестру бенефициаров?

Реестр согласно законодательству будет публичным. Доступ к реестру будут иметь:

  • Компетентные надзорные органы, органы финансовой разведки, Таможенный Департамент, Налоговый Департамент. Данные органы получат мгновенный и неограниченный доступ к информации бесплатно и без уведомления компании о запросе данных.
  • Обязанные лица, в рамках процедур due diligence и мер по идентификации. Данные лица получат доступ к имени, месяцу и году рождения, национальности и стране постоянного проживания бенефициаров, а также к сведениям о характере и степени их бенефициарного участия. Доступ будет платным.
  • Общественность получит доступ к имени, месяцу и году рождения, национальности и стране постоянного проживания бенефициаров, а также к сведениям о характере и степени бенефициарного участия.Доступ будет платным.

В переходный период доступ к реестру будет предоставлен только компетентным органам.

Бенефициаров | Человеческие ресурсы | Университет Небраски, Омаха,

Сотрудников ООН, имеющих право на страхование жизни, пенсионное страхование и пособие по иждивенческому страхованию жизни, могут назначать бенефициара или бенефициаров.

Информация о бенефициарах:
Назначение бенефициара
Трасты и несовершеннолетние
Распределение

Информация об обновленных бенефициарах:
Страхование жизни
Пенсионное
Страхование жизни на иждивенцев


Назначение бенефициара

Важным аспектом вашего страхования жизни и пенсионного обеспечения является выплата пособия указанному вами получателю или получателям. Пособие в случае смерти будет выплачиваться последнему названному получателю или получателям, зарегистрированным в UNO, TIAA и / или Fidelity. Назначение бенефициара обычно выплачивается сразу после смерти и отменяет завещание. Ваши активы не должны будут проходить завещание - судебное разбирательство, которое может быть дорогостоящим, - поэтому вам необходимо убедиться, что ваши бенефициары отражают ваши самые последние пожелания.

Вы можете обновить статус получателя страхования жизни каждый раз, когда вы столкнетесь с крупным жизненным событием - браком, гражданским союзом, разводом, расторжением гражданского союза или семейного партнерства, рождением или усыновлением ребенка или смертью супруга / супруги / партнер, ребенок или родитель - перейдя в Firefly - Служба самообслуживания сотрудников (firefly.nebraska.edu).

Первичный бенефициар или бенефициары наследуют первыми. Если они мертвы или умрут вместе с вами, ваши активы перейдут к любым вторичным (условным) бенефициарам, которых вы назвали. Вы определите по имени ваших основных и дополнительных бенефициаров, а также процент ваших активов, который будет направлен каждому. Бенефициарами могут быть супруг (а), дети и другие родственники. Они также могут включать друзей, трасты, благотворительные организации и учреждения.

Вы можете обновить информацию о получателях пенсионного плана, перейдя на сайт www.fidelity.com или www.tiaa.org, войдя в свою учетную запись и сменив там бенефициаров.

Пункты, которые следует учитывать при определении обозначения вашего получателя

  • Кому и в каком размере вы хотите выплачивать пособие?
  • Есть ли особые потребности или условия, которые вам следует учитывать при назначении?
  • Убедитесь, что вы четко изложили свои пожелания в отношении обозначения получателя.


Трасты и несовершеннолетние

Назначение траста в качестве бенефициара

Вы можете выбрать учрежденный траст для получения группового страхования жизни и / или пенсионного обеспечения.Вам не нужно предоставлять копию траста вместе с формой назначения бенефициара, но после вашей смерти мы запросим копию у доверительного управляющего.

Если вы решили назначить траст в качестве бенефициара, вы должны предоставить:

  • наименование и дата траста и,
  • имя и адрес доверенного лица, с которым можно связаться после вашей смерти.

Назначение несовершеннолетнего бенефициаром

Если вы укажете несовершеннолетнего в качестве бенефициара группового страхования жизни и / или пенсионного пособия, могут быть некоторые ограничения в отношении того, как выплачивается пособие. Поскольку пособие в случае смерти не может быть выплачено несовершеннолетнему, выплата будет осуществляться опекуну несовершеннолетнего. Однако вы можете передать групповое страхование жизни и / или пенсионное пособие трасту, учрежденному от имени несовершеннолетнего.

Формальный траст создается на основании юридических документов, поданных в окружной суд, в которых лицо или лиц назначается «Доверенным лицом». При назначении официального траста от имени несовершеннолетнего бенефициара вы должны четко указать «Официальный траст» от имени несовершеннолетнего и указать дату создания траста.Например: «Джон Тейлор, официальный попечитель Джошуа Тейлора, в соответствии с условиями доверительного соглашения от 1 января 1993 года».

Неформальный траст - это траст, который не подавался в суд от имени несовершеннолетнего. Неофициальным доверительным управляющим будут выплачиваться указанные выплаты от имени несовершеннолетнего бенефициара. Например: «Джейн Миллер, неофициальный попечитель Джун Доу, дочь». Бенефициаром является Джун Доу, но, поскольку она несовершеннолетняя, Джейн Миллер получит пособие от имени Джун.

Не забудьте включить:

  • отношения несовершеннолетнего к вам, а не к доверительному управляющему,
  • адрес и дата рождения несовершеннолетнего, а
  • адрес неофициального попечителя - куда с ним связаться в случае вашей смерти.

Лицо, назначенное вами в качестве доверенного лица, принимает на себя все права и привилегии в отношении выплачиваемых пособий, и UNO не будет нести ответственности за любое неправильное обращение с пособиями.


Распределение

Неравномерное распределение

Если вы хотите указать неравное распределение между бенефициарами, вы можете указать процент или дробь рядом с именем человека.

Проценты в сумме должны составлять 100%. Например: «Мэри Смит, сестра, 70%; Томас Джонс, брат, 30%» (70% + 30% = 100%)

Дроби должны составлять единицу. Например: «Джо Джонс, сын,; Джим Джонс, сын,; Патти Смит, дочь, ½» (+ ¼ + ½ = 1)

Определенная сумма в долларах

Вы можете указать определенную сумму в долларах для получателя, но для получения оставшейся суммы необходимо указать получателя. Например: «Боб Смит, брат, 10 000 долларов; Джо Смит, сын, остаток.«

Per Stirpes

Это обозначение, которое вы можете использовать, когда называете своих детей или внуков бенефициаром. Это обозначение означает, что если один из ваших детей не жил на момент выплаты пособия, его доля будет выплачиваться их детям.

Например: вы назвали четырех детей получателями пособия, но на момент выплаты пособия жили только трое детей. Если бы вы указали по стипендию, пособие все равно будет разделено на четыре части, и дети умершего ребенка, если таковые имеются, получат свое пособие. Если вы не указали на стремя, пособие было бы разделено между оставшимися в живых детьми тремя способами.

Страхование жизни

Университет обеспечивает покрытие срочного страхования жизни через компанию Assurity Life Insurance Company. Это равняется вашей годовой заработной плате, умноженной на сумму до 120 000 долларов, и округляется до ближайших 100 долларов.

Это страхование выплачивается в случае вашей смерти, обеспечивая тем самым вашу семью или получателя финансовой защиты.Бенефициары страхования жизни также покрывают любое выбранное вами добровольное страхование от несчастных случаев на случай смерти и увечья.

Перейдите на сайт firefly.nebraska.edu и в области Employee Self Servic e вы можете просмотреть и / или обновить выбранные вами бенефициары.


Выход на пенсию

Вы можете обновить информацию о получателях в своем пенсионном плане (-ах) онлайн с помощью TIAA или Fidelity.

TIAA: веб-сайт
Fidelity: веб-сайт

Согласие супруга на имя кого-либо помимо вашего супруга в качестве основного бенефициара не требуется в Небраске, но необходимо в Айове.

Посмотреть список всех штатов и их требований в отношении согласия супруга


Страхование жизни на иждивении - супруга или ребенка

Основным бенефициаром для этих покрытий всегда является сотрудник, хотя вы также можете настроить вторичного бенефициара. В случае совместного несчастного случая с участием работника и супруги, деньги будут переведены в собственность.

Чтобы назначить дополнительного бенефициара, позвоните в офис льгот вашего кампуса по телефону 402.554.3660 или 402.554.2465.

Всеобщая система преференций (GSP)

Программы торговых преференций США, такие как Всеобщая система преференций (GSP), предоставляют возможность многим беднейшим странам мира использовать торговлю для роста своей экономики и выхода из бедности. GSP - крупнейшая и старейшая программа торговых преференций США. Созданная Законом о торговле 1974 года, GSP способствует экономическому развитию, отменяя пошлины на тысячи товаров при импорте из одной из 119 стран и территорий-бенефициаров.Справочник GSP предоставляет основную информацию о программе.

GSP способствует экономическому росту и развитию в развивающихся странах.
GSP способствует устойчивому развитию в странах-бенефициарах, помогая этим странам увеличивать и диверсифицировать свою торговлю с США. Программа GSP предоставляет дополнительные преимущества для товаров из наименее развитых стран. Список товаров, подлежащих беспошлинному обращению при импорте от получателей GSP, можно найти здесь.

GSP поддерживает рабочие места в США и помогает поддерживать конкурентоспособность американских компаний.
Перемещение импорта GSP из доков к потребителям, фермерам и производителям в США поддерживает десятки тысяч рабочих мест в Соединенных Штатах. GSP также повышает конкурентоспособность Америки за счет снижения затрат на импортные ресурсы, используемые американскими компаниями для производства товаров в Соединенных Штатах. GSP особенно важна для малых предприятий США, многие из которых полагаются на экономию пошлин в рамках программ, чтобы оставаться конкурентоспособными.

GSP продвигает американские ценности.
В дополнение к продвижению экономических возможностей в развивающихся странах, программа GSP также поддерживает прогресс стран-бенефициаров в предоставлении прав работников своим людям, в обеспечении прав интеллектуальной собственности и в поддержке верховенства закона. В рамках ежегодного обзора GSP USTR проводит углубленный анализ практики стран-бенефициаров в ответ на петиции заинтересованных сторон.

Бенефициаров | Преимущества | Человеческие ресурсы | Университет Вандербильта

Обзор

Бенефициар получает финансовую выгоду в случае смерти застрахованного.Вы можете назначить получателей следующих льгот Vanderbilt:

  • Страхование жизни
  • Страхование от несчастных случаев и увечий (AD&D)
  • Выход на пенсию

Бенефициары могут быть первичными или условными (также называемыми вторичными).

  • Основной бенефициар - это первое лицо, имя которого вы указали, чтобы получить доходы от вашего страхового полиса в случае вашей смерти.Вы можете назначить 100% выручки одному основному бенефициару или разделить выручку между несколькими основными бенефициарами.
  • Условный (или вторичный) бенефициар получает выручку от вашего страхового полиса только в том случае, если первичный бенефициар (или бенефициары) умерли или не соответствуют критериям полиса.

При добавлении иждивенцев в My VU Benefits, если вы укажете родство в качестве получателя, вы не сможете добавить их к своим льготам в качестве иждивенцев.Все иждивенцы, имеющие право на получение пособия, должны быть добавлены в качестве вашего супруга, ребенка и т. Д., И они также могут быть добавлены в качестве бенефициара к вашему страхованию жизни, добровольному страхованию от несчастных случаев и отчислений, а также пенсионным планам. Чтобы изменить бенефициара на иждивенца, обратитесь в отдел кадров и запросите изменение. Пожалуйста, не создавайте новую запись для этого получателя, так как это создаст дублирующую запись.

Как назначить или обновить ваших бенефициаров

Вы можете назначить и / или обновить своих бенефициаров в любое время в течение года.Любые внесенные вами изменения вступают в силу немедленно. Обратите внимание, что у вас могут быть разные бенефициары по страхованию жизни, AD&D и пенсионному страхованию.

Базовое и дополнительное страхование жизни

  1. Перейти к преимуществам My VU.
  2. Войдите в систему, используя свой VUnetID и ePassword.
  3. Перейдите по ссылке навигации Home на верхней горизонтальной панели навигации и затем выберите My Beneficiaries из раскрывающегося меню.
  4. Вы увидите ваших текущих бенефициаров. Вы можете добавить нового получателя в любое время. Вы также можете назначить суммы перерасчета для каждого бенефициара, как для основного, так и для дополнительного (также называемого условным).
    • Чтобы удалить получателя, измените процент для этого получателя на «0». Затем установите для нового бенефициара процентную ставку, равную 100%. Нажмите «Применить ко всем», а затем «Сохранить».
    • Чтобы изменить имя получателя, щелкните это имя, и откроется диалоговое окно «Редактировать получателя».Внесите изменения и нажмите «Сохранить и закрыть». Затем нажмите «Сохранить» на странице со списком ваших бенефициаров. Обратите внимание, что системе может потребоваться несколько минут, чтобы отобразить изменение. Вы можете внести любые изменения в информацию о бенефициаре, но чтобы внести изменения в дату рождения иждивенца или номер социального страхования, обратитесь в отдел кадров.

Страхование от несчастных случаев и увечий (AD&D)
По умолчанию ваши получатели AD&D будут такими же, как и получатели вашего страхования жизни.Если вы хотите назначить другого бенефициара для AD&D, следуйте этим инструкциям:

  1. Перейти к преимуществам My VU.
  2. Войдите в систему, используя свой VUnetID и ePassword.
  3. Перейдите по ссылке «Домой» на верхней горизонтальной панели навигации и выберите «Мои бенефициары» в раскрывающемся меню.
  4. Вы увидите раздел «Добровольная смерть от несчастного случая и расчленение».Вы можете добавить нового получателя или изменить суммы распределения для существующих получателей.
    • Чтобы удалить получателя, измените процент для этого получателя на «0». Затем установите для нового бенефициара процентную ставку, равную 100%. Нажмите «Применить ко всем», а затем «Сохранить».
    • Чтобы изменить имя получателя, щелкните это имя, и откроется диалоговое окно «Редактировать получателя». Внесите изменения и нажмите «Сохранить и закрыть». Затем нажмите «Сохранить» на странице со списком ваших бенефициаров.Обратите внимание, что системе может потребоваться несколько минут, чтобы отобразить изменение. Вы можете внести любые изменения в информацию о бенефициаре, но чтобы внести изменения в дату рождения иждивенца или номер социального страхования, обратитесь в отдел кадров.

Выход на пенсию
Используйте веб-сайт NetBenefits.

Ваш ребенок или дети в качестве бенефициаров - имущественное планирование

То, как вы планируете передачу активов своим детям, скорее всего, будет зависеть от того, являются ли они взрослыми или все еще несовершеннолетними.Дети с особыми потребностями могут нуждаться в полной или дополнительной финансовой поддержке на протяжении всей жизни. Кроме того, оплата образования может стать проблемой по мере того, как дети становятся взрослыми и старше. Если вы еще не разместили активы в соответствии с планом 529, Законом о единообразных подарках несовершеннолетним (UGMA) или Законом о единообразных переводах несовершеннолетним (UTMA), это может быть стратегическим способом снизить стоимость налогооблагаемой суммы. имущество, работая над достижением целей экономии на образовании.

Если у вас есть план 529, вы обычно сохраняете контроль над счетом до тех пор, пока деньги не будут сняты.Таким образом, часть вашего имущественного планирования может заключаться в обновлении статуса преемника, который определяет, кто возьмет на себя управление учетной записью в случае вашей кончины.

И, как всегда, убедитесь, что ваши бенефициары в курсе других активов, которые имеют положения для их именования, включая инвестиционные и банковские счета с указанием перевода в случае смерти (TOD).

Для несовершеннолетних детей

В дополнение к назначению опекуна вам необходимо обеспечить материальное обеспечение несовершеннолетних детей в случае смерти кормильца или кормильцев семьи.Даже если у вас есть активы, которые вы хотели бы передать детям, подумайте о страховании жизни, чтобы заменить родительский доход, который поддерживал бы их до достижения совершеннолетия. Вы также можете запланировать оплату обучения в колледже за счет страховки или также обеспечить своих детей до взрослого возраста.

Кроме того, страхование по долгосрочному уходу может помочь предотвратить истощение ваших активов из-за стоимости ухода в учреждении, ухода на дому или других расходов в случае потери трудоспособности.

Трасты могут быть особенно полезны для несовершеннолетних детей, поскольку они позволяют лучше контролировать активы даже после вашей смерти. Создав траст, вы можете сообщить, как вы хотите распоряжаться деньгами, которые вы оставляете своим детям, при каких обстоятельствах они могут быть распределены и когда их следует удерживать. Вы также можете определить, смогут ли ваши дети управлять деньгами в определенном возрасте в качестве попечителей или получателей полного баланса траста.

Вы можете или не хотите назначать опекуна в качестве попечителя. Если нет, траст может также включать положения, определяющие, какой доступ, если таковой имеется, должен иметь опекун к активам.

Трастов

Трасты с особыми льготами для детей

Кредитный приютный фонд полностью использует сумму исключения из федерального налога на имущество каждого супруга в пользу детей или других бенефициаров, минуя имущество пережившего супруга.

Квалифицированная собственность с прекращаемой процентной ставкой (QTIP) траст помогает обеспечить источник дохода для пережившего супруга, а затем передает все оставшиеся активы детям умершего после смерти этого супруга.

Доверительный фонд безотзывного страхования жизни (ILIT) приобретает полис страхования жизни для предоставления немедленных выплат в случае смерти, которые обычно не проходят через завещание.

Благотворительные фонды позволяют делать пожертвования на благотворительность в течение всей жизни, а оставшуюся часть можно передать детям после вашей смерти.

Траст также может быть эффективным инструментом для передачи активов взрослому ребенку, при этом потенциально снижая налоги на наследство и определяя, как вы хотели бы обращаться с активами после вашей смерти.Одно доверительное управление может охватывать всех ваших детей. Простое отзывное доверие или безотзывное доверие может удовлетворить ваши потребности, или вы можете рассмотреть один из доверительных фондов с особыми преимуществами для детей, перечисленных справа.

Пенсионные планы

В отличие от супруга, дети не смогут включить активы вашего пенсионного плана в свои собственные IRA.Любые бенефициары, не являющиеся супругами (супругой), как правило, должны будут начать получать необходимые минимальные выплаты (RMD) вскоре после вашей смерти в зависимости от их возраста - и платить соответствующие подоходные налоги.

С бенефициарами, не являющимися супругами, активы вашего пенсионного плана будут включены в облагаемую федеральным налогом стоимость вашего имущества. Это приводит к налоговым обязательствам по налогу на наследство, когда вы умираете (в отличие от передачи активов супругу, который позволяет вам воспользоваться неограниченным вычетом в браке).

В

IRA есть положения о том, чтобы указывать детей в качестве бенефициаров.Например, в компании Fidelity вы можете:

  • Назовите детей индивидуально.
  • Имя «Все мои дети» в качестве бенефициара, который распределяет активы IRA в равных процентах между каждым из ваших живых детей (также известный как « на душу населения, »).
  • Выберите « Per шампунь », что означает, что если один из ваших детей умрет раньше вас, его доля автоматически перейдет к их потомкам.
  • Назовите детей любым из этих способов «условными бенефициарами»; Например, вы можете указать своего супруга в качестве основного бенефициара, но если ваш супруг (а) скончался до передачи вашего IRA, активы перейдут вашим детям.

Как всегда, если вы хотите назвать детей бенефициарами IRA, убедитесь, что ваши назначения актуальны.

Чтобы узнать о вариантах, которые будут иметь ваши дети (и другие бенефициары, не являющиеся супругами) при наследовании IRA, см. Если вы являетесь бенефициаром IRA, не являющимся супругом супруга, в Fidelity Viewpoints ® .

Правила для 401 (k) s и других соответствующих пенсионных планов аналогичны правилам для IRA. Если вы состоите в браке и хотите назначить бенефициаров, например детей, помимо вашего супруга, вам может потребоваться письменное согласие вашего супруга.

В остальном такие планы следуют примерно одним и тем же правилам в отношении налогообложения, но другие функции будут отличаться от плана к плану. Обратитесь к администратору плана, чтобы узнать о конкретных правилах, регулирующих ваш план.

Дети от предыдущих браков

Если у вас есть дети от предыдущего брака, вы должны взвесить свое желание обеспечить доход и финансовую безопасность своему супругу с желанием предоставить наследство своим детям и своими пожеланиями относительно сроков этого наследства.Доверительный фонд QTIP или обходной траст обычно является хорошим вариантом для выжившего супруга и передачи остальных детей. Однако, если ваш супруг намного моложе, он или она могут пережить одного или нескольких ваших детей, и вашим детям, возможно, придется ждать много лет после вашей смерти, чтобы получить активы траста.

Вы можете рассмотреть альтернативные стратегии:

  • Разделите имущество, оставив часть своему супругу, а часть детям.
  • Воспользуйтесь трастом безотзывного страхования жизни (ILIT), чтобы предоставить наследство своим детям, минимизируя налоги на наследство.
  • Купите аннуитет для своего супруга, а оставшееся имущество оставьте своим детям.

Дети с особыми потребностями и другие иждивенцы

Для любых детей или других иждивенцев, которые могут быть не в состоянии заботиться о себе как о взрослых, вы захотите принять специальные меры, чтобы обеспечить им уход и надзор, в которых они нуждаются на неопределенный срок.Страхование жизни может помочь обеспечить им необходимые средства, если они не могут зарабатывать себе на жизнь.

Для других аспектов ухода за ними доступно множество вариантов и комбинаций вариантов, вплоть до полной юридической опеки, чтобы сбалансировать автономию человека и его интересы. Адвокат, имеющий опыт в этой области, может помочь вам сделать лучший выбор в вашей ситуации.

Что такое получатель страхования жизни? Получите факты

Обновлено: сентябрь 2017 г.

Бенефициар по страхованию жизни - это физическое или юридическое лицо, которое получит деньги от вашего страхового полиса в случае вашей смерти.При покупке полиса страхования жизни вы выбираете получателя полиса. Вашим бенефициаром может быть, например, ребенок или супруга.

ПОДСЧЕТ КАЧЕСТВА ПОКРЫТИЯ.

Получите необходимую защиту и душевное спокойствие, которого вы заслуживаете, со страховкой Allstate.

Получить цитату Найти агента

Ваш основной бенефициар - это выбранное вами физическое или юридическое лицо, которое имеет право на получение страхового полиса в случае вашей смерти. Институт страховой информации (III) рекомендует вам также выбрать условного бенефициара следующим в очереди на получение пособия на случай, если ваш основной бенефициар не может быть найден или умирает.По этой причине важно, чтобы вы как можно более четко идентифицировали каждого получателя, включая полные имена и номера социального страхования для всех названных лиц.

Если вы являетесь владельцем полиса страхования жизни с отзывным бенефициаром, вы можете изменить бенефициара своего полиса без согласия текущего бенефициара.

С другой стороны, полис с безотзывным бенефициаром требует, чтобы страхователь получил согласие текущего бенефициара, прежде чем вносить изменения.

Выбор бенефициара - это сугубо личное решение, основанное на ваших ценностях и финансовых обстоятельствах. В III говорится, что вашим бенефициаром может быть любое физическое или юридическое лицо по вашему выбору, например, супруг, ребенок, доверительный фонд или благотворительная организация.

Супруг (а):
Если вы скончались, подумайте, как потеря дохода повлияет на вашего мужа или жену в финансовом отношении. Сможет ли он или она сводить концы с концами? Пособия по страхованию жизни могут использоваться для покрытия таких расходов, как ипотека, долгосрочная задолженность и даже расходы на похороны.Имейте в виду, что в некоторых штатах требуется разрешение вашего супруга (а) указать кого-то еще в качестве получателя страховки жизни, согласно nolo.com.

Ребенок:
Есть ли у вас дети-иждивенцы? Пособия по страхованию жизни могут быть использованы для оплаты их будущего обучения в колледже после вашей смерти. Однако имейте в виду, что несовершеннолетние (определяемые как лица моложе 18 или 21 года, в зависимости от штата) не могут быть названы прямыми бенефициарами, говорит Американский институт сертифицированных бухгалтеров (AICPA).Вы можете создать траст на имя ребенка или вместо этого назначить взрослого хранителя средств. Этот траст или взрослый хранитель может быть назван бенефициаром политики, рекомендует AICPA.

Благотворительная организация:
Вы можете указать благотворительную организацию в качестве получателя страхового полиса. Если есть дело или благотворительная организация, которая близка вашему сердцу, вы можете «пожертвовать» ей выгоду от своей политики, когда умрете.

Несколько получателей:
Вы можете указать, что ваше пособие делится, например, на трети между двумя детьми и пережившим супругом.Если вы выбираете нескольких получателей, вы должны указать, какую сумму или процент от выплаты в случае смерти должен получать каждый получатель. В III говорится, что ваш страховой полис может ограничивать количество выбранных вами бенефициаров.

Если вы не указываете бенефициара, в большинстве полисов страхования жизни обычно указывается бенефициар по умолчанию. Обычно бенефициаром по умолчанию является ваше имущество, но рекомендуется проконсультироваться с вашим агентом, чтобы вы знали, кто будет бенефициаром по умолчанию в вашем полисе.

Расширенная семья:
Хотя женатые люди обычно предпочитают называть друг друга в качестве получателей страховки, одинокие люди могут выбрать имя любого, кто связан с ними или может зависеть от них в финансовом отношении.

Вы также можете назвать партнера или хорошего друга, с которым вы не состоите в браке. Однако в некоторых штатах требуется, чтобы бенефициары, не связанные с вами, имели с вами финансовые отношения (т. Е. Разделяли арендную плату или расходы на проживание).Это известно как «страховой интерес».

Your Business:
Вы можете назвать свою компанию своим бенефициаром, или деловые партнеры могут называть друг друга в качестве бенефициаров. Таким образом, если с вами что-то случится, ваш партнер сможет позволить себе выкупить вашу долю в компании, или ваши страховые выплаты могут поддержать вашу компанию, пока ваши наследники будут искать нового владельца.

Рождение или усыновление детей, брак, развод или другие изменившиеся жизненные обстоятельства могут побудить вас сменить бенефициаров.

Например, предположим, что ваш супруг (а) указан в качестве выгодоприобретателя в вашем полисе страхования жизни. Если он или она умрет, или если вы разойдетесь, вы, вероятно, захотите изменить бенефициаров в своем полисе страхования жизни.

«Не думайте, что внесения изменений в ваше завещание достаточно для смены бенефициаров», - говорит AICPA. Если вы хотите изменить получателей вашего полиса, вы должны отправить форму в свою компанию по страхованию жизни.

AICPA утверждает, что важно проверять своих бенефициаров после крупных жизненных событий или как минимум каждые три года, чтобы убедиться, что ваша политика по-прежнему соответствует вашим текущим пожеланиям.

Если вы позже передумаете, вы можете легко сменить получателя, пока не будет указан безотзывный получатель.

Руководство и спецификации программы

| CMS

Найдите руководство и спецификации, относящиеся к подотчетным организациям (ACO), подающим заявку и / или участвующим в программе общих сбережений Medicare (Программа общих сбережений).

Application Toolkit обеспечивает быстрый доступ к руководству, относящемуся ко всем типам приложений.Для получения дополнительной информации о подаче заявки на Совместную программу сбережений см. Application Toolkit.

Участвующие ACO могут вносить изменения в свой список участников ACO и связанные с ними соглашения на предстоящий год работы в установленные сроки.

Участвующие ACO, утвержденные для трехдневного отказа от правил в учреждении квалифицированного сестринского ухода (SNF), могут вносить изменения в свой список участников SNF и связанные с ним соглашения на предстоящий год работы в установленные сроки.

Участвующие ACO, утвержденные для создания и проведения программы поощрения бенефициаров (BIP), могут предоставить поощрительную выплату в размере до 20 долларов каждому назначенному бенефициару за каждую полученную квалификационную услугу первичной медико-санитарной помощи.

Участвующие ACO должны иметь действующее Соглашение об авторизации электронного перевода денежных средств (форма CMS-588) для получения общих сбережений.

ACO, решившие участвовать в двустороннем риске, должны иметь возможность оплатить все общие убытки, за которые они могут нести ответственность. Центры услуг Medicare и Medicaid (CMS) настоятельно рекомендуют заявителям подавать предварительную документацию о механизме выплаты в формате Microsoft Word для обратной связи.

Для участия в Совместной программе сбережений каждый ACO должен иметь план соответствия в соответствии с 425 CFR § 425.300.

CMS предоставляет ACO информацию о назначенном им населении и финансовых показателях в начале периода действия соглашения и обычно в течение года выполнения. ACO должны запрашивать ежемесячное получение файлов претензий и строк претензий (CCLF) о получателях платы за услуги (FFS) Medicare, которые не отказались предоставить свои данные.

  • PY 2021 Шаблоны общих отчетов по программе сбережений (ZIP): CMS ежегодно пересматривает формат отчетов, чтобы учесть изменения в правилах программы и включить отзывы ACO об отчетах, включая запросы на дополнительные элементы данных.Периодически проверяйте этот файл на наличие обновлений.

Участвующим ACO рекомендуется обращаться к спецификациям финансовых и бенефициарных назначений программы для получения подробной информации о том, как Программа общих сбережений назначает бенефициаров каждому ACO и рассчитывает исторический финансовый эталон, на основе которого оцениваются годовые финансовые показатели и, в конечном итоге, право на получение долевого участия сберегательная выплата.

Таблица: Общие сбережения и убытки и спецификации методологии распределения, переход между методологией и ресурсами

  • Совместная экономия и убытки и методология распределения, Спецификации политик по реагированию на чрезвычайную ситуацию в области общественного здравоохранения в связи с COVID-19 (PDF): описывает изменения и уточнения в политике Совместной программы сбережений, направленные на воздействие коронавирусной болезни 2019 г. (COVID-19 ) пандемии и связанного с ней PHE, которые были окончательно согласованы в Окончательном правиле о графике оплаты труда врачей на 2021 календарный год (CY) (85 FR 84472).
  • Общие сбережения и убытки и Спецификации методологии распределения Версия 9 (PDF): включает изменения в правилах Программы совместных сбережений, изложенные в Окончательном правиле о расценках врачей на 2021 год (85 FR 84472), включая методологию назначения получателей и стандарты качества, применимые для годы эффективности (PY), начинающиеся 1 января 2021 г. или позднее. Примечание: Версия 9 Спецификаций актуальна для ACO, периоды соглашения которых начинаются 1 июля 2019 г. или позднее, если не указано иное.ACO, периоды соглашения которых начинаются до 1 июля 2019 г., должны ссылаться на более ранние версии Спецификаций для применимой методологии сравнительного анализа.
  • Общие сбережения и убытки и Спецификации методологии переуступки Версия 8 (PDF): включает изменения, изложенные в Окончательном правиле «Пути к успеху» (83 FR 67816), которые применимы для периодов соглашения, начинающихся 1 июля 2019 г., и для последующих лет производительности.
  • Совместная экономия и убытки и Спецификации методологии распределения, версия 7 (PDF): включает изменения, изложенные в Окончательном правиле о расценках врачей на 2019 год (83 FR 59452), которые применимы к 2019 PY для ACO, участвующих с 1 января 2019 года.
Общие сбережения и убытки и Спецификации методологии переуступки Версия 6

Общие сбережения и убытки и Спецификации методологии распределения Версия 6 (PDF): включает изменения, изложенные в Окончательном правиле графика оплаты труда врачей КГ 2018 (82 FR 52976) и Промежуточном окончательном правиле Программы совместных сбережений для экстремальных и неконтролируемых обстоятельств (82 FR 60912). ), которые применимы к 2018 PY.

Общие сбережения и убытки и Спецификации методологии переуступки Версия 5

Общие сбережения и убытки и Спецификации методологии переуступки Версия 5 (PDF): включает изменения, изложенные в Окончательном правиле Совместной сберегательной программы от июня 2016 г. (81 FR 37949), которые применимы к 2017 PY.

Общие сбережения и убытки и Спецификации методологии переуступки Версия 4

Общие сбережения и убытки и спецификации методологии переуступки Версия 4 (PDF): включает изменения, изложенные в Окончательном правиле Совместной программы сбережений от июня 2015 г. (80 FR 32691), которые применимы к 2016 PY.

Общие сбережения и убытки и Спецификации методологии переуступки Версия 3

Общие сбережения и убытки и спецификации методологии переуступки Версия 3 (PDF): документация, подтверждающая предыдущие годы в Программе совместных сбережений, применимой до 2015 PY в отношении окончательного правила Программы общих сбережений от ноября 2011 г. (76 FR 67991).

Измерение качества

Участвующие ACO должны сообщать данные о качестве в CMS после закрытия каждого отчетного года, чтобы иметь право участвовать в любых заработанных общих сбережениях и избежать разделения убытков на максимальном уровне. CMS измеряет показатели качества каждой ACO стандартными методами. Меры качества охватывают четыре области: опыт пациента / лица, осуществляющего уход, координация помощи / безопасность пациентов, профилактическое здоровье и группы риска.

Чтобы узнать больше об измерении качества Совместной программы сбережений и альтернативной модели оплаты (APM) Performance Pathway (APP) для PY 2021, см .:

  • APM Performance Pathway (APP) Toolkit (ZIP): Содержит ресурсы, предназначенные для помощи ACO в рамках совместной программы сбережений и их клиницистам, имеющим право на получение системы поощрительных платежей (MIPS), успешно участвовать в APP, в том числе:
    • APM Performance Pathway for Shared Savings Program Account Ответственные организации (ACO) Руководство пользователя
    • 2021 APM Performance Pathway для участников MIPS APM Информационный бюллетень
    • APM Performance Pathway для участников MIPS APM в 2021 году Инфографика
    • 2021 APM Performance Pathway Краткое руководство по началу работы
    • 2021 Сценарии отчетности APM Performance Pathway
  • Веб-страница APM Performance Pathway

Чтобы узнать больше об оценке качества Программы общих сбережений на 2021 год, перейдите по ссылке:

Чтобы узнать больше об оценке качества Программы общих сбережений на 2020 год, перейдите по ссылке:

Документация по качеству за предыдущие годы

Измерение качества Эффективность Программа Взаимодействие Ресурсы

Для получения дополнительной информации о взаимодействии между Программой общих сбережений и другими инициативами CMS, пожалуйста, обращайтесь:

CMS предоставляет данные заявителям, чтобы они могли рассчитать свою долю услуг в каждой применимой основной области обслуживания, как описано в Политике антимонопольного правоприменения.

ACO могут запросить апелляцию на первоначальное решение CMS в ограниченных обстоятельствах.

В начало

Бенефициар по страхованию жизни: полное руководство

Что такое бенефициар по страхованию жизни?

Ваш получатель страхования жизни получает пособие в случае смерти, если вы умрете, пока действует полис. Это означает, что выбор бенефициара - важный шаг в приобретении полиса страхования жизни. В конце концов, ваш бенефициар, вероятно, является причиной, по которой у вас есть страхование жизни.

Но решить, кто получит выплату, может быть не так просто, как вы думаете - законы и правила штата могут влиять на ваш выбор или даже ограничивать его. Прежде чем приступить к бумаге, прочтите мелкий шрифт и ознакомьтесь с тем, как ваша компания по страхованию жизни обращается с бенефициарами.

Кто может быть бенефициаром страхования жизни?

Практически любой может быть бенефициаром страхования жизни, включая людей, организации и трасты. Вот несколько типичных примеров получателей страховки жизни:

  • Человек, как и ваш супруг (а).

  • Несколько человек, как и ваши дети.

  • Благотворительная организация.

  • Юридическое лицо, например ваша компания.

Некоторые страховщики устанавливают ограничения на количество бенефициаров, которых вы можете назвать. Если ваша политика имеет ограничение, будьте избирательны при составлении списка.

Первичный бенефициар по сравнению с условным бенефициаром

Бенефициары первичного страхования жизни первыми в очереди получат пособие в случае смерти в случае вашей смерти.

Бенефициары условного страхования жизни, иногда называемые вторичными бенефициарами, получают пособие в случае смерти, если основной бенефициар умирает раньше вас.

В некоторых случаях вы можете указать конечного бенефициара по страхованию жизни, который получит деньги, если и основной, и условный бенефициары умрут раньше вас.

Несколько бенефициаров

Если вы укажете несколько бенефициаров - основных или условных - вы можете выбрать, какую часть выплаты получит каждая сторона.Например, если вы укажете своего супруга, ребенка и местную благотворительную организацию в качестве основных бенефициаров, вы можете выделить 50% на супруга, 30% на ребенка и 20% на благотворительность. Независимо от того, как вы делите выплату по страхованию жизни между бенефициарами, сумма процентов должна составлять 100%. Если вы не укажете проценты, страховщик может предоставить равные доли каждому бенефициару.

Безотзывные бенефициары по сравнению с отзываемыми бенефициарами

Вы не можете изменить назначение безотзывного бенефициара по страхованию жизни без согласия бенефициара.По этой причине безвозвратные обозначения не распространены. Однако они могут быть полезны, если вы хотите гарантировать, что пособие в случае смерти достигнет конкретного человека, например вашего ребенка.

В отличие от этого, назначение отзываемого получателя страхования жизни является гибким. Вы можете изменить, обновить, добавить или удалить отзываемого получателя в любое время. Это дает вам возможность обновить свое обозначение в соответствии с вашими текущими потребностями.

Выбор получателя страхования жизни

Это решение не всегда простое.Правильный выбор может быть не самым очевидным выбором. Сначала спросите себя, почему у вас есть страхование жизни:

  • Кто полагается на вас в финансовом отношении и будет нуждаться в помощи в оплате текущих счетов в случае вашей смерти?

  • Кому потребуется финансовая поддержка для покрытия расходов, связанных с вашей смертью, например, расходов на похороны?

  • Кому бы вы хотели оставить деньги, независимо от того, полагаются ли они на вас, например, благотворительную организацию или фонд помощи вашим детям?

Обязательно укажите все идентифицирующие факторы, такие как полное имя каждого получателя, номер социального страхования, родство с вами, дату рождения и адрес, чтобы страховщик мог быстро найти ваших получателей.Проконсультируйтесь с юристом, чтобы убедиться, что вы говорите на правильном языке.

После того, как вы сузите круг возможных вариантов, спросите себя, сколько денег потребуется каждому получателю, и разделите пособие в случае смерти соответственно.

Назначение детей вашими бенефициарами

Назначение ваших детей бенефициарами страхования жизни может показаться разумным решением. Но если вы умрете, пока они еще несовершеннолетние, они могут не получить средства, пока не достигнут «совершеннолетия», обычно 18 лет.Промедление может расстраивать, особенно если вашему ребенку требуется пособие в случае смерти, чтобы покрыть сиюминутные расходы на жизнь.

Есть способы обойти эту проблему и обеспечить вашим детям доступ к пособию в случае смерти, не дожидаясь достижения совершеннолетия:

Назначьте опекуна

Во многих штатах законные опекуны разрешают получать выплаты от имени несовершеннолетних . Вы можете назначить законного опекуна до вашей смерти, или опекун может подать прошение о правах после вашей смерти.В любом случае государство должно предоставить опекуну законные права на управление финансами ребенка. Назначение опекуна может быть длительным и дорогостоящим процессом, поэтому перед продолжением проконсультируйтесь с юристом.

Учредить траст

Трасты могут быть эффективным решением для того, чтобы оставить деньги детям. Вы можете создать для своих детей траст по страхованию жизни, чтобы попечитель контролировал средства и распределял деньги в соответствии с вашими пожеланиями. Однако это связано с расходами, и доверие должно быть действительным и активным на момент вашей смерти.

Указание вашего имущества в качестве бенефициара

Даже если у вас есть завещание, ваше имущество, включая пособие в случае смерти, может быть задержано в суде по наследству, что приведет к задержке выплаты и потере денег на ваше имущество. Если вместо этого вы укажете конкретного бенефициара в своем полисе страхования жизни, средства поступят непосредственно бенефициару, не попадая в ваше имущество.

Присвоение названия вашему имуществу - не обязательно неправильный шаг, но убедитесь, что вы учли все последствия налога на наследство и наследства, прежде чем выбирать его в качестве бенефициара.

Что произойдет, если вы не укажете получателя?

Если вы не называете бенефициара, страховщик обычно выплачивает вам компенсацию в случае смерти. Однако в некоторых случаях страховщики распределяют пособие в случае смерти в соответствии с определенным порядком, указанным в полисе. Этот порядок может быть разным, поэтому убедитесь, что вы знаете, кто первый в очереди, прежде чем оставлять поле получателя пустым.

Состояние общественной собственности

Выплата по страхованию жизни может автоматически поступать вашему супругу (независимо от того, назовете ли вы бенефициара), если вы живете в государстве, являющемся общественным имуществом, в котором вы и ваш супруг (а) являетесь равноправными владельцами всех ваших совместных активов. .Чтобы этого не произошло, ваш супруг должен дать письменное согласие названному бенефициару перед вашей смертью.

Штатами с законами об общественной собственности являются Аризона, Калифорния, Айдахо, Луизиана, Невада, Нью-Мексико, Техас, Вашингтон и Висконсин. В трех других штатах - Аляске, Южной Дакоте и Теннесси - действуют законы об избирательной общественной собственности, что означает, что супружеские пары могут на равных правах владеть своей совместной собственностью. Таким образом, если вы при вступлении в брак решили соблюдать законы об общественной собственности, ваш супруг (а) должен дать согласие бенефициарам, указанным в вашем полисе страхования жизни.

Изменение, добавление и удаление бенефициаров

Как правило, вы можете изменить, добавить или удалить отзывных бенефициаров по страхованию жизни в любое время. Способы сделать это у разных страховщиков различаются. Некоторые компании могут потребовать изменения формы бенефициара, подписанной свидетелем, в то время как другие позволяют вам обновить информацию о бенефициаре онлайн.

Когда менять получателя страхования жизни

Важно переоценить получателей страхования жизни после серьезных изменений в жизни, чтобы гарантировать защиту нужных людей.Вот некоторые ситуации, которые могут побудить вас пересмотреть свой предыдущий выбор:

  • Вы вступаете в брак и хотите добавить своего нового супруга в качестве бенефициара.

  • Вы разводитесь и хотите исключить бывшего супруга из полиса и вместо этого назвать ребенка, доверенного лица или близкого члена семьи.

  • У вас есть дети, и вы хотите добавить их в свой список получателей.

  • Ваши дети больше не полагаются на вас в финансовом отношении, и вы хотите изменить их процентное соотношение или вместо этого назначить супруга.

  • Ваш получатель умер, и вы хотите изменить или отредактировать свой выбор.

Поощряйте своих бенефициаров узнать, как подавать заявление по страхованию жизни, чтобы они были лучше подготовлены в случае вашей смерти.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *