Налогообложение ИП и ООО: разница 2019г.
Вы начинаете бизнес и считаете будущие доходы и расходы. Вас интересует, как повысить первые и снизить вторые. Законодательством нашей страны предусмотрено несколько специальных режимов. Большинство применимо как для индивидуальных предпринимателей, так и для юридических лиц. Налогообложение ИП и ООО — разница невелика, но она есть.
Основные системы:
- Упрощенная система, налогом облагаются доходы (УСН «Доходы»).
- Упрощенная система, налогом облагается разница между всеми доходами и принимаемыми расходами (УСН «Доходы-расходы»)
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
- Патентная система (только для ИП)
Важно! В налоговом органе, где вы регистрируетесь, необходимо сразу заявить о выбранной системе. Если это упустить, к вам будет применяться общая система, со всеми последствиями — НДС, НДФЛ (для предпринимателей) налогами на прибыль (для обществ), на имущество и другими. А смена
ИП или ООО — сравнительная таблица по налогам
Пример:
У ИП два вида деятельности. Он ремонтирует подержанную обувь и имеет обувной магазин. При подсчетах обнаружилось, что для ремонта выгоден патент. А для продаж — ЕНВД. В этом случае разрешено применять ОБЕ системы налогообложения, при условии раздельного каждого вида деятельности. То же самое касается ООО. Фирма может комбинировать два и более режима (кроме патентной), если она ведет раздельных бухгалтерский учет по ним.
Разница в налогообложении ООО и ИП невелика. Условия применения УСН и ЕНВД одинаковы. Первое преимущество индивидуального предпринимателя по налогообложению — возможность применения патентной системы. Второе преимущество — он освобожден от обязанности ведения бухгалтерской отчетности (не путайте с налоговой отчетностью и КУДиР).
xn—-otbabhrsdikm1b8h.xn--p1ai
ООО или ИП — что выбрать в 2018 году: сравнительная таблица
Когда начинающий предприниматель задается вопросом, что выбрать ООО или ИП в 2018 году, профессионалы всегда отвечают: “Определитесь, прежде всего, с направлениями своей деятельности, обозначьте регион, в котором предполагаете работать, оцените необходимость привлечения наемных работников”. От этих факторов напрямую зависит, что выгоднее (ООО или ИП) открыть именно вам. В 2018 году никаких существенных изменений в законодательстве не планируется, поэтому и ООО, и ИП будут продолжать открываться примерно в том же процентном соотношении, что и ранее.
Сделать документы для регистрации ООО и ИП бесплатно ►
Разница между ООО и ИП: плюсы и минусы
Рассмотрим, чем отличается ООО от ИП:
- Ответственность. У юридического лица, каковым является ООО, обязательств перед государством больше, штрафы серьезнее, внимание налоговых органов пристальнее. При этом больше и возможностей, поскольку ИП может заниматься не всеми видами деятельности, которыми пожелает, а только теми, которые разрешены для этого статуса. По поводу имущественной ответственности имеется расхожая точка зрения о том, что преимущества ООО перед ИП заключаются в освобождении учредителя ООО от ответственности по обязательствам фирмы в то время, как ИП несет ответственность всем своим имуществом. На деле все не совсем так — и учредитель ООО может “доработаться” до субсидиарной ответственности по долгам своего предприятия (по сути личной), и ИП нельзя “обобрать до нитки” в счет погашения долгов.
- Налоги. Здесь сколько-нибудь ярко выраженных преимуществ ООО нет. ООО не может применять патентную систему налогообложения, есть ограничения по ЕНВД и УСН. В последние годы бурно обсуждается тема налоговых каникул для ИП, и хоть с ограничениями, но закон позволяет ИП воспользоваться этим льготным режимом.
- Страховые взносы. В этом вопросе сложнее приходится ИП. Помимо обязательств выплачивать взносы за наемных работников, ИП обязан выплачивать взносы еще и за себя. При этом уплата взносов не зависит от того, ведет ли ИП деятельность и получает ли прибыль.
- Бухгалтерия. Весьма значительный фактор для многих предпринимателей, когда встает вопрос, что выбрать — ООО или ИП, поскольку бухгалтерия ООО значительно сложнее и практически всегда требует привлечения отдельного специалиста или создания целого отдела.
Плюсы и минусы ООО
Регистрация юридического лица от процедуры регистрации ИП отличается только набором документов и стоимостью. Распространенное утверждение, что зарегистрировать ООО сложно (проще наделать ошибок в документах и получить отказ от налоговой), не верно, в чем вы можете убедиться, изучив статью Как самостоятельно открыть ООО в 2018 году: пошаговая инструкция, где регистрация фирмы представлена пошагово и наглядно. И это значит, по этому пункту объявляем «ничью».
Плюсы ООО в основном относятся к теме размера бизнеса: здесь практически нет ограничений для роста доходов, широты направлений деятельности, количества сотрудников, географии бизнеса, возможностей по кредитованию. Если Вы планируете деятельность с размахом, то скорее всего статус индивидуального предпринимателя не обеспечит Вам необходимых перспектив. Еще одно отличие ООО от ИП — имидж. В случае ООО доверия со стороны клиентов, контрагентов и партнеров у Вас будет явно больше, чем у ИП с аналогичными предложениями товаров или услуг.
При этом существуют критерии, которые одновременно являются достоинством и недостатком ООО, например, количество учредителей. В случае нескольких добросовестных учредителей бизнес приобретает дополнительную устойчивость, а если среди учредителей появляется хоть одно безответственное лицо, то деятельность общества подвергается дополнительной нагрузке. Часто по этой причине регистрируют ООО с одним участником, в котором он же и является директором.
▼Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета.
▼
Преимущества и недостатки ИП
Недостатки ИП — это, по сути, достоинства ООО. Нет нужды подробно еще раз расписывать эти моменты. Упомянем только главный из них — весь риск от предпринимательской деятельность (долгов, не выплаченных кредитов, не перечисленных вовремя взносов и налогов, штрафов и другого разного рода убытков) целиком и полностью ложится на плечи предпринимателя. Все ваше имущество (за исключением особо оговоренных в законе активов) может быть по решению суда изъято в погашение последствий неудачной деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. На преимуществах ИП остановимся подробнее:
- Отчетность проще и может быть обеспечена без привлечения специалистов
- Возможность списания взносов за себя до 100%. В ряде случаев закон позволяет ИП учитывать выплаченные за себя страховые взносы в составе расходов, что может минимизировать налоговые отчисления
- Специальный налоговый режим ПСН (патент) доступен только для ИП
- Налоговая нагрузка на общем режиме налогообложения (ОСНО) ниже (налог на доходы физических лиц составляет 13%), чем налог на прибыль у ООО (20%).
Сравнительная таблица ООО и ИП: плюсы и минусы
Для более наглядного представления рассмотрим, что лучше ООО или ИП в таблице отличий
otkryt-ooo.ru
Разница между ИП и ООО
Доброго времени суток, друзья! Я хочу поделиться с Вами своими знаниями и рассказать в чем разница между ИП и ООО ведь от этого во многом зависит успех бизнеса. Главная разница в том, что ИП (Индивидуальный Предприниматель) – это физическое лицо, зарегистрированное и осуществляющее предпринимательскую деятельность; главная особенность в том, что предприниматель отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. ООО (Общество с Ограниченной Ответственностью) – это хозяйственное общество, организованное юридическим и/или физическим лицом, где участники общества не несут риск убытков по невыполненным обязательствам, связанных с деятельностью предприятия.
Итак, главная разница понятна, давайте посмотрим более детально на плюсы и минусы каждого вида:
1. ИП зарегистрировать намного легче, дешевле и успех будет раньше. Для этого не надо учредительных документов и уставного капитала. С ООО нужно будет повозиться подольше.
2. При ИП не успешный предприниматель рискует всем, в том числе своим жильём и всеми накоплениями. При ООО участники общества застрахованы от взыскания личного имущества.
Преимущества ИП:
- Просто создать и ликвидировать
- Выручку можно использовать, как захочется
- Не надо платить налог на имущество, которое используется предпринимателем
- Упрощенная система ведения учета деятельности и предоставления отчетов
- Легко принимать решения, не надо создавать протоколы
- Заработок можно тратить как захочешь без дополнительных налогов (9% дивиденды)
Недостатки ИП:
- Отвечаете по обязательствам всем имуществом и всеми деньгами
- Невозможность получить лицензии на розницу алкоголя, некоторые лекарства и яды
- Крупные компании не работают с ИП
- Нельзя заниматься бизнесом совместно
- Нельзя назначить директора, т.е. всегда лично сам
- Отчисления на соц. страх идут только из расчета МРОТ
- Двойной учет в режиме налогообложения. НДС считается «по отгрузке», а налог на доходы «по оплате»
- Российский ИП не может получить льготную визу на 2-5 лет в Евросоюз для занятия бизнесом (в Россию можно)
- Нельзя выписывать своим подчинённым командировочные (не будет доступа в любую погранзону страны)
- Слабая правозащищённость при временной нетрудоспособности.
Для открытия ООО необходимо: разработать устав общества и оплатить уставной капитал, либо предъявить имущество эквивалентное минимально дозволенным по закону. Потребуется открыть расчетный счет в банке. Предоставить ещё несколько бумажек в налоговую. Чтобы стать успешным в ООО нужно знать особенности этой формы.
Особенности ООО
- Может быть учреждено одним лицом, которое является его единственным участником
- Число участников не может превышать 50
- Уставной капитал суммируется из стоимостных долей по номиналу участников
- Уставной капитал определяет минимальный размер имущества, которое гарантирует выплату кредиторам
- Устав общества
- Участники могут свободно выйти из общества
- ООО должно выплатить стоимость доли участнику, который пожелал выйти из общества.
В этой статье я попытался показать наглядную простую разницу между ИП и ООО, а так же и плюсы и минусы без заумных слов и терминов.
bishelp.ru
Параметры | Преимущества и недостатки ИП | Преимущества и недостатки ООО |
Регистрационные действия | Требует меньше затрат как на этапе регистрации, так и на этапе закрытия. Поэтому новый бизнес предпочтительнее начинать в качестве ИП. | При регистрации необходимо иметь юридический адрес, госпошлина выше в 5 раз, ликвидировать ООО долго и трудоемко. |
Затраты на содержание | Если ИП не имеет статус работодателя, расходы на подготовку и сдачу отчетности минимальны. | ООО по умолчанию имеет статус работодателя, поэтому независимо от факта осуществления предпринимательской деятельности, отчетность по сотрудникам (даже нулевая) должна представляться в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, ИФНС ежемесячно и ежеквартально. Это затратно. |
Выплата прибыли собственнику | Предприниматель без каких-либо дополнительных налогов имеет право получить прибыль «в карман». | Учредитель ООО имеет право направить прибыль, полученную Обществом на собственные дивиденды. При выплате дивидендов участнику- физическому лицу, Общество обязано удержать налог (НДФЛ) в размере 13% от суммы выплачиваемых дивидендов. |
Прозрачность для налоговых органов | Индивидуальный предприниматель, фактически, не обязан вести бухгалтерский учет и формировать бухгалтерскую отчетность. Это снижает и расходы на бухгалтера, и, самое главное, осложняет работу налогового инспектора. Ведение книги доходов и расходов не раскрывает целостную систему бизнеса, а дает лишь частичную информацию для внешних проверяющих. | Юридические лица обязаны вести бухгалтерский учет, даже применяя упрощенную систему налогообложения. «Упрощенка», по факту, не упрощает бухгалтерский учет. Ведение бухгалтерского учета- это систематическое отражение хозяйственных операций на счетах учета сплошным методом. При налоговом контроле ИФНС может запросить информацию в различных разрезах бухгалтерского учета, что дает полную картину состояния активов и обязательств, доходов и расходов. |
Административная ответственность | При различных административных нарушениях, штрафы для ИП, как правило, в разы ниже, чем штрафы для юридических лиц. | При различных административных нарушениях, штрафы для ООО, как правило, в разы выше, чем штрафы для индивидуальных предпринимателей. |
Имущественная ответственность | Индивидуальный предприниматель, занимаясь бизнесом, несет ответственность перед своими поставщиками, покупателями, ИФНС, Пенсионным фондом всем своим имуществом. Если цивилизованно вести бизнес, осознавать свои договорные и налоговые риски, то этой ответственностью можно и нужно управлять. | Учредители ООО, несут ответственность перед контрагентами Общества в пределах своего уставного капитала. В большинстве случаев, учредители не отвечают по долгам ООО. |
Возможность применения патентной системы налогообложения (ПСН) | ИП, имеющий штат сотрудников до 15 человек, может применять ПСН. В некоторых сферах бизнеса применять ПСН выгоднее, чем какие либо другие спец. режимы. | Не имеет возможности применять ПСН. |
Кредитование | На практике, предпринимателю сложнее получить кредит в банке на развитие бизнеса. | Проще кредитоваться в банках. |
Партнерство | Когда бизнес осуществляют 2 и более партнеров, то бизнес, оформленный на одно лицо (ИП), не защищает интересы остальных партнеров. | В уставе и протоколе собрания учредителей ООО определяются полномочия учредителей, распределение долей в Обществе и прибыли. |
bishelp.ru