Разное

В чем разница между ооо и ип – что лучше выбрать (открыть) в 2019 году. Плюсы и минусы (преимущества и недостатки)

03.06.2018

Налогообложение ИП и ООО: разница 2019г.

Вы начинаете бизнес и считаете будущие доходы и расходы. Вас интересует, как повысить первые и снизить вторые. Законодательством нашей страны предусмотрено несколько специальных режимов. Большинство применимо как для индивидуальных предпринимателей, так и для юридических лиц. Налогообложение ИП и ООО — разница невелика, но она есть.

Основные системы:

  • Упрощенная система, налогом облагаются доходы (УСН «Доходы»).
  • Упрощенная система, налогом облагается разница между всеми доходами и принимаемыми расходами (УСН «Доходы-расходы»)
  • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
  • Патентная система (только для ИП)

Важно! В налоговом органе, где вы регистрируетесь, необходимо сразу заявить о выбранной системе. Если это упустить, к вам будет применяться общая система, со всеми последствиями — НДС, НДФЛ (для предпринимателей) налогами на прибыль (для обществ), на имущество и другими. А смена системы налогообложения допустима 1 раз в текущем году, не позднее 31 декабря.

ИП или ООО — сравнительная таблица по налогам

Смогли определиться? Во многих случаях выгоднее открыть ИП. На нашем сайте можно пройти пошаговую инструкцию по регистрации ИП.

Пример:

У ИП два вида деятельности. Он ремонтирует подержанную обувь и имеет обувной магазин. При подсчетах обнаружилось, что для ремонта выгоден патент. А для продаж — ЕНВД. В этом случае разрешено применять ОБЕ системы налогообложения, при условии раздельного каждого вида деятельности. То же самое касается ООО. Фирма может комбинировать два и более режима (кроме патентной), если она ведет раздельных бухгалтерский учет по ним.

Разница в налогообложении ООО и ИП невелика. Условия применения УСН и ЕНВД одинаковы. Первое преимущество индивидуального предпринимателя по налогообложению — возможность применения патентной системы. Второе преимущество — он освобожден от обязанности ведения бухгалтерской отчетности (не путайте с налоговой отчетностью и КУДиР).

xn—-otbabhrsdikm1b8h.xn--p1ai

ООО или ИП — что выбрать в 2018 году: сравнительная таблица

ООО или ИП — что выбрать в 2018 году: сравнительная таблица, плюсы и минусы

Когда начинающий предприниматель задается вопросом, что выбрать ООО или ИП в 2018 году, профессионалы всегда отвечают: “Определитесь, прежде всего, с направлениями своей деятельности, обозначьте регион, в котором предполагаете работать, оцените необходимость привлечения наемных работников”. От этих факторов напрямую зависит, что выгоднее (ООО или ИП) открыть именно вам. В 2018 году никаких существенных изменений в законодательстве не планируется, поэтому и ООО, и ИП будут продолжать открываться примерно в том же процентном соотношении, что и ранее.

Сделать документы для регистрации ООО и ИП бесплатно ►

Разница между ООО и ИП: плюсы и минусы

Рассмотрим, чем отличается ООО от ИП:

  1. Ответственность. У юридического лица, каковым является ООО, обязательств перед государством больше, штрафы серьезнее, внимание налоговых органов пристальнее. При этом больше и возможностей, поскольку ИП может заниматься не всеми видами деятельности, которыми пожелает, а только теми, которые разрешены для этого статуса. По поводу имущественной ответственности имеется расхожая точка зрения о том, что преимущества ООО перед ИП заключаются в освобождении учредителя ООО от ответственности по обязательствам фирмы в то время, как ИП несет ответственность всем своим имуществом. На деле все не совсем так — и учредитель ООО может “доработаться” до субсидиарной ответственности по долгам своего предприятия (по сути личной), и ИП нельзя “обобрать до нитки” в счет погашения долгов.
  2. Налоги. Здесь сколько-нибудь ярко выраженных преимуществ ООО нет. ООО не может применять патентную систему налогообложения, есть ограничения по ЕНВД и УСН. В последние годы бурно обсуждается тема налоговых каникул для ИП, и хоть с ограничениями, но закон позволяет ИП воспользоваться этим льготным режимом.
  3. Страховые взносы. В этом вопросе сложнее приходится ИП. Помимо обязательств выплачивать взносы за наемных работников, ИП обязан выплачивать взносы еще и за себя. При этом уплата взносов не зависит от того, ведет ли ИП деятельность и получает ли прибыль.
  4. Бухгалтерия. Весьма значительный фактор для многих предпринимателей, когда встает вопрос, что выбрать — ООО или ИП, поскольку бухгалтерия ООО значительно сложнее и практически всегда требует привлечения отдельного специалиста или создания целого отдела.

Плюсы и минусы ООО

Регистрация юридического лица от процедуры регистрации ИП отличается только набором документов и стоимостью. Распространенное утверждение, что зарегистрировать ООО сложно (проще наделать ошибок в документах и получить отказ от налоговой), не верно, в чем вы можете убедиться, изучив статью Как самостоятельно открыть ООО в 2018 году: пошаговая инструкция, где регистрация фирмы представлена пошагово и наглядно. И это значит, по этому пункту объявляем «ничью».

Плюсы ООО в основном относятся к теме размера бизнеса: здесь практически нет ограничений для роста доходов, широты направлений деятельности, количества сотрудников, географии бизнеса, возможностей по кредитованию. Если Вы планируете деятельность с размахом, то скорее всего статус индивидуального предпринимателя не обеспечит Вам необходимых перспектив. Еще одно отличие ООО от ИП — имидж. В случае ООО доверия со стороны клиентов, контрагентов и партнеров у Вас будет явно больше, чем у ИП с аналогичными предложениями товаров или услуг.

При этом существуют критерии, которые одновременно являются достоинством и недостатком ООО, например, количество учредителей. В случае нескольких добросовестных учредителей бизнес приобретает дополнительную устойчивость, а если среди учредителей появляется хоть одно безответственное лицо, то деятельность общества подвергается дополнительной нагрузке. Часто по этой причине регистрируют ООО с одним участником, в котором он же и является директором.

▼Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:
Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета.



Преимущества и недостатки ИП

Недостатки ИП — это, по сути, достоинства ООО. Нет нужды подробно еще раз расписывать эти моменты. Упомянем только главный из них — весь риск от предпринимательской деятельность (долгов, не выплаченных кредитов, не перечисленных вовремя взносов и налогов, штрафов и другого разного рода убытков) целиком и полностью ложится на плечи предпринимателя. Все ваше имущество (за исключением особо оговоренных в законе активов) может быть по решению суда изъято в погашение последствий неудачной деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. На преимуществах ИП остановимся подробнее:

  • Отчетность проще и может быть обеспечена без привлечения специалистов
  • Возможность списания взносов за себя до 100%. В ряде случаев закон позволяет ИП учитывать выплаченные за себя страховые взносы в составе расходов, что может минимизировать налоговые отчисления
  • Специальный налоговый режим ПСН (патент) доступен только для ИП
  • Налоговая нагрузка на общем режиме налогообложения (ОСНО) ниже (налог на доходы физических лиц составляет 13%), чем налог на прибыль у ООО (20%).

Сравнительная таблица ООО и ИП: плюсы и минусы

Для более наглядного представления рассмотрим, что лучше ООО или ИП в таблице отличий

otkryt-ooo.ru

Разница между ИП и ООО

Доброго времени суток, друзья! Я хочу поделиться с Вами своими знаниями и рассказать в чем разница между ИП и ООО ведь от этого во многом зависит успех бизнеса. Главная разница в том, что ИП (Индивидуальный Предприниматель) – это физическое лицо, зарегистрированное и осуществляющее предпринимательскую деятельность; главная особенность в том, что предприниматель отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. ООО (Общество с Ограниченной Ответственностью) – это хозяйственное общество, организованное юридическим и/или физическим лицом, где участники общества не несут риск убытков по невыполненным обязательствам, связанных с деятельностью предприятия.

Итак, главная разница понятна, давайте посмотрим более детально на плюсы и минусы каждого вида:

1.       ИП зарегистрировать намного легче, дешевле и успех будет раньше. Для этого не надо учредительных документов и уставного капитала. С ООО нужно будет повозиться подольше.

2.       При ИП не успешный предприниматель рискует всем, в том числе своим жильём и всеми накоплениями. При ООО участники общества застрахованы от взыскания личного имущества.

Преимущества ИП:

  • Просто создать и ликвидировать
  • Выручку можно использовать, как захочется
  • Не надо платить налог на имущество, которое используется предпринимателем
  • Упрощенная система ведения учета деятельности и предоставления отчетов
  • Легко принимать решения, не надо создавать протоколы
  • Заработок можно тратить как захочешь без дополнительных налогов (9% дивиденды)

Недостатки ИП:

  • Отвечаете по обязательствам всем имуществом и всеми деньгами
  • Невозможность получить лицензии на розницу алкоголя, некоторые лекарства и яды
  • Крупные компании не работают с ИП
  • Нельзя заниматься бизнесом совместно
  • Нельзя назначить директора, т.е. всегда лично сам
  • Отчисления на соц. страх идут только из расчета МРОТ
  • Двойной учет в режиме налогообложения. НДС считается «по отгрузке», а налог на доходы «по оплате»
  • Российский ИП не может получить льготную визу на 2-5 лет в Евросоюз для занятия бизнесом (в Россию можно)
  • Нельзя выписывать своим подчинённым командировочные (не будет доступа в любую погранзону страны)
  • Слабая правозащищённость при временной нетрудоспособности.

Для открытия ООО необходимо:  разработать устав общества и оплатить уставной капитал, либо предъявить имущество эквивалентное минимально дозволенным по закону. Потребуется открыть расчетный счет в банке. Предоставить ещё несколько бумажек в налоговую. Чтобы стать успешным в ООО нужно знать особенности этой формы.

Особенности ООО

  • Может быть учреждено одним лицом, которое является его единственным участником
  • Число участников не может превышать 50
  • Уставной капитал суммируется из стоимостных долей по номиналу участников
  • Уставной капитал определяет минимальный размер имущества, которое гарантирует выплату кредиторам
  • Устав общества
  • Участники могут свободно выйти из общества
  • ООО должно выплатить стоимость доли участнику, который пожелал выйти из общества.

В этой статье я попытался показать наглядную простую разницу между ИП и ООО, а так же и плюсы и минусы без заумных слов и терминов.

bishelp.ru

В чем разница между ООО и ИП? сравнительная таблица

Параметры

Преимущества и недостатки ИП

Преимущества и недостатки ООО

Регистрационные действия

Требует меньше затрат как на этапе регистрации, так и на этапе закрытия. Поэтому новый бизнес предпочтительнее начинать в качестве ИП.

При регистрации необходимо иметь юридический адрес, госпошлина выше в 5 раз, ликвидировать ООО долго и трудоемко.

Затраты на содержание

Если ИП не имеет статус работодателя, расходы на подготовку и сдачу отчетности минимальны.

ООО по умолчанию имеет статус работодателя, поэтому независимо от факта осуществления предпринимательской деятельности, отчетность по сотрудникам (даже нулевая) должна представляться в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, ИФНС ежемесячно и ежеквартально. Это затратно.

Выплата прибыли собственнику

Предприниматель без каких-либо дополнительных налогов имеет право получить прибыль «в карман».

Учредитель ООО имеет право направить прибыль, полученную Обществом на собственные дивиденды. При выплате дивидендов участнику- физическому лицу, Общество обязано удержать налог (НДФЛ) в размере 13% от суммы выплачиваемых дивидендов.

Прозрачность для налоговых органов

Индивидуальный предприниматель, фактически, не обязан вести бухгалтерский учет и формировать бухгалтерскую отчетность. Это снижает и расходы на бухгалтера, и, самое главное, осложняет работу налогового инспектора. Ведение книги доходов и расходов не раскрывает целостную систему бизнеса, а дает лишь частичную информацию для внешних проверяющих.

Юридические лица обязаны вести бухгалтерский учет, даже применяя упрощенную систему налогообложения. «Упрощенка», по факту, не упрощает бухгалтерский учет. Ведение бухгалтерского учета- это систематическое отражение хозяйственных операций на счетах учета сплошным методом. При налоговом контроле ИФНС может запросить информацию в различных разрезах бухгалтерского учета, что дает полную картину состояния активов и обязательств, доходов и расходов.

Административная ответственность

При различных административных нарушениях, штрафы для ИП, как правило, в разы ниже, чем штрафы для юридических лиц.

При различных административных нарушениях, штрафы для ООО, как правило, в разы выше, чем штрафы для индивидуальных предпринимателей.

Имущественная ответственность

Индивидуальный предприниматель, занимаясь бизнесом, несет ответственность перед своими поставщиками, покупателями, ИФНС, Пенсионным фондом всем своим имуществом. Если цивилизованно вести бизнес, осознавать свои договорные и налоговые риски, то этой ответственностью можно и нужно управлять.

Учредители ООО, несут ответственность перед контрагентами Общества в пределах своего уставного капитала. В большинстве случаев, учредители не отвечают по долгам ООО.

Возможность применения патентной системы налогообложения (ПСН)

ИП, имеющий штат сотрудников до 15 человек, может применять ПСН. В некоторых сферах бизнеса применять ПСН выгоднее, чем какие либо другие спец. режимы.

Не имеет возможности применять ПСН.

Кредитование

На практике, предпринимателю сложнее получить кредит в банке на развитие бизнеса.

Проще кредитоваться в банках.

Партнерство

Когда бизнес осуществляют 2 и более партнеров, то бизнес, оформленный на одно лицо (ИП), не защищает интересы остальных партнеров.

В уставе и протоколе собрания учредителей ООО определяются полномочия учредителей, распределение долей в Обществе и прибыли.

bishelp.ru

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о