Возвращение налога: Возврат подоходного налога

(см. текст в предыдущей редакции)

(см. текст в предыдущей редакции)

Указанное сообщение передается руководителю организации, физическому лицу, их представителям лично под расписку или иным способом, подтверждающим факт и дату его получения.

5. Сумма излишне взысканного налога подлежит возврату с начисленными на нее процентами в течение одного месяца со дня получения письменного заявления (заявления, представленного в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленного через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика о возврате суммы излишне взысканного налога.

(см. текст в предыдущей редакции)

Проценты на сумму излишне взысканного налога начисляются со дня, следующего за днем взыскания, по день фактического возврата.

Возврат суммы излишне взысканного налога осуществляется на открытый в банке счет налогоплательщика, указанный им в заявлении о возврате суммы излишне уплаченного налога.

6. Территориальный орган Федерального казначейства, осуществивший возврат суммы излишне взысканного налога и начисленных на эту сумму процентов, уведомляет налоговый орган о дате возврата и сумме возвращенных налогоплательщику денежных средств.

8. Возврат суммы излишне взысканного налога и уплата начисленных процентов производятся в валюте Российской Федерации.

9. Правила, установленные настоящей статьей, применяются также в отношении зачета или возврата сумм излишне взысканных авансовых платежей, сборов, страховых взносов, пеней, штрафа и распространяются на налоговых агентов, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов и ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков.

(см. текст в предыдущей редакции)

Суммы налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков, излишне взысканные с участников этой группы, подлежат зачету (возврату) ответственному участнику консолидированной группы налогоплательщиков.

Возврат переплаты налога | astral.ru

1 октября 2020 года вступят в силу новые правила возврата излишне уплаченного налога. Упрощённый порядок зачёта и возврата переплаты основан на Федеральном законе от 29 сентября 2019 г. N 325-ФЗ.

Новые правила возврата переплаты

До вступления закона в силу, налогоплательщики могут перераспределять переплату и засчитывать её в счёт задолженностей только внутри налогов одного уровня — федеральных, региональных или местных.

Поправки в закон направлены на упрощение порядка возврата и зачёта излишне уплаченного налога. Переплатой можно будет погасить последующие платежи, и её можно будет распределять по разным уровням. Например, переплатой по НДС можно будет закрыть долг по налогу на имущество.

Также с октября при наличии задолженностей по налогам, вернуть переплату деньгами будет нельзя. Согласно п. 6 ст. 78 НК РФ, налогоплательщикам в первую очередь нужно будет погасить долги. Сумма излишне уплаченного налога будет засчитываться в счёт погашения недоимки.

До вступления закона в силу, переплату можно было вернуть на расчётный счёт вне зависимости от наличия задолженностей.

Важно: новые правила зачёта и возврата переплаты не распространяются на страховые взносы.

Откуда берётся переплата

Переплата может возникнуть в двух случаях: ошибка налогоплательщика или ошибка налогового органа.

Со стороны налогоплательщиков происходят следующие ситуации:

1. Неправильный расчёт налога. Если бухгалтерия допускает ошибки в расчёте, например, забывает учесть льготы и вычеты, то общая сумма может оказаться неправильной.

2. Ошибки в КБК. Неправильное заполнение платёжных поручений приводит к недоимкам по одним налогам и переплатам по другим.

Иногда налоговая может дважды взыскать налог. Так случается, когда налогоплательщик уже оплатил налог, но деньги не поступили на счёт ФНС. В таком случае налоговая может списать сумму налога без согласия налогоплательщика. В итоге когда деньги, отправленные налогоплательщиком, доходят, появляется переплата.

Как узнать о факте переплаты

Налогоплательщик может запросить акт сверки в налоговой инспекции или в личном кабинете на сайте ФНС. После подачи заявления налоговый орган выдаст подписанный акт сверки в течение пяти рабочих дней.

Налоговая инспекция может самостоятельно сообщить налогоплательщику о переплате. Согласно п. 3 ст. 78 НК РФ, они делают это в течение десяти рабочих дней с момента обнаружения факта излишней уплаты налога. В сообщении будут указаны название налога, КБК, расчётный период, за который излишне уплачена сумма, срок уплаты, ОКТМО и общая сумма.

Как вернуть переплату

С излишне уплаченным налогом можно провести три операции: зачесть в счёт задолженности, оставить на лицевом счёте для оплаты будущих платежей или вернуть на расчётный счёт.

В течение трёх лет

Основные правила зачёта и возврата переплаты по налогам действуют в течение трёх лет с момента поступления денег в налоговую.

Зачёт в счёт задолженности. Если у налогоплательщика есть долги по налогам любого вида, то, в первую очередь, переплата пойдёт на погашение этих недоимок. Сотрудники налоговой самостоятельно будут выбирать, на погашение какой именно задолженности будут направлены деньги.

Налогоплательщик может сам подать заявление на погашение недоимки. Налоговая инспекция будет рассматривать заявление в течение десяти рабочих дней.

Зачёт в счёт уплаты будущего налога. В случае если задолженность отсутствует, то налогоплательщик может запросить зачёт переплаты в счёт уплаты будущего налога. Для этого он должен отправить заявление по форме КНД 1150057. Также к заявлению необходимо прикрепить документы, подтверждающие факт переплаты — платёжное поручение или уточнённую декларацию.

В течение десяти дней с момента получения заявления, налоговая примет решение о зачёте.

Возврат денег на расчётный счёт. Для того чтобы вернуть сумму переплаты на расчётный счёт, налогоплательщик должен подать заявление по форме КНД 1150058. К заявлению также должны быть приложены документы, подтверждающие факт переплаты.

Налоговая инспекция принимает решение в течение десяти рабочих дней. При положительном решении деньги поступят на счёт налогоплательщика через месяц.

Если же через месяц деньги на счёт не поступят, то за каждый день просрочки налоговая будет доплачивать процент, который вычисляется по следующей формуле:

По истечении трёх лет

Если налогоплательщик не подал ни одного заявления в течение трёх лет с момента зачисления налога, то он может обратиться в суд. В этом случае разбирательство будет проходить по гражданскому законодательству, а не налоговому.

Отсчёт срока будет считаться с момента, когда налогоплательщик узнал о переплате. Поэтому в суде нужно будет доказать, что с этого момента прошло не более трёх лет.

С 1 октября налогоплательщик сможет вернуть переплату на банковский счёт, зачесть в счёт задолженности или в счёт будущих платежей в упрощённом порядке. Однако, сделать он это должен будет в течение трёх лет.

Возврат НДС — Федеральное министерство иностранных дел Германии

В цены германских товаров, как правило, включён налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 19 %. Если клиент, постоянной проживающий за пределами Европейского союза, приобретает в Германии товары и вывозит их в личном багаже, то НДС может быть возмещён. Речь при этом идёт о налоговой льготе со стороны германского государства в отношении продавца, которую большинство торговых точек передаёт покупателю. Однако каких-либо обязательств для продавца в этом отношении не существует.

При этом с 1 января 2020 г. действует правило, что только покупки на сумму 50,01 евро и более (на один кассовый чек или счёт) могут стать основанием для освобождения розничного продавца-поставщика  от НДС при вывозе товаров в рамках некоммерческих поездок.

Что мне нужно сделать, чтобы получить возврат НДС?

Шаг 1.
Уже во время покупки товара Вам следует указать на кассе, что Вы постоянно проживаете в Российской Федерации, а товар будет вывезен из страны. В этом случае Вам будет выдана справка о вывозе товара за рубеж (Ausfuhr- und Abnehmerbescheinigung). Будет идеально, если у Вас при себе уже будет распечатка (соответствующий формуляр Вы найдёте по ссылке).

Многие торговые точки передали возмещение НДС в Службу беспошлинных покупок (Tax Free Shopping Service), например, в Global Blue. В таких случаях вместо справки о вывозе товара Вам выдадут чек о беспошлинной покупке (Tax Free Shopping Check).

Просьба убедиться, что формуляры заполнены полностью и правильно, включая данные Вашего счёта и/или кредитной карты, так как в противном случае возврат НДС будет невозможен.

Шаг 2.
При выезде из Федеративной Республики Германия Вам будет необходимо представить указанные формуляры вместе с Вашим удостоверением личности и, при необходимости, документом, подтверждающим наличие у Вас постоянного места жительства за пределами ЕС (например, регистрацией в России, российского общегражданского паспорта), а также приобретёнными товарами в оригинальном состоянии германским таможенным службам с целью подтверждения факта ввоза товара. Там Вам на формуляре с данными о вывозимом товаре бесплатно поставят штамп, без которого возврат НДС невозможен.

При выезде через один из аэропортов в Германии товары должны быть предъявлены таможне до сдачи багажа.

Просьба также учесть, что вывоз товара должен быть осуществлён до конца третьего календарного месяца, следующего за его приобретением/получением. Если в день покупки товар не передаётся покупателю, то дополнительно к дате счёта нужно должна быть указана дата доставки. В противном случае «трёхмесячный срок» будет отсчитываться от даты счёта. 

Шаг 3.
Спросите уже во время покупки, по какому адресу Вам затем нужно будет направить справку/справки о вывозе товара/товаров с целью возврата НДС.

После выезда из Германии и подтверждения вывоза товара пограничным ведомством / загранпредставительством, вышлите справку о вывозе по указанному продавцом адресу. Сумма возврата будет затем переведена продавцом на указанный счёт / кредитную карту.

Если Вы получили на руки чеки Tax Free Shopping Checks (например, от Global Blue), то в некоторых аэропортах существует возможность непосредственной выплаты НДС (за вычетом сервисной пошлины) в соответствующих офисах указанных поставщиков услуг. В противном случае чеки Tax Free Shopping Checks нужно будет направить по указанному на их обратной стороне адресу. После это служба Tax Free Shopping Service произведёт возмещение НДС.

Подтверждение вывоза товара германским загранпредставительством

Лишь в исключительных случаях возможно подтверждение вывоза товара германским загранпредставительством, в консульском округе которого Вы проживаете. При этом требуется обоснование, почему справка о вывозе товара не была представлена, как предусмотрено, на одном из пограничных таможенных пунктов. Фраза «не было времени» при этом, например, НЕ ЯВЛЯЕТСЯ приемлемым обоснованием.

При предъявлении документов/товара в загранпредставительства также действует трёхмесячный срок (см. «Шаг 2»).

К какому германскому загранпредставительству относитесь Вы, можно узнать при помощи нашей карты консульских округов.

Если существуют веские причины для предъявления документов/товара в загранпредставительство, то для запасной справки понадобится следующее:

• приобретённые товары (в неношеном / неиспользованном виде, в оригинальной упаковке и с ценником),
• Ваш загранпаспорт и подходящий документ, подтверждающий местожительство в Российской Федерации на момент приобретения товара (например, регистрация, внутренний общегражданский паспорт),
• оригиналы счетов,
• заполненная предприятием торговли в поле А справка о вывозе товара за рубеж или чеки Tax Free Shopping Checks.

Просьба обратить внимание, что справка о вывозе товара может быть выдана исключительно на товары, купленные в Германии (т. е. не на товары, приобретённые в других странах ЕС).

Также германское загранпредставительство не выдаёт справок о вывозе автомобилей.

Кроме того, в отличие от пограничных таможенных пунктов справки в загранпредставительствах не выдаются бесплатно: пошлина на выдачу справки о вывозе товара за рубеж составляет 25,- евро за каждую справку. Пошлина может быть оплачена наличными (эквивалент в рублях по соответствующему обменному курсу загранпредставительства) или банковскими картами Mastercard/Visa (снятие суммы в евро, возможны дополнительные пошлины со стороны кредитной организации).

Лица, проживающие в консульских округах генеральных консульств в Екатеринбурге, Калининграде и Новосибирске, могут записаться на индивидуальное собеседование в соответствующих загранпредставительствах:
— Генеральное консульство в Екатеринбурге: по электронной почте [email protected]
— Генеральное консульство в Калининграде: по электронной почте [email protected] или по телефону +7 — 4012 – 920230
— Генеральное консульство в Новосибирске: по электронной почте [email protected]

Если Вы проживаете в консульском округе Генерального консульства в Санкт-Петербурге, то просьба записаться на приём через контактный формуляр

Если Вы проживаете в консульском округе Посольства в Москве, просьба записаться на приём здесь.

Вы также можете найти подробную информацию о возмещении НДС на сайте Таможни Германии.

Возврат излишне уплаченного налога в 2021 году: бланк заполнения, сроки

Правила зачёта и возврата переплаты

С 1 октября 2020 года вступили в силу положения ФЗ № 325 от 29.09.2019 года, которые упростили порядок зачёта или возврата переплаты по налогам. До 1 октября 2020 года налоговики могли перераспределить излишне уплаченные налоги только внутри бюджета одного вида. Федеральный налог — в федеральный бюджет, региональный — в региональный, местный — в местный. Например, переплатой по НДС — федеральному налогу, нельзя закрыть долг по налогу на имущество — местному налогу.

Сейчас зачесть переплату в счёт будущих платежей по налогу или погасить задолженность по другому налогу можно без привязки к уровню бюджета. Например, за счёт излишне уплаченного в федеральный бюджет налога на прибыль можно погасить недоимки или штраф в региональный бюджет по транспортному налогу или в местный бюджет по земельному налогу.

При наличии задолженности по налогам в любой бюджет — федеральный, региональный или местный вернуть деньгами переплату по налогу нельзя. Должник за счёт переплаты обязан сначала погасить свои обязательства по налогам, штрафам и пеням (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Правила зачёта и возврата излишне уплаченных страховых взносов остаются прежними. Например, переплату взносов на пенсионное страхование нельзя «перекинуть» на взносы по социальному или медицинскому страхованию (п. 1.1 ст. 78 НК).

Как возникает переплата по налогам

Переплата возникает из-за ошибок либо самой организации, либо налогового органа.

Сами налогоплательщики ошибаются:

• при расчёте налога. Бухгалтерия может допустить ошибку, когда считает налоговую базу, применяет неправильную ставку налога или не применяет налоговые льготы и вычеты;
• при заполнении платёжных поручений на уплату налога, пеней, штрафов. Любая ошибка в КБК или сумме налога приводит к переплате по одному налогу и недоимке по другому.

Переплата может возникнуть из-за авансовых платежей. Например, компания в течение года перечисляла авансы по налогу на прибыль, но по итогам года налог оказался меньше суммы перечисленных авансов. Так у компании появилась переплата по налогу на прибыль.

Налоговые инспекторы могут по ошибке дважды взыскать налог. Это происходит при одностороннем списании налога, штрафа или пеней с расчётного счёта. Например, налогоплательщик уже перечислил налоги, но деньги до налоговой инспекции ещё не дошли. И ФНС списывает суммы в безакцептном порядке. Тогда может возникнуть переплата.

Обратите внимание! Переплата по налогам должна быть зафиксирована на лицевой карточке организации в ФНС. Если, например, компания перечислила налоги через проблемный банк, но они не поступили в бюджет, зачесть или вернуть их не получится.

Суды считают, что признание обязанности уплатить налог исполненной не порождает автоматического права налогоплательщика вернуть или зачесть сумму такого налога.

Они подтвердили, что налогоплательщик не вправе компенсировать свои потери за счёт бюджета (Определение Верховного суда РФ № 307-КГ18-10845 от 8 августа 2018 г.)

Как узнать о переплате

Найти переплату по налогам может как сам налогоплательщик, так и налоговые инспекторы. Вы можете заказать акт сверки в налоговой инспекции или проверить свои перечисления в личном кабинете на сайте ФНС. В течение пяти рабочих дней после подачи документов налоговики должны оформить акт сверки и направить налогоплательщику.

Если переплату первыми обнаружили налоговики, они обязаны известить организацию — в течение 10 рабочих дней они должны выслать письменное сообщение и указать дату выявления переплаты (п. 3 ст. 78 НК РФ). Датой обнаружения переплаты считается день, когда инспектор обнаружил излишки по конкретному налогу. Независимо от того, сообщила налоговая инспекция о факте излишней уплаты налогоплательщику или нет, переплатой можно распорядиться в течение трёх лет с момента возникновения.

Налоги в бюджет за налогоплательщика может перечислить любое другое лицо — организация, предприниматель или гражданин без статуса ИП (абз. 4 п. 1 ст. 45 НК). Но вернуть лишнее или зачесть уплату вправе только сам налогоплательщик. Третьи лица не могут этого сделать (абз. 5 п. 1 ст. 45 НК).

Проведите бесплатную сверку с налоговой при помощи сервиса «Моё дело» с консультацией от нашего эксперта

Как можно распорядиться переплатой

Если организация или ИП выявили переплату по налогам, то излишки можно зачесть в счёт задолженности, оставить на лицевом счёте в ФНС для будущих платежей или вернуть деньги на расчётный счёт. Рассмотрим каждый пункт отдельно.

Зачёт в счет недоимки

При наличии задолженности по другим налогам, сборам, штрафам, пеням, инспекторы в первую очередь погасят за счет переплаты недоимку перед бюджетом. Инспекция самостоятельно решает, долг по какому налогу можно закрыть и сообщает организации. Но они могут распорядиться только переплатой, которой не больше трёх лет.

Организация может самостоятельно подать заявление о зачёте с указанием конкретного налога. Желательно перед этим провести сверку расчетов с бюджетом. Если сумма, указанная в заявлении не будет совпадать с данными налоговой инспекции, налоговики вернут заявление.

Налоговая инспекция принимает решение о зачёте или отказе от зачёта излишне уплаченных сумм в счет недоимки в течение 10 рабочих дней:

• с момента обнаружения переплаты, если организация не обращалась в инспекцию с заявлением о зачёте в счёт конкретного налога;
• со дня получения заявления организации о зачёте в счёт конкретного налога, если организация подала такое заявление;
• со дня подписания акта о сверке расчетов с бюджетом, если инспекция и организация провели сверку;
• с момента вступления в силу решения суда, если организация добилась зачёта через суд;
• со дня, следующего за днём завершения камеральной налоговой проверки, которая прошла без доначислений;
• если камеральная проверка выявила нарушения — со дня, следующего за днём вступления в силу решения.

Зачёт в счёт будущих платежей

Если недоимки нет, нужно направить в инспекцию заявление на зачёт денег по утвержденной форме КНД 1150057. Заявления о зачёте налогов, излишне уплаченных в региональные бюджеты по местонахождению обособленных подразделений организации, можно подавать как в налоговую инспекцию по местонахождению организации, так и в налоговые инспекции по местонахождению обособленных подразделений.

Срок подачи заявления — в течение трёх лет с момента уплаты излишней суммы налога или взноса. К заявлению нужно приложить документы, подтверждающие переплату — платёжное поручение или уточнённую декларацию. Налоговая инспекция должна принять решение о зачёте в течение 10 рабочих дней с момента получения заявления от организации.

Засчитывать переплату в счёт будущих платежей по налогам, сборам, пеням и штрафам других налогоплательщиков нельзя. Такой зачёт НК не предусмотрен (письмо Минфина от 06.03.2017 № 03-02-08/12572).

Не тратьте время на задачи, которые не приносят прибыль!

Воспользуйтесь аутсорсингом бухгалтерии — мы возьмём на себя ответственность за ваш бухгалтерский и налоговый учёт.

Возврат переплаты

Для возврата денег на расчётный счёт, организация подаёт заявление по форме КНД 1150058 в течение трёх лет с момента переплаты. Чтобы принять решение, у инспекторов есть 10 рабочих дней с момента, как получат заявление или подпишут акт сверки. Через 5 рабочих дней налоговики обязаны сообщить организации или ИП о принятом решении (п. 9 ст. 78 НК). Через месяц — вернуть переплату на банковский счёт. Если налогоплательщик ошибся и указал неверные реквизиты, возврат проведут после уточнения.

Возврат сумм излишне уплаченного налога — это право, а не обязанность налогоплательщика. Организация или ИП могут отказаться от своего права, что не противоречит п. 6 ст. 78 Налогового кодекса РФ (письмо Минфина России № 03-07-11/63803 от 11 декабря 2014 г.).

Если переплате больше трёх лет

Зачесть или вернуть переплату организация может в течение трёх лет с даты уплаты излишней суммы налога. Дата уплаты считается по-разному. Например, у НДС, который уплачивается без авансовых платежей, трёхлетний срок будет отсчитываться с даты перечисления налога. А для налога на прибыль, в котором предусмотрены авансовые платежи, срок будет исчисляться с момента подачи декларации.

Если организация пропустила срок подачи заявления, можно обратиться в суд. При рассмотрении дела в суде срок исковой давности — 3 года будет рассчитываться по нормам гражданского, а не налогового законодательства. И отсчёт срока идёт не с момента уплаты излишней суммы, а с момента, когда организация узнала или должна была узнать об этом (п. 1 ст. 200 ГК). Но вам придется доказать, что вы узнали о переплате позже, чем она возникла. А это не так-то просто.

Порядок действий: что, когда и куда подать

ИФНС не проведет зачёт или возврат сумм автоматически. Для этого нужно пройти определенную процедуру.

Свериться с налоговой инспекцией. Подайте заявление по месту учёта организации или ИП. Заявление можно подать на бумажном носителе или послать электронно через ТКС. Заявление составляется в свободной форме, но в нём обязательно укажите:

1. Наименование и адрес ФНС.
2. Данные налогоплательщика: наименование, ИНН, юридический адрес.
3. Данные о сверке: за какой период и по каким налогам.
4. Дата составления заявления.
5. Как вам удобнее получить готовый акт — в налоговой инспекции или электронно.

Через 5 рабочих дней налоговая инспекция пришлёт вам акт сверки. Если вы согласны с данными в акте, подпишите его и направьте обратно в ФНС. Если найдёте расхождения — при подписании укажите, что акт подписан с разногласиями.

Закажите акт сверки с налоговой в Личном кабинете интернет-бухгалтерии «Моё дело»

Результат придёт туда же. Электронную подпись всем пользователям мы помогаем оформлять бесплатно.

Заполнить заявление и подать в налоговую инспекцию вместе с результатами сверки. Если переплатили налог в региональные бюджеты, по местонахождению обособленных подразделений заявление подайте по выбору: по местонахождению обособленных подразделений или по местонахождению организации. Если переплатили из-за ошибки в декларации, придётся составить уточнённую декларацию и подать её вместе с заявлением.

Получить решение налоговой инспекции через 10 рабочих дней. При положительном исходе деньги в счёт будущих платежей зачислят в день вынесения решения о зачёте, а вернут — через месяц. Если месяц прошёл, а деньги не поступили, налоговики обязаны заплатить проценты за каждый день просрочки по ставке рефинансирования ЦБ РФ на день нарушения срока возврата.

Помните, что инспекция вправе самостоятельно зачесть переплату организации или ИП в счет недоимки по налогам и сообщить об этом. Но это применимо только в отношении переплаты, которой не больше трёх лет.

Если переплата «старше», зачесть её можно лишь после судебного разбирательства.

Собираем новости законодательства, и рассказываем, как именно они повлияют на ваш бизнес. Без сложных бухгалтерских терминов и воды. Подписывайтесь:

Возврат НДС в Китае

Основное заблуждение при проработке возврата экспортного НДС в Китае заключается в том, что многие покупатели думают, что их конкуренты возвращают себе 16% НДС и на этом богатеют. Это глубочайшее заблуждение.

Ставка возврата экспортного НДС в Китае раньше действительно была 17%, затем ее снизили до 16%, а 1 апреля 2019 года — до 13%. Это максимальная ставка возврата НДС в Китае на некоторые виды продукции. Также есть виды продукции, ставка возврата на которые 10, 5 или 0%.

Даже если на вашу продукцию ставка возврата НДС 13% это не означает, что вы вернете себе весь НДС.

Дело в том, что когда вы торгуете с поставщиком на условиях FOB, стоимость товара, которую вам предлагает поставщик, уже рассчитана из условий, что поставщик оформит себе возврат НДС самостоятельно.

Предположим, если поставщик занимается продажей миксеров, он вернет себе 10-13% НДС в зависимости от его квалификации и объема экспорта (и его рейтинга в налоговой).

Крупные поставщики всегда возвращают себе весь НДС, поэтому выгоду вы сможете получить только с мелким или средним по размеру поставщиком.

Механизм — как получается выгода на НДС?

НДС можно вернуть через специализированную экспортную компанию в Китае. Основной признак крупной экспортной компании — это наивысший рейтинг ее в налоговой, так как экспортная компания обычно бывает одним из крупнейших экспортеров в регионе/провинции.

Таким образом, при ставке возврата НДС 13%, крупный экспортер получит возврат 13%

Если вы работаете с крупной фабрикой, вы можете быть уверены, что она также возвращает себе 13% НДС, поэтому выгоды тут не будет.

Если вы работаете с мелкой обувной фабрикой из Венчжоу или LED поставщиком из Шеньженя, то может быть другая ситуация. У фабрики с небольшим экспортным объемом нет возможности вернуть себе весь НДС, так как ее расходы на оформление документов и экспорта составляют примерно 3% от суммы к возврату. Благодаря этому, при работе с мелкой фабрикой в среднем можно выиграть до 3% от возвращаемого НДСа. 10% заберет себе фабрика и 3% вы как счастливый и сообразительный предприниматель.

Как вернуть экспортный НДС в Китае?

Экспортный НДС в Китае возвращается через специализированную экспортную компанию. Экспортная компания заключает с вами контракт на поставку товара, и контракт на приобретение товара с вашим поставщиком. Контракт с поставщиком заключается в юанях и с НДС. Для того, чтобы экспортная компания могла вернуть НДС, поставщик должен иметь статус «обычный налогоплательщик» и предоставить экспортной компании чеки НДС. Чеки НДС должны быть настоящие, не покупные как это часто бывает в Китае (по аналогии с российской практикой покупных счет фактур НДС), после проверки экспортер подтверждает готовность работы.

Срок возврата экспортного НДС составляет 60-90 дней, также может быть предоставлен сервис по авансированию НДС, но это стоит несколько дороже (когда экспортер возвращает НДС наперед, а затем делает возмещение из налоговой.

Вернуться в блог >

Почему миллионы американцев все еще ждут возврата налогов? IRS не отвечает на телефонные звонки

Кэролайн Эксли из Далласа написала мне: «Я отправила свою налоговую форму три месяца назад и через день проверяю их веб-сайт возврата денег с тем же ответом -« В процессе ». агент, который приостановил меня для исследования моего аккаунта, а затем повесил трубку. Теперь я в ярости. Есть предположения?»

Миллионы американцев все еще ждут обработки своих налоговых деклараций. Многие из них ждут возврата денег.Ждали месяцами.

Почему это происходит?

Прежде чем я расскажу о том, что я узнал от налоговой службы, давайте послушаем реальную историю от бывшего 38-летнего ветерана IRS Фила Уильямса из Гранд-Прери. Сейчас Фил работает в качестве «зарегистрированного агента IRS», который уполномочен представлять налогоплательщиков в IRS.

Фил говорит прямо.

«Налоговое управление сейчас сломано, — начинает он. «Они недоукомплектованы персоналом, а их компьютеры устарели.Проблема в том, что во время COVID-19 пришло так много писем, что они были спрятаны, а они даже не открыли и не обработали.

«На счета многих людей, которые должны были деньги перед IRS — у них есть сборы или рассрочка платежа — эти глупые компьютеры все еще выплевывали уведомления налогоплательщикам. Но налогоплательщики, возможно, уже ответили, отправив платеж.

«Переписка в IRS не обрабатывалась. У них огромная задолженность по почте.

Я спросил: «Что происходит, когда люди звонят на телефонную линию IRS? Они проходят? »

«Нет», — ответил бывший агент IRS. «Прямо сейчас невозможно связаться с IRS, если вы не заплатите за услугу enQ, которой пользуется большинство профессионалов. Я плачу 60 долларов в месяц. Они поставят вас в первую очередь, но мне пришлось подождать как минимум пару часов, потому что система настолько плохая.

Он научился звонить ровно в 7 утра по центральному времени, когда открываются офисы на восточном побережье.Но он говорит, что звонки из 50 штатов поступают на одну телефонную линию.

«Это просто удручает. Но для обычного налогоплательщика нет возможности попасть внутрь. Это ужасно ».

Представитель IRS Ричард С. Сэнфорд сказал мне: «Конечно, мы можем понять разочарование, но мы пытаясь сообщить людям, что происходит.”

В обновлении, выпущенном несколько дней назад, IRS сообщает, что оно актуально для возвратов, обработанных до апреля этого года, если ошибок не было.

Национальный адвокат по налогоплательщикам сообщает, что объем невыполненных заказов IRS на июнь составил рекордные 35 миллионов возвратов. По состоянию на этот месяц, согласно обновленной информации IRS, агентство рассматривает 8 миллионов необработанных возвратов. Большинство из них имели ошибки или требуют особого внимания из-за различных налоговых льгот. Задержки из-за этого могут длиться до четырех месяцев.

Одним из способов решения этой проблемы IRS является отправка необработанных возвратов в офисы IRS, у которых нет огромных невыполненных заказов.

Другие причины задержек включают отсутствие информации и возможность кражи личных данных.

IRS советует налогоплательщикам проверять «Где мой возврат?» страница в Интернете. IRS сообщает, что вы также можете проверить свою учетную запись в Интернете.

COVID-19 поразил сотрудников IRS, которые пытаются работать, сохраняя социальное дистанцирование. Другие осложнения включают нехватку персонала, изменения в налоговом законодательстве, стимулирующие проверки и налоговую льготу на детей.

«Мы прилагаем все усилия, чтобы преодолеть отставание», — говорится в сообщении IRS на своей веб-странице. «Пожалуйста, не подавайте второй возврат и не обращайтесь в IRS по поводу статуса вашего возврата».

Далее говорится: «Если вы подали электронную заявку и получили подтверждение, вам не нужно предпринимать никаких дальнейших действий, кроме как быстро отвечать на любые запросы о предоставлении информации».

Подача бумажной декларации, а не электронной, является еще одной причиной задержки.

Когда вы переходите к «Где мой возврат?» в Интернете вы должны ввести свой номер социального страхования и точную сумму ожидаемого возмещения (в долларах, без центов).У IRS также есть мобильная версия IRS2Go. (Я не пробовал.)

Кстати, Кэролайн Эксли получила возмещение через пять месяцев после того, как она подала декларацию в конце марта.

«Я успокоилась», — сказала она мне.

Присоединяйтесь к Дэйву Либеру и научитесь быть суперпотребителем.

Информационный бюллетень Watchdog: Подпишитесь на БЕСПЛАТНУЮ еженедельную рассылку Watchdog, чтобы быть в курсе: нажмите здесь.

Посмотрите это бесплатное обучающее видео от Дэйва: https://youtu.be/uhUEUCNKGjc

Подпишитесь: ПОЖАЛУЙСТА, поддержите бренд прямой журналистики Watchdog, предназначенный для экономии вашего времени, денег и раздражения. Подарите себе цифровую подписку (и сделайте его красивым!), Используя специальный код Watchdog: https://www.dallasnews.com/subscribe/watchdog-1

Домашняя страница Watchdog: Вы можете ‘ Я не могу позволить себе пропустить два отчета «Сторожевого пса» каждую неделю.Следите за нашими последними отчетами на домашней странице The Watchdog , на которой представлены все последние столбцы.

Facebook: Свяжитесь с The Watchdog в нашей группе в Facebook. Введите в строку поиска «Dallas News Watchdog Posse».

The Dallas Morning News Watchdog column — обладатель главного приза 2019 года за ведение колонок от Национального общества газетных обозревателей. Судья конкурса назвал его победившие работы «образцом интригующего повествования и общественной службы».

Прочтите его колонки победителей:

* Помощь вдове офицера JD Типпита, офицера полиции Далласа, убитого Ли Харви Освальда, похоронить рядом с ее покойным мужем

* Помощь официантке, пострадавшей от недобросовестного использования автосалон

Ожидаете возврата налога по безработице? Около 436 000 деклараций застряли в системе IRS.

ДОМОХОЗЯЙСТВА, ожидающие возмещения налогов по безработице, будут недовольны, узнав, что 436 000 деклараций все еще застряли в системе IRS.

Миллионы людей получают выплаты, если они подали свои налоговые декларации до того, как большой налоговый послабление в Американском плане спасения стало законом.

1

Закон об американском плане спасения, подписанный 11 марта, предусматривал освобождение от уплаты налогов в размере 10 200 долларов США для пособий по безработице 2020 года.

Освобождение, которое применялось к федеральным налогам, означало, что чеки по безработице, отправленные во время пандемии, не учитывались как трудовой доход.

Но поскольку изменение произошло после того, как некоторые подали свои налоговые декларации, IRS выдает возмещение за переплату или может использовать их для уплаты других причитающихся налогов.

Возврат налогов по безработице начал поступать на банковские счета в мае и продолжался все лето, пока IRS обрабатывает налоговые декларации.

Тем не менее, IRS хранит молчание в отношении графика выплат с конца июля — и лето официально закончилось в среду.

В тот же день Эрин Коллинз из независимой службы по защите интересов налогоплательщиков при IRS сообщила, что на данный момент обработано 13 миллионов счетов.

Она добавила, что еще около 436 000 возвратов еще предстоит обработать, поскольку они ожидают в Системе разрешения ошибок (ERS) по состоянию на 11 сентября.

Это означает, что они должны быть вручную проверены IRS, после чего возврат либо разблокируется, либо ошибка подтверждается.

Она добавила, что IRS также не сможет определить, уместна ли корректировка или возврат налога, пока эта обработка не будет завершена.

Важно отметить, что цифра 10 200 долларов — это сумма, которую налогоплательщики могут исключить из своих доходов, а не сумма возмещения.

Последний будет варьироваться в зависимости от домохозяйства, в зависимости от общего дохода, вашей налоговой категории и того, какая часть вашего заработка получена за счет пособий.

По данным налоговой службы (IRS), средний размер возмещения составляет 1265 долларов.

Как проверить статус

К сожалению, нет простого способа проверить статус возврата денег, поэтому для большинства налогоплательщиков это может быть игра ожидания.

Ни в Интернете. Где мой возврат? ни инструмент, ни приложение IRS2Go не отражают то, что IRS называет «системным возвратом средств».

Один из способов узнать статус вашего возмещения и было ли оно выдано — дождаться письма, которое IRS отправит налогоплательщикам, чьи декларации исправлены.

Эти письма будут отправлены в течение 30 дней после внесения исправлений и сообщат вам, получите ли вы возмещение или денежные средства были использованы для погашения долга.

Другой способ — проверить свою налоговую справку, если у вас есть онлайн-счет в IRS.

Это доступно в разделе «Просмотр налоговых отчетов», затем нажмите кнопку «Получить стенограмму» и выберите вариант федерального налога.

После этого вы должны выбрать «Выписка из счета 2020» и просканировать раздел транзакций на предмет любых записей как «Возврат осуществлен».

Если у вас его нет, скорее всего, это означает, что IRS еще не обработал ваш возврат.

Ранее этим летом разочарованные налогоплательщики высказались по поводу задержек с возвратом подоходного налога после того, как IRS объявило о выплате наличных для безработных американцев.

Домохозяйства, которые подали налоговую декларацию и подлежат возмещению, получают в среднем 2900 долларов назад — мы объясняем, как отследить денежные средства.

Мы платим за ваши истории!

У вас есть история для команды The US Sun?

Лето закончилось. Где ваш возврат налога по безработице от IRS?

IRS отправило 8.7 миллионов возмещений по безработице на данный момент.

Лето закончилось, и, по-видимому, так и есть возмещение IRS за налоговые декларации 2020 года тем, кто имел право на налоговую льготу в размере 10 200 долларов США. Налоговое агентство заявило, что будет вносить коррективы в течение всего лета, но последняя партия возмещения, которая была отправлена ​​примерно 1,5 миллионам налогоплательщиков, произошла почти два месяца назад.IRS не объявила, будут ли продлены корректировки платежей.

Вот краткое изложение того, о чем идет речь. Поскольку первые 10 200 долларов США из пособий по безработице 2020 года (20 400 долларов США для супружеских пар, подавших совместную декларацию) были сделаны в марте согласно Американскому плану спасения необлагаемым налогом доходом, налогоплательщикам, которые подали свои декларации в соответствии с законодательством и уплатили налоги с этих пособий, должны были быть возвращены деньги. И хотя некоторые сообщили в Интернете, что в их налоговых декларациях указаны даты отложенных депозитов, другие вообще не получили никаких подсказок.Некоторые задаются вопросом, как связаться с налоговым органом с вопросами или нужно ли им подавать исправленную декларацию. Огромное количество необработанных возвратов у IRS не помогает делу.

Мы объясним, как получить доступ к вашей налоговой декларации IRS, чтобы узнать, что происходит с вашим возмещением, и почему вам все равно следует следить за транзакцией IRS TREAS 310 в своей банковской выписке. Что касается других новостей, помощь по безработице в период пандемии, включая еженедельные бонусные выплаты в размере 300 долларов и страховое покрытие для фрилансеров, закончилась в День труда.Если вы являетесь родителем, получающим в этом году налоговую скидку на ребенка, узнайте, как это может повлиять на ваши налоги в 2022 году. Эта история была обновлена.

В чем заключается налоговая льгота по безработице в 2020 году?

Первое, что нужно знать, это то, что возмещение будет осуществляться только налогоплательщикам, которые получили пособие по безработице в прошлом году и заплатили налоги на эти деньги. менее 150 000 долларов скорректированного валового дохода и на страхование от безработицы, полученное в течение 2020 года.На данном этапе компенсация по безработице, полученная в этом календарном году, будет полностью облагаться налогом в налоговой декларации 2021 года.

Налоговая льгота в размере 10 200 долларов — это сумма исключения из дохода для подателей, подающих индивидуальный отчет, , а не — сумма возмещения (налогоплательщики, состоящие в браке и подающие совместно, могут иметь право на налоговую льготу в размере 20 400 долларов). Сумма возмещения будет варьироваться для каждого человека в зависимости от общего дохода, налоговой категории и размера заработка, полученного от пособий по безработице. На данный момент сумма возмещения составила в среднем более 1600 долларов.

Однако не всем вернут деньги. IRS может изъять возмещение для покрытия просроченной задолженности, такой как неуплаченные федеральные налоги или налоги штата и алименты. Один из способов узнать, было ли произведено возмещение, — дождаться письма, которое IRS отправит налогоплательщикам, чьи декларации исправлены. Эти письма, отправленные в течение 30 дней после корректировки, сообщат вам, привело ли оно к возмещению или использовалось для погашения долга.

Если IRS продолжит возвращать деньги, они будут осуществляться в виде прямого депозита, если вы предоставили информацию о банковском счете в своей налоговой декларации за 2020 год.Сумма прямого депозита, скорее всего, будет отображаться как IRS TREAS 310 TAX ​​ REF . В противном случае возмещение будет отправлено по почте в виде бумажного чека на любой адрес, который есть у IRS.

IRS создала страницу часто задаваемых вопросов, если у вас есть вопросы о праве на участие. IRS утверждает, что лица, отвечающие критериям, должны были получить форму 1099-G от своего государственного агентства по безработице, в которой в графе 1 указана общая сумма компенсации по безработице, выплаченная в 2020 году. (Если вы этого не сделали, вам следует запросить ее онлайн в этом агентстве.) Некоторые штаты могут выдавать отдельные формы в зависимости от пособия по безработице — например, если вы получали федеральное пособие по безработице при пандемии или PUA.

Есть ли сроки возврата налогов по безработице?

С последней партией выплат в июле IRS выдало более 8,7 миллионов возмещений пособий по безработице на общую сумму более 10 миллиардов долларов. Налоговое управление США объявило, что перерасчет проводится поэтапно, начиная с лиц, подающих документы, не имеющих иждивенцев, а затем для тех, кто состоит в браке и подает документы совместно.Первая партия этих дополнительных возмещений была отправлена ​​лицам с наименее сложным возвратом в начале лета, и предполагается, что партии будут продолжены для более сложных возвратов, обработка которых может занять больше времени.

Согласно форуму igotmyrefund.com и другому обсуждению в Твиттере, некоторые налогоплательщики, которые подали документы в качестве главы семьи или состояли в браке с иждивенцами, начали получать свои деньги IRS в июле или получать обновления в своих стенограммах с датами в августе и сентябре. Никаких других официальных новостей от IRS относительно графика выплат не поступало.

Сейчас играет: Смотри: Ответы на ваши налоговые вопросы за 3 минуты

3:26

Как я могу отследить свой возврат или просмотреть выписку из налоговой декларации?

Первый способ узнать о своем возмещении — это попробовать онлайн-трекеры IRS. Инструмент «Где мой возврат» доступен здесь.Если вы подали измененную декларацию, вы можете воспользоваться инструментом «Статус возврата с поправками».

Если эти инструменты не предоставляют информацию о статусе вашего возмещения налога по безработице, другой способ узнать, обработало ли IRS ваше возмещение (и в каком размере), — просмотреть ваши налоговые записи в Интернете. Вы также можете запросить копию стенограммы по почте или через автоматическую телефонную службу IRS по телефону 1-800-908-9946.

Вот как проверить свою налоговую справку онлайн:

1. Посетите IRS.gov и войдите в свою учетную запись. Если вы еще не открыли счет в IRS, это займет некоторое время, так как вам придется предпринять несколько шагов, чтобы подтвердить свою личность.

2. После входа в свою учетную запись вы увидите домашнюю страницу учетной записи . Щелкните Просмотр налоговой отчетности .

3. На следующей странице нажмите кнопку Получить стенограмму .

4. Здесь вы увидите раскрывающееся меню с вопросом о причине, по которой вам нужна расшифровка стенограммы.Выберите Federal Tax и оставьте поле Customer File Number пустым. Нажмите кнопку Go .

5. На следующей странице будет показана расшифровка возврата , Записи выписки счета , Выписка счета и Заработная плата и доход Стенограмма за последние четыре года. Вам понадобится выписка из учетной записи 2020 .

6. Откроется PDF-файл с вашей расшифровкой: Сосредоточьтесь на разделе Транзакции .То, что вы ищете, — это запись, указанная как Refund, выданная , и она должна иметь дату в конце мая или июне.

Если у вас этого нет, это, вероятно, означает, что IRS еще не получил ваше возвращение.

Нужно ли мне подавать исправленную декларацию, чтобы претендовать на налоговую льготу?

Большинству налогоплательщиков не нужно подавать исправленную декларацию, чтобы претендовать на освобождение. Если IRS определит, что вам причитается возмещение по налоговой льготе по безработице, оно автоматически исправит вашу налоговую декларацию и отправит возмещение без каких-либо дополнительных действий с вашей стороны.

Единственная причина для подачи измененной декларации заключается в том, что расчеты теперь дают вам право на дополнительные федеральные льготы и вычеты, которые еще не включены в вашу первоначальную налоговую декларацию, например, дополнительный налоговый кредит на ребенка или налоговый кредит на заработанный доход. Если вы считаете, что теперь имеете право на вычеты или кредиты на основе корректировки, в самом последнем выпуске IRS есть список людей, которые должны подать исправленную налоговую декларацию.

Средняя сумма возмещения IRS для тех, кто заплатил слишком много налогов на пособие по безработице, составляет 1 686 долларов.

Что означают коды 971, 846, 776 и 290 в налоговой декларации?

Некоторые налогоплательщики, просмотревшие свои стенограммы, сообщают, что видят разные налоговые коды, в том числе 971 (когда было выдано уведомление), 846 (дата и сумма возврата) и 776 (сумма дополнительных процентов причитается IRS). Другие видят код 290 вместе с «Дополнительным начисленным налогом» и 0 долларов.Сумма 00. Поскольку эти коды могут выдаваться в различных случаях, в том числе для стимулирующих проверок и других налоговых возмещений или корректировок, лучше проконсультироваться с IRS или налоговым специалистом по поводу вашей персональной расшифровки.

Могу ли я позвонить в IRS, если я жду возврата?

Лучше всего найти свою налоговую справку или попытаться отследить свой возврат с помощью инструмента «Где мой возврат» (упомянутого выше). IRS сообщает, что вы можете рассчитывать на задержку, если отправили налоговую декларацию в бумажном виде или должны были ответить в IRS по поводу вашей электронной налоговой декларации.IRS дает понять, что , а не , подавать второй отчет.

IRS запрещает звонить в агентство, поскольку у него ограниченная помощь в режиме реального времени. Агентство подтасовывает задолженность по налоговой декларации, задержку стимулирующих проверок и выплаты налоговых льгот на детей. Даже если шансы поговорить с кем-то невелики, вы все равно можете попробовать. Вот лучший номер для звонка: 1-800-829-1040.

Что еще нужно знать о возврате налога по безработице?

IRS предоставило на своем веб-сайте некоторую информацию о налогах и пособиях по безработице.Но нам все еще неясны сроки платежей, какие банки получат прямые депозиты первыми или к кому обратиться в IRS, если возникнут проблемы с вашим возмещением.

Некоторые штаты, но не все, вводят освобождение от безработицы для налоговых деклараций штата за 2020 год. Поскольку некоторые получают полное налоговое пособие по безработице, а другие — нет, вам, возможно, придется немного покопаться, чтобы увидеть, будет ли налоговая льгота по безработице применяться к подоходным налогам вашего штата. Эта диаграмма, составленная службой налоговой подготовки H&R Block, может дать некоторые подсказки, наряду с этим руководством Киплингера по штатам.

Здесь представлена ​​информация о налоговой льготе на ребенка в размере до 3600 долларов на ребенка и подробные сведения о том, кто имеет право на нее.

Премьер-министр Венгрии начинает предвыборную кампанию с возмещением налогов в размере 2 млрд долларов для семей

Премьер-министр Венгрии Виктор Орбан присутствует на открытии сессии парламента в Будапеште, Венгрия, 20 сентября 2021 года. REUTERS / Bernadett Szabo

БУДАПЕШТ, 20 сентября (Reuters) — Правительство Венгрии вернет семьям 2 миллиарда долларов подоходного налога в начале 2022 года, а также планирует значительное повышение минимальной заработной платы, заявил правый премьер-министр Виктор Орбан на открытии сессии парламента в понедельник, подготовив почву для выборов в следующем году.

Орбан, которому предстоят парламентские выборы, которые впервые за десятилетие превращаются в соревновательную гонку, сказал, что резкое восстановление экономики после пандемии коронавируса предоставило в бюджете место для принятия мер.

Венгрия привлекла около 4,4 миллиарда евро на международных рынках на прошлой неделе в результате неожиданного выпуска облигаций, чтобы помочь покрыть растущие расходы и вероятную задержку поступления средств из фонда восстановления Европейского Союза от COVID-19 из-за спора между Брюсселем и Будапештом из-за прав геев. и свободы СМИ.

Орбан уже осыпал электорат подачками, в том числе щедрыми грантами на ремонт домов, а на прошлой неделе продлил мораторий на выплату кредитов уязвимым группам населения до середины 2022 года.

Он сказал, что экономика должна вырасти более чем на 5,5% в этом году, и что уже существует нехватка рабочей силы.

Правительство вернет налоги всем семьям в феврале следующего года. Выплаты будут ограничены уровнем подоходного налога, выплачиваемого лицом, получающим среднюю заработную плату.

«В общей сложности налоговые органы вернут 600 миллиардов форинтов (2 миллиарда долларов) 1,9 миллионам родителей», — сказал Орбан парламенту, импортировав избирательный рецепт от своих польских союзников, популистской и националистической партии «Право и справедливость» (PiS).

Правящая партия Польши ввела схему выплаты семьям 500 злотых в месяц на каждого ребенка, а также освободила большинство людей в возрасте до 26 лет от обязанности платить подоходный налог.

Орбан подтвердил, что освобождение от подоходного налога с населения для лиц моложе 25 лет вступит в силу в следующем году.

Пенсионеры также получат доплату в связи с ростом инфляции, сказал он.

Он отметил повышение минимальной заработной платы до 200 000 форинтов с 167 400 форинтов в настоящее время, заявив, что переговоры с работодателями ведутся и что существует «хороший шанс» на достижение соглашения.

Оппозиционные партии заявили, что повышение заработной платы давно назрело, и резко раскритиковали правительство за безудержную коррупцию, рост цен и увеличивающийся разрыв в уровне благосостояния.

«В Венгрии выросли три вещи…. ваша роскошь, размер яхты и бедность, — сказал Питер Якаб, лидер оппозиционной партии Йоббик. — Цены заоблачные. оппозиционные партии идут рука об руку. Ожидается, что выборы состоятся к весне следующего года, хотя дата еще не назначена.

Орбан, который становится все более радикальным в социальной политике, чтобы защитить то, что, по его словам, является традиционными христианскими ценностями от западного либерализма, подтвердил свою поддержку закона, который, по словам лидеров ЕС, дискриминирует геев и трансгендеров и противоречит ценностям ЕС.

Закон, принятый в июне, запрещает «демонстрацию и пропаганду гомосексуализма» среди лиц моложе 18 лет. подробнее

«Мы не оставляем места для какой-либо сексуальной пропаганды, направленной на детей», — сказал Орбан. (1 доллар = 301,8200 форинтов)

Отчетность Кристины Тан и Гергели Сакач; Под редакцией Кевина Лиффи и Хью Лоусона

Наши стандарты: принципы доверия Thomson Reuters.

Задержка возврата налогов предотвращает закрытие для скорбящих семей в условиях пандемии

Мишель Трейси и семья со своим покойным отцом полковником.Лестер Марлон Ромин

Предоставлено: Мишель Трейси

Мишель Трейси потеряла отца в начале пандемии. Однако задержка с возвратом налогов продлила горе, которое она и ее семья испытывает, и помешала им найти решение.

Отец Трейси, полковник Лестер Ромайн, 91 год, скончался в начале марта 2020 года. Как он назвал 57-летнего Трейси своим душеприказчиком, она вовремя подала его налоговую декларацию в июле 2020 года.

Она и она трое братьев и сестер стремились получить его федеральное возмещение в размере 2300 долларов, чтобы завершить и закрыть его имущество, но Трейси все еще работает со своим поверенным более года спустя.

«Я обещал своему отцу перед его смертью, что позабочусь об этом вместо него», — сказал Трейси, который живет в Киннелоне, штат Нью-Джерси. «Я пытаюсь выполнить его наследие и обещание, данное ему».

Больше от Personal Finance:
Ваш составитель налоговой декларации может не регулироваться. Как Конгресс может изменить то, что
Возврат налогов и стимулирующие проверки задерживаются из-за мошенничества с использованием личных данных Перекрестный огонь
Некоторые родители все еще не понимают, как работают ежемесячные выплаты налоговых льгот на детей

Семья Трейси — одна из миллионов с задержанными налоговыми возмещениями в этом году.

По данным Taxpayer Advocate Service, независимого офиса IRS, к концу сезона подачи налоговых деклараций 2021 года IRS обработало 135,8 миллиона деклараций по сравнению с 145,5 миллионами в предыдущем году.

Некоторое отставание было вызвано большим объемом возвратов со стимулирующими платежами и другими кредитами, требующими ручного анализа, сообщила Служба адвокатов налогоплательщиков.

Но, по данным IRS, на 20 августа по-прежнему оставалось 10,1 миллиона необработанных индивидуальных возвратов.На веб-сайте агентства сказано, что обработка возвратов, требующих «особого обращения» со стороны сотрудника, может занять до 120 дней.

«Это очень расстроило наших клиентов», — сказал Ларри Харрис, сертифицированный специалист по финансовому планированию и директор по налоговым услугам в Parsec Financial в Эшвилле, Северная Каролина.

Эти препятствия обычны, когда есть окончательная налоговая декларация с возвратом, сказал он.

В то время как окончательные декларации для тех, кто умер, может проходить в том же порядке, что и для живых налогоплательщиков, Харрис сказал, что есть дополнительный шаг, когда умерший налогоплательщик получает возмещение.Это потому, что эти отчеты включают форму 1310, которая должна быть заполнена на бумаге, что приводит к дальнейшим задержкам.

«Эти ситуации вызывают сильную тревогу у клиентов, когда они ждут возмещения за закрытие поместья», — добавил Харрис.

Хотя многие офисы IRS были закрыты из-за Covid-19, Treacy звонил примерно раз в месяц. Однако она получила мало информации о предстоящем возмещении ее отца и в конце концов подала жалобу в Службу адвокатов налогоплательщиков.

Тем не менее, обновлений не было даже после проверки статуса с помощью инструмента «Где мой возврат».

С учетом миллионов просроченных возмещений, использование инструмента IRS увеличилось до 483 миллионов до мая 2021 года, согласно среднегодовому отчету Taxpayer Advocate Service. Однако многие налогоплательщики не могли получить обновленную информацию о том, когда ожидать возврата денег или о причинах задержки.

Я думаю, будет справедливо сказать, что это кризис, который действительно требует внимания.

Ларри Харрис

Директор налоговой службы Parsec Financial

Кроме того, IRS получило рекордное количество телефонных звонков — более 167 миллионов в течение сезона подачи документов 2021 года — и только 7% налогоплательщиков связались с агентом, согласно данным тот же отчет.

«Я думаю, будет справедливо сказать, что это кризис, который действительно требует внимания», — сказал Харрис.

IRS не сразу ответила на запрос о комментарии.

По данным Центра по бюджетным и политическим приоритетам, с 2010 года финансирование IRS было сокращено на 19%.

Согласно отчету за 2020 финансовый год, агентство потеряло более 33 378 штатных сотрудников в период с 2010 по 2020 год, и, хотя с 2019 года оно увеличило штат сотрудников, укомплектованность кадрами остается ниже уровня 2010 года.

Президент Джо Байден призвал IRS выделить 80 миллиардов долларов на борьбу с уклонением от уплаты налогов в течение следующего десятилетия. Однако Сенат отклонил предложение о выделении 40 миллиардов долларов из законопроекта об инфраструктуре после отказа республиканцев.

Хотя в структуре бюджетного решения Сената упоминается компенсация «налогового обеспечения IRS», неясно, подпишут ли законодатели миллиарды средств финансирования, предложенных Байденом.

Обнаружение закрытия

После обращения к своему личному бухгалтеру за советами, Трейси наконец узнала, что возмещение ее отцу было признано мошенничеством из-за опасений по поводу кражи личных данных.

Это обычная проблема для поместья, — сказала Мэри Кей Фосс, сертифицированный бухгалтер и преподаватель CPA Образовательного фонда CalCPA в Уолнат-Крик, Калифорния.

«Имея наследство, [IRS] не может разговаривать с умершим человеком», — сказала она. «И поэтому, когда они имели дело с третьей стороной, они, кажется, были очень осторожны».

Хотя Трейси заполнила необходимые формы, такие как свидетельство о смерти ее отца, доверительное управление и многое другое, ей нужно было посетить местный Центр помощи налогоплательщикам, чтобы повторно подать документы, подтвердить свою личность и доказать, что она является исполнителем.

Через две недели после ее второго визита Трейси была рада получить чек на возврат 2300 долларов по почте.

«Думаю, помогли три часа, которые я провел в офисе помощи налогоплательщикам», — сказал Трейси в электронном письме.

Получив возмещение, она сказала, что наконец достигла последнего шага в этом процессе: работала с адвокатом, чтобы закрыть имущество ее отца.

Одна из проблем, связанных с длительным закрытием недвижимости, заключается в том, что активы умершего могут приносить доход. Если доход от имущества превышает определенный порог, семье может потребоваться подать еще одну налоговую декларацию, сказал Фосс.

Поскольку IRS выплачивает проценты за несвоевременное возмещение, оно может поднять некоторые поместья выше порогового значения, в зависимости от размера возврата.

Однако Трейси поговорила со своим поверенным и считает, что проценты от возвращения ее отца могут быть ниже минимума.

«Это что-то вроде последнего нытья в 2020 году», — сказал Трейси. «Я думаю, как только мы это сделаем, мы сможем раз и навсегда поместить это в зеркало заднего вида».

С такими большими потерями во время пандемии она беспокоится, что другие семьи могут столкнуться с аналогичными проблемами, но призывает их не сдаваться.

«Скрипящее колесо попадает в смазку», — сказала она. «Звоните один раз в неделю, чтобы узнать, где находится ваш возврат, и своевременно реагируйте на любые запросы о необходимых формах или удостоверениях личности».

Вот сколько получат налогоплательщики

Налогоплательщики штата Колорадо получат перерыв в уплате подоходного налога и выплату возмещения, поскольку в прошлом финансовом году был превышен предел штата на рост и расходы правительства в соответствии с Биллем о правах налогоплательщиков.

Ставка налога на прибыль снизится до 4.5% в 2021 году, по сравнению с 4,55%, и налогоплательщики-физические лица получат дополнительный возврат налога с продаж в среднем в размере около 70 долларов США. Совместные податели получат в среднем 166 долларов.

«Эти сокращения налогов и их возмещение являются убедительным признаком того, что экономика Колорадо восстанавливается», — заявил губернатор Джаред Полис в письменном заявлении. «Я очень рад, что жители Колорада получат еще одно сокращение подоходного налога и возмещение, которые жители Колорада могут вложить в восстановление после пандемии, вечеринку или продукты».

Лимит TABOR штата рассчитывается с учетом роста населения и инфляции.При превышении лимита законодательный орган должен возместить превышение.

По словам государственного контролера, в 2020-21 финансовом году, который закончился в июне, лимит был превышен примерно на 454 миллиона долларов после того, как более высокие, чем ожидалось, налоговые поступления были вызваны восстановлением экономики штата после кризиса с коронавирусом.

Хотите в первую очередь эксклюзивных политических новостей и аналитических сведений? Подпишитесь на The Unaffiliated , политический информационный бюллетень от The Colorado Sun. Здесь впервые появилась эта история.

Присоединяйтесь сейчас или обновите свое членство.

Фискальные аналитики из офиса Полиса, а также независимые законодательные аналитики ожидают, что ограничение будет превышено в 2021-22 и 2022-23 финансовых годах.

Законодатели-демократы изучают, можно ли и как попытаться сохранить избыточный доход в будущие годы.

Есть три основных пути, которые партия изучает:

• Потенциально переводить сотни миллионов долларов комиссионных доходов в фонды предприятия, тем самым освобождая деньги от предельных значений TABOR, но ограничивая то, как доллары могут быть потрачены
• Расширение существующие налоговые льготы — такие как Детский налоговый кредит и Налоговый вычет на заработанный доход — для сокращения государственных доходов таким образом, чтобы приносить пользу малообеспеченным семьям
• Внесение вопроса в избирательный бюллетень 2022 года, который позволил бы штату оставить деньги

В 2019 году избиратели отклонили предложение CC Предложение, которое устранило бы ограничение TABOR для государственного бюджета.

The Colorado Sun не имеет платного доступа, то есть читателям не нужно платить за доступ к историям. Мы считаем, что люди, затронутые проблемой, должны видеть жизненно важную информацию, будь то кризис общественного здравоохранения, журналистские расследования или ответственность законодателей.

Этот отчет зависит от поддержки таких читателей, как вы. Всего за 5 долларов в месяц вы можете инвестировать в информированное сообщество.

Проверяйте статус возврата в режиме онлайн 24/7!

В настоящее время у нас нет информации о вашем возврате.Отправка отчетов в электронной форме в нашу систему может занять одну неделю; Отправка возвратов по почте в нашу систему может занять до трех недель. Если вы подали электронную заявку, проверьте свою электронную почту, налоговое программное обеспечение или налоговую декларацию, чтобы убедиться, что она была принята.

Этот статус возврата будет отображаться до тех пор, пока вы не вернете сообщение в нашу систему; тогда вы получите обновленный статус.

Мы получили ваш возврат, и он обрабатывается. В настоящее время дополнительной информации нет.

Это общий статус обработки. Если ваш возврат не выбран для дополнительной проверки или мы не запросим дополнительную информацию, это будет ваш статус на протяжении всей обработки, пока мы не назначим дату выпуска и не обновим ваш статус в это время. Пока ваше возвращение находится на этой стадии, у представителей нашего информационного центра нет дополнительной информации, которая могла бы вам помочь. По мере изменения статуса возврата это сообщение будет автоматически обновляться в нашей автоматизированной телефонной системе, в нашей онлайн-заявке на проверку статуса возврата и в информации об учетной записи, доступной нашим представителям.

Мы получили ваш возврат и может потребовать дополнительной проверки. Это может привести к тому, что обработка вашего заявления штата Нью-Йорк займет больше времени, чем федерального заявления. В настоящее время дополнительной информации нет.

Как только мы получим ваш возврат и начнем его обработку, наша автоматизированная система обработки сканирует его на наличие ошибок или признаков мошенничества. В зависимости от результата этого сканирования нам может потребоваться просмотреть его вручную. Этот статус может снова обновиться до обработки, или вы можете получить запрос на дополнительную информацию.