Возврат 13 процентов с лечения: Налоговый вычет за медицинские услуги

как получить справку и оспорить отказ налоговой из-за лицензии

Екатерина Мирошкина

экономист

Профиль автора

ФНС опубликовала разъяснения и направила в налоговые инспекции письмо о документах для вычета за лечение. Оно поможет правильно собрать бумаги для возврата налога и оспорить отказ.

Чтобы сэкономить 13% от стоимости платных приемов, анализов и процедур, не нужно хранить чеки на каждую оплату и искать лицензию клиники. Для подтверждения расходов достаточно одного документа — справки, которую можно запросить в любое время.

Вот что говорится о документах для вычета за лечение в недавнем письме ФНС.

За какие услуги можно получить вычет

Социальный вычет за лечение предоставляется в размере расходов на медицинские услуги:

• приемы врачей;
• анализы;
• обследования;
• процедуры;
• операции;
• лекарства по назначению врача.

Источник:

Письмо ФНС от 25.03.2022 № БС-4-11/3605

У этого вычета есть годовой лимит — 120 000 Р. Сюда же входят и расходы на свое обучение, ДМС или страхование жизни. Так можно вернуть до 15 600 Р налога в год.

При оплате медуслуг из перечня дорогостоящих лимит не применяется — можно заявить всю сумму расходов за год. Например, если заплатили 200 000 Р за ЭКО, можно вернуть 26 000 Р НДФЛ.

/guide/eko/

Сколько стоит ЭКО

Кто может получить вычет за лечение

Применить вычет и вернуть НДФЛ можно при совпадении таких условий:

1. Вы платите НДФЛ по ставке 13%.
2. Вы налоговый резидент РФ.
3. Вы своими деньгами оплатили лечение для себя, супруга, детей до 18 лет или родителей.
4. Медорганизация имеет лицензию.
5. Медицинские услуги входят в утвержденные перечни.
6. Лекарства назначил врач.

Какие вычеты можно получить при оплате медицинских услуг

Какие документы нужны для вычета

ФНС напомнила, что главный документ для подтверждения расходов — справка об оплате медуслуг. Такие справки выдают медицинские организации любой формы собственности — и муниципальные, и частные.

Форма справки утверждена Минздравом официально, есть инструкция по заполнению.

В справке указано:

• кто, сколько и когда платил;
• кому оказаны услуги;
• код услуг — «1» для обычных, «2» для дорогостоящих.

Суммы указаны на основании данных об оплате. Поэтому чеки, договор и лицензия клиники для оформления вычета не нужны.

Так выглядит справка об оплате медуслуг. В ней есть все данные для налогового вычета

На практике. Налоговые инспекции иногда требуют договоры и лицензию. Хотя делать этого не должны, а отказывать из-за отсутствия документов — тем более. Еще клиники просят принести чеки, хотя все данные об оплате у них есть.

По закону. Все это лишнее и не должно быть причиной отказа в выдаче справки или предоставлении вычета. В налоговом кодексе нет требований о представлении договоров и лицензий. Иногда рамочный договор заключается один раз, и для вычета он не нужен. Данные о лицензии налоговая в состоянии проверить сама по названию клиники: все это есть в реестрах. Чеки на медуслуги налоговой вообще не нужны, потому что без справки они не подойдут для вычета. А в справке вся информация о платежах и так есть.

/guide/vychet-za-zuby/

Как получить вычет за лечение зубов

Как получить справку для вычета

Нужно обратиться в медорганизацию, которой платили за лечение. Обычно справки выдают не моментально, а по запросу. Понадобится сначала заказать ее, указав данные плательщика. Клиника может принять заказ устно или попросит написать письмо: у всех свои правила. По готовности предложат забрать документ.

Иногда за один год выдают несколько справок.

При получении документа обязательно проверьте все данные. Клиника может ошибиться в суммах или кодах услуг, а это влияет на размер вычета.

Мама заплатила за лечение дочери. Имя ребенка указали правильно, но написали, что услуги предоставлены «ей» — то есть маме. А должно быть подчеркнуто «сыну (дочери)». Из-за этой неточности можно получить отказ в вычете и потерять время

Забирать справку должен тот, на чье имя она выдана. Если не получается сходить лично, можно написать доверенность, но клиника может потребовать нотариальную. Уточните заранее, кому выдадут документ. Например, жена будет получать вычет за лечение мужа, которое тот оплатил сам. И хотя справка нужна для декларации жены, получить документ должен мужчина.

Если платили за члена семьи, при оформлении вычета нужно будет подтвердить родство — например свидетельством о рождении.

Если платили нескольким клиникам, справки нужно брать в каждой отдельно. Например, за один год могут быть справки об оплате услуг стоматолога, анализов в трех лабораториях, КТ для себя и родителей, приемов в двух медцентрах и операции супругу — и все это в разных местах.

Что делать? 01. 07.19

Как получить вычет на лечение родственников?

Что нужно для вычета за лекарства

Для вычета при оплате лекарств по назначению врача нужны чеки из аптеки и рецепт или другой документ. В этом случае справка об оплате медуслуг не выдается. В чеке должно быть указано, какой именно препарат отпущен, а в рецепте — кому он назначен. Без чека с названием оформить вычет за лекарства не получится.

Ну и что? 21.08.20

Как получить налоговый вычет за лекарства для стационарного лечения, если нет рецепта

Подходит ли справка о стоимости лечения с госуслуг

Нет, эта справка не подойдет.

На госуслугах можно запросить сведения об оказанных медицинских услугах. Там указана и их стоимость. Но это справка о расходах бюджета на ваше лечение по ОМС.

Ну и что? 14.10.19

Вычет за дорогое лечение: как вернуть НДФЛ, если операция бесплатная

Такая справка покажет, какие услуги вам оказали поликлиники, больницы и роддома по полису. Платить за это не нужно: деньги уже выделены из ваших взносов или из бюджета. Но и для вычета такие расходы не подходят

Как оформить вычет за лечение

По расходам в текущем году — через работодателя. Декларация не нужна. Закажите справку о праве на социальный вычет в личном кабинете налогоплательщика. Уведомление придет работодателю. Напишите заявление — он предоставит вычет и не будет удерживать НДФЛ. Деньги получите с ближайшей зарплатой.

По расходам прошлых лет — по декларации. Ее удобно заполнять и отправлять через личный кабинет. После камеральной проверки деньги придут на счет в банке.

В обоих случаях нужно приложить подтверждающие документы. Через личный кабинет отправляются сканы, по почте — копии. Лично нужно сразу приходить с оригиналами.

Кроме рецептов на лекарства и справок об оплате медуслуг может понадобиться справка о доходах, свидетельство о браке, заявление о распределении расходов между супругами и документы для других вычетов — например за обучение или покупку квартиры, если заявляете их в том же периоде.

/vychet-za-lechenie/

Я получаю налоговые вычеты за лечение и анализы не выходя из дома

Что нужно запомнить

1. Для вычета за лечение достаточно справки об оплате медуслуг.
2. Договор и лицензия клиники не нужны.
3. Если налоговая инспекция отказала из-за договора, это незаконно — обжалуйте.
4. Каждая клиника выдает свою справку. Получает тот, кто платил.
5. Справки можно получать несколько раз в год — хоть после каждой оплаты.
6. Для вычета за лекарства нужен рецепт и чеки из аптеки.
7. Расходы с кодом «1» принимаются к вычету с учетом лимита. Расходы с кодом «2» — без ограничений.

Я получила налоговый вычет за ринопластику

Новости, которые касаются всех, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @tinkoffjournal.

Возврат подоходного налога за лечение — Платные услуги — Самарская областная офтальмологическая больница им. Т.

И. Ерошевского

Уважаемые пациенты! Обращаем Ваше внимание на то, что при получении платных медицинских услуг в СОКОБ им. Т.И.Ерошевского Вы имеете право получить социальный налоговый вычет в отношении сумм, уплаченных за медицинские услуги и возврат части уплаченного налога.

КТО  МОЖЕТ  ОФОРМИТЬ  НАЛОГОВЫЙ  ВЫЧЕТ?

Согласно Налоговому кодексу РФ, вычет предоставляется работающим гражданам РФ и производящим  уплату подоходного налога.

Пунктом 3 статьи 219 Налогового кодекса РФ  вычет предоставляется налогоплательщику в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

При применении социального налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, учитываются суммы страховых взносов, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, заключенным им со страховыми организациями, имеющими лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающим оплату такими страховыми организациями исключительно медицинских услуг.

ЧТО  ТАКОЕ  НАЛОГОВЫЙ  ВЫЧЕТ?

НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — это сумма, которая уменьшает налоговую базу (величину облагаемого НДФЛ дохода). Такое уменьшение приводит к уменьшению суммы налога.

Документами, подтверждающими фактические расходы на лечение и медицинское обслуживание, являются любые расчетно-платежные документы, из которых видно, что оплата произведена медицинскому учреждению за лечение и медицинское обслуживание конкретного работника и члена (членов) его семьи.

Порядок оформления налогового вычета Вы можете уточнить  по адресу:  www.nalog.ru либо в личном кабинете налогоплательщика.

ВОЗМОЖНО  ЛИ  ВЕРНУТЬ  ПОДОХОДНЫЙ  НАЛОГ  ПРИ  ОПЛАТЕ ЛЕЧЕНИЯ РОДСТВЕННИКАМ?

Да, в соответствии со ст. 219 Налогового кодекса РФ социальный налоговый вычет может быть предоставлен лицам, понесшим  расходы не только на свое лечение, но и на лечение близких родственников (дети до 18 лет, родители, супруги).

В этом случае важно помнить, что договор на оказание медицинских услуг, платежные документы и справка об оплате медицинских услуг должен быть оформлен на имя налогоплательщика — претендента на получение выплат.

В договоре на оказание медицинских услуг должно быть прописано, кто является заказчиком (плательщиком) и получателем услуг.

Помимо стандартного пакета документов, к заявлению в налоговые органы должны прилагаться следующие документы:

• Копия свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги, оказанные  супругу(е).
• Копия свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги, оказанные своему родителю. 
• Копия свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги, оказанные своим детям в возрасте до 18 лет.

КАК ПОЛУЧИТЬ СПРАВКУ ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ В ГБУЗ «СОКОБ им.Т.И.Ерошевского»?

Для  получения  справки  об  оплате  медицинских услуг  для  налоговых  вычетов  необходимо обратиться  в  бухгалтерию СОКОБ им.Т.И.Ерошевского по адресу: ул. Ново-Садовая, 158, главный корпус, 1 этаж  в будние дни с 9.00 до 12.00.

Контактный телефон бухгалтерии: (846) 323-00-21.

При  себе  необходимо  иметь:

• паспорт,
• договор на оказание медицинских услуг, 
• платежные документы, подтверждающие факт оплаты услуг,
• свидетельство ИНН.

Справка будет выдана Вам в день обращения.

Для пациентов СОКОБ им.Т.И.Ерошевского, проживающих за пределами Самарской области, имеется возможность оформления справки без их личного присутствия. Сканы обозначенных выше документов  Вы можете прислать нам по электронной почте [email protected] (в теме письма обязательно укажите «запрос на получение справки в налоговые органы» и город). В этом случае готовую справку и копии лицензии учреждения вы можете получить лично или по почте. В случае, если получение предполагается по почте, укажите, пожалуйста, Ваш почтовый адрес и индекс.

 

 

 

Инвестиции в программы для детей младшего возраста приносят стабильную отдачу

Высококачественные программы развития детей в раннем возрасте могут обеспечить годовой доход в размере 13 процентов на ребенка при первоначальных затратах за счет улучшения результатов в области образования, здравоохранения, занятости и социального поведения в последующие десятилетия, согласно к новому исследованию лауреата Нобелевской премии экономиста Джеймса Хекмана и исследователей из Чикагского университета и Университета Южной Калифорнии.

Исследователи проанализировали долгосрочные последствия двух идентичных исследований дошкольников со случайным контролем, проведенных в Северной Каролине в начале XIX века.70-е годы: проект Каролины Абеседариан и подход Каролины к адаптивному образованию. Программы представляли собой комплексные программы для детей из неблагополучных семей, и оба исследования предусматривали долгосрочное наблюдение примерно до 35 лет.

Выводы, опубликованные в понедельник в рабочем документе под названием «Преимущества влиятельной программы для детей младшего возраста в течение жизненного цикла», показывают, как высококачественные программы могут снизить расходы налогоплательщиков, улучшить экономические перспективы для родителей и обеспечить долгосрочные преимущества для детей во взрослом возрасте.

 

«Данные говорят сами за себя», — сказал Хекман, почетный профессор Генри Шульца и директор Центра экономики человеческого развития. «Инвестирование в континуум обучения от рождения до 5 лет не только влияет на каждого ребенка, но также укрепляет рабочую силу нашей страны сегодня и готовит будущие поколения к тому, чтобы быть конкурентоспособными в глобальной экономике завтра».

 

В предыдущей работе Хекман установил рентабельность инвестиций от 7 до 10 процентов на основе анализа дошкольной программы Перри, которая обслуживала 3- и 4-летних детей. Две программы в Северной Каролине, проанализированные в последнем исследовании, охватывают период от рождения до 5 лет и сочетают в себе здоровье, питание, участие семьи, уход за детьми и раннее обучение.

 

Исследователи рассчитали окупаемость инвестиций через жизненные результаты, такие как здоровье, участие в преступной деятельности, трудовой доход, IQ и увеличение трудового дохода матерей в результате субсидирования ухода за детьми. В документе оценивается, что инвестиции в высококачественные программы приносят 13 процентов прибыли на ребенка в год — норма прибыли, сравнимая с доходностью сберегательного счета или фондового рынка.

 

Исследование основано на данных, ежегодно собираемых с рождения до 8 лет, а затем в разные периоды подросткового и взрослого возраста. Он включает данные о когнитивных навыках, образовании и экономических характеристиках семьи, а также полное медицинское обследование в возрасте 35 лет и подробные записи о любой преступной деятельности.

 

Для тех, кто был зачислен в высококачественные программы для детей раннего возраста, положительные результаты включали улучшение здоровья взрослых, особенно снижение метаболического синдрома среди мужчин, который повышает риск сердечных заболеваний, диабета и других проблем со здоровьем. Исследователи также обнаружили, что у детей, участвовавших в двух программах, IQ постоянно повышался.

 

«Ни одна категория сама по себе не обеспечивает высокую отдачу, которую мы оцениваем; это общий эффект результатов, который измеряется на протяжении всего жизненного цикла», — сказал соавтор Хорхе Луис Гарсия, докторант Калифорнийского университета в Чикаго.

 

Полученные данные показывают, как высококачественные программы для детей младшего возраста могут повысить экономическую мобильность для двух поколений, предоставляя работающим родителям возможность строить свою карьеру и со временем повышать заработную плату, сказал Хекман, в то время как их дети развивают широкий спектр базовых навыков, которые ведут к успеху на протяжении всей жизни. .

 

Хекман и Гарсия провели исследование вместе с Дунканом Эрмини Лифом из Центра политики и экономики здравоохранения Леонарда Д. Шеффера в Университете Южной Калифорнии; и Мария Хосе Прадос из Центра экономических и социальных исследований Дорнсайф Университета Южной Калифорнии. Исследование финансировалось Фондом раннего детства Баффета, Детской инициативой Притцкера и Программой политики действий Фонда Роберта Вуда Джонсона.

 

Инвестиции в лечение депрессии и тревоги приносят четырехкратную прибыль

\n

\n«Мы знаем, что лечение депрессии и тревоги полезно для здоровья и благополучия; это новое исследование подтверждает, что оно также имеет разумный экономический смысл», — заявила д-р Маргарет Чен, Генеральный директор ВОЗ. «Теперь мы должны найти способы сделать так, чтобы доступ к службам охраны психического здоровья стал реальностью для всех мужчин, женщин и детей, где бы они ни жили».

\n

Растет депрессия и тревога

\n

\nРаспространенность распространенных психических расстройств растет во всем мире. В период с 1990 по 2013 год количество людей, страдающих депрессией и/или тревогой, увеличилось почти на 50%, с 416 миллионов до 615 миллионов. Им страдает около 10% населения мира, а на психические расстройства приходится 30% глобального бремени болезней без летального исхода. Чрезвычайные гуманитарные ситуации и непрекращающийся конфликт еще больше усиливают потребность в расширении возможностей лечения. По оценкам ВОЗ, во время чрезвычайных ситуаций каждый пятый человек страдает депрессией и тревогой.

\n

Возврат инвестиций в лечение намного превышает затраты

\n

\nВ новом исследовании подсчитаны затраты на лечение и результаты лечения в 36 странах с низким, средним и высоким уровнем дохода за 15 лет с 2016 г. 2030. Предполагаемые затраты на расширение масштабов лечения, в первую очередь на психосоциальное консультирование и лечение антидепрессантами, составили 147 миллиардов долларов США. И все же отдача намного превышает затраты. Повышение участия в рабочей силе и производительности на 5% оценивается в 39 долларов США.9 миллиардов, а улучшение здоровья добавляет еще 310 миллиардов долларов США.

\n

\nОднако текущие инвестиции в службы охраны психического здоровья намного меньше, чем необходимо. Согласно исследованию ВОЗ « Атлас психического здоровья 2014 », правительства тратят в среднем 3% своего бюджета здравоохранения на психическое здоровье, от менее 1% в странах с низким уровнем дохода до 5% в странах с высоким уровнем дохода.

\n

\n«Несмотря на то, что сотни миллионов людей во всем мире страдают психическими расстройствами, психическое здоровье остается в тени», — сказал Джим Ён Ким, президент Группы Всемирного банка. «Это не просто проблема общественного здравоохранения — это проблема развития. Нам нужно действовать сейчас, потому что потеря производительности — это то, чего мировая экономика просто не может себе позволить».

\n

Субъекты финансов и развития встречаются для обсуждения расширения масштабов

\n

\nСерия мероприятий, совместно организованных Всемирным банком и ВОЗ 13-14 апреля в рамках Всемирного банка Весенние встречи Группы-Международного валютного фонда в Вашингтоне, округ Колумбия, собирают вместе министров финансов, агентства по развитию, академических экспертов и практиков, чтобы обсудить, как поставить психическое здоровье в центр повестки дня в области здравоохранения и развития во всем мире и в странах. Мероприятие направлено на то, чтобы дать толчок увеличению инвестиций в психическое здоровье: инвестиций со стороны правительств, агентств по развитию и гражданского общества. Он также включает Ярмарку инноваций, демонстрирующую осуществимые, доступные и экономически эффективные способы улучшения психиатрической помощи во всем мире.

\n

\nВ ходе мероприятий страны, добившиеся успеха в расширении масштабов психиатрической помощи, расскажут о проблемах, с которыми они столкнулись, и о том, как они были преодолены. Примеры включают: Бразилию, в которой создана сеть психосоциальной помощи; Эфиопия, которая быстро расширяет масштабы обучения и оказания психиатрической помощи по всей стране; и Южная Африка, где психиатрическая помощь и лечение являются неотъемлемым компонентом реорганизованной системы первичной медико-санитарной помощи страны.

\n

\n«Психическое здоровье должно быть глобальным гуманитарным приоритетом и приоритетом развития — и приоритетом в каждой стране», — сказал Артур Клейнман, профессор медицинской антропологии и психиатрии Гарвардского университета и эксперт по глобальному психическому здоровью. «Сейчас мы должны обеспечить лечением тех, кто больше всего в нем нуждается, и в сообществах, где они живут. Пока мы этого не сделаем, психические заболевания будут продолжать затмевать потенциал людей и экономики».

\n

\nРасширение масштабов услуг по охране психического здоровья будет способствовать достижению 1 из задач Целей в области устойчивого развития, одобренных Генеральной Ассамблеей ООН в 2015 г.: к 2030 г. сократить на треть преждевременную смертность от неинфекционных заболеваний посредством профилактики и лечения и укрепления психического здоровья и благополучия.

\n

\nХештег события: #mentalhealthnow

\n

 

«,»datePublished»:»2016-04-13T00:00:00.0000000+00:00″,:»image»:»s/image»:»s/00:00″, /cdn.who.int/media/images/default-source/imported/who-034378-orig3d74ee3db7a1424f8f877758fcda1ae9.jpg?sfvrsn=c6bbd104_2″,»издатель»:{«@type»:»Организация»,»name»:»Мир Организация здравоохранения: ВОЗ»,»logo»:{«@type»:»ImageObject»,»url»:»https://www.who.int/Images/SchemaOrg/schemaOrgLogo.jpg»,»width»:250, «height»:60}},»dateModified»:»2016-04-13T00:00:00.