Как заполнить 2‑НДФЛ в 2021 году
Если вы выдаёте зарплату работникам или дивиденды учредителям, вам нужно удерживать с этих выплат НДФЛ и перечислять его в налоговую. Существует два отчёта по НДФЛ: ежеквартальный 6-НДФЛ и ежегодный 2-НДФЛ. Отчёт 2-НДФЛ отменяют с 2021 года, но за 2020 год его нужно сдать в прежней форме. В этой статье мы расскажем о том, как заполнить 2-НДФЛ.
Если в течение года ни один человек не получал от вас доходы, 2-НДФЛ сдавать не нужно.
Что такое НДФЛ
НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. Его платит каждый человек, который получает доход. Но чаще всего он платит не сам, а этим занимается организация, в которой он работает.
Наняв работника, вы становитесь его налоговым агентом. Теперь вы должны считать, удерживать и перечислять в налоговую НДФЛ с его зарплаты. Важно: вы платите НДФЛ не из своих денег, а удерживаете из зарплаты сотрудника. То есть вы посредник между ним и государством. Обычно, размер НДФЛ 13% от дохода. Но бывает и больше. Например, с выигрыша в лотерею нужно заплатить 35%.
Сроки сдачи отчётности 2-НДФЛ
2-НДФЛ нужно сдавать раз в год до 1 марта. Если срок выпадает на выходной или праздник, он переносится на следующий рабочий день.
Не забывайте каждый квартал сдавать отчёт 6-НДФЛ. Подробнее о нём читайте в статье «Как подготовить отчёт 6-НДФЛ».
Правила заполнения формы 2-НДФЛ
2-НДФЛ состоит из справок на каждого сотрудника. В справке отражается информация о доходах, вычетах, исчисленном, удержанном и перечисленном налоге.
Скачать форму 2-НДФЛ
Правила заполнения 2-НДФЛ
- Исчисленный налог — 13% от разницы между доходами и налоговыми вычетами.
- Удержанный налог — сколько НДФЛ вы удержали из зарплаты сотрудника.
- Перечисленный налог — сколько НДФЛ вы перечислили в налоговую.
Чаще всего трудности возникают при заполнении суммы перечисленного налога. В течение всего года вы платите общую сумму НДФЛ по всем сотрудникам, а в 2-НДФЛ её нужно распределить отдельно по каждому.
Что делать, если вы недоплатили НДФЛ
Если вы можете удержать недоплаченный НДФЛ, сделайте это до подачи 2-НДФЛ. Так вы сначала погасите недоимку, а потом распределите перечисленный налог по сотрудникам. Тогда в 2-НДФЛ начисленный, удержанный и перечисленный налог будут равны.
Если вы недоплатили и не можете удержать налог, например, сотрудник уже уволился, подготовьте справку 2-НДФЛ с признаком «2». В ней начисленный налог будет отличаться от удержанного и перечисленного. Также заполните строку «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом».
Что делать с переплатой НДФЛ
Есть две причины переплаты:
- Вы удержали у сотрудника нужную сумму НДФЛ, но по ошибке перечислили больше. Такое может случиться из-за ошибки в платёжке. В этом случае переплату можно только вернуть или зачесть в счёт платежей по другому налогу. Зачесть в счёт предстоящих платежей по НДФЛ не получится. Всё потому, что НДФЛ — это налог, который удерживают из зарплаты сотрудника. Платить его из личных средств нельзя, а вот другие можно, например, УСН или НДС. В 2-НДФЛ такая переплата не отражается.
- Вы удержали у сотрудника больше НДФЛ, чем нужно. Такую переплату вы должны вернуть ему по заявлению в течение трёх месяцев.
Вы можете вернуть эту сумму из своих денег, а потом уменьшать на неё платежи по НДФЛ за всех сотрудников. И так, пока полностью не возместите налог, но в рамках трёх месяцев. Иногда суммы налога, который предстоит перечислить в ближайшие три месяца, не хватает для возмещения переплаты. Поэтому прикиньте будущие платежи заранее. И если поймёте, что их недостаточно, подайте в налоговую заявление о возврате излишне удержанного налога.
Это нужно сделать в течение 10 дней со дня получения заявления от сотрудника.
Если вы успеете вернуть работнику деньги до подачи 2-НДФЛ, то переплату в справке показывать не нужно. Начисленный, удержанный и перечисленный налог будут равны. Если не успеете, тогда при заполнении 2-НДФЛ поставьте правильную сумму НДФЛ в строку «Сумма налога исчисленная». В строках «Сумма налога удержанная» и «Сумма налога перечисленная» укажите НДФЛ с учётом переплаты. А в строку «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» — только сумму переплаты. После возврата работнику НДФЛ нужно подать в инспекцию уточненную справку 2-НДФЛ.
Когда подают аннулирующие справки
Чаще всего, когда отправили отчёт не в ту налоговую. Если 2-НДФЛ нужно просто скорректировать, сразу подайте корректировку — аннулирующую справку перед этим не подавайте.
В аннулирующей справке в поле «признак» ставят код 99. А в полях «Сумма дохода», «Сумма исчисленного налога», «Сумма удержанного налога», «Сумма перечисленного налога» — нули.
Сдавайте отчётность в три клика
Эльба поможет вам работать без бухгалтера. Она подготовит отчёты, посчитает налоги и не потребует от вас специальных знаний.
Как выдать сотруднику справку 2-НДФЛ
Сотрудники получают 2-НДФЛ на руки, например, если увольняются. Для этого случая с 2019 года действует своя версия формы. Пользуйтесь ей.
Скачать форму 2-НДФЛ для сотрудников
Заполнить справку о доходах физического лица
Заполнить справку о доходах физического лицаВсе организации и индивидуальные предприниматели, производящие выплаты в пользу физических лиц по гражданско-правовым и трудовым договорам, обязаны представить в налоговый орган комплект сведений по форме 2-НДФЛ.
Если в течение отчетного периода в адрес физического лица не было выплат, облагаемых налогом, то 2-НДФЛ по нему сдавать не нужно.
Срок сдачи
Сведения подаются ежегодно не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.
Форма 2-НДФЛ последний раз сдается за 2020 год. Начиная с 2021 года справки необходимо представлять в составе формы «6-НДФЛ (со справками 2-НДФЛ)».
Ответственность за несданную отчетность
Как сформировать
- В разделе «Отчетность/Налоговая» или «Учет/Отчетность/Налоговая» (в зависимости от конфигурации) создайте отчет «2-НДФЛ».
- Нажмите «Добавить сотрудника», отметьте флагами работников и кликните «Выбрать».
- Откройте справку по сотруднику и проверьте реквизиты на титульном листе. Если вы измените налоговую инспекцию, признак, ОКТМО или номер телефона, они поменяются в справках всех сотрудников.
- Перейдите в «Разделы 2, 3 и приложение» и укажите ставку налога.
Если доходы облагаются по разным ставкам, заполните данные по каждой из них. Чтобы создать дополнительные разделы, нажмите «Добавить страницу».
- Нажмите «Добавить строку» или «Добавить несколько строк за период».
- Выберите месяц, заполните код и сумму дохода. Чтобы добавить вычеты (кроме стандартных, социальных и имущественных), кликните «+ Новая запись» и укажите их.
- Если сотрудник представил документы для получения налоговых вычетов, в разделе «Стандатные, социальные и имущественные вычеты» нажмите «+ Новая запись» и заполните данные.
- В разделе «Общие суммы дохода и налога» укажите удержанную и перечисленную сумму налога. Остальные данные заполнятся автоматически.
- Нажмите «К списку сотрудников» и заполните справки по остальным работникам.
Как заполнить
Подробнее о формулах расчета и содержании каждого раздела читайте здесь.
Как отправить
Проверьте и отправьте отчет. В ответ налоговая инспекция пришлет протокол. Если все справки приняты, значит отчет сдан.
- В разделе «ФНС» создайте отчет «Сведения о доходах физических лиц (2-НДФЛ)».
- На вкладке «Период отчетности» проверьте реквизиты и нажмите «Далее».
- Для формирования справок нажмите:
- «Добавить сотрудника» — чтобы добавить сотрудников организации.
- «Добавить частное лицо» — чтобы сформировать справку на стороннее физическое лицо, выполняющее периодические работы в организации по договору гражданско-правового характера (например, по договору найма).
- Проверьте данные сотрудника в разделе 1. Если они не указаны или заполнены неверно, исправьте их по кнопке «Редактировать данные».
- В строке «Доходы, облагаемые по ставке» укажите ставку налога (9%, 13%, 15%, 30%, 35% или ставка, указанная в соглашении об избежании двойного налогообложения).
Если доходы облагаются по разным ставкам, отметьте их флагами. Заполните разделы 2 и 3 по каждой ставке.
- Нажмите «Редактировать доходы и налоговые вычеты». Заполните код дохода, сумму дохода и вычеты (если есть).
- Чтобы указать стандартные, социальные и имущественные вычеты, нажмите «Добавить».
- Заполните суммы в разделе 2 и сохраните сведения.
Как заполнить
Подробнее о формулах расчета и содержании каждого раздела читайте здесь.
Также вы можете посмотреть встроенную справку по заполнению.
Как отправить
Проверьте и отправьте отчет. В ответ налоговая инспекция пришлет протокол. Если все справки приняты, значит отчет сдан.
Дополнительные возможности
Заявление на справку 2-НДФЛ \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс
]]>Подборка наиболее важных документов по запросу Заявление на справку 2-НДФЛ (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов: Заявление на справку 2-НДФЛСудебная практика: Заявление на справку 2-НДФЛ Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 78 «Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Налоговый орган отказал налогоплательщику в возврате переплаты по НДФЛ, поскольку счел, что о наличии переплаты предприниматель узнал из справки о состоянии расчетов с бюджетами от 19.
03.2014, а значит, на дату подачи заявления 18.10.2019 пропустил трехлетний срок на возврат излишне уплаченного налога. Суд признал отказ незаконным, указав, что, поскольку переплата по НДФЛ образовалась за период 2013 — 2015 годов, из справки о состоянии расчетов с бюджетами от 19.03.2014 о наличии переплаты предприниматель узнать не мог. Суд установил, что в действительности о наличии переплаты налогоплательщик узнал 26.09.2019 и именно с этого дня следует исчислять срок на возврат переплаты. Следовательно, поскольку с заявлением о возврате спорных сумм налогоплательщик обратился в пределах трехлетнего срока — 18.10.2019, отказ в возврате переплаты является необоснованным. Суд также отклонил доводы налогового органа о принадлежности спорных сумм НДФЛ работникам предпринимателя, поскольку из представленных налогоплательщиком справок по форме 2-НДФЛ было установлено несоответствие сумм платежей по НДФЛ работников с суммой излишне уплаченного НДФЛ, подлежащего возврату. Подборка судебных решений за 2018 год: Статья 59 «Признание недоимки и задолженности по пеням и штрафам безнадежными к взысканию и их списание» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Налоговый орган уведомил налогового агента о наличии непогашенной задолженности по НДФЛ за 2014 и 2015 годы. В 2018 году конкурсный управляющий налогового агента, считая, что срок на принудительное взыскание задолженности по НДФЛ за 2014 — 2015 годы истек, обратился в суд с заявлением о признании данной задолженности безнадежной к взысканию. Суд установил, что 01.04.2015, 30.03.2016 налоговый агент представил в налоговый орган расчеты по форме 2-НДФЛ о суммах исчисленного, удержанного и не перечисленного в бюджет НДФЛ за 2014 и 2015 годы. Следовательно, датой выявления недоимки по НДФЛ следует считать день не позднее 02.04.2015 — по задолженности за 2014 год, 02.04.2016 — по задолженности за 2015 год. Взыскание задолженности по НДФЛ, сведения о которой представлены налоговым агентом, должно производиться с учетом требований ст.
ст. 46, 47, 70 НК РФ, определяющих сроки давности взыскания налоговой задолженности и пеней. В рассматриваемом случае требование об уплате налога налоговым органом в адрес налогового агента не направлялось, решение о взыскании налога не принималось. Таким образом, налоговый орган утратил возможность взыскания задолженности по НДФЛ за 2014 и 2015 годы. Суд признал задолженность безнадежной к взысканию. Доводы налогового органа о возможности установления факта неперечисления в бюджет исчисленного и удержанного НДФЛ только путем проведения выездной налоговой проверки были отклонены судом, так как доказательств того, что налоговый орган был лишен возможности установить данный факт, с учетом того что сведения о перечисленных в бюджет суммах налога отражаются на лицевом счете налогоплательщиков, налоговым органом не представлено.Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Заявление на справку 2-НДФЛКакой признак документа указать в 2‑НДФЛ. Как заполнить 2‑НДФЛ, если организация не удерживала налог у сотрудников
Если организация не удерживала налог у сотрудников и не уплачивала его в ИФНС, то в справках указывается признак «Неудержанный НДФЛ» (п.5 ст.226 НК РФ). Такие справки представляются в ИФНС до 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Изменения в сроках представления внесены в НК РФ Федеральным законом от 02.05.2015 N 113-ФЗ.
Можно ли в один отчет включить справки с разными признаками документа?
Во всех справках, содержащихся в отчете, должен быть указан одинаковый признак. Если у сотрудника в отчетном периоде были доходы, по которым налог удерживался, а также доходы, по которым налог не удерживался, то данного сотрудника следует включить в два отчета по 2-НДФЛ с разными признаками.
Для фильтрации справок по удержанному и неудержанному НДФЛ следует нажать на кнопку «Все справки» > выбрать фильтр.
Особенности заполнения в Контур.Экстерн
Если в справке указан признак «Неудержанный НДФЛ», то при формировании или редактировании 2-НДФЛ в системе «Контур.Экстерн» поля «Сумма налога удержанная» и «Сумма налога перечисленная» становятся недоступными для редактирования и автоматически заполняются нулями.
В печатной форме реестра, а также слева от списка справок содержатся итоговые суммы по всему отчету. Итоговые суммы «Удержано» и «Перечислено» должны быть нулевыми, если 2-НДФЛ содержит справки с признаком «Неудержанный НДФЛ».
Если в справках указан признак «Удержанный НДФЛ», то суммы «Удержано» и «Перечислено» должны быть заполнены.
Как в личном кабинете налогоплательщика получить справку 2-НДФЛ для налоговой
Чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить имущественный, социальный, стандартный или инвестиционный вычет у заявителя должен быть подтвержденный доход. Для этого требуется получить справку 2-НДФЛ. Через личный кабинет налогоплательщика это сделать проще всего. Однако существует ряд нюансов, когда заказать её через интернет не выйдет и придется обращаться к работодателю напрямую, так как он еще не отправил данные в налоговую.
Где найти справку 2-НДФЛ в ЛК налогоплательщика
Существует несколько путей, чтобы попасть в личный кабинет для дистанционного взаимодействия с налоговой:
- С помощью подтвержденного аккаунта на Госуслугах.
- Обратившись в ИФНС с паспортом. Там вам выдадут временный пароль, который нужно изменить в течение месяца.
- При наличии квалифицированной электронной подписи.
Переходим на сайт https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login. Наиболее частым способом авторизации является вход через профиль Госуслуг, на скриншоте выше представлена ссылка по которой нужно проследовать. Далее необходимо ввести логин и пароль от портала и вы окажетесь в личном кабинете.
Справку 2-НДФЛ нужно искать в разделе «мои налоги», которая находится на главной странице.
После перехода по ней вы увидите налоговые задолженности (при наличии), а пролистав страницу ниже увидите кнопку «сведения о доходах»
Здесь хранятся все сведения о ваших справках 2-НДФЛ за предыдущие года. Для скачивания доступны 2 разновидности файлов: в формате pdf (для простого ознакомления) и 2-НДФЛ с подписью, которая приравнивается к официальному документу, выданному по месту работы.
Её можно предоставить в банк для оформления кредита, а также для заполнения декларации и отправки в налоговую.
Когда работодатель отправляет данные по 2-НДФЛ в налоговую
Преимущества получения справки через интернет неоспоримы, но в бочке меда всегда найдется ложка дегтя. Согласно законодательству работодатель должен сдать отчетность по работникам в ИФНС в срок до 1 апреля года следующего за отчетным. Крайний срок когда справка 2-НДФЛ отобразится в личном кабинете — май или июнь месяц.
Получается, что за 2019 год данные в ЛК появятся только ближе к середине 2020 года. Это не всегда удобно, и иногда легче посетить в бухгалтерию и взять бумажную справку на работе. Однако, если вы подаете декларацию за 3 последних года, уволились или попасть к бухгалтеру затруднительно, настоящий сервис окажется очень полезным для налогоплательщика.
отчеты о доходах физлиц и способы их предоставления
Возможности ПК «Налогоплательщик» в части 2-НДФЛ:
- Произведены изменения в 2-НДФЛ в соответствии с последними изменениями в законодательстве 2018 года;
- Формирование файлов 2-НДФЛ в установленном формате;
- Импорт файлов 2-НДФЛ в установленных форматах;
- Печать справок 2-НДФЛ в установленной форме;
- Формирование реестра сведения о доходах физических лиц;
- Выполнение контроля полученных файлов 2-НДФЛ, рекомендованным ФНС модуля контроля за все года, начиная с 2011, с получением протокола проверки;
- Сверка 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, расчета по страховым взносам, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ;
- Многобазовые операции 2-НДФЛ (специальное решение для компаний с большим количеством филиалов).
Новости 2-НДФЛ в ПК «Налогоплательщике ПРО»
18.12.2020
В справке о доходах (2-НДФЛ) начиная с 2021-го года добавлена возможность просмотра сведений в форме приложения №1 к форме 6-НДФЛ
08.06.2020
Режим сверки показателей отчетности разделен на пять пар (6-НДФЛ и 2-НДФЛ, РСВ и 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и РСВ, РСВ и СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-М). По каждой сверке пары отчетности теперь формируется отдельный протокол
Встречайте новый 6-НДФЛ в 2021 году, который заменит 2-НДФЛ
Начиная с отчетности за I квартал 2021 года расчет по форме 6-НДФЛ необходимо будет подавать по новой форме согласно приказу ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753. Отчет изменен как по структуре, так и по содержанию. Изменения связаны с отменой справок 2-НДФЛ в 2021 году. Последний отчет по форме 2-НДФЛ будет представляться за 2020 год в начале следующего года.
Сверка 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, расчета по страховым взносам, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ
В «Налогоплательщике ПРО» функционал «Сверка данных 6-НДФЛ с данными 2-НДФЛ» расширен новыми отчетными формами. Сверяются показатели 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, Расчета по страховым взносам, отчетности по форме СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. Найденные расхождения отражаются в протоколе сверки.
Справка 2-НДФЛ
Форма 2-НДФЛ — это официальный документ, одна из главных составляющих бухгалтерской отчетности для коммерческих организаций, являющихся налоговыми агентами нашего государства. Справка этой формы полностью раскрывает информацию о доходах и налогах, удержанных с каждого работника предприятия в определенный промежуток времени.
Если говорить более простыми словами, то в отчетности 2-НДФЛ содержатся сведения о заработных платах всех сотрудниках, предоставленных им налоговых вычетах и отчислениях, которые компания или ИП делает в пользу государства за каждого нанятого человека.
2-НДФЛ для физических лиц
Помимо того, что справка 2-НДФЛ используется для учета непосредственно работодателями, пригодиться она может и любому официально трудоустроенному человеку. Этот документ требуют банки и визовые центры, которым необходимо подтверждение стабильного дохода и, соответственно, платежеспособности их клиентов. Кроме того, предъявлять его необходимо в следующие инстанции:
- в ФНС при оформлении имущественных или социальных вычетов;
- ПФР при расчете пенсии;
- органы опеки при усыновлении ребенка или оформлении опекунства;
- органы соцзащиты при обращении за пособием;
- судебные инстанции при расчете алиментов;
- службу занятости при оформлении безработицы;
- на новое рабочее место при расчете отпускных или заработной платы.
Обратиться за справкой можно в бухгалтерию своего предприятия, где на основании устного или письменного заявления ее безвозмездно выдадут в течение трех рабочих дней. В самом документе должны быть заполнены поля со сведениями о работодателе, данными сотрудника, его чистым доходом, кодами налогов и итоговой прибылью.
Сроки сдачи отчета по форме 2-НДФЛ
Срок сдачи 2-НДФЛ фиксирован, но при этом зависит от проставленного в справке кода признака, выражаемого цифрами «1» и «2». Признаком «1» отмечаются сведения о доходах физических лиц и суммах удержанных с них и перечисленных в специальные органы налогов. Под кодом «2» подразумевается невозможность удержания с сотрудников рассчитанного НДФЛ. Подобное разделение документов по признакам позволяет налоговой службе определить следующие данные:
- численность персонала фирмы;
- налогооблагаемый доход;
- начисленный и удержанный налог;
- размер долга и количество должников.
В 2019 году коммерческие организации и предприниматели сдавали справки и о доходах работников за 2018 год. Сдать 2-НДФЛ в ИФНС с признаком «1» можно до 1 апреля. Справки с кодом «2» предоставляются на месяц раньше, и в 2019 году их должны были сдать до 1 марта.
Способы подачи справок 2-НДФЛ в налоговые органы
Отчетность по подоходному налогу согласно НК можно сдать двумя способами. Если в течение отчетного года доход получали менее 25 сотрудников, то компания или ИП может предоставить справку 2-НДФЛ в налоговые органы на бумажном носителе. В противном случае документ передается только в электронном виде. Фактически в последнем случае имеется в виду сдача отчетности через Интернет.
Сдать справку 2-НДФЛ на бумаге работодатель может, явившись в ИФНС лично или отправив уполномоченного представителя организации, на которого оформлена официальная доверенность. Кроме того, документ можно отправить почтой в виде письма с описью вложения. В случае если отправка осуществляется почтовыми сервисами, уполномоченное лицо, производящее ее, получает квитанцию с датой отправления, которая и считается датой подачи отчетности.
Для отправки электронной справки организация или ИП должны выбрать посредника, предоставляющего услуги ЭДО. Сдача отчетности через Интернет гораздо удобнее, так как представителям компании не нужно тратить время на посещение налоговой или почтового отделения. Кроме того, этот способ позволяет быстро убедиться в том, что документ был принят органами и занесен в базу инспекции, что тоже очень важно.
Для подготовки и сдачи отчетности сегодня можно пользоваться удобным сервисом «Налогоплательщик Онлайн». С помощью этого сервиса вы сможете заполнить Справку о доходах 2-НДФЛ. Используйте также эту инструкцию с правилами заполнения формы 2-НДФЛ. В «Налогоплательщике Оналйн» также есть сервис отправки отчетности по каналам связи с ЭП.
Для автомтизированной подготовки 2-НДФЛ рекомендуем использовать «Налогоплательщик ПРО».
Использование специализированного программного обеспечения значительно упрощает процесс подготовки отчетности. Программный комплекс «Налогоплательщик ПРО» используют для комплексного ведения учета организации: ведения кадров, зарплаты и бухучета и т.д. Подробнее о «Налогоплательщик ПРО»
Онлайн сервис Налогоплательщик способен оперативно выполнять следующие полезные функции:
- Загружать и систематизировать информацию о налогоплательщиках из файла установленного формата.
- Формировать электронные справки 2-НДФЛ по актуальным форматам.
- Проводить комплексную проверку формы и содержания отчетной документации с выводом подробного протокола допущенных ошибок.
- Редактировать указанные сведения, исправлять ошибки, неточности при указании персональных данных и реквизитов.
- Формировать сведения из реестров, предназначенные для выгружаемых файлов 2-НДФЛ.
- Составлять интерактивный перечень загруженных и выгруженных файлов, прилагая гиперссылки на реестры и результаты тестирования справок.
- Заверять электронно-цифровой подписью и направлять отчетные документы в отделения налоговой инспекции для проверки.
- Отслеживать статус направленных справок и получать электронные ответы от налоговых инспекторов относительно переданной бухгалтерской документации.
- Регулярно обновлять базы данных согласно последним поправкам в российское законодательство.
Сервис применяет действующие протоколы контроля, используемые органами налоговой службы. После первого тестирования отчетности по форме 2 НДФЛ проходят повторный контроль. Многоступенчатая процедура проверки позволяет исключить любые ошибки и успешно сдать отчетность без нареканий со стороны фискальных органов.
См. также раздел сайта «6-НДФЛ — новая форма расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом»
Многобазовые операции 2-НДФЛ в ПК «Налогоплательшик» ПРО и ЛАЙТ версии
Модуль «Многобазовые операции» позволяет загрузить (с поддержкой и устаревших форматов) файлы 2-НДФЛ, поступившие из всех подразделений (филиалов) организации.
Загрузка осуществляется из указанного каталога с организацией Единой БД и автоматическим формированием списка выявленных ошибок. При этом Протокол контроля создаётся средствами встроенной программы ФНС.
После исправления ошибок в одно действие производится групповая подготовка, повторный контроль и выгрузка файлов 2-НДФЛ с получением их списка и формированием протоколов контроля. При этом комбинация ИНН, КПП и кодов ОКТМО в файлах всегда уникальна.
Опыт использования функционала «Многобазовые операции» крупными организациями подтвердил его эффективность в условиях большого количества филиалов в рамках одной организации.
Больше информации о многобазовых операциях 2-НДФЛ
скачать программуОформление справки 2-НДФЛ в Бухгалтерии
Форма справки 2-НДФЛ используется для подтверждения дохода в налоговую инспекцию, в банк для получения кредита, а также они выдаются увольняющемуся сотруднику для предъявления на новое место работы. На базе программ 1С «Зарплата и управление персоналом» и 1С «Бухгалтерия 8.2 (8.3)» данная форма имеет вид документа, который потом можно вывести на печать. Рассмотрим подробнее формирование справки на примере этих двух программ.
Оформление 2-НДФЛ в программе 1с «Зарплата и управление персоналом» осуществляется двумя видами:
Для формирования справки находим раздел «Налоги и взносы» и нажимаем на ссылку «2-НДФЛ для сотрудников».
Открывается журнал со списком. Чтобы сформировать новую, нужно нажать «Создать».
Заполнение состоит из следующих пунктов:
Программа самостоятельно внесет все данные на указанного сотрудника после нажатия клавиши «Заполнить»:
В табличной части находится две вкладки:
-
доходы налоги вычеты;
-
личные данные – здесь можно изменять всю информацию по сотруднику или добавить новую.
Иногда программа выдает предупреждения, например, после редактирования личной информации. Даже в этом случае документ проводится. Чтобы распечатать форму «Справка о доходах (2-НДФЛ)», необходимо нажать кнопку с этим же названием в верхней панели.
Рассмотрите внимательно шапку документа. Если увидели надпись «Не для передачи в налоговый орган», то справка оформлена именно для сотрудника
Для последующей передачи в службу ИФНС справка 2-НДФЛ формируется из радела «Налоги и взносы».
Нажимаем «Создать», заполняем все необходимые поля и производим заполнение через нажатие одноименной кнопки.
В форме будет выведен список всех сотрудников, удалять и исправлять ничего не нужно. Записываем документ и распечатываем.
Появится выпадающий список печатных форм. В обязательном порядке в налоговый орган необходимо отправлять реестр всех справок, который должен прилагаться к электронному носителю с выгруженным файлом. Для формирования и выгрузки файла нажимаем «Выгрузить»:
Кнопка «Отправить» служит для пересылки сформированной отчетности посредством интернет-ресурсов, при условии подключения этой опции.
Форма 2-НДФЛ на каждого сотрудника не имеет существенных отличий от описанной выше. Также необходимо в программе поставить подтверждение принятия справок налоговым органом. Для этого служит пункт «Справки приняты в налоговый орган и архивированы», возле которого нужно поставить галочку.
Формирование справки 2-НДФЛ и вывод печатной формы в 1С Бухгалтерия 3.0 практически такое же, как и в программе 1С ЗУП, единственное отличие – это расположение. Для формирования нужно пройти на вкладку меню «Зарплата и кадры», далее ссылка «2-НДФЛ для сотрудников».
Все заполнение аналогичное рассмотренному выше примеру. Формирование справки в ИФНС абсолютно такое же.
Часто задаваемые вопросы о подоходном налоге с физических лиц — Налоговое управление
Темы
Работающие нерезиденты в Делавэре
В. Я ищу новую работу в Делавэре. Я живу в Нью-Джерси. Кто-то сказал мне, что если я найду работу в Делавэре, я могу потребовать дополнительные налоги, которые будет удерживать Делавэр. Это правда? Могу ли я попросить работодателя Делавэра просто удерживать налог штата Нью-Джерси?
A. Как резидент Нью-Джерси, который работает в Делавэре, вы должны будете подать декларацию нерезидента в Делавэр (форма 200-02).Вам будет разрешен кредит в вашей декларации в Нью-Джерси для уплаты налогов, взимаемых Делавэром. Ваш работодатель будет обязан удерживать налоги Делавэра, пока вы работаете в Делавэре.
Резидент Делавэра, работающий за пределами штата
В. Я подумываю устроиться на работу в Мэриленд. Я знаю, что между штатами нет взаимного соглашения. Как действует кредит для налогов, уплаченных другому государству? Буду ли я должен платить налоги округа в штате Мэриленд?
A. Если вы проживаете в Делавэре и работаете в Мэриленде, вы можете взять кредит в строке 10 декларации Делавэра (форма 200-01) для уплаты налогов, взимаемых другими штатами.Вы должны приложить подписанную копию вашей декларации Мэриленда, чтобы получить этот кредит.
Даже если вы не обязаны платить налоги округа Мэриленд, штат Мэриленд облагает их налоговую декларацию о доходах нерезидентами «специальным налогом для нерезидентов».
Пенсионная информация, темы IRA, исключения для пенсий, пособия по социальному обеспечению
В. Я планирую переехать в Делавэр в течение следующего года. Я в отставке.
Я получаю пенсию, а также снимаю доход с 401К.Моя супруга получает социальное обеспечение. Какие подоходные налоги с физических лиц я должен буду платить как резидент Делавэра? Я также хотел бы получить информацию о налогах на недвижимость.
A. Как резидент штата Делавэр, сумма вашей пенсии и дохода в размере 401K, который подлежит налогообложению в федеральных целях, также подлежит налогообложению в штате Делавэр. Однако лица в возрасте 60 лет и старше имеют право на исключение из пенсии в размере до 12 500 долларов США или на сумму пенсии и соответствующий пенсионный доход (в зависимости от того, что меньше).Приемлемый пенсионный доход включает в себя дивиденды, проценты, прирост капитала, чистый доход от аренды недвижимости и соответствующие пенсионные планы (IRS Sec.4974), такие как IRA, 401 (K) и планы Кио, а также государственные планы отложенной компенсации (IRS Sec. 457). Совокупная сумма пенсии и соответствующего критериям пенсионного дохода не может превышать 12 500 долларов на человека в возрасте 60 лет и старше. Если вам меньше 60 лет и вы получаете пенсию, сумма исключения ограничена 2000 долларами.
Социальное обеспечение и пенсионные выплаты на железной дороге не облагаются налогом в Делавэре и не должны включаться в налогооблагаемый доход.
Кроме того, в Делавэре действует дифференцированная ставка налога от 2,2% до 5,55% для дохода менее 60 000 долларов США и 6,60% для дохода в размере 60 000 долларов США и более.
Для получения информации о налогах на недвижимость вы можете обратиться в налоговую инспекцию округа, в котором вы планируете жить.
Налог на имущество — округ Нью-Касл (302) 323-2600
Налог на имущество — округ Кент (302) 736-2077
Налог на имущество — округ Сассекс (302) 855-7760
Пожилые люди могут обратиться в Департамент финансов по вопросам снижения налога на имущество.
Пени и процентные ставки
В. Каковы применимые процентные ставки и штрафы за недоплату подоходного налога штата Делавэр?
A.
Процентные ставки и штрафы за недоплату подоходного налога штата Делавэр составляют:
- Проценты — недоплата или просрочка платежа: Кодекс штата Делавэр предусматривает, что проценты по любой недоплате или несвоевременной уплате причитающегося налога на прибыль начисляются по ставке ½% в месяц с даты, установленной для платежей, до даты выплаты.
- Штраф — Несвоевременная подача остатка, подлежащего возврату: Закон налагает значительные штрафы за несвоевременную подачу возврата. За поздно поданные декларации с подлежащим оплате остаток взимается штраф в размере 5% в месяц от причитающегося остатка.
- Штраф — Халатность / мошенничество / существенное занижение: Закон также предусматривает серьезные штрафы за подачу ложной или мошеннической декларации или за ложное свидетельство. Тот факт, что цифры, которые вы сообщаете о своем возвращении в Делавэр, взяты из вашего федерального отчета, не освобождает вас от наложения штрафов за халатность или за подачу ложных или мошеннических деклараций.
- Штраф — Неуплата: Закон предусматривает штраф в размере 1% в месяц (но не более 25%) от чистых налоговых обязательств за неуплату налогового обязательства, причитающегося по своевременно поданной или поздно поданной декларации. Этот штраф добавляется к пени за просрочку платежа.
- Штраф — Отказ подать / уплатить расчетные налоги: Закон предусматривает штраф в размере 1½% в месяц от рассчитанного налогового платежа за не подачу / уплату расчетных налогов, подлежащих уплате. Этот штраф дополняет перечисленные выше штрафы и пени.Штраф также начисляется, если расчетный платеж подан с опозданием.
Запрос копий возврата
В. Как мне запросить копию поданной мной налоговой декларации?
A. Чтобы предоставить вам эту информацию, укажите свой номер социального страхования, имя, статус регистрации за этот год, сумму возмещения или остатка, а также ваш адрес на возврате на тот момент.
Вы можете отправить свой запрос по электронной почте, щелкнув адрес электронной почты для подоходного налога с физических лиц в контактном файле, или связаться с нашим Бюро государственных услуг по телефону (302) 577-8200.
Облигации
В. Облагаются ли муниципальные облигации внутри штата налогом или освобождены от уплаты налогов для резидентов вашего штата? Облагаются ли муниципальные облигации других штатов налогом или освобождаются от уплаты налогов для резидентов вашего штата? Какова максимальная ставка подоходного налога штата по муниципальным облигациям за пределами штата и к какому уровню дохода применяется эта ставка?
A. Муниципальные облигации Делавэра освобождены от налогов для резидентов Делавэра. Муниципальные облигации других штатов, кроме Делавэра, облагаются налогом для резидентов Делавэра.
Пример: Процентный доход по облигациям Пенсильванской магистрали.
Делавэр не имеет специальной ставки подоходного налога для муниципальных облигаций. Доход от муниципальных облигаций других штатов будет включен в скорректированный федеральный валовой доход, который переносится в доход Делавэра.
Делавэр имеет дифференцированную ставку налога в диапазоне от 2,2% до 5,55% для доходов менее 60 000 долларов. Максимальная ставка налога на прибыль составляет 6,60% для дохода в размере 60 000 долларов США и более.
Возврат за ошибочные удержания
Q.Моя компания перевела свой офис из Делавэра в Огайо в прошлом году. У меня был трудовой договор, и компания платила мне по этому договору, хотя в этом году меня уволили. Они вычли из моих выплат подоходный налог штата Делавэр на часть этого года. Я хотел бы знать при этих обстоятельствах, почему они продолжают взимать налог штата Делавэр и что, если у меня есть какие-либо налоговые обязательства, учитывая, что я не живу в Делавэре и не работал в Делавэре в этом году. Если есть какие-либо налоговые обязательства, пожалуйста, предоставьте мне подробную информацию о причинах и расскажите мне, как рассчитать Таблицу W, которая ясно показывает, что нет распределяемого дохода Делавэра, если в Делавэре нет рабочих дней для нерезидента.
A. Вы должны подать налоговую декларацию нерезидента (форма 200-02), чтобы получить возмещение ошибочно удержанного подоходного налога штата Делавэр, если вы не жили или не работали в штате Делавэр в любое время в течение налогового года.
Вы должны приложить к своей декларации о возвращении в Делавэр от вашего работодателя, что:
- Вы не работали в Делавэре в течение какой-либо части налогового года.
- Ваш работодатель ошибочно удержал подоходный налог штата Делавэр, а
- Ваш работодатель не подавал и не будет подавать Требование о возмещении таких ошибочных удержаний.
Выходное пособие
В. Я проживаю в Пенсильвании и последние 20 лет проработал в компании XYZ в Делавэре. Компания переместила свои операции в штат Северная Каролина в июле прошлого года и больше не работала в Делавэре. Я не переезжал. В этом году компания выплатила мне выходное пособие. Должен ли я сообщать об этом доходе в Делавэр? В этом году я не работал и не жил в Делавэре.
A. Да, вам необходимо подать декларацию нерезидента штата Делавэр и указать выходное пособие как доход, полученный из источников штата Делавэр.Выходное пособие облагается налогом в зависимости от количества лет службы в Делавэре. Если у вас есть какие-либо вопросы относительно выходного пособия, свяжитесь с Eliott Johns по телефону (302) -577-8262.
В. Я 25 лет проработал в одной компании в Делавэре. В то время я был резидентом Делавэра. В прошлом году компания сократила штат, и меня уволили по собственному желанию. В январе следующего года я переехал во Флориду. В этом году я получал выходное пособие. Должен ли я сообщать об этом доходе в Делавэр, даже если я не работал там в этом году и прожил там всего несколько недель в этом году?
А. Да, вам необходимо подать декларацию для нерезидента штата Делавэр и указать выходное пособие как доход, полученный из источников штата Делавэр.
Выходное пособие облагается налогом в зависимости от количества лет службы в Делавэре. Если у вас есть какие-либо вопросы относительно выходного пособия, свяжитесь с Eliott Johns по телефону (302) -577-8262.
Наследование
В. Не могли бы вы сообщить, облагается ли какой-либо аннуитет, выплачиваемый непосредственно получателю, налогом на наследство?
A. Для умерших до 31 декабря 1998 г. ответ будет положительным, аннуитет, выплачиваемый непосредственно получателю, подлежит обложению налогом на наследство.Обратите внимание, что налог на наследство был отменен для умерших после 31 декабря 1998 года.
Военный
В. Я служу в армии и базируюсь в Делавэре, но я легально проживаю в Нью-Джерси. Я подрабатываю в Делавэре и зарабатываю на этой работе 10 544 доллара. Должен ли я подавать декларацию в Делавэре? Если да, должен ли я включать свой военный доход в декларацию, даже если я не проживаю в Делавэре?
A. Да, вы должны будете подать декларацию нерезидента штата Делавэр и сообщить о своем невоенном доходе от вашей работы с частичной занятостью.Вы должны включить весь свой доход в столбец 1 (столбец «Федеральный»), но только доход в штате Делавэр, работающий неполный рабочий день, в столбец 2 (столбец исходного дохода в штате Делавэр).
Изменение адреса
В. Как мне изменить свой адрес в штате Делавэр, чтобы в следующем году я мог получать свою налоговую информацию по новому адресу?
A. Если вы переедете после подачи декларации, вам следует письменно уведомить налоговый отдел об изменении вашего адреса.Чтобы обеспечить правильное обновление наших записей, пожалуйста, укажите ваши имена и имена вашего супруга, номера социального страхования, старый и новый адрес. Если ваш адрес будет изменен до середины ноября, ваша новая налоговая брошюра будет отправлена по вашему новому адресу.
Если ваш адрес изменится после середины ноября, ваша новая налоговая брошюра будет отправлена на ваш старый адрес. Вы можете загрузить формы и / или инструкции с нашего веб-сайта или связаться с нашим Бюро государственных услуг по телефону (302) 577-8200, чтобы получить налоговую брошюру.
Кредит добровольного пожарного
В. Каков размер кредита добровольного пожарного и кто может претендовать на него?
A. Закон разрешает кредит в размере до 400 долларов США в счет уплаты подоходного налога для жителей Делавэра, которые являются действующими пожарными, или членами вспомогательных служб пожарной компании или спасательных отрядов. Чтобы претендовать на кредит, вы должны быть активным пожарным-добровольцем, дежурившим на регулярной основе для тушения пожаров, членом вспомогательной пожарной компании или активным членом организованного спасательного отряда в волонтерской компании штата Делавэр.Вы должны ввести номер пожарной компании, в которой вы добровольно соглашаетесь, в декларации резидента, строка 11, в отведенном для этого месте, чтобы претендовать на получение кредита. Введите сумму этого кредита в строку 11, столбец A и / или B. Каждый супруг может потребовать только один кредит в размере 400 долларов США. Кредит не может быть востребован в отношении любого из следующих предметов: лотерейные билеты, благотворительные обеды, денежные взносы, аукционы или любые другие подобные функции.
Для 2003 налогового года и ранее кредит составлял 300 долларов.
Где мне вернуть деньги?Несколько распространенных причин, по которым вы могли не получить возмещение:
Вернуться к началу |
Сколько времени потребуется, чтобы получить возмещение? Электронные деклараторы, пожалуйста, разрешите десять рабочих
дней до звонка по поводу возврата.
Все остальные декларации, которые поданы раньше, обрабатываются раньше и обычно
быстрее, чем возврат, поданный ближе к установленному сроку.Обычно в течение десяти недель после получения
заполненный возврат, мы отправим вам чек на возврат по почте. Поэтому выделите не менее десяти недель на
возврат денег до прибытия, прежде чем связаться с нами Вернуться к началу |
Как мне получить еще один чек на возврат, если мой утерян?Вам следует запросить отслеживающее средство в Департаменте доходов в письменной форме. Отправьте запрос на номер: Индивидуальный Отдел подоходного налога P.O. Box 1033 Джексон, MS 39215-1033 Включите имя, адрес, номер социального страхования, контактный номер и подробное объяснение.На обработку запроса уйдет 8–10 недель. Вернуться к началу |
Как мне сообщить о выигрышах в азартных играх?Выигрыши в азартных играх, заявленные в W-2G, 1099 или другом информационном отчете из казино Миссисипи, облагаются невозмещаемым подоходным налогом в размере трех процентов (3%). Казино удерживает налог при выплате. Удержанная сумма не возвращается налогоплательщику. Налогоплательщик-нерезидент, имеющий только выигрыши и / или проигрыши в азартных играх штата Миссисипи, не должен подавать налоговую декларацию штата Миссисипи. Документ, предоставленный казино, считается декларацией о подоходном налоге для этого типа дохода в Миссисипи и, следовательно, является доказательством того, что налог был уплачен в Миссисипи. Вернуться к началу |
Мой чек на возврат средств датирован более года назад, что мне делать?Поскольку чек на возврат был выдан более 12 месяцев назад, теперь он находится во владении Отдела невостребованного имущества Государственного казначейства.Вы можете подать иск в Казначейство для получения возмещения по телефону: .Канцелярия Государственного казначея Отдел невостребованного имущества P.O. Box 138 Джексон, MS 39205 (601) 359-3534 Вернуться к началу |
Могу ли я получить возмещение прямым переводом на мой текущий или сберегательный счет?Да, прямой депозит — это быстрый и удобный способ получить возмещение подоходного налога Миссисипи. Прямой депозит доступен только в том случае, если вы подаете заявку в электронном виде.Налоговое управление переведет ваши деньги на ваш текущий или сберегательный счет. Вернуться к началу |
Я выбрал прямой перевод, и мой банковский счет был закрыт. Что мне нужно сделать, чтобы получить возмещение? Вам ничего не нужно делать. Если вы запросили перевод средств непосредственно на ваш банковский счет, а ваш счет был закрыт, возмещение будет возвращено нам. Мы выпишем бумажный чек и отправим его по адресу, указанному в нашей системе. Вернуться к началу |
Я получаю возмещение в этом году, но не смогу подать заявку в установленный срок. Придется ли мне платить штраф или проценты?Штрафы за просрочку подачи документов начисляются только в связи с неполностью или просрочкой уплаты налогов. Если вы получаете возмещение, значит, нет недостатка или просрочки по уплате налогов. Вам предлагается подать декларацию как можно ближе к установленному сроку. Вернуться к началу |
Через сколько лет я могу вернуться и подать заявление на возмещение?У вас есть 3 года с даты истечения срока первоначальной налоговой декларации, чтобы подать заявку на возмещение. Вернуться к началу |
Как лицо, оставшееся в живых или представитель умершего налогоплательщика, как получить наличные по чеку на возмещение?Для получения денежного возмещения наследнику необходимы следующие документы:
Вернуться к началу |
Могу ли я получить возмещение налогов, удержанных с выигрышей в азартных играх в Миссисипи?Нет. Налоги, удерживаемые казино Миссисипи в результате выигрыша в азартных играх, не возвращаются в Миссисипи.Жители Миссисипи не обязаны сообщать о выигрышах в азартных играх штата Миссисипи в качестве дохода по возвращении штата. Жители других штатов не обязаны подавать декларацию, если единственным доходом, полученным в Миссисипи, были выигрыши от азартных игр в Миссисипи. Вернуться к началу |
Я получил уведомление о том, что мой возврат был использован для погашения другого долга. Почему?Перед тем, как Департамент доходов выплачивает возмещение, мы должны проверить любую непогашенную задолженность, которая может быть у вас, перед агентствами, о которых мы получили уведомление.Если такая задолженность будет обнаружена, сумма вашей задолженности может быть вычтена из вашего возмещения. Примерами такого типа задолженности могут быть выплаты алиментов на ребенка, задолженность университету по студенческой ссуде, безработица и т. Д. Если вы не согласны с суммой, вам следует обратиться в агентство, у которого возникла задолженность. Вернуться к началу |
Почему вы взяли мой федеральный возврат?Департамент доходов участвует в федеральной программе компенсации после того, как индивидуальное налоговое обязательство достигло окончательного статуса.Федеральная программа будет удерживать федеральные возмещения налоговых обязательств штата и переводить возмещение в Налоговое управление для применения к ответственности налогоплательщика. Все налогоплательщики уведомляются об участии Департамента доходов в этой программе, когда налогоплательщику выдается Уведомление о намерении произвести зачет. Вернуться к началу |
Могу ли я подать декларацию за предыдущий год или исправленную декларацию в электронном виде?Да, отчеты за предыдущие два (2) года (исходные и измененные) могут быть отправлены в электронном виде, если это поддерживается вашим программным обеспечением. Вернуться к началу |
Должен ли я подавать декларацию из Миссисипи? Если вы проживаете в штате Миссисипи или имеете доход в штате Миссисипи, и доход превышает допустимые вычеты и освобождения от налогов, вы должны подать декларацию. Если от вас не требуется подавать декларацию из Миссисипи, но вы получили форму W-2, в которой указывается, что у вас был удержан налог из Миссисипи, вы должны подать декларацию из Миссисипи, чтобы получить возмещение вашего удержанного налога из Миссисипи. Вернуться к началу |
Когда я должен подать декларацию?Календарный год налогоплательщики должны подать заявление не позднее 15 апреля.Лица, подающие налоговый год, должны подать заявление не позднее 15-го числа четвертого месяца, следующего за закрытием их налогового года. Если срок платежа приходится на выходные, то срок платежа — следующий рабочий день. Миссисипи будет следовать федеральному расширению для подачи налоговых деклараций о доходах физических лиц за 2020 год с 15 апреля 2021 года по 17 мая 2021 года. продление распространяется только на подачу индивидуальной налоговой декларации и уплата причитающегося налога. Штраф и проценты не будут начисляться на поданные декларации и платежи, произведенные не позднее 17 мая, 2021 г. Это продление не распространяется на квартальные расчетные платежи, подлежащие оплате 15 апреля 2021. Вернуться к началу |
Куда мне отправить свою налоговую декларацию штата Миссисипи?Для возврата налога на прибыль: P.O. Box 23058 Джексон, MS 39225 Для всех остальных налоговых деклараций: P.O. Box 23050 Джексон, MS 39225 Вернуться к началу |
Считается ли я поданным вовремя, если мой возврат проштампован к установленному сроку?Да, ваша декларация считается поданной своевременно, если почтовый штемпель выставлен до установленного срока. Вернуться к началу |
Если я не могу подать декларацию в установленный срок, могу ли я получить продление? Если вы получили продление времени для подачи вашей федеральной налоговой декларации, вам автоматически предоставляется продление времени для подачи вашей налоговой декларации о доходах в штате Миссисипи. Вам нужно будет приложить копию вашего федерального продления (федеральная форма 4868) к вашей налоговой декларации о доходах в штате Миссисипи, когда вы подадите заявление. Вернуться к началу |
Если я перееду через две недели, какой адрес я должен указать в своей налоговой форме?Вы должны указать адрес, по которому вы хотите отправить по почте возмещение. Вернуться к началу |
Как мне подать налоговую декларацию и запросить возврат для умершего?Заполните налоговую декларацию по форме 80-105 Резидент Возврат или форма 80-205 Возврат для нерезидентов / неполный год.Прикрепите следующие необходимые документы для возврата:
Вернуться к началу |
Что мне делать, если я переехал после подачи декларации?Если вы переезжаете после подачи налоговой декларации о доходах в Миссисипи, вам необходимо будет уведомить Налоговое управление о своем новом адресе письмом по адресу:Отдел по подоходному налогу с физических лиц Jackson, MS 39215-1033 Включите имя, правильный адрес, номер социального страхования, контактный номер и подробное объяснение. Почтовая служба США обычно не пересылает чеки на возмещение. Вернуться к началу |
Я нерезидент. Какая форма мне нужна?Вам необходимо будет подать налоговую декларацию 80-205 для физических лиц-нерезидентов или резидентов с неполным годом. Вернуться к началу |
Почему я должен указывать общий доход по моему доходу нерезидента или доходу за неполный год? Общий доход указывается для пропорционального распределения льгот и вычетов, разрешенных налогоплательщиком. Вернуться к началу |
Как следует сообщить о моем доходе в Миссисипи, если я проживаю в другом штате, но работаю в Миссисипи и других штатах?Вы должны включить весь доход в декларацию нерезидента Миссисипи. Если вы оказываете услуги частично или частично за пределами штата, подоходным налогом штата Миссисипи облагается только заработная плата, выплачиваемая вам за услуги, оказанные в штате Миссисипи. Формы W-2, выданные вам вашим работодателем, должны указывать штат, в котором была выплачена заработная плата, а также заработная плата, которую вы получали в этом штате. Вернуться к началу |
Я проживал неполный год в штате Миссисипи. Какая форма мне нужна?Налогоплательщики, которые были резидентами штата Миссисипи неполный год, подают форму 80-205, налоговую декларацию для нерезидентов или резидентов, проживающих неполный год. Вернуться к началу |
Я резидент Миссисипи, который получает доход в другом штате и платит подоходный налог в другом штате. Как я должен сообщить о своем доходе в Миссисипи?Если вы являетесь резидентом Миссисипи и получаете доход в другом штате, вы должны указать весь доход в своей форме для резидента.Вы можете иметь право требовать возмещения налоговых обязательств штата Миссисипи по подоходному налогу, уплаченному другому штату. Вы должны приложить копию декларации другого штата, чтобы получить этот кредит. Обратите внимание, что зачет налогов, уплаченных в другие штаты, является фактическим налоговым обязательством другого штата, а не удержаниями другого штата. Вернуться к началу |
Каковы требования к отчетности по результатам аудита IRS? При изменении IRS у налогоплательщика есть 30 дней, чтобы сообщить об изменении в Налоговое управление без штрафных санкций в форме возврата резидента 80-105 или форме возврата нерезидента / неполного года 80-205 и проверки измененная коробка. Вернуться к началу |
Как мы подаем налоговую декларацию, если один из супругов является резидентом Миссисипи, а другой нет?Вы должны заполнить форму 80-205 для нерезидента Миссисипи / возврата за неполный год.Супруг-резидент будет указывать весь полученный доход как в столбце «Только доход Миссисипи», так и в столбце «Доход из всех источников». Супруг, который не является резидентом, будет указывать любой доход, полученный в штате Миссисипи, только в столбце доходов штата Миссисипи, но будет указывать свой общий доход для целей пропорционального распределения дохода и удержаний. Вернуться к началу |
Как мне подать налоговую декларацию, если мой супруг умер?Окончательная налоговая декларация должна быть подана в установленный срок для налогоплательщика, умершего в налоговом году.Как оставшийся в живых супруг, вы должны подать заявление о смерти женатого супруга. Любой доход, полученный вашим умершим супругом в течение года после его / ее смерти и за все последующие налогооблагаемые годы, пока наследство не будет завершено, необходимо ежегодно сообщать в форме 81-110 фидуциарной налоговой декларации штата Миссисипи. Вернуться к началу |
Каковы требования для подачи и уплаты расчетного налога?Вы можете производить расчетные платежи онлайн через TAP! Каждый индивидуальный налогоплательщик, не имеющий по крайней мере восьмидесяти процентов (80%) своего ежегодного налогового обязательства, предварительно оплаченного посредством удержания, должен произвести расчетные налоговые платежи, если его / ее годовое налоговое обязательство превышает двести долларов (200 долларов США). Вернуться к началу |
Когда должны быть уплачены предполагаемые налоговые платежи?15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января. Вернуться к началу |
Я живу и работаю в резервации. Должен ли я подавать декларацию из Миссисипи?Вам не нужно подавать индивидуальный подоходный налог в штате Миссисипи вернуть, если вы прожили весь год в резервации, если весь ваш доход был заработан в резервации, и если вы зарегистрированы в племени. Вместо этого вам нужно будет подать заявку на бронирование. Индийская форма исключения 80-340. Вернуться к началу |
Когда мне следует подавать аффидевит для резервации исключения дохода индейцев из формы 80-340 подоходного налога штата Миссисипи?Форму 80-340 необходимо подавать вместе с любой налоговой декларацией, которая включает освобожденный от налогообложения доход от резервирования. Вернуться к началу |
Я зарегистрированный член племени, проживающий в резервации, и получаю ли доход от резервации и доход за счет резервации?Вы не должны указывать налогооблагаемый доход в декларации резидента и в полной мере пользоваться льготами и вычетами. Вместо этого вы должны указать налогооблагаемый доход в форме 80-205 для нерезидента Миссисипи / неполного года и пропорционально общей сумме дохода. Вернуться к началу |
Я зарегистрированный член племени, который живет и работает в резервации, и мой единственный налогооблагаемый доход — это дивиденды или проценты, полученные от резервации. Нужно ли мне подавать декларацию о доходах?Вам не нужно подавать налоговую декларацию о доходах штата Миссисипи. Вернуться к началу |
Я зарегистрированный член племени и получаю раздачу от операций казино племени независимо от того, живу я в резервации или нет. Облагается ли этот доход налогом?Если вы проживаете в Резервации, доход не облагается налогом, но доход подлежит налогообложению, если вы проживаете за пределами Резервации. Вернуться к началу |
Как мне получить обратно удержанное удержание из моего заработка, если я живу и работаю по бронированию?Вы должны подать форму 80-105 для резидента Миссисипи, приложить W-2 и Аффидевит Миссисипи для резервирования исключения дохода индейцев из подоходных налогов штата Миссисипи, форма 80-340. Вернуться к началу |
Кто такой глава семьи?Глава семьи — это физическое лицо, не состоящее в браке, которое ведет домашнее хозяйство, которое является основным местом проживания для него / нее, и имеет одного или нескольких иждивенцев, проживающих в доме. Вернуться к началу |
Если я женат, но разлучен, могу ли я претендовать на звание главы семьи?Женатый человек должен проживать отдельно от своего супруга в течение всего года и иметь одного или нескольких иждивенцев, проживающих в доме в течение всего года, чтобы считаться главой семьи. Вернуться к началу |
Я служу в армии США. Какой доход облагается налогом в Миссисипи?Военная зарплата облагается подоходным налогом штата, в котором зарегистрирован ваш дом. Если вы поступили на военную службу в Миссисипи, предполагается, что вы проживаете в Миссисипи, если вы не измените это обозначение. Вернуться к началу |
Освобождает ли Миссисипи какую-либо часть военного вознаграждения? Да, доход, выплачиваемый военнослужащим в качестве дополнительной компенсации за опасную пошлину в зоне боевых действий (обозначенной президентом), освобожден от подоходного налога штата Миссисипи. Первые 15 000 долларов зарплаты, полученной служащими Национальной гвардии или резервных сил, не включаются в доход. Компенсация, имеющая право на исключение, включает оплату, полученную за неактивное дежурство (ежемесячные или специальные тренировки или собрания), дежурное обучение (летние лагеря, специальные школы, круизы) и за государственную действительную службу (аварийная дежурство). Назад к наверх |
Я служу в армии и временно работаю в Миссисипи.Мы с супругой не проживаем в Миссисипи. Моя супруга зарабатывала, работая в Миссисипи. Требуется ли от моего супруга подавать декларацию Миссисипи и платить налоги Миссисипи с этого дохода?Да, если ваш супруг (а) имеет заработную плату в штате Миссисипи, ваш супруг (а) должен подать налоговую декларацию нерезидента и платить налоги с дохода, полученного в штате Миссисипи, если только ваш супруг не соответствует требованиям Закона о льготах для проживания супругов военнослужащих. Вернуться к началу |
Я служу в армии и базируюсь за пределами Миссисипи.Я житель Миссисипи. Моя супруга, тоже из Миссисипи, живет со мной. Моя супруга не военнослужащая, но получает доход за пределами Миссисипи. Моя супруга по-прежнему считается жителем Миссисипи? Обязан ли мой (а) супруг (а) по-прежнему платить в Миссисипи налоги с доходов, полученных за пределами Миссисипи?Да, ваш (а) супруг (а) является резидентом Миссисипи, если только ваш супруг (а) не предпринял шаги для изменения своего места жительства на другой штат. Если ваш супруг (а) является резидентом штата Миссисипи, получивший доход, облагаемый налогом в другом штате, вы можете потребовать возмещение такого налога в своей декларации из штата Миссисипи. Вернуться к началу |
Что мне делать, если я уже подал декларацию, но получил дополнительную налоговую информацию, такую как форма W-2 или форма 1099? После подачи налоговой декларации о доходах в Миссисипи, если вы получите дополнительную налоговую декларацию или обнаружите, что была сделана ошибка, вам необходимо будет заполнить форму возврата резидента 80-105 или форму возврата нерезидента / неполный год 80-205. Вернуться к началу |
Как мне изменить свой возврат?Вам нужно будет подать еще одну декларацию и поставить отметку в поле с поправками. Вернуться к началу |
Я подал исправленную декларацию. Сколько времени нужно, чтобы получить возмещение?Обработка измененной декларации занимает от 8 до 10 недель. Вернуться к началу |
Облагается ли пенсионный доход налогом?Как правило, пенсионный доход, пенсии и аннуитеты не облагаются подоходным налогом штата Миссисипи, если получатель выполнил требования пенсионного плана. Досрочное распределение не считается пенсионным доходом и может облагаться налогом. Вернуться к началу |
Облагается ли социальное обеспечение налогом в Миссисипи?Нет. Миссисипи не облагает налогом льготы, полученные в рамках социального обеспечения США, пенсионного обеспечения железнодорожников, выплат Администрации ветеранов или компенсаций работникам. Любая часть такого дохода, которая может облагаться налогом в соответствии с федеральным законом, не подлежит обложению подоходным налогом штата Миссисипи. Поскольку Миссисипи не облагает налогом пособия по социальному обеспечению, вычеты, связанные с этим доходом, такие как удержанный налог по программе Medicare, не разрешены. Вернуться к началу |
По какой ставке Миссисипи облагает налогом мой доход? Первые 3000 долларов
налогооблагаемый доход освобожден от налогообложения; следующие 2000 долларов облагаются налогом в размере 3%; следующие 5000 долларов
налогооблагаемый доход облагается налогом по ставке 4%; и весь налогооблагаемый доход свыше 10 000 долларов США облагается налогом по ставке
5%. Если состоят в браке, то первое
3 000 долларов США из налогооблагаемого дохода каждого налогоплательщика не облагаются налогом; следующие 2000 долларов каждого
доход налогоплательщика облагается налогом по ставке 3%; следующие 5000 долларов из налогооблагаемой суммы каждого налогоплательщика
доход облагается налогом по ставке 4%; и налогооблагаемый доход каждого налогоплательщика свыше 10 000 долларов США облагается налогом. Вернуться к началу |
Облагается ли безработица налогом?Вернуться к началу |
Я заявлен как иждивенец в налоговой декларации моего родителя или опекуна. Разрешает ли Миссисипи мне личное освобождение от уплаты налогов?Да, если вы заявлены родителем или опекуном при его / ее возвращении из штата Миссисипи, вы должны потребовать одно освобождение для себя при возврате из штата Миссисипи. Вернуться к началу |
Я перечислил вычеты в моем федеральном доходе.Какую сумму я использую для возврата из Миссисипи?Чтобы определить сумму, вы должны заполнить Приложение A штата Миссисипи — Детализированная форма вычетов 80-108. Вернуться к началу |
Какие вычеты не разрешены в Таблице вычетов A по пунктам штата Миссисипи?Удерживаемый подоходный налог штата или другой налог вместо, а также убытки от азартных игр штата Миссисипи. Вернуться к началу |
Если я перечисляю свои вычеты, могу ли я вычесть мою авторегистрацию и адвалорный налог?Только адвалорная налоговая часть ежегодной авторегистрации может быть вычтена в качестве вычета по государственной статье. Вернуться к началу |
Признает ли Миссисипи гражданские браки?Нет, штат Миссисипи не признает браки по гражданскому праву. Лица, не состоящие в законном браке, не могут подавать совместные декларации. Вернуться к началу |
Признает ли Миссисипи однополые браки? В соответствии с решением Верховного суда США, разрешающим однополые браки, налоговое управление штата Миссисипи принимает декларации о подоходном налоге, поданные в браке совместно, от однополых пар.
состоящие в законном браке. Вернуться к началу |
Как Миссисипи рассматривает чистые операционные убытки (NOL)? Чистый операционный убыток переносится на каждый из двух (2) налоговых лет, предшествующих налоговому году убытка, и может переноситься на двадцать лет. Вернуться к началу |
Каков налоговый режим штата Миссисипи в отношении долгосрочного прироста капитала?Долгосрочный прирост капитала считается налогооблагаемым доходом; тем не менее, штат Миссисипи освобождает от налогообложения прибыль от продажи разрешенных к выпуску акций финансовых учреждений, находящихся в штате Миссисипи. Прибыль также не облагается налогом для национальных корпораций или партнерских интересов в национальных корпорациях или партнерских интересов в национальных партнерствах с ограниченной ответственностью и местных компаниях с ограниченной ответственностью, которые удерживались более одного года.Любая прибыль, которая в противном случае была бы исключена, сначала применяется против любых убытков, понесенных в год получения прибыли или в течение двух (2) лет до или после получения прибыли, и уменьшается на них. Вернуться к началу |
Каков налоговый режим штата Миссисипи в отношении долгосрочных капитальных убытков?Миссисипи обычно следует федеральным правилам, регулирующим потери капитала. Капитальные убытки не превышают 3000 долларов в год. Вернуться к началу |
Облагается ли стипендия, которую я получаю, налогом? Миссисипи обычно следует федеральным правилам, регулирующим стипендии.Если вы получаете стипендию или стипендию, вы можете исключить из дохода всю или часть получаемых вами сумм. Только соискатель ученой степени может исключить суммы, полученные в качестве квалифицированной стипендии. Квалифицированная стипендия — это любая сумма, которую вы получаете, которая предназначена либо для оплаты обучения в образовательной организации, либо для оплаты, расходных материалов и оборудования, необходимых для курсов в образовательном учреждении. Стипендии и суммы стипендий, использованные для оплаты проживания и питания, не учитываются.Однако суммы стипендий и стипендий, полученные нерезидентами, которые специально предназначены для использования в качестве расходов на проживание, не будут облагаться подоходным налогом с населения штата Миссисипи. Вернуться к началу |
Соблюдает ли Миссисипи Налоговый кодекс в отношении программ квалифицированного обучения?Миссисипи соответствует текущему порядку квалифицированных программ предоплаты за обучение в соответствии с разделом 529 Налогового кодекса. Выплаты по планам квалифицированной предоплаты за обучение не будут облагаться налогом, если они используются для высшего образования; однако взносы, которые могут быть заявлены как корректировка дохода, ограничены. Вернуться к началу |
Могу ли я вычесть расходы по уходу за ребенком из моей налоговой декларации о доходах в Миссисипи?Вернуться к началу |
Есть ли в штате Миссисипи индивидуальный налоговый кредит по уходу за ребенком?Вернуться к началу |
Могу ли я вычесть пробег как коммерческие расходы?Вы не можете претендовать на проезд до основного места работы и обратно, а также не можете требовать личные мили в качестве деловых расходов.Начиная с 1 января 2018 г., количество миль, заработанных за использование вашего личного автомобиля в соответствии с требованиями, предъявляемыми к бизнесу, больше не может вычитаться в качестве невозмещенных деловых расходов сотрудников в соответствии с изменением федерального закона. Вернуться к началу |
Каковы штрафы и проценты за просрочку платежа? Начиная с 1 января 2019 года, если непогашенное налоговое обязательство не уплачено к первоначальной дате платежа по декларации, то проценты выплачиваются по ставке 1/2% в месяц.Штраф взимается в размере 1/2% в месяц, но не более 25% от общей суммы. Вернуться к началу |
Я не могу уплатить причитающийся налог в установленный срок. Могу ли я получить план оплаты?Соглашение о рассрочке доступно для налогоплательщиков, у которых есть налоговые обязательства в размере не менее 75 долларов США, но не превышающие 3000 долларов США. Чтобы иметь право на рассрочку, вы должны:
Вернуться к началу |
Что такое 1099-G и почему вы отправили его мне?Это документ, выданный Налоговым управлением штата Миссисипи и уведомляющий вас о сумме переплаты вашего государственного налога за последний налоговый год. Форма 1099-G предназначена для вашей информации и должна использоваться в случае, если переплата облагается налогом, и ее следует указывать в вашей федеральной декларации. Если вы получили переплату подоходного налога штата и потребовали подробный вычет из полной суммы удержанного налога штата, вы должны указать сумму переплаты, указанную в форме 1099-G, в качестве дохода в своей федеральной декларации. Вернуться к началу |
Как я могу получить копии поданных мною деклараций? Комиссия хранит декларации по индивидуальному подоходному налогу в течение трех лет после их подачи. Вернуться к началу |
Какая идентификационная информация необходима, когда я пишу с вопросом в моей государственной налоговой декларации?Для ускорения вашего запроса в вашу корреспонденцию необходимо включить следующую информацию:
Вернуться к началу |
Где я могу получить пустые налоговые формы за предыдущие годы?Вы можете получить формы за предыдущий год за любой год, которые у нас есть на сайте Департамента доходов. Вернуться к началу |
Мой работодатель не прислал мне форму W-2. Что мне делать?Если W-2 не получен, вам следует сначала связаться с вашим работодателем, чтобы проверить, была ли отправлена выписка W-2 по правильному адресу. После того, как все разумные попытки получить копию вашей W-2 от вашего работодателя потерпели неудачу, вы должны приложить к своей декларации из Миссисипи Федеральную форму 4852, заменяющую отсутствующую форму W-2, и копию последней квитанции о заработной плате вашего сотрудника. .Удержание государственного налога должно быть подтверждено копией квитанции об окончательной заработной плате сотрудника. Вернуться к началу |
Мой работодатель прекратил свою деятельность / или не даст мне форму W-2. Что я могу делать? Вы должны приложить к своей декларации из штата Миссисипи Федеральную форму 4852, заменяющую отсутствующую форму W-2, и копию последней квитанции о заработной плате вашего сотрудника. Вернуться к началу |
Что мне делать, если моя форма W-2 неверна?Вы должны получить от своего работодателя исправленную форму W-2C заявления об удержании. Вернуться к началу |
Как я могу сообщить о человеке, который использовал номер социального страхования моего ребенка / детей и потребовал их по возвращении без моего разрешения?Вы можете уведомить Налоговое управление штата Миссисипи письмом по адресу: Отдел по подоходному налогу с физических лиц а / я 1033 Джексон, MS 39215-1033 Включите имя, адрес, номер социального страхования, контактный номер и подробное объяснение.Также включают:
В начало |
Подвержены ли чаевые / чаевые доходу Миссисипи и удержанию?Чаевые и чаевые считаются налогооблагаемым доходом для Миссисипи, и они подлежат удержанию, независимо от того, происходит ли это из заказчик или работодатель. Вернуться к началу |
Какие у меня варианты оплаты?Налоговое управление штата Миссисипи принимает следующие виды платежей:
Вернуться к началу |
Что такое MPACT?Предоплаченное доступное обучение в колледже штата Миссисипи (MPACT) — это программа предоплаты за обучение в колледже, в которой суммы, внесенные в план для квалифицированного бенефициара, разрешены в качестве корректировки валового дохода. Для получения дополнительной информации о программе MPACT посетите веб-сайт College Savings Mississippi по адресу https://treasury.ms.gov/for-citizens/college-savings-mississippi/. Вернуться к началу |
Что такое сберегательный счет на случай катастроф?А сберегательный счет на случай катастроф — это обычный сберегательный счет с налоговыми льготами или счет на денежном рынке, открытый резидентом Миссисипи после 1 января, 2015 г., в финансовом учреждении, чтобы помочь оплатить страховую франшизу, чтобы помочь оплатить расходы, не покрытые страховым полисом, после выплаты франшизы и для оказания помощи в оплате убытков, связанных с самострахованием, по месту жительства налогоплательщика в соответствии с страховой полис, покрывающий ураган, наводнение, ураган или другой катастрофический причинение ущерба по месту жительства налогоплательщика. Чтобы считаться сберегательным счетом катастрофы, счет должен быть помечены как «Сберегательный счет на случай катастроф». Вернуться к началу |
Могу ли я сделать взносы в случае катастрофических сбережений на существующий сберегательный счет или счет денежного рынка, который содержит средства, предназначенные для отдельной цели?Нет, сберегательный счет на случай катастроф необходимо выделить в новый отдельный сберегательный счет. или счет денежного рынка и должен быть помечен как «Сберегательный счет на случай катастроф».Для этой цели вы должны указать все деньги на этом счете. Вернуться к началу |
Сколько я могу иметь сберегательных счетов на случай катастроф?Подоходный налогоплательщик штата Миссисипи может создать только один сберегательный счет на случай катастрофы для законного место жительства и должно указывать, что цель счета — покрыть совокупная сумма отчислений по страховому полису и других незастрахованных частей рисков потерь от урагана, наводнения, урагана или другой катастрофы мероприятие. Вернуться к началу |
На что можно потратить деньги на сберегательном счете на случай катастроф?Деньги в катастрофе сбережений счет может быть использован:
Вернуться к началу |
Что такое катастрофическое событие?«Катастрофическое событие» означает ураганы, циклоны, землетрясения, ураганы, ледяные бури, торнадо, сильные ветры, наводнения, град и форс-мажор. Термин «катастрофическое событие» также включает любое событие. или происшествие, в отношении которого Президентское заявление о катастрофе или заявление бедствия губернатором, выдается. Вернуться к началу |
Зачем мне нужен сберегательный счет на случай катастроф? Поможет ли это с моими налогами?Накопительный счет на случай катастроф может помочь в оплате страховой франшизы по страховому полису для законного проживания налогоплательщика, который покрывает ущерб от урагана, наводнения, урагана или другого катастрофического события. Это также поможет оплатить расходы, не покрываемые страховым полисом, после выплаты франшизы и помочь оплатить убытки, связанные с самострахованием, для легального проживания налогоплательщика. Допускается корректировка валового дохода для взносов и процентов, полученных со сберегательного счета на случай катастроф, в пределах ограничений, установленных законом. Вернуться к началу |
Подлежит ли мой сберегательный счет на случай катастроф вложения, сборы, штрафы или судебный процесс в Миссисипи?Нет, сберегательный счет катастрофы не подлежит взысканию, взысканию, изъятию, или судебный процесс в Миссисипи, при условии, что средства на счете не полученный в результате или в результате мошеннической передачи, вносящей вклад в счет. Вернуться к началу |
Сколько денег я могу положить на свой сберегательный счет на случай катастроф?Если квалифицированный страховая франшиза меньше или равна 1000 долларов США, тогда общая сумма которые могут быть внесены в сберегательный счет катастрофы, не может быть больше, чем 2000 долларов. Если квалифицированная страховая франшиза превышает 1000 долларов, то общая сумма сумма, которая может быть внесена на сберегательный счет катастрофы, составит 15000 долларов США. или в два раза больше франшизы, в зависимости от того, что меньше. Пример 1 — У Боба есть $ 10 000 франшиза; он может внести 15 000 долларов на свой сберегательный счет на случай катастроф. Пример 2 — У Мэри есть франшиза в размере 6000 долларов; она может внести 12000 долларов на ее сберегательный счет на случай катастроф. В случае если лицо, самостоятельно застраховавшееся, решает не получать страховку на его или ее законное место жительства, тогда общая сумма, которая может быть внесена в катастрофу сберегательный счет будет меньше 350 000 долларов США или стоимости налогоплательщика легальное место жительства. Пример 3 — Джим самостоятельно страхует свои юридические
резиденция стоимостью 200 000 долларов; он может внести до 200000 долларов в свою катастрофу
Сберегательный счет. Пример 4 — Донна самостоятельно страхует себя
юридическое место жительства, которое оценивается в 500 000 долларов США; она может внести до 350 000 долларов
на ее сберегательный счет на случай катастроф Вернуться к началу |
Можно ли сделать вычитаемые взносы на сбережения на случай катастроф в течение нескольких лет?Да, взносы в сберегательный счет катастрофы может быть сделан в течение нескольких лет до максимального сумма ограничения соблюдена.Пока поскольку налогоплательщики делают взносы на сберегательный счет катастрофы, допускается вычет в валовой доход штата Миссисипи. Вернуться к началу |
Могу ли я и моя супруга открыть сберегательный счет на случай катастроф и получить более одного вычета?Нет, вычет ограничен местом проживания налогоплательщика. в Миссисипи, и состоящие в браке налогоплательщики, подающие совместно, имеют право только на одну вычет. Вернуться к началу |
Есть ли штраф, если я использую деньги со своего сберегательного счета на случай катастрофы для чего-то, кроме квалифицированных расходов на катастрофу?Да, если распределение, снятое со счета катастрофических сбережений, не использовалось для квалифицированных расходов по распределению в течение налогового года, то взимается дополнительный налог в размере двух с половиной процентов (2-1 / 2%) с суммы неквалифицированных расходов по распределению.Избыточные распределения также сообщаются как Облагаемый налогом доход Миссисипи. Это дополнительный налог не применяется, если применяется одно из следующих условий: 1. У налогоплательщика больше нет юридического место жительства, которое имеет право на освобождение усадьбы согласно Кодексу мисс Энн. §27-33-1 et seq .; или 2. Раздача с катастрофы сберегательный счет создается не позднее даты, когда налогоплательщики получают возраст семидесяти (70) лет. Вернуться к началу |
Могу ли я внести взносы на сберегательный счет на случай катастроф, чтобы покрыть ущерб второму дому?Нет, сберегательный счет на случай катастроф только для законного места жительства налогоплательщика в штате Миссисипи. Вернуться к началу |
Что, если я положу слишком много денег на свой сберегательный счет на случай катастроф?Если налогоплательщик вносит сверх в пределах, предусмотренных законом, налогоплательщик изымает сумму сверхнормативные взносы и включить эту сумму в налогооблагаемую валовую прибыль штата Миссисипи. доход в год вывода. Вернуться к началу |
Могу ли я перевести деньги со своего обычного сберегательного счета на сберегательный счет катастрофы?Да, фонды Вклад в катастрофу сберегательный счет может поступать из любого источника. Вернуться к началу |
Какие записи мне нужно вести о снятии средств с моего сберегательного счета на случай катастрофы для оплаты квалифицированных расходов на катастрофу?Налогоплательщикам следует вести квитанции о квалифицированных расходах, выплаченных из произведенных распределений со сберегательного счета катастрофы. Квитанции должны быть предоставлены в Департамент доходов при запрос. Вернуться к началу |
Если я сниму деньги со своего сберегательного счета на случай катастроф, чтобы покрыть расходы на ремонт своего дома, могу ли я пополнить счет и получить еще один вычет?Да, если выплата производится для покрытия расходов на ремонт, произведенный в результате катастрофического событие, то взносы могут производиться в пределах установленного законом лимита. Эти взносы могут быть исключены из Облагаемый налогом доход Миссисипи. Вернуться к началу |
Облагаются ли проценты, заработанные на счете, налогом на прибыль в Миссисипи?Нет, проценты, полученные на сберегательном счете катастрофы, исключаются из Валовой доход Миссисипи. В начало |
Как сообщается о распределениях? Выдает ли финансовое учреждение 1099 с указанием распределения?Катастрофическая экономия счет — это обычный сберегательный счет или счет денежного рынка, который налогоплательщик при открытии счета необходимо указать как сберегательный счет катастрофы.В только 1099, выпущенные на этот счет, будут предназначены для процентов, заработанных на учетная запись. Этот интерес исключен из Валовой доход Миссисипи. Вернуться к началу |
Что происходит, когда налогоплательщик переезжает в другое место жительства или за пределы штата? Обязаны ли они снимать деньги со сберегательного счета на случай катастроф и, следовательно, отражать их как доход? Или им разрешено вести сберегательный счет и сообщать MS о доходах только тогда, когда они фактически снимают деньги?
Вернуться к началу |
Что, если бы они переехали из Миссисипи в Алабаму, где оба штата имеют возможность иметь сберегательный счет на случай катастроф, имеет ли это значение?Нет, если налогоплательщик переезжает в штат, у которого также есть сберегательный счет на случай катастроф, им все равно нужно будет вывести средства из катастрофы в Миссисипи сберегательный счет и сообщать о нем как о налогооблагаемом доходе в Миссисипи в год средства сняты.Затем новая катастрофа сберегательный счет может быть открыт в Алабаме на основании закона этого штата и возьмите вычет в соответствии с требованиями Алабамы. Вернуться к началу |
Соблюдает ли Миссисипи соглашения об освобождении от федерального подоходного налога между США и другими иностранными округами?Нет, как правило, штат Миссисипи не соблюдает соглашения об освобождении от уплаты федерального подоходного налога. Любой доход, полученный на 1042S, следует указывать в доходе от Миссисипи как налогооблагаемый доход. Вернуться к началу |
Д. Кроме того, если вы задолжали алименты, безработицу, студенческие ссуды и т. Д. 
Раздел 27-7-901 Кодекса штата Миссисипи предусматривает, что сумма выигрышей, указанная в W-2G, 1099 или другом информационном отчете из казино штата Миссисипи, не включается в доход штата Миссисипи, и не разрешается зачет подоходного налога в размере удерживаемой суммы.
Это задержит возврат средств на несколько недель.
Продление срока подачи документов не продлевает время для уплаты причитающихся налогов.Чтобы избежать пени и пени, вы должны уплатить налог до 15 апреля.
Полная копия федерального изменения должна быть включена в измененную декларацию. Если налогоплательщик не уведомляет Налоговое управление об изменении, Налоговое управление имеет три года с даты, когда IRS избавляется от налогового обязательства, о котором идет речь, для проведения оценки. Кроме того, у налогоплательщика есть три года с даты, когда IRS распорядится об изменении, чтобы запросить возврат. Пени и пени будут уплачены вместе с дополнительным налогом.
Предполагаемые налоговые платежи должны составлять не менее 80% годового обязательства по налогу на прибыль. Любой налогоплательщик, который не представит расчетный налоговый ваучер Fo rm 80-106 с платежом в установленный срок, или недооценивает требуемую сумму, несет ответственность за проценты в размере 1/2% в месяц за недоплату налога с даты, когда платеж должен быть произведен до оплачено.
и установите флажок с поправками.
в 5%.
Можно провести выборы штата, чтобы отказаться от переноса и перенести на следующий год NOL. Этот выбор сделан в Таблице чистых операционных убытков штата Миссисипи, форма 80-155. Эта форма также должна быть подана со всеми возвратами, требующими NOL.
Чтобы запросить копию вашей налоговой декларации, заполните «Запрос на выдачу копий индивидуальных деклараций о подоходном налоге» по формуле 70-698 и отправьте письмо по адресу:
Удержание государственного налога должно быть подтверждено копией квитанции об окончательной заработной плате сотрудника.
..» на главной странице TAP.Информация о подоходном налоге с физических лиц | Департамент доходов штата Аризона
Департамент доходов штата Аризона будет следить за объявлением Службы внутренних доходов (IRS) о начале сезона подачи электронных документов 2020 года. Поскольку электронные налоговые декларации Аризоны обрабатываются и принимаются сначала через IRS, электронная система подачи деклараций по индивидуальному подоходному налогу в Аризоне зависит от даты запуска IRS.Помните, что отправной точкой декларации по индивидуальному подоходному налогу в штате Аризона является федеральный скорректированный валовой доход по федеральному законодательству. Налоговое управление штата Аризона начнет обработку электронных налоговых деклараций по индивидуальному подоходному налогу с середины февраля .
Налогоплательщики могут начать подачу деклараций по индивидуальному подоходному налогу через партнеров Free File, а декларации о подоходном налоге с физических лиц будут отправляться в IRS с середины февраля. Компании, занимающиеся налоговым программным обеспечением, также принимают налоговые декларации до даты запуска IRS.
Пожалуйста, обратитесь к странице E-File Service для получения подробной информации о процессе электронной подачи.
Подпишитесь на электронную почту и текстовые сообщения
Подпишитесь, чтобы получать электронные или текстовые уведомления по темам, включая даты выполнения, новости и объявления, новые функции и налоговые напоминания. Будьте одними из первых, кто получит обновления, не возвращаясь на сайт и не проверяя наличие изменений.
Запрос о возврате индивидуального подоходного налога в Аризоне
ПРОВЕРЬТЕ СТАТУС ВОЗВРАТА
СтатусRefund также можно получить с помощью автоматической телефонной системы.Налогоплательщики могут позвонить по телефону (602) 255-3381 и после выбора языка выбрать вариант 2 для статуса возврата. Перед звонком налогоплательщикам следует подготовить свою налоговую информацию. Будьте готовы предоставить номер социального страхования, почтовый индекс и статус регистрации, указанные в возврате, при запросе на возврат.
Представителитакже доступны для оказания помощи налогоплательщикам с понедельника по пятницу с 8:00 до 17:00. (MST).
- (602) 255-3381 (в Фениксе) или
- 1-800-352-4090 (бесплатно по всему штату, за пределами округа Марикопа)
Требования к подаче налоговой декларации
За налоговые годы, заканчивающиеся 31 декабря 2019 г. или ранее, физические лица со скорректированным валовым доходом не менее 5 500 долларов США должны подавать налоговую декларацию, а резидент Аризоны облагается налогом на весь доход, в том числе из других штатов.Кроме того, лица, находящиеся здесь на временной основе, должны подавать налоговую декларацию, если они соответствуют порогу подачи документов, сообщая о любом доходе, полученном в Аризоне.
Вот требования к регистрации:
Для налоговых лет, начинающихся с и после 31 декабря 2019 г. (2020 г. и далее)
Следующие суммы используются только резидентами на полный и неполный год. Нерезиденты должны пропорционально распределить суммы на основе их коэффициента дохода Аризона , который рассчитывается путем деления валового дохода штата Аризона на скорректированный федеральный валовой доход.Для получения дополнительной информации см. Инструкции по заполнению формы 140NR.
| Физические лица должны подавать, если они: | И валовой доход больше: |
| Одиночный | $ 12 400 |
| Семейное положение | $ 24 800 |
| Женат, раздельная подача | $ 12 400 |
| Глава семьи | 18 650 долл. США |
Для целей регистрации в Аризоне резиденты на полный год рассчитывают свой валовой доход так же, как и при подаче федеральной налоговой декларации.Затем резидентам следует исключить доход, не облагаемый налогом по закону Аризоны, который включает:
- процентов по обязательствам правительства США;
- Пенсионные пособия по социальному обеспечению, полученные в соответствии с разделом II Закона о социальном обеспечении;
- пособий, полученных в соответствии с Законом о пенсионном обеспечении железнодорожников;
- военнослужащих действительной службы; Получено
- зарплат за действительную службу в качестве резервиста для члена Национальной гвардии.
Обратите внимание: Резидент Аризоны на полный год облагается налогом на все доходы, включая доходы из другого штата.Аризона также облагает налогом пенсию из другого штата. Резиденты облагаются налогом на тот же доход, который они сообщают для целей федерального подоходного налога, с учетом только определенных изменений, разрешенных законодательством штата.
Резиденты с неполным годом проживания также облагаются налогом Аризоны на любой доход, полученный во время пребывания в штате Аризона, включая выход на пенсию из другого штата, и любой доход, полученный из источника в Аризоне до переезда (или после отъезда) в штат. Резиденты, проживающие неполный год, должны исключать доход. Закон Аризоны не облагает налогом.
Нерезиденты облагаются налогом штата Аризона на любой доход, полученный из источников в штате Аризона. Нерезиденты также могут исключить доход, который по закону Аризоны не облагается налогом.
Физические лица, облагаемые налогом как в Аризоне, так и в другом штате с одного и того же дохода, также могут иметь право на налоговую льготу. Дополнительную информацию см. В форме 309 кредита штата Аризона.
Только для резидентов на полный или неполный год: Кроме того, как правило, такая же налогооблагаемая часть пенсии физического лица для федеральных целей будет облагаться налогом для целей штата Аризона.Резиденты, проживающие неполный год, облагаются налогом только с той части пенсионного дохода, которая была получена в течение периода, когда они были резидентами. Однако из пенсионного дохода, полученного от штата Аризона и его политических подразделений или от государственной службы США, вычитается до 2500 долларов. Лица, получающие пенсионное вознаграждение или предварительное вознаграждение от силовых структур США, имеют право на вычет до 3500 долларов.
Какую форму мне использовать?
Резиденты
Вы проживаете в Аризоне, если ваше место жительства находится в Аризоне.Домициль — это место, где у вас есть постоянный дом. Туда вы собираетесь вернуться, если вы временно живете или работаете в другом штате или стране. Если вы уезжаете из Аризоны на временный период, вы все еще проживаете в Аризоне во время своего отсутствия. Резидент облагается налогом на весь доход независимо от того, где резидент получает доход.
Для получения дополнительной информации об определении статуса резидента см. Процедуру отдела, ITP 92-1, Процедура определения статуса резидента.
Форма 140
Вы должны использовать форму Form 140 , а не форму 140A или форму 140EZ для подачи, если к вам применимо любое из следующего:
- Ваш налогооблагаемый доход в штате Аризона составляет 50 000 долларов или более, независимо от статуса регистрации.
- Вы вносите корректировки в доход.
- Вы перечисляете вычеты.
- Вы увеличиваете стандартный вычет на 25% от благотворительных отчислений (начиная с возврата за 2019 год).
- Вы претендуете на налоговые льготы, отличные от налогового кредита для семьи, кредита для увеличения акцизного налога, налогового кредита на имущество или зависимого налогового кредита.
- Вы запрашиваете расчетные платежи.
Форма 140A
Вы можете использовать форму 140A для подачи, если все из следующего относятся к вам:
- Вы (и ваш (а) супруг (а), если состоите в браке, подающем совместную декларацию) оба проживаете в Аризоне на протяжении всего года.
- Ваш налогооблагаемый доход в штате Аризона составляет менее 50 000 долларов, независимо от вашего статуса регистрации.
- Вы — составитель календаря.
- Вы не делаете никаких корректировок в доходе.
- Вы не учитываете вычеты.
- Вы не увеличиваете стандартный отчисление на 25% от благотворительных отчислений.
- Только налоговые льготы, которые вы можете требовать, это: налоговый кредит для семьи, налоговый кредит на имущество, кредит на повышенные акцизы или зависимый налоговый кредит.
- Вы — , а не , требуете расчетные налоговые платежи.
Форма 140EZ
Вы можете использовать форму 140EZ для подачи, если к вам применимы все следующие условия:
- Вы не замужем или, если состоите в браке, вы и ваш супруг подаете совместную декларацию.
- Вы (и ваш (а) супруг (а), если состоите в браке, подающем совместную декларацию) постоянно проживаете в Аризоне.
- Вы (и ваш (а) супруг (а), если состоите в браке и подаете совместную декларацию) были моложе 65 лет и не были слепыми на конец налогового года.
- Вы не претендуете на иждивенцев.
- Вы не претендуете на освобождение от уплаты налогов для родителей, бабушек и дедушек, отвечающих требованиям.
- Вы не делаете никаких корректировок в доходе.
- Вы не учитываете вычеты.
- Вы не увеличиваете стандартный отчисление на 25% от благотворительных отчислений.
- Вы не делаете добровольных подарков посредством проверки возврата.
- Ваш налогооблагаемый доход в штате Аризона составляет менее 50 000 долларов, независимо от вашего статуса регистрации.
- Только налоговые льготы, на которые вы претендуете, это: льгота по подоходному налогу с семьи или льгота для увеличения акцизов.
Резиденты на неполный год
Вы являетесь резидентом неполный год, если в течение налогового года вы совершили одно из следующих действий.
- Вы переехали в Аризону с намерением стать резидентом.
- Вы переехали из Аризоны с намерением отказаться от места жительства в Аризоне.
Вы можете использовать Форму 140PY для подачи.
Нерезиденты
В случае нерезидентов A.R.S. § 43-1091 предусматривает, что валовой доход Аризоны включает только ту часть федерального скорректированного валового дохода, которая представляет собой доход из источников в пределах этого штата. Доход нерезидента от заработной платы или заработной платы, полученной работником-нерезидентом, который находится в этом состоянии на временной основе с целью выполнения аварийного восстановления после объявленной катастрофы во время периода бедствия, как определено в разделе 42-1130, не считается доходом от источники в этом состоянии.
Для целей налога на прибыль в Аризоне A.R.S. В § 43-104 термин «нерезидент» определяется как любое физическое лицо, кроме резидента.
Вы можете использовать форму 140NR для подачи.
Определение статуса подачи
Статус подачи, который вы используете при возврате налогов из штата Аризона, может отличаться от того, который использовался для вашего федерального декларации.
Если вы квалифицированы как состоящий в браке для федеральных целей, вы квалифицируетесь как состоящий в браке для целей Аризоны и должны подавать документы, используя статус совместной подачи документов в браке или раздельной регистрации.
Если вы не замужем, вы должны подать заявление как холост или, если имеете право, вы можете подать заявление как глава семьи.
Совместное возвращение в браке
Вы можете подать совместную декларацию, если вы состояли в браке по состоянию на 31 декабря налогового года. Неважно, жили ли вы со своим супругом или нет. Вы можете подать совместную декларацию, даже если вы и ваша супруга подали отдельные федеральные декларации.
Вы можете подать совместную декларацию, если ваш (а) супруг (а) умер в течение налогового года и вы не вступили в повторный брак в налоговом году.
Arizona Form 140 предназначена только для жителей полного года. Вы не можете подавать совместную налоговую декларацию по форме 140, если применимо одно из следующих условий:
- Ваш (а) супруг (а) является иностранцем-нерезидентом (гражданином другой страны и проживающим в ней).
- Ваш (а) супруг (а) проживает в другом штате.
- Ваш (а) супруг (а) проживает в Аризоне неполный год.
Если вы подаете совместную декларацию со своим супругом-нерезидентом, вы должны подать совместную декларацию, используя Аризонскую форму 140NR.
Если вы подаете совместную декларацию с супругом, постоянно проживающим в течение неполного года, вы должны подать совместную декларацию, используя Аризонскую форму 140PY.
Начальник отдела возврата домохозяйств
Вы можете подать заявление в качестве главы семьи по возвращении из штата Аризона, только если применимо одно из следующих условий:
- Вы имеете право подавать в качестве главы семьи по федеральной декларации; или
- Вы имеете право подать заявление в качестве вдовы или вдовца по вашему федеральному декларации.
Подача отдельной декларации в браке
Если вы состояли в браке по состоянию на 31 декабря, в налоговом году вы можете подать отдельную декларацию.Вы можете подать отдельную декларацию, даже если вы и ваша супруга подали совместную федеральную декларацию.
Аризона — это штат муниципальной собственности. Если вы подаете отдельную декларацию, вы должны определить, какой доход следует сообщать в соответствии с законами об общественной собственности. Согласно этим законам, отдельный отчет должен отражать половину дохода сообщества из всех источников плюс любой отдельный доход.
При подаче отдельных деклараций вы должны учитывать вычеты и кредиты сообщества на той же основе, что и доход сообщества.И вы, и ваш супруг должны либо перечислять, либо не перечислять. Если один из вас перечисляет детали, вы оба должны перечислить их. Если один из вас использует стандартный вычет, вы оба должны будете сделать стандартный вычет. Один из вас не может требовать стандартного вычета, пока другой занимается перечислением.
Если вы и ваш супруг (а) поддерживаете ребенка на иждивении за счет дохода сообщества, вы или ваш супруг (а) можете требовать иждивенца. Вы оба не можете претендовать на одно и то же в зависимости от обоих возвратов.
Единый возврат
Используйте этот статус регистрации, если 31 декабря в налоговом году вы были холостыми.Вы не замужем, если к вам применимо одно из следующих условий:
- Вы никогда не были женаты.
- Вы разлучены по закону на основании решения о разводе или раздельном содержании.
- Вы овдовели до 1 января в налоговом году, и вы не вышли замуж повторно в налоговом году, и вы не имеете права подавать документы в качестве вдовы или вдовца с детьми-иждивенцами в вашей федеральной декларации.
Информация для налогоплательщиков — физических лиц
COVID-19 часто задаваемые вопросы о налоговых льготах и помощи
Общие
Срок действия каких специальных налоговых льгот, связанных с COVID-19, истек?
Срок действия следующих специальных налоговых льгот, предлагаемых с 12 марта 2020 г. по 15 июля 2020 г., истек:
- Различные расширения сроков подачи документов и оплаты
- Действие отложенного сбора для:
- НДФЛ
- Налог с хозяйствующих субъектов
- Программы неналогового долга
- Подвеска:
- Зачеты на возврат налога на прибыль
- Ежемесячные платежи по договорам рассрочки
- Действия, не связанные с подачей документов
- Увеличенное время для опротестования или обжалования уведомления об аудите
У нас есть дополнительные ресурсы, если вы испытываете финансовые трудности, например планы платежей.Если вам нужна дополнительная информация, свяжитесь с нами. Если у вас есть письмо, позвоните по номеру, указанному в письме, для получения помощи.
Могу ли я посетить одну из общественных стоек вашего полевого офиса, чтобы произвести платеж или получить налоговую помощь?
Начиная с 1 февраля 2021 года, все общественные стойки нашего полевого офиса в Лос-Анджелесе, Сан-Диего, Санта-Ана, Окленде и Сакраменто открыты только по назначению .
Вы можете записаться на прием одним из следующих способов:
- Отправьте электронное письмо на адрес FTBFieldOfficeAppointments @ ftb.ca.gov и включают следующее:
- Местоположение полевого офиса в теме вашего электронного письма
- Ваше имя и номер телефона
- Причина приема
- Свяжитесь с местным офисом по телефонным номерам, указанным на странице «Расположение офисов».
Мы свяжемся с вами в течение двух рабочих дней с момента получения вашего запроса.
Если вам нужна помощь, воспользуйтесь нашим веб-сайтом, чтобы найти ответ в Интернете. Если вам необходимо произвести платеж, посетите раздел Оплата с помощью банковского счета (Web Pay). Если у вас есть учетная запись MyFTB, вы также можете войти в систему и произвести оплату с банковского счета через Web Pay.
Проходной ревивор
Мы также обрабатываем запросы на проходные оживители удаленно. Мы сможем предоставить оживитель в течение 24 часов, когда все требования будут выполнены.Свяжитесь с нами по телефону (888) 635-0494 или воспользуйтесь нашей формой запроса помощи Revivor для получения дополнительной помощи.
Спасибо за терпение в это непростое время.
Открыты ли бесплатные площадки для сбора налогов во время пандемии COVID-19?
Большинство пунктов помощи волонтерам по подоходному налогу (VITA) закрыты во время пандемии. Однако в штате есть ограниченное количество мест, которые продолжают работать виртуально или лично по предварительной записи.
Посетите нашу страницу бесплатной налоговой помощи и воспользуйтесь нашим локатором VITA / TCE для получения обновленной информации о доступных сайтах и часах.
Доступны ли для налогоплательщиков бесплатные онлайн-варианты подготовки налоговых деклараций, пока отделения VITA закрыты?
Да, налогоплательщики могут подать свою федеральную налоговую декларацию онлайн бесплатно с помощью программы IRS Federal Free File.
Налогоплательщикимогут подать налоговую декларацию штата Калифорния онлайн с помощью нашей бесплатной программы CalFile.
CalFile — это быстро, легко и бесплатно. Он использует простой пошаговый процесс заполнения бланков для заполнения государственной налоговой декларации. Для использования CalFile регистрация не требуется, и налогоплательщики могут потребовать как CalEITC, так и налоговый кредит на детей младшего возраста (YCTC) с помощью программы.
FTB также предлагает список других бесплатных онлайн-вариантов подготовки налоговых деклараций.
COVID-19 Платежи за влияние на экономику
Соответствует ли Калифорния Уведомлению IRS 2020-46 об исключении из дохода в виде отпуска по болезни, отпуска или личного отпуска, от которых сотрудники отказываются в обмен на денежные выплаты, производимые работодателями благотворительным организациям, которые оказывают помощь жертвам пандемии COVID-19 ?
Да, стоимость отпуска, предоставленного в обмен на суммы, выплаченные до 1 января 2021 года организациям, помогающим жертвам COVID-19, не включается в доход сотрудника для целей подоходного налога в Калифорнии.Избравшие сотрудники не могут требовать благотворительного вычета стоимости подаренного отпуска.
— это платежи, которые люди получили в 2020 году от федерального правительства (т. Е. 1200 долларов США [2400 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию] и 500 долларов США на ребенка, отвечающего критериям) в соответствии с федеральным законом CARES, или платежи в размере 600 долларов США, полученные физическими лицами от федерального правительства в соответствии с Закон о мерах по реагированию на коронавирус и вспомогательных ассигнованиях от 2021 года облагается подоходным налогом в Калифорнии?
Нет, эти платежи не облагаются подоходным налогом Калифорнии.
Является ли экстренное увеличение пособия по безработице (на сумму 600 долларов в неделю), которое люди получали в 2020 году в соответствии с федеральным законом CARES, или увеличение на 300 долларов в неделю, которое люди получают в качестве пособия по безработице в соответствии с Дополнительным реагированием на коронавирус и дополнительной помощью Закон об ассигнованиях от 2021 года облагается подоходным налогом в Калифорнии?
Нет, эти платежи не облагаются подоходным налогом Калифорнии.
Применимы ли изменения в отношении чистых операционных убытков (NOL) в федеральном Законе CARES для целей налога на прибыль и франшизы в Калифорнии?
Нет, эти изменения для NOL не распространяются на подоходный налог и налог на франшизу в Калифорнии.
Соответствует ли Калифорния требованиям федерального закона об освобождении от штрафа за досрочное снятие средств с пенсионных счетов согласно недавно принятому федеральному закону CARES?
Да, освобождение от федеральных штрафов за досрочное снятие средств с пенсионных счетов согласно федеральному закону CARES также распространяется на подоходный налог в Калифорнии.
Где я могу получить дополнительную информацию о федеральных стимулирующих выплатах?
IRS опубликует дополнительные обновления на своей странице о налоговых льготах в связи с коронавирусом и платежах за экономический ущерб.
Коллективные действия
Будете ли вы приостанавливать ежемесячные платежи по планам платежей (договорам рассрочки)?
Существующие планы платежей
Если в настоящее время вы не можете выполнить условия существующего соглашения о рассрочке платежей (плана платежей), вы можете попросить пропустить платежи. Вы можете запросить пропуск платежей онлайн или по телефону (800) 689-4776.
Для соглашений о рассрочке выплаты долга по решению суда вы можете попросить пропустить платежи в Интернете, войдя в свой судебный счет по выплате долга или по телефону (916) 845-4064.
Новые планы выплат
Вы можете подать заявку на план платежей, если не можете полностью оплатить налоги штата (как обычно). Если у вас есть задолженность по решению суда, вы также можете подать заявление на план выплат. Вы можете подать заявку онлайн, по телефону или по почте. Для дополнительной информации:
Могу ли я получить освобождение от удержания налога?
Мы будем работать с налогоплательщиками, пострадавшими от COVID-19, которые имеют залоговое право и пытаются получить финансирование для выплаты заработной платы, погашения своих долгов и т. Д.
Когда вы свяжетесь с нами, мы проведем индивидуальную оценку. Это позволит нам сделать следующее:
- Оцените каждую ситуацию
- Определите, будет ли освобождение от удержания в интересах вас и государства.
Программные области будут работать с вами, чтобы запросить любую необходимую документацию и принять решение. Если мы сочтем целесообразным освобождение от удержания, мы поможем подать освобождение от удержания в соответствующий округ (страны).
Сметные выплаты
Если вы произвели комбинированный расчетный налоговый платеж за первый и второй кварталы, который должен был быть произведен не позднее 15 июля 2020 г., и он составил более 20 000 долларов США, вы должны произвести все будущие платежи нам в электронном виде . Вы можете запросить отказ от этого требования к электронным платежам, заполнив FTB 4107. Посетите раздел «Обязательная электронная оплата для физических лиц» для получения дополнительной информации.
Оригиналы подписей для бумажных возвратов и других документов
Сценарий: FTB указало, что они будут принимать другие типы подписей на бумажных декларациях или других документах, которые необходимо подавать с оригинальной подписью до 31 декабря 2020 года.Продлит ли FTB эти возможности после 31 декабря 2020 года?
Ответ: Да. Для бумажных деклараций и других документов, которые должны быть подписаны оригинальной подписью вами и / или вашим налоговым представителем, нам не потребуется оригинальная подпись до 30 июня 2021 года , за исключением доверенности (доверенности).
Мы принимаем 2 альтернативных метода подписи для бумажных возвратов:
- Метод 1 : Прилагаемый документ, который должен быть включен в поданный возврат, который содержит копию оригинальной подписи.Прилагаемый документ должен:
- Определите, для чего нужна подпись документа (пример: Corp XX, 2019 Form 100)
- Укажите «См. Приложение для получения копии оригинальной подписи» в строке подписи
- Метод 2 : Бумажный возврат с отправленной по факсу подписью на странице подписи
Для всех остальных документов, за исключением доверенностей, поданных нам, требующих оригинальной подписи, мы принимаем документы со сфотографированными или цифровыми копиями необходимых подписей.
Вы также можете загрузить документ с подписью в MyFTB. Обратите внимание, что в настоящее время принимаются только документы PDF и Excel.
Эти временные процедуры, доступные до 30 июня 2021 г., не распространяются на подачу доверенности. Следуйте процедуре отправки доверенности, если вам нужно отправить нам доверенность.
Удаленная работа и заказ «Оставайся дома»
Об Распоряжении «Оставайтесь дома» (N-33-20)
19 марта 2020 года губернатор Калифорнии Гэвин Ньюсон издал указ N-33-20 в ответ на пандемию COVID-19.Директивы общественного здравоохранения требовали, чтобы все жители оставались дома, чтобы предотвратить распространение вируса. В результате многие люди, живущие в Калифорнии, которые обычно не работали удаленно из своих домов, начали делать это. В некоторых случаях люди, живущие в Калифорнии, которые теперь работали удаленно из своих домов, могли быть наняты корпорациями, которые ранее не были связаны с Калифорнией.
Следующие ниже часто задаваемые вопросы содержат рекомендации относительно возможных последствий налога на франшизу в Калифорнии для корпораций, которые ранее не имели связи с Калифорнией, но теперь имеют сотрудника, работающего удаленно из Калифорнии на неопределенный срок в соответствии с Постановлением губернатора.Ответы на часто задаваемые вопросы применимы до тех пор, пока Указ губернатора не перестанет действовать.
Будет ли Калифорния рассматривать корпорацию, которая ранее не была связана с Калифорнией, как ведущую бизнес, если у нее есть сотрудник, который в настоящее время работает удаленно в Калифорнии в соответствии с Указом Президента N-33-20?
Нет. Калифорния не будет рассматривать корпорацию за пределами штата, единственной связью которой с Калифорнией является присутствие сотрудника, который в настоящее время работает удаленно в Калифорнии в соответствии с Указом Президента N-33-20, как активно участвующего в транзакции для этих целей финансовой или денежной выгоды или прибыли.Кроме того, Калифорния не будет включать компенсацию, причитающуюся сотруднику, который в настоящее время работает удаленно в соответствии с Указом Президента N-33-20, в минимальный порог заработной платы, установленный в разделе 23101 (b) (4) Кодекса доходов и налогообложения Калифорнии.
Что делает бизнес для целей налога на франшизу в Калифорнии?
Для целей налога на франшизу в Калифорнии корпорации должны подавать налоговую декларацию и облагаться минимальным налогом на франшизу, если они ведут бизнес в Калифорнии.«Ведение бизнеса» означает, что корпорация имеет достаточные связи с Калифорнией, чтобы корпорация воспользовалась преимуществами, предоставляемыми штатом, и может справедливо подчиняться налоговым органам штата. Посетите «Ведение бизнеса в Калифорнии» для получения дополнительной информации.
Какие действия могут привести к тому, что корпорация будет считаться ведущей бизнес в Калифорнии?
Обычно считается, что корпорация ведет бизнес в Калифорнии, если корпорация активно участвовала в какой-либо операции с целью получения финансовой или материальной выгоды или прибыли.Соответственно, связи корпорации с Калифорнией не должны быть обширными, чтобы ее можно было рассматривать как ведущую бизнес в целях налога на франшизу в Калифорнии. Если минимальные пороги продаж, собственности и заработной платы, относящиеся к Калифорнии, превышены, корпорация будет считаться ведущей бизнес в Калифорнии.
Что такое публичный закон 86-272 с точки зрения налога на франшизу в Калифорнии?
Публичный закон (PL) 86-272 гласит, что если корпорация, находящаяся за пределами штата, продает материальную личную собственность в юрисдикции, и единственная деятельность ее сотрудников в этой юрисдикции относится к вымогательству продаж, корпорация за пределами штата будет не подлежат обложению налогом на прибыль, полученную в юрисдикции.В деле Налогового управления штата Висконсин против Wm. Wrigley Jr. Co., (1992) 505 US 214, Верховный суд Соединенных Штатов постановил, что даже если корпорация, находящаяся за пределами штата, будет заниматься деятельностью, превышающей предложение продаж, при условии, что они были de minimis, выход государственная корпорация по-прежнему не будет облагаться налогом на прибыль, которую она генерирует в юрисдикции. Посетите Public Law 86-272 для получения дополнительной информации.
Будет ли Калифорния рассматривать корпорацию, находящуюся за пределами штата, как превышающую защиту PL 86-272 для целей налога на франшизу в Калифорнии, если у нее есть сотрудник, который в настоящее время работает удаленно в Калифорнии в соответствии с Указом Правительства №33-Н-20?
Нет. Калифорния будет рассматривать присутствие сотрудника, который в настоящее время удаленно работает в Калифорнии в соответствии с Постановлением губернатора, как участие в минимальной деятельности для целей P.L. 86-272 защиты.
Работодатели за пределами штата и налоги на занятость
Посетите раздел часто задаваемых вопросов о COVID-19 EDD: информация для работодателя, чтобы получить информацию об ответственности работодателя за пределами штата по уплате налогов на заработную плату сотрудника, полученного во время временного оказания услуг в Калифорнии во время пандемии COVID-19.
Вид на жительство и источники дохода
Ваши требования к подаче документов и статус резидента (резидент или нерезидент) для вашей налоговой декларации о доходах физических лиц в Калифорнии за 2020 год во время COVID-19
При определении требований к подаче декларации и статуса резидента для подачи декларации о подоходном налоге с физических лиц в Калифорнии за 2020 г. вам следует учитывать обстоятельства, связанные с COVID-19.
Если вы физически находитесь в Калифорнии не менее девяти месяцев, вы считаются резидентом Калифорнии для целей подоходного налога с физических лиц в Калифорнии в соответствии с CRTC § 17016.
Однако действия, которые вы предприняли в связи с COVID-19 и распоряжением губернатора Ньюсома N-33-20, должны быть взвешены при оценке того, следует ли подавать декларацию жителя Калифорнии. Определение того, находится ли физическое лицо в Калифорнии (или за ее пределами) для целей, отличных от временной или переходной, в значительной степени зависит от фактов и обстоятельств каждого конкретного случая (Cal. Code Regs., Tit.18, § 17014). (б)).
Ваши действия, основанные на COVID-19, могут установить факты и обстоятельства, которые подтверждают определение того, находитесь ли вы в Калифорнии (или выезжаете из нее) не с временной или переходной целью.То, какой вес следует придавать вашим действиям, связанным с COVID-19, может варьироваться в зависимости от других фактов или факторов.
В апелляции Стивена Брэгга , 2003-SBE-002 (28 мая 2003 г.) было указано около 19 факторов, включая физическое присутствие, имущественные интересы и место проживания в семье. Факторы, указанные в Брэгге, не были ни исчерпывающими, ни исключительными. При рассмотрении важности действий человека, связанных с COVID-19, помимо факторов, описанных у Брэгга, могут иметь значение следующие неполные факты / факторы:
- Когда человек въехал в Калифорнию
- Останется ли человек в Калифорнии после периода COVID-19 (и если да, то как долго)
- Оставался ли человек в Калифорнии на протяжении всего периода COVID-19
- Предоставлял ли физическое лицо услуги, связанные с COVID-19, в Калифорнии
- Ухаживал ли человек за членом семьи или другом из группы риска
Источники дохода для нерезидентов, временно переехавших в Калифорнию, а также подача и уплата подоходного налога Калифорнии во время COVID-19
Сценарий 1 : Вы работаете на работодателя за пределами штата и получаете от него W-2.Вы временно переезжаете в Калифорнию. Нужно ли вам подавать декларацию в Калифорнии и платить подоходный налог Калифорнии?
Ответ: Да. Как нерезидент, который переезжает в Калифорнию в течение любой части года, вы будете получать доход из Калифорнии в течение периода времени, когда вы оказывали услуги в Калифорнии. Вам нужно будет подать налоговую декларацию о доходах для нерезидентов Калифорнии или проживающих в течение неполного года (Форма 540NR), чтобы сообщить о части вашей компенсации, полученной из Калифорнии.Один из способов рассчитать часть вашего дохода, получаемую из Калифорнии, — это умножить вашу общую сумму дохода за год на отношение вашего общего количества дней оказания услуг в Калифорнии к общему количеству дней оказания услуг по всему миру.
Сценарий 2: Вы работаете на работодателя в Калифорнии и получаете от него W-2. Вы временно переезжаете в Калифорнию. Нужно ли вам подавать декларацию в Калифорнии и платить подоходный налог в Калифорнии?
Ответ: Вам необходимо подать налоговую декларацию о доходах физических лиц в Калифорнии, если вы оказывали услуги в Калифорнии по заработной плате.То, как вы подаете налоговую декларацию, определяет то, где вы оказываете услуги (а не местонахождение вашего работодателя). Просмотрите Сценарий 1 для получения дополнительной информации.
Сценарий 3: Вы — независимый подрядчик, который временно переезжает в Калифорнию. У вас не было предыдущего источника дохода из Калифорнии. Вам нужно будет подать декларацию в Калифорнии?
Ответ: Может быть. Если вы являетесь независимым подрядчиком-нерезидентом, чей доход ранее не считался источником в Калифорнии, вы не сможете создать источник дохода в Калифорнии просто путем временного переезда в Калифорнию.Если клиент из Калифорнии получает выгоду от ваших услуг в Калифорнии, вам необходимо будет подать декларацию.
Калифорнийский источник дохода для независимых подрядчиков определяется исходя из того, где получают выгоду от услуги. Место, где независимый подрядчик выполняет работы, не имеет значения.
Аудиторские программы
Задерживали ли вы какие-либо аудиторские мероприятия?
Наши программы аудита, претензий и протестов по большей части продолжаются с некоторыми изменениями:
- Мы используем различные альтернативные методы связи для взаимодействия с налогоплательщиками и представителями vs.личные встречи
- Мы принимаем подписанные электронной подписью отказы для продления срока исковой давности до 30 июня 2021 г.
- Мы продлеваем время для ответа на запросы документов
- По состоянию на июль 2020 года мы начали новую переписку и выездные проверки с использованием виртуальных платформ
Исключение срока давности
Во время пандемии COVID-19 будет ли FTB по-прежнему требовать от налогоплательщиков и / или налоговых представителей предоставлять отказ от истечения срока давности с оригинальными подписями?
Мы временно принимаем отказ от истечения срока давности (SOL) с помощью электронной подписи.
Налогоплательщики и / или их представители могут подать нам подписанные отказы от SOL одним из следующих способов:
- Отправьте нам факсом об отказе от SOL с собственноручной подписью
- Отправьте нам копию отказа от SOL с собственноручной подписью с подтвержденного адреса электронной почты
- Загрузите отсканированную копию отказа от SOL с собственноручной подписью в учетные записи MyFTB налогоплательщиков
- Загрузите отсканированную копию отказа от требований SOL с собственноручной подписью в облачное хранилище и предоставьте нашим сотрудникам ссылку для загрузки отказа.
- Новый : использование сторонней службы, такой как DocuSign, для решения электронной подписи
Возможность использования электронных подписей является временной до 30 июня 2021 г. .
Удержание заработной платы для нерезидентов
Я отправил форму 588 «Запрос об отказе от удержания налогов для нерезидентов», но ответа не получил. Что мне делать?
Сценарий: Вы отправили в FTB форму 588 «Отказ от удержания налогов для нерезидентов». Прошёл 21 рабочий день, и вы не получили ответа. Означает ли это, что FTB отклонила запрос об отказе, и вам следует отказать?
Ответ: Если вы не получили от нас ответа в течение 21 рабочего дня, это не означает , что мы отклонили ваш запрос.Мы работаем над тем, чтобы завершить их как можно быстрее.
Если вы не получили от нас ответа в течение 45 рабочих дней , позвоните в Отдел удержания и соблюдения налоговых требований по телефону (888) 792-4900.
Как правило, удержание требуется, если мы не выпускаем уведомление о решении, разрешающее отказ.
Я не получил ответа на мою форму 589 «Требование об уменьшенном удержании налогов для нерезидентов». Как я узнаю, одобрен ли он?
Обычно мы отвечаем на запросы формы 589 в течение 10 рабочих дней для запросов, поданных в Интернете, и в течение 21 рабочего дня для запросов, отправленных по почте.Мы работаем над тем, чтобы завершить их как можно быстрее.
Если вы не получили от нас ответа после 45 рабочих дней , позвоните в Отдел соблюдения налоговых требований по телефону (888) 792-4900.
Как правило, требуется удержание полной суммы, если мы не утвердим ваш запрос.
Удержание недвижимого имущества
Буду ли я наказан, если не смогу отправить формы или платежи из-за закрытия офиса и т. Д.?
Мы будем рассматривать их в индивидуальном порядке и определять, была ли указана разумная причина.
Если вы были оштрафованы в течение этого времени и считаете, что имеете право на снятие штрафа, ответьте, как указано в нижней части вашего уведомления, или отправьте запрос по факсу и подтверждающие документы по телефону (916) 845-9512.
Могу ли я производить электронные платежи за удержание недвижимости?
В настоящее время вы не можете осуществлять электронные платежи за удержание недвижимости.
Если у вас есть идентификационный номер корпорации CA, вы можете подать заявку через систему банковских переводов через свой банк, используя код типа платежа 01190. Посетите раздел «Электронные переводы денежных средств для корпораций» или позвоните нам по телефону (916) 845-4025 для получения дополнительной информации.
Индивидуальное статусное письмо
Индивидуальное письмо о статусе (FTB 4148), выполняет следующие действия:
- Помогает получить студенческие ссуды или финансирование по делам ветеранов (VA)
- Показывает кредиторам и третьим сторонам, например, работодателям, что у вас нет невыполненных обязательств по подоходному налогу в Калифорнии.
Вы можете получить письмо по номеру:
- Себя
- Несовершеннолетний ребенок до 18 лет (требуется свидетельство о рождении)
- Физическое лицо старше 18 лет (требуется подписанное заявление, разрешающее Департаменту налогообложения франчайзинга (FTB) раскрывать информацию от его имени)
Как получить письмо
В связи с текущим чрезвычайным положением, связанным с COVID 19, отправьте следующий адрес электронной почты на адрес FTBIndividualStatusLetter @ ftb.ca.gov:
- Имя и адрес студента
- Телефон и адрес электронной почты запрашивающего
Меры, принятые для поддержки налогоплательщиков
Многие налоговые администрации расширили свои цифровые каналы связи за последние годы, от большого цифрового взаимодействия с налоговой администрацией до прямых цифровых сообщений, использования веб-чатов, социальных сетей, мобильных приложений и т. Д. использование таких услуг, в том числе посредством усилий по переключению налогоплательщиков на эти каналы, может помочь в сокращении физических контактов (например, через налоговые органы) и помочь в получении более быстрых ответов налогоплательщикам.
Для решения конкретных проблем, поднятых COVID-19, администрация может пожелать рассмотреть возможность создания выделенных веб-страниц, медиа-стратегий, горячих линий (возможно, с функциями обратного вызова), изменений в мобильных приложениях, обновления виртуальных помощников и т. Д. … а также рассмотрение того, как они могут получать сообщения через посредников.
Налоговые администрации могут также захотеть провести анализ различных опасений, выраженных налогоплательщиками, которые могут дать обратную связь для рассмотрения того, где дополнительные меры (администрация или политика) могут быть полезны.Также будет важно внимательно отслеживать проблемы с конкретными услугами (например, длительное время ожидания на телефонных линиях) и рассмотреть возможность разработки дополнительных сообщений (например, часто задаваемых вопросов) или вмешательств по принципу «один ко многим» и, где это возможно, изменений в раз, когда услуги доступны. Налоговая администрация также может пожелать рассмотреть возможность перераспределения некоторых сотрудников для оказания помощи там, где есть очень высокие требования к конкретной услуге.
Налоговые администрации могут также пожелать рассмотреть, как лучше всего сообщить о принимаемых ими мерах налогоплательщикам, находящимся в невыгодном цифровом положении, и как их можно наиболее легко предпринять, например, с помощью телефона, факса, почты или посредством связи члены семьи и т. д.
Страновые меры
Албания
Были введены расширенные услуги для налогоплательщиков, такие как более широкое использование цифровых каналов, выделенные горячие линии и более длительные часы работы телефонных центров, где это практически осуществимо и целесообразно. Способ предоставления услуг налогоплательщикам в каждом региональном налоговом управлении был реорганизован посредством: электронной почты, телефонных контактов (опубликованных на веб-сайте налоговой администрации), колл-центра, живого чата на веб-сайте налоговой администрации, подачи запросов из электронной учетной записи каждого налогоплательщика и их обращение со стороны сотрудников службы налогоплательщиков.
Информационные уведомления и практические руководства по использованию, а также информационные видеоролики о том, как заполнить онлайн-форму «Для получения финансовой помощи», также были подготовлены и опубликованы на веб-сайте Главного налогового управления (GDT). Также на электронную учетную запись налогоплательщика отправлялись всплывающие сообщения, уведомляющие их о деятельности, которая закрыта в установленные сроки.
Были внедрены четкие коммуникационные стратегии, включая выделенные веб-страницы, многогранные средства массовой информации и / или дополнительные меры, принятые для выявления уязвимых налогоплательщиков и их охвата.GDT реализует план коммуникации, направленный на информирование общественности о любых изменениях, влияющих на повседневные операции налоговой администрации, с целью защиты ее интересов и бизнеса в целом.
План коммуникации включает следующую аудиторию: налогоплательщики, физические лица, ключевые клиенты, банки-корреспонденты, другие важные регулирующие органы, персонал и третьи стороны. Использование как традиционных, так и социальных сетей.
Каналы для коммуникаций:
Пресс-релизы, видеоконференции, ежедневное присутствие в СМИ Генерального директора, поддержка и информирование всех налогоплательщиков обо всех процедурах и реформах политики.
Электронная почта, веб-сайты, FB и различные социальные сети. Видеосообщения, иллюстрирующие использование и ввод данных в соответствии с новыми правилами и дополнительными онлайн-сервисами.
Электронная подача уведомлений, скрипты контакт-центра и т. Д.
Объявления в региональных дирекциях, филиалах и сервисных центрах и т. Д.
Выделенный адрес электронной почты и горячая линия для кризисных налоговых вопросов.
Сообщите о доступности и побудите налогоплательщиков использовать онлайн-услуги налогового агентства.
Повышение доступности удаленной помощи налогоплательщикам, включая продление рабочего времени и увеличение штата сотрудников телефонных контактных центров.
Предоставьте дополнительные возможности для подачи налоговой декларации, чтобы настроить и обновить вашу систему электронной регистрации и новый метод онлайн-оплаты налогов.
Ангола
Налоговая администрация разработала четкую коммуникационную стратегию для информирования налогоплательщиков. Сюда входят специализированные веб-страницы, часто задаваемые вопросы (регулярно обновляемые), многогранные средства массовой информации и использование социальных сетей.Налоговая администрация также рекомендовала налогоплательщикам использовать удаленные сервисы для выполнения налоговых обязательств.
Австралия
Линия экстренной поддержки ATO имеет приоритет с сокращенным временем ожидания (в настоящее время менее 10 секунд) для любых налогоплательщиков, нуждающихся в поддержке или дополнительной информации в нынешних обстоятельствах. После объявления первоначального пакета стимулирующих мер со стороны федерального правительства окна обслуживания были увеличены для оказания помощи налогоплательщикам. На веб-сайте ATO появилась дополнительная информация о налогоплательщиках и ответы на часто задаваемые вопросы.
В дополнение к линии экстренной поддержки, ATO создала временную контактную точку по электронной почте для дополнительных проблем или конкретных вопросов по COVID-19, которые должны быть адресованы ATO, обновлений на веб-сайте ATO с дополнительными сообщениями и в социальных сетях.
Австрия
Налоговая администрация Австрии рекомендовала налогоплательщикам использовать телефонные или цифровые каналы для связи с налоговой службой. Только в экстренных случаях возможна личная встреча. Веб-страница отсылает налогоплательщиков к существующим услугам (например,грамм. телефон горячей линии, портал налогоплательщиков для подачи онлайн-документов и т.
На своем веб-сайте администрация предоставила форму, которую налогоплательщики могут использовать для подачи заявления на налоговые льготы. Заполненную форму можно либо отправить на электронную почту, специально созданную для этой цели, либо загрузить через онлайн-портал налогоплательщиков.
Азербайджан
В целях предотвращения распространения инфекции COVID-19 (COVID-19) и с учетом рекомендаций Специальной рабочей группы были введены ограничения для структурных подразделений Государственной налоговой службы (ГНС), обслуживающих клиентов. , а именно центры обслуживания налогоплательщиков и Call-центр.Тем не менее, адреса электронной почты и номера телефонов были оперативно размещены на официальном веб-сайте и в социальных сетях, чтобы налогоплательщики могли оперативно связаться с сотрудниками. Кроме того, была предоставлена необходимая ИТ-инфраструктура, позволяющая сотрудникам Call-центра удаленно подключаться к внутренней онлайн-системе.
Чтобы оценить влияние пандемии на экономику, проводится необходимая работа по выявлению наиболее пострадавших налогоплательщиков, включая уязвимых налогоплательщиков.Департамент СМИ и коммуникаций через официальный сайт СТС и аккаунты в социальных сетях регулярно публикует обновленную контактную информацию сотрудников центров обслуживания налогоплательщиков и Информационного центра.
Департамент СМИ и коммуникаций разместил несколько информационных видеороликов и информации на официальном сайте и в социальных сетях.
Беларусь
Все шире используются цифровые каналы и услуги телефонии.
Бельгия
Налогооблагаемым лицам предлагается организовать свои административные дела в Интернете или по телефону, поскольку все информационные центры и офисы больше не доступны для общественности.Об этом было сообщено (i) в Интернете и по почте; (ii) уведомление для представителей бухгалтерской профессии, доступное на веб-сайте FPS Finance; и (iii) плакаты в офисах.
Белиз
Реклама на радио и телевидении используется для общения с налогоплательщиками. Офисы остаются открытыми, персонал работает на ротационной основе. Часы работы сокращены.
Босния и Герцеговина
Администрация косвенного налогообложения (ITA) создала оперативный штаб, работающий круглосуточно и без выходных.Через эту штаб-квартиру мы общаемся со всеми другими учреждениями в Боснии и Герцеговине и передаем всю новую информацию о косвенных налогах налогоплательщикам через веб-сайт и средства массовой информации.
ITA открыла восемь таможенных постов 24 часа в сутки. Подача деклараций по НДС и акцизам осуществляется в электронном виде, а также осуществляется отправка определенных запросов. Связь с налогоплательщиками осуществляется в электронном виде. Колл-центр доступен для налогоплательщиков.
ITA осуществляет кризисную коммуникацию через свой веб-сайт и средства массовой информации в Боснии и Герцеговине.Вся новая информация о косвенных налогах публикуется.
Бразилия
Receita Federal do Brasil (RFB) основывает свою коммуникацию в основном на Интернете и средствах массовой информации. На веб-сайте и в интранете RFB теперь отображается кнопка «COVID-19» со всеми предпринятыми мерами. В «Официальном вестнике» публикуются все акты РФБ, касающиеся поддержки налогоплательщиков.
Расширенные услуги созданы или развертываются:
Услуги чата были расширены, теперь открыты с 7:00 до 19:00, а требуемая численность персонала увеличилась.Кроме того, объем услуг чата увеличился и теперь включает в себя: урегулирование долгов, регистрацию, взыскание долгов, рассрочки, исчисление налоговых кредитов, руководство по социальному обеспечению, руководство для МСП, отраслевое руководство, руководство по налогообложению занятости, копии деклараций.
Чат-бот разрабатывается для решения вопросов налогоплательщиков о подоходном налоге с помощью цифрового приложения.
У налогоплательщиков есть возможность получения услуг по почте.
Канада
Веб-страницы правительства Канады (через www.canada.ca) были обновлены, чтобы предоставить единую точку отсчета для получения актуальной информации о реакции федерального правительства на пандемию COVID-19, включая обновленные страницы, на которых освещаются меры по освобождению от налогообложения налогоплательщиков. Кроме того, Служба офицеров по связям с общественностью CRA, предлагая помощь владельцам малых предприятий в понимании их налоговых обязательств, настраивает предлагаемую информацию, гарантируя, что малые предприятия осведомлены о любых изменениях, таких как сроки подачи и оплаты, упреждающие меры и т. Д.
Кроме того, CRA переводит ряд услуг с очных встреч на телефонные и электронные платформы:
Чтобы уменьшить необходимость личных встреч с налогоплательщиками и составителями налоговой отчетности, а также снизить административную нагрузку, начиная с 18 марта 2020 года CRA принимает временную административную меру для облегчения электронной авторизации представителей на счетах налогоплательщиков.
Программа CRA Outreach, помогающая людям лучше понять свои налоговые обязательства и получить льготы и кредиты, на которые они имеют право, предлагается по телефону и, по возможности, посредством вебинаров.
Служба связи CRA, традиционно доступная лично, теперь доступна по телефону.
В свете проблем, стоящих перед Программой подоходного налога для добровольцев сообщества, обычно предлагаемой посредством личного общения, изучаются дополнительные меры по поощрению физических лиц подавать свои налоговые декларации в электронном виде.
Чили
Налоговая администрация Чили (SII) предоставляет налогоплательщикам новости и информацию о новых процедурах через социальные сети, электронную почту, веб-сайт и средства массовой информации.Сообщения сопровождаются графическими материалами, чтобы проиллюстрировать налогоплательщикам, что они могут / разрешают делать, как действовать и какая документация необходима для этих целей. В то время как социальные сети также используются для ответа на конкретные запросы налогоплательщиков, средства массовой информации в основном ориентированы на более широкое распространение новостей и процедур для более широкой аудитории.
Чтобы обеспечить внутреннее согласование и стандартизацию коммуникаций с налогоплательщиками, каждое сообщение, будь то текст или изображение, предварительно передается внутренней аудитории (как фронтальной, так и вспомогательной) через интранет-сайт SII и недавно выпущенную платформу социального бизнеса.
Для связи с налоговыми органами были реализованы дополнительные каналы связи, в том числе социальные сети и выделенная электронная почта. Кроме того, были предприняты усилия, чтобы горячие линии оставались открытыми. В каждом офисе SII есть специальный электронный ящик для получения требований и документации налогоплательщиков, что является виртуальным продолжением личных процедур.
Другие меры, принятые для удаленного предоставления услуг, включают:
Авторизация физических квитанций через Интернет
В настоящее время налогоплательщикам разрешено отправлять по электронной почте любую необходимую документацию, связанную с их обязанностями как таковыми, включая аккредитацию места жительства, аккредитации профессионального звания для медицинских работников и т. д.Любые результаты или, при необходимости, запросы на дополнительную информацию будут отправлены по электронной почте.
Принимая во внимание сложившуюся исключительную ситуацию, SII внедрила чрезвычайную систему, разрешающую выставление электронных счетов налогоплательщикам. Эти счета будут выставляться в соответствии с риском неисполнения обязательств налогоплательщиком и конкретной ситуацией. Эта мера позволяет вести бизнес налогоплательщика и, кроме того, предотвращает любые ненужные поездки в офисы SII.
С налогоплательщиками, которых ранее вызывали для согласия на SII, но которые не могли присутствовать, свяжутся для продолжения процесса удаленно, поэтому это не будет рассматриваться как возможное нарушение.
Китай (Народная Республика)
Помимо обучения налоговых служащих, налоговые органы Китая распространили информацию обо всех политиках и мерах среди плательщиков налогов и сборов через различные платформы. К ним относятся официальные веб-сайты, горячие линии, WeChat (многоцелевое приложение для обмена сообщениями, социальными сетями и мобильными платежами) и текстовые сообщения, а также ответы на вопросы посредством онлайн-интервью и видеодемонстраций.Подробно Государственная налоговая администрация (ГНА):
Опубликовал набор часто задаваемых вопросов : 166 часто задаваемых вопросов и ответов, относящихся к горячей политике, опубликовано .
Опубликовано подробное руководство по онлайн-обслуживанию : STA опубликовало подробный список из 185 вопросов, которые можно обрабатывать онлайн, чтобы побудить плательщиков налогов и сборов решать эти вопросы в режиме самообслуживания и призвали региональные налоговые органы предоставлять еще более широкий спектр услуг;
Предоставление индивидуальных услуг через горячую линию и WeChat : сотрудники налоговой службы ответили на индивидуальные вопросы и удовлетворили потребности плательщиков налогов и сборов с помощью таких платформ, как горячая линия обслуживания налогоплательщиков 12366 и WeChat.
Рекомендуемая запись на прием до физического посещения залов обслуживания : По вопросам, требующим физического присутствия, помимо дезинфекции зала обслуживания налогоплательщиков, сотрудники налоговой службы должны назначать встречи с плательщиками налогов и сборов, чтобы обеспечить нестандартное рабочее время.
Кроме того, с целью поддержки предприятий и улучшения деловой среды, STA запустила проект Spring Breeze 2020 по всей стране, предложив 24 меры по улучшению обслуживания налогоплательщиков:
Во-первых, повышение эффективности и действенности налогов и оплата сборов с учетом удобства и пользы людей.Например, запуск «бесконтактных» налоговых услуг и расширение охвата онлайн-сервисов до более чем девяноста процентов;
Во-вторых, содействие институциональной реформе и инновациям. Например, продвижение реформы электронных счетов-фактур и выдача UKEY стартапам бесплатно, а также упрощение и оптимизация процедур декларирования и продвижение интеграции деклараций по налогу на имущество;
В-третьих, усиление адресной помощи предприятиям с упором на развитие.Например, углубление «сотрудничества между банком и налоговой администрацией», увеличение количества вовлеченных предприятий, чтобы способствовать развитию предприятий.
Кроме того, были проведены и транслировались онлайн-семинары на национальном уровне для распространения информации о политике и мерах среди плательщиков налогов и сборов через официальный сайт.
Несколько виртуальных классов, организованных Национальным налоговым институтом, были предоставлены налоговым служащим на разных уровнях, которые охватывают политику и меры, принятые для борьбы с COVID-19, руководящие принципы работы, а также советы по безопасности и охране здоровья.
Колумбия
Коммуникационные кампании разрабатываются для продвижения использования технологий, например Приложение и веб-сайт ДИАНА, чтобы связаться с ДИАНом и выполнить налоговые обязательства.
Коста-Рика
Налогоплательщик имеет доступ ко всем услугам, предоставляемым налоговой администрацией по электронной почте. Услуги, предоставляемые колл-центром, также были усилены, чтобы повысить способность реагирования.
Через веб-сайт Министерства финансов были улучшены каналы связи с его различными зависимостями, чтобы пользователь мог лучше сообщать свои формальности налоговой администрации.
С 13 апреля налоговая администрация начнет виртуальные брифинги по мерам, связанным с COVID-19.
Хорватия
Запросы налогоплательщиков, связанные с кризисом COVID-19, можно направлять в колл-центр, по электронной почте или через Интернет. Расширенный сервис также предоставляется через онлайн-портал (ePorezna / eTax). Запросы, касающиеся COVID-19, имеют приоритет.
Кипр
Продвигаются онлайн-услуги. Регулярно публикуются объявления о принятых мерах и доступных вариантах обслуживания.
Чешская Республика
Налоговая администрация предоставляет информацию по выделенной телефонной линии, и вся информация публикуется на специальной веб-странице.
Дания
Веб-страница, посвященная вопросам COVID-19, была добавлена на веб-сайт Датской таможенной и налоговой администрации. Кроме того, Датское налоговое управление общается через социальные сети, пресс-релизы и напрямую с соответствующими предприятиями. Например, к 18 марта 2020 года агентство обратилось к 140 000 самозанятых лиц, призывая их, где это уместно, пересмотреть и изменить свою предварительную регистрацию предполагаемого ожидаемого дохода в 2020 году.Этот механизм повсеместно доступен онлайн в соответствии с действующим законодательством, но с учетом обстоятельств мог бы помочь налогоплательщикам сократить взнос авансовых платежей по подоходному налогу с физических лиц, который в противном случае должен был бы быть произведен 20 марта 2020 года.
Кроме того, 17 марта 2020 года Датское налоговое агентство открыло специальную горячую линию для предприятий для срочных запросов.
Доминиканская Республика
Все базовые услуги налогового администрирования предоставляются по цифровым каналам (виртуальный офис налогоплательщиков, электронная почта, колл-центр, социальные сети и другие цифровые платформы), и доступ к этим услугам продвигается, чтобы уменьшить личную помощь в офисах.
Налоговая администрация ясно и точно опубликовала и разработала стратегии обеспечения непрерывности бизнеса. Были продвинуты альтернативные каналы связи, и информация была опубликована на его веб-сайте, в социальных сетях, газетах и в интервью, чтобы охватить наиболее уязвимых налогоплательщиков.
Сальвадор
Большинство услуг в основном предоставляется онлайн. Налоговые декларации и отчеты должны подаваться исключительно в Интернете, как и запросы на оплату.В онлайн-сервисы были внесены улучшения, всегда с целью уменьшения присутствия налогоплательщиков в офисах. Помощь налогоплательщикам предоставляется через телефонный центр и по электронной почте. Персонал помогает из дома. Персональный или очный обслуживающий персонал укрепил колл-центр.
Существует постоянная связь через каналы учетной записи в социальных сетях, предоставляющая информацию о сроках и онлайн-услугах, а также любую другую связанную информацию, которая была обновлена.
Финляндия
Что касается общения с налогоплательщиками, то на веб-сайте налоговой администрации Финляндии есть информация на финском, шведском и английском языках, а также постоянно обновляется страница новостей по вопросам COVID-19. Клиентам рекомендуется использовать онлайн-сервисы, поскольку большинство налоговых вопросов можно решить с помощью MyTax (онлайн-сервис для налогоплательщиков). Информация предоставляется через Twitter, Facebook и информационные бюллетени, и администрация активно взаимодействует с журналистами, чтобы предоставить им точную информацию об изменениях.
Франция
На веб-сайте налоговой администрации создана специальная веб-страница. На веб-странице есть предварительно созданная форма, которую налогоплательщики могут использовать для запроса отсрочки уплаты налогов.
Грузия
Налоговая служба Джорджии (GRS) рекомендовала налогоплательщикам и другим заинтересованным сторонам использовать удаленные и электронные услуги, а не посещать пункты обслуживания. Подавляющее большинство услуг доступно онлайн, поэтому можно выполнять налоговые обязательства и получать услуги с минимальной потребностью в физическом контакте с налоговым органом.Были продвинуты номера телефонов пунктов обслуживания и увеличено количество сотрудников колл-центра и тех, кто отвечает на электронные письма, до человек.
О доступности всех электронных услуг было объявлено на веб-сайте GRS и на странице Facebook, и GRS тесно общалась со средствами массовой информации. Кроме того, анализ GRS на ежедневной основе, который часто запрашивают налогоплательщики, чтобы соответствующие инструкции и документы могли быть предоставлены в электронном виде.
Гватемала
Веб-сайт налоговой администрации (SAT) и социальные сети использовались для предоставления соответствующей информации налогоплательщикам и широкой общественности.Для охвата уязвимых налогоплательщиков используются различные каналы СМИ.
Доступен контакт-центр, в котором сотрудники работают удаленно из дома, чтобы оказывать налоговую и таможенную помощь и консультировать налогоплательщика. Онлайн-обучение осуществляется через SAT Gateway. Услуга виртуального помощника (чат-бот) предоставляется на портале SAT для ответа на налоговые и таможенные вопросы.
Гондурас
Цифровые каналы и эксклюзивные горячие линии Налоговой администрации Гондураса были внедрены до кризиса COVID-19.Цифровые каналы, такие как социальные сети и веб-чат, имеют увеличенное время работы.
Присутствие Налоговой администрации Гондураса в социальных сетях увеличилось благодаря четким коммуникационным стратегиям и ответам налогоплательщиков на конкретные консультации.
Венгрия
Администрация разместила на своем сайте новый раздел, содержащий информацию для помощи налогоплательщикам в чрезвычайных ситуациях. Он также опубликовал часто используемые формы в удобных для загрузки и распечатанных форматах (pdf).Поскольку подавляющее большинство налоговых вопросов можно решать в электронном виде, всем клиентам предлагается выбрать между электронным или телефонным администрированием, избегая личных контактов. Чтобы информировать клиентов, на сайт был добавлен пункт меню, посвященный опциям онлайн-администрирования (NAV Online).
Исландия
Налоговая и таможенная служба Исландии приложили особые усилия для: (i) обеспечения возможности самообслуживания и сокращения личных контактов; и (ii) охватить налогоплательщиков, говорящих на иностранном языке, которые обычно относятся к группам, наиболее зависимым от полного личного обслуживания.Новые инструкции были опубликованы на исландском, английском и польском языках, чтобы налогоплательщики могли просматривать свои налоговые декларации в Интернете, не посещая налоговую инспекцию лично. Инструкции на иностранном языке составлены с учетом обстоятельств, типичных для иностранных рабочих. Кроме того, были разработаны специальные инструкции на исландском, английском и польском языках, чтобы облегчить людям использование множества возможностей самообслуживания и электронных возможностей, доступных на веб-сайте налоговой и таможенной службы Исландии.Эта информация / инструкции размещены на веб-сайте налоговой и таможенной службы Исландии и на странице в Facebook, а также доступны в печатном виде во всех налоговых офисах.
Ирландия
Определенным телефонным линиям были выделены дополнительные ресурсы для обработки запросов налогоплательщиков, связанных с последствиями COVID-19. Услуга находится под контролем, и в случае необходимости решения будут приниматься с учетом меняющихся обстоятельств.
Кроме того, информация, затрагивающая налогоплательщиков, постоянно распространяется через веб-сайт налоговых поступлений, пресс-релизы и электронные сводки для практикующих специалистов (стандартное цифровое сообщение, предназначенное для практикующих налоговиков, как правило, для объявления обновлений технических инструкций по налогообложению).
Израиль
Налоговая администрация Израиля (ITA) использует ряд каналов для связи с налогоплательщиками и представителями: специальная электронная почта, специальная система обслуживания для управления заявлениями налогоплательщиков, а также телефонные центры. Для решения сложившейся ситуации был предпринят ряд шагов:
Для работы с онлайн-заявками через существующие каналы была направлена дополнительная рабочая сила (упор на заявки, касающиеся услуг, таких как: удержание сертификатов, своевременная подача документов, возврат средств , снижение удержания для платежей за границу и т. д.)
Работа тематических почтовых ящиков (например — представительства, налогообложение недвижимости)
Укрепление центров обработки вызовов.
Услуги «лицом к лицу» в максимально возможной степени перенаправлены на цифровые каналы.
Представителям и налогоплательщикам рекомендуется работать издалека.
Опубликован специальный номер факса для пожилых людей, не использующих цифровые каналы.
Сотрудников призвали проявлять осторожность в отношении безопасности данных и их использования неустановленными лицами.
Был создан единый общенациональный сервисный центр для всех приложений по налогообложению недвижимого имущества (по телефону и через Интернет) вместо того, чтобы управлять отдельными центрами во многих местах. В этот единый центр были выделены кадры и опубликованы доступные номера телефонов.
Кроме того, налоговые представители и налогоплательщики были проинформированы через различные каналы СМИ и на веб-сайте ITA о шагах, предпринятых ITA, в режиме реального времени.На веб-сайте ITA доступна расширенная и доступная информация о кризисе COVID-19. Высокопоставленные должностные лица ITA и Министерства финансов дали интервью по соответствующим вопросам.
Италия
Была создана структурированная коммуникационная политика, основанная, среди прочего, на пресс-релизах, выпускаемых параллельно с выпуском циркуляров, на создании веб-страницы, посвященной COVID-19, и на использовании социальных сетей. .
Также Налоговое управление Италии предложило налогоплательщикам использовать (уже существующие) электронные каналы для запроса услуг.Для оказания общей помощи Агентство также предлагает налогоплательщикам использовать специальный бесплатный номер телефона.
Япония
NTA объявило и опубликовало свои действия и меры, такие как продление периода подачи налоговой декларации (см. Раздел «Продление сроков»), в пресс-релизе, на веб-сайте NTA, Twitter, а также связавшись с налоговые бухгалтеры и другие соответствующие организации.
Услуги по поддержке налогоплательщиков в течение периода подачи налоговой декларации, такие как информационные центры для поддержки индивидуальных налогоплательщиков при подаче документов и консультационные услуги по процедурам подачи электронных документов, также были расширены в связи с продлением периода подачи налоговых деклараций.
Кения
Текущие целевые информационные кампании были проведены по вопросам безопасности налогоплательщиков, налоговых обязательств, способов упрощения формальностей, например онлайн-доступ к налоговым службам, общение налогоплательщиков с налоговым агентством Кении (KRA), часы работы и т. д. KRA улучшает целевую страницу своего веб-сайта, чтобы включить в нее информацию о решениях для клиентов, ищущих таможню, внутренние налоги, поставщиков и общую информацию. Целевая страница также будет включать информацию о президентских директивах в отношении налогов и сообщениях генерального комиссара.Налогоплательщикам предлагается получить доступ к налоговым услугам KRA с помощью существующих онлайн-платформ.
KRA также позволило своим сотрудникам работать из дома, настроив свои устройства для удаленного доступа к системе. Это означает, что запросы налогоплательщиков обрабатываются удаленно соответствующими менеджерами по работе с клиентами и менеджерами по работе с клиентами — для клиентов с менеджерами по работе с клиентами.
В то время как личное взаимодействие с клиентами было приостановлено, для налогоплательщиков, которым требуются физические документы, было отправлено сообщение о том, что они могут использовать адрес электронной почты контакт-центра для их доставки.Система управления вызовами контакт-центра имеет функцию обратного звонка, которая позволяет персоналу на переднем плане перезвонить налогоплательщикам, чтобы поддержать их в случае необходимости. Поддержка клиентов была дополнительно усилена через чат-платформу колл-центра. Клиентам также предлагается самостоятельно поддерживать себя с помощью функции IVR KRA. Не голосовые команды контакт-центра (например, электронная почта, чат, социальные сети) теперь могут работать из дома (вне офиса). Персонал по-прежнему может оказывать поддержку клиентам вне часов работы.
Корея
Связь осуществляется через домашнюю страницу налоговой администрации, блог, социальные сети и другие места, где постоянно обновляется информация о налоговой поддержке людей, пострадавших от COVID-19.
Кроме того, администрация активно рекламирует возможность подачи налоговых форм и официальных запросов сертификатов в режиме онлайн. Кроме того, недавно сформированная рабочая группа по COVID-19 дает рекомендации по мерам поддержки налогоплательщиков.
Латвия
Связь с налогоплательщиками осуществляется в электронном виде, по телефону, через систему электронного декларирования (EDS) и в социальных сетях.Информация предоставляется на официальном сайте налоговой администрации, а также распространяется через традиционные СМИ (пресс-релизы, телефонные интервью) и социальные сети (Facebook, Twitter, Instagram).
Клиенты могут получать услуги через ЭЦП и звонить в справочную службу. В системе EDS есть специальная кнопка для вопросов, связанных с COVID-19. Возможности этих функций были увеличены.
Акцизные марки доставляются предприятиям почтовыми службами.
Литва
На веб-сайте налоговой администрации был создан раздел вопросов и ответов, посвященный последствиям COVID-19.Информация о налогоплательщиках, которым будут предоставлены меры помощи (приостановление взыскания долга, освобождение от просроченных платежей, беспроцентные налоговые ссуды), будет объявлено на сайте.
Для удобства налогоплательщиков в телефонную линию колл-центра налоговой администрации добавлен отдельный пункт меню «Отсрочка налогов».
Чтобы ускорить оказание поддержки предприятиям, столкнувшимся с трудностями в связи с COVID-19, будет применяться принцип единого окна в отношении запросов, адресованных в налоговую администрацию и Правление Государственного фонда социального страхования.
Малайзия
IRBM опубликовало пресс-релиз об услугах, предоставляемых налогоплательщикам в период действия приказа о контроле за передвижением, через свой официальный портал и объявления через социальные сети (например, Facebook). IRBM также опубликовал ряд часто задаваемых вопросов.
Мальта
Были приняты меры для продолжения предоставления услуг удаленно. Налогоплательщикам рекомендуется использовать больше онлайн-услуг, таких как видеозвонки с нашими должностными лицами.
Все коммуникационные стратегии были централизованы в одном государственном учреждении (Мальтийское предприятие). На сайте Malta Enterprise была размещена специальная веб-страница под названием «Поддержка предприятий, пострадавших от COVID-19». Malta Enterprise — агентство экономического развития Мальты, независимое от налоговой администрации.
Молдова
Для усиления и поддержания процесса коммуникации с налогоплательщиками Государственная налоговая служба (ГНС) ввела в действие ряд связанных действий, таких как оказание помощи и поддержки по специальной линии помощи в Информационном центре (с рабочая программа 24/7), но также размещает обновленную информацию на официальном сайте СТС и на странице Facebook.СТС призвал налогоплательщиков использовать следующие каналы связи:
Информационный центр СТС с выделенной линией, часы работы которого увеличены до 24/7;
официальный адрес электронной почты;
Facebook-страница;
обобщенные основы налоговой практики, доступные на официальной веб-странице;
электронные фискальные услуги.
Новая Зеландия
Информация была опубликована на веб-сайте Inland Revenue (IR), чтобы помочь пострадавшим налогоплательщикам принимать решения относительно характера и сроков предоставления налоговых льгот.IR переводит клиентов на цифровые каналы (самообслуживание через онлайн-портал, myIR или электронную почту), чтобы избежать дополнительной нагрузки на существующие телефонные ресурсы. IR получает высокий уровень контактов с клиентами (звонки и веб-сообщения) по всем каналам в связи с COVID-19.
Кроме того, в закон были внесены изменения, позволяющие IR лучше обмениваться информацией с более широкой группой правительственных агентств, чтобы способствовать эффективному и действенному осуществлению полного пакета мер реагирования на COVID-19.Были введены процедуры для оказания помощи другим агентствам в предоставлении необходимой информации.
IR тесно сотрудничает с Министерством социального развития (MSD) для рассмотрения заявок, полученных после заявлений правительства (например, 24 марта 2020 года IR принял более 11000 звонков от MSD). Обеспечение получения новозеландцами своих прав, включая новую заработную плату и выплаты субсидий на отпуск, является первоочередной задачей. Около 1 300 сотрудников IR были определены как «основные работники», работающие от офисов IR на постоянной основе до контактных центров персонала и других основных служб (с максимально возможным количеством сотрудников, работающих на переднем плане, работающих из дома).
Северная Македония
Государственная налоговая служба (PRO) приспосабливается к новым условиям и открыта для налогоплательщиков, чтобы они могли выполнять свои обязательства перед компетентными учреждениями страны. Это касается в первую очередь всех тех налогоплательщиков, которые больше всего пострадали от кризиса и которые будут претендовать на льготы, предлагаемые государством. Для этого офисы региональных управлений открыты каждый рабочий день с 8:00 до 14:00. Колл-центр работает, и у налогоплательщиков есть возможность задать PRO свои вопросы по электронной почте.
ПРО постоянно обновляет сайт, на котором размещаются все постановления правительства.
Все действия и информация о работе PRO во время чрезвычайной ситуации и в целях предотвращения возникновения и распространения COVID-19 публикуются на его веб-сайте, передаются в средства массовой информации (печатные / электронные) и распространяются в социальных сетях. (Facebook / Instagram).
PRO также постоянно обращается к гражданам и налогоплательщикам по поводу возможности использования электронных услуг.
Норвегия
Налоговые службы в настоящее время закрыты для встреч и консультаций. Веб-страницы, функции чата и телефонные услуги были улучшены. Запущена специальная веб-страница о COVID-19.
Панама
Налоговая администрация постоянно информирует налогоплательщиков через официальные каналы связи. Кроме того, газеты и телеканалы постоянно информируют налогоплательщиков о новых налоговых мерах в связи с COVID-19.
Были созданы расширенные услуги для налогоплательщиков, и налогоплательщикам были предоставлены необходимые инструменты, позволяющие им выполнять в режиме онлайн большое количество процедур, которые они регулярно проводят на месте.Кроме того, администрация использовала членов разных групп, например юристов из юридического отдела, для помощи в ответах на вопросы, поступающие по горячим линиям. Помощь на местах была сокращена, чтобы стимулировать использование онлайн-каналов вместо посещения офисов администрации.
Польша
Расширены электронные контакты, включая общение по электронной почте, через доверенные профили и горячую линию. В СМИ и социальных сетях также есть информация о том, что налоги можно урегулировать онлайн.
Были введены улучшенные налоговые услуги, такие как более широкое использование цифровых каналов, выделенные горячие линии и более длительное время работы колл-центров.
Добавлена возможность подачи добровольного раскрытия информации в электронном виде в дополнение к существующим вариантам подачи в письменной или устной форме для записи.
Румыния
Информирование налогоплательщиков об изменениях в налоговой политике и предоставляемых услугах осуществляется через официальные пресс-релизы, а также через официальные веб-сайты NAFA и Министерства государственных финансов.Налогоплательщикам предлагается шире использовать электронные средства взаимодействия, подавая налоговые декларации онлайн через веб-платформу Public Virtual Space, совершая платежи через интернет-банкинг или через онлайн-платформу Ghiseul.ro, а также отправляя информационные запросы через колл-центр. , в электронном виде (по электронной почте) или проверяя информацию, которая периодически обновляется на веб-сайте NAFA.
В целях повышения уровня добровольного соблюдения требований специалисты NAFA связались с крупными налогоплательщиками (в отношении суммы заявленных налоговых доходов), чтобы узнать, с какими фискальными проблемами они сталкиваются в этот период.Например, с компаниями, на долю которых приходится 70% доходов, собираемых Главным управлением по делам крупных налогоплательщиков, обращались напрямую. Подобные кампании проводились и будут проводиться по всей стране
Постоянный диалог между представителями NAFA и крупнейшими налогоплательщиками в Румынии (около 150 крупных налогоплательщиков), а также с представительными организациями работодателей в этих секторах экономики. на которые сильно влияет текущая среда.Диалог направлен на сбор в режиме реального времени всей информации, необходимой для оценки финансового воздействия на их деятельность, а также на разработку соответствующих экономических и административных мер для преодоления кризисной ситуации.
Россия
Федеральная налоговая служба (ФНС) занимается информированием налогоплательщиков о преимуществах использования существующих бесконтактных решений. Специальная веб-страница COVID-19 на официальном веб-портале ФНС содержит информацию и ссылки на онлайн-решения. Также колл-центры работают круглосуточно и без выходных.В нерабочее время это поддерживается системой автоматического голосового ответа.
Сербия
Для налогоплательщиков введены новые адреса электронной почты, чтобы они могли отправлять любые запросы, а не приходить в помещения налоговой администрации. Только 4 стойки регистрации могут принимать письменные запросы налогоплательщиков лицом к лицу. Контакт-центр пополнился новыми сотрудниками, и теперь открыто много новых телефонных линий.
Сингапур
IRAS активно продвигает каналы цифровых услуг и обновляет веб-сайт IRAS с рекомендациями, чтобы побудить налогоплательщиков использовать каналы цифровых услуг вместо того, чтобы посещать нас в этот критический период
Офицеры могут оказывать помощь налогоплательщикам через удаленный доступ. домашний доступ через цифровые каналы обслуживания, такие как Live Chats.Налогоплательщикам предлагается участвовать через живые чаты, используя объявления на телефонной линии помощи и отправляя SMS-сообщения на свои мобильные телефоны со ссылками на живые чаты. IRAS также изучает и тестирует средства видеоконференцсвязи в качестве средства обслуживания налогоплательщиков, которым требуется личная помощь.
Налогоплательщики, которым требуется личная помощь в подаче налоговой декларации и другие встречные услуги налогоплательщиков, должны записаться на прием за два (2) рабочих дня до посещения Центра обслуживания электронной подачи (EFSC) и Центра обслуживания налогоплательщиков и бизнеса (TBSC) расположен в здании IRAS.Для налогоплательщиков, которые записались на прием, температурный скрининг проводится на входе, а социальное дистанцирование осуществляется путем обслуживания налогоплательщиков в альтернативных стойках и киосках самопомощи.
IRAS предоставил автоматическое продление сроков подачи налоговой декларации для физических и юридических лиц, чтобы предотвратить скопление людей в Центре обслуживания налогоплательщиков. Налогоплательщики также могут обратиться за помощью в электронной подаче документов на альтернативный сайт в Комплексном центре обслуживания населения (Our Tampines Hub — расположенный на востоке Сингапура).Помимо дополнительного удобства для налогоплательщиков, он сводит к минимуму скопление людей в сервисном центре IRAS в пиковый период подачи документов.
Что касается налога на товары и услуги (GST), то большинство услуг GST уже оцифрованы, включая приложения и подачу деклараций, с альтернативными способами для налогоплательщиков запрашивать разъяснения в IRAS, например, по электронной почте или в чате с сотрудниками IRAS.
IRAS своевременно добавила информацию о вышеуказанных мерах на веб-сайт IRAS, разместив баннер на видном месте в верхней части домашней страницы IRAS, чтобы привлечь внимание налогоплательщиков, чтобы у них не было проблем с поиском информации о вспомогательных мерах.Периодические пресс-релизы, содержащие обновленную информацию о новых мерах поддержки налогоплательщиков и / или законодательных изменениях, также добавляются на веб-сайт IRAS. IRAS также использовала социальные сети для рекламы различных мер поддержки налогоплательщиков в своем твиттере.
Информация о мерах поддержки налогоплательщиков также размещается на правительственном портале, который является официальной платформой онлайн-коммуникации и хранилищем правительства Сингапура, предоставляя последние политические объявления, информацию и новости о Сингапуре из целостного и интегрированного единого целого. Правительственная перспектива.
Южная Африка
В целях улучшения связи с налогоплательщиками Налоговая служба ЮАР (SARS) создала специальный веб-сайт для предоставления обновлений в режиме реального времени. SARS также разослал письма налогоплательщикам и опубликовал заявления для СМИ на официальных языках Южной Африки, чтобы проинформировать налогоплательщиков о мерах безопасности, применяемых SARS, а также о следующих услугах:
Веб-сайт SARS eFiling и мобильное приложение остаются рекомендуемым вариантом для подача деклараций.Веб-сайт электронной подачи SARS включает функцию «Help-You-eFile», которая позволяет налогоплательщику попросить агента SARS поделиться своим обзором экрана электронной подачи на персональном компьютере налогоплательщика. Эта услуга позволяет агенту SARS просматривать тот же экран, что и налогоплательщик, чтобы помочь в выявлении проблем, с которыми сталкивается налогоплательщик, и в решении любых проблем.
SARS разрабатывает инструмент, с помощью которого налогоплательщики могут подавать заявки на получение своих налоговых номеров через Интернет. Это будет развернуто к концу недели, закончившейся 27 марта.
Также ведутся работы по обеспечению доступности ящиков для налоговых документов во всех филиалах.
Специализированные центры обработки вызовов SARS остаются полностью работоспособными и доступны для телефонной поддержки. Планирование действий на случай непредвиденных обстоятельств на случай, если персонал центра обработки вызовов будет вынужден работать удаленно.
Испания
С 15 марта 2020 года налоговые службы закрыты для общественности, и налогоплательщикам рекомендуется использовать другие каналы (телефон и Интернет).Также на сайте налоговой администрации есть страница, посвященная COVID-19.
Швеция
Налоговое управление Швеции (STA) предоставляет дополнительную информацию об отсрочке уплаты налогов на цифровых платформах, как на веб-сайте, так и в социальных сетях. Ссылка на информацию, предназначенную для предприятий, пострадавших от пандемии COVID-19, четко видна на главной странице веб-сайта STA, а персонал хорошо информирован через интранет STA. Информация о том, как подать заявление об отсрочке уплаты налогов или о подаче декларации по налогу на прибыль, предоставляется в системе интерактивного голосового ответа при звонке в ГНА по этому поводу.
Кроме того, STA на начальном уровне работает с другими агентствами, чтобы изучить плюсы и минусы создания общей горячей линии для малых и средних предприятий, пострадавших от пандемии COVID-19.
Что касается расширенных услуг, STA предоставила дополнительные внутренние инструкции, чтобы телефонный центр мог предоставлять точную и быструю информацию об отсрочке налоговых платежей для всех предприятий. STA также изучает новые технические решения для упрощения и оцифровки частей заявления об отсрочке налогообложения для предприятий.
Колл-центр STA уже «укомплектован», так как это пиковый период года, так как 4 мая — последний день для подачи налоговой декларации. Персонал из других частей STA уже переведен (согласно плану до пандемии). Часы работы не изменились: с 8-18 с понедельника по четверг и с 8 по 16 пятницы. В последние пару дней до 4 мая часы работы планируется продлить в последний день до полуночи.
Швейцария
Сотрудники получают регулярные обновления по электронной почте (ежедневный информационный бюллетень) по различным вопросам, связанным с COVID-19, и о том, как решать конкретные налоговые организационные вопросы.Кроме того, на веб-сайте Федеральной налоговой администрации Швейцарии была создана специальная веб-страница со всеми налоговыми темами, связанными с COVID-19. Веб-страница постоянно обновляется полученными вопросами и ответами (раздел «Вопросы и ответы»).
Турция
Налогоплательщикам рекомендуется использовать цифровые каналы для выполнения своих налоговых обязательств. Связь происходила через официальный веб-сайт администрации. Аналогичным образом, непрерывная и немедленная информация, такая как отсрочка подачи налоговой декларации и уплаты налогов, предоставляется всем налогоплательщикам через официальную веб-страницу, учетные записи в социальных сетях и электронную почту.Телефонный звонок с запросом о встрече был создан нашим центром налоговой коммуникации, чтобы помочь налогоплательщикам старше 60 лет или инвалидам.
Все заявки, адресованные в налоговые органы, должны подаваться через интерактивное приложение налоговой инспекции (веб-приложение или мобильное приложение) или через почтовые службы до 10 апреля 2020 года. Все налоговые декларации о доходах от недвижимого и движимого капитала, заработной платы и других доходов должны быть подается через предварительно заполненную налоговую декларацию до 10 апреля 2020 года. Оплата налогов, сборов и административных денежных штрафов, которые могут быть оплачены с помощью кредитной карты, должны производиться через приложение или банки.
Объем платежей (ниже 50 000 турецких лир) с помощью кредитных карт через интерактивное приложение налоговой инспекции расширен и включает 11 видов платежей, связанных с НДС, личным и корпоративным подоходным налогом.
Украина
Государственная налоговая служба (ГНС) активно поощряет налогоплательщиков к удаленному общению и рекомендует использовать электронные услуги через специализированное клиентское программное обеспечение в рамках существующей информационно-телекоммуникационной системы. В период карантина отменены встречи с бизнес-сообществом и бизнес-ассоциациями, гражданами и налогоплательщиками.Контакт-центр и мобильное приложение продолжают работать.
ГНС выпускает серию видеоруководств по использованию электронных услуг и информационных писем, которые отвечают на наиболее часто задаваемые вопросы налогоплательщиков. Он также публикует списки ссылок и интернет-ресурсов для получения информации или административных услуг.
Информация и новости публикуются на сайте, в СМИ, в телеграм-канале и других социальных сетях. Баннер COVID-19 создан на официальном веб-портале СТС и на подсайтах региональных офисов СТС, где публикуются актуальная информация, объявления и видеоматериалы по предотвращению распространения коронавируса.Кроме того, двадцать семь государственных услуг можно получить в режиме онлайн через портал государственных услуг (в различных областях). Также ГНС обеспечивает адресную рассылку информационных материалов по электронной почте членам общественных советов и представителям профильных бизнес-ассоциаций, отдельным клиентам.
С первого дня карантина был прерван установленный срок исковой давности для обращения за административными и другими услугами и оказания таких услуг. С момента прекращения карантина этот период будет продолжаться с учетом времени, прошедшего до его окончания.
Соединенное Королевство
HMRC имеет специальные веб-страницы и телефонную линию поддержки для поддержки предприятий и самозанятых людей, обеспокоенных тем, что они не могут платить налоги из-за COVID-19, и для получения практических советов. При необходимости для поддержки предприятий и частных лиц доступны до 2 000 опытных обработчиков вызовов. Телефоны доверия работают в самые разные часы и в настоящее время открыты с понедельника по пятницу с 8:00 до 20:00 и в субботу с 8:00 до 16:00. Крупные компании также могут поговорить со своими менеджерами по соответствию требованиям клиентов.
США
Налоговая служба США создала специальный раздел на своем веб-сайте, посвященный мерам по оказанию помощи налогоплательщикам, предприятиям и другим лицам, пострадавшим от COVID-19. Эта страница будет обновляться по мере поступления новой информации.
Часто задаваемые вопросы по индивидуальному подоходному налогу | Служба доходов штата Мэн
Дополнительные ответы на часто задаваемые вопросы о подоходном налоге с физических лиц можно найти в разделе часто задаваемых вопросов о коронавирусе (COVID-19).
- Как узнать, проживаю ли я в штате Мэн?
- Как я могу получить расширение файла?
- Могу ли я подать декларацию, даже если у меня нет денег для оплаты?
- Я не жил в Мэне целый год.Должен ли я подавать декларацию?
- Я забыл приложить форму (ы) W-2, когда отправлял свой возврат по почте. Что мне делать?
- Я не получил форму W-2. Что мне делать?
- Что такое вычет из дохода из пенсионных пособий?
- Я получаю пособие по социальному обеспечению; имею ли я право на вычет из пенсионного пособия?
- Как мне заполнить График NR?
- Как мне заполнить расписание NRH?
- Как мне заполнить ведомость зачета подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию?
- Моя супруга скончалась.Вы отправили возмещение, указав на нем оба наших имени. Что мне делать?
- Я получил письмо о том, что вы отправили мне возмещение в другое агентство. Почему?
- Я получил счет, но не могу оплатить его полностью. Что мне делать?
- Почему вы не засчитали мои удержания?
- Что мне делать, если я изменил свою федеральную налоговую декларацию или мою федеральную налоговую декларацию изменило IRS?
- Я получил уведомление, в котором указаны не все произведенные платежи. Как мне получить за них кредит?
- Как я могу приобрести абонемент в парк штата Мэн?
- Что делать, если мой пропуск в парк утерян или украден?
- Имею ли я право на статус невиновного или травмированного супруга?
- Что делать, если я подам заявление или заплачу поздно?
- Есть ли штраф за неуплату достаточной суммы налога?
- Я нерезидент штата Мэн и веду коммерческую деятельность (например, сдаю внаем недвижимость) в штате.В предыдущие годы эта деятельность приносила убытки, но в этом году я получил прибыль. Могу ли я использовать убытки прошлых лет для компенсации прибыли этого года?
- Принимает ли налоговая служба штата Мэн факсимильные подписи на налоговых декларациях, заполненных либо налогоплательщиком, либо оплачиваемым составителем?
- Как мне подать налоговую декларацию о доходах штата Мэн?
1. Как узнать, проживаю ли я в штате Мэн?
Для целей налогообложения доходов вы являетесь резидентом штата Мэн, если
- вы проживаете в штате Мэн или
- : вы не проживаете в штате Мэн в течение всего налогового года, но имеете постоянное место жительства в штате Мэн в течение всего налогового года и проводите более 183 дней налогового года в штате Мэн.
Если вы служите в армии, вашим зарегистрированным домом обычно является ваше законное место жительства. ИСКЛЮЧЕНИЕ: Если вы соответствуете критериям резидента «Безопасной гавани», вы можете считаться нерезидентом для целей подоходного налога штата Мэн. Для получения дополнительной информации о месте проживания в «безопасной гавани» см. Брошюру «Руководство по месту жительства» «Безопасная гавань», доступную на странице руководящих документов.
Если вы проживаете в штате Мэн, вы остаетесь проживающим в штате Мэн до тех пор, пока не откажетесь от своего места жительства здесь и не создадите место жительства в другом месте.
Если вы проживаете в штате Мэн, количество дней, которые вы проводите в штате Мэн или за его пределами, не меняет того факта, что вы являетесь резидентом штата Мэн для целей налогообложения доходов. Человек, проживающий в штате Мэн, может находиться за пределами штата в течение всего года и при этом оставаться резидентом штата Мэн.
Если вы проживаете в другом штате, но имеете постоянный дом или квартиру в штате Мэн в течение всего налогового года, вы являетесь резидентом штата Мэн для целей налогообложения доходов, если вы проводите в штате Мэн более 183 дней.
Служба доходов штата Мэн рассматривает такие показатели, как владение жилой недвижимостью, водительские права, регистрации транспортных средств, профессиональные лицензии, требования к работе, лицензии на охоту и рыбалку, а также регистрацию избирателей при определении места жительства лица; однако это могут быть не единственные рассматриваемые факторы.
Для получения дополнительной информации обратитесь к брошюрам Guidance to Residency Status и / или Guidance to Residency «Safe Harbors» . Вы можете получить копию брошюр на странице Руководящих документов.
Доработана: 8 января 2020 г.
К началу
2. Как получить расширение файла?
Если вы не можете подать декларацию в установленный срок, штат Мэн разрешит автоматическое продление срока подачи декларации на шесть месяцев. Запросы на дополнительное время сверх автоматического шестимесячного продления файла должны быть поданы в письменной форме до истечения шестимесячного периода. Как правило, общий период продления не может превышать восьми месяцев.Автоматическое продление действует только в том случае, если декларация подана в течение шестимесячного периода.
Штраф за непредоставление налоговой декларации не будет применяться, если вы подадите декларацию до продленного срока. Однако, чтобы избежать штрафов за просрочку платежа, вы должны уплатить не менее 90 процентов налога, который вы должны до первоначального срока возврата. Переведите предполагаемый налоговый платеж с помощью ваучера на продление срока, доступного на странице «Формы». Проценты будут начислены на любой неуплаченный налоговый остаток, оставшийся после первоначальной даты возврата, независимо от предоставленных продлений.
Доработана: 8 января 2020 г.
К началу
3. Могу ли я подать декларацию, даже если у меня нет денег для оплаты?
Если вы не можете уплатить все налоги в установленный срок, вы все равно должны подать декларацию вовремя. Важно уплатить как можно больше причитающегося налога к установленному сроку. Штрафы и пени за просрочку платежа начисляются на любой неуплаченный остаток налога. Заплатив как можно больше в установленный срок, вы минимизируете эти расходы.
К началу
4. Я не жил в Мэне целый год. Должен ли я подавать декларацию?
Если вы переехали в штат Мэн или выехали из него в течение налогового года, вам, как правило, необходимо подать налоговую декларацию в штат Мэн. Любой, кто является резидентом штата Мэн в течение любой части налогового года и имеет налогооблагаемый доход из источника штата Мэн, должен подать декларацию в штате Мэн. Любой, кто не является жителем штата Мэн, но оказывает личные услуги в штате Мэн более 12 дней и получает более 3000 долларов дохода из всех источников штата Мэн, должен подать отчет в штате Мэн.До 24 дней выполнения определенных личных услуг, таких как обучение и инспекции на месте, не засчитываются в 12-дневный порог.
Если вы установили или отказались от статуса резидента штата Мэн в течение налогового года, вы являетесь резидентом на полгода для целей налогообложения доходов, независимо от того, когда вы изменили свое место жительства. Например, , если вы были жителем штата Мэн, но переехали в Калифорнию 1 ноября и стали жителем Калифорнии, вы будете проживать в штате Мэн неполный год в течение этого года.
Резиденты, не проживающие в течение неполного года, нерезиденты и жители «безопасной гавани» должны подавать в штате Мэн декларацию на основе их общего федерального скорректированного валового дохода. Ваши налоговые обязательства сначала рассчитываются так, как если бы вы были резидентом штата Мэн в течение всего года. Затем вам разрешается рассчитать кредит нерезидента по расписанию NR штата Мэн, который уменьшит ваш налог штата Мэн на часть налога, которая связана с доходом, полученным вами за пределами штата, будучи нерезидентом или резидентом «безопасной гавани» штата Мэн.
Для получения дополнительной информации см. Брошюры «Руководство по статусу проживания» и / или «Руководство по проживанию» «Safe Harbor».Вы можете скачать копии брошюр со страницы Руководящих документов.
Доработана: 8 января 2020 г.
К началу
5. Я забыл приложить форму (-ы) W-2, когда отправлял свой возврат по почте. Что мне делать?
Не отправляйте формы W-2 в налоговую службу штата Мэн, пока мы не попросим вас об этом. Мы отправим вам уведомление с запросом разборчивых копий формы (форм) W-2/1099. Когда вы получите это уведомление, приложите к нему свои формы W-2 и верните их в налоговую службу штата Мэн.Мы разрешим удержание и скорректируем ваш счет, если ваша форма (формы) W-2 покажет, что вы выплачивали удержания в штате Мэн.
К началу
6. Я не получил форму W-2. Что мне делать?
Как правило, работодатели должны предоставить своим сотрудникам форму W-2 не позднее 31 января. Если это произошло после 31 января, и вы не получили форму W-2, вам следует связаться с вашим работодателем, чтобы узнать, была ли она отправлена по почте и когда.
Если ваш работодатель прекратил свою деятельность и объявил о банкротстве, вам следует обратиться в суд по делам о банкротстве в вашем районе.Для ведения дела о банкротстве может быть назначен поверенный, и он должен предоставить вам форму W-2.
Если вы не можете получить копию своей формы W-2, вы можете отправить копию федеральной формы 4852 «Заявление о замещающем удержании» вместе с квитанциями о зарплате при подаче декларации штата Мэн. Вы должны запросить федеральную форму 4852 в налоговой службе. Заполните форму 4852, указав свои данные о штате Мэн, и приложите ее к декларации.
После доработки: 4 февраля 2021 г.
К началу
7.Что такое вычет из дохода из пенсионных пособий?
Для налоговых лет, начинающихся 1 января 2016 г. или после этой даты, выплаты, полученные по военному пенсионному плану , включая пособия по случаю потери кормильца, полностью освобождены от подоходного налога штата Мэн.
Кроме того, каждый из вас и вашего супруга может вычесть до 10 000 долларов из пенсионного дохода, который включен в федеральный скорректированный валовой доход. Лимит в размере 10 000 долларов должен быть уменьшен на все получаемые налогооблагаемые и необлагаемые налогом пенсионные пособия по социальному обеспечению и железнодорожникам.
Вычитаемый пенсионный доход, за исключением пенсионных выплат военнослужащих, включает пенсионные выплаты штата и федеральные пенсионные пособия и пенсионные выплаты, полученные по планам, созданным и поддерживаемым работодателем в интересах своих сотрудников, таких как: квалифицированные пенсионные планы, включая квалифицированные планы ПРОСТОЙ; аннуитеты сотрудников; а также соответствующие планы отложенной компенсации от государственных и местных органов власти или организаций, освобожденных от налогов. К вычитаемому пенсионному доходу также относятся выплаты, полученные с индивидуальных пенсионных счетов, включая ROTH и SIMPLE IRA, а также упрощенные пенсионные планы сотрудников.
Налогоплательщики, состоящие в браке и решившие подать совместную декларацию, могут иметь общий вычет до 20 000 долларов, хотя вычет для каждого супруга рассчитывается отдельно.
Вы должны заполнить Рабочий лист для удержания пенсионного дохода, доступный на странице Формы, и отправить рабочий лист с вашей налоговой декларацией, чтобы подать заявление на удержание пенсионного дохода.
После доработки: 4 февраля 2021 г.
К началу
8. Я получаю пособие по социальному обеспечению; имею ли я право на вычет из пенсионного пособия?
За исключением пенсионных выплат военнослужащим, максимальная сумма пенсионных отчислений (10 000 долларов США) должна быть уменьшена на все получаемые налогооблагаемые и необлагаемые налогом пенсионные пособия по социальному обеспечению и железнодорожному транспорту.Если общая сумма пенсионных пособий по социальному обеспечению и железнодорожному пенсионному обеспечению составляет менее 10 000 долларов, вы можете претендовать на получение части вычета. Если ваши общие пенсионные пособия по социальному обеспечению и железнодорожному транспорту превышают 10 000 долларов, вы не имеете права на вычет. Сокращение пенсионных пособий по социальному обеспечению и железнодорожным работникам не распространяется на пенсионные выплаты военным.
Вы должны заполнить Рабочий лист для удержания пенсионного дохода, доступный на странице Формы, и отправить рабочий лист с вашей налоговой декларацией, чтобы подать заявление на удержание пенсионного дохода.
К началу
9. Как мне заполнить График NR?
Вы должны подать форму штата Мэн 1040ME и расписание NR.
Внимательно прочтите инструкции для Schedule NR. Прочтите конкретные инструкции для каждой строки в расписании, прежде чем заполнять эту строку в форме.
При заполнении Графика №
следует учитывать следующие моменты.- Только жители штата Мэн с неполным годом, нерезиденты и жители «безопасной гавани» могут претендовать на получение кредита по Графику NR.
- Любой доход, полученный нерезидентом или жителем «безопасной гавани» штата Мэн в пределах штата, является доходом штата Мэн.
- Нерезиденты и жители «безопасной гавани» штата Мэн, как правило, не должны включать доход от большинства пенсий, аннуитетов или процентов в качестве дохода штата Мэн, даже если доход получен от банков штата Мэн или от предыдущего работодателя в штате Мэн.
- Заработная плата, коммерческий доход и прирост капитала из источников в штате Мэн являются доходом штата Мэн, даже если вы получили этот доход как нерезидент.
- Все жители неполного года, нерезиденты и жители «безопасной гавани» должны отправить копию своей федеральной декларации вместе с декларацией штата Мэн.
- Жители штата Мэн не могут подавать Schedule NR.
- Любой доход, полученный вами как жителем штата Мэн, является доходом штата Мэн, независимо от того, где он был получен.
Доступны дополнительные письменные инструкции, которые помогут вам заполнить График NR на странице Руководящих документов.
После доработки: 1 марта 2019 г.
К началу
10.Как мне заполнить Расписание NRH?
Вы должны подать форму штата Мэн 1040ME и расписание NRH.
Внимательно прочтите инструкции для Schedule NRH. Прочтите конкретные инструкции для каждой строки в расписании, прежде чем заполнять эту строку в форме.
Если вы подали совместную федеральную налоговую декларацию, состоящую в браке, но у вас и вашего супруга (а) другой статус резидента, вы можете использовать Schedule NRH. Кроме того, если вы и ваш супруг (а) оба нерезиденты или проживающие в «безопасной гавани» штата Мэн, но только один из вас имеет доход из штата Мэн, вы можете использовать Расписание NRH.
Заполняя Schedule NRH, вы выбираете, что будете облагаться налогом в своей налоговой декларации штата Мэн как отдельное лицо, даже если вы подали совместную федеральную декларацию.
При заполнении формы 1040ME, Schedule NRH:
следует учитывать следующие моменты.- Не указывайте имя вашего супруга или номер социального страхования на лицевой стороне формы 1040ME.
- Отметьте поле статуса регистрации для холостого. Не ставьте отметку в поле для подачи заявления о браке по отдельности, о совместной регистрации в браке или о главе семьи.
- Проверьте статус проживания, который подходит к вам. Для получения дополнительной информации о статусе проживания см. Документы Guidance to Residency Status и / или Guidance to Residency «Safe Harbors» . Вы можете скачать копии документов со страницы Руководящих документов.
- Не требуйте личного освобождения вашего супруга. Общее количество освобождений в вашей форме 1040ME, строка 13 должно быть «1».
- Не указывайте доход вашего супруга в графе C.Столбец A не рассчитан на то, чтобы равняться сумме столбца B и столбца C.
- Нерезиденты и лица с неполным годом проживания — единственные люди, которые могут указывать что-либо в столбце C. Жители штата Мэн должны оставлять столбец C пустым.
- Если у вас есть какие-либо налоговые льготы, такие как льгота по уходу за ребенком, заполните График A штата Мэн. Налоговые льготы по форме 1040ME, Schedule A распределяются пропорционально на основе вашей части семейного дохода, как показано в форме 1040ME, Schedule NRH.
- Вы должны отправить копию своей федеральной декларации при заполнении формы 1040ME, Schedule NRH.
- Доступны дополнительные письменные инструкции, которые помогут вам заполнить форму 1040ME, расписание NRH на странице руководящих документов.
После доработки: 8 января 2020 г.
К началу
11. Как мне заполнить ведомость по зачету подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию?
Вы должны подать форму штата Мэн 1040ME и ведомость зачета подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию, чтобы претендовать на зачет налогов, уплаченных в другую юрисдикцию.
Если вы были резидентом штата Мэн (за исключением резидентов «безопасной гавани») в течение налогового года и получили доход, который в течение года облагался налогом в другом штате, вы можете потребовать возмещения подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию.
Прочтите инструкции к Рабочему листу зачета подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию, прежде чем заполнять рабочий лист. Перед заполнением декларации штата Мэн всегда заполняйте налоговую декларацию другого штата. Вы должны предоставить копию декларации другого штата вместе с декларацией штата Мэн.
При заполнении строки 4b «Подоходный налог, уплаченный в другую юрисдикцию», не указывайте в этой строке сумму удержаний, уплаченных другому штату. Вместо этого укажите в этой строке фактические налоговые обязательства, причитающиеся другому государству (т. Е. Налог после востребованных кредитов). Эта сумма обычно представляет собой сумму удержаний, удерживаемых другим штатом, плюс любые дополнительные деньги, которые вы им задолжали при подаче декларации, или за вычетом любого возмещения, на которое вы имеете право от другого штата.
Если вы платили подоходный налог более чем одному штату, заполните отдельную ведомость по зачету подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию для каждого штата.Сложите полученные налоговые льготы вместе при сообщении допустимого кредита в форме 1040ME, Приложение A.
Как правило, вы не можете требовать одновременно кредит для уплаты налогов, уплаченных в другую юрисдикцию, и кредит для нерезидента по форме 1040ME, Schedule NR в одном и том же возврате. Однако, если вы являетесь резидентом неполный год и получили доход как резидент штата Мэн, который также облагался налогом в другом штате, вы можете иметь право претендовать на оба кредита. Сначала заполните форму 1040ME, приложение NR. Затем заполните таблицу «Кредит на подоходный налог, уплаченный в другую юрисдикцию», исходя только из той части вашего дохода, которая была получена как резидент штата Мэн.
Доступны дополнительные письменные инструкции, которые помогут вам заполнить ведомость «Кредит для подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию» на странице «Руководящие документы».
Доработана: 8 января 2020 г.
К началу
12. Моя супруга скончалась. Вы отправили возмещение, указав на нем оба наших имени. Что мне делать?
Отнесите чек и копию свидетельства о смерти в свой банк и попробуйте обналичить или внести чек.
Если ваш банк не принимает чек на возмещение, вы должны заполнить форму штата Мэн 1310ME «Заявление о возмещении, причитающемся умершему налогоплательщику», чтобы перевыпустить чек только на ваше имя.Позвоните в службу форм MRS по телефону (207) 624-7894, чтобы запросить форму 1310ME.
Верните неоплаченный чек и заполненную форму 1310ME в налоговую службу штата Мэн, отдел подоходного налога и налога на имущество. Через 6–8 недель с даты возврата чека в налоговую службу штата Мэн будет выписан новый чек на возмещение.
К началу
13. Я получил письмо о том, что вы отправили мне возмещение в другое агентство. Почему?
Нам сообщили, что у вас есть задолженность по уплате федеральных налогов, алиментов, ссуд на обучение или других долгов агентств штата.Закон штата требует, чтобы мы отправляли ваш возврат налога в государственные и федеральные агентства для оплаты этих долгов.
В нашем уведомлении указано, какая часть вашего возмещения была отправлена и в какое агентство. Если вы считаете, что отправленная сумма была неправильной или что вы не задолжали деньги, вы должны напрямую связаться с этим агентством. Служба доходов штата Мэн не может предоставить дополнительную информацию, помимо той, которая указана в вашем уведомлении. В нашем уведомлении указан адрес и номер телефона агентства, запрашивающего денежные средства из вашего возмещения.
За исключением случаев, когда у вас есть задолженность другому агентству, оставшаяся сумма возмещения обычно будет отправлена вам в течение четырех-шести недель.
Если вы подали совместную декларацию, ваш возврат может быть использован для оплаты прошлой или настоящей задолженности любого из супругов, даже если долг возник до вашего брака. Опять же, если у вас есть вопросы, в нашем уведомлении указано агентство, с которым вы должны связаться, чтобы получить ответы.
После доработки: 4 февраля 2021 г.
К началу
14.Я получил счет, но не могу оплатить его полностью. Что мне делать?
Если мы отправили вам счет, но вы не можете полностью оплатить причитающуюся сумму, вы должны заплатить столько, сколько сможете, указав это уведомление. Пени и проценты будут начисляться на любой невыплаченный остаток до выплаты.
Вы можете позвонить в налоговую службу штата Мэн по телефону (207) 621-4300, чтобы обсудить план выплат. Часто мы можем сэкономить вам значительные штрафы, если вы свяжетесь с нами вовремя. Установление приемлемого плана платежей также предотвратит принудительное взыскание в отношении вас.
Доработана: 8 января 2020 г.
К началу
15. Почему вы не засчитали мои удержания?
Возможно, мы не предоставили вам кредит для ваших удержаний из-за отсутствия или нечеткости формы W-2 или формы 1099. Вы не можете требовать федеральный налог, Medicaid, социальное обеспечение или налоги, уплаченные другому штату в качестве удерживаемых средств в штате Мэн. В поле вашей формы W-2 или формы 1099 с надписью «Подоходный налог штата» указывается сумма удерживаемых государством налогов.Поле с надписью «State» указывает состояние, в которое были отправлены удержания.
Чтобы определить, верна ли сумма, которую вы указали в своей декларации, сложите поля с надписью «Подоходный налог штата», удержанные для штата Мэн, во всех ваших формах W-2 и 1099. Если это больше суммы, которую мы вам разрешили , отправьте нам разборчивые копии ваших форм W-2 и 1099 с копией вашего уведомления, и мы рассмотрим наши изменения.
К началу
16. Что мне делать, если я изменил свою федеральную налоговую декларацию или мою федеральную налоговую декларацию изменила Налоговая служба?
Если налоговая служба проверила и изменила вашу федеральную декларацию, вы должны сообщить об этих изменениях в налоговую службу штата Мэн в течение 180 дней, если изменения влияют на ваши налоговые обязательства штата Мэн.
Вы должны заполнить измененную форму 1040ME, чтобы изменить свой доход от штата Мэн. Не забудьте приложить копию окончательного федерального решения вместе со всеми уведомлениями и графиками, поддерживающими федеральную корректировку.
Если вы внесли поправки в свою федеральную декларацию, и эти изменения повлияют на ваши налоговые обязательства в штате Мэн, вы также должны сообщить об изменениях в штат Мэн, заполнив форму 1040ME и отметив поле возврата ИЗМЕНЕНО. При подаче приложите копию своей федеральной формы 1040X к декларации в штате Мэн.
Если изменения приводят к дополнительному налоговому обязательству, с вас будут взиматься проценты по дополнительному обязательству с даты уплаты первоначального дохода до получения исправленного платежа.Однако мы не будем оценивать штрафы, если вы полностью оплатите обязательство при подаче декларации.
Если изменения приводят к возмещению, причитающемуся вам, у Maine Revenue Services есть 60 дней с даты получения вашего полного возврата для обработки вашего возмещения до того, как вам будут причитаться какие-либо проценты.
Доработана: 8 января 2020 г.
К началу
17. Я получил уведомление, в котором не указаны все произведенные платежи. Как мне получить за них кредит?
Чтобы получить кредит за пропущенные платежи, приложите копии лицевой и оборотной стороны аннулированных чеков к полученному уведомлению и отправьте их в налоговую службу штата Мэн по адресу, указанному в уведомлении.Мы изучим ваши платежи и соответствующим образом скорректируем ваш аккаунт. Если вы производили оплату денежным переводом, вы должны запросить копию отмененного денежного перевода в том месте, где он был приобретен. Копия квитанции не поможет нам отследить ваш платеж.
После доработки: 4 февраля 2021 г.
К началу
18. Как я могу приобрести пропуск в парк штата Мэн?
Пропуск в парк штата Мэн можно приобрести онлайн непосредственно в Бюро парков и земель на сайте www.MaineStateParkPass.com. Вы также можете приобрести пропуск в парк через Службу доходов штата Мэн, когда вы подаете налоговую декларацию не позднее установленного срока подачи декларации.
Заполните форму 1040ME и приложение CP. Вы можете запросить любое количество индивидуальных и транспортных пропусков для себя или в качестве подарков. Все запрошенные пропуска будут отправлены по адресу, который вы укажете в своей налоговой декларации. Вы должны иметь избыточную сумму возмещения или отправить платеж, достаточный для покрытия стоимости приобретенных пропусков, чтобы Служба доходов штата Мэн могла выдать вам пропуски в парк.
Если вы уже подали налоговую декларацию о доходах штата Мэн и хотите приобрести пропуск в парк штата Мэн, вы должны приобрести проездной на сайте www.MaineStateParkPass.com или позвонить в Бюро парков и земель по телефону (207) 287-3821. Вы не сможете приобрести пропуск в парк при заполнении измененной формы 1040ME.
После доработки: 4 февраля 2021 г.
К началу
19. Что делать, если мой пропуск в парк утерян или украден?
Вы должны связаться с Бюро парков и земель по телефону (207) 287-3821 или www.MaineStateParkPass.com для замены пропуска, если он был утерян, уничтожен, украден или выдан по ошибке. Если абонемент утерян, новый абонемент будет продан по первоначальной закупочной цене.
После доработки: 4 февраля 2021 г.
К началу
20. Имею ли я право на статус невиновного или раненого супруга?
Maine Revenue Services признает иски невиновных и травмированных супругов только в отношении задолженности по подоходному налогу Maine Revenue Services (см. Федеральную форму 8379 или форму 8857 и соответствующие инструкции).Супруг (а) не обязан запрашивать федеральную помощь до обращения за государственной помощью. Для получения дополнительной информации позвоните в отдел нормативно-правового соответствия Налоговой службы штата Мэн по телефону (207) 624-9595 или отправьте электронное письмо [email protected]. Если вы считаете, что ваш возврат может быть засчитан для погашения долга, отличного от долга по подоходному налогу, вы должны напрямую связаться с другим налоговым отделом или агентством, чтобы запросить компенсацию потерпевшего супруга.
После доработки: 4 февраля 2021 г.
К началу
21.Что, если я подам заявление или заплачу поздно?
Если у вас есть задолженность по налогу , с вас будут взиматься ежемесячно начисляемые проценты (в настоящее время 5%, начиная с 1 января 2021 г.) по подоходному налогу, не уплаченному в установленный срок (обычно 15 апреля сразу же после налогового года для календарного года. файлы). Расширение дает только дополнительное время для файлов; это не дает дополнительного времени для уплаты причитающихся налогов и не препятствует начислению процентов.
За несвоевременную подачу помимо процентов начисляется штраф.Штраф за несвоевременную подачу составляет 25 долларов США или 10% от суммы налога, в зависимости от того, что больше. Если налоговая декларация не подается по требованию, штраф за несвоевременную подачу составляет 25 долларов США или 25% от суммы налога. За несвоевременную уплату налога начисляется отдельный штраф. Штраф за просрочку уплаты налога составляет от 1% в месяц до максимум 25%. Оба штрафа начисляются, если декларация подана с опозданием, а налог уплачен с опозданием. Закон также предусматривает штрафы за недоплату расчетного налога, подготовку или подачу поддельной налоговой декларации, а также за существенное занижение дохода.
Если вам полагается возмещение , вы, как правило, должны подать иск о возмещении в течение 3 лет с момента первоначального срока подачи декларации или в течение 3 лет с момента уплаты налога, в зависимости от того, что наступит позже; в противном случае вы рискуете потерять возврат.
После доработки: 4 февраля 2021 г.
К началу
22. Есть ли штраф за неуплату достаточной суммы налога?
Да. Если вы не уплатили достаточную сумму расчетного налога или у вас будет удержана достаточная сумма налога с вашего заработка к любой дате уплаты расчетного налога, вы можете подвергнуться штрафу.В 2020 календарном году штраф за недоплату составляет 7% ежемесячно. В 2021 календарном году штраф за недоплату составляет 5% ежемесячно.
Если ваше налоговое обязательство в 2020 году составляет 1000 долларов или более, вам следует обратиться к форме 2210ME «Недоплата расчетного налога физическими лицами».
После доработки: 4 февраля 2021 г.
К началу
23. Я не являюсь резидентом штата Мэн и веду коммерческую деятельность (например, сдачу в аренду), находящуюся в штате. В предыдущие годы эта деятельность приносила убытки, но в этом году я получил прибыль.Могу ли я использовать убытки прошлых лет, чтобы компенсировать прибыль этого года?
Нет, если у вас нет федерального убытка, который вы можете перенести на этот год. Если ваши убытки в штате Мэн ранее компенсировали федеральный доход, вы не можете использовать эти убытки снова для компенсации будущего дохода в штате Мэн.
Исправлено: 8 января 2020 г.
К началу
24. Принимает ли налоговая служба штата Мэн факсимильные подписи на налоговых декларациях, заполненных налогоплательщиком или оплачиваемым составителем?
Любая декларация, поданная в Налоговую службу штата Мэн, должна содержать заявление о том, что содержащиеся в ней заявления верны и сделаны с учетом наказания за лжесвидетельство.
Налоговая служба штата Мэн обычно следует процедурам подачи налоговых документов Службы внутренних доходов, требующим, чтобы налогоплательщики ставили оригинальную подпись под налоговыми декларациями; то есть они должны лично подписать свое возвращение из штата Мэн. Факсимильные подписи не принимаются.
Maine Revenue Services позволяет оплачиваемым составителям ставить свою подпись в качестве составителя декларации в соответствии с Уведомлением налоговой службы 2004-54 / IRB 2004-33, 209, которое разрешает оплачиваемым составителям подписывать декларации с помощью резиновой печати, механического устройства (например, ручки для подписи). ) или компьютерной программы (т.е., компьютерная программа, которая печатает имя составителя в строке подписи формы).
Когда налоговая декларация подается налогоплательщиком в электронном виде или с разрешения налогоплательщика, подача такой декларации представляет собой заявление налогоплательщика под присягой, сделанное под присягой за лжесвидетельство, о том, что налоговое обязательство, указанное в декларации, является правильным. Никакой дополнительной подписи не требуется. См. 36 M.R.S. § 193 (1).
Исправлено: 1 марта 2019 г.
К началу
25.Как мне подать налоговую декларацию о доходах в штате Мэн?
Заполните форму 1040ME в электронном виде с помощью Maine Fastfile.
- I-файл
- Модернизированный электронный файл, предлагаемый налоговой службой, или
- Электронное досье через платного налогового специалиста
Или вы можете подать бумажную декларацию. Буклеты и формы доступны для загрузки в разделе «Формы», или вы можете запросить, чтобы буклет формы 1040ME был отправлен вам по почте:
- Заказать онлайн, используя электронную форму запроса;
- Позвоните на линию форм MRS по телефону 207-624-7894; или
- Напишите в налоговую службу штата Мэн, PO Box 9107, Augusta, ME 04332-9107.
После доработки: 1 марта 2019 г.
К началу
обновлений сезона подачи | Департамент налогов
Налоговый год 2020 Срок подачи налоговой декларации
17 марта IRS продлило срок подачи налоговой декларации по федеральному подоходному налогу для физических лиц за 2020 налоговый год с 15 апреля 2021 года до 17 мая 2021 года. Согласно закону штата Вермонт, срок подачи налоговой декларации по подоходному налогу с физических лиц за 2020 налоговый год составляет также продлен до 17 мая 2021 года. Это означает, что налогоплательщики могут подать свою налоговую декларацию о доходах физических лиц за 2020 год и уплатить причитающиеся налоги до 17 мая 2021 года без каких-либо штрафов или процентов.Если налогоплательщик ожидает возмещения, ему по-прежнему рекомендуется подать заявку, как только он получит всю свою налоговую информацию и сможет это сделать, чтобы получить возмещение как можно скорее. Лучший способ быстро получить возмещение — это подать заявку в электронном виде и выбрать прямой перевод для возмещения.
Это расширение также применяется к фидуциарным налоговым декларациям, декларациям о собственности и претензиям по налоговым льготам на имущество. Налогоплательщики могут подать их вместе с декларацией о подоходном налоге до 17 мая без пени или процентов.
Имейте в виду, что в настоящее время срок погашения любых расчетных платежей за 2021 налоговый год, подлежащих уплате 15 апреля 2021 года, не был продлен, и они должны быть выплачены до 15 апреля 2021 года.
Брошюры о подоходном налоге на 2020 год можно получить в киоске самообслуживания, расположенном у заднего входа в Департамент налогов штата Вермонт по адресу 133 State Street в Монпелье. Буклеты можно будет забрать с 12 февраля по 15 апреля в обычные рабочие часы.
Часто задаваемые вопросы
Как проверить статус возврата?
Как быстрее всего получить возмещение?
Как лучше всего подавать мои налоговые декларации и другие документы?
Где я могу бесплатно подать налоговую декларацию?
Есть ли важные изменения, о которых мне следует помнить при уплате налогов в 2020 году?
Как лучше всего убедиться, что я удерживаю правильную сумму налогов?
Что делает Департамент для предотвращения мошенничества?
Что делать, если меня попросят подтвердить мою личность или получить дополнительную информацию?
Будет ли мне оформлено возмещение бумажным чеком или электронным способом?
Как я могу проверить статус моего возмещения?
См. Проверка возврата или статуса возврата
Как быстрее всего получить возмещение?
Департамент постоянно вносит изменения и улучшения в нашу обработку возврата.Наша цель каждый год — сокращать время обработки деклараций, подаваемых в электронном виде. Вы можете сократить время возврата средств, подав электронную заявку после 12 февраля или в марте, после того как вы получите все документы W-2 и 1099. Слишком ранняя подача без надлежащих подтверждающих документов может задержать обработку возврата.
Сроки обработки также можно сократить, выбрав прямой перевод для возврата на существующий банковский счет и используя профессиональное налоговое программное обеспечение или программное обеспечение для подготовки налогов, чтобы снизить вероятность ошибок.В среднем налогоплательщики, подающие электронные документы, получают свои возмещения почти на две недели быстрее, чем податели бумажных документов.
Департамент предлагает советы, которые помогут вам своевременно получить возврат налога:
- Рассмотрите возможность использования программы подготовки налоговых деклараций или платного или бесплатного программного обеспечения для подготовки налоговой декларации, которое поможет вам подготовить налоговую декларацию за 2020 год.
- Перед подачей документов убедитесь, что у вас есть все формы W-2 и формы 1099, а также приложите копии к декларации, если вы подаете бумажный файл.
- Используйте текущие формы для налогового года.
- Укажите ваш правильный почтовый адрес.
- Укажите правильную банковскую информацию, если вы хотите прямой перевод.
- Дважды проверьте свои записи в формах и математические вычисления (электронная архива минимизирует математические ошибки).
- Убедитесь, что все податели подписывают возврат.
Налогоплательщикам следует знать, что меры Департамента по борьбе с мошенничеством с подоходным налогом с физических лиц в течение сезона подачи налоговой декларации 2021 года могут вызвать задержки в получении возмещения.
Самым эффективным и безопасным способом подачи налоговых деклараций штата Вермонт по-прежнему является электронная подача, а прямой перевод на существующий банковский счет — самый быстрый способ получить возмещение.Обработка деклараций начинается 12 февраля. Налогоплательщики, подавшие электронные документы, обычно получают свои возмещения быстрее, чем те, кто подает документы в бумажном виде. Для электронной подачи почти 74% возвратов в прошлом году были произведены в течение 30 дней после получения возврата в Департамент. Поскольку бумажные документы должны быть отсканированы, лица, подающие бумажные документы, обычно не получают возмещение в течение 8–12 недель после того, как их документы будут получены Департаментом.
Как лучше всего подавать мои налоговые декларации и другие документы?
Более 87% всех деклараций, поданных в Вермонте, подаются в электронной форме.Электронная подача через поставщика коммерческого программного обеспечения или вашего налогового инспектора — это безопасный способ подать федеральные декларации и декларации штата Вермонт. В среднем, податели электронных документов получают возмещение примерно на две недели быстрее, чем податели, использующие бумажные формы, потому что возвраты, переданные в электронном виде, поступают в отдел быстрее, с меньшим количеством ошибок и более легко обрабатываются.
Департамент продолжает работать над совершенствованием, чтобы упростить онлайн-регистрацию для всех налогоплательщиков. Вы можете использовать коммерческое налоговое программное обеспечение или составителя налоговой декларации для электронной подачи налоговой декларации с физических лиц штата Вермонт, но некоторые документы могут быть поданы бесплатно через myVTax следующим образом:
- Декларация усадьбы
- Налоговый кредит на имущество
- Скидка арендатору
- Сертификат арендодателя
- Расширение для файла подоходного налога с физических лиц (ПРИМЕЧАНИЕ. Расширения только продлевают время для подачи декларации, они не продлевают время для уплаты налогов.Вы должны заплатить все налоги до 15 апреля, чтобы избежать штрафов и пени за просрочку платежа.)
Где я могу бесплатно подать налоговую декларацию?
В прошлом году около 200 000 налогоплательщиков штата Вермонт имели право подавать свои федеральные налоги и подоходные налоги штата через Free File, но только около 12 000, или шесть процентов, из них использовали эту бесплатную онлайн-службу. Налогоплательщики с низким и средним доходом и пожилые налогоплательщики также могут воспользоваться бесплатной налоговой помощью через программы IRS Volunteer Income Tax Assistance и Tax Counseling для пожилых людей, программу налоговой помощи AARP Foundation и MyFreeTaxes Partnership.Чтобы узнать больше об этих бесплатных программах и узнать, имеете ли вы на них право, см. Раздел «Бесплатная подача документов» и «Бесплатная помощь в налоговой подготовке».
Есть ли важные изменения, о которых мне следует помнить при уплате налогов в 2020 году?
Личное освобождение
Размер освобождения от уплаты налогов в штате Вермонт увеличивается с 4250 долларов в 2019 налоговом году до 4350 долларов в 2020 налоговом году.
Стандартный вычет
Стандартные вычеты штата Вермонт увеличиваются в среднем на 160 долларов. В 2020 налоговом году она составляет 12500 долларов для состоящих в браке или имеющих право вдовы (эр), 6250 долларов для одиноких или состоящих в браке отдельно, 9400 долларов для главы семьи и дополнительно 1050 долларов для лиц в возрасте 65 лет и старше и / или слепых.
Платежи, оказывающие влияние на экономику (чеки / платежи в рамках федерального стимула)
- Экономический эффект Платежи, направляемые налогоплательщикам федеральным правительством, не облагаются налогом.
- Платежи за экономическое воздействие не включаются в состав семейного дохода.
Добавочные номера
Закон №175 (H.954) от 2020 года позволяет автоматически продлевать крайний срок подачи налоговой декларации в Вермонт как для индивидуальных, так и для корпоративных налогоплательщиков после продления на федеральном уровне и дает корпорациям еще один месяц для подачи.
Пособие по безработице
Пособие по безработице, расширенные выплаты, помощь по безработице при пандемии, компенсация по чрезвычайной безработице при пандемии и выплата в случае опасности работникам, работающим на переднем крае, в Вермонте являются налогооблагаемым доходом.
Удаленная работа
Если вы не являетесь резидентом, но временно проживаете и работаете в Вермонте, вы обязаны платить подоходный налог штата Вермонт с дохода, полученного во время проживания и выполнения работы в Вермонте, независимо от местонахождения вашего работодателя.
Семейный доход
Семейный доход включает в себя все доходы, облагаемые и не облагаемые налогом, всех, кто проживал с вами в любое время в течение налогового года, включая членов семьи и лиц, не связанных между собой. Если физическое лицо проживало с вами менее 12 месяцев, учитывайте доход этого человека только за то время, когда оно проживало с вами.
Семейный доход не включает выплаты экономического стимула.
Освобождение от социальных пособий
Пособия по социальному обеспечениюосвобождаются от подоходного налога в зависимости от вашего статуса подачи и скорректированного валового дохода.Используйте Таблицу освобождения от социального обеспечения, чтобы определить, имеете ли вы право на полное или частичное освобождение.
Для подачи используйте Приложение IN-112, Налоговые корректировки и кредиты штата Вермонт.
Как лучше всего убедиться, что я удерживаю правильную сумму налогов?
Департамент рекомендует просматривать федеральные формы и формы штата W-4 в начале года или при изменении вашего статуса (брак, развод, количество иждивенцев и т. Д.). Все сотрудники штата Вермонт должны заполнить форму W-4VT, чтобы убедиться, что из каждой зарплаты удерживается правильная сумма налога штата Вермонт.Заполнение только федеральной формы W-4 может привести к удержанию неверной суммы налога штата Вермонт.
Что делает Департамент для предотвращения мошенничества?
Поскольку мошенники усердно работают над изобретением новых способов кражи личных данных и денег, Департамент продолжает сталкиваться с попытками мошенничества с возвратом налогов. Департамент налогов штата Вермонт работает с IRS, другими департаментами государственных доходов, компаниями и торговыми ассоциациями в сфере налоговых и финансовых услуг, чтобы разработать и внедрить новые процедуры для защиты денег налогоплательщиков.
Предоставление ложной информации W-2 — излюбленная тактика мошенников. В связи с этим Департамент продолжает усилия по подтверждению информации об удержании заработной платы с документами и платежами работодателей. Департамент подчеркнул, что работодатели должны подавать информацию W-2 до 1 февраля. Электронная подача этой информации в Департамент к установленному сроку предотвращает частую задержку возврата средств. Узнайте больше о краже личных данных и мошенничестве.
Что делать, если меня попросят подтвердить мою личность или предоставить дополнительную информацию?
После подачи декларации вы можете получить письмо от Департамента с просьбой предоставить дополнительную идентификацию.Пожалуйста, ответьте как можно скорее, чтобы избежать задержки возврата средств. Вы можете предоставить дополнительную информацию, включая запрашиваемые документы, онлайн через myVTax, выберите Ответить на корреспонденцию . Если мы просим вас подтвердить, что полученный Департаментом возврат действительно является вашим возвратом, вы также можете ответить через myVTax select Подтверждение подачи возврата .
Изображение
Будет ли мне оформлено возмещение бумажным чеком или электронным способом?
Ранее Департамент мог выдать вам бумажный чек, даже если вы выбрали получение возмещения прямым переводом или предоплаченной дебетовой картой.Эта защита помогла Департаменту избежать отправки ваших денег на счет или дебетовую карту, контролируемую преступником.
Хотя Департамент удовлетворяет запросы налогоплательщиков о возврате средств в электронном виде, могут возникнуть ситуации, в которых мы сочтем более безопасным выпустить бумажный чек. В некоторых случаях мы можем отправить письмо с просьбой подтвердить личность налогоплательщика вместо автоматического изменения вашего запроса на бумажный чек.