Разное

Бдфс что такое: БДР и БДДС — что это, чем отличаются, примеры составления

26.04.2019

Содержание

Бддс что это в экономике определение и как формируется

Параллельный учет внеоборотных активов. Полнофункциональное управление договорами, начиная от согласования и заканчивая контролем исполнения. Представим обычную семью. Глава зарабатывает тыс.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Экономика за 30 минут

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

БДР — что это? Планирование и управление затратами в БДР: как правильно учесть расходы

Автор: [ отечественный ] Время: [ постсоветское ] [ современное ]. Источник: Терминологический словарь современного педагога. Источник: Словарь по педагогической психологии. Источник: Теория образования взрослых: становление, проблемы, задачи. Источник: Краткий терминологический словарь по библиотерапии. В педагогической практике формирование означает применение приемов и способов методов, средств воздействия на личности учащегося с целью создания у него системы определенных ценностей и отношений, знаний и умений, склада мышления и памяти.

Личность, развиваясь под влиянием родителей, учителей, среды, как бы принимает определенную форму — у нее начинаю присутствовать и проявляться задуманные свойства. Таким образом, человек овладевает собственным поведением и входит в общество с его нормами и требованиями, постепенно переходит от натуральной жизни к культурной и цивилизованной. Поскольку все психические процессы имеют процессуальных характер, и способом их существования является развитие, то, по убеждению психологов, именно формирование связывает эти два явления.

Формирование есть основной способ существования психического как процесса и через формирование оно движется в своем развитии. Человек рождается без знаний и умений, но через воспитание и обучение он все это получает в соответствии с возрастом. На каждом возрастном этапе развитие достигает свой уровень сформированности, не исчерпывая себя. Так поэтапно формируются знания, навыки и умения, мышление, память, мировоззрение и многое другое.

Но не все в человеке развивается только под влиянием формирования. Это лишь одно направление и средство развития. Источник: Основы духовной культуры энциклопедический словарь педагога. Ищете реферат, курсовую работу, дипломную работу, контрольную работу, отчет по практике или чертеж? Узнай стоимость! НЭС Психология. НЭС Право. НЭС Философия. НЭС Социология. НЭС Экономика. НЭС Политика. НЭС История. Термины Формирование. Схемы Статьи Книги Презентации Рефераты.

Найдено 5 определений термина Формирование Показать: [ все ] [ краткое ] [ полное ] [ предметную область ] Автор: [ отечественный ] Время: [ постсоветское ] [ современное ]. Формирование становление личности под воздействием различных факторов, результат на данный момент. Оцените определение:. Формирование целенаправленное воздействие на ребенка с целью создания условий для возникновения у него новых психологических образований, качеств. Формирование планомерное создание; осознание и последовательное придание чему-либо определенной формы; целенаправленное привитие индивиду или социальной общности определенных черт, свойств, качеств.

Формирование сознательное управление процессом развития человека или отдельных сторон личности, качеств и свойств характера и доведение их до задуманной формы уровня, образа, идеи. Найдено схем по теме Формирование — 0. Найдено научныех статей по теме Формирование — 0. Найдено книг по теме Формирование — 0. Найдено презентаций по теме Формирование — 0. Найдено рефератов по теме Формирование — 0. Узнай стоимость написания Ищете реферат, курсовую работу, дипломную работу, контрольную работу, отчет по практике или чертеж?

Предложение в экономике

Панов Максим. Сегодня стало модным говорить о бюджетном управлении. Оно повышает эффективность управления ресурсами предприятия, что позволяет последнему добиваться выполнения своих целей. Что стоит за этими словами и почему на деле бюджетное управления способно справиться с данной задачей? Часто компании просто адаптируют бухгалтерские формы, это называя бюджетным управлением.

Автор: [ отечественный ] Время: [ постсоветское ] [ современное ]. Источник: Терминологический словарь современного педагога. Источник: Словарь по педагогической психологии.

Планирование выплат денежных средств осуществляется на основе утвержденных заявок и договоров блок 2 на рис. В рамках данной методики предполагается создание базы договоров, в которой регистрируются все заключенные с предприятием финансовые и хозяйственные договора. Достоверность достигается за счет того, что данные представляются только о реально необходимых затратах, и все подразделения предприятия участвуют в планировании. Очень часто предпринимателям при создании бизнес-плана, при переговорах с инвесторами, да и просто в текущей работе приходится сталкиваться с различными бухгалтерскими терминами и инструментами, которые многих пугают и кажутся на первый взгляд весьма сложными.

Бддс что это в экономике определение и как формируется

Одним из важнейших факторов, определяющих эффективность ведения бизнеса для предприятия, является возможность управлять своей платежеспособностью. Основным инструментом управления денежными средствами служит система управленческого учета и бюджетирования. Денежный поток контролируется в бюджетировании с помощью Бюджета движения денежных средств. В статье авторы пытаются раскрыть основные подходы к формированию бюджета движения денежных средств и предложить свою методику формирования этого бюджета. Под бюджетом движения денежных средств БДДС понимают бюджет план движения расчетного счета и наличных денежных средств в кассе предприятия или его структурного подразделения, отражающий все прогнозируемые поступления и снятия денежных средств в результате хозяйственной деятельности предприятия [1]. Для эффективного ведения бизнеса предприятию в настоящем и будущем необходимо иметь положительный баланс денежных средств. Именно поэтому БДДС отводится главенствующее место в системе бюджетирования. Как отмечает В. Хруцкий «в бизнесе есть только одна непоправимая ошибка остаться без денежных средств на расчетном счете или на том счете, с которого можно финансировать текущие операции и инвестиционные проекты» [1]. БДДС составляют как с целью обеспечения постоянного наличия денежных средств, направляемых на исполнение обязательств предприятия, так и для эффективного использования избытка этих средств [2].

Зачем нужны БДР и БДДС?

На каждом предприятии должен активно использоваться такой управленческий инструмент, как бюджетирование доходов и расходов далее — БДР. Что это такое? Попробуем разобраться в данной статье. Каждому субъекту хозяйствования характерна своя система БДР в зависимости от выбора стратегии финансового планирования, а также от поставленных целей.

Понятие выручки встречается исключительно в бизнесе и предпринимательстве. Выручка характеризует общую эффективность деятельности предприятия.

Чтобы контролировать финансовые потоки на предприятии, руководство составляет разные бюджеты и балансы. За аббревиатурами скрывается бюджет доходов и расходов, а также бюджет движения денежных средств. Предназначение этих отчетов одинаковое, но формируются они разными способами. Бюджет доходов содержит информацию об объеме планируемой прибыли в следующем периоде.

Что такое выручка, прибыль и доход: чем отличаются и из чего формируются

Чтобы контролировать деятельность предприятия, его руководство использует различные финансовые бюджеты, самыми распространенными из которых являются бюджет доходов и расходов БДР и бюджет движения денежных средств БДДС. Казалось бы, понятия совершенно идентичны, так, может быть, и их предназначение сводится к одной и той же цели? Но между этими двумя финансовыми инструментами существует достаточно много различий. Попробуем разобраться, в чем особенности каждого из них.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как определить постоянные и переменные затраты предприятия

Чтобы разобраться в сущности любой экономической модели развития, следует изучить базовые понятия курса микро и макроэкономики. Владение данными терминами поможет отнести существующую экономическую модель к определенному типу, углубит знания о рыночной модели экономического развития. Для модели рыночной экономики характерны минимальное государственное регулирование , свободная конкуренция и отсутствие ограничений в выборе вида экономической деятельности, широкий выбор товаров, работ и услуг для покупателя. В рыночной экономике спрос формирует предложение, то есть отраслевая структура экономики складывается исходя из запросов покупателей. В экономике предложение — это желание и способность производителя продать товар. В зависимости от ценового диапазона, предлагаемой покупателем на рынке, производитель готов предложить определенное количество товара.

Как составить БДДС и БДР и чем они отличаются

Подходы к изучению и использованию бюджетов различаются в зависимости от сектора экономики: корпоративного сектора, государственного сектора или сектора домохозяйств — в каждом из них бюджет имеет свои отличающиеся от других характеристики. Слово исчезло из употребления во французском языке на многие века, и вернулось в французский уже в XVII в. По мнению американского профессора Энтони Аткинсона бюджет — это количественное выражение денежных притоков поступлений и оттоков выплат , которые предсказывают последствия текущих операционных решений и возможность финансового плана удовлетворять целям организации [3]. В нём определяются потребности, подлежащие удовлетворению за счёт государственной казны, равно как указываются источники и размеры ожидаемых поступлений в государственную казну. Если запланированные доходы государственного бюджета превышают расходы бюджета, то это называется бюджетный профицит или профицит бюджета. Если запланированные расходы бюджета превышают доходы, то это называется бюджетный дефицит или дефицит бюджета.

Что такое бюджеты ДР и ДДС. Как формируются данные бюджеты. Разница между БДР и БДДС. Пример составления БДДС и БДР.

Бюджет движения денежных средств БДДС англ. Cash flow statement — бюджет, определяющий планируемый результат деятельности организации или предприятия от операций, связанных с притоком или оттоком денежных средств или их эквивалентов. В БДДС принято выделять три вида деятельности:. Для составления БДДС используется кассовый метод например платеж за май месяц, произведённый в июне будет отражён в отчёте за июнь. Wikimedia Foundation.

Бюджет движения денежных средств

Совокупные постоянные затраты организации — тыс. При объеме производства ед. Работа над финансовыми бюджетами заканчивается составлением… Закончите предложение. Вставьте пропущенное слово: Периодичность, с которой в пределах горизонта планирования формируется данный бюджет, называется … планирования.

Что такое бдр в экономике

Бюджет движения денежных средств — один из важнейших документов финансовых бюджетов. С его помощью осуществляется планирование денежных потоков денежного оборота предприятия. Бюджет денежных средств отражает информацию о необходимом объеме денежных ресурсов и моментах времени, когда у предприятия ожидается их недостаток или избыток. При формировании БДДС должна обеспечиваться рациональность и сбалансированность входящих и исходящих денежных потоков и достаточность денежных средств для обеспечения непрерывности и нормального хода производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

Амортизация в переводе с латинского означает погашение. Однако такое понятие амортизации не отражает в полной мере его экономической сущности и назначения.

Закажите бесплатный расчет стоимости вашей задачи по 1С! Перезвоним за 10 минут! Бюджет — один из основных инструментов управления хозяйственной деятельностью предприятия. В зависимости от потребностей финансового анализа бюджеты формируются в различных разрезах. Они чаще всего составляются на год, на квартал и на месяц.

Амортизация

Экономика — это система производства, распределения, обмена и потребления товаров и услуг. Также экономика — это наука, изучающая способы наиболее эффективного использования имеющихся ограниченных ресурсов. Основой экономики является производство товаров. Без производства не может быть ни торговли, ни обмена, ни потребления. Для производства необходимы природные, производственные и трудовые ресурсы. В связи с тем, что ресурсы ограничены, их нужно использовать с максимальной эффективностью.

Cash flow statement — бюджет, определяющий планируемый результат деятельности организации или предприятия от операций, связанных с притоком или оттоком денежных средств или их эквивалентов. В БДДС принято выделять три вида деятельности: Для составления БДДС используется кассовый метод например платеж за май месяц, произведённый в июне будет отражён в отчёте за июнь. Не можете — не пропускайте его, ищите определения и старайтесь понять их. Поэтому мы приведем все термины, даже те, которые, на первый взгляд кажутся абсолютно понятными.

Что такое бюджет движения денежных средств?

БДДС (бюджет движения денежных средств) — это план всех поступлений и выплат денежных средств в компании, который составляется на определенный период времени, чаще всего месяц, квартал или год.

БДДС показывает:
— какой приход денег мы ожидаем; 
— сколько нужно будет заплатить по обязательствам;
— разницу между приходом и расходом, чистый денежный поток, т.е. сколько денег будет на счетах и/или наличными в распоряжении компании после оплаты всех расходов.

БДДС показывает важный срез финансового состояния компании и отражается в бухгалтерской форме «Отчет о движении денежных средств». Наличие свободных денег помогает переживать краткосрочные убытки или кризисы, позволяет начинать новые проекты, инвестировать в развитие. Также в любом бизнесе есть постоянные оттоки средств, которые должны чем-то покрываться, как, например зарплата, налоги, оплаты поставщикам, часто аренда. Деньги обеспечивают устойчивость и жизнь компании.

Принято делать отдельные БДДС по видам деятельности компании: основной (операционной), финансовой, инвестиционной. Потом эти отчеты объединяют в общий БДДС по компании.

Научитесь комплексному управлению денежными потоками компаний, контролю ликвидности, а также управлению оборотным капиталом на курсе «Управление финансами фирмы»!

Остановимся подробнее на том, какие основные денежные потоки входят в каждый вид деятельности. 

Благодаря операционной деятельности в компанию поступает основной поток денежных средств, а именно оплаты от заказчиков. К расходам по основной деятельности относятся расходы на оплату поставщиков и подрядчиков, аренду, зарплату, налоги. Ожидается, что чистый денежный поток по основной деятельности будет положительным, т.к., зачастую, из него финансируются другие виды деятельности компании. Если денежный поток отрицательный, то нужно понимать, по каким причинам, на какой период и есть ли возможность перекрыть нехватку денежных средств потоками из других видов деятельности.

К поступлениям по финансовой деятельности относят получение долгосрочных и краткосрочных кредитов и целевого финансирования, выплаты по депозитам и другим финансовым операциям, приносящим доход.  Отток создают возврат кредитов, процентов по кредитам и выплаты других финансовых обязательств. Здесь денежный поток может быть как положительным, так и отрицательным, это сильно зависит от кредитной политики компании. 

По инвестиционной деятельности приток средств создается за счет продажи основных средств и нематериальных активов, получения процентов и дивидендов от долгосрочных финансовых вложений (инвестирования). Отток возникает из-за приобретения основных средств и нематериальных активов, инвестирования (участие в долгосрочных финансовых вложениях). Отрицательный денежный поток по инвестиционной деятельности — это нормальное явление, т.к. в этом виде деятельности деньги часто тратятся с целью получения долгосрочных преимуществ, которые в итоге принесут доход по основной деятельности. Например, обновление станков на производстве приведет к расходам по инвестиционной деятельности, но в будущем сократит расходы по основной деятельности, и тем самым денежный поток по основной деятельности вырастет.

БДДС разделяют по видам деятельности, чтобы было проще анализировать и при необходимости перенаправлять денежные потоки, избегать дефицита денежных средств.

БДДС также может быть составлен на проект, департамент, направление операционной деятельности, если они достаточно автономные и/или крупные и это имеет смысл для управленческого анализа.

Ниже приведен пример, как может выглядеть БДДС компании:

Часто в компаниях поступлениям и платежам не уделяют должного внимания, и концентрируются больше на прибыли и убытках. На практике контроль БДДС имеет как минимум не меньшее, а нередко и большее значение для жизнеобеспечения компании. Очень немногие сотрудники не-финансисты понимают, что деньги сейчас и через месяц имеют разную стоимость. Например, если мы в этом месяце не получили платеж от заказчика, нам придется взять кредит, чтобы выплатить зарплату и обязательства поставщикам, и мы будем платить процент по кредиту и банковские комиссии. Поэтому важно приучать сотрудников заботится и о прибыли, и о денежном потоке. Для этого можно в понятной и удобной форме вести БДДС, объяснять его значение и влияние, мотивировать работников компании на увеличение денежного потока через KPI. Например, денежный поток растет, когда отдел продаж заботится о получении авансовых платежей от заказчиков, а отдел закупок — о получении отсрочек по оплате от поставщиков. 

Финансовый отдел совместно с другими отделами компании должен организовывать эффективную работу по БДДС, а именно разработать и реализовать политику по работе  с кредиторской и дебиторской задолженностью, работать с кредитными организациями по улучшению финансовых условий для компании, вкладывать свободные средства в стабильные финансовые инструменты, приносящие доход, грамотно вести инвестиционную деятельность, правильно перераспределять потоки внутри компании. Тогда один из главных столпов компании, финансовая устойчивость, будет крепнуть, и компания с большей вероятностью будет процветать.

Научитесь комплексному управлению денежными потоками компаний, контролю ликвидности, а также управлению оборотным капиталом на курсе «Управление финансами фирмы»!

Автор: Васильева Наталья, эксперт SF Education

БДР, БДДС, ББЛ в 1С:Управление нашей фирмой 8

Бюджет доходов и расходов (БДР) определяет доходную часть и структуру расходов компании, которые должны обеспечить данный доход. Для управления компанией необходимо знать эту структуру в различных срезах: БДР по продуктам, БДР по каналам продвижения, БДР по подразделениям, БДР по клиентам, БДР по регионам и т.д. Он предназначен для управления такими показателями как прибыль и рентабельность бизнеса. На практике выделяют несколько уровней прибыли и соответственно рентабельности. Это валовая прибыль, маржинальная прибыль, операционная прибыль, прибыль до вычета налогов и чистая прибыль.
Из доходов на каждом шаге вычитаются статьи расходов. При этом пользователь сам определяет классификацию затрат. Например при расчете маржинальной прибыли (выручка минус переменные расходы) используется классификация затрат на переменные/постоянные. Если рассчитывается валовая прибыль (общая и в разрезе продуктов), то используется классификация затрат на прямые/накладные (в данном случае по отношение к продуктам).

Бюджет движения денежных средств  (БДДС) — один из самых распространенных финансовых бюджетов в отечественных компаниях.
Он предназначен для оценки денежных потоков компании и остатков денежных средств. Другими словами — для управления ликвидностью и платежеспособностью компании. Для любой компании жизненно важно иметь денежные средства для выполнения своих финансовых обязательств. Также нужно следить за тем, чтобы не было излишка денег на счетах, т.к. можно получать дополнительный доход от финансовых операций либо направлять и на развитие бизнеса.

Бюджет по балансовому листу (ББЛ) – единственный инструмент, который  может подтвердить, что построенная модель финансового планирования замкнута и, по крайней мере, не содержит расчетных ошибок.

Бюджет по балансовому листу также нужен для того, чтобы управлять развитием компании. Например, для того, чтобы в руководитель компании точно знал как соотносится прибыль и развитие компании.

Если активы компании растут, то, во-первых, нужно четкое понимание за счет чего они растут, а во-вторых, нужно следить чтобы они использовались эффективно.

Если активы выросли, то логично ожидать и увеличение прибыли. Если же этого не произошло, то данный факт должен послужить тревожным сигналом для собственника компании. Если активы выросли, а прибыль нет, то значит неизбежно выросли обязательства компании, т.к. это следует из правила баланса (активы равны пассивам).
Также  использование бюджета по балансовому листу поможет ответить на один из довольно-таки распространенных вопросов, а именно — почему прибыль есть, а денег нет? Для этого нужно будет составлять бюджет доходов и расходов (БДР), ББЛ, а также на основе этих двух финансовых бюджетов составлять бюджет движения денежных средств (БДДС) косвенным методом. 
Для составления финансовых планов в системе 1С:Управление небольшой фирмой (УНФ) предназначен документ «Бюджет». Документ располагается в разделе «Предприятие» на панели навигации в группе «Планирование».

Для того, чтобы начать использовать возможности системы 1С:Управление небольшой фирмой (УНФ) по бюджетированию необходимо в разделе «Настройки» «Предприятие» установить флаг «Использовать бюджетирование».

В шапке документа «Бюджет» указывается период планирования, дата документа и Организация, в которой осуществляется планирование. Табличной части документа состоит из 6 закладок 5 из которых предназначены непосредственно для планирования.

На вкладке «Начальные остатки» указываются плановые начальные остатки на счетах управленческого плана счетов. На основе этих данных будет построен бюджет балансового листа на начало планируемого периода.

На вкладке «Затраты» указываются данные о предполагаемых затратах на производство.

На вкладке «Доходы и расходы» указывается бюджет доходов и расходов.

На вкладке «Денежные средства» регистрируется бюджет движения денежных средств. На вкладке «Операции» регистрируется данные, которые не попали ни в один из предыдущих бюджетов. Например, это может быть бюджет закупок.

Если период планирования, указанный в шапке документа, имеет периодичность планирования, то и данные по бюджетам затрат, доходов и расходов, и денежных средств вводятся с учетом этой периодичности.

На основании данных документов «Бюджет» формируется группа отчетов, включающих в себя «Бюджет по балансу», «Бюджет доходов и расходов», «Бюджет движения денежных средств», а также план-фактные показатели данных отчетов. Отчеты по бюджетированию находится в разделе «Анализ» группа «Бюджетирование». На основе данных из документа «Бюджет» также можно сформировать планируемую оборотно-сальдовую ведомость указав вместо фактического периода период планирования.

Стоит отметить, что документы «Бюджет» могут вводиться с указанием «Подразделений», «Видов деятельности», «Проектов» и «Заказов покупателей». Это позволяет реализовать в 1С:Управление небольшой фирмой (УНФ) различные разрезы бюджетирования. Например, планирование по подразделениям позволяет реализовать делегирование финансовой ответственности центрам финансовой ответственности (ЦФО).

Коды статей бддс. Формирование бддс и контроль его исполнения

На предприятии, руководство составляет разные бюджеты и балансы. Дополняют эти отчеты БДР и БДДС. За аббревиатурами скрывается бюджет доходов и расходов, а также бюджет движения денежных средств. Предназначение этих отчетов одинаковое, но формируются они разными способами.

БДР и БДДС — что это такое?

Бюджет доходов содержит информацию об объеме планируемой прибыли в следующем периоде. При его формировании учитывается себестоимость продукции, выручка от всех видов деятельности, рентабельность. БДР разрабатывается, чтобы распределить прибыль в определенном периоде.

В бюджете денежных средств отражаются денежные потоки предприятия. То есть в отчете фигурируют только те статьи, по которым проходило движение средств. Используется отчет для перераспределения денежных средств.

Отличия БДР и БДДС

  1. БДР содержит информацию о плановой прибыли, БДДС — разницу входящих и исходящих денежных потоков.
  2. БДР по структуре похож на отчет о прибылях, а БДДС — на отчет о движении средств.
  3. БДДС, в отличие от БДР, включает только “денежные” статьи.

Структура отчетов

Рассмотрим детальнее, какие показатели отражаются в каждом из отчетов. Воспользуемся таблицей для лучшего восприятия информации.

При формировании бюджетов у финансового отдела больше всего вопросов возникает с налогами. Следует ли включать НДС в БДР? Как показывает практика, сумма налогов не влияет на как такового. Особенно это касается организаций, которые используют данный баланс для управления хозяйственной деятельностью производства. Поэтому сумма начисленных налогов должна быть выведена из отчета.

Как работает БДР

Основной принцип бюджетирования заключается во включении в отчет всех показателей, характеризующих деятельность организации. Только если БДР и БДДС будут содержать все управленческие бюджеты, можно говорить о целостности системы. Тем более что эти два отчета дополняют друг друга.

Отдел продаж отвечает не только за количество проданной продукции по определенной цене, но и за поступление средств от клиентов. БДР не содержит информации о задолженности, об оплатах. Оперируя цифрами только из одного отчета, нельзя построить целостную бюджетную модель.

Менеджеру дают задание “продать любой ценой”, и он быстро выполняет его. Руководство уже подсчитывает прибыль и начисляет бонусы, но сталкивается с неожиданной проблемой — у компании нет денег, чтобы закупить сырье на следующую партию товара, и поставщик не предоставляет товарный кредит. Менеджер распродал товары, и ему выдали начисленную премию. Вот только деньги по факту еще не поступили. Поэтому остальные менеджеры остались без работы.

Этот самый простой пример неграмотного финансового управления. Результат работы следует оценивать не только по количеству прибыли, но и по сумме возвращенных средств. Тогда и возникать не будут. Для этого необходимо формировать БДР и БДДС.

Как работает БДДС

Иногда финансовый отдел составляет только БДДС, забывая о начислениях. Управлять экономикой только опасно. Полученные — это еще не заработанные деньги. Начисленная прибыль отражается в БДР, а факт ее получения — в БДДС. Они редко когда совпадают. Чаще всего у организации образуется либо дебиторская (оплата от клиента), либо кредиторская (аванс) задолженность. Поэтому необходимо единовременное составлять отчеты БДР и БДДС.

Многие руководители признают доходы только в момент поступления средств, а расходы — в момент их использования. Но в этом случае задолженность не отображается, теряется важная часть управленческой информации.

Чтобы наглядно показать, к каким ошибкам может привести управление экономикой кассовым методом, рассмотрим простой пример. Фитнес-клуб в сентябре распродает абонементы на 3 месяца вперед. Весь четвертый квартал обслуживает клиентов, а в конце года устраивает аналогичную акцию. Поскольку 90% продаж приходится на физических лиц, то говорить о дебиторской задолженности не приходится. Зато у организации появляются обязательства по обслуживанию клиентов. Все это результат неправильно поставленной задачи — заработать деньги.

Пример

Продолжим вышеописанный пример в цифрах. Составим БДР и БДДС фитнес-клуба.

После распродажи абонементов в сентябре увеличилась нагрузка на тренера. В случае получения прибыли в уже развитом бизнесе руководители чаще выводят средства из оборота, а при получении убытков — вливают собственный капитал. Это очень хорошо видно в отчетах БДР и БДДС. Средства, полученные в сентябре, это еще не заработанные деньги, а аванс в счет будущих услуг. Вынимать их из бизнеса нельзя.

Как оценивать результаты?

Делать выводы следует только после комплексного рассмотрения БДР и БДДС по завершении периода, когда обязательства уже выполнены. В выше рассмотренном примере это конец ноября, когда клуб отработал все полученные авансы. Только после этого можно снимать деньги со счета. Тогда сумма заработанных средств будет равна остатку на счете.

Вывод

Доход следует признавать в момент осуществления продажи, а расход — в момент покупки, а не оплаты. В этом случае БДР и БДДС будут взаимосвязаны. Руководство сможет просмотреть целостность управленческой модели.

Бюджет движения денежных средств – это план движения расчётного счёта и наличных денежных средств в кассе предприятия, отражающий все прогнозируемые поступления и изъятия денежных средств в результате хозяйственной деятельности. БДДС показывает возможные поступления предоплаты за поставляемую продукцию (на расчётный счёт или в кассу), авансовые платежи, задержки поступлений за отгруженную раннее продукцию.

БДДС отражает потребность во внешнем финансировании (объём кредитов, инвестиций), а также способствует более точному определению объёмов внешнего финансирования. Назначение документа состоит в обеспечении сбалансированности поступлений денежных средств (соответствующих планируемым доходам) и их списании (в соответствии с запланированными расходами по бюджетным периодам).

Если оказывается, что остатки денежных средств на начало бюджетного периода (вступительное сальдо) будут недостаточными для покрытия расходов, запланированных согласно бюджету прибылей и убытков, а также других видов затрат в соответствующий бюджетный период, то для данного бизнеса необходимо предпринимать шаги по поиску дополнительных источников денежных средств.

Бюджет движения денежных средств является основным документом финансового планирования, составляется на весь прогнозный период и представляет прогноз денежных притоков и оттоков, который классифицируется по видам финансово-хозяйственной деятельности:

  • текущая (операционная) деятельность обеспечивает выполнение коммерческих функций предприятия и генерирует основной поток денежных средств;
  • инвестиционная деятельность включает поступление и использование денежных средств, связанных с продажей основных средств, капитальными вложениями, доходами от долгосрочных инвестиций;
  • финансовая деятельность связана с получением и погашение краткосрочных кредитов и займов, начисленными процентами и дивидендами.
Форматы БДДС могут быть различными в зависимости от специфики деятельности компании. Но во всех случаях статьи БДДС взаимосвязаны с бюджетом прибылей и убытков, бюджетом капитальных вложений и бюджетом кредитного портфеля. В БДДС все статьи затрат показаны по способу их оплаты (т.е. соответствуют графикам оплаты дебиторской и кредиторской задолженности).

Бюджет движения денежных средств состоит из двух основных частей:
Приходы (источники денежных средств)
Расходы (использование денежных средств)

Разработка бюджета движения денежных средств начинается с определения источников и составных частей возможных поступлений денежных средств в предстоящий бюджетный период. В общем случае источники денежных средств делятся на три группы статей: поступления от операций, поступления из внешних источников и прочие поступления. Однако всё зависит от специфики бизнеса.

Приходы (источники ДС) отражают только те денежные средства или финансовые суррогаты, которые реально могут поступить на расчётный счёт или иным образом в данный бюджетный период. Эти источники могут быть двух видов: внешние и внутренние. Внешние поступления – это кредиты и инвестиции. Внутренние поступления делятся на две группы: доходы от реализации и внереализационные доходы.

Расходы (использование ДС) в БДДС делятся на три основные категории. Денежные средства могут использоваться на финансирование:

  • Текущих операций
  • Капитальных вложений
  • Прочих расходов
Финансирование текущих операций представляет собой отражение порядка оплаты статей затрат и расходов, перечисленных в бюджете прибылей и убытков. Однако могут возникать расхождения, обусловленные как спецификой деятельности, так и реальным финансовым положением компании.

Прочие расходы в БДДС включают следующие статьи:
выплата процентов за кредит
возврат кредитов и займов
выплата дивидендов и прочие расчёты с инвесторами
расчёты с госбюджетом

Конечное сальдо является главным целевым показателем БДДС, вокруг которого должен строиться весь процесс оптимизации отдельных статей данного бюджета. В любом случае конечное сальдо не может быть отрицательным. Величина конечного сальдо – один из важнейших показателей, который может быть запланирован в БДДС. Он не нормируется, а именно устанавливается руководством компании.

Ключевая цель анализа движения денежных средств состоит в оптимизации денежных потоков и определении достаточности средств, выявлении причин дефицита или избытка. При получении избыточного денежного потока формируется высокая положительная величина резерва денежной наличности, которая может быть использована для получения дополнительной прибыли. Дефицитный денежный поток формируется при недостаточности средств для покрытия потребностей.

Планирование и контроль движения денежных средств на предприятиях, разработка решений по управлению дебиторской и кредиторской задолженностью позволяет обеспечить финансовую устойчивость, платежеспособность и ликвидность баланса.

Что такое бюджет движения денежных средств (БДДС)? Как составить бюджет доходов и расходов предприятия? Как не допустить превышения расходов бюджета над его доходами?

Если у вашего бизнеса есть доходы, то есть и расходы. А значит, вам нужно профессионально вести бюджет.

Чем больше денег, тем сложнее ими управлять. С целью грамотного распределения средств и управления платежеспособностью компании предприниматели пользуются бюджетом доходов и расходов и бюджетом движения денежных средств .

С вами Денис Кудерин, эксперт по экономическим и финансовым вопросам. В этой статье я расскажу, что собой представляют упомянутые выше понятия и как управлять бюджетом , чтобы сделать бизнес более эффективным.

Присаживаемся поудобнее и читаем до конца – в финале вас ждёт обзор надёжных компаний, которые помогут наладить бюджетирование на объекте , плюс советы, как не допустить превышения расходов предприятия над доходами.

1. Что такое БДР и БДДС и чем они отличаются

Даже семейным бюджетом управлять не так-то просто. Кто пробовал, тот знает, что денег на повседневные траты всегда уходит больше , чем вы рассчитывали. Приходится корректировать расходы, добавлять в бюджет новые статьи, о которых вы на момент его составления начисто позабыли.

Представьте, насколько сложнее вести бюджет крупного предприятия. У любого объекта коммерции сотни расходных статей и трат, которые необходимо делать.

Бюджет – это не абстракция, это конкретное понятие, подкреплённое специальными документами. Каждое предприятие, даже состоящее из 2 сотрудников, ведёт бюджет доходов и расходов (БДР) и по возможности – бюджет движения денежных средств (БДДС). Это основа .

Прежде чем перейти к практическому смыслу этих понятий, определимся с терминологией.

БДР – способ документальной фиксации операций, формирующих доходы и расходы предприятия. Как правило, такой документ имеет вид несложной таблицы, в которой учтены все хозяйственные манипуляции, приводящие к поступлению средств или их тратам. При этом учитываются не только денежные, но и любые другие доходы и расходы.

БДДС – способ отразить движение денежных потоков на предприятии. В этом документе фигурируют исключительно события имеющие денежное выражение .

Первичные документы, которыми пользуются при оформлении операций БДР, это акты завершённых работ и оказанных услуг, акты приёма-передачи материальных активов, любые другие документы, подтверждающие доходы и расходы компании. Документ похож на бухгалтерский отчет «О прибылях и убытках».

Чем различаются БДР и БДДС?

Эти бюджеты отличаются целями , для которых они формируются. БДР разрабатывается с целью планирования прибыли , которую компания способна получить за бюджетный период. Сюда входят все данные о себестоимости продукции и выручке .

БДДС предназначен для распределения денежных потоков . Он отражает всю деятельность организации, которая выполнялась в денежной форме. С помощью БДДС отслеживаются все операции предприятия по различным счетам.

В таблице показаны операции, которые отражаются в рассматриваемых нами бюджетных документах:

Оба бюджета в совокупности дают чёткое понимание текущего финансового состояния компании и её перспектив. Как правило, начинается с составления БДР, поскольку этот документ имеет более «расширенный» формат.

В БДР включают три группы финансовых показателей – доходы, затраты и прибыль. Последний вычисляется при помощи вычитания второго из первого.

БДДС – это план движения наличных средств в кассе компании и на расчетных счетах. Документ отражает все планируемые поступления и списания средств в результате хозопераций. БДДС предохраняет бизнес от главной ошибки – остаться без денег на ведение основной деятельности.

В этом коротком видео вам объяснят разницу между БДР и БДДС на примере покупки холодильника.

2. Какая деятельность лежит в основе составления БДДС – 3 основных вида деятельности

При составлении отчёта БДДС руководствуются тремя видами деятельности предприятия – операционной (текущей), инвестиционной и непосредственно финансовой .

Рассмотрим их подробно.

Вид 1. Операционная деятельность

Это основной вид деятельности компании – та работа, которая создаёт поступления и траты денег. Это производство продукции, продажи товара, оказание услуг, выполнение работ, сдача оборудования в аренду и прочие операции, связанные с движением денежных средств.

Вид 2. Инвестиционная деятельность

Связана с приобретением или продажей внеоборотных активов . Инвестирование, как и операционная деятельность, имеет своей целью получение прибыли или достижение полезного для компании эффекта. Однако в такой деятельности основные оборотные средства не задействованы, а используются «свободные » деньги.

Пример

Предприятие «Безопасные технологии» инвестирует часть своих активов в развитие альтернативных источников энергии – генераторов на основе солнечных батарей и ветра. Деньги вкладываются в лабораторные исследования и научные разработки. Эти финансовые операции обязательно отражаются в отчёте БДДС.

Вид 3. Финансовая деятельность

Приводит к изменениям в составе и размере основного капитала компании. К примеру, это привлечение и возврат кредитов, необходимых предприятию для развития новых направлений производства.

Бюджет ДДС предотвращает недостаток и избыток оборотных средств

Разделение деятельности компании на виды позволяет оценить действие всех трёх направлений на финансовый статус компании и размер капитала, который находится в её распоряжении.

Грамотно составленный бюджет движения денег обеспечивает постоянное наличие средств, необходимых для выполнения основной работы компании.

БДДС позволяет также эффективно использовать избыток денег предприятия, поскольку главный принцип бизнеса в том, чтобы свободные средства не лежали без дела на банковских счетах, а приносили ещё большие прибыли.

3. Как формируется БДР – 5 основных этапов

БДР – универсальный инструмент управления бизнес-процессами. Он позволяет оптимально использовать ресурсы компании, оценивать экономическое состояние предприятия, планировать дальнейшую работу.

Сегодня большинство компаний пользуются автоматизированными системами ведения и управлению бюджетом . Специальные программы снижают количество ошибок, сокращают время на расчеты и облегчают труд сотрудников финансовых отделов предприятия и центров финансовой ответственности (ЦФО).

Перед тем, как составить БДР, нужно сформировать и систематизировать локальные бюджеты компании – производственный, управленческий, бюджет продаж, бюджет затрат и т.д. БДР выступает документом, обобщающим все эти данные.

Основная цель БДР – учёт и прогноз финансового состояния организации. Это итоговая часть бюджета предприятия, вершина айсберга, основание которого – показатели всех бюджетов компании по всем направлениям.

Рассмотрим поэтапно, как формируется БДР.

Этап 1. Расчет расходов

Без расходов нет доходов. Руководствуясь этой простой истиной, финансовые отделы любой компании, первоочередное внимание уделяют именно затратам.

Что входит в расходную часть:

  • производственные затраты;
  • коммерческие расходы;
  • управленческие;
  • зарплата и налоги;
  • другие расходы.

Детализация расходных статей зависит от целей и возможностей компании. Понятно, что чем подробнее учитываются затраты, тем яснее экономическая ситуация, в которой находится конкретный объект.

Этап 2. Расчет доходов

Доходы – это все поступления в активы компании.

Сюда относятся:

  • выручка от продаж;
  • доход от услуг;
  • доходы от аренды;
  • внереализационные доходы – проценты по займам, компенсации и другие поступления, не связанные напрямую с реализацией основной продукции.

У каждого предприятия свои источники доходов, так что детали зависят от профиля и специфики компании.

Этап 3. Определение прибыли

Прибыль – положительная разница между доходами и расходами. Если разница будет отрицательной, это уже не прибыль, а убыток . Это значит, предприятие работает в минус, и нужны кардинальные изменения в производственных и всех прочих процессах.

Этап 4. Планирование прибыли

Поскольку прибыль – главный источник финансирования предприятия, вся его деятельность направлена на сохранение и увеличение оборотного капитала . Деньги, вложенные в производство, должны возвращаться как можно быстрее – эту задачу и решает профессиональное планирование прибыли.

Другая цель планирования – получить максимум выгоды при минимальных затратах, но не за счёт потери качества, а за счёт рациональной организации труда и снижения сопутствующих затрат.

При этом удовлетворяются главные потребности компании:

  • выплата зарплаты и стимулирование сотрудников;
  • накопление средств на модернизацию и расширение производства;
  • выплата по обязательствам, а также инвесторам и собственникам компании;
  • увеличение рентабельности предприятия;
  • повышение конкурентоспособности.

Опять же, на точность прогноза напрямую влияет максимально подробная детализация расходов и доходов компании.

Этап 5. Составление отчета

Составить грамотный и объективный отчёт могут только профессионалы. Если вы – руководитель компании и сомневаетесь в компетентности своих сотрудников ЦФО, то наилучший вариант – делегировать бюджетирование квалифицированной компании-аутсорсеру.

Сторонние специалисты не только составят подробный БДР, но и при необходимости предоставят . Возможно, на это уйдёт больше времени, но и результат будет более объективным.

4. Как составляется БДДС – 5 главных этапов

В целом составление БДДС похоже на формирование БДР, но есть определённые нюансы.

Как я уже говорил, здесь учитываются только денежные поступления и траты, которые отражаются в финансовых документах.

Этап 1. Установка остатка денежных средств

Для начала нужно установить обязательный минимальный остаток средств. Величина этого показателя зависит от специфики деятельности фирмы и вероятности наступления непредвиденных ситуаций. На финансовом языке это называется «конечное сальдо ».

Этап 2. Определение доходной части

Составление доходной части бюджета основывается на бюджете продаж и поступлений от инвестиций, дивидендов и процентов.

Есть два варианта сбора информации:

  1. Снизу – вверх , когда планы материальных поступлений исходят от различных отделов и после этого сводятся в единый отчёт;
  2. Сверху – вниз , когда документы утверждаются центральной финансовой службой компании и после этого доводятся до руководителей отделов.

Этап 3. Составление расходной части

Расходную часть составляют на базе прямых затрат – расходов на оплату труда, сырьё, накладных, производственных, общехозяйственных расходов. Сюда же входят затраты на инвестиции и прочие финансовые операции возврата займов, процентов и дивидендов инвесторам.

Этап 4. Расчет чистого денежного потока

Чистый денежный поток (иногда используют англоязычный термин Cash Flow ) рассчитывается по формуле и показывает разницу между положительным и отрицательным балансом на конкретный промежуток времени. Этот показатель характеризует текущий финансовый статус предприятия и определяет его перспективы.

Когда расходная часть бюджета превышает доходную, возникает ситуация, которую называют «кассовый разрыв ». Итоговое сальдо при этом становится отрицательным. В таких случаях принимают меры по устранению минуса – урезают затраты или (в крайнем случае) используют заёмные и резервные средства для дальнейшего ведения бизнеса.

Предприятия, которые не могут устранить отрицательное сальдо в течение длительного периода, движутся к банкротству . Именно в таких компаниях появляются задержки зарплат, долговые обязательства не выполняются, кредиторы наседают, а прибыли не покрывают текущих расходов.

Этап 5. Корректировка и утверждение

Заключительная стадия – корректировка бюджета в соответствии с текущими экономическими реалиями и его утверждение руководителями предприятия. Утверждённый бюджет – это официальный документ, которым руководствуется весь персонал компании, но в первую очередь – руководители ЦФО.

5. Где получить помощь при составлении БДР и БДДС – обзор ТОП-3 компаний по предоставлению услуг

Формирование БДР и БДДС – ответственная работа, которой должны заниматься опытные и квалифицированные сотрудники.

Если таковых нет на вашем предприятии или вашим специалистам не хватает знаний, есть смысл пригласить сторонние организации. Они выполнят эту работу профессионально, компетентно и полноценно, используя современное программное обеспечение.

Эксперты нашего журнала изучили рынок и выбрали тройку наиболее надёжных и привлекательных в плане стоимости услуг компаний.

«ИТАН» – это актуальные системы бюджетирования коммерческих объектов на основе 1С . Основное направление деятельности – постановка, внедрение и автоматизация финансового планирования на предприятии заказчика, организация управленческого учёта, консолидация финансовой информации для крупных холдингов и компаний с разветвлённой сетью филиалов.

Компания создана в 1999 году. Среди достижений – разработка универсальных и интегральных решений на основе платформы 1С. С каждым годом уникальные продукты компании совершенствуются, становятся более простыми и удобными в управлении. Миссия «ИТАН» — способствовать повышению продуктивности финансового управления предприятий.

Продажа и внедрение в практику программных продуктов 1С . Направления деятельности – бюджетирование, бухгалтерский, складской и производственный учёты, продажи, документооборот.

В компании работает 56 высококвалифицированных и опытных специалистов. Предусмотрена финансовая ответственность сотрудников за результат. За последний год у фирмы появилось 250 новых клиентов. Ещё одно преимущество – столичное качество при региональных ценах. У GOODWILL множество готовых проектов в сфере автоматизации финансового, складского, управленческого учёта.

3) Первый БИТ

Компанию «Первый БИТ» основали в 1997 году несколько молодых и амбициозных специалистов по экономике и прикладной математике. Главное направление деятельности организации – развитие бизнеса на основе актуальных IT-технологий. Сейчас у компании 80 офисов в России, странах ближнего и дальнего зарубежья.

«Первый БИТ» выполнит автоматизацию предприятия по всем необходимым направлениям, включая бюджетирование и управленческий учёт. 2500 тысячи клиентов уже выбрали программные продукты и услуги компании.

6. Как не допустить превышения расходов бюджета над его доходами – 3 полезных совета

Вести бюджет профессионально – значит, постоянно отслеживать финансовый результат деятельности. Одна из целей бюджетирования – не допустить превышения расходов над доходами.

Как этого добиться? Применяйте на практике экспертные советы.

Совет 1. Дисциплинируйте персонал в сфере использования денежных средств

Финансовая дисциплина – основа рационального распределения материальных активов предприятия.

Основная задача менеджмента состоит в достижении положительного результата в виде прибыли и выполнении всех финансовых обязательств. Прибыльность и платежеспособность – это основные два критерия, которые характеризуют эффективность работы компании. В финансовом менеджменте используются специальные инструменты, которые помогают управлять хозяйственной деятельностью и денежными потоками.

Цель управления денежным ресурсами – не допустить дефицита или профицита средств. Излишек свободных денег – это упущенная выгода компании, а дефицит – показатель неплатежеспособности. Бюджет движения денежных средств является эффективным инструментом финансового менеджмента, позволяющим рационально управлять денежными ресурсами компании. При правильном планирование БДДС, составление, контроле, анализе и корректировке БДДС нужны для эффективного управления потоками. В каждой организации существуют определенные регламенты, практики и процедуры, в соответствии с ними и составляются планы. Хорошие информационные системы позволяют этот процесс сделать максимально корректным.

Бюджет движения денежных средств представляет собой план, включающий несколько разделов, которые отражают все источники поступления и направления использования денежных средств по основным видам деятельности. Он позволяет рационально управлять денежным оборотом компании, обеспечивать финансирование всех хозяйственных операций, выполнять обязательства перед поставщиками, кредиторами, государством. С помощью Бюджета движения денежных средств может быть осуществлен анализ достаточности собственных средств для ведения хозяйственной деятельности и определен объем необходимого внешнего финансирования.

Пример формирования БДДС

Принципы формирования БДДС зависят от учетной политики предприятия. При составлении БДДС могут использоваться прямой или косвенный методы БДДС. Наиболее распространен первый подход, он отображает движение средств в соответствии с видами деятельности:

  • операционной;
  • финансовой;
  • инвестиционной.

Главным показателем платежеспособности на предприятии является величина чистого денежного потока.

Форма бюджета движения денежных средств по своей структуре сходна с аналогичным отчетом в бухгалтерской отчетности по РСБУ, он может использоваться как пример бюджета.

Движение денежных средств пример

Система «WA: Финансист», разработанная на базе «1С: Предприятие 8.3», позволяет сформировать корректный БДДС, с учетом положений регламента предприятия. Отчет БДДС помогает получить полную информацию, необходимую для анализа. Менеджмент компании, функционирующей в Москве или других регионах РФ, имеет возможность с его помощью оценивать состояние денежных потоков и правильно их распределять. Для анализа доступны:

  • источники получения средств;
  • объемы входящих денежных потоков;
  • направления использования финансовых ресурсов;
  • потенциал компании в ракурсе выполнения обязательств;
  • способность предприятия обеспечивать ликвидность и платежеспособность;
  • достаточность средств для ведения хозяйственной деятельности в текущем периоде и прогнозирование объема денежных потоков в перспективе;
  • возможности решения инвестиционных задач посредством внутренних источников;
  • факторы, влияющие на расхождение показателей финансового результата и объема денежных средств.

Бюджет движения денежных средств, составляемый с помощью косвенного метода, формируется с целью определения взаимосвязи между финансовыми результатами и денежными потоками. Такой подход позволяет всесторонне оценить финансовое положение компании. Такой вид документа может входить в состав отчетности по МФСО. Пример БДДС «WA: Финансист», сформированный с помощью косвенного метода, наглядно демонстрирует информационные возможности системы. Система также позволяет формировать госбюджет образец.

Пример составления БДДС Excel

Подготовка и составление бюджета движения денежных средств является сложным процессом, основывающимся на определенных правилах. В системе «WA: Финансист» используется классическая схема (бюджет пример). Процесс планирования начинается с разработки внутренних регламентов:

  • представления в финансовый отдел предприятия планов платежей от ЦФО;
  • подготовки проекта бюджета;
  • согласования;
  • контроля за исполнением бюджета.

Решение «WА: Финансист» для БДДС

«WA: Финансист» — программа для БДДС, успешно внедряется и используется на предприятиях в Москве и других регионах России с 2007 года. В нем реализована полная модель, которая позволяет эффективно управлять денежными потоками компании. Сводный бюджет движения денежных средств формируется на основе планов отдельных ЦФО. Система представляет собой пример эффективных решений в области автоматизации процессов.


Система имеет удобный механизм согласования, который позволяет контролировать процесс и утверждать планы на каждом из этапов. Исполнение обеспечивается подсистемами:


  • оперативного планирования,
  • отражения фактического использования денежных средств,
  • формирования отчетности.

Решение «WA: Финансист» имеет обширный программный функционал, который позволяет:

  • организовать удобный и качественный процесс управления денежными потоками,
  • управлять системой формирования и согласования заявок,
  • оперативно формировать «Платежный календарь» и осуществлять платежи в соответствии с ним;
  • корректно подготавливать банковские и кассовые документы, гибко взаимодействовать с учетными системами и клиент-банком,
  • настраивать выходные печатные формы.

Система «WA: Финансист» позволяет автоматизировать процесс управления денежными ресурсами и повысить его качество. Она является гибким инструментом, настраиваемым под любые задачи предприятий в Москве или других регионах РФ, вне зависимости от специфики и масштаба их деятельности. Сочетает в себе апробированную методологию и современный программный инструмент.

В системе организации особая роль отводится их бюджетированию, т. е. составлению и анализу бюджета движения денежных средств. Подробнее о таком бюджете расскажем в нашем материале.

Как составить денежный бюджет

Бюджет движения денежных средств (БДДС) — это план движения наличных и безналичных денежных средств организации за определенный промежуток времени. Такой бюджет может составляться как по организации в целом, так и по ее отдельным подразделениям и центрам ответственности. Бюджет обычно составляется на год с разбивкой по месяцам. Детализация показателей движения денежных средств в бюджете определяется организацией самостоятельно. При этом часто разбивка по статьям движения денежных средств и их укрупненным группам производится по аналогии с группировкой, приведенной в Отчете о движении денежных средств (Приказ Минфина от 02.07.2010 № 66н). Так, денежные потоки организации могут представляться в бюджете в разрезе текущих, инвестиционных и финансовых операций.

При этом, к примеру, по текущим операциям поступление денежных средств в бюджете может быть детализировано в следующем виде:

В бюджете движения денежных средств запланированные показатели сравниваются с фактическими, в результате чего выявляются отклонения. Эти отклонения в дальнейшем анализируются с точки зрения причины, их вызвавшей, и последствий, которые оказали возникшие отклонения на деятельность организации. Анализироваться показатели бюджета денежных средств могут не только путем сравнения фактических данных с плановыми, но и путем сопоставления фактических данных с данными предшествующих периодов. Кроме того может производиться вертикальный анализ статей БДДС в виде определения соотношения одних показателей бюджета с другими, в т.ч. путем нахождения доли конкретного показателя в общей величине статьи денежных средств. К примеру, может быть определена доля денежных расходов на оплату труда в общей величине денежного оттока от текущих операций.

Составление БДДС — пример

Содержание

1.       Исходные данные для подготовки БДДС — пример реализации

2.       Виды бюджетов в 1С:ERP — настройка

3.       Выполнение этапов подготовки проекта бюджетов

 

Данная статья является продолжением примера подготовки Бюджетов на базе 1С 8.3 ERP.

В статье «Формирование БДР: пример реализации в программе 1С:ERP» были указаны основные исходные данные для планирования бюджетов. Также указаны настройки для подготовки операционных бюджетов и Бюджета доходов и расходов (далее БДР), а также результат планирования БДР.

Для подготовки Бюджета движения денежных средств (далее БДДС) используем те же данные, на примере компании ООО «ПБ1С».

Задача текущей статьи – реализовать подготовку БДДС на примере.  

 

1.    Исходные данные для подготовки БДДС – пример реализации

 

В дополнение к первоначальной статье «Формирование БДР: пример реализации в программе 1С:ERP» в качестве исходных данных зафиксируем следующее:

·         Оплата за комплектующие планируется с условием «оплата в месяц закупки»;

·         Поступления от покупателей планируются со следующими условиями:

o   За Комплектующие №1 оплата происходит через месяц после отгрузки,

o   За Комплектующие №2 оплата происходит в месяц отгрузки;

·         Движение денежных средств по текущим расходам планируем на основании начислений, с поправкой на НДС («месяц-в-месяц»).

Для подготовки БДДС выполним планирование по следующим бюджетам:

·         3_Бюджет закупок

·         4_Инвестиционный бюджет

·         5_Расчет НДС

·         6_БДДС  

2.    Виды бюджетов в 1С:ERP — настройка

 

В справочнике Виды бюджетов сформируем новые элементы для каждой бюджетной формы. В справочнике на закладке «Основное» заполним реквизиты, указанные на рис.1.


Рисунок 1. Основные реквизиты бюджетной формы

На закладке «Структура бюджета» для каждого элемента справочника настроим структуру таблицы.

 

Настройка бюджета «3_Бюджет закупок»

 

Бюджет закупок будет содержать план закупки Комплектующих на основании запланированного объема сборки в бюджете «План движения Комплектов». При этом используется условие, что закупки выполняются в месяце, предшествовавшему месяцу продаж.

Чтобы составить бюджет закупок на закладке «Структура бюджета» добавляем элементы формы бюджета: заголовок, таблицу с типом «Показатели в строках». В колонках вводим группировку, расчет итогов по группе и измерение «Месяц» (рис. 2).


Рисунок 2. Структура Бюджета закупок

В строки добавляем статью бюджета Закупка комплектующих (без НДС). Для нее настраиваем автоматическое заполнение по остаткам и оборотам.

В качестве базы заполнения выбираем обороты по статье «Сборка комплектов». В Операнды добавляем два элемента: для одного настраиваем смещение по периоду (следующий месяц), для другого – нет (будет использовать данные текущего месяца). Также для всех операндов настраиваем отбор по Подразделению «Склад».


Рисунок 3. Определение условий отбора Операнда

Для указания смещения по периоду необходимо в окне Настройка периода данных для полей «Начало периода группировки» и «Конец периода группировки» (указаны на рис. 3) настроить отбор в дополнительном окне «Редактирование формулы», используя формулу «Добавить месяц» (рис.4).


Рисунок 4. Определение периода данных для отбора (смещение на 1 месяц вперед)

Далее, в поле Формула, используя два «Операнда СборкаКомплек_след.мес» и «СборкаКомплек_тек.мес», настроим формулу заполнения объема Закупки. Так как бюджет строится на год, то для декабря данных в системе планирования недостаточно. Поэтому, принимаем допущение, что для декабря объем закупок определяем по объему сборки декабря (а не января следующего года). Для этого используем функцию «Условие» (рис. 5).

Напомним, что при формировании бюджетов после выполнения функции автозаполнения пользователь может исправить сумму вручную.


Рисунок 5. Настройка автозаполнения в Бюджете закупок

 

Настройка бюджета «4_Инвестиционный бюджет»

 

Бюджет инвестиций будет содержать план инвестиций в виде денежных потоков, а также плановый ввод в эксплуатацию Основных средств (далее ОС). Инвестиционный проект бюджета будет заполняться полностью вручную.

На закладке «Структура бюджета» добавляем сложную таблицу, в колонках добавляем измерение «Месяц» (рис. 6).

 


Рисунок 6. Структура Инвестиционного бюджета

В строки добавляем группу «Платежи» и формулу суммы по группе. В группу добавляем строки по количеству статей ДДС, предусмотренных для Инвестиционного бюджета.

Ниже добавляем строку «Справочно: сумма вложений в ОС без НДС». В строке будет выводиться расчет суммы платежей без НДС для удобства ввода данных по следующей строке «Ввод в эксплуатацию ОС» (рис. 6).

По кнопке «Настроить ячейки» переходим в окно настроек. Для строк в группе «Платежи» настраиваем Статьи бюджета «Приобретение ОС» и «Оплата пуско-наладочных работ» с ручным вводом данных (рис. 7).


Рисунок 7. Настройка ячеек сложной таблицы Инвестиционного бюджета

Для ячеек строки «Справочно: сумма вложений в ОС без НДС» указываем тип «Производный показатель» с формулой вычисления суммы платежей без НДС, используя нефинансовый показатель «%НДС», который ввели при подготовке БДР в прошлой статье (рис. 8).


Рисунок 8. Настройка формулы расчета для производного показателя

Для строки «Ввод в эксплуатацию ОС» настраиваем Статью бюджета с аналогичным названием. Движение по этой статье не влияет на БДДС, но будет влиять на обороты по Балансу.

 

Настройка бюджета «5_Расчет НДС»

 

Бюджет «Расчет НДС» будет выполнять расчет суммы НДС к оплате/либо возмещению. Для этого будем использовать упрощенный принцип: расчет НДС за квартал = сумма начисленного НДС с продаж – сумма НДС входящего. Если сумма положительная, планируем оплату НДС в первом месяце следующего квартала, а если сумма отрицательная, планируем возмещение НДС из бюджета в первом месяце следующего квартала.

Для настройки структуры бюджета используем сложную таблицу, в которой в колонках будут две группы: по начислению НДС и по платежам НДС. В группе «Начисление НДС» добавляем измерения периода «Месяц», выбираем последние месяцы квартала: Март, Июнь, Сентябрь, Декабрь. В группе «Оплата НДС» добавляем измерения периода «Месяц», выбираем первые месяцы квартала: Январь, Апрель, Июль, Октябрь. В обе группы добавляем формулу расчета суммы по группе «Всего за год» (рис. 9).


Рисунок 9. Структура колонок бюджета Расчет НДС

В строки бюджета добавляем строки для отражения НДС с продаж, Входящего НДС, Суммы начисленного НДС, а также две строки для планирования платежей по НДС (как указано на рис. 10).


Рисунок 10. Структура строк бюджета Расчет НДС

По кнопке «Настроить ячейки» переходим к настройке ячеек таблицы.

Настройка строк в группе «Начисление НДС» представлена на рисунке 11.

 


Рисунок 11. Настройка ячеек в группе «Начисление НДС»

·      Для строки «НДС с продаж» колонки Март настраиваем тип Производный показатель, равный оборотам Статьи бюджета «Начисление НДС с выручки», по которой было запланировано в рамках подготовки бюджета БДР. Для Операнда снимаем отбор по Подразделению (для случаев, если исходные данные запланированы на другое Подразделение, отличное от текущего бюджета), рис. 12.


Рисунок 12. Настройка производного показателя (Начисление НДС с выручки)

Для того чтобы настроить отбор данных за период = 1 квартал (для колонки Март), необходимо установить границы периода по ссылке, выделенной синим на рис. 12.

Далее в окне настройки периода для полей «Начало периода группировки» и «Конец периода группировки» необходимо установить настройки, как указано на рисунке 13.


Рисунок 13 Настройка периода отбора = квартал

·      Для строки «Закупка ТМЦ» (в группе Входящий НДС)колонки Март также выбираем тип ячейки «Производный показатель» и задаем формулу расчета, как обороты по статье «Закупка комплектующих (без НДС)» * ставка НДС (нефинансовый показатель). Для Операнда «Закупка комплектующих (без НДС)» также настраиваем отбор по периоду = квартал (рис. 14 – выделено синим) и снимаем отбор по подразделениям.


Рисунок 14. Настройка Производного показателя «Входящий НДС» по закупке комплектующих за квартал

·      Для строки «ОС» (в группе Входящий НДС)колонки Март выбираем тип ячейки «Производный показатель» и задаем формулу расчета, как обороты по статье «Ввод в эксплуатацию ОС» * ставка НДС (НДС принимается к зачету в момент ввода в эксплуатацию ОС) (рис. 15). Для Операнда «Ввод в эксплуатацию ОС» также настраиваем отбор по периоду = квартал и снимаем отбор по подразделениям.


Рисунок 15. Настройка производного показателя «Входящий НДС» для ввода в эксплуатацию ОС

·      Для строки «Прочие расходы» (в группе Входящий НДС) колонки Март выбираем тип ячейки «Производный показатель» и задаем формулу расчета, как обороты по статье «Прочие постоянные расходы» * ставка НДС (рис. 16). Для Операнда «Прочие постоянные расходы» также настраиваем отбор по периоду = квартал и снимаем отбор по подразделениям.

 


Рисунок 16. Настройка производного показателя «Входящий НДС» для прочих постоянных расходов

·      Для строки «НДС входящий» колонки Март настраиваем тип Производный показатель с расчетом по связанным ячейкам. Задаем формулу расчета НДС по закупке комплектующих, НДС по вводу в эксплуатацию ОС, НДС по прочим текущим расходам (рис. 17).

 


Рисунок 17. Расчет суммы входящего НДС (через Производный показатель)

·      Для строки «НДС к оплате» колонки Март через Производный показатель задаем расчет по связанным ячейкам: НДС с продаж – Входящий НДС (рис. 18)


Рисунок 18. Настройка расчета НДС к оплате

Настройка строк в группе «Оплата НДС» представлена на рисунке 19.

В группе «Оплата НДС» настраиваем отражение только для двух строк:

·         НДС к оплате,

·         НДС к возмещению из бюджета.


Рисунок 19. Настройка ячеек группы Оплата НДС

Для ячеек задаем тип Статья бюджета (с выбором соответствующей статьи). Для месяца Январь сумму в бюджете будут заполнять пользователи (сумма не зависит от бюджетных данных, а зависит от прогнозных оборотов за 4 кв. предыдущего года). Поэтому автозаполнение не настраиваем.

Для месяца Апрель задаются такие условия автоматического заполнения по связанным ячейкам таблицы:

·         Для строки «Оплата НДС» следующее условие: если сумма в строке «НДС к оплате» за март положительная, то сумма планирования оплаты НДС в Апреле равна сумме начисления (рис. 20),

·         Для строки «НДС к возмещению из бюджета» следующее условие: если сумма в строке «НДС к оплате за март» отрицательная, то сумма возмещения НДС в Апреле равна сумме начисления с обратным знаком (рис.21).


Рисунок 20. Настройка автозаполнения НДС к оплате

 


Рисунок 21. Настройка автозаполнения НДС к возмещению из бюджета

Далее для всех строк функцией Копировать/Вставить (рис. 22) переносим типы ячеек и формулы расчета в остальные месяцы группы колонок «Начисление НДС» (копирование из колонки «Март»), а также строк для группы «Оплата НДС» (копирование из колонки «Апрель»).


Рисунок 22. Функция копирования ячеек при настройке сложных таблиц

 

Настройка бюджета «6_БДДС»

 

Для подготовки бюджета БДДС выполним настройку бюджета, которую можно использовать как для ввода плановых данных, так и для формирования отчетной формы.

Подразумевая, что все основные обороты бюджета Подразделениями запланированы, и БДДС строится с учетом установленных условий оплат для поставщиков и покупателей; также допуская, что оплата текущих расходов планируется на основании начислений, которые были запланированы ранее, — мы можем выполнить централизованное планирование БДДС.

На закладке «Структура бюджета» добавляем элементы формы бюджета: заголовок, таблицу с типом «Показатели в строках». В колонках вводим группировку, расчет итогов по группе и измерение «Месяц».

В строки добавляем группировку первого уровня (заголовок его сделаем в отчете/бюджете невидимым). С помощью этой группы будем считать общую сумму всех денежных потоков по строке «Общий денежный поток».

На втором уровне добавляем группировку по видам деятельности: Основная, Инвестиционная, Финансовая. В каждую из трех групп добавляем расчет итогов с соответствующим названием, например, «Денежный поток по основной деятельности» (рис. 23).

Для группы «Операционная деятельность» дополнительно вводим группы «Поступления» и «Выплаты» с расчетом итогов по группе. В каждой группе добавляем соответствующие статьи баланса Движения денежных средств.

·      Для статьи «Оплата от покупателей за комплекты» добавляем группировку по аналитике Вид номенклатуры. Для каждой строки задаем автоматический расчет суммы оплаты.


Рисунок 23. Структура БДДС. Операционная деятельность

Для оплаты за Комплекты №1 установлено условие оплаты с отсрочкой один месяц. Поскольку мы планируем показатели за год, будем использовать допущение, что в январе сумма поступлений за проданные комплекты №1 равна объему продаж в Январе (аналогично способу планирования бюджета закупок пренебрегаем переходящими остатками задолженности). Поэтому формула расчета объемов поступлений будет выглядеть следующим образом:

?([_ПродажКомплекСНдс_прошл.мес]=0,[_ПродажКомплекСНдс_тек.мес],[_ПродажКомплекСНдс_прошл.мес] )

Для реализации формулы добавляем 2 Операнда: «ПродажаКомплектовСНДС_прошл.мес» и «ПродажаКомплектовСНДС_тек.мес» (рис.24).


Рисунок 24. Настройка автозаполнения Оплаты за проданные Комплекты №1

Для каждого операнда снимаем отбор по подразделению, а для Вида номенклатур = Комплект №1 (рис. 25).

Для обеспечения условия отбора объема продаж за прошлый месяц используется настройка смещения по периодам (рис.25).


Рисунок 25. Настройка отбора данных за прошлый месяц

Для настройки автозаполнения суммы поступлений денежных средств от покупателей за Комплекты №2 используем простую формулу: Сумма платежей равна объему продаж текущего месяца (рис. 26).

Для Операнда аналогично настраиваем отбор по Подразделениям и по Виду номенклатур = Комплект №2.


Рисунок 26. Настройка автозаполнения оплаты от покупателей за проданные Комплекты №2

·      Для статьи «Оплата комплектующих» используем расчет от суммы объема закупок, увеличенный на сумму НДС (рис.27).


Рисунок 27. Настройка автозаполнения суммы платежей за комплектующие

·      Для следующих строк «Выплата ЗП» и «Оплата страховых взносов» сумму платежей заполняем от суммы запланированных ранее начислений по соответствующим статьям (пример – на рис. 28). Для данных статей, а также для всех выплат, устанавливаем признак «Обратный знак», т.к. это расход (рис.28).


Рисунок 28. Пример настройки платежей от статей начислений

·      Для строки «Оплата налога на прибыль» настраиваем автозаполнение от Показателя бюджета «Расчеты по налогу на прибыль 68». В настройках Операнда снимаем отбор по Подразделениям, указываем значение для отбора «Расход», а также задаем смещение по периодам на месяц назад (рис. 29). Таким образом, мы заполнили следующее условие расчета суммы к оплате по налогу на прибыль: планируем к оплате сумму начисления за предыдущий месяц.


Рисунок 29. Настройка автозаполнения для оплаты налога на прибыль

Для того чтобы в бюджете можно было использовать данные по показателю «Расчеты по Налогу на прибыль 68», необходимо настроить связь показателя со статьями бюджета (рис. 30).


Рисунок 30. Настройка связей Показателя и Статей

·      Для строки «Оплата НДС» выводим тип Производный показатель, т.к. сумма платежей была рассчитана и зафиксирована в другом бюджете – «5_Расчет НДС». Используя производный показатель, мы выведем в форме бюджета плановые данные по этой строке для информации, при проведении документа Экземпляр бюджета эти данные в регистрах записываться не будут (рис. 31).


Рисунок 31. Настройка производного показателя в БДДС

·      В строке «Оплата прочих постоянных расходов» для планирования суммы платежей настроим автозаполнение от суммы начислений по статье «Прочие постоянные расходы», увеличенной на сумму НДС, а также сумма расходов по статье «Прочие расходы (не принимаемые к НУ)» (предполагая, что они проходят без НДС) (рис. 32).


Рисунок 32. Настройка автозаполнения по статье Оплата прочих постоянных расходов

 

Далее в структуре таблицы добавляем группу Инвестиционная деятельность и Финансовая деятельность предприятия.

Суммы планирования оборотов по статьям в указанных группах уже были запланированы в операционных/вспомогательных бюджетах. Поэтому для целей подготовки БДДС выведем значения этих статей в виде Производных показателей, аналогично строке «Оплата НДС» (рис.33).

Для строк, отражающих выплаты, не забываем проставить признак «Обратный знак».


Рисунок 33. Настройка производных показателей в БДДС

Для представления данных об остатках денежных средств (далее ДС) в структуру БДДС добавляем новую таблицу (после таблицы с оборотами). Это будет сложная таблица. В колонках добавляем группировку, в которую переносим явно выбранные все месяцы в году. В начале, до января добавляем колонку «Сумма», в которую выведем остаток на начало, равный остатку на начало января, а остаток на конец года – равный остатку на конец декабря. В структуре строк добавляем две строки с остатками (рис. 34).

 


Рисунок 34. Структура таблицы с остатками в БДДС

По кнопке «Настроить ячейки» переходим в окно настройки ячеек сложной таблицы.

В строке «Остаток ДС на начало периода» колонки Январь указываем, что требуется выводить начальный остаток по Показателю бюджета «Денежные средства» (рис. 35). В строке «Остаток ДС на конец периода» указываем аналогичное заполнение, с отличием по полю «Значение»: выбираем Конечный остаток. Типы ячеек и формулы расчета из Января переносим копированием на месяцы Февраль – Декабрь.


Рисунок 35. Настройка автозаполнения остатков денежных средств на начало периода

Для колонки Сумма настраиваем тип Производный показатель с расчетом по связанным ячейкам:

·         Для строки «Остаток ДС на начало периода» — равный ячейке этой строки колонки Январь,

·         Для строки «Остаток ДС на конец периода» — равный ячейке этой строки колонки Декабрь (рис. 36)


Рисунок 36. Настройка представления остатков ДС за год (на начало года и на конец года)

Для того чтобы в бюджете выводились остатки на начало и конец периода по денежным средствам, необходимо настроить связь показателя со статьями бюджета (рис. 37).


Рисунок 37. Настройка связей Показателя и Статей  

3.    Выполнение этапов подготовки проекта бюджетов


Заполнение бюджетов выполняется документом Экземпляр бюджета. В процессе планирования сформируем бюджеты по очередности их заполнения.

В списке документов Экземпляры бюджетов создаем новые бюджеты, заполняем реквизиты документа. На закладке «Основное» заполняем реквизиты по направлению бюджета (рис.38). Для каждого вида плана выбираем соответствующий Вид бюджета.

 


Рисунок 38. Основные настройки документа Экземпляр бюджета

Часть бюджетов была заполнена в процессе подготовки БДР:

·         1_План продаж

·         2_План движения Комплектов

·         4_Бюджет ФОТ

·         4_Текущие расходы

·         4_Кредитный портфель

·         4_Расчет НДС

·         5_Расчет налога на прибыль

Для подготовки БДДС дополним данные планирования бюджетами:

·         3_Бюджет закупок

·         4_Инвестиционный бюджет

·         5_Расчет НДС к выплате

·         6_БДДС.

 

Подготовка бюджета «3_Бюджет закупок»

 

В новом документе Экземпляр бюджета выбираем вид бюджета = «3_Бюджет закупок», подразделение – «_Отдел закупок».

На закладке «Бюджет» по кнопке «Заполнить/ Заполнить по данным бюджетирования» (рис.39) заполним суммы бюджета автоматически по алгоритмам расчета, заданным в Виде бюджета на основании данных, заполненных на предыдущем этапе планирования.


Рисунок 39. Заполнение документа по данным бюджета

Полученный результат планирования сохраняем, закрываем документ (по кнопке «Провести и закрыть») (рис. 40).


Рисунок 40. Результат планирования Бюджета закупок

 

Подготовка бюджета «4_Инвестиционный бюджет»

 

В новом документе Экземпляр бюджета выбираем вид бюджета = «3_Инвестиционный бюджет», подразделение – «_Администрация».

На закладке Бюджет заполняем данные планирования вручную.

По кнопке «Пересчитать» система выведет в качестве подсказки сумму вложений в ОС без НДС, которую потребуется ввести в эксплуатацию.

Полученный результат планирования сохраняем, закрываем документ (по кнопке «Провести и закрыть») (рис. 41).


Рисунок 41. Результат планирования Инвестиционного бюджета

 

Подготовка бюджета «5_Расчет НДС»

 

В новом документе Экземпляр бюджета выбираем вид бюджета = «5_Расчет НДС», подразделение – «_Администрация».

По кнопке «Заполнить/Заполнить по данным бюджетирования» заполняем исходные данные для расчета НДС.

Далее по кнопке «Пересчитать» выполним расчет по связанным ячейкам. Для текущего бюджета будут заполнены строки с плановыми платежами НДС, либо поступлениями возмещения из бюджета. При необходимости, добавляем сумму платежей по НДС в январе (оплата за 4 кв. предыдущего года).

Полученный результат планирования сохраняем, закрываем документ (по кнопке «Провести и закрыть») (рис. 42).


Рисунок 42. Результат планирования платежей по НДС

 

Подготовка бюджета «БДДС»

 

В новом документе Экземпляр бюджета выбираем вид бюджета «БДДС», подразделение – «_Администрация».

По кнопке «Заполнить/Заполнить по данным бюджетирования» заполняем бюджет расчетными показателями по настроенным формулам. При этом данные, которые будут записываться в регистре – обороты по Статьям бюджета – отражены белыми строками; а данные, которые выведены в форме справочно (в виде Производных показателей) выведены серыми строками (не редактируемые ячейки).

Полученный результат планирования сохраняем, закрываем документ (по кнопке «Провести и закрыть») (рис. 43).


Рисунок 43. Результат планирования БДДС

Отчетную форму БДДС можно получить, используя настройку «БДДС». Ее можно сформировать, вызвав команду Бюджетные отчеты и выбрав вид бюджета «БДДС».

Остатки денежных средств на начало января заполняются по правилам отбора, которые можно настроить для показателя бюджета. Подробнее эту возможность рассмотрим в следующей статье «Формирование Баланса в процессе планирования бюджетов в программе 1С 8.3 ERP».

    

В данной статье мы рассмотрели вариант формирования БДДС на тестовом примере с использованием данных по начислениям, запланированных ранее (с учетом смещений по периодам), а также автоматизацию расчета НДС к уплате. Заполнив в системе необходимые настройки, в том числе возможность автоматически рассчитывать данные планирования по установленным правилам.

В следующей статье «Формирование Баланса в процессе планирования бюджетов в программе 1С 8.3 ERP» по текущему примеру рассмотрим способ автоматического формирования Баланса.

Специалист компании ООО «Кодерлайн» 

Елена Фомина.

Сан-Сити: Бюджет движения денежных средств

Бюджет движения денежных средств

 

Для чего управлять движением денег

Планирование Доходов и Расходов

   План поступления денежных средств

   План расходования денежных средств

Структура аналитики Движения Денег – какими должны быть справочники

Как начать пользоваться на практике? Пошаговый план управления денежными средствами

Для чего управлять движением денег

Управление платежами компании достигается оперативным планированием и контролем расходования денег – контролем за оплатой счетов.

Как часто на предприятии возникает задача экономии денежных средств? Но как начиная экономить не «задушить» важные для компании проекты?

Аналогичная дилемма возникает, когда после длительного периода экономии компания подписывает крупный контракт и получает аванс – как правильно (наиболее эффективно) израсходовать денежные средства? Сколько денег надо направить на приобретение материалов, на выплату заработной платы, а сколько можно разместить временно на коротком депозите в банке?

Планирование Доходов и Расходов

Финансовый план компании – это прежде всего план расходования денежных средств таким образом, чтобы увеличить доходы компании. Важная часть финансового плана – бюджет движения денежных средств – БДДС. Бюджет движения денег – это план расходования денег (лимиты расходования) по подразделениям, проектам и статьям расходов на определенный период времени.

Планирование ДДС – это постоянный процесс уточнения плана исходя из текущих условий. Новый большой контракт вполне может быть причиной внесения изменений в БДДС. Такое планирование называют оперативным планированием.

Никакое планирование не имеет смысла без сравнения плана с фактическими показателями. Необходимость анализа плана и факта является причиной унификации справочников статей движения денег в системе планирования и бухгалтерском учете.

План поступления денежных средств

План поступления денежных средств организации представляет собой сводный план, включающий в себя суммы ожидаемых платежей. Как правило, данный бюджет формируется на основании данных центров финансовой ответственности, отвечающих за реализацию товаров и оказание услуг. Источником информации для формирования этого бюджета, в зависимости от направления деятельности ЦФО или организации в целом, являются:

  • Для Санатория или Гостиницы – данные по проданным путевкам или забронированным номерам;
  • Для оптовой торговли — данные о динамике продаж за прошлые периоды деятельности, суммы заключенных контрактов на поставку товаров и продукции и т.п;
  • Для розничной торговли — информация о среднемесячной выручке торговых точек организации;
  • В сфере оказания услуг — прогнозируемые объемы оказания услуг с учетом сезонных колебаний спроса и иных факторов;
  • В сфере строительства — утвержденные графики инвестирования и платежей, утвержденные заказчиками и подрядчиками.
План расходования денежных средств

Наличие четкого и детального плана расходования денежных средств является одним из главных условий, обеспечивающих возможность формирования реалистичного бюджета. Как правило, план расходования составляется на основании данных о потребности в денежных средствах, предоставляемых подразделениями (центрами финансовой ответственности) компании. Заложенные в системе бюджетирования механизмы обеспечивают планирование во всех необходимых аналитических разрезах: статей использования денежных средств, подразделений, контрагентов и их договоров, видов средств (наличных и безналичных), валют. В дальнейшем данные утвержденных планов расходования средств используются для проведения план-фактного анализа и контроля, оперативного контроля, осуществляемого в рамках процесса утверждения заявок на платежи, что позволяет значительно сократить объем сверхнормативных затрат и повысить уровень финансовой дисциплины сотрудников организации.

Структура аналитики Движения Денег – какими должны быть справочники

Основа анализа движения денежных средств – это аналитический справочник движения денег.

В аналитике БДДС выделяют денежные потоки от основной, инвестиционной и финансовой деятельности.

Операционная (основная) деятельность – это основная деятельность, с помощью которой предприятие получает доходы.

Инвестиционная деятельность – это та деятельность, в процессе которой предприятие вкладывает куда-либо свои средства. Это может быть предоставление кредитов другим компаниям, покупка и реализация основных средств, покупка акций других компаний. В международных стандартах учета рекомендуется выдачу долгосрочных и краткосрочных кредитов относить к инвестиционной деятельности, т.е. всю деятельность, связанную с оттоком денег из компании.

Финансовая деятельность связана с вложениями в компанию: получение займов и кредитов, расчеты с акционерами и инвесторами, краткосрочные финансовые вложения. Основной принцип, по которому разделяется финансовая и инвестиционная деятельность – инвестиционной считается деятельность, в результате которой компания вкладывает свои денежные средства, финансовой – денежные средства, которые вкладываются в компанию.

Проценты по кредитам принято относить к финансовой деятельности. Но если компания поучила целевой кредит (на покупку основных средств), то это может относиться к основной деятельности, т.к. поддерживается основная деятельность. Налог на прибыль тоже относится к основной деятельности.

Сальдо (денежный поток) по операционной деятельности всегда должно быть положительным. Инвестиционная и финансовая деятельность могут давать отрицательный остаток. Сальдо по инвестиционной деятельности почти всегда отрицательное. Суммируя потоки от разных видов деятельности, получают совокупное изменение денежных средств – чистый денежный поток.

Как начать пользоваться на практике? Пошаговый план управления денежными средствами

Программные продукты на базе платформы 1С предоставляют прекрасные инструменты для автоматизации подготовки плана бюджета движения денежных средств и сравнения с фактом. В самом простом случае достаточно в типовой конфигурации правильно сформировать справочник движения денег (аналитика 50 и 51 счета) и при помощи отчетов, входящих в комплект начать первичный анализ фактических данных.

Компания Сан-Сити предлагает методику начала работы по управлению денежными средствами, которая позволяет последовательно двигаясь от простого к сложному, запустить систему управления денежными средствами. Если у вас уже есть программа 1С:Бухгалтерия 8 – вы уже можете приступить к управлению денежными средствами. Обратитесь к нам и мы подскажем, как вы можете начать простейший анализ ДДС в 1С без внесения изменений и дополнительных затрат.

3.1. Бюджет движения денежных средств

3.1. Бюджет движения денежных средств

Денежные средства любой организации являются в рыночной экономике важнейшим ресурсом. Организация в каждый данный момент может испытывать дефицит денежных средств, недостаток их для обеспечения соответствующего уровня финансово-хозяйственной деятельности или иметь избыток средств на балансовых счетах, что также нежелательно, так как означает неспособность руководства эффективно использовать столь ценный ресурс. Бюджет движения денежных средств помогает организации избежать нежелательного «простоя» и дефицита денежных средств.

Бюджет движения денежных средств позволяет руководителям организации регулировать денежные потоки (приток или отток денежных средств) таким образом, что бы избежать появление наличности в значительной степени, превышающей ее текущие потребности, заранее переводя излишние средства в краткосрочные инвестиции. И, наоборот, своевременно выявлять нехватку наличности и закрывать временный ее дефицит банковским кредитом.

Общая цель бюджета движения денежных средств, помочь руководителям управлять своими денежными средствами так, чтобы, с одной стороны, иметь необходимое их количество, с другой стороны, получать как можно более высокий доход от вложения временно свободных денежных средств.

Бюджет движения денежных средств как плановый документ включает ожидаемый приход и расход денежных средств в течение планируемого периода. Приход формируется по источникам поступления средств, расход – по направлению использования. Ожидаемое сальдо (остаток) денежных средств сравнивается с минимальной суммой денежных средств, которая устанавливается руководством, и которая должна постоянно поддерживаться на необходимом уровне. Минимальная сумма денежных средств представляет своего рода «буфер», позволяющий ослабить влияние непредвиденных обстоятельств или просчетов в планировании.

Ее величина связана также с уровнем деловой активности организации: она будет несколько больше в период высокой деловой активности, чем во время спада ее. Для повышения эффективности управления денежными средствами определенная часть суммы может находиться на депозитных счетах.

Разработка бюджета движения денежных средств начинается с определения источников и составных частей возможных поступлений денежных средств в предстоящий бюджетный период. Здесь отражаются только те денежные средства или информация финансовых документов, которые реально могут поступить на расчетный счет или иным образом в данный бюджетный период.

Эти источники могут быть двух видов: внешние поступления (кредиты и инвестиции) и внутренние (доходы от реализации произведенной продукции, услуг и внереализационные доходы).

При определении объемов поступления средств за произведенную продукцию в данный конкретный период (обычно месяц) необходимо иметь в виду, что отгрузка произведенной продукции во времени не совпадает с поступлением денежных средств за нее. В результате образуется дебиторская задолженность, которая неизбежно влечет за собой невозможность оплаты понесенных в том же периоде затрат и образование кредиторской задолженности. Решить эту проблему можно с помощью плана-графика поступления денежных средств, составляемого как приложения к бюджету продаж на основе анализа заключенных договоров на поставку продукции. Кроме этого необходимо корректировать первоначальные наметки бюджета движения денежных средств для обеспечения достаточного количества денежных средств для функционирования организации.

По направлению использования денежные средства подразделяются на финансирование текущих операций, капитальных (первоначальных) затрат, прочих расходов.

Статья раздела «текущие операции» обусловлены спецификой хозяйственной деятельности организации ее реальным финансовым положением.

Содержание статьи «капитальные (первоначальные) затраты» определяется конкретными вспомогательными или специальными бюджетами.

Прочие расходы бюджета движения денежных средств обычно включают статьи: выплаты процентов за кредиты, возврат кредитов и займов, выплаты дивидендов и прочие расчеты с инвесторами, расчеты с бюджетом.

В результате сопоставления всех поступлений денежных средств и их использовании за один и тот же период образуется статья бюджета движения денежных средств – кассовый рост или уменьшение средств. Рост возникает в случае превышения поступления денежных средств над их использованием, соответственно – при превышении расхода денежных средств над их приходом за один и тот же период.

Бюджет движения денежных средств составляется на основе балансового метода, поэтому первой статьей его является начальное сальдо (остаток), а последней – конечное сальдо (остаток). При этом конечное сальдо предыдущего периода всегда является начальным сальдо для следующего периода. Конечное сальдо данного периода является алгебраической суммой начального сальдо и кассового роста или уменьшение за тот же период.

Конечное сальдо денежных средств = начальное сальдо + поступления – выплаты

В таблице 16 приведен бюджет движения денежных средств, составленный по условным данным.

Таблица 16 Бюджет движения денежных средств на 200Х г.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Продолжение на ЛитРес

BDFS Значение — Что означает BDFS?

BDFS означает, что — это формулы обратного дифференцирования, а другая полная форма определения BDFS участвует в таблице ниже. В таблице есть 11 различных значений аббревиатуры BDFS , которые представляют собой компиляцию сокращений BDFS, таких как терминология и т. Д. Если вы не можете найти значение аббревиатуры BDFS, которую ищете в 11 различных таблицах значений BDFS, выполните поиск еще раз, используя модель вопросов, например «Что означает BDFS ?, значение BDFS», или вы можете выполнить поиск, набрав только сокращение BDFS в поле поисковая строка.
Значение аббревиатур BDFS зарегистрировано в разных терминологиях. Особенно, если вам интересно, все значения, принадлежащие аббревиатурам BDFS в терминологии, нажмите кнопку соответствующей терминологии с правой стороны (внизу для мобильных телефонов) и найдите значения BDFS, которые записаны только в этой терминологии.

Значение Астрология Запросы Цитирование

BDFS Значение

  1. Формулы обратной дифференциации
  2. Бахрейнские магазины беспошлинной торговли
  3. долларов Беллингема для ученых
  4. Беннет Дауэс Финансовые услуги
  5. Big Dumb Fun Show
  6. Биохимия
  7. Выживание без биохимических заболеваний Выживание без болезней
  8. Общество борьбы с черным драконом
  9. Файловая система на дисках Blu-Ray
  10. Брокер-дилер Финансовые услуги
  11. Семейная школа Буэн-Диа

Значение BDFS также можно найти в других источниках.

Что означает BDFS?

Мы составили запросы в поисковых системах о аббревиатуре BDFS и разместили их на нашем веб-сайте, выбрав наиболее часто задаваемые вопросы. Мы думаем, что вы задали аналогичный вопрос поисковой системе, чтобы найти значение аббревиатуры BDFS, и мы уверены, что следующий список привлечет ваше внимание.

  1. Что означает BDFS?

    BDFS означает выживание без биохимических заболеваний.
  2. Что означает аббревиатура BDFS?

    Сокращение BDFS означает «Финансовые услуги Bennett Dawes».
  3. Что такое определение BDFS?
    Определение BDFS: «Формулы обратной дифференциации».
  4. Что означает BDFS?
    BDFS означают, что «Big Dumb Fun Show».
  5. Что такое аббревиатура BDFS?
    Акроним BDFS — «Семейная школа Буэн Диа».
  6. Что такое стенография семейной школы Буэн Диа?
    Сокращение от «Семейной школы Буэн Диа» — BDFS.
  7. Какое определение для аббревиатуры BDFS?
    Определения сокращенного обозначения BDFS — «Big Dumb Fun Show».
  8. Какова полная форма аббревиатуры BDFS?
    Полная форма аббревиатуры BDFS — «Big Dumb Fun Show».
  9. В чем полное значение BDFS?
    Полное значение BDFS — «Выживание без биохимических заболеваний».
  10. Какое объяснение для BDFS?
    Пояснение к BDFS — «Финансовые услуги брокера и дилера».
Что означает аббревиатура BDFS в астрологии?

Мы не оставили места только значениям определений BDFS.Да, мы знаем, что ваша основная цель — объяснение аббревиатуры BDFS. Однако мы подумали, что вы можете рассмотреть астрологическую информацию о аббревиатуре BDFS в астрологии. Поэтому астрологическое описание каждого слова доступно внизу.

BDFS Аббревиатура в астрологии
  • BDFS (буква B)

    Чувствительный, хрупкий и замкнутый. Когда он расположен как первая буква в имени, он передает всю свою силу другим буквам. Люди, чьи имена начинаются с буквы B, обладают сильной интуицией.Для них мир и согласие — единственная цель. Они хотят мира там, где находятся. Эти люди дружелюбны, любят семейную жизнь, семпаты, а также отстают. Однако то, что они делают, надежно и надежно.

    Люди, у которых последняя буква в имени B, заканчивают работу поздно. Но обычно они делают лучше всех. Они любят красавиц и их любят.

  • BDFS (буква D)

    D Люди, которые получают энергию из Вселенной и используют ее только для себя, также весьма полезны.Нумерологическая буква D соответствует числу 4, а буква D символизирует баланс. Кроме того, он подвержен влиянию Луны и сохраняет энергию Луны. Поэтому их эмоции такие переменчивые, и они любят семейную жизнь.

    Любовь и сострадание — важные условия для них. Их худший характер — упрямство. Они настроены на сильное общение, и им нелегко изменить то, что они знают правду. Они идут своим путем.

  • БДФС (буква F)

    Буква F отказывается от энергии, которая приходит сама на себя.Люди с буквой F — ответственные, отзывчивые, спокойные и творческие люди. Даже если они склонны к депрессии и меланхолии, часто неустанно борются за идеалы. В любви и романтике угнетают. Им нравится что-то режиссировать.

    Поскольку нумерологическая буква F соответствует числу 6, эти люди символизируют любовь. Они подобны солнцу; они излучают в окружающую среду. Однако иногда они могут быть разрушительными, они готовы внезапно взорваться.

  • BDFS (буква S)

    Человек с буквой S, которым управляет Сатурн, известен своей силой и учёбой.Он не стесняется сражаться и неукротим перед лицом трудностей. Он имеет значение на каждой работе, поскольку он продуктивен. Он хочет, чтобы его знала публика, она хочет, чтобы его узнали.

    Их харизматическая структура и дружелюбное поведение вызывают у них сочувствие. Они эмоциональны и боятся сломаться. Их могут заставить принимать решения, они склонны к немедленной реакции. У них есть естественная способность зарабатывать деньги.

Цитирование BDFS

Добавьте это сокращение в свой список источников.Мы предоставляем вам несколько форматов цитирования.

  • APA 7-й
    BDFS Значение . (2019, 24 декабря). Acronym24.Com. https://acronym24.com/bdfs-meaning/
    Цитирование в тексте: ( BDFS Meaning , 2019)
  • Chicago 17th
    «BDFS Meaning». 2019. Acronym24.Com. 24 декабря 2019 г. https://acronym24.com/bdfs-meaning/.
    Цитирование в тексте: («Значение BDFS», 2019)
  • Гарвард
    Сокращение24.com. (2019). BDFS Значение . [онлайн] Доступно по адресу: https://acronym24.com/bdfs-meaning/ [Доступно с 3 мая. 2021].
    Цитата в тексте: (Acronym24.com, 2019)
  • MLA 8th
    «Значение BDFS». Acronym24.Com , 24 декабря 2019 г., https://acronym24.com/bdfs-meaning/. Доступ 3 мая. 2021.
    Цитирование в тексте: («Значение BDFS»)
  • AMA
    1. Значение BDFS. Acronym24.com. Опубликовано 24 декабря 2019 г. Проверено 3 мая 2021 г. https: // acronym24.com / bdfs-Meaning /
    Цитата в тексте: 1
  • IEEE
    [1] «Значение BDFS», Acronym24.com, 24 декабря 2019 г. https://acronym24.com/bdfs-meaning / (доступ 3 мая 2021 г.).
    Цитата в тексте: [1]
  • MHRA
    «Значение BDFS». 2019. Acronym24.Com [дата обращения 3 мая 2021 г.]
    («Значение BDFS», 2019 г.)
  • OSCOLA
    «Значение BDFS» ( Acronym24.com , 24 декабря 2019 г.) по состоянию на 3 мая 2021 г..
    Сноска: «Значение BDFS» ( Acronym24.com , 24 декабря 2019 г.) по состоянию на 3 мая 2021 г.
  • Ванкувер
    1. Значение BDFS [Интернет]. Acronym24.com. 2019 [цитируется 3 мая 2021 года]. Доступно по адресу: https://acronym24.com/bdfs-meaning/
    Цитата в тексте: (1)

О файловой системе больших данных (BDFS)

Не поддерживается в Oracle Cloud Инфраструктура.

Oracle Большие данные Облако включает Oracle Big Data File System (BDFS), файловую систему в памяти, которая ускоряет доступ к данным, хранящимся в нескольких местах.

BDFS совместима с файловой системой Hadoop и, таким образом, может использоваться с такими вычислительными технологиями, как Hive, MapReduce и Spark. BDFS (в настоящее время основанная на Alluxio) предназначена для ускорения доступа к данным для конвейеров данных и имеет несколько функций, которые значительно улучшают производительность приложений Spark во время выполнения.Основное внимание в BDFS уделяется ускорению доступа к данным в Oracle Cloud и из него. Классическая инфраструктура объектного хранилища, обеспечивающая активный уровень кэширования.

Примечание.

BDFS доступна только в профиле полного развертывания, но не в базовом профиле.

Использование BDFS

Использование BDFS не требует специальной интеграции. Механизм доступа к данным включает изменение URI, используемого приложением для доступа к базовым данным.Обычно доступ к файлам осуществляется с помощью Oracle Cloud. Классическое хранилище объектов инфраструктуры с использованием URL-адреса swift: // . Oracle Cloud Инфраструктура Object Storage Classic может использоваться как для чтения, так и для записи временных и постоянных данных. В случае временных данных использование BDFS приводит к значительному повышению производительности, поскольку данные не нужно передавать за пределы больших данных. Облачный кластер.Кроме того, BDFS можно использовать для чтения данных, хранящихся в Oracle Cloud. Классическое хранилище объектов инфраструктуры, в результате которого данные кэшируются в BDFS для любых последующих чтений, что приводит к повышению производительности.

Топология BDFS

Архитектура BDFS состоит из главного и подчиненного процессов. Главные процессы BDFS отвечают за общую координацию и учет, а подчиненные процессы отвечают за фактическое кэширование данных.Объем памяти, доступной для Alluxio по умолчанию, составляет 1 ГБ на рабочий узел Alluxio в кластере.

Готовую конфигурацию можно изменить с помощью Apache Ambari, изменив параметр alluxio.worker.memory в alluxio-env (вкладка Ambari Advanced). Все рабочие должны быть перезапущены, чтобы изменения вступили в силу.

Высокая доступность

BDFS обеспечивает высокую доступность для кластеров с начальным размером не менее трех узлов.Развертываются несколько главных компонентов, один из которых выбирается лидером, а остальные переводятся в режим ожидания. Если лидер выходит из строя, один из резервных мастеров становится лидером. Выбором лидера управляет Apache Zookeeper.

Хранилище вне кучи (кэш)

Канонический вариант использования BDFS — это совместное использование данных в памяти между различными приложениями, включая приложения Spark. Преимущество использования BDFS для этой цели заключается в сокращении использования памяти процессом Spark и ускорении доступа к данным для последующих приложений Spark.Приложения Spark обычно хранят данные с помощью RDD cache () или persist () API. Это позволяет хранить RDD в исполнителях Spark, что делает выборку данных эффективной, поскольку данные сохраняются в памяти. Недостатком этого метода является то, что в зависимости от объема памяти, потребляемой исполнителем, он может не оставлять достаточно памяти для успешного выполнения. Альтернативой является использование BDFS для хранения RDD вне кучи. Это освобождает ценную память исполнителя для обработки, одновременно разгружая кэширование данных в BDFS.

Любой Spark API, используемый для сохранения RDD, можно использовать с BDFS. Примеры включают:

  • rdd.saveAsTextFile (BDFS_FILE_URI) — Подходит для хранения RDD в виде текстового файла; каждый элемент в RDD будет записан как отдельная строка

  • rdd.saveAsObjectFile (BDFS_FILE_URI) — Подходит для хранения RDD в виде файла с использованием сериализации и десериализации Java

  • рд.saveAsSequenceFile ( BDFS_FILE_URI ) — подходит для хранения пар ключ-значение в виде файла последовательности Hadoop.

Пример BDFS_FILE_URI , как указано выше: bdfs: // localhost: 19998 / bdcsce / myrdd.txt

После сохранения RDD в BDFS доступ к RDD может получить любое другое приложение Spark в конвейере заданий.

Oracle Cloud Классический доступ для чтения в объектном хранилище инфраструктуры

BDFS монтирует Oracle Cloud Infrastructure Object Storage Classic в качестве файловой системы только для чтения, которая позволяет выполнять прямое чтение из Oracle Cloud. Инфраструктура объектного хранилища Classic.Это позволяет файлам, которые находятся в Oracle Cloud Классическое хранилище объектов инфраструктуры для доступа через BDFS. Преимущество доступа к файлам через BDFS заключается в том, что файл кэшируется в BDFS. Таким образом, последующие чтения одного и того же файла более производительны, поскольку исходные данные не нужно извлекать из Oracle Cloud. Infrastructure Object Storage Classic во второй раз. Вместо этого файл читается напрямую из BDFS.

Ниже приведены примеры URL-адресов Swift и BDFS для одного и того же файла.В этом примере предполагается, что BDFS смонтирована к контейнеру bdcsce в Oracle Cloud. Инфраструктура объектного хранилища Classic.

Хост и порт в URL-адресе BDFS являются обязательными, но не используются, поскольку кластер настроен для среды высокой доступности. Требование предоставить хост и порт, вероятно, будет удалено в будущем выпуске.

Многоуровневое хранилище BDFS

BDFS Tiered Storage предоставляет возможность хранить больше объектов на уровне кэширования, помимо того, что может храниться в памяти.Это достигается путем удаления объектов, хранящихся в памяти, для блокирования хранилища для последующего извлечения. Когда память исчерпана, BDFS автоматически перемещает объекты из памяти в блочное хранилище. Эта функция позволяет кэшировать объекты, превышающие возможности общего кэша памяти, доступного в кластере BDFS (сбор рабочих). BDFS лениво потребляет память, поэтому, если BDFS не используется, BDFS несет небольшие накладные расходы.

Вы можете указать размер блочного хранилища кэша BDFS при создании кластера.Общий объем кеш-памяти, предоставляемый BDFS, представляет собой сумму ОЗУ, выделенную для BDFS, плюс общее хранилище блоков, выделенное для перелива. Объем памяти, выделенной для BDFS, зависит от формы вычислений, выбранной при создании кластера. В следующей таблице показан объем памяти, выделенной для BDFS.

Вычислить форму Общий объем доступной памяти Общий объем памяти, выделенной для BDFS
OC2m 30 ГБ 1 ГБ
Все прочие формы 16% от общего объема доступной памяти

Покупка брокера-дилера — BDFS

Покупка брокера-дилера на BrokerDealerForSale.com

У платформы BDFS обычно есть три типа покупателей:

  • Покупатели, желающие приобрести существующего брокера-дилера
  • Владельцы, желающие слиться с брокером-дилером
  • Инвесторы ищут производителей Брокеры-дилеры

Наша платформа является первой в своем роде, помогая покупателям найти брокера-дилера, которого они ищут, используя уникальное сочетание искусственного интеллекта (ИИ) и человеческого опыта. Присоединяйтесь как покупатель сегодня, и мы покажем вам разницу между BDFS.

Каждый брокер-дилер, доступный для покупки в нашем списке, отвечает требованиям по таким факторам, как:

  • Соответствующие нормативные документы
  • Финансовая устойчивость
  • Чистый фон

Мы можем помочь вам найти и купить брокера-дилера

Преимущества работы с BDFS.com при покупке брокера-дилера сводятся к нашему обширному списку брокеров-дилеров для продажи, нашему практическому персональному обслуживанию и нашему накопленному опыту.У нас есть опыт на протяжении всего процесса покупки и мы постоянно работаем с FINRA. Ваша первоначальная консультация включает в себя общую оценку, представление вариантов и изучение того, что каждая альтернатива означает для вас. Независимо от того, являются ли затраты, возможности или график вашей самой важной заботой, у нас есть варианты, которые наилучшим образом соответствуют вашим потребностям.

Покупатели стремятся приобрести существующего брокера-дилера

Все существующие брокеры-дилеры зарегистрированы в SEC и FINRA; следовательно, им разрешено покупать и продавать ценные бумаги.Тем не менее, нужно быть разборчивым при выборе брокера-дилера для покупки, потому что брокер-дилер может вести бизнес только в тех областях, в которых он зарегистрирован. На продажу выставлено несколько брокеров-дилеров, одобренных в различных сферах бизнеса, поэтому, независимо от характера обеспечения, приобретающая фирма может легко найти брокера-дилера, который соответствует их потребностям.

В большинстве случаев, приобретая брокера-дилера, фирма не только получает право продавать котируемые на бирже ценные бумаги, но и ценные бумаги, которые торгуются на внебиржевом рынке (OTC), и те, которые подходят только для частного размещения.Для финансовых фирм, частных лиц и стартапов, которые вступают в бизнес, в котором они будут получать комиссионные в зависимости от транзакций или суммы привлеченного капитала, регистрация в качестве брокера-дилера является обязательной. Если вы хотите быстро вести бизнес, то покупка у продавца-брокера-дилера на нашей платформе может быть лучшим вариантом.

Брокер-дилер Слияния и поглощения (M&A)

Брокер-дилер Слияния и поглощения (M&A) — это сделки, в которых собственность брокера-дилера передается или консолидируется с другой организацией.Часто используемый в качестве инструмента стратегического управления, брокер-дилер M&A может позволить рост или сокращение, изменить характер бизнеса фирмы или улучшить конкурентное позиционирование.

  • Приобретение / поглощение — это покупка одного бизнеса или компании другой компанией или другим субъектом хозяйствования.
  • Слияние — это юридическое объединение двух или более корпораций в одну организацию, обычно активы и обязательства принимаются на себя покупающей стороной.

В отношении брокеров-дилеров оба типа операций обычно приводят к консолидации активов и обязательств в рамках одного предприятия.Сделка, структурированная как приобретение, может передать бизнес одной фирмы в косвенную собственность акционеров другой фирмы, в то время как сделка, структурированная как слияние, может предоставить акционерам каждой фирмы частичное владение и контроль над объединенной компанией.

Сделки M&A с участием регулируемых брокеров-дилеров часто требуют одобрения регулирующего органа финансовой отрасли (FINRA) в соответствии с правилом 1017 NASD.

Позвольте нам помочь вам купить брокера-дилера

При покупке у брокера дилер, преимущества работы с BDFS.com сводится к нашему практическому персональному обслуживанию, нашему накопленному опыту и нашему обширному списку брокеров-дилеров для продажи. У нас есть опыт во всех сферах процесса слияний и поглощений, и мы регулярно работаем с FINRA.

Зарегистрируйтесь сегодня, чтобы просмотреть наш полный список брокерских дилеров на продажу.
Найдите брокера-дилера, которого вы ищете!

Broker Dealer Financial Services Corp Конкуренты, доходы, альтернативы и цены

Что такое Broker Dealer Financial Services Corp?

BDFSC Holdings Corp.со штаб-квартирой в Джонстоне, штат Айова, существует с 1996 года и управляет тремя дочерними компаниями: Broker Dealer Financial Services Corp., Investment Advisors Corp. и Bankers Financial Services, LLC. Broker Dealer Financial Services была создана и зарегистрирована в 1979 году. Компания была приобретена в 1991 году и стала ведущей региональной фирмой по предоставлению финансовых услуг, предлагающей клиентам и представителям полный спектр финансовых продуктов и услуг, привлекательных на местном и национальном уровнях. Брокер Дилер Financial Services Corp.зарегистрирована во всех 50 штатах и ​​в Пуэрто-Рико и имеет филиалы по всей территории США. Он зарегистрирован Комиссией по ценным бумагам и биржам (SEC), Комиссией по торговле фьючерсами на сырьевые товары (CFTC) и является членом Национальной фьючерсной ассоциации (NFA), Органа регулирования финансовой индустрии (FINRA), Корпорации по защите инвесторов в ценные бумаги ( SIPC) и Национальной ассоциации независимых брокерских дилеров (НАИБД). Кроме того, Broker Dealer Financial Services Corp.состоит из двух подразделений: BDF Investments и IBA Securities. Компания Investment Advisors Corp., основанная в 1996 году, специализируется на комплексном управлении активами корпораций, целевых фондов и фондов, а также крупных инвесторов. Investment Advisors Corp. использует контрактных сервисных партнеров, институциональных финансовых менеджеров и сертифицированных специалистов по финансовому планированию (CFP) для предоставления широкого спектра платных услуг, включая управление инвестициями, финансовое планирование, консалтинг, имущественное планирование, благотворительность и планирование управления рисками.Bankers Financial Services, LLC (BFS) разрабатывает и распространяет финансовые продукты и услуги для местных банков. Программа индексированных депозитных сертификатов Dow Jones была флагманским продуктом фирмы и теперь продается в банках и других финансовых учреждениях по всей территории США. Фирма поддерживает банки, разрабатывая продукты и услуги, которые могут конкурировать в быстро меняющейся индустрии финансовых услуг. С 1984 года IBA Securities предоставляет банкам инвестиционные брокерские услуги. IBA Securities расширяет список инвестиционных продуктов и услуг, которые банки сообщества предоставляют своим клиентам, создавая индивидуальные программы банковских брокерских услуг.Фирма поддерживает банки на каждом этапе создания прибыльного инвестиционного центра. Это включает в себя тщательный финансовый анализ с указанием низких накладных расходов и значительного прогнозируемого вклада в чистую прибыль банка. Сотрудничая со своими клиентами из банка, фирма находит и обучает инвестиционных представителей, решает вопросы нормативного регулирования и соблюдения нормативных требований, оказывает содействие FINRA и государственному лицензированию, а также предлагает постоянную поддержку продаж и маркетинга от начальной разработки программы до каждой клиентской сделки.IBA Securities — единственный брокер-дилер, одобренный Ассоциацией банкиров Айовы, и имеет договорные отношения с более чем 80 банками Айовы. IBA Securities — крупнейший поставщик этой услуги в Айове. Основанная в июне 1995 года, BDF Investments является подразделением Broker Dealer Financial Services Corp. В этом качестве подразделение предоставляет полный комплекс услуг инвестиционной поддержки через свои шесть филиалов. Подразделение предоставляет финансовые консультации и возможности инвестирования, включая акции, облигации, паевые инвестиционные фонды, страхование и другие продукты, основанные на комиссионных и транзакциях.BDF Investments стремится обслуживать как клиентов, так и представителей, предоставляя широкий спектр инвестиционных альтернатив в сочетании с опытным бэк-офисом и поддержкой соблюдения нормативных требований. На протяжении всей своей истории темой BDF Investments было «интерес клиентов всегда превыше всего». Market Index Certificate Services, подразделение Bankers Financial Services, LLC стало партнером CUNA Mutual из Мэдисона, штат Висконсин, чтобы обеспечить продажи и операционную поддержку, чтобы помочь кредитным союзам в предоставлении NCUA застрахованных сертификатов рыночных индексов своим членам.Подразделение предоставляет эти услуги непосредственно национальной базе кредитных союзов. Щелкните здесь, чтобы получить версию для печати.

ключевых слов: N / A

Broker Dealer Financial Services Corp. Штрафована FINRA за нетрадиционные продажи ETF и ненадлежащий надзор

Broker Dealer Financial Services Corp. (BDFS), базирующаяся в Западном Де-Мойне, штат Айова, только что на собственном горьком опыте узнала, что нетрадиционные биржевые фонды (ETF) являются рискованными, спекулятивными инвестициями и подходят для всех инвесторов.

Регулирующий орган финансовой индустрии (FINRA) недавно оштрафовал BDFS на 75 000 долларов за 1. ненадлежащий надзор за продажей ETF с кредитным плечом своим клиентам, 2. ненадлежащее обучение своих продавцов правильному использованию ETF с кредитным плечом на счетах клиентов и 3. • неадекватный надзор за нетрадиционной деятельностью ETF на счетах клиентов.

Согласно письму о принятии, отказе и согласии, с марта 2009 г. по апрель 2012 г. BDFS «рекомендовала нетрадиционные ETF более чем 200 клиентам» без «разумных оснований полагать, что рекомендованные ею нетрадиционные транзакции ETF подходят для любых инвестор.Было заявлено, что неправомерное поведение BDFS, связанное с ETF, нарушило правила NASD 2310 и 3010, а также правила FINRA 2010 и 2111.

Традиционные ETF похожи на паевые инвестиционные фонды в том, что они обычно предназначены для предложения доходности путем отслеживания индекса, такого как S&P 500 или Dow Jones. В отличие от паевых инвестиционных фондов, ETF торгуются на бирже, как акции, и обычно имеют более низкие комиссии и более высокую ликвидность.

Нетрадиционные ETF или ETF с кредитным плечом являются сложными продуктами и отличаются от традиционных ETF тем, что они стремятся возвращать доходность, кратную доходности данного индекса — как правило, удвоить или утроить доходность — или обратную доходность данного индекса, или и то, и другое.Например, «медвежий» ETF S&P 500 с двойным кредитным плечом будет спроектирован так, чтобы приносить вдвое противоположную доходность, чем у S&P 500. Таким образом, если S&P 500 упадет на 1, ETF (теоретически) вырастет на 2, и наоборот.

Поскольку нетрадиционные ETF используют производные инструменты, такие как свопы и фьючерсные контракты, для достижения желаемых результатов, они могут быть особенно рискованными. Особенности нетрадиционных ETF чаще всего делают их полезными только для спекулятивных внутридневных трейдеров и совершенно непригодными в качестве инвестиций по принципу «купи и держи» для средних инвесторов «мама и папа».

Учитывая, что нетрадиционные ETF могут быть настолько опасными для среднего инвестора, надлежащий надзор со стороны продающего брокера-дилера, такого как BDFS, имеет решающее значение для обеспечения того, чтобы «мама и папа» не покупали их в качестве долгосрочных инвестиций на свои счета. Когда фирмы не в состоянии провести надлежащую проверку и надзор, в результате их клиенты могут понести огромные убытки на своих счетах.

Примеры нетрадиционных ETF, которые обычно не подходят для обычных инвесторов, но в любом случае неправильно им проданы:

Direxion Daily Nat Gas Rltd Bull 3X GASL

Direxion Daily Jr Gld Mnrs Бык 3X JNUG

Direxion Daily Brazil Bull 3X BRZU

Direxion Daily Gold Miners Bull 3X NUGT

Direxion Daily Russia Bull 3X RUSL

Direxion Daily для Латинской Америки Bull 3X LBJ

ProShares Ultra MSCI Brazil ограничен UBR

Директива Daily Energy Bull 3X ERX

ProShares Ultra Oil & Gas DIG

ProShares Ultra MSCI Mexico с ограничением IMI UMX

Direxion Daily FTSE Europe Bull 3X EURL

Direxion Daily Южная Корея Бык 3X KORU

ProShares Ultra FTSE Europe UPV

Direxion Daily Dev Mkts Bull 3X DZK

Direxion Daily Emrg Mkts Bull 3X EDC

ProShares Ultra MSCI EAFE EFO

ProShares Ultra MSCI Emerging Markets EET

Если вы или член вашей семьи инвестировали в нетрадиционные ETF, такие как перечисленные выше или другие, свяжитесь с юристами по мошенничеству с ценными бумагами в Malecki Law для бесплатной консультации и оценки дела по телефону (212) 943-1233.

Каждый инвестор, который считает, что он, возможно, понес убытки в результате рекомендаций своего финансового консультанта, имеет право связаться с нашими офисами, чтобы узнать о своих законных правах и возможностях. Адвокаты Malecki Law имеют большой опыт представления интересов инвесторов.

Cambridge Investment Research закрывает покупку Broker Dealer

Cambridge Investment Research добавила 82 финансовых консультанта после закрытия сделки по приобретению закрывающейся Broker Dealer Financial Services — всего через год после того, как стороны начали обсуждение сделки.

Независимый брокер-дилер № 7 и BDFS завершили сделку 20 октября. По словам старшего вице-президента по маркетингу Джеффа Виваква и Jordan Creek Financial Solutions Vice, Кембридж сохранил чуть более 65% из 125 консультантов фирмы-продавца. Президент Кристина ДеШоу.

ДеШоу, бывший генеральный директор BDFS, теперь возглавляет оставшихся советников в West Des Moines, штат Айова, фирме Jordan Creek на одном из крупнейших предприятий Кембриджа — по данным Vivacqua, название фирмы — это ее суперпредставительства надзорной юрисдикции.Условия сделки не разглашаются.

Консультанты, присоединяющиеся к Кембриджу, меняют хранителей с первого клиринга Wells Fargo на Fidelity’s National Financial Services. IBD не предлагал бонусы за удержание новым консультантам, которые, по словам Vivacqua, были больше озабочены «добавленной стоимостью» своих услуг.

К концу сентября компании по управлению частным капиталом завершили 43 сделки M&A, опередив любой другой третий квартал, отслеживаемый консалтинговой фирмой Echelon Partners. IBD подпитывают эту рекордную активность, при этом Кембриджские конкуренты Cetera Financial Group и Advisor Group заключили крупнейшие сделки 2018 года в этом секторе.

«Мы не фокусируемся на приобретениях с точки зрения роста Кембриджа», — говорит Виваква. «Мы не хотим влиять на культуру, которую мы создали за эти годы».

Проваленный в 2016 году выборы в Конгресс бывшего владельца BDFS Майка Шерзана «никогда не поднимался» в обсуждениях фирм, добавляет Vivacqua. Он и ДеШоу ссылаются на культурную близость между двумя фирмами, у которых есть общая штаб-квартира в Айове, консультанты в банковском канале и общая частная структура.

«Это позволило нам сохранить нашу культуру и сплочить нашу семью консультантов, но в то же время в будущем мы обеспечили глубину и широту Кембриджа», — говорит ДеШоу о сделке.

Покупатель и продавец начали переговоры в сентябре 2017 года, переговоры продлились до этого года, прежде чем обе стороны провели комплексную проверку в течение нескольких месяцев, сообщает Vivacqua. Предложения Кембриджа в области управления практикой, планирования преемственности, кредитного финансирования и технологий закрепили сделку.

ДеШоу высоко оценил возможности виртуального офисного помощника Кембриджа. В прошлом месяце IBD также запустило службу текстовых сообщений, соответствующую требованиям FINRA, под управлением поставщика Hearsay Systems. Более 3200 консультантов компании теперь могут использовать приложение Relate для отправки и получения сообщений клиентам.

По данным Vivacqua, на момент заключения сделки этим летом у BDFS было около 17 миллионов долларов в производстве. Выручка Кембриджа в прошлом году составила 811,4 млн долларов, из которых 459,8 млн долларов, или 57%, были получены от комиссионных сборов — шестое место по величине доли консультационных услуг в сфере IBD.

К моменту совершения сделки стороны уже приступили к составлению плана конверсии консультантов BDFS. В последующие месяцы они также провели серию выездных презентаций и визитов на дому для прибывающих советников.

«Я готов к работе и взволнован, и я думаю, что написать первую главу будет действительно весело, потому что есть так много возможностей», — говорит ДеШоу.

Что такое bdfs.exe? bdfs.exe информация


Что такое bdfs.exe?
bdfs.exe еще не имеет названия продукта и разработан unknown . Мы видели около 1 различных экземпляров bdf.exe в другом месте. Пока мы не видели никаких предупреждений об этом продукте. Если вы считаете, что этот продукт заражен вирусом или вредоносным ПО, оставьте свой отзыв внизу.
Что-то не так с bdfs.exe?
Bdfs.exe использует слишком много ЦП или памяти? Возможно, ваш файл заражен вирусом. Давайте попробуем программу с именем DriverIdentifier, чтобы узнать, помогает ли она.
Как удалить bdfs.exe
Если у вас возникнут трудности с bdfs.exe, вы можете удалить соответствующую программу (Пуск> Панель управления> Установка и удаление программ
Что можно сделать, чтобы исправить bdfs.exe?
Попробуйте запустить сканирование системы с помощью Speed ​​Up My PC, чтобы увидеть какие-либо ошибки, затем вы можете выполнить некоторые другие действия по устранению неполадок.
Если вы считаете, что это проблема с драйвером, попробуйте DriverDouble.com
Где мы видим bdfs.exe?
Вот список экземпляров, которые мы видим для процесса: bdfs.exe
Путь Название продукта Продавец Версия Размер MD5
1 C: \ Program Files \ Softwin \ BitDefender для файловых серверов \ bdfs.exe 6144 9D980A63C5E9B3AB41D9007D277C0B61

Поделитесь своим мнением об этом процессе или попросите о помощи


.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.