Что такое активы предприятия простыми словами: Что такое активы и пассивы простыми словами для начинающих

Учет нематериальных активов: простыми словами о сложном

С точки зрения оценки НМА, выделяют первоначальную и последующую. Но только в бухгалтерском учете. Ведь в налоговом учете первоначальная стоимость нематериальных активов компании изменению не подлежит.

Порядок определения первоначальной стоимости нематериальных активов зависит от их способа поступления в организацию. НМА можно купить, создать своими силами, получить в порядке дарения или получить в качестве взноса в уставный капитал.

К примеру если НМА приобрели за плату, то первоначальная стоимость приобретаемых НМА складывается из всех фактических расходов, связанных с покупкой:

• суммы по договору на приобретение исключительного права на НМА с правообладателем;
• таможенные пошлины и таможенные сборы;
• невозмещаемые суммы налогов, государственные, патентные и иные пошлины, уплачиваемые в связи с приобретением НМА;
• вознаграждения посредникам, которые помогают приобрести НМА;
• информационные и консультационные услуги, связанные с приобретением НМА;
• иные расходы, непосредственно связанные с приобретением НМА и обеспечением условий для использования актива в запланированных целях.

Если вы все-таки обладаете способностями или ресурсами для создания собственного НМА, то помимо выше перечисленных для определения первоначальной стоимости можно также отнести расходы:

• стоимость материалов, используемых при создании НМА;
• услуги сторонних организаций по договорам подряда, способствующих созданию НМА;
• расходы на оплату труда сотрудников, которые непосредственно связаны с созданием НМА, а также страховые взносы;
• расходы на содержание и эксплуатацию активов, которые участвуют в создании НМА, а также амортизацию этих активов.

Если НМА вы получили в порядке дарения, то первоначальную стоимость необходимо будет оценить. Для этого нужно заключить договор на проведение оценки с независимым оценщиком.

Если НМА получили в качестве взноса в уставный капитал, то первоначальную стоимость может определить учредитель. Свое решение о стоимости актива учредитель может указать в протоколе собрания участников общества.

Когда НМА готов к эксплуатации, необходимо оформить соответствующий акт и издать приказ, в котором будет определен срок полезного использования НМА. Если вы приобрели исключительные права, то такой срок будет указан в договоре. Если вы создали НМА своими силами, то срок эксплуатации будет равен сроку, в течение которого вы планируете получать доход.

В налоговом учете действуют иные правила. Если срок полезного использования НМА определить невозможно, то он устанавливается равным 10 лет, но при этом он не может быть менее 2-х лет.

Стоимость НМА, как выяснили ранее, может измениться, но только в бухучете. Последующая оценка НМА может возникнуть в связи с переоценкой или обесцениванием. При этом не стоит забывать, что проведение переоценки НМА — это право, а не обязанность. Но если вы решили проводить переоценку, то делать ее в дальнейшем необходимо регулярно, чтобы стоимость НМА в бухгалтерском учете существенно не отличалась от их текущей рыночной стоимости.

Для проведения переоценки вы можете обратиться к экспертной компании, которая занимается проведением оценки НМА. Проведение переоценки НМА позволит увеличить капитализацию компании. Отчет о независимой оценке будет не лишним при заключении договора отчуждения исключительных прав для того, чтобы оценить, что стоимость НМА соответствует рыночной. Либо, если компании нанесен материальный ущерб при незаконном использовании НМА, то эксперт поможет определить размер такого ущерба.

Оценка рыночной стоимости НМА может также потребоваться при передаче НМА «в аренду», при заключении лицензионного соглашения или при расчете суммы роялти, при передаче НМА в залог банку. Обесценивание НМА применяется в международных стандартах учета. Тем, кто еще применяет российские стандарты, проверять НМА на обесценивание не обязательно.

Коэффициент оборота активов: определение и примеры расчета

Вычислять коэффициент оборота активов (КОА) нужно для оценки скорости оборачиваемости ресурсов предприятия в динамике. Он тесно связан со сбытом: чем больше продажи, тем выше КОА. Для расчета показателя потребуются данные о выручке и среднегодовой стоимости активов.

Насколько предприятие обеспечено имуществом? Быстро ли оно его оборачивает? Эффективно ли работает сбыт? Ответить на эти вопросы поможет финансовый анализ активов.

Определение активов предприятия

Активы предприятия – это имущество, которое принадлежит компании и используется для ведения деятельности. Информация о его составе отражается в левой части баланса и включает в себя оборотные и внеоборотные средства.

К активам относятся:

• Основные фонды (здания, сооружения, оборудование, инвентарь, инструмент, машины).
• Нематериальные активы (исключительные и авторские права, патенты, другие объекты интеллектуальной собственности).
• Объекты незавершенного строительства.
• Запасы.
• Дебиторская задолженность.
• Денежные средства.

Важно! К активам относится только то, что числится на балансе предприятия и способствует росту оборотов компании. Это имущество, которое уже находится в собственности и приносит прибыль или способно принести ее в будущем. 

Оценка активов предприятия. Формула расчета показателя

Коэффициент оборота активов (К_ОА) – это отношение выручки к средней стоимости активов.

Простыми словами: сколько полных циклов производства было за анализируемый период. Показатель используется для оценки скорости оборачиваемости.

Подробнее об оборачиваемости имущества можно посмотреть на видео:

Формула для расчета выглядит следующим образом:

Выручка от продаж – сумма средств, которую предприятие получило от реализации своей продукции (услуг, работ). Это могут быть денежные или имущественные поступления.

Средняя стоимость активов (ССА) – ½ суммы фондов предприятия на начало (А_НП) и конец периода (А_КП). Рассчитывается по формуле:

К_ОА находят за определенный период: обычно это год, но также может быть квартал или месяц. И данные для расчета этого финансового показателя надо брать за это же время.

Например, требуется узнать К_ОА компании за 2017 год со следующими данными (скачать таблицу в Excel):

Таблица 1. Пример расчета показателя за 1 месяц

Показатель	2017год
Выручка от продаж	1 450
Стоимость активов на начало периода	1 027
Стоимость активов на конец периода	965
Средняя стоимость активов	996
Коэффициент оборачиваемости активов	1,455823

Таким образом, К_ОА компании за 2017 год составил 1,45. То есть за эти 12 месяцев компания совершила 1,45 циклов производства, и выручка в 1,45 раз превысила стоимость фондов.

Расчет по бухгалтерскому балансу:

• Ст. 2110 – строка 2110 из формы 2.
• Ст. 1600 нг – строка 1600 на начало года из формы 1.
• Ст. 1600 кг – строка 1600 на конец года из формы 1.

Какая норма для показателя?

Само по себе значение коэффициента ни о чем не говорит. Нельзя утверждать, что 1,45 – это много или мало. Показатель всегда рассчитывается в динамике и также сравнивается с данными за аналогичные периоды прошлых лет. А уже отталкиваясь от роста/падения и величины изменений, можно оценить экономическую ситуацию на предприятии. Сравнивать нужно в рамках одной компании или внутри отрасли (для прямых конкурентов). В разных сферах будет свой размер показателя.

Для производственных предприятий значение показателя всегда будет меньше, чем у компаний, занятых во многих сферах услуг, особенно когда для работ не требуется дорогостоящего оборудования. Чем меньше стоимость фондов – тем выше коэффициент.

Таблица 2. О чем говорит изменение показателя

Рост	Падение
Быстрее оборачивается капитал	Повышение стоимости имущества
Фонды стали более прибыльными	Снижение выручки
Эффективнее используются ресурсы	Неэффективное использование фондов
На каждый вырученный рубль приходится больше прибыли	На каждый вырученный рубль приходится меньше прибыли

Таким образом, рост оборачиваемости имущества – хороший признак для любой организации. Однако при анализе важно принимать во внимание и тот факт, что стоимость ресурсов может быть искусственно занижена. Например, продали оборудование, которое было в собственности, и взяли его же в аренду. Арендные платежи не учитываются при расчете коэффициента. Собственных средств стало меньше – следовательно, К_ОА вырос. Но вырос он не за счет эффективного управления, а за счет изменения стоимости фондов в структуре баланса.

Период оборота имущества

Имея на руках значение К_ОА, можно узнать период, в течение которого предприятие проходит один полный оборот. Считается он по формуле:

Возьмем данные из примера выше и рассчитаем:

252 дня нужно компании, чтобы превратить свое имущество в деньги.

Вывод: К_ОА важен для оценки скорости оборачиваемости предприятия и работы сбыта, ведь чем выше выручка, тем больше значение коэффициента.  Анализируют его только в динамике, имея на руках данные за прошлые периоды. Увеличение значения говорит о грамотном управлении фондами, повышении оборотов. А снижение – это признак неэффективной работы с имуществом, падение выручки.

Чистые активы и их стоимость

Здравствуйте, уважаемые читатели проекта Тюлягин! Сегодня мы с вами поговорим о таком, понятии важном при фундаментальном анализе и оценке финансового состояния как чистые активы.

Чистые активы — это стоимость активов, которыми владеет физическое или юридическое лицо, за вычетом их пассивов.

Это важный показатель для оценки состояния компании, позволяющий получить полезную картину ее текущего финансового положения. Подробнее о чистых активах далее в статье.

Содержание статьи:

Суть чистых активов

Чистые активы рассчитываются путем вычитания всех пассивов из активов. Актив — это все, что находится в собственности и имеет денежную стоимость, а пассив — это обязательства, истощающие ресурсы, такие как ссуды, кредиторская задолженность и ипотека.

Чистые активы можно описать как положительную или отрицательную, причем первое означает, что активы превышают пассивы, а второе означает, что пассивы превышают активы. Положительный и увеличивающийся собственный капитал свидетельствует о хорошем финансовом состоянии. С другой стороны, уменьшение чистых активов вызывает беспокойство, поскольку может сигнализировать об уменьшении активов по сравнению с пассивами.

Лучший способ улучшить чистые активы — это либо уменьшить пассивы, пока активы остаются неизменными или растут, либо увеличивать активы, в то время как пассивы либо остаются неизменными, либо падают.

Типы чистых активов

Чистые активы могут применяться к отдельным лицам, компаниям, секторам и даже странам.

Чистые активы в бизнесе

В бизнесе чистые активы также известна как балансовая стоимость или собственный капитал. Чистые активы компании равны разнице между стоимостью общих активов и общих пассивов. Обратите внимание, что значения в бухгалтерском балансе компании отражают исторические затраты или балансовую стоимость, а не текущую рыночную стоимость.

Кредиторы изучают чистые активы в бизнесе, чтобы определить, является ли этот бизнес финансово здоровым. Если общие пассивы превышают общие активы, кредитор может быть не слишком уверен в способности компании погасить свои ссуды.

Стабильно прибыльная компания будет регистрировать рост чистых активов или балансовой стоимости до тех пор, пока эта прибыль не будет полностью распределена между акционерами в качестве дивидендов. Для публичной компании рост балансовой стоимости часто сопровождается увеличением стоимости ее акций.

Чистые активы в личных финансах

Чистые активы человека — это просто стоимость, которая остается после вычитания пассивов из активов.

Примеры пассивов, также известных как долги, включают ипотечные кредиты, остатки на кредитных картах, студенческие займы и автокредиты. Между тем, активы человека включают остатки на текущих и сберегательных счетах, стоимость ценных бумаг, таких как акции или облигации, стоимость недвижимости, рыночную стоимость автомобиля и т.

д. Все, что осталось после продажи всех активов и выплаты личного долга, и есть чистые активы.

Обратите внимание, что стоимость чистых активов включает текущую рыночную стоимость активов и текущую стоимость долга.

Люди со значительным чистыми активами известны как состоятельные люди (на западе принята аббревиатура HNWI) и составляют основной рынок для управляющих активами и консультантов по инвестициям. Инвесторы с чистыми активами не менее 1 миллиона долларов (за исключением их основного места жительства) — самостоятельно или вместе со своим супругом — являются «аккредитованными инвесторами» в глазах Комиссии по ценным бумагам и биржам США (SEC), и, поэтому, им разрешено инвестировать при размещении незарегистрированных ценных бумаг.

Пример расчета чистых активов

Рассмотрим семейную пару со следующими активами:

• Основное место жительства — 250 000 $
• Инвестиционный портфель с рыночной стоимостью — 100 000 $
• Автомобили и другие активы — 25 000 $

Пассивы включают:

• Непогашенный остаток по ипотеке — 100 000 $
• Автокредит — 10 000 $

Таким образом, чистые активы пары будет рассчитываться как:

[250 000 $ + 100 000 $ + 25 000 $] — [100 000 $ + 10 000 $] = 265 000 $

Предположим, что пять лет спустя финансовое положение пары изменится: стоимость проживания составляет 225 000 $, инвестиционный портфель — 120 000 $, сбережения — 20 000 $, автомобили и другие активы — 15 000 $. Остаток по ипотечному кредиту составляет 80 000 $, а по автокредиту — 0 $, так как он был погашен. Основываясь на этих новых цифрах, чистые активы через пять лет будут равны:

[225 000 $ + 120 000 $ + 20 000 $ + 15 000 $] — 80 000 $ = 300 000 долларов США.

Состояние пары выросло на 35000 долларов, несмотря на снижение стоимости их жилья и автомобиля. Как мы видим выше, это снижение было более чем компенсировано увеличением других активов, в данном случае инвестиционного портфеля и сбережений, а также снижением объема пассивов.

Отрицательные чистые активы

Отрицательные чистые активы возникают, если общая сумма долга больше, чем активов. Например, если сумма счетов по кредитным картам, коммунальных услуг, невыплаченных ипотечных платежей, счетов по автокредиту и студенческих займов выше, чем общая стоимость их денежных средств и инвестиций, чистые активы будут отрицательными.

Отрицательные чистые активы являются признаком того, что человеку или семье необходимо сосредоточить свои усилия на сокращении долга. Жесткий бюджет, использование стратегий сокращения долга, таких как «снежный ком» или как «снежная лавина», и, возможно, переговоры по некоторым долгам с кредиторами иногда могут помочь людям выбраться из ямы с отрицательными чистыми активами и начать наращивать свои ресурсы. В молодости отрицательные чистые активы не редкость — кредиты приводят к тому, что даже самые бережливые к деньгам молодые люди могут начать быть должными больше, чем имеют. Семейные обязанности или неожиданная болезнь также могут подтолкнуть людей к отрицательную зону.

Когда ничто другое не помогло, подача заявления о банкротстве для погашения части долга и предотвращения попыток кредиторов взыскать ее может быть наиболее подходящим решением. Тем не менее, некоторые пассивы, такие как алименты, налоги, и часто студенческие кредиты — не могут быть освобождены. Также стоит иметь в виду, что банкротство будет оставаться в кредитной истории физического лица в течение многих лет.

Резюме

• Чистые активы — это количественное понятие, которое измеряет стоимость предприятия и может применяться к отдельным лицам, корпорациям, секторам и даже странам.
• Чистые активы представляет собой состояние текущего финансового положения предприятия.
• В бизнесе чистые активы также известны как балансовая стоимость или собственный капитал.
• Людей со значительными чистыми активами признают состоятельными людьми (в США их указывают под аббревиатурой HNWI).

---

А на этом сегодня все про чистые активы. Надеюсь статья была для вас полезной и интересной. Делитесь статьей в социальных сетях и мессенджерах и добавляйте сайт в закладки. Успехов и до новых встреч на страницах проекта Тюлягин!

Секьюритизация активов: что это простыми словами

Автор Виктория Булахова На чтение 11 мин.

Секьюритизация – это достаточно новый способ повышения ликвидности активов. Из этой статьи вы узнаете, как работает эта форма финансирования на фондовом рынке, рынке ипотечных кредитов, а также о зарубежной практике секьюритизации.

Говоря простыми словами, секьюритизация – это эмиссия акций или облигаций, которые обеспечены активами. Под активами обычно понимается дебиторская задолженность, не имеющая признаков просроченной. Секьюритизация является своего рода рефинансированием долговых обязательств путем превращения их в ликвидные инструменты финансового рынка.

Что такое секьюритизация активов

Секьюритизация активов – это процесс повышения ликвидности активов двумя путями:

1. Перевод активов на баланс дочерней компании или организации-посредника – Special Purpose Vehicle (SPV). При этом происходит своего рода переуступка прав требования по текущим обязательствам.
2. Эмиссия ценных бумаг, обеспеченных активами.

Суть процесса секьюритизации

Итак, что такое секьюритизация и зачем она нужна? В основном эта процедура проводится с двумя целями:

• сокращение неликвидных активов;
• привлечение дополнительных оборотных средств.

Далее рассмотрим классификацию этого понятия.

Виды и типы секьюритизации

Секьюритизация активов

Активы бывают двух видов:

1. Внеоборотные активы подразделяются на нематериальные (например, права владения или пользования, товарные знаки, деловая репутация организации) и материальные (здания, машины, оборудование и иное имущество).
2. Оборотные активы – это запасы, денежные средства, финансовые вложения, дебиторская задолженность.

Именно к оборотным активам и применяется процедура секьюритизации.

Чтобы разобраться в данном понятии, для начала следует определить, какие активы являются неликвидными. Это могут быть:

1. Товарные запасы, которые по какой-то причине числятся на балансе в течение долгого срока. Однако это является редкостью, поскольку торговые предприятия, как правило, стараются закупать товары для перепродажи под конкретный заказ.
2. Долгосрочная или краткосрочная дебиторская задолженность.
3. Долгосрочные финансовые вложения (выданные займы, инвестиции в ценные бумаги, депозиты).

Секьюритизация активов – это своего реструктуризация дебиторской задолженности или финансовых вложений.

Что представляет из себя секьюритизация дебиторской задолженности? Рассмотрим на простом примере.

Предприятие выиграло тендер на строительно-монтажные работы. Заказчиком по тендеру является крупная государственная организация. В соответствии с договором, работы выполняются в несколько этапов – поквартально, с подписанием актов приема работ и справок по формам КС-2 и КС-3. Однако оплата за каждый выполненный этап работ осуществляется с отсрочкой в 3 месяца.

Из личного многолетнего опыта работы с бюджетными организациями я знаю, что такие заказчики, как правило, производят оплату в последние дни квартала или календарного года. То есть, числа так 31 декабря на счет подрядчика может упасть весьма крупная сумма. Делается это с известной целью – «освоить» средства, выделенные государством в рамках годового бюджета. Если не потратить деньги в этом году, на будущий год они «пропадут». А до конца года заказчики обычно затягивают с оплатой. Применить к ним штрафные санкции, конечно, возможно, но это обойдется «себе дороже». Поэтому подрядчик терпеливо ждет конца года или квартала.

Итак, мы видим: работы выполнены, ресурсы (материальные и человеческие) на строительство затрачены, а денег нет. И ждать придется не один месяц, а подрядчику нужно как минимум оплачивать аренду, зарплату рабочим и т.д. В этом случае на помощь приходит секьюритизация финансовых активов.

Сумма дебиторской задолженности отчуждается в пользу финансового посредника (SPV), который выплачивает строительной организации деньги в размере этого долга. Далее посредник выпускает ценные бумаги, обеспечением по которым является долг государственной организации. Инвесторы приобретают ценные бумаги у SPV. Прибыль по акциям или облигациям формируется по мере погашения этого долга.

Таким образом, секьюритизация долга – это выгодное решение для всех сторон:

• подрядчик получает необходимые ему оборотные средства;
• SPV получает доход от эмиссии ценных бумаг;
• инвесторы получают прибыль от вложения в активы государственной компании.

Секьюритизация кредитов

Данная процедура применима не только к ипотечным кредитам, о которых поговорим чуть ниже. Всем известно о коллекторах, которые зачастую применяют не самые легальные способы взыскания задолженности. Секьюритизация кредитов – более безопасное и менее затратное решение.

Банку не обязательно отчуждать суммы имеющейся задолженности по кредитам. Достаточно выпустить ценные бумаги, которые будут обращаться на финансовом рынке. Доход от эмиссии может уменьшить ту часть «безнадежных» долгов, которые не покрываются страховкой, а также обеспечить свободные средства для выдачи кредитов другим лицам.

В этом случае можно говорить о секьюритизации финансовых рынков, т.к. банковские кредиты замещаются ценными бумагами, и происходит перераспределение имеющихся долговых обязательств – неликвидные, висящие «мертвым грузом» долги трансформируются в оборотные средства.

Секьюритизация рисков

Владелец высоко рисковых финансовых инструментов может минимизировать свои риски путем частичной передачи их в другой сектор финансового рынка.

Например, нефтедобывающая компания является владельцем акций крупной сети телекоммуникаций. На сегодняшний момент ценные бумаги корпорации связи падают в цене и отличаются высокой волатильностью. Для уменьшения риска нефтяная компания выпускает собственные акции, доход от эмиссии которых можно направить в резерв по снижению рисков от возможных потерь.

Секьюритизация ценных бумаг

В рамках имеющегося инвестиционного портфеля также возможна процедура секьюритизации. Приведем пример секьюритизации на рынке ценных бумаг. Предположим, я – инвестор, который владеет каким-то небольшим количеством акций компании N. Акции приобретались за немалые деньги, и по ним были обещаны дивиденды. Но выплат пока нет. Так бывает, и нередко.

А мне, как инвестору, нужна прибыль, нужны свободные средства сейчас, чтобы приобретать другие ценные бумаги, которые ликвидны на сегодняшний день. Я нахожу другого инвестора, которому недостает как раз такого количества ценных бумаг, которое имеется у меня, чтобы завладеть контрольным пакетом компании N. Этот человек преследует несколько другие цели, чем я – ему нужно определенное влияние в совете директоров. На помощь приходит секьюритизация: я получаю деньги, другой инвестор – нужное количество акций.

Секьюритизация ипотечных кредитов

Ипотека всегда подразумевает определенный риск для банка: займы предоставляются на долгий срок, в течение которого могут произойти самые различные обстоятельства: потеря трудоспособности заемщика, болезнь или даже смерть. Обязательная во многих банках процедура страхования не всегда и не полностью покрывает убытки. К тому же, существует определенный процент недобросовестных заемщиков. Секьюритизация ипотеки позволяет уменьшить риски банка при выдаче ипотечных кредитов путем продажи долговых обязательств. Процедура проводится в двух разновидностях:

1. Секьюритизация банковских активов. В этом случае банк выпускает ценные бумаги, обеспеченные обязательствами по выданным кредитам. Инвесторы получают прибыль по мере погашения заемщиками задолженности по ипотеке.
2. Секьюритизация с привлечением посторонних активов в виде займов или средств, поступающих с фондового рынка.

Секьюритизация ипотечных кредитов – это процесс, включающий следующие этапы:

1. Выдача ипотечного займа.
2. Формирование так называемого кредитного пула – суммы займов, которая может быть секьюритизирована. Иными словами, определение того уровня выданных средств, который является критическим.
3. Эмиссия собственных ценных бумаг.
4. Продажа ценных бумаг на фондовом рынке.
5. Использование прибыли от реализации долговых обязательств:

• на покрытие возможных убытков от ипотечного кредитования;
• на выдачу кредитов другим заемщикам.

Банк-оригинатор, выпускающий ценные бумаги, – это не единственный участник процесса секьюритизации. Также могут привлекаться:

• SPV, который выкупает у оригинатора ценные бумаги для реализации на фондовом рынке;
• банк или страховая компания, выступающие как гарант процесса секьюритизации;
• андеррайтер – компания, которая ведет сделку, следит за изменением котировок и оформлением документов;
• юридические и консалтинговые компании, отвечающие за налогообложение операций и соответствие сделки требованиям законодательства.

Многие из вас, кто пользовался услугами банка в области ипотечного кредитования, сталкивался с предложениями от других банков рефинансировать ваш долг. В некоторых случаях это имеет смысл, особенно если кредит оформлялся несколько лет назад, когда ставки были существенно выше.

Но немногие знают, что рефинансирование – это, по сути, и есть секьюритизация ипотечных кредитов. Если вы приняли решение о смене банка, следует учитывать, что ваша выгода здесь будет гораздо меньше, нежели у других участников процесса. И вот почему: рефинансирующий банк будет взыскивать с вас проценты, которые, по сути, уже уплачены. Внимательно сравнивайте график, по которому вы платите сейчас и тот, что предлагается при рефинансировании. Обращайте внимание на структуру платежа: какая часть основного долга будет погашаться согласно новому графику. Если «тело» кредита будет уменьшаться медленнее, от смены банка, на мой взгляд, лучше отказаться. В любом случае учитывайте два недостатка рефинансирования:

1. Вам придется собирать полный пакет документов, такой же, как и при первичном оформлении кредита.
2. Срок кредитования, скорее всего, будет увеличен.

Но в некоторых случаях, например, снижение доходов, заболевание и др., рефинансирование может быть выходом из сложной ситуации и обезопасит вас от преследования со стороны коллекторов.

Механизм и процесс секьюритизации

Обобщим кратко, как происходит секьюритизация долга.

1. Определение доли неликвидных активов.
2. Избавление от таких активов тремя путями:

• продажа (переуступка) долга сторонней компании, имеющей свои интересы во взаимоотношениях с должником;
• эмиссия собственных ценных бумаг;
• перевод активов на баланс посредника (SPV), который выпускает ценные бумаги, обеспеченные обязательствами дебитора или заемщика.

3. Получение дохода от реализации ценных бумаг или переуступки долга с целью:

• пополнения оборотных средств;
• покрытия убытков.

Зарубежный опыт применения секьюритизации

Впервые термин «секьюритизация» использовался в США в 1977 году, когда Bank of America решил продать свой ипотечный кредит с помощью финансового посредника – компании Solomon Brothers. В Европе секьюритизация начала развиваться на десятилетие позже. Для европейских стран характерно различие законодательных и экономических условий на рынке кредитования. Так, например, в Германии при оформлении ипотеки ставка фиксируется на весь срок действия договора. Возможность привлечения средств со стороны ограничена с целью уменьшения влияния котировок на фондовых рынках на жилищное строительство.

Во Франции практикуется выделение средств из государственного бюджета для выплаты премий банкам за количество открытых счетов, а также для обеспечения льгот по процентным ставкам.

В Великобритании ипотека финансируется в основном средствами депозитарных институтов, однако в последние годы секьюритизация ипотечных кредитов набирает обороты.

В последние годы в США и Европе широкое распространение получила торговля ипотечными ссудами whole loans. Это инвестиции в определенное ипотечное обязательство, в отличие от доли в ипотечном пуле. Whole loans отличаются высокой степенью риска. Однако путем грамотной диверсификации инвестиционного портфеля возможно получение существенных сумм прибыли. Иногда такие обязательства включаются в транши облигаций, которые отличаются низким рейтингом при высокой доходности.

Секьюритизация в России

Благодаря развитию ипотечного рынка секьюритизация в России получила широкое распространение. На сегодняшний день опыт проведения секьюритизации получили крупные коммерческие банки, выдающие ипотечные ссуды физическим лицам:

• «Газпромбанк»;
• «Русский Стандарт»;
• «Альфа-Банк»;
• «Банк Москвы»;
• «Юниаструм»;
• «ДельтаКредит»;
• «МДМ Банк»;
• «Собинбанк»;
• «Международный Московский Банк».

Зачем нужна секьюритизация

Секьюритизация способствует таким положительным явлениям, как:

• увеличение клиентской базы за счет привлечения оборотных средств;
• расширение рынка инвестирования;
• покрытие убытков;
• увеличение полезного потенциала активов.

Секьюритизация на простом примере

Выше мы разобрали несколько примеров применения секьюритизации. Приведем еще один пример о том, как данный механизм может быть полезен на начальных этапах бизнеса.

ООО «Север» выкупила объект недвижимости в собственность для размещения делового центра. Своими силами в помещении был произведен ремонт. Для покупки здания и строительных работ привлекались заемные средства.

Таким образом, у компании уже есть задолженность перед банком, а выручки от аренды еще нет. Когда в деловой центр придут работать первые арендодатели, они также заплатят не сразу и не всю нужную сумму. Как компенсировать этот «разрыв» в бюджете?

На собрании учредителей ООО «Север» было принято решение: оформить договор переуступки прав требования арендной платы в пользу крупной компании, предоставляющей услуги электроснабжения (назовем ее АО «ГорЭлектроСнаб»). Договор заключается на 3 календарных года. Взамен ООО «Север» получает денежные средства, которых будет достаточно для частичного погашения задолженности перед банком.

АО «ГЭС» произвело эмиссию акций, которые обращаются на фондовом рынке. За 3 года выручка от аренды и прибыль от продажи акций целиком покроет ту сумму, которая была перечислена в пользу ООО «Север».

Разумеется, здесь существуют риски:

1. Риск отсутствия или неплатежеспособности арендодателей. Но бизнес-центр расположен в оживленном месте, вблизи станции метро, а стоимость арендной платы в течение первого года планируется ниже среднего по региону.
2. Риск падения котировок акций. Но в этом случае рискуют сторонние инвесторы, которые будут приобретать ценные бумаги, а сам эмитент, при условии, что все акции будут проданы, риска не несет.

Заключение

Развитию секьюритизации способствуют следующие факторы:

1. Рост строительства в крупных городах.
2. Увеличение спроса на ипотечные кредиты.
3. Государственное регулирование обеспечения доступности жилья.
4. Освоение новых инвестиционных рынков.
5. Для крупных компаний – обеспечение «прозрачности» бизнеса, т.к. организацию с большим размером дебиторской задолженности трудно ликвидировать.
6. Необходимость улучшения показателей финансовой отчетности для расширения клиентской базы компании.

Простейшие правила анализа баланса предприятия

Автор: Лазарь Файвелевич Цифeрблaт, директор по развитию бизнеса-концерна «Саров», профессиональный бизнес-консультант.

 

Финансовая отчетность предприятия формируется бухгалтерской или/и финансовой службой, но представляет собой итоги работы не только бухгалтерии, а всего предприятия в целом. Основным публикуемым документом такой отчетности является баланс.

Грамотный аналитик по балансу узнает очень многое и фактически сможет дать оценку уровня работы менеджеров компании. Ниже изложены некоторые достаточно простые приемы, которые позволят вам самостоятельно оценить «в первом приближении» балансы. Такая подготовка значительно повышает шансы на успех в получении инвестиций или кредитов.

Прежде всего баланс — это мгновенная фотография того, чем обладает предприятие и откуда это что-то появилось. Как всякая мгновенная фотография, баланс привязывается к определенному времени. Есть баланс за три месяца, за полгода и год. Чтобы понять, как работало предприятие за какой-то период, служит другая форма отчетности, которая называется в чем-то более понятно — «Отчет о прибыли и убытках».

Бухгалтерский баланс представляет собой весьма естественное равновесие между тем, чем бизнес обладает (его активами), и тем, из каких источников финансирования эти активы появились (это пассивы или обязательства предприятия).

Активы — это ресурсы, находящиеся в собственности или под контролем компании, которые, как ожидается, будут приносить экономическую выгоду (они именно для этого и приобретаются компанией, исходя из имеющихся ресурсов).

Разделы и статьи актива баланса строятся по тому, как быстро соответствующий актив может быть переведен в деньги (принцип ликвидности). Вверху баланса располагаются наименее ликвидные активы (основные средства — их нужно очень долго продавать), затем более ликвидные (запасы — часто это то, что на складе, т.е. достаточно быстро продаваемый товар) и заканчивая статьей «денежные средства». Эта статья ликвидна даже исходя из названия.

Статьи пассива баланса группируются по степени срочности возврата и располагаются по возрастающей срочности.

Ниже представлена стандартная форма баланса.

 

Таблица 1. Бухгалтерский баланс.

Номер раздела	Наименование раздела	Группа статей	Сумма
	Актив
I	Внеоборотные активы	Нематериальные активы	Показывает активы, не имеющие материальной формы (права пользования землей и др. природными ресурсами; патенты, лицензии, товарные знаки и проч.)
		Основные средства	Стоимость основных средств (зданий сооружений, основного оборудования), как действующих, так и находящихся в запасе
		Незавершенные капитальные вложения	Затраты предприятия на капитальное строительство и монтаж оборудования
		Финансовые вложения	Финансовые вложения с расшифровкой по видам вложений: инвестиции в дочерние общества, в зависимые общества, займы на срок более 12 месяцев
		Итого по разделу I
II	Оборотные активы	Запасы	Показывает запасы сырья, материалов, топлива, покупных полуфабрикатов и комплектующих изделий, тара; наличие на складе законченных производством изделий, отгруженные товары до момента поступления платежей за них на расчетный счет предприятия; МБП; расходы будущих периодов, произведенных в отчетном периоде, но не включенные в себестоимость продукции и др.
		Дебиторская задолженность	Образуется из расчетных отношений предприятия с другими организациями. Может быть продана
		Финансовые вложения	Показывает краткосрочные (на срок не более одного года) вложения предприятия в ценные бумаги других предприятий, собственные акции, выкупленные у акционеров
		Денежные средства	Указывает сумму денежных средств, которыми в данный момент располагает предприятие. Они могут быть в кассе предприятия или на расчетном счете. Увеличение в динамике по этой статье, как правило, свидетельствует об улучшении финансового состояния предприятия
		Итого по разделу II
III	Убытки	Непокрытые убытки прошлых лет
		Убытки отчетного года
		Итого по разделу III
	Баланс
	Пассив
IV	Капитал и резервы	Уставной капитал	Сумма средств, первоначально инвестированная собственниками для обеспечения уставной деятельности предприятия
		Добавочный капитал	Сумма прироста имущества при его переоценке, безвозмездно полученные ценности, а также эмиссионный доход акционерного общества (разница между рыночной и номинальной стоимостью акций за вычетом издержек по их продаже)
		Резервный капитал	Сумма остатков резервного и других фондов, создаваемых в соответствии с законодательством РФ, а также остатки других аналогичных фондов, если их создание за счет прибыли предусмотрено учредительными документами или учетной политикой предприятия
		Нераспределенная прибыль отчетного года	Сумма нераспределенной прибыли
		Итого по разделу IV
V	Долгосрочные пассивы	Заемные средства	Обязательства со сроком погашения более одного года, в том числе кредиты банков
		Прочие пассивы
		Итого по разделу V
VI	Краткосрочные пассивы	Заемные средства	Обязательства со сроком погашения менее одного года, в том числе краткосрочные кредиты банков
		Краткосрочная задолженность	Включает в себя задолженность перед поставщиками и подрядчиками, задолженность по оплате труда и др.
		Итого по разделу VI
	Баланс

 

Обратите внимание: наша таблица уже очень похожа на реальные балансы. Единственное и очень важное отличие состоит в том, что в реальном балансе в каждой строчке есть две колонки, указывающие соответствующие суммы на начало и конец отчетного периода. Именно наличие данных на начало и конец периода дает возможность анализа баланса. Этот анализ проводят, как правило, в два этапа.

На первом этапе проводится анализ основных тенденций, а на втором этапе — подробный анализ с использованием финансовых коэффициентов.

С целью выявления основных тенденций проводят вертикальный и горизонтальный анализ баланса.

Горизонтальный анализ — это анализ изменений во времени статей баланса. Они, как правило, фиксируются в процентах к предыдущему периоду.

Вертикальный анализ — это анализ изменения во времени доли каждой из статей баланса в общем объеме активов (пассивов). По результатам вертикального и горизонтального анализа структуры баланса уже можно делать предварительные выводы.

 

Сразу обратите внимание на правильность оформления самого документа. Есть ли полное наименование организации, дата составления, правильно ли указаны реквизиты, имеется ли отметка налоговой инспекции. Баланс должен иметь стандартную форму и передаваться в печать именно в таком, стандартном виде. Если напечатанный баланс имеет другую форму (некоторые статьи в нем «скрыты» или, как говорится, «укрупнены») то это уже повод задуматься.

Далее отметьте — изменение величины валюты баланса. Если она уменьшилась или не изменилась — это нехороший сигнал, с которым нужно дополнительно разбираться. Увеличение может оцениваться по-разному в зависимости от причин, вызвавших рост.

«Тяжесть» структуры активов определяется путем сопоставления темпа роста внеоборотных и оборотных активов. Опережение роста оборотных активов свидетельствует о формировании достаточно мобильной структуры активов. «Тяжелая» структура активов может быть оправдана лишь особенностями вида деятельности.

 

Посмотрите, чем представлены внеоборотные активы. Высокая доля основных средств свидетельствует о значительных накладных расходах и чувствительности к изменениям выручки. Для сохранения финансовой устойчивости предприятию необходимо иметь высокую долю собственного капитала в источниках финансирования.

Увеличение статьи «Долгосрочные финансовые вложения и прочие внеоборотные активы» указывает на то, что предприятие уделяет внимание внешней инвестиционной деятельности, тем самым отвлекая средства от основной деятельности. Для корректной оценки данного факта необходимо дополнительно сравнить рентабельности основной и инвестиционной деятельности.

Структура оборотных активов характеризует масштаб деятельности предприятия и состояние расчетов с потребителями. Увеличение дебиторской задолженности (тем более долгосрочной) является негативным изменением и может быть вызвано проблемами, связанными с оплатой продукции (работ, услуг) предприятия либо активным предоставлением потребительского кредита покупателям.

Превышение дебиторской задолженности суммы текущих обязательств является свидетельством того, что предприятие предоставляет бесплатный коммерческий кредит своим покупателям в размере, превышающем средства, полученные в виде отсрочек платежей коммерческим кредиторам. В противном случае предприятие финансирует свои запасы и коммерческий кредит за счет отсрочки платежей кредиторам.

 

При анализе структуры пассивов в первую очередь обращают внимание на то, какую долю в источниках финансирования занимает фактический собственный капитал (т.е. собственный капитал за вычетом убытков и задолженности учредителей в уставный капитал). Опережающий темп прироста собственных средств по сравнению с темпом прироста заемных средств способствует укреплению финансовой устойчивости предприятия.

Увеличение доли резервов, фондов и нераспределенной прибыли в источниках финансирования свидетельствует об эффективной работе предприятия, т.к. эта часть собственного капитала создается в процессе хозяйственной деятельности.

В структуре заемного капитала положительным моментом является преобладание доли долгосрочных обязательств, что повышает финансовую устойчивость и снижает риск потери платежеспособности.

Стремительный рост краткосрочной кредиторской задолженности почти всегда влечет за собой снижение ее оборачиваемости. При этом следует помнить, что просрочка платежей в бюджет и внебюджетные фонды вызывает применение разного рода штрафов, пеней, ставки по которым достаточно высоки.

 

Анализ структуры баланса ведется в разбивке по степени ликвидности и срочности его статей. С этой целью все статьи актива и пассива баланса разбиваются на 4 группы:

• активы разбиваются по степени ликвидности на быстро реализуемые, средней реализуемости, медленно реализуемые и трудно реализуемые;
• пассивы разбиваются по степени срочности на краткосрочные, средней срочности, долгосрочные и постоянные.

 

При этом подразумевается, что предприятие должно вести свою финансовую деятельность таким образом, чтобы суммарные значения активов и пассивов одной группы примерно совпадали. Однако в реальности предприятия с такой «правильной» структурой баланса встречаются крайне редко. Поэтому нормальной может быть признана такая структура баланса, когда активы 1-й и 2-й группы в сумме покрываются пассивами 1-й и 2-й группы, а активы 3-й и 4-й группы в сумме покрываются пассивами 3-й и 4-й группы.

То есть краткосрочные финансовые вложения, денежные средства и краткосрочная дебиторская задолженность финансируются за счет краткосрочных заемных средств и кредиторской задолженности, а запасы, долгосрочная дебиторская задолженность и внеоборотные активы финансируются за счет долгосрочных пассивов и собственных средств (капитала и резервов, фондов, нераспределенной прибыли).

Следует также учитывать, что структура баланса предприятий с различными видами деятельности может существенно различаться. Так, для предприятия оптовой или розничной торговли вполне нормальной может быть ситуация, когда часть запасов (особенно по статье готовая продукция и товары для перепродажи) финансируется за счет кредиторской задолженности либо краткосрочных кредитов.

Однако, если подобная ситуация наблюдается на производственном предприятии с достаточно длительным производственным циклом (например, энергомашиностроения), то это свидетельствует о проблемах со сбытом продукции предприятия, его затоваривании и о реальной угрозе потери им платежеспособности.

 

Все практические современные знания из области финансов.

 

Баланс предприятия. Определение что такое Баланс предприятия простыми словами и языком с примерами.

Что такое баланс предприятия?

Баланс предприятия – это отчет о финансовом состоянии фирмы на определенный момент времени, например, конец месяца, квартала или года. Баланс предприятия включает информацию об активах и пассивах компании, то есть, показывает, чем компания владеет и что она должна.

Что входит в баланс предприятия?

Баланс предприятия содержит данные об активах. Их перечень зависит от вида деятельности, но в основном это:

• наличные средства;
• мелкая касса;
• дебиторская задолженность по счетам;
• материально-производственные запасы;
• оборудование;
• земля;
• здания;
• авансовые платежи за товар;
• предоплата за страхование.

Сведения об активах отражают финансовое положение фирмы, что важно для потенциальных инвесторов и банков, в которые компания обращается за кредитом.

Также фирма собирает сведения о пассивах. Это могут быть:

• кредиторская задолженность по счетам;
• задолженность по заработной плате;
• налоговая задолженность;
• проценты по кредитам;
• подлежащие оплате расходы;
• оплата труда временных работников;
• лизинговые соглашения на оборудование.

Основная сумма платежей по кредиту включается в баланс предприятия только за отчетный период, так же, как и сумма выплаты по лизингу.

Также существуют другие активы и пассивы, в зависимости от рода деятельности организации. Баланс типичного предприятия будет включать практически все указанные пункты. Баланс предприятия является отражением финансового положения компании, поэтому магазин должен вести учет всех активов и пассивов.

Финансовое положение предприятия

Любая розничная компания всегда должна составлять очень точный баланс предприятия. Владельцу бизнеса нужно знать о финансовом состоянии предприятия перед тем, как приступить к составлению плана на следующий год или задуматься о расширении. Банкиру баланс предприятия необходим, чтобы принять решение о продлении кредита или предоставлении новых услуг. Если владелец бизнеса ищет инвесторов или партеров, он должен учитывать, они будут смотреть на текущий баланс предприятия. Если пассивы превышают активы, может возникнуть вопрос о перспективности предприятия. Возможно, у компании слишком много долгов или слишком большие суммы кредиторской и дебиторской задолженности. Предприятие с отрицательным балансом — это предостережение для банков и прочих контрагентов. Также это предупреждение для владельца о том, что предприятие находится в условиях финансового стресса, и что, хоть и кажется, что компания ведет активную деятельность, необходимо корректировать ее, чтобы получить прибыль в долгосрочной перспективе.

МАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ — это… Что такое МАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ?

МАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ

(tangible assets) Активы, к которым можно прикоснуться, то есть физические объекты. Однако к материальным активам относят и аренду, и акции компаний. Следовательно, это реальные активы организации в отличие от таких активов, как «гудвил», патенты и торговые марки, которые еще более неосязаемы, чем аренда и акции.

Бизнес. Толковый словарь. — М.: «ИНФРА-М», Издательство «Весь Мир». Грэхэм Бетс, Барри Брайндли, С. Уильямс и др. Общая редакция: д.э.н. Осадчая И.М.. 1998.

• МАССА-НЕТТО
• МАТРИЦА АНСОФФА

Смотреть что такое «МАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ» в других словарях:

• Материальные активы — земля или право на ее использование; здания и сооружения производственного и непроизводственного назначения; административные здания; жилищные, детские, учебные, лечебные, оздоровительные и иные здания, помещения, находящиеся на балансе… …   Финансовый словарь

• материальные активы — — [http://www.iks media.ru/glossary/index.html?glossid=2400324] материальные активы Группа активов предприятия, имеющая вещественную (материальную) форму. В группу М.а. предприятия входят: основные средства; незавершенные капитальные… …   Справочник технического переводчика

• Материальные активы — см. Активы предприятия …   Энциклопедия права

• Материальные активы — (Tangible assets) – группа активов предприятия, имеющая вещественную (материальную) форму. В группу М.а. предприятия входят: основные средства; незавершенные капитальные вложения; оборудование, предназначенное к монтажу; производственные запасы… …   Экономико-математический словарь

• Материальные активы — (Tangible assets) – группа активов предприятия, имеющая вещественную (материальную) форму. В группу М.а. предприятия входят: основные средства; незавершенные капитальные вложения; оборудование, предназначенное к монтажу; производственные запасы… …   Экономико-математический словарь

• Материальные активы — см. Активы предприятия …   Большой юридический словарь

• Материальные активы — TANGIBLE ASSETS Реальные активы, такие как строения, машины и оборудование, средства транспорта и материально производственные запасы, которые можно оценить в денежном выражении. Ср.: Intangible assets …   Словарь-справочник по экономике

• ЧИСТЫЕ МАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ — (net tangible assets) Материальные активы организации за вычетом ее текущих обязательств. Они отличаются от совокупных активов за вычетом совокупных обязательств. Со стороны активов в данный показатель не включены такие нематериальные активы, как …   Экономический словарь

• осязаемые, материально-вещественные, материальные активы — Любые активы, не удовлетворяющие определению нематериальных активов (intangible asset), которые представляют собой нематериальные права на нечто, что представляет материальное преимущество на рынке, например торговая марка или патент. Таким… …   Финансово-инвестиционный толковый словарь

• чистые материальные активы в расчете на акцию — Совокупные активы компании за вычетом всех нематериальных активов (intangible asset), таких, как репутация, патенты и торговые марки, всех обязательств, включая привилегированные акции, деленные на количество находящихся в обращении обыкновенных… …   Финансово-инвестиционный толковый словарь

Определение бизнес-активов

Что такое бизнес-актив?

Бизнес-актив — это ценный предмет, принадлежащий компании. Бизнес-активы охватывают множество категорий. Это могут быть физические, материальные товары, такие как автомобили, недвижимость, компьютеры, офисная мебель и другие приспособления, или нематериальные предметы, такие как интеллектуальная собственность.

Ключевые выводы

• Бизнес-актив — это объект основных средств, приобретенный исключительно или преимущественно для коммерческого использования.Они также могут быть нематериальными объектами, например интеллектуальной собственностью.
• Бизнес-активы детализируются и оцениваются в балансе. Они перечислены по первоначальной стоимости и в порядке ликвидности.
• Большинство коммерческих активов могут быть списаны и либо амортизированы, либо списаны на расходы в соответствии с разделом 179 в год покупки.
• Бизнес-активы разделены на два раздела: оборотные активы и внеоборотные активы.
• Стоимость бизнес-активов может определить оценщик.

Как работают бизнес-активы

Бизнес-активы перечислены и оценены в балансовом отчете , который можно найти в годовом отчете компании. Они указаны по первоначальной стоимости, а не по рыночной стоимости, и отображаются в балансе как объекты собственности.

Большинство бизнес-активов можно списать (принять в качестве расхода в отчете о прибылях и убытках) либо как один большой расход в год покупки, либо за счет амортизации, что представляет собой процесс распределения стоимости актива по времени.Некоторые крупные и дорогие активы могут быть полностью списаны на расходы в год покупки в соответствии с разделом 179.

Активы перечислены в порядке ликвидности, то есть с легкостью, с которой их можно быстро купить или продать на рынке, не влияя на их цену.

Важно

Учет коммерческих активов, пожалуй, одна из важнейших задач руководства компании. Финансовый коэффициент, называемый рентабельностью чистых активов (RONA), используется инвесторами для определения того, насколько эффективно компании используют свои активы.

Особые соображения

Текущие активы Vs. Внеоборотные активы

Бизнес-активы в балансе делятся на два раздела: оборотные активы и внеоборотные активы. Оборотные активы — это бизнес-активы, которые будут превращены в денежные средства в течение одного года, такие как денежные средства, рыночные ценные бумаги, запасы и дебиторская задолженность. , долги перед компанией ее клиентами за товары или услуги, которые были поставлены или использованы, но еще не оплачены. для. Эти активы могут иметь ценность только в течение короткого времени, но они по-прежнему рассматриваются как бизнес-активы.

С другой стороны, внеоборотные или долгосрочные активы — это менее ликвидные активы, которые, как ожидается, будут обеспечивать ценность более одного года. Другими словами, компания не намеревается продавать или иным образом конвертировать эти активы в текущем году. Внеоборотные активы обычно называются капитализированными активами, поскольку стоимость капитализируется и списывается на расходы в течение срока службы актива в процессе, называемом амортизацией. Сюда входят такие предметы, как имущество, здания и оборудование.

Амортизация активов предприятия

Материальные или физические бизнес-активы амортизируются, в то время как нематериальные бизнес-активы амортизируются. Это процесс распределения стоимости нематериального актива в течение срока его полезного использования. Когда предприятия амортизируют и амортизируют расходы, они помогают связать стоимость актива с доходами, которые он генерирует.

Амортизация рассчитывается путем вычитания восстановительной стоимости актива или его стоимости при перепродаже из его первоначальной стоимости.Разница между стоимостью актива и ликвидационной стоимостью делится на срок полезного использования актива. Если срок службы грузовика составляет 10 лет, он стоит 100 000 долларов и имеет аварийную стоимость 10 000 долларов, амортизационные расходы рассчитываются как 100 000 долларов минус 10 000 долларов, разделенные на 10, или 9 000 долларов в год. Другими словами, вместо того, чтобы списывать всю сумму актива, капитализированные коммерческие активы ежегодно списываются только на часть полной стоимости.

Оценка бизнес-активов

Стоимость бизнес-активов варьируется и может меняться со временем.Многие текущие материальные активы, такие как автомобили, компьютеры и машинное оборудование, имеют тенденцию к старению, а некоторые могут даже устареть по мере внедрения новых, более эффективных технологий.

Когда компании хотят использовать актив в качестве обеспечения или для обоснования амортизационных отчислений, они могут получить их оценку у оценщика.

Различные типы бизнес-активов

Бизнес-активы — это ценности, которыми ваш бизнес владеет, создает или извлекает из них. Активы могут варьироваться от наличных денег, сырья и запасов до офисного оборудования, зданий и интеллектуальной собственности.

Что такое актив в бизнесе?

Актив, с точки зрения бизнеса, — это ценный ресурс, которым вы владеете или арендуете, который помогает вам вести свой бизнес. Это могут быть материальные предметы, такие как компьютеры и мелкие деньги, или нефизические вещи, такие как репутация и бренд.

Активы с точки зрения бухгалтерского учета — это ресурсы, которые вы можете продать, конвертировать в наличные или использовать для создания ценности. Например, ваши запасы, банковские остатки, дебиторская задолженность, предоплаченные расходы и т. Д.

Счета активов являются важным фактором в балансе вашего бизнеса.В зависимости от того, как вы на них смотрите, активы можно разделить на разные категории.

Категории бизнес-активов

В целом активы можно классифицировать по их характеру и типу. Основываясь на их конвертируемости в наличные, вы можете классифицировать активы как:

• оборотные активы — активы с более коротким сроком службы и легко переводимые в денежные средства
• основные фонды — предназначенные для долгосрочного использования и маловероятные для преобразования быстро в наличные

Другой способ группировки бизнес-активов — по их физическим характеристикам.При таком подходе вы можете различать:

• материальные активы — физические, материальные и финансовые ресурсы вашего бизнеса
• нематериальные активы — ресурсы без материального содержания, но с четкой деловой стоимостью

Бизнес-активы также можно обозначить как либо работающие в нерабочем состоянии в зависимости от их использования.

Список и примеры коммерческих активов

Оборотные активы

Основные средства

Материальные активы

Нематериальные активы28

Нематериальные активы28 9010 эквиваленты денежных средств Дебиторская задолженность Депозитные счета Денежные переводы Чеки Банковские тратты Рыночные ценные бумаги Инвестиции (краткосрочные) Запасы Акции Предоплаченные расходы

Имущество Завод Оборудование Инструменты и оборудование Мебель Длинные -срок)

Денежные средства Акции Здания Земля Офисное оборудование Машины Транспортные средства

Интеллектуальная собственность, включая товарные знаки, патенты, авторские права и образцы) Коммерческая тайна Лицензии Франшизы Репутация Бренд Деловая репутация

Для успешного ведения бизнеса в идеале вы должны владеть комбинацией текущих, материальных и нематериальных активов, чтобы обеспечить хороший денежный поток, эффективные процессы и долгосрочную ценность .Узнайте больше о важности активов в бизнесе.

Активы: что это такое?

Активы — это все, что имеет денежную стоимость, и принадлежит физическому или юридическому лицу.

Узнайте о том, как работают активы, как их можно разделить на разные типы и почему их отслеживание важно как для отдельных лиц, так и для организаций.

Что такое активы?

Активы могут быть любыми ценностями, принадлежащими отдельным лицам или организациям, и их можно классифицировать по-разному.

Личные активы обычно включают денежные средства и их эквиваленты; недвижимость и земля; личное имущество, такое как автомобили, лодки и драгоценности; и инвестиции.

Для организаций активы обычно помогают поддерживать производство и рост, и они обычно классифицируются и выражаются с точки зрения их денежной стоимости в финансовой отчетности.

Как работают активы

Отслеживание активов — важная часть ведения бизнеса, но важно как для частных лиц, так и для организаций провести их инвентаризацию.Если вы хотите защитить себя или свой бизнес, вам необходимо знать, какие активы у вас есть и сколько они стоят, чтобы застраховать их. Кроме того, кредиторы могут принять во внимание многие из ваших активов при принятии решения об одобрении ссуды, и они могут даже использоваться в качестве залога.

Активы являются ключом к определению чистой стоимости активов. Простой способ рассчитать чистую стоимость — вычесть обязательства (то, что вы должны) из активов (то, что вам принадлежит).

Определение стоимости активов помимо денежных средств и их эквивалентов обычно должно выполняться профессиональным оценщиком.Существует два распространенных способа определения стоимости активов: метод стоимости и метод рыночной стоимости.

Метод затрат — это простой способ оценки актива, поскольку он использует его первоначальную закупочную цену. Однако рыночная стоимость или метод рыночной оценки может быть более точным способом определения стоимости активов, поскольку со временем она может уменьшаться или увеличиваться по сравнению с первоначальной покупной ценой. Этот метод основывает стоимость на цене, по которой актив будет продаваться на открытом рынке.

Виды активов

Что касается бизнеса, активы обычно классифицируются по конвертируемости (текущие или основные активы), физическому существованию (материальные или нематериальные активы) и использованию (операционные или внеоперационные активы).

Конвертируемость: оборотные и основные средства

Конвертируемость означает, насколько легко активы могут быть превращены в наличные.

Текущие активы — это статьи, которые в настоящее время являются денежными средствами или которые, как ожидается, будут переведены в денежные средства в течение одного года. Для бизнеса они могут включать наличные деньги, товарно-материальные запасы и дебиторскую задолженность.

Основные средства — это материальные активы, приобретенные для ведения бизнеса компании со сроком службы более одного года. Примеры могут включать землю, здания, транспортные средства, лодки, самолеты, инструменты, машины, компьютерное оборудование, мобильные телефоны и другое оборудование.

Физическое существование: материальные и нематериальные активы

Когда речь идет о физическом существовании активов, их обычно разделяют на материальные и нематериальные.

Материальные активы существуют в физической форме. Обычно они включают наличные деньги, инвестиции, землю, здания, инвентарь, автомобили, грузовики, лодки или другие ценности.

Нематериальные активы не существуют в физической форме. Они могут включать такие элементы, как торговые марки, сети распространения, патенты, патентованные процессы и методологии, а также авторские права.

Оборотные и основные средства обычно относятся к категории материальных активов. Нематериальные активы не отображаются в балансах, но, в зависимости от бизнеса, они могут составлять значительную часть стоимости активов бизнеса.

Классификация активов на материальные или нематериальные не всегда является простой процедурой. Например, в нефтегазовой отрасли действуют специальные правила учета для классификации запасов нефти как материальных или нематериальных, в зависимости от стадии разработки.

Операционные и внеоперационные активы

Когда активы классифицируются по их использованию, они обычно делятся на рабочие и нерабочие.

Операционные активы — это те активы, которые необходимы для повседневной работы бизнеса, такие как наличные деньги, запасы, здания, машины, оборудование, авторские права и патенты.

Внеоперационные активы могут приносить доход, но они не требуются для ведения бизнеса. Они включают краткосрочные инвестиции, пустующую недвижимость и землю, а также процентный доход.

Ключевые выводы

• Активы — это любые денежные средства, принадлежащие физическим или юридическим лицам.
• Для частных лиц и организаций важно отслеживать активы.
• Оценщик может определить стоимость активов помимо денежных средств и их эквивалентов.
• Активы можно разделить на категории по конвертируемости (текущие или основные активы), физическому существованию (материальные или нематериальные активы) и использованию (операционные или внеоперационные активы).

Что такое бизнес-активы? Определения и примеры

Подготовка к карьере в финансовой сфере означает глубокое понимание бизнес-активов и соответствующей терминологии.Независимо от вашего желаемого карьерного роста, ваша способность определять и рассчитывать активы может иметь прямое влияние на финансовый успех вашей компании. Потратив время на анализ финансовых компонентов бизнеса, вы сможете представить себя работодателям ценным кандидатом.

В этой статье мы дадим определение бизнес-активам, проведем различие между оборотными и внеоборотными активами, рассмотрим важность амортизации для бизнес-активов и обсудим, как классифицировать ваши бизнес-активы.

Связанные: Активы и пассивы: в чем разница?

Что такое бизнес-активы?

Бизнес-активы — это все, что имеет ценность для компании, которая помогает повысить производительность, эффективность и прибыль компании. Обычно они делятся на две категории:

• Материальные активы : Офисная мебель, продукты, производственное оборудование, объекты недвижимости или транспортные средства
• Нематериальные активы : логотипы компаний, слоганы или даже опыт сотрудников

Компании могут потенциально использовать бизнес-активы для получения дохода, если у них недостаточно денежных средств для погашения текущих обязательств.

Связанный: 54 Финансовые активы, которые ваша компания может перечислить

Что классифицирует что-либо как оборотный актив по сравнению с внеоборотным?

Вы можете классифицировать оборотные и внеоборотные активы, указав временные рамки, в которые вы можете превратить их в доход. Оборотные активы — это все, что компания могла бы продать для получения дохода к концу года. Это связано с тем, что стоимость этих активов обычно уменьшается через год.Напротив, внеоборотные, также называемые долгосрочными активами или капитализированными активами, относятся ко всему, что приносит пользу компании более одного года.

Например, оборотные активы включают запасы, задолженность клиентов перед компанией и рыночные ценные бумаги, такие как акции или облигации. Это оборотные активы, потому что они должны быть либо выплачены компании, либо обналичены до конца года. Напротив, внеоборотные активы включают имущество, автомобили или оборудование, принадлежащие компании, поскольку эти активы должны обслуживать компанию более года.

Связано: Оборотные активы: определение и примеры

Важность износа и амортизации для бизнес-активов

Используя амортизацию, вы можете оценить сумму дохода, которую вы получите от своих активов в конце их жизненного цикла и распределить стоимость ваших активов, чтобы приносить пользу вашему бизнесу в течение более длительного периода. Вот как использовать износ и амортизацию с вашими бизнес-активами:

Амортизация и материальные активы

Амортизация — это процесс, в результате которого активы компании теряют стоимость с течением времени.Специалисты обычно используют амортизацию для расчета прогнозируемой стоимости материальных (внеоборотных) активов, таких как оборудование или земля, к моменту их поломки или замены.

Например, компания покупает новый копировальный аппарат за 4500 долларов. Гарантия гарантирует, что копировальный аппарат проработает не менее пяти лет. Затем они оценивают, что копировальный аппарат будет стоить 1000 долларов в конце пяти лет. Компания хочет определить общий доход, который они могут получить от продажи машины по истечении пяти лет.Они используют формулу амортизации для получения оценки:

Амортизация = Первоначальная стоимость — стоимость при перепродаже / срок полезного использования

Амортизация = 4500 — 1000/5

Амортизация = 3500/5

Амортизация = 700

На основании своих расчетов компания определяет, что они могут получить доход в размере 700 долларов США, продав копировальный аппарат в конце его жизненного цикла.

Амортизация и нематериальные активы

Амортизация — это процесс, с помощью которого компании делят стоимость нематериального (оборотного) актива на срок его полезного использования.Это может принести пользу компаниям, имеющим ссуды, но также может помочь им измерить доход, полученный в результате их авторских прав, патентов или деловой репутации, например морального духа сотрудников или удовлетворенности клиентов.

Например, компания создает свой первый маркетинговый отдел. Они нанимают 10 сотрудников для удовлетворения маркетинговых потребностей своей компании. Они хотят рассчитать амортизацию опыта своих новых сотрудников и определить, как включить их в свои балансы. Сначала они определяют сумму денег, которую они должны были внести в зарплату своих сотрудников, как 500 000 долларов.

Затем они оценивают, что эти сотрудники, вероятно, останутся в их компании в течение пяти лет. Они считают, что их отдел маркетинга может помочь им получить до 200 000 долларов в течение пяти лет. Используя эту информацию, они применяют ее к следующей формуле:

Амортизация = Первоначальная стоимость — остаточная стоимость / срок полезного использования

Амортизация = 500000 — 200,00 / 5

Амортизация = 300000/5

Амортизация = 60 000

После завершения расчетов они знают, что 60 000 долларов — это сумма, которую они будут ежегодно отчитывать по амортизационным расходам.

Связано: Амортизация по сравнению с амортизацией: определения, различия и примеры

Как включить бизнес-активы в балансы

Понимание того, как отражать бизнес-активы в балансе, может гарантировать соблюдение вашей компанией принципы бухгалтерского учета. Вот пошаговое руководство, которое поможет вам определить, как включить бизнес-активы в балансы вашей компании:

1. Создайте список всех своих активов.
2. Разделите их на категории, обозначенные как оборотные и внеоборотные активы.
3. Сложите общую стоимость всех ваших активов.
4. Проверьте точность своей работы.

1. Создайте список всех своих активов

Заранее создайте список всех своих активов, чтобы убедиться, что вы ничего не упускаете. Попросите коллег проверить список самостоятельно, чтобы определить активы, которые вы могли пропустить.

Например:

Активы:

• Инвентарь
• Авторские права
• Патент
• Отношения с клиентами
• Дебиторская задолженность
• Бренд
• Доменное имя
• Интеллектуальная собственность
• Компьютеры
• Компьютеры
• Компьютеры
• Стулья
• Копировальный аппарат
• Телефоны
• Краткосрочные инвестиции
• Производственное оборудование
• Три офисных здания
• Предоплаченные расходы
• Транспортные средства

2.Разделите их на категории, обозначенные как оборотные и внеоборотные активы

Используя то, что вы знаете о бизнес-активах, разделите список на две отдельные группы. Поместите актив в оборотные активы, если его стоимость снизится через год. Поместите актив в категорию внеоборотных активов, если предполагается, что он будет обеспечивать ценность вашей компании более одного года.

Например:

Текущие активы:

• Запасы
• Дебиторская задолженность
• Денежные средства
• Предоплаченные расходы
• Краткосрочные инвестиции

Внеоборотные активы:

• Copyright
• Patent Отношения с клиентами
• Бренд
• Доменное имя
• Интеллектуальная собственность
• Компьютеры
• Столы
• Стулья
• Копировальный аппарат
• Телефоны
• Производственное оборудование
• Три офисных здания
• Транспортные средства

3.Сложите общую стоимость всех ваших активов

Сложите общее количество текущих и внеоборотных активов вашей компании. Это важно, поскольку может помочь вам определить сумму средств, которые у вас потенциально могут быть для погашения обязательств компании.

Например: Компания суммирует денежную сумму своих оборотных и внеоборотных активов, прежде чем складывать их вместе, чтобы получить общую сумму активов, имеющихся у их компании:

Итого активы = оборотные активы + внеоборотные активы

Итого активы = 500 000 долларов США + 3 000 000 долларов США

Итого активы = 3 500 000 долларов США

4.Проверьте свою работу на точность

Чтобы убедиться, что вы правильно добавили общее количество активов, вы можете использовать следующую формулу:

Общие обязательства + Капитал = Общие активы

Общие обязательства относятся к сумме денег компании задолжал в настоящее время. Под собственным капиталом понимается чистая стоимость или капитал компании. Если общие обязательства и собственный капитал вашей компании равны вашим общим активам, значит, вы знаете, что ввели данные правильно.

Например:

После ввода данных об активах компания использует формулу для проверки своей работы.Во-первых, они определяют, что их общие обязательства составляют 1 750 000 долларов и, следовательно, текущая чистая стоимость их компании составляет 1 750 000 долларов.

Итого обязательства + собственный капитал = Итого активы

Итого обязательства + собственный капитал = 3500000 долларов США

1750 000 долларов США + 1750 000 долларов США = 3500000 долларов США

3500000 долларов США = 3500000 долларов США

Поскольку общая сумма их обязательств равна их сумме активов и справедливости, они знают, что правильно ввели информацию об активах.

Типы активов для вашего малого бизнеса

На прошлой неделе мы обсуждали тему обязательств — и типы обязательств, которые могут повлиять на ваш малый бизнес. На этой неделе давайте рассмотрим тему активов, включая три свойства, составляющие актив, три способа классификации актива и «объяснение» классификации с примерами!

Согласно международным стандартам финансовой отчетности (МСФО):

«Актив — это ресурс, контролируемый предприятием в результате прошлых событий и от которого ожидается поступление будущих экономических выгод на предприятие»

Чтобы дать вам общее представление об активах, существуют следующие типы:

• Текущая
• Фиксированный
• Физический
• Нематериальные активы
• Эксплуатация
• Нерабочая

Актив имеет три определяющих свойства

Сюда входят:

1. Ресурс: Активы — это ресурсы, которые можно использовать для получения будущих экономических выгод.
2. Собственность: Активы включают право собственности, которое в конечном итоге может быть превращено в денежные средства и их эквиваленты.
3. Экономическая ценность: Активы имеют экономическую ценность и могут быть обменены или проданы.

Актив имеет три классификации

Как правило, активы классифицируются по:

1. Физическое существование: На основе физического существования актива
2. Конвертируемость: В зависимости от того, насколько легко конвертировать активы в наличные.
3. Использование: На основе использования актива в деловых операциях.

Классификация активов: Разъясненная

Активы можно разделить на три основных элемента: физическое существование, конвертируемость и использование.

1) Физическое существование

Если активы классифицируются на основе их физического существования , то они представляют собой материальных активов или нематериальных активов .

Материальные активы

Это активы, которые мы можем потрогать, ощутить и увидеть (отсюда «физический» аспект!) Чтобы лучше понять, что такое материальные активы, можно привести следующие примеры:

• Наличные
• Земля
• Корпус
• Оборудование
• Машины
• Канцелярские товары
• Stock и
• Ценные бумаги, обращающиеся на рынке

Нематериальные активы

С другой стороны, нематериальные активы — это те активы, которые мы не можем потрогать, почувствовать или увидеть (следовательно, они не существуют физически!). Примеры включают:

• Корпоративная интеллектуальная собственность
• Марка
• Авторские права
• Товарные знаки
• Коммерческая тайна
• Разрешения
• Гудвилл
• Патенты

2) Конвертируемость

Если активы классифицируются на основе их конвертируемости в наличные, то они могут быть классифицированы как оборотных активов или основных средств .

Оборотные активы

Оборотные активы можно легко конвертировать в денежные средства и их эквиваленты (обычно в течение одного года). Другой термин для оборотных активов — ликвидные активы. Примеры включают:

• Наличные
• Эквиваленты денежных средств
• Краткосрочные депозиты
• Канцелярские товары
• Акция
• Ценные бумаги, обращающиеся на рынке

Основные или внеоборотные активы

Основные средства, также известные как внеоборотные активы, это активы, которые нельзя легко и быстро преобразовать в денежные средства и их эквиваленты.Другие условия этих активов — это долгосрочные активы или твердые активы. Некоторые примеры включают:

• Земля
• Корпус
• Машины
• Оборудование
• Патенты
• Товарные знаки

3) Использование

Если активы классифицируются на основе их оперативного использования , то это либо операционные активы , либо неоперационные активы .

Операционные активы

Операционные активы имеют одну цель: создавать стоимость.Это активы, которые необходимы в повседневной работе бизнеса. Примеры включают:

• Наличные
• Акция
• Корпус
• Машины
• Оборудование
• Патенты
• Гудвилл
• Авторские права

Внеоперационные активы

С другой стороны, внеоперационные активы могут приносить доход; однако они , а не , необходимые для повседневных деловых операций. Примеры включают:

• Краткосрочные вложения
• Ценные бумаги, обращающиеся на рынке
• Процентные доходы по срочному депозиту
• Свободная земля

Почему так важна классификация активов?

Способность классифицировать активы является неотъемлемой частью бизнеса, того, как он работает, и уровня его успеха.

Например, в отрасли с высоким уровнем риска понимание того, какие активы являются материальными и нематериальными, поможет вам определить платежеспособность и риски вашего бизнеса. Понимание того, какие активы являются текущими, а какие — фиксированными, имеет решающее значение для определения чистого оборотного капитала вашего бизнеса, о котором могут спросить потенциальные инвесторы и заинтересованные стороны. Наконец, определение того, какие активы работают, а какие нет, важно для понимания доли дохода от каждого актива.

Все три классификации различны, но служат одной цели: помочь вам понять, как ваш бизнес работает в финансовом отношении, что впоследствии влияет на принятие решений и общие действия, которые вы предпримете для достижения своей «версии» успеха!

После того, как вы проверили свои финансы, убедитесь, что вы отслеживаете свои доходы, расходы и другие финансовые данные в Kashoo! Мы поможем вам собрать информативные данные, которые упростят вам обзор финансового состояния вашего бизнеса с первого взгляда.Мы даже поможем вам подготовиться к налоговому сезону!

Основные финансовые условия, которые должен знать каждый владелец бизнеса

«Вы продолжаете использовать это слово. Я не думаю, что это означает то, что вы думаете ».

~ Иниго Монтойя, принцесса-невеста

Вполне возможно, что вы столкнетесь с каким-то совершенно загадочным финансовым жаргоном, когда поговорите с представителем банка, финансовым консультантом или бухгалтером. Мы не пытаемся ввести вас в заблуждение намеренно; мы часто используем отраслевые слова, потому что они представляют конкретные концепции.

Представьте себе, насколько неловким был бы разговор, если бы мы сказали что-то вроде: «Ну, ваши активы , которые, как мы ожидаем, будут превращены в наличные в течение года , достаточно высоки, чтобы мы ожидаем, что будет не так сложно заплатить обязательств перед поставщиками и другими поставщиками услуг, которые должны быть выполнены в течение следующего года . ” Было бы намного проще сказать, что« Ваши оборотные активы достаточно высоки, и мы ожидаем, что будет не так уж сложно оплатить вашу кредиторскую задолженность.

Поскольку мы искренне хотим, чтобы каждый мог понять эти основные финансовые термины, мы собираемся охватить небольшой набор определений основных финансовых терминов, которые должен знать каждый владелец малого бизнеса (или, на самом деле, по нашему мнению, это должен знать каждый ). Давайте разделим его на несколько категорий:

1. Условия баланса : вещей, которыми владеет ваша компания, и вещей, которые она должна .
2. Условия прибылей и убытков: вещей, которые ваша компания зарабатывает , и вещей, которые платит .
3. Налоговые условия: , к сожалению, сложный набор налогов, который должен платить каждый бизнес.

Что такое баланс?

Ваш баланс — это документ, в котором перечислены вещи, которыми владеет и что должен (за которым следует раздел под названием Собственный капитал , который мы рассмотрим позже) .

Интуитивно понятно, что , владеющий чем-то, является противоположностью из-за того же : первое «положительное», а второе «отрицательное».«Мы часто используем термин , чистая стоимость , то есть все, чем владеет ваш бизнес ( активов, ), за вычетом всей его задолженности ( пассивов ). Но существуют различные виды активов и обязательств, которые мы определим на простом английском языке ниже:

Что такое активы?

Активы — это вещи, которыми владеет ваш бизнес, но есть много разных видов активов. К счастью, многие из них можно понять с точки зрения противоположностей.Активы бывают оборотными или внеоборотными, материальными или нематериальными. Начнем с оборотных активов, которые мы определим ниже:

Что такое оборотные активы? Основные финансовые определения для владельцев малого бизнеса

Текущие активы — это объекты, которыми владеет вашего бизнеса, , которые, как правило, будут ликвидированы (превращены в наличные) в течение года. В финансовой индустрии мы используем термин «денежные средства» шире, чем вы могли ожидать.Для нас наличных включает твердой валюты (физических долларов и центов), деньги на вашем текущем счете, деньги на вашем сберегательном счете и чеки, которые вы можете внести. Мы также используем термин эквиваленты денежных средств для обозначения других денежных средств, которыми вы можете владеть, например казначейских векселей и фондов денежного рынка. Денежные средства и их эквиваленты часто относятся к одной и той же категории в балансе.

Конечно, есть оборотные активы помимо наличных денег, потому что есть и другие статьи, которые, как ожидается, ваш бизнес будет ликвидирован в течение года.Например, дебиторская задолженность — это всех денег, которые ваши клиенты должны вам в краткосрочной перспективе, — также считаются оборотными активами.

Прочие оборотные активы включают:

• Предоплаченные расходы (что, к счастью, означает, что означает то, что вы думаете)
• Депозиты (которые в значительной степени аналогичны предоплаченным расходам)
• Инвентарь (если ваш бизнес производит какое-либо производство)
• Расходные материалы (предметы, которые использует ваш бизнес, которые являются случайными и не заслуживают пристального внимания, например, скрепки, одноразовые перчатки или бумага для принтера)

• Есть и другие оборотные активы, но вы понимаете

Поскольку оборотные активы относительно легко ликвидировать, их иногда также называют ликвидными активами , , хотя мы не часто используем этот термин в TL; DR Accounting.

Что такое внеоборотные активы?

Внеоборотные активы , также известные как Долгосрочные активы или Основные активы , — это вещи, которыми владеет ваш бизнес, которые не будут ликвидированы в течение года.

Вероятно, вы интуитивно понимаете, какие вещи попадают в эту категорию. Вот наш неполный список:

• Недвижимость (Земля и здания, довольно понятно)
• Оборудование (что в финансовой отрасли конкретно означает дорогостоящее оборудование, которое, как ожидается, будет использоваться в нескольких годы.Мы не говорим здесь о гаечных ключах и рулетке.)
• Мебель на определенную сумму в долларах

Как вы, возможно, догадались, есть дополнительный элемент к внеоборотным активам. Как правило, сюда входят только те товары, цена которых превышает определенную сумму в долларах. Почему это? Что ж, большинство внеоборотных активов подлежат амортизации ; на самом деле большая часть внеоборотных активов (особенно за исключением земли) также известна как амортизируемых активов .

Амортизация — это способ численного подсчета «израсходования» актива.Допустим, у вас есть рентгеновский аппарат, который, как вы ожидаете, прослужит около 5 лет. Каждый год вы будете амортизировать на 20% от покупной цены актива. Если вы продадите или утилизируете машину до 5 лет, это нормально; никто не собирается арестовать вас за досрочную модернизацию амортизируемого актива. Также нормально, если вы продолжите использовать его более 5 лет — не волнуйтесь, мы не будем вас об этом пилить. Он будет известен как «полностью обесцененный актив».

Теперь вам может быть интересно, какое отношение амортизация имеет к дорогим активам.По сути, просто не стоит заморачиваться со всей математикой амортизации, когда дело касается степлера за 5,99 долларов (или даже красного степлера Swingline за 30 долларов, как у Милтона из Office Space). Согласно IRS, не стоит беспокоиться об отслеживании и амортизации любого актива стоимостью менее 2500 долларов. Но вы можете установить более высокий порог амортизации , чем 2500 долларов, если у вас есть письменная политика амортизации.

Материальные и нематериальные активы

Короче говоря, Материальные активы — это активы, к которым вы можете прикоснуться, а Нематериальные активы похожи на М.C. Hammer — их нельзя трогать. Даже если вам не разрешено прикасаться к материальному активу (например, пресс-подборщику на выставке The Office ), он все равно считается материальным, потому что человек технически может дотронуться до него.

Вам может быть интересно, почему так важно проводить это различие. Дело в том, что нематериальные активы, как правило, не подлежат амортизации. Патент на автомобиль не будет изнашиваться, как физический автомобиль. Теперь существуют правила записи патентов, если они уже не так ценны, как были (но это выходит за рамки данной статьи).Конечно, срок действия патентов истечет, и в этот момент они больше не будут иметь никакой ценности в балансе.

Что такое обязательства?

Обязательства — это долги вашего предприятия . Если это поможет, вы можете думать о них как о «дырах размером с актив» в балансе вашего бизнеса. Их можно отнести к категории Краткосрочные обязательства или Долгосрочные обязательства так же, как и Активы, за исключением того, что сроки относятся к тому, когда они должны быть оплачены.Обратите внимание, что мы говорим, что когда они должны заплатить , никто не собирается арестовывать вас за выплату долгосрочного обязательства в течение года (хотя в договоре ссуды могут быть предусмотрены штрафы за досрочное погашение). Одна морщина здесь заключается в том, что, вообще говоря, вы будете должны часть ваших долгосрочных обязательств в течение года. Это называется Текущая часть долгосрочного долга и как таковая указывается в балансе.

В отличие от активов, Все обязательства являются нематериальными .Как бы вы ни хотели, вы не можете уничтожить свой автокредит. Конечно, вы можете уничтожить бумагу, на которой он написан, но сама ссуда все еще существует (и вам лучше поверить, что у кредитора есть электронная копия вашей ссуды в файле).

Типичные краткосрочные и долгосрочные обязательства, которые могут быть у вас на балансе вашего бизнеса, включают:

Что такое текущие обязательства?

• Кредиторская задолженность (суммы, причитающиеся поставщикам за продукты и услуги, которые вы приобрели)
• Задолженность по кредитной карте
• Заработная плата (заработная плата, которую вы должны, но еще не выплатили своим сотрудникам)
• Текущие налоговые обязательства (налоги, которые уже были рассчитаны, которые вы должны выплатить в течение года)
• Текущая часть долгосрочной задолженности (как описано выше)

Что такое

долгосрочные обязательства ?

• Облигации к оплате (как правило, банковские или государственные займы, которые будут выплачиваться в течение нескольких лет)
• Ипотечные кредиты (которые функционируют почти так же, как Облигации к оплате, за исключением того, что они содержат недвижимость в качестве обеспечения)
• Аренда (суммы задолженности по аренда актива, такого как вилочный погрузчик или другое оборудование)

Что такое собственный капитал?

Короче говоря, Собственный капитал — это часть вашего бизнеса, которой вы владеете, и которая рассчитывается как Активы вашего бизнеса за вычетом его обязательств.

Основные финансовые условия: отчет о прибылях и убытках

Условия, которые вы увидите, как указано в вашем отчете о прибылях и убытках, будут более понятными, чем те, которые указаны в балансе. Для начала, отчет о прибылях и убытках (P&L) , также известный как Отчет о прибылях и убытках, перечисляет ваши доходы и расходы за определенный период времени: часто за месяц, квартал или год.

Доход , также известный как Доход или Продажи — это сумма, которую ваш бизнес зарабатывает «на бумаге».«Это не следует путать с cash , которые приносит ваш бизнес. Хотя доход и приток денежных средств связаны, это не одно и то же! Тот факт, что ваши клиенты должны вам 1000 долларов, не поможет вам внести арендную плату на следующей неделе.

Хотя в QuickBooks нечасто проводят различие, выручку можно разделить на операционную и внереализационную. Операционная выручка — это доход, который ваш бизнес получает от осуществления своей основной деятельности — оказания терапевтических услуг в терапевтическом кабинете или продажи файлов cookie для производителя файлов cookie. Внеоперационная выручка , естественно, наоборот. Процентный доход, который ваша компания получает на своем сберегательном счете, называется внереализационной выручкой.

Определение расходов говорит само за себя. Есть операционных расходов и неоперационных расходов , как и в случае с доходами. Для производственных фирм Себестоимость проданных товаров (COGS) — это особый вид расходов, который относится только к затратам, связанным с производством продукта. Шоколадная крошка, заработная плата на производстве и газ для печей для печенья — все это будет СТОИМОСТЬЮ для производителя печенья.

Когда вы вычитаете расходы из дохода, вы получаете чистую прибыль или чистую прибыль . Обратите внимание, что чистый доход — это не то же самое, что валовой доход. Если кто-то упоминает «доход», не уточняя, является ли это валовым доходом или чистым доходом, он может иметь в виду и то, и другое. Если непонятно, спрашивайте!

Краткое примечание к отчету о движении денежных средств

Поскольку чистый доход отличается от притока денежных средств, существует специальный отчет, отдельный от прибылей и убытков, который показывает, как движутся ваши денежные средства, называется Отчет о движении денежных средств . Этот отчет, вероятно, является одним из самых интуитивно понятных отчетов, которые вы увидите для своего бизнеса, но важно указать типы денежных потоков:

• Операционные денежные потоки — это денежные средства, заработанные и оплаченные за бизнес-операции, в том же смысл как операционная выручка и операционные расходы.
• Инвестиции Денежные потоки относятся к оборудованию, которое покупается или продается, потому что они связаны с вашими инвестициями в будущее вашего бизнеса.
• Финансирование денежных потоков, естественно, для финансирования вашего бизнеса.В основном это отток по ссудам, но может также включать приток от акций и облигаций.

Основные финансовые условия: налоги

Когда дело доходит до чего-либо, связанного с налогами, мы с радостью рекомендуем обратиться к специалисту. Но, конечно, не помешало бы узнать определения некоторых общих налоговых терминов, о которых мы будем часто с вами разговаривать.

Что такое исчисленные федеральные налоги?

Если вы новый владелец бизнеса или недавно работаете не по найму, возможно, вам никогда не приходилось платить федеральные расчетные налоги, потому что удержание налогов всегда производилось за вас через вашего работодателя. Удержание — это деньги, которые выплачиваются в IRS до конца года, которые IRS сохраняет до тех пор, пока вы не подадите налоговую декларацию. Смысл удержания заключается в том, что IRS оштрафует вас на , если вы своевременно не уплатили достаточную предоплату налогов. Это может показаться несправедливым, но это не в наших руках.

В частности, IRS наложит на вас штраф, если вы заплатите менее 90% налогов, причитающихся в этом году, или 100% налогов, уплаченных вами в предыдущем году, в зависимости от того, что меньше *. Хотя ясно, каковы 100% налогов, которые вы платили ранее, возможно, вы не хотите (или не можете себе позволить) платить так много. Может быть, в этом году дела идут не так хорошо, как в прошлом году.

[* 100% меняется на 110%, если ваш скорректированный валовой доход составляет 150 000 долларов США или более]

Федеральные расчетные налоги — это способ, которым от вас могут потребовать оценить размер вашего собственного удержания и уплатить его IRS самостоятельно. Обязаны ли вы платить ориентировочные налоги или нет — это хороший вопрос, на который мы можем ответить для вас в каждом конкретном случае (позвоните нам!).Поверьте, это непростой процесс.

Вы платите исчисленные федеральные налоги четыре раза в год, используя форму 1040-ES. Эти формы (и прилагаемые платежи) подлежат оплате 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января следующего года. Вообще говоря, каждый платеж представляет собой сумму, равную 25% от общей суммы вашего платежа, но ваши оценки (и, следовательно, платежи) могут измениться в течение года.

Что такое налоги штата Вашингтон на B & O?

Как будто федеральные налоги — это еще не головная боль, ожидается, что компании в Вашингтоне также будут подавать налоговую декларацию о предпринимательской деятельности и занятиях (B&O).В других штатах есть аналогичные требования. B&O Tax — это, как правило, налог на Revenue , который получает ваша компания, и он уплачивается ежегодно, ежеквартально или ежемесячно в зависимости от вашего дохода. Департамент доходов штата Вашингтон (DOR) сообщит вам, нужно ли вам увеличить частоту подачи документов. Если вы хотите подавать реже , потому что ваш доход упал, вы можете запросить это, связавшись с DOR.

Мы можем помочь вам создать учетную запись для оплаты вашего государственного налога на B & O, а также вашего городского налога на B & O, если он у вас есть (в Сиэтле он есть).Мы также можем подавать вам налоговую декларацию B & O каждый раз, если хотите — просто дайте нам знать!

TL; DR: Если вы хотите чувствовать себя более уверенно во время финансовых разговоров, попробуйте изучить некоторые из основных основных финансовых терминов, перечисленных в этой статье. Это сделает беседы с вашими финансовыми специалистами более плавными. И последнее: «TL; DR» означает «слишком долго; Не читал », подходящее сокращение для сегодняшнего дня информационного перегрузки!

Есть еще вопрос к нам? Вы можете в любое время связаться с нашими дружелюбными бухгалтерами на этой странице.

60 Деловые и финансовые термины, которые вы должны знать

Управление бизнесом требует постоянного обучения. И это применимо независимо от того, являетесь ли вы начинающим предпринимателем, только начинающим с отличной идеи для нового бизнеса, или более опытным владельцем малого бизнеса с быстрорастущим бизнесом, который необходимо расширять. Вы, , должны всегда учиться как владелец бизнеса, независимо от того, где вы находитесь в своей карьере — всегда есть новый инструмент, который нужно освоить, новые проблемы, которые нужно решить, и новый словарный запас, который нужно понять.

Чтобы не перегружать вас полностью, полезно брать вещи по частям. Например, уверенность в себе при обсуждении финансовых потребностей бизнеса должна быть приоритетом для каждого владельца малого бизнеса. В конце концов, вы представляете на рынке сердце и душу своего бизнеса. Так что знание «языка» деловых финансов является неотъемлемой частью вашей работы как владельца.

Хорошая новость заключается в том, что вам не нужно быть бухгалтером или специалистом по финансовому планированию, чтобы вести переговоры в мире деловых финансов.Вот несколько деловых и финансовых условий, которые помогут вам найти путь к успешному финансированию малого бизнеса.

Деловые и финансовые термины, которые необходимо знать

От бухгалтерского учета до бизнес-кредитов и общих финансовых операций — вот полный список всех терминов и определений, которые вам необходимо знать:

1. Счета к оплате

Кредиторская задолженность — это термин «финансы бизнеса» 101. Это представляет собой обязательства вашего малого бизнеса по выплате долгов кредиторам, поставщикам и кредиторам.Иногда это называют A / P или AP для краткости, кредиторская задолженность может быть краткосрочной или долгосрочной в зависимости от типа кредита, предоставленного бизнесу кредитором.

2. Дебиторская задолженность

Также известная как A / R (или AR, хорошее предположение), дебиторская задолженность — это еще один термин, связанный с финансированием бизнеса, который означает деньги, причитающиеся вашему малому бизнесу другими лицами за предоставленные товары или услуги. Эти счета помечены как активы, поскольку они представляют собой юридическое обязательство клиента выплатить вам денежные средства в счет погашения краткосрочной задолженности.

3. Метод начисления

Метод начисления — это метод учета доходов, когда они фактически получены, и расходов, когда они действительно имеют место. Учет по методу начисления — это наиболее распространенный подход, используемый крупными предприятиями для учета и ведения финансовых операций.

4. Начисления

Термин и определение финансирования бизнеса, относящиеся к расходам, которые были понесены, но еще не зарегистрированы в бухгалтерских книгах.Налоги на заработную плату и фонд заработной платы — типичные примеры.

5. Актив

Этот ключевой термин для финансирования бизнеса означает все, что имеет ценность — материальную или нематериальную — и находится в собственности компании и считается активом. Обычно в качестве бизнес-активов указываются наличные деньги, дебиторская задолженность, здания, оборудование, инвентарь и все остальное, что можно превратить в наличные.

6. Бухгалтерский баланс

Наряду с тремя другими отчетами, относящимися к финансовому здоровью вашего малого бизнеса, баланс является важной информацией, которая дает «снимок» чистой стоимости компании в любой момент времени.Отчет представляет собой сводку активов и пассивов предприятия.

7. Бухгалтерский учет

Метод бухгалтерского учета, который предполагает своевременный учет всех финансовых операций для бизнеса.

8. Капитал

Относится к общему богатству бизнеса, продемонстрированному его денежными счетами, активами и инвестициями. Часто называемый «основным капиталом», он относится к долгосрочной стоимости бизнеса. Капитал может быть материальным, например, товары длительного пользования, здания и оборудование, или нематериальным, например интеллектуальной собственностью.

9. Оборотный капитал

Не путать с основным капиталом, оборотный капитал — это еще один термин 101 финансирования бизнеса. Он состоит из финансовых ресурсов, необходимых для поддержания повседневной работы бизнеса. Оборотный капитал, по определению, — это наличные денежные средства предприятия или инструменты, которые вы можете быстро конвертировать в наличные.

10. Денежный поток

Каждому бизнесу для работы нужны наличные. Термин «бизнес-финансирование» и определение «денежный поток» относится к сумме операционных денежных средств, которые «проходят» через бизнес и влияют на его ликвидность.Отчеты о движении денежных средств отражают деятельность за определенный период времени, обычно один отчетный период или один месяц. Сохранение жесткого контроля над денежным потоком особенно важно, если ваш малый бизнес является новым, поскольку наличные деньги могут быть ограничены до тех пор, пока бизнес не начнет расти и производить больше оборотного капитала.

11. Прогноз движения денежных средств

Будущие бизнес-решения будут зависеть от ваших обоснованных прогнозов денежных потоков. Чтобы заранее спланировать предстоящие расходы и оборотный капитал, вам необходимо полагаться на предыдущие модели движения денежных средств.Эти шаблоны дадут вам полное представление о том, как и когда вы получаете и тратите свои деньги. Эта информация является ключом к получению информированных и точных прогнозов денежных потоков.

12. Амортизация

Можно сказать, что стоимость любого актива обесценивается, когда он постепенно теряет часть этой стоимости. Амортизация происходит из-за износа. Предприятия используют различные методы начисления амортизации для уменьшения учетной стоимости активов.

13.Основные средства

Материальный долгосрочный актив, используемый для бизнеса и не предназначенный для продажи или иного преобразования в денежные средства в течение текущего или предстоящего финансового года, называется основным активом. Основные средства — это такие предметы, как мебель, компьютерное оборудование, оборудование и недвижимость.

14. Валовая прибыль

Этот термин и определение финансирования бизнеса можно рассчитать как общий объем продаж (доходов) за вычетом затрат (расходов), непосредственно связанных с этими продажами.Сырье, производственные расходы, затраты на рабочую силу, маркетинг и транспортировку товаров включаются в расходы.

15. Отчет о прибылях и убытках

Вот один из четырех наиболее важных отчетов, которые кредиторы и инвесторы хотят видеть при оценке жизнеспособности вашего малого бизнеса. Его также называют отчетом о прибылях и убытках, и в нем отражается чистая прибыль предприятия, указывается, сколько предприятие заработало и потратило за определенный период времени. Результатом будет либо чистая прибыль, либо чистый убыток.

16. Нематериальные активы

Нефизический бизнес-актив считается нематериальным. Этими активами могут быть патенты, репутация и интеллектуальная собственность.

17. Ответственность

Этот ключевой термин финансирования бизнеса представляет собой юридическое обязательство выплатить или иным образом урегулировать задолженность. Обязательства считаются краткосрочными (подлежащими выплате в течение одного года или менее) или долгосрочными (подлежащими выплате через один год) и указываются в балансе компании.Кредиторская задолженность, заработная плата, налоги и начисленные расходы компании считаются обязательствами.

18. Ликвидность

Ликвидность — это показатель того, как быстро актив можно превратить в наличные по полной рыночной стоимости. Чем более ликвидны ваши активы, тем больше у вас финансовой гибкости.

19. Отчет о прибылях и убытках

См. «Отчет о прибылях и убытках» выше.

20. Отчет о движении денежных средств

Один из важных документов, требуемых кредиторами и инвесторами, который показывает сводку фактического сбора доходов и оплаты расходов для вашего бизнеса.Отчет о движении денежных средств должен отражать деятельность в области операционной деятельности, инвестирования и финансирования и должен быть неотъемлемой частью вашего пакета финансовых отчетов.

21. Отчет об акционерном капитале

Если вы решили финансировать свой малый бизнес за счет долевого финансирования, и вы учредили акции и акционеров как часть контрольных пакетов, вы обязаны предоставить финансовый отчет, который показывает изменения в разделе капитала вашего баланса.

22. Годовая процентная ставка

Термин финансирования бизнеса и определение Годовая процентная ставка представляет собой реальную годовую стоимость ссуды, включая все проценты и комиссии. Общая сумма процентов, подлежащих выплате, основана на первоначальной сумме ссуды или основной сумме долга и представлена ​​в процентной форме. При выборе подходящей ссуды для вашего малого бизнеса вы должны знать годовую процентную ставку по рассматриваемой ссуде. Этот показатель может быть очень полезен при сравнении одного финансового инструмента с другим, поскольку он представляет собой фактическую стоимость заимствования.

23. Экспертиза

Так же, как и оценка недвижимости при покупке дома, оценка — это профессиональное заключение о рыночной стоимости. При закрытии ссуды для вашего малого бизнеса вам, вероятно, понадобится один или несколько из трех типов оценки: недвижимость, оборудование и стоимость бизнеса.

24. Воздушный заем

Ссуда, структурированная таким образом, что владелец малого бизнеса производит регулярные выплаты по заранее определенному графику и один гораздо более крупный платеж или воздушный платеж в конце.Они могут быть привлекательными для новых предприятий, потому что выплаты меньше в начале, когда бизнес, скорее всего, столкнется с жесткими финансовыми ограничениями. Однако будьте уверены, что ваш бизнес сможет произвести последний воздушный платеж, поскольку он будет крупным.

25. Банкротство

Этот федеральный закон используется в качестве инструмента для юридических и физических лиц, испытывающих серьезные финансовые трудности. Он предоставляет план по сокращению и погашению долгов с течением времени или возможность полностью погасить большую часть непогашенных долгов.Обращение к банкротству следует тщательно продумать, потому что это отрицательно скажется на кредитном рейтинге бизнеса.

26. Начальная загрузка

Использование собственных денег для финансирования запуска и роста вашего малого бизнеса. Думайте об этом как о своем собственном инвесторе. После того, как бизнес запущен и успешно работает, термин «бизнес-финансы» и определение «бутстрэппинг» относится к использованию полученной прибыли для реинвестирования в бизнес.

27. Кредитный отчет предприятия

Точно так же, как у вас есть личный кредитный отчет, который кредиторы рассматривают, чтобы определить факторы риска при выдаче личных ссуд, предприятия также создают кредитные отчеты.Они поддерживаются кредитными бюро, которые записывают информацию о финансовой истории бизнеса.

Такие элементы, как размер компании, как долго она работает, сумма и тип кредита, выданного бизнесу, как управлялся кредит, и любые юридические документы (например, банкротство) — все это вопросы, которые решает бизнес-кредит. отчет. Кредиторы, инвесторы и страховые компании используют эти отчеты для оценки подверженности рискам и финансового состояния бизнеса.

28.Кредитный рейтинг бизнеса

Кредитный рейтинг предприятия рассчитывается на основе информации, содержащейся в кредитном отчете предприятия. Используя специализированный алгоритм, компании по оценке кредитоспособности бизнеса принимают во внимание всю информацию, содержащуюся в вашем кредитном отчете, и присваивают вашему малому бизнесу кредитный рейтинг. Этот номер, также называемый коммерческим кредитным рейтингом, используется различными кредиторами и поставщиками для оценки вашей кредитоспособности.

29. Залог

Любой актив, который вы закладываете в качестве обеспечения по ссудному инструменту, называется обеспечением.Кредиторы часто требуют залог, чтобы не потерять деньги, если ваш бизнес не выплатит кредит. Когда вы закладываете актив в качестве обеспечения, он может быть арестован кредитором, если вы не выполните требования кредитных документов.

30. Кредитный лимит

Когда кредитор предлагает кредитную линию для бизнеса, он обычно имеет кредитный лимит или максимальную сумму, которую вы можете использовать в любой момент времени. Говорят, что вы достигли своего кредитного лимита или «исчерпали» свой кредит, когда вы занимаете до этого числа или превышаете его.Кредитная линия может быть особенно полезной, если ваш бизнес носит сезонный характер или если доход крайне непредсказуем. Это один из самых быстрых способов получить доступ к наличным деньгам в экстренных случаях.

31. Консолидация долга

Если у вашего малого бизнеса есть несколько ссуд с различными платежами, вы можете рассмотреть ссуду на консолидацию корпоративной задолженности. Это процесс, который позволяет объединить несколько ссуд в одну ссуду. Преимущества, возможно, заключаются в снижении процентных ставок по заемным средствам, а также в уменьшении общей суммы, которую вы выплачиваете каждый месяц.Компании используют этот инструмент, чтобы улучшить денежный поток.

32. Коэффициент покрытия обслуживания долга

Термин «финансирование бизнеса» и определение «Коэффициент покрытия обслуживания долга» (DSCR) — это соотношение денежных средств, доступных вашему малому бизнесу для выплаты или обслуживания своего долга. Платежи по долгу включают выплату основной суммы и процентов по запрашиваемой вами ссуде. Вообще говоря, если ваш DSCR выше 1, ваш бизнес имеет достаточный доход, чтобы удовлетворить свои долговые требования.

33.Кредитование

Когда вы занимаете деньги у кредитора и соглашаетесь выплатить основную сумму с процентами регулярными платежами в течение определенного периода времени, вы используете долговое финансирование. Традиционно это была наиболее распространенная форма финансирования малого бизнеса.

Кредитное финансирование может включать в себя заимствования в банках, корпоративные кредитные карты, кредитные линии, личные ссуды, денежные авансы торговым предприятиям и финансирование по счетам. Этот метод создает долг, который необходимо погасить, но позволяет вам сохранять единоличный контроль над своим бизнесом.

34. Финансирование акционерного капитала

Использование средств инвестора в обмен на долю или «долю» вашего бизнеса — еще один способ привлечения капитала. Эти средства могут поступать от друзей, семьи, бизнес-ангелов или венчурных капиталистов.

Прежде чем принять решение об использовании долевого финансирования для получения денежных средств, необходимых для вашего бизнеса, определите, какой контроль вы готовы разделить, когда дело касается принятия решений и философии. Некоторым инвесторам также понадобится право голоса.

35. Оценка FICO

Рейтинг FICO — это еще один тип кредитного рейтинга, используемый потенциальными кредиторами для оценки целесообразности заключения контракта с вами и вашим бизнесом. Оценки FICO составляют значительную часть кредитного отчета, который кредиторы используют для оценки кредитного риска. Он был создан корпорацией Fair Isaac Corporation, отсюда и название FICO.

36. Финансовая отчетность

Неотъемлемой частью процесса подачи заявки на ссуду является предоставление информации, которая показывает, что у вашего бизнеса есть хороший кредитный риск.Стандартный пакет финансовых отчетов включает четыре основных отчета: отчет о прибылях и убытках, баланс, отчет о движении денежных средств и отчет о собственном капитале, если у вас есть акционеры.

Кредиторы и инвесторы хотят видеть, что ваш бизнес хорошо сбалансирован с активами и обязательствами, имеет положительный денежный поток и имеет капитал для ожидаемых выплат.

37. Фиксированная процентная ставка

Процентная ставка по ссуде, которая устанавливается изначально и не меняется в течение срока ссуды, называется фиксированной.Ссуды с фиксированной процентной ставкой привлекательны для владельцев малого бизнеса, потому что суммы погашения согласованы и их легче планировать в будущем.

38. Плавающая процентная ставка

В отличие от термина финансирования бизнеса и определения фиксированной ставки, плавающая процентная ставка будет меняться в зависимости от рыночных колебаний. Также называемые переменными ставками или регулируемыми ставками, эти суммы часто могут быть ниже процентных ставок с фиксированной ставкой. Это делает их более привлекательными в краткосрочной перспективе, если на рынке наблюдается нисходящий тренд.

39. Поручитель

При открытии нового малого бизнеса кредиторы могут попросить вас предоставить поручителя. Это лицо, которое гарантирует погашение остатка задолженности по долгу, если вы или ваш бизнес не можете выполнить обязательство по погашению.

40. Процентная ставка

Всем ссудам и прочим кредитным инструментам присваивается процентная ставка по ключевым срокам финансирования бизнеса. Это процент от основной суммы, взимаемый кредитором за использование своих денег.Процентные ставки представляют собой текущую стоимость заимствования.

41. Факторинг или финансирование счетов-фактур

Если у вашей компании имеется значительное количество неоплаченных открытых счетов-фактур, вы можете обратиться в факторинговую компанию и попросить ее приобрести счета со скидкой. Привлекая таким образом капитал, нет никаких долгов, и факторинговая компания берет на себя финансовую ответственность за сбор долгов по счетам.

42. Залог

Этот термин и определение, касающееся финансирования бизнеса, представляет собой юридическое требование кредитора в отношении обеспечения, заложенного в качестве обеспечения ссуды, и называется залогом.

43. Кредитная линия

Кредитор может предложить вам необеспеченную сумму средств, доступную для вашего бизнеса, когда потребуется капитал. Эта кредитная линия считается вариантом краткосрочного финансирования с максимальной доступной суммой. Этот предварительно утвержденный пул денег привлекателен, потому что он дает вам быстрый доступ к наличным деньгам.

44. Стоимость кредита

Сравнение LTV — это отношение справедливой рыночной стоимости актива к сумме ссуды, которая будет его финансировать.Это еще один важный номер для кредиторов, которым необходимо знать, покроет ли стоимость актива погашение кредита, если ваш бизнес не выполнит свои обязательства и не сможет произвести платеж.

45. Долгосрочная задолженность

Любой кредитный продукт с общим графиком погашения более одного года считается долгосрочным долгом.

46. Денежные средства продавца

Торговец может предложить метод финансирования в виде ссуды на основе ежемесячного объема продаж предприятия. Погашение производится в процентах от ежедневных или еженедельных продаж.Это, как правило, краткосрочные ссуды и один из самых дорогостоящих способов финансирования вашего малого бизнеса.

47. Микрозайм

Микрозаймы — это ссуды, предоставленные через некоммерческие организации на уровне сообществ, и чаще всего они выдаются на сумму менее 50 000 долларов США.

48. Личное поручительство

Если вы ищете финансирование для совсем нового бизнеса и у вас нет дорогостоящего актива, который можно было бы предложить в качестве залога, кредитор может попросить вас подписать заявление о личной гарантии.Фактически, это заявление подтверждает, что вы как физическое лицо будете выступать поручителем по долгу компании, что возлагает на вас личную ответственность за остаток по ссуде даже в случае банкротства вашего бизнеса.

49. Принципал

Любой кредитный инструмент состоит из трех частей: основной суммы, процентов и комиссионных. Основная сумма долга является ключевым условием финансирования бизнеса и представляет собой первоначальную заемную сумму или непогашенный остаток, подлежащий погашению, за вычетом процентов. Он используется для расчета общей суммы начисленных процентов и сборов.

50. Возобновляемая кредитная линия

Этот термин и определение финансирования бизнеса является вариантом финансирования, аналогичным стандартной кредитной линии. Тем не менее, соглашение заключается в предоставлении ссуды определенной суммы денег, и как только эта сумма будет возвращена, ее можно будет снова взять в долг.

51. Обеспеченный заем

Многим кредиторам потребуется некоторая форма обеспечения при ссуде денег. Когда это происходит, этот термин и определение финансирования бизнеса — это обеспеченная ссуда. Актив, используемый в качестве обеспечения ссуды, считается «обеспечением» ссуды.В случае, если ваш малый бизнес не выполняет свои обязательства по ссуде, кредитор может потребовать залог и использовать его справедливую рыночную стоимость для компенсации невыплаченного остатка.

52. Срочная ссуда

Это инструменты заемного финансирования, используемые для сбора необходимых средств для вашего малого бизнеса. Срочные ссуды предоставляют бизнесу единовременную денежную сумму в обмен на обещание выплатить основную сумму и проценты через определенные промежутки времени в течение установленного периода времени. Как правило, это долгосрочные разовые ссуды на начальные расходы или расходы на расширение существующего бизнеса.

53. Займы без обеспечения

Ссуды, не обеспеченные залогом, называются необеспеченными ссудами. Эти типы ссуд представляют более высокий риск для кредитора, поэтому вы можете рассчитывать на более высокие процентные ставки и более короткие сроки погашения. Кредитные карты — отличный пример необеспеченных кредитов, которые в сочетании с другими вариантами финансирования являются хорошим вариантом для финансирования малого бизнеса.

54. Учредительный договор

Это юридическая документация о создании бизнеса, включая название, тип бизнеса и тип бизнес-структуры или регистрации.Эти документы — одна из первых задач, которые вы выполните, когда официально начнете свой бизнес. После подачи ваши учредительные документы хранятся в соответствующих государственных органах.

55. Бизнес-план

Вот ваш инструмент для демонстрации того, как вы хотите основать свой малый бизнес и как вы планируете вырастить его в хорошее финансовое положение. При написании бизнес-плана он должен включать финансовые, операционные и маркетинговые цели, а также то, как вы планируете их достичь.Чем конкретнее вы составите свой бизнес-план, тем лучше вы будете подготовлены в долгосрочной перспективе.

56. Свидетельство об идентификационном номере работодателя (EIN)

Для того, чтобы налоговая служба могла легко идентифицировать его, каждому бизнес-субъекту присваивается уникальный номер, называемый EIN. Когда вы начинаете свой малый бизнес, вам будет присвоен EIN, который будет отправлен на ваш служебный адрес. Этот номер никогда не меняется, и вас попросят предоставить его по многим причинам.

57. Договор франчайзинга

Для предпринимателя из малого бизнеса заключение франчайзингового соглашения с более крупной компанией может стать способом выхода на рынок. Соглашение, заключенное между вами и более крупной компанией, дает вам право действовать в качестве сателлита более крупной компании на определенной территории в течение определенного периода времени. Это позволяет вам, владельцу бизнеса, воспользоваться преимуществами торговой марки, которая уже знакома на рынке, и процесса или операции, которые уже были протестированы.

58. Собственный капитал

Этот термин и определение, касающееся финансирования бизнеса, выражает общую стоимость вашего бизнеса, определяемую вашими общими оборотными активами за вычетом общей суммы обязательств, которые в настоящее время имеет компания. Имея под рукой последний баланс вашего бизнеса, вы можете рассчитать чистую стоимость активов, используя простую формулу: Активы — Обязательства = Чистая стоимость.

59. Нераспределенная прибыль

Как бы то ни было, этот термин обозначает любую полученную прибыль, удерживаемую в бизнесе.Это также можно назвать загрузкой.

60. Залог по налогам

Если ваша компания не платит налоги уполномоченному государственному учреждению, а именно IRS, вы можете обнаружить, что ваши активы арестованы по требованию налогового залога. Правительство может не только арестовать ваши активы для ликвидации, чтобы урегулировать налоговую задолженность, но также может взимать с вас штрафы на сумму, которую вы должны.

Не обращайте внимания на деловые и финансовые термины

Как владелец малого бизнеса, вы должны будете носить много разных головных уборов, часто в том числе шляпы финансового директора или бухгалтера.Прежде чем позволить себе испугаться всех бизнес-терминов и определений, просто помните, что знание — сила.

Вы можете наиболее эффективно обслуживать свой малый бизнес, ознакомившись с терминами, используемыми в финансах бизнеса, и их влиянием на финансовое состояние вашего бизнеса. Вооружившись базовым пониманием ключевых терминов финансирования бизнеса, вы будете готовы столкнуться с финансовыми проблемами, связанными с тем, что вы являетесь владельцем малого бизнеса.

No related posts.