Что такой ндс: что такое налог на добавленную стоимость, виды ндс, для чего нужен ндс

07.08.2021 alexxlab

Содержание

НДС — что это за зверь и с чем его едят — Право на vc.ru

{«id»:154994,»url»:»https:\/\/vc.ru\/legal\/154994-nds-chto-eto-za-zver-i-s-chem-ego-edyat»,»title»:»\u041d\u0414\u0421 \u2014 \u0447\u0442\u043e \u044d\u0442\u043e \u0437\u0430 \u0437\u0432\u0435\u0440\u044c \u0438 \u0441 \u0447\u0435\u043c \u0435\u0433\u043e \u0435\u0434\u044f\u0442″,»services»:{«facebook»:{«url»:»https:\/\/www.facebook.com\/sharer\/sharer.php?u=https:\/\/vc.ru\/legal\/154994-nds-chto-eto-za-zver-i-s-chem-ego-edyat»,»short_name»:»FB»,»title»:»Facebook»,»width»:600,»height»:450},»vkontakte»:{«url»:»https:\/\/vk.com\/share.php?url=https:\/\/vc.ru\/legal\/154994-nds-chto-eto-za-zver-i-s-chem-ego-edyat&title=\u041d\u0414\u0421 \u2014 \u0447\u0442\u043e \u044d\u0442\u043e \u0437\u0430 \u0437\u0432\u0435\u0440\u044c \u0438 \u0441 \u0447\u0435\u043c \u0435\u0433\u043e \u0435\u0434\u044f\u0442″,»short_name»:»VK»,»title»:»\u0412\u041a\u043e\u043d\u0442\u0430\u043a\u0442\u0435″,»width»:600,»height»:450},»twitter»:{«url»:»https:\/\/twitter.com\/intent\/tweet?url=https:\/\/vc.ru\/legal\/154994-nds-chto-eto-za-zver-i-s-chem-ego-edyat&text=\u041d\u0414\u0421 \u2014 \u0447\u0442\u043e \u044d\u0442\u043e \u0437\u0430 \u0437\u0432\u0435\u0440\u044c \u0438 \u0441 \u0447\u0435\u043c \u0435\u0433\u043e \u0435\u0434\u044f\u0442″,»short_name»:»TW»,»title»:»Twitter»,»width»:600,»height»:450},»telegram»:{«url»:»tg:\/\/msg_url?url=https:\/\/vc.ru\/legal\/154994-nds-chto-eto-za-zver-i-s-chem-ego-edyat&text=\u041d\u0414\u0421 \u2014 \u0447\u0442\u043e \u044d\u0442\u043e \u0437\u0430 \u0437\u0432\u0435\u0440\u044c \u0438 \u0441 \u0447\u0435\u043c \u0435\u0433\u043e \u0435\u0434\u044f\u0442″,»short_name»:»TG»,»title»:»Telegram»,»width»:600,»height»:450},»odnoklassniki»:{«url»:»http:\/\/connect.ok.ru\/dk?st.cmd=WidgetSharePreview&service=odnoklassniki&st.shareUrl=https:\/\/vc.ru\/legal\/154994-nds-chto-eto-za-zver-i-s-chem-ego-edyat»,»short_name»:»OK»,»title»:»\u041e\u0434\u043d\u043e\u043a\u043b\u0430\u0441\u0441\u043d\u0438\u043a\u0438″,»width»:600,»height»:450},»email»:{«url»:»mailto:?subject=\u041d\u0414\u0421 \u2014 \u0447\u0442\u043e \u044d\u0442\u043e \u0437\u0430 \u0437\u0432\u0435\u0440\u044c \u0438 \u0441 \u0447\u0435\u043c \u0435\u0433\u043e \u0435\u0434\u044f\u0442&body=https:\/\/vc.ru\/legal\/154994-nds-chto-eto-za-zver-i-s-chem-ego-edyat»,»short_name»:»Email»,»title»:»\u041e\u0442\u043f\u0440\u0430\u0432\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430 \u043f\u043e\u0447\u0442\u0443″,»width»:600,»height»:450}},»isFavorited»:false}

8416 просмотров

ставки 20%, 10% и 0 процентов

НДС — это налог на добавленную стоимость, один из косвенных налогов действующих в России. Он взимается с юридических лиц, организаций и ИП при проведении различных финансовых операций, продаже товаров и сырья. Также из-за того что он входит в стоимость товаров реализуемых в розницу, по факту его оплачивают и физические лица являющиеся непосредственными покупателями продукции.

Какая ставка НДС действует на данный момент?

На практике, предусмотрено несколько ставок, отчисление по которым производиться в зависимости от типа товара.

Различные ставки созданы для того, чтобы обеспечить население более необходимыми товарами с меньшим объемом налога, а товары, не относящиеся к категории социально значимых, реализовывать с более высоким начислением. Рассмотрим подробней, сколько НДС в России существует на данный момент и какая разница между ними.

НДС 0%

От уплаты налога на добавленную стоимость избавлены предприятия в стратегических сырьевых, энергетических отраслях, специализирующиеся на логистических операциях по импорту различной продукции и сырья. В частности данная ставка распространяется на следующие товары и услуги:

Экспортные товары, распространяемые по процедуре свободной таможенной зоны;
Международная доставка всеми видами транспорта с конечным пунктом получения находящимся за пределами РФ;
Услуги, оказываемые в сфере трубопроводного транспорта нефти, газа;

Предоставление транспорта, контейнеров для логистических операций проводимых компаниями, зарегистрированными за пределами РФ;
Космическая сфера деятельности, реализация продукции и услуг для ее обслуживания;
Различные виды услуг и продукции для обслуживания иностранных дипломатических представительств
Передача в пользование судоходного транспорта построенного и зарегистрированного в РФ.

Это лишь неполный перечень услуг и продукции, не облагаемой налогом на добавленную стоимость. В основном, он касается вопросов экспорта и необходим для обеспечения более выгодных условиях для отечественных организаций. Также льготы создаются для стратегических важных сфер деятельности.

Для того чтобы получить возможность использовать НДС 0 процентов организации необходимо предоставить соответствующий пакет документов в налоговую службу. В вопросах касающихся импорта и экспорта, также требуются соответствующие разрешения и подтверждения от таможенной структуры. Нулевая ставка вноситься в декларацию, которая сдается вместе с прочей отчетностью компании в установленные сроки.

НДС 10%

Добавленная стоимость 10 процентов, распространяется на различные группы социально значимой продукции потребляемой населением. В частности, ставка охватывает следующие группы товаров:

Продовольственная группа – мясо и мясопродукты, молоко, яйца, растительные масла и маргарин, сахар, соль, крупы, зерновые, овощи, диабетические продукты питания и т.д.;
Продукция предназначенная для детей – детское питание, трикотаж и швейные изделия, игрушки, детские кроватки, коляски, школьные принадлежности, гигиенические изделия;
Книгоиздание – периодика, книги, журналы и газеты помимо тех, что содержат материалы рекламного или эротического характера;
Медицинские товары – лекарства и сырье для их производства, изделия медицинского назначения для домашнего применения или использования в клиниках. К данной категории относятся изделий Российских и зарубежных производителей.

Запланированное на 2019 год повышение ставки не коснулось продукции, представленной в данной категории. НДС 10% сохраниться в дальнейшем, для обеспечения социальны нужд и потребностей различных слоев населения.

НДС 20%

20 процентов взимается в отношении всех прочих товаров, не приведенных в перечнях указанных выше. Максимальная ставка действует для производителей и компаний, предлагающих услуги на территории России, не осуществляющих экспортные или импортные операции. Это обусловлено тем, что косвенный налог является внутригосударственным и по факту взимается с внутренних продаж.

В каких случаях происходит начисление налога

Для компаний и индивидуальных предпринимателей, являющихся плательщиками НДС в соответствии с выбранной системой налогообложения, необходимость в уплате добавленной стоимости возникает в следующих случаях:

Произведена продажа изготавливаемой продукции, оказаны платные услуги или проведены работы;

Собственность или активы переданы на безвозмездной основе
Выполнены строительные, монтажные и прочие работы связанные модернизацией для собственных нужд компании;
Произведен импорт.

Реализация или передача, предоставление услуг, активов и т.д. на платной или безвозмездной основе, в любом случае сопровождается изменением объема финансовых средств на счетах организации. Если подобное изменение произошло, налоговая сможет отследить операцию, и если она не внесена в отчетность должным образом и не сопровождена взносами, то возникнут претензии относительно деятельности организации.

Прочие случаи, когда оплата налоговых издержек не требуется приведены в статье 149 НК РФ. Также для организаций, работающих по УСН и прочим схемам налогообложения не предполагающих отчисления по НДС предоставляется возможность сдачи нулевой отчетности в декларации. Нулевую отчетность сдают компании, чья деятельность связанна с сезонными работами и имеющие значительные по продолжительности времени простои в работе. Более подробную информацию можно найти в НК РФ.

Как производится уплата в 2020 году

В 2019 году происходит серьезное изменение в системе оплаты начислений по добавочной стоимости. В частности, увеличивается процент с 18% до 20%. Эта непопулярная мера принимается для повышения доходов бюджета, которые далее будут направлены на реализацию национальных проектов и в стратегические сферы государственной деятельности.

Однако, помимо повышения больше изменений не предвидится и сдача производиться по той же схеме, что и обычно. Ежеквартально подготавливается налоговая отчетность, которая затем сдается в отделении ФНС с региональной привязкой к месту регистрации компании. Оплата производиться после предоставления отчетности, в течение последующего месяца не позднее 25 числа. Ели декларация предоставлена с неправильной суммой и это выявил сам плательщик, он может предоставить исправленный вариант. Если же ошибка обнаружилась при проверке сотрудниками ФНС, следует ожидать проверку. Так как подобные ошибки приравниваются к подлогу, что будет сопровождаться разбирательством и соответствующими санкциями.

Компании, занимающиеся экспортом и работающие по нулевой ставке, также предоставляют отчетность с указанием необходимых данных. Организации деятельность которых за отчетный период не предполагала проведения коммерческих и хозяйственных операций, дают нулевые отчетные данные. В любом случае, если компания не объявлена банкротом и зарегистрирована в ФНС, она должна предоставлять необходимую отчетную информацию. Больше информации можно получить на сайте ФНС или же обратившись в отделение службы в городе или районе проживания.

Помощь в расчете НДС можно получить на нашем сайте, воспользовавшись специальным калькулятором.

Что такое НДС простыми словами и для чего он нужен

НДС (или налог на добавленную стоимость) – один из видов государственных отчислений в бюджет.
Дальше мы постараемся объяснить,

что такое НДС простыми словами и для чего он нужен вообще.

Многие сталкивались с этим понятием еще в университете или в школе на уроках экономики и налогообложения. Но в жизни этот налог попадается нам постоянно. Мы сталкиваемся с ним при каждой покупке или продаже. Для многих он — повод для беспокойства и бесснонных ночей. Итак, что такое НДС?

НДС — это косвенный налог, который накладывается на товары и услуги, продающиеся по ценам, превышающим себестоимость. Иначе говоря, это дополнительные расходы, которые выплачивают потребители за покупку каждого товара или услуги.

Если вам всё ещё непонятно, то читайте тут, что такое НДС простыми словами и для чего он нужен.

Итак, что такое НДС. Это один из источников дохода государства.

Сумма, отчисляемая в бюджет, указывается в чеке в отдельном поле.

История появления НДС

Появился НДС в начале ХХ века, придя на смену налогу на выручку. Исторически он зародился в Европе. До нас, в связи с особым экономическим строем, этот вид налога добрался только в 1992 году. Соблюдение налога контролирует налоговый кодекс РФ.

Ставка НДС на протяжении 26 лет составляла 18%. Но с 1 января 2019 года ее немного повысили — до 20%. Формула расчета НДС такова:

С * 20 / 100,
где С — цена товара до прибавки налога.

В интернете можете поискать калькуляторы по расчету налога на добавленную стоимость. Существует ряд товаров на которые действует пониженная ставка в 10%:

товары для детей;
некоторые продовольственные товары;
категории медицинского оборудования.

На данные группы товаров НДС не накладывается:

лицензии;
пошлины;
почтовые марки.

Также не облагаются налогом и экспортируемые товары. А вот импорт наоборот целиком и полностью облагается.

Кто платит НДС в 2020 году

Плательщиками налога признаются:

организации;
индивидуальные предприниматели;
лица, перемещающие товары через таможенную границу Таможенного союза.

При определенных условиях можно получить освобождение от выплат налога.

Но по факту платят налог на добавленную стоимость исключительно покупатель. Из его кармана выплачивается вся стоимость налога и еще и обеспечивает прибыль продавца.

Также за НДС еще надо отчитываться перед государством, то есть отправлять отчеты в ФСН. Иначе можно получить значительные штрафы.

Что такое НДС? Ставка, расчет, сроки уплаты НДС :: BusinessMan.ru

Налоги являются важнейшим инструментом экономической системы страны. Именно они составляют наибольший удельный вес бюджета государства. Поэтому им уделяется особое внимание в виде контроля и регулярных изменений со стороны законодательства. НК РФ определяет различные виды налогов, как для населения, так и для организаций. Для последних в процессе покупок и продаж особое значение имеет НДС. Поэтому любому действующему или только начинающему предпринимателю необходимо знать, что такое НДС, особенности его расчета и порядок уплаты.

Понятие НДС

Основным законом, регулирующим процесс начисления и уплаты сборов, является Налоговый Кодекс РФ. Именно он определяет понятие, сущность и особенности исчисления всех налогов на территории страны, в том числе и НДС.

Налог на добавленную стоимость представляет собой сбор, взимаемый с организаций в виде процентной части от суммы увеличения стоимости. Этот прирост стоимости образуется посредством разности между выручкой и расходами на материалы, которые поступают от сторонних организаций.

Законодательством установлены определенные виды деятельности или разновидности продукции и услуг, на которые НДС распространяется частично или полностью не подлежит исчислению. Также существуют суммовые ограничения по налогооблагаемой базе, установленные НК РФ и позволяющие освободить предприятие от обязанностей налогоплательщика.

Помимо определения по поводу того, что такое НДС и ограничений по его уплате, НК РФ относит сбор к определенной налоговой группе. Например, к такому виду, как косвенные налоги. Причиной тому является включение его суммы в цену реализуемой продукции в виде процентной доли. В результате при уплате НДС разнятся наименования фактического и юридического плательщиков.

Функции НДС

В условиях рыночной экономики и рациональной налоговой системы все разновидности налогов выполняют четыре значимые функции:

Фискальную.
Экономическую.
Стимулирующую.
Распределительную.

У НДС фискальная функция проявляется в максимальном объеме поступлений в бюджет средств от его исчисления по причине стабильной налогооблагаемой базы и приемлемых условий расчета. Из сформированного за счет налогов бюджета большая часть накапливается за счет НДС. Налог влияет и на регулирование экономических процессов. Его ставки участвуют в образовании цен и формировании уровня инфляции.

Благодаря установлению льгот относительно определенных видов деятельности или конкретной продукции, государство способно стимулировать развитие социальной сферы, а также экспорт различных товаров.

Соответственно, распределительный характер НДС заключается в его участии в перераспределении ВВП государства. Общая сумма от налоговых удержаний, собранная в бюджете от преуспевающих видов деятельности, распределяется и направляется на поддержку убыточных сфер экономики, которые являются существенно значимыми для жизни общества.

Плательщики НДС

НК РФ устанавливает обширный круг лиц, обязанных уплачивать НДС. Налог подлежит взиманию с юридических лиц:

Предприятий — независимо от формы деятельности, совершающих налогооблагаемые операции: государственные, муниципальные учреждения, хозяйственные товарищества и другие.
Лиц, признанных налогоплательщиками по причине перемещения продукции через таможню РФ. Это организации с иностранными инвестициями или полностью иностранные предприятия.

Налоговым законодательством с 2001 года уравнены с предприятиями в обязанностях уплаты НДС индивидуальные предприниматели, производящие налогооблагаемые операции.

Все лица из списка регистрируются в качестве налогоплательщика НДС в том случае, если работают по общей системе обложения сборов. Бывает так, что и при других системах учета приходится платить налог на добавленную стоимость.

Объект налогообложения

Объектом налогообложения при исчислении НДС считаются следующие категории и сделки:

Обороты, полученные от реализации продукта деятельности, а также реализация на безвозмездной основе.
Передача товаров внутри российской организации между ее подразделениями для собственных нужд, расходы по которым не учитывались при исчислении налогооблагаемой прибыли.
Результаты строительно-монтажных операций для собственных нужд.
Вывоз товаров через таможенную границу РФ.

Расчет налога на добавленную стоимость предполагает учет следующих видов реализации, попадающих под НДС:

Продажа товаров от организации другому предприятию или физическому лицу, даже при отсутствии отгрузки и транспортировки.
Передача продукции, произведенной по заказу.
Продажа комиссионной или аукционной продукции.
Обмен продукцией или материалами.
Безвозмездная передача продукции или с частичной оплатой.
Передача или продажа имущественных прав.
Продажа залоговой собственности.

Налогооблагаемая база

Декларация по НДС предусматривает для исчисления сбора расчет налогооблагаемой базы. А именно показатель стоимости операций, облагаемых НДС. Определение налоговой базы для начисления рассматриваемого сбора имеет ряд особенностей и прежде всего зависит от вида операции.

Налоговая база формируется исходя из определения, что такое НДС, и имеет последовательность нижеуказанных условий:

Налогооблагаемая база равна выручке от продажи продукции или имущественных прав, определяющейся в сумме всех доходов, связанных с расчетами по этим операциям. Она может быть отображена в любом эквиваленте, в том числе в ценных бумагах.
Налогооблагаемая база, равная выручке в иностранной валюте, переведенной в российские рубли по существующему курсу.
Рассматриваемая база при получении предоплаты, включенной в нее уже раньше, представляет стоимость товаров, рассчитанную на основании цен.
Налогооблагаемая база по договорам поручения или комиссии равна сумме вознаграждения. Есть еще условие.
Налогооблагаемая база при реализации полного предприятия равна стоимости каждого актива.

Налоговые ставки

Для расчета суммы, подлежащей к уплате, первоначально должна быть правильно определена налогооблагаемая база НДС. Ставка же налога от базы не зависит и закреплена в НК РФ. Точнее, законодательством на сегодняшний день установлены взимаемые ставки: 0%, 10% и 18%.

Виды продукции, выручка от которых облагается по ставке 0%, закреплены в статье 164 НК РФ и имеют достаточно обширный список перечисления. В основном это особенные разновидности товара, узкоспециализированные работы и услуги.

По ставке 10% начисляется НДС при реализации следующих групп товара:

Продуктов питания.
Детских товаров.
Периодики.
Литературы учебного и научного значения.
Предметов медицинского характера.

Основные операции продажи, за исключением товаров, облагаемых по 0% и 10% ставкам, подлежат учету в налоговой базе для умножения на 18%.

Налоговые льготы

При расчете налогооблагаемой базы законодательством определены льготы, в частности виды деятельности и продукция, на которые не распространяется НДС. Ставка сбора не применяется в следующих случаях.

Многие виды медицинских услуг, включая платные.
Услуги в сфере образования и культуры.
Реализация жилых домов.
Товары, производимые инвалидами.
Имущество, выкупаемое для приватизации.
Ритуальные услуги.
Операции страхования.
Сделки, с которых уплачивается госпошлина.
Ксерокопия и фотокопия.
Реализация изделий народного промысла.
Научно-исследовательские работы за счет бюджетных средств.
Ремонт бытовой техники в течение гарантийного срока.

Особенности расчета

Расчет суммы НДС, которая должна быть уплачена, имеет достаточно простой алгоритм действий. Первоначально определяется налогооблагаемая база. Впоследствии она умножается на установленную ставку. При этом нужно помнить, что сроки уплаты НДС и период расчета разнятся. Сумма налога для уплаты в общий бюджет рассчитывается по итогам каждого месяца или квартала.

После определения суммы налога к уплате необходимо уменьшить ее на итог налоговых вычетов, если таковые имеются. Что это такое? Налоговыми вычетами считаются суммы НДС, предъявленные плательщику по операциям, которые участвуют при расчете сбора. Налоговая декларация по НДС предусматривает указание этих вычетов и сумму разницы между НДС выставленным и НДС предъявленным.

Порядок уплаты

Уплата рассчитанных сумм НДС производится на основании проведенных бухгалтерских и налоговых расчетов. Определяется по итогам каждого отчетного периода. Сроки уплаты НДС, установленные налоговым законодательством, определены, как не позднее 25-го числа месяца, следующего за оконченным отчетным периодом.

Отчетность по НДС

За время от момента начисления сбора в казну государства и до дня уплаты каждый налогоплательщик, работающий с НДС, должен отчитаться в соответствующий орган по всему порядку исчисления в форме декларации. Сдача этого документа производится ежеквартально. В нем указываются реквизиты организации, суммы расчета налогооблагаемой базы, вид взимаемой ставки и налог на добавленную стоимость. Бланк декларации является унифицированной формой, утвержденной в 2014 году. При этом важно знать, что с 2015 года все организации, независимо от объема и видов производства, обязаны подавать декларацию в электронном виде.

При определении понятия, что такое НДС, формируется представление, что это выручка, умноженная на определенный процент. Фактически это так. Но НДС является суммой прироста стоимости. И потому при его расчете требуется учитывать множество нюансов:

Виды продукции, подлежащие и не подлежащие налогообложению.
Размер налоговой ставки.
Момент определения налоговой базы.
Налоговые вычеты и много другое.

Налог на добавленную стоимость: расход или уменьшение расходов

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Больше десяти лет назад малый бизнес перешел на упрощенную систему налогообложения и сталкивается с налогом на добавленную стоимость (НДС) в основном только при импорте сырья или товаров.

В связи с тем, что налоговая реформа возможно потребует перехода многих предприятий на общеустановленную систему решила напомнить, что такое НДС.

Особенность налога

НДС, по-своему, уникальный налог, так как он является косвенным налогом. То есть фактическим плательщиком налога является конечный потребитель товара или услуги, но в бюджет средства поступают постепенно от каждого участника процесса создания продукта или услуги. Каждое предприятие выступает только как налоговый агент, который удерживает сумму НДС и отправляет его в бюджет.

Например, готовая одежда. Конечный потребитель – физическое лицо, купившее ее в розничном магазине. Именно он уплатит всю сумму НДС, до момента пока он купит одежду частично НДС оплатит в бюджет производитель сырья, швейная фабрика, оптовый продавец и розничный продавец.

Выгодно или невыгодно

Сейчас очень много споров по поводу того насколько выгодно или невыгодно переходить малому бизнесу на уплату общеустановленных налогов, и в том числе НДС.

Для каждого вида деятельности будет свой ответ, в зависимости от того как много товаров/услуг вы покупаете с НДС, какой вид деятельности, сколько у вас имущества и тд.

В настоящий момент Концепция определила только общее направление налоговой реформы, пока неизвестны ставки налогов и налогооблагаемая база. Мы можем только делать предварительные расчеты. Однако, хочу отметить, что необходимо просчитать влияние изменений по всем участкам/разделам бухгалтерского учета.

Ниже я приведу схему расчета и несколько примеров. Таким образом вы сможете примерно подсчитать на своих цифрах насколько выгодно именно для вас. Обратите внимание, что цифры приблизительные, так как пока нет точных данных по налогооблагаемой базе и ставкам по всем предполагаемым налогам.

Расчет НДС

Каждый налог рассчитывается по формуле:

Сумма налога = Ставка налога х Налогооблагаемая база

Для НДС эта формула дополняется еще одной:

Сумма налога к оплате в бюджет = НДС удержанный – НДС уплаченный

НДС удержанный – сумма налога, которую вы начислили и удержали у вашего покупателя при реализации продукта/услуги.

НДС уплаченный – сумма налога, которую вы оплатили поставщику за его продукты/услуги.

Пример расчета НДС для товаропроизводителей

Предполагаемый расчет на один месяц.

В таблице указаны сырье и материалы, которые предприятие приобретает для производства.

Для нашей формулы НДС уплаченный составит 216 сум. То есть 216 сум предприятие уплатило в качестве аванса по НДС, так как эта сумма была внутри сырья и услуг.

Фактическая себестоимость в данном случае составит:

В данном случае 216 сум – это НДС, который мы выплатили в бюджет и который уменьшит наши обязательства по НДС при его начислении в момент реализации товара.

Обратите внимание, что для расчета амортизации, налога на имущество, налога на воду и землю были взяты одинаковые суммы. Но в действительности они не будут равны, так как размер налогооблагаемой базы будет у всех разный. Для отдельных категорий налогоплательщиков предусмотрены и другие налоги, например: налог на недра

С переходом на НДС перед многим предприятиями встанет вопрос оставлять ли цену прежней, то есть оставить НДС внутри старой цены или «докручивать» НДС на старую цену.

В нашем примере предлагаю рассмотреть оба варианта.

Вариант 1: цена в результате изменений налогообложения в соответствии с Концепцией осталась прежней и НДС внутри цены.

Предположим, что будучи на упрощенной системе предприятие реализовывало свою продукцию на сумму 3 000 сум.

Реализация предприятия за месяц составила 3 000 сум, в том числе НДС 12%. То есть сумма НДС удержанного составит 321 сум. То есть предприятие удержало у покупателя НДС на эту сумму.

Возвращаемся к нашей формуле:

Сумма налога к оплате в бюджет = НДС удержанный – НДС уплаченный, то есть

Сумма налога к оплате в бюджет = 321 – 216 = 105 сум.

При этом обратите внимание на уровень прибыли:

Вариант 2: цена в результате изменений налогообложения в соответствии с Концепцией меняется, «накручиваем» НДС на прежнюю цену.

Предположим, что будучи на упрощенной системе предприятие реализовывало свою продукцию на сумму 3 000 сум.

Реализация предприятия за месяц составила 3 360 сум, в том числе НДС 12%. То есть сумма ДС удержанного составит 360 сум. То есть предприятие удержало у покупателя НДС на эту сумму.

Возвращаемся к нашей формуле:

Сумма налога к оплате в бюджет = НДС удержанный – НДС уплаченный, то есть

Сумма налога к оплате в бюджет = 360 – 216 = 144 сум.

При этом обратите внимание на уровень прибыли:

Пример расчета НДС для сферы услуг

Предполагаемый расчет на один месяц.

В таблице указаны сырье и материалы, которые предприятие приобретает для оказания услуг.

Для нашей формулы НДС уплаченный составит 11,40 сум. То есть 11,40 сум предприятие уплатило в качестве аванса по НДС, так как эта сумма была внутри материалов и услуг.

Фактическая себестоимость в данном случае составит:

В данном примере тоже предлагаю рассмотреть два варианта цен на услуги.

Вариант 1 цена в результате изменений налогообложения в соответствии с Концепцией осталась прежней и НДС внутри цены.

Реализация услуг предприятия за месяц составила 2 000 сум, в том числе НДС 12%. То есть сумма НДС удержанного составит 214 сум. То есть предприятие удержало у покупателя НДС на эту сумму.

Возвращаемся к нашей формуле:

Сумма налога к оплате в бюджет = НДС удержанный – НДС уплаченный, то есть

Сумма налога к оплате в бюджет = 214 – 11,40 = 202,6 сум.

При этом обратите внимание на уровень прибыли:

Вариант 2: цена в результате изменений налогообложения в соответствии с Концепцией меняется, «накручиваем» НДС на прежнюю цену.

Реализация услуг предприятия за месяц составила 2 000 сум плюс НДС 12%. То есть сумма НДС удержанного составит 240 сум. То есть предприятие удержало у покупателя НДС на эту сумму.

Возвращаемся к нашей формуле:

Сумма налога к оплате в бюджет = НДС удержанный – НДС уплаченный, то есть

Сумма налога к оплате в бюджет = 240 – 11,40 = 228,60 сум.

При этом обратите внимание на уровень прибыли:

Для предприятий из сферы услуг переход на уплату общеустановленных налогов практически не уменьшает себестоимость. Себестоимость в сфере услуг состоит в основном из заработной платы, а потребление материалов и услуг с НДС минимальны.

07.04.2018

Какие ставки НДС?

Ваш выбор файлов cookie

Этот веб-сайт использует файлы cookie, которые необходимы для его работы. Вы также можете установить дополнительные аналитические файлы cookie, которые описаны ниже.

Дополнительную информацию о том, как мы используем файлы cookie, можно найти в нашем Положении о файлах cookie. Вы можете изменить настройки файлов cookie в любое время, щелкнув ссылку Настройки файлов cookie в нижнем колонтитуле каждой страницы этого веб-сайта.

Необходимые файлы cookie и файлы cookie предпочтений

Необходимые файлы cookie используются для работы основных функций этого веб-сайта. Они ограничиваются только тем, что строго необходимо. Например, мы устанавливаем на вашем устройстве файл cookie сеанса, чтобы сохранять статус сеанса между HTTP-запросами, чтобы повысить производительность.

Вы можете отключить эти файлы cookie, изменив настройки своего браузера, но это может повлиять на работу этого веб-сайта для вас.

Файлы cookie

Preferences позволяют веб-сайту запоминать варианты, которые вы сделали при сохранении настроек cookie.

Файлы cookie для аналитики

Эти файлы cookie используются, чтобы помочь нам понять, как посетители используют этот сайт. Они устанавливаются сторонней службой Google. Служба собирает и передает нам информацию таким образом, чтобы вы напрямую не идентифицировали вас как пользователя веб-сайта.Например, служба предоставляет нам сводные отчеты, которые помогают нам понять, к каким страницам посетители нашего веб-сайта обращаются чаще всего. Это позволяет нам постоянно улучшать веб-сайт.

Вы можете помочь нам продолжать улучшать наш веб-сайт, включив аналитические файлы cookie. Вы можете передумать и отключить их в любой момент в будущем, щелкнув быструю ссылку Заявление о файлах cookie в нижнем колонтитуле каждой страницы этого веб-сайта. Когда вы сохраняете выбранные ниже аналитические файлы cookie, на вашем устройстве будет сохранен файл cookie, чтобы запомнить ваш выбор.

Что такое налог на добавленную стоимость (НДС)?

НДС основан на концепции, согласно которой те, кто что-то потребляет, вносят финансовый вклад в государство. Однако было бы слишком сложно, если бы каждый гражданин должен был урегулировать каждое потребление с государством индивидуально. Таким образом, налог взимается с компаний (производителей, производителей, продавцов, мастеров, поставщиков услуг и т. Д.), Которые обязаны передавать НДС потребителям, включив сбор в цену или указав его в качестве отдельной позиции в счете.

Любой налогоплательщик, который использует услугу, полученную от другой компании, для своей собственной коммерческой налогооблагаемой услуги, не должен облагаться налогом. Таким образом, налогоплательщик может вычесть НДС, взимаемый его или ее поставщиком услуг, так называемый предварительный налог, из суммы, причитающейся по Соглашению о свободной торговле.

Эта система известна как нетто-многофазная система с вычетом входящего налога. Объект налогообложения (объект налогообложения) — это все услуги, которые оказываются внутри страны за вознаграждение и для которых законом не предусмотрено исключения.

Услуги, закупленные за рубежом, также облагаются НДС. Что касается товаров, они облагаются налогом на импорт, в то время как контракты на услуги и определенные работы декларируются и облагаются налогом заказчиком / получателем этих услуг. В свою очередь, экспорт и услуги, предоставляемые за рубежом, освобождаются от налога на том основании, что они облагаются иностранным НДС за рубежом.

Предоставляется ли услуга в Швейцарии (и, следовательно, облагается ли она налогом в соответствии со швейцарским законодательством о НДС), зависит от типа услуги в соответствии с юридическими определениями.Существует несколько принципов для определения этого местоположения, таких как место учреждения клиента (место поставки), место учреждения поставщика и принципы места деятельности.

По социальным, циклическим или другим причинам определенные услуги не должны облагаться НДС или только в ограниченной степени. В результате услуги в области здравоохранения, образования, культуры и, в частности, аренды / продажи недвижимости полностью освобождаются от налога.Однако те, кто предоставляет такие услуги и получает предварительные поставки для них, не имеют права вычитать предварительный налог, взимаемый с этих льгот, из суммы, причитающейся FTA, если они не согласны добровольно платить налог на услуги, освобожденные от налога (в данном случае в данном случае речь идет о возможности налогообложения услуг, исключенных из налога).

Некоторые базовые услуги для людей облагаются налогом только по сниженной ставке, некоторые гостиничные услуги — по специальной ставке; в обоих случаях налогообязанное лицо может вычесть НДС, начисленный на предварительные поставки.

В Швейцарии с 1 января 2018 года применяются следующие налоговые ставки для продаж, которые не исключены или освобождены от налога (включая экспорт):

обычная ставка: 7,7%
пониженная ставка 2,5%
специальная ставка 3,7%

Облагается ли кто-либо налогом и, следовательно, должен периодически оплачивать свой оборот с помощью FTA, зависит от объема услуг, которые не исключаются из налогообложения ежегодно в Швейцарии и за рубежом.Если достигнут установленный законом порог оборота (100 000 швейцарских франков) или если в начале коммерческой деятельности уже ясно, что соответствующий порог будет превышен, компания должна зарегистрироваться в FTA в качестве налогоплательщика; ему или ей будет присвоен номер плательщика НДС.

Несколько компаний под одним и тем же управлением (например, компании группы) могут подать заявление на рассмотрение в качестве единого налогооблагаемого лица (групповое налогообложение). Это означает, что услуги, предоставляемые этими компаниями друг другу, не будут облагаться налогом.

Вопрос об ответственности по НДС может возникнуть не только в случае индивидуальных предпринимателей и компаний, но также и в случае государственных услуг, временных форм сотрудничества (например, совместное предприятие) или ассоциаций по закупкам или разделению затрат.

Сегодня НДС является наиболее важным источником доходов Конфедерации. Текущие цифры можно посмотреть здесь.

Что это такое и как мне зарегистрироваться?

Если у вас небольшой бизнес, скорее всего, вы не взимаете НДС (налог на добавленную стоимость), но платите его своим поставщикам.В результате вы можете взимать с клиентов общую сумму (это цена после добавления НДС). Это сложная область налоговой системы, и для ее понимания требуются некоторые знания.

Что такое НДС?

НДС — налог, который добавляется к товарам и услугам предприятиями, зарегистрированными в качестве плательщика НДС. Взимаемая сумма зависит от страны, в которой вы работаете, от продуктов, которые вы продаете, и от типа продуктов. Например, физический товар облагается налогом иначе, чем цифровой товар (известный как VAT MOSS или Mini One-Stop Shop), а правила налогообложения продуктов питания отличаются от правил для пылесоса или чайника.

В большинстве стран действуют те или иные схемы НДС. В Великобритании им управляет HM Revenue & Customs (ранее известная как Inland Revenue).

С точки зрения потребителя, они платят НДС неосознанно. Например, в супермаркете цены указаны с учетом НДС. Однако для бизнеса НДС может взиматься только в том случае, если вы зарегистрированы. Поскольку многие предприятия зарегистрированы как плательщики НДС, их услуги часто рекламируются без НДС.

На момент написания статьи НДС в основном начислялся по одному из трех диапазонов: нулевая ставка (0%), пониженная ставка (5%) и стандартная ставка (20%).Какой процент начисляется, зависит от самого продукта. Например, продукты питания обычно имеют нулевую ставку (а вот еда на вынос — нет), тогда как детская одежда часто составляет 5%. Если вы продаете цифровые продукты клиентам за пределами Великобритании, тогда в игру вступает НДС MOSS, и вы должны взимать НДС по ставке, действующей в стране покупателя.

Запутались? Может быть трудно со всем этим разобраться, но есть бухгалтеры с многолетним опытом, которые могут помочь вам в этом, если у вас возникнут какие-либо вопросы.

Найти бухгалтера

Нужно ли мне регистрироваться?

Существует два типа регистрации НДС — добровольная и обязательная. Если ваш товарооборот превышает £ 83 000 или ожидается, что это произойдет в ближайшем будущем, вам необходимо зарегистрироваться. Однако, если ваш товарооборот ниже этого, вы все равно можете зарегистрироваться на добровольной основе.

Почему мне нужно добровольно зарегистрироваться для уплаты налога?

Хороший вопрос. Добровольная регистрация в качестве плательщика НДС дает несколько преимуществ:

Он скрывает ваш оборот от ваших клиентов (никто не узнает, что ваш оборот меньше порогового значения)
Если ваш входящий налог (это то, что вы платите поставщикам) больше чем ваш исходящий НДС (это НДС, который вы взимаете с клиентов), тогда вы сможете потребовать его обратно.
Никакого стресса при достижении порогового значения и никакого риска штрафов за позднюю регистрацию

Как мне зарегистрироваться?

Вы можете зарегистрироваться онлайн, хотя есть исключения.Если вы соответствуете одному или нескольким исключениям, вы должны зарегистрироваться по почте (список есть на сайте gov.uk). Бланк заявления, называемый VAT1, также можно загрузить на веб-сайте gov.uk вместе с инструкциями. Вы можете найти их здесь.

Онлайн-регистрация

Когда дело доходит до онлайн-регистрации, у вас есть два варианта: вы можете зарегистрироваться непосредственно в HMRC на их веб-сайте или воспользоваться услугами агента. У мастера компании есть дочерний сайт VAT-Registrations.co.uk, который может помочь вам в этом процессе.

Вы можете обнаружить, что ваш бухгалтер может также помочь вам зарегистрироваться для уплаты НДС.

Начните онлайн-заявку с помощью VAT-Registrations.co.uk

Возврат НДС

После того, как вы зарегистрировались для уплаты НДС, вам нужно будет подавать ежеквартальный отчет в HMRC. Это называется вашим отчетным периодом и будет составлять 3 месяца. В декларации отражены такие вещи, как:

общая сумма продаж и покупок
сумма НДС, которую вы можете вернуть при покупках
сумма НДС, которую вы должны от продаж
сумма возмещенного НДС, если таковая имеется by HMRC

Программное обеспечение для онлайн-бухгалтерского учета может помочь вам быть в курсе всего этого и отслеживать ваши продажи.Но вы также можете подписаться на напоминания на веб-сайте HMRC.

Заключение

Регистрация в качестве плательщика НДС не так важна, как понятие самого налога. Это сложная область, требующая некоторых знаний, но основы можно освоить довольно быстро, особенно если вы используете программное обеспечение для бухгалтерского учета, которое позволяет обрабатывать НДС.

Конечно, нам нравится помогать предприятиям в различных сферах, поэтому с помощью The Company Wizard и его дочерней компании QuickFile мы можем легко помочь вам зарегистрировать и управлять своими счетами-фактурами и возвратами НДС.

Дополнительная литература

Если вы все еще хотите узнать больше, воспользуйтесь некоторыми из этих ссылок:

НДС — Викисловарь

английский [править]

Этимология [править]

со среднеанглийского vat , диалектный вариант fat («чан, сосуд, бочка»), со староанглийского fæt («чан, сосуд»), с протогерманского * fatą («сосуд »), Из протоиндоевропейских * pod- (« сосуд »).Аналогично шотландскому fat , vat , vautt («чан, бочка, кадка»), западно-фризским fet , голландским vat («бочка, бочка, сосуд, чан»), немецким Fass («Бочка, бочонок, барабан, бочка, чан»), датский fad («блюдце, блюдо»), шведский fat («блюдо, бочка, бочка, чан»), исландский fat («блюдо, блюдце »). Смотрите жир.

Произношение [править]

Существительное [править]

ндс ( множественное число чан )

Большая ванна, например, используемая для приготовления вина или дубления.
Квадратное пустое место в задней части печи для обжига, куда кладут оловянную руду для сушки.
(Римский католицизм) Сосуд для святой воды.
(датированный) Мера для жидкости и мера для сухого вещества; в частности, мера жидкости в Бельгии и Голландии, соответствующая гектолитру метрической системы, которая содержит 22,01 имперского галлона, или 26,4 стандартных галлона в Соединенных Штатах. (Старый голландский зерновой чан в среднем содержал 0,762 винчестерских бушелей. Старый лондонский угольный чан содержал 9 бушелей.Чан для твердых мер Амстердама вмещает 40 кубических футов; винный чан — 241,57 имперского галлона и чан для оливкового масла — 225,45 имперского галлона.)

Перевод [править]

большая ванна, например, для изготовления вина или дубления

далматин: тинир м
Финский: sammio (fi), saavi (fi), soikko (fi)
Французский: cuve (fr) f
Галисийский: Куба f
Грузинский: ავზი (avzi), როფი (ropi), ბაკი (baḳi), ცისტერნა (cisṭerna), კასრი (ḳasri)
Немецкий язык: Bottich (de) m , Trog (de) m , Wanne (de) f , Schaff (de) n (диалектный)
Венгерский: dézsa (hu), kád (hu), teknő (hu), tartály (hu)
Исландский: ker (is) n
Ирландский: dabhach f
Итальянский: tino (it) m , tinozza (it) f , tinozza da concia
Латиница: linter f , cūpa f

Македонский: каца f (kaca)
Маори: tāpu
Старосаксонский: жир
Персидский: خم (fa) (xom), خمبه (xombe), خمره (fa) (xomre)
Польский: kadź (pl) f , stągiew (pl) f
Португальский: тонель (pt) m , tina (pt) f
Русский: чан (ru) m (čan), бак (ru) m (bak), ка́дка (ru) f (kádka)
Шотландский гэльский: amar m , coire m
сербохорватские: kaca (ш), maštel (ш), čabar (ш), bačva (ш), бадань (ш)
Словацкий: bočka f , dieža f
Испанский: cuba (es) f , tina (es) f
Шведский: kärl (sv) n

Глагол [править]

НДС ( простое настоящее в единственном числе от третьего лица чаны , причастие настоящего времени НДС , простое причастие прошедшего и прошедшего времени с НДС )

(переходный) Положить в чан.
(переходный) Для купажа (вин или спиртных напитков) в чане; образно говоря, смешивать или смешивать элементы, как если бы они были с вином или спиртными напитками.
- 1931 , Уильям Фолкнер, Святилище , Библиотека Америки, 1985, стр.114:
  Он думал о виноградной беседке в Кингстоне, о летних сумерках и о шепоте голосов, переходящих в тишину, когда он приближался, кто имел в виду их, ее, никакого вреда; кто имел в виду ее меньше, чем вред, Господи; затемнение в бледном шепоте ее белого платья, тонкий и настойчивый шепот млекопитающих этой любопытной маленькой плоти, которую он не породил и в которой, казалось, находился , деликатно пробуждал некоторую кипящую симпатию к цветущему винограду.

Анаграммы [править]

Африкаанс [править]

Произношение [править]

Этимология 1 [править]

Из Голландии vatten

Глагол [править]

НДС ( настоящее время НДС , причастие настоящего времени vattende , причастие прошедшего времени gevat )

взять
понять

Этимология 2 [править]

Из Голландии НДС

Существительное [править]

НДС ( множественное число НДС , уменьшительное vaatjie )

ствол

Существительное [править]

ндс

вата

Производные термины [править]

Произношение [править]

Этимология 1 [править]

из среднегерманского vat , из древнегерманского * fat , из протогерманского * fatą .

Существительное [править]

vat n ( множественное число vaten , уменьшительное vatje n или vaatje n )

ствол, цистерна
(биология) сосуд

Синонимы [править]

Производные термины [править]

Этимология 2 [править]

Из среднеголландского НДС . Относится к vatten .

Существительное [править]

НДС м ( бесчисленное количество )

рукоятка в прямом и переносном смысле
geen vat krijgen op… — не могу понять …

Производные условия [править]

Глагол [править]

ндс

в единственном числе в первом, втором и третьем лице присутствует с указанием vatten
императив vatten

Volapük [редактировать]

Этимология [править]

Из немецкого Wasser , английского water и голландского water .

Существительное [править]

НДС ( именительного падежа множественного числа НДС )

вода

Cклонение [править]

склонение НДС

¹ статус оспоренный
² только позднее, неклассический Волапюк

Что такое НДС? — Основы НДС KSA

Королевство Саудовская Аравия ввело налог на добавленную стоимость (НДС) 1 января 2018 года.НДС — это косвенный налог, взимаемый со всех товаров и услуг. Это руководство предназначено для ознакомления читателей с НДС в KSA и ознакомления владельцев бизнеса и потребителей с соответствующими концепциями.

В этом разделе будут рассмотрены следующие темы

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость взимается с поставок товаров и услуг внутри страны, за некоторыми исключениями. НДС применяется на разных этапах поставки товара или услуги. Главное управление Zakat & Tax (GAZT) устанавливает стандартную ставку НДС в размере 5% для большинства товаров и услуг.

Как работает механизм НДС

Зарегистрированный бизнес в КСА, закупающий сырье для производства продукта, будет платить дополнительно 5% НДС сверх продажной цены. Продавец взимает эти 5% НДС и позднее отчитывается перед правительством.

Налог, уплачиваемый продавцу за продажу сырья, называется НДС на выходе.

Затем зарегистрированный бизнес будет продавать этот произведенный продукт потребителю, который будет платить дополнительно 5% НДС сверх продажной цены готового продукта.

Налог, уплачиваемый потребителем зарегистрированному предприятию за поставку продукта, называется входящим НДС.

Давайте посмотрим на примере.

Woodcraft, производитель мебели, продает мебель оптовому продавцу Salim & Co по продажной цене 10 000 SAR. Система НДС требует, чтобы Woodcraft взимал 5% НДС (500 саудовских риалов) от имени правительства. Salim & Co платит в общей сложности 10 500 саудовских риалов.
Теперь Salim & Co установила новую продажную цену (15 000 SAR) на мебель и продала ее розничному продавцу Desert City Furnitures.Они также взимают 5% НДС (750 SAR) за поставку. Они переведут эти 750 SAR правительству и получат возмещение НДС в размере 500 SAR, который они уплатили Woodcraft на первом этапе. Desert City Furnitures заплатит в общей сложности 15 750 саудовских риалов.
Мебель пустынного города увеличивает отпускную цену мебели до 20 000 саудовских риалов и продает ее конечному потребителю. Они также взимают 5% НДС (1000 саудовских риалов) от имени правительства и получают возмещение НДС, уплаченного Salim & Co на предыдущем этапе.Клиент платит в общей сложности 21 000 SAR.

На каждом этапе поставки взимается НДС, и зарегистрированные предприятия получают возмещение или налоговый кредит за НДС, уплаченный на предыдущем этапе.

Компании, имеющие право на НДС

Налогооблагаемые предприятия (обязательно) :

Все предприятия, выручка которых превышает 375 000 SAR за счет налогооблагаемых продаж за последние двенадцать месяцев (или ожидаемых налогооблагаемых продаж в следующие двенадцать месяцев), должны зарегистрироваться, взимать налоги и подавать декларации по НДС.В 2018 году предприятия, выручка которых превышает 1000000 SAR за счет налогооблагаемых продаж за последние двенадцать месяцев (или ожидаемых налогооблагаемых продаж в следующие двенадцать месяцев), должны зарегистрироваться, собрать налоги и подать декларации по НДС.

Налогооблагаемые предприятия (НДС по желанию) :

Компании с доходом от 187 500 до 375 000 SAR за счет налогооблагаемых продаж за последние двенадцать месяцев (или ожидаемых облагаемых налогом продаж в следующие двенадцать месяцев) могут отказаться от регистрации для уплаты НДС.Если бизнес имеет доход, превышающий 375 000 SAR, но осуществляет поставки только с нулевой ставкой, регистрация НДС не обязательна.

Регистрационный номер плательщика НДС

Налогооблагаемые и необлагаемые поставки

Поставки со стандартной ставкой: Все поставки продуктов или услуг, производимые в KSA, имеют право на стандартный НДС в размере 5%, если они не отмечены как освобожденные от налога или с нулевой ставкой. Вот некоторые примеры расходных материалов со стандартным номиналом:

Продукты питания и напитки
Услуги частного здравоохранения и образования
Местный транспорт
Аренда и продажа коммерческих зданий
Продажа жилых домов

Освобожденные поставки: Товары и услуги, указанные как освобожденные, не облагаются НДС.Поставщик товаров или услуг, освобожденных от налогообложения, не должен регистрироваться для уплаты НДС, взимать, облагать налогом или переводить его. Примеры товаров и услуг, освобожденных от налога, включают:

Поставки с нулевой ставкой: Поставки с нулевой ставкой облагаются налогом по ставке НДС 0% и включают:

Экспорт из стран вне Персидского залива
Международные перевозки
Лекарства и медицинские товары
Инвестиционные металлы (золото, серебро или платина с уровнем чистоты 99% или выше)

Ознакомьтесь с нашим справочником по ставкам НДС на товары и услуги , чтобы узнать больше.

Записи и бухгалтерский учет

Зарегистрированные юридические и физические лица в КСА должны хранить свои соответствующие записи, счета, счета-фактуры и все другие документы, связанные с транзакцией, в течение как минимум 6 лет после налогового периода, в котором произошла транзакция. Записи должны храниться внутри страны в виде физических или электронных документов. Это правило распространяется и на налогоплательщиков-нерезидентов.

Счета

Счет-фактура — это необоротный документ, который компания выдает своим клиентам, содержащий подробную информацию о поставке.В KSA владельцы бизнеса, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, должны выставить свои счета до пятнадцатого числа месяца, следующего за месяцем, когда была произведена фактическая поставка.

Ознакомьтесь с нашим руководством по выставлению счетов-фактур , чтобы узнать больше.

Кредитные ноты

Кредит-нота — это документ, который компания отправляет своим клиентам, информируя их о том, что они имеют право на получение кредита. Кредитовых нот можно оформить:

при возврате товаров с возмещением
в случае завышения суммы счета
, когда предприятие взимает с клиента больше НДС, чем правильная сумма

Дебетовые векселя

Дебетовое авизо — это документ, который компания выдает своему клиенту, информируя его о том, что они должны дополнительные деньги.Дебетовую расписку можно оформить:

, когда компания взимает с клиента НДС меньше правильной суммы
когда предприятие доставляет покупателю дополнительные товары
, когда предприятие занижало цену за уже поставленные товары

НДС Часто задаваемые вопросы | Возврат НДС в евро

Часто задаваемые вопросы

Что такое НДС?
Налог на добавленную стоимость (НДС) — это потребительский налог, взимаемый с товаров и услуг во многих странах мира.Национальные налоговые системы Европы, Канады, Японии и Австралии позволяют возмещать НДС большинству нерезидентов во всем мире. Для НДС, не связанного с поездками и развлечениями, может потребоваться регистрация НДС для получения возмещения, а в некоторых случаях регистрация должна быть сделана до коммерческой операции.

Какой номер плательщика НДС нашей компании?
Поставщик или покупатель в Европейском Союзе или другой стране НДС может иногда спрашивать у вас номер плательщика НДС вашей компании.У вопроса может быть несколько причин. Иногда это обычный вопрос, который они задают всем новым поставщикам / клиентам, и он не обязательно относится к вашей компании. В других случаях это может быть важным вопросом, будут ли они взимать НДС или нет. Обратитесь к эксперту EuroVAT, чтобы узнать, как ответить на этот вопрос.

Что означает «регистрация НДС»?
Североамериканская компания иногда ведет бизнес, например, продает товары или услуги в пределах Европейского Союза, для чего может потребоваться регистрация НДС в местных налоговых органах.

Регистрация НДС должна быть сделана до начала деловой активности, если это возможно. Однако в некоторых случаях это можно сделать задним числом. Регистрация плательщика НДС означает, что компания, не входящая в ЕС, должна:
1. Зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в европейской стране, в которой ведется бизнес.
2. Начислить (начислить) НДС по всем или некоторым счетам, выставленным покупателю.
3. Вычтите большую часть НДС, уплаченного европейскими поставщиками.

Если компания не регистрируется в установленный срок, НДС, уплаченный европейскими поставщиками, не возвращается.

Примеры хозяйственной деятельности, при которой может потребоваться регистрация НДС:

Как наша компания получает номер плательщика НДС?
Североамериканская компания иногда может и должна получить регистрационный номер плательщика НДС в европейской стране, Австралии или Японии.

Если вы ведете бизнес в стране, где требуется регистрация, например, прямая поставка товаров, импорт, установка или организация выставки или конференции, то вам следует получить регистрационный номер плательщика НДС.Помимо того, что это требование, это также означает, что большая часть уплаченного вами НДС может быть возвращена и не является расходом для вас. Номер НДС необходимо запросить в местных налоговых органах. После регистрации компании в качестве плательщика НДС она должна будет регулярно подавать декларации по НДС. В некоторых странах регистрация НДС может привести к получению статуса постоянного представительства или другим обязательствам.

После завершения хозяйственной деятельности компания может снять с учета НДС.

[Подробнее о номерах НДС]

Кто имеет право на возврат НДС?
Большинство предприятий по всему миру имеют право на возмещение.Однако правила возврата НДС значительно различаются от страны к стране и очень сложны. Свяжитесь с нами для возмещения НДС в евро, чтобы подтвердить право вашего предприятия на получение помощи.

Может ли частное лицо претендовать на возврат НДС?
Туристы, не являющиеся резидентами ЕС, в большинстве случаев могут подать заявление о возмещении НДС, уплаченного за подарки и товары, купленные для вывоза из страны. Возврат следует запрашивать в последнем порту перед отправлением из ЕС. Частные лица не имеют права на возмещение НДС, уплаченного за услуги, такие как гостиница и аренда автомобилей.Эта возможность возврата доступна только для юридических лиц. Для получения дополнительной информации о возмещении туристического НДС посетите www.globalblue.com.

НДС на импорт: Наш экспедитор взимал с нашей компании НДС. Можем ли мы потребовать его обратно?
НДС и импортные сборы, взимаемые перевозчиком, например FedEx и UPS, иногда можно потребовать обратно. Часто бывает необходимо изменить процедуры подготовки документов, чтобы узнать, как заполнять экспортные документы перед отправкой. Обратитесь в EuroVAT за помощью.

НДС начислен на товары, приобретенные в Европе. Как мы можем потребовать его обратно?
НДС обычно исчисляется поставщиками в Европе, если они отправили товары в место в Европе. Обычно вы можете потребовать его обратно, но, скорее всего, потребуется регистрация НДС в одной из стран ЕС.

Какие товары имеют право на возврат НДС?
Типичные возмещаемые расходы:

Как работает процедура возврата НДС?
Большинство компаний, уплачивающих НДС, имеют право подать заявку на возврат.Претензию следует подавать в местные налоговые органы, как правило, на местном языке. Оригиналы счетов должны быть представлены вместе с претензией, включая подписанные формы возврата. Налоговые органы обработают претензию и предоставят возмещение. Дополнительная информация: Этапы возврата НДС

Наши отчеты о расходах сканируются, и мы больше не храним оригиналы. Можем ли мы подать заявку на возврат НДС?
Необходимо, чтобы оригиналы счетов, таких как счета за гостиницу и аренду автомобиля, были представлены вместе с заявлением о возмещении НДС.Если ваша компания не требует, чтобы путешественники присылали оригиналы отчетов о расходах на T&E, вам необходимо изменить инструкции, чтобы иностранные путешественники представляли оригиналы счетов.

Как мы можем узнать, сколько НДС может потребовать наша компания?
Можно провести оценку потенциального возмещения НДС, и в большинстве случаев EuroVAT может предоставить вашей компании бесплатную оценку.

Почему мы должны использовать услуги регистрации, возврата и управления функцией возврата НДС в евро?
Правила НДС очень сложны и варьируются от страны к стране.Местные налоговые органы иногда требуют, чтобы заявление и общение велись на их родном языке. Выступая в качестве поставщика услуг НДС из единого источника, программа «Возмещение НДС в евро» позволяет вашей фирме получать возмещения и управлять регистрацией НДС. Мы общаемся с местными налоговыми органами, понимаем их уникальные требования и правила и имеем опыт их применения. EuroVAT обладает необходимыми знаниями, процессами и процедурами, чтобы ускорить рассмотрение ваших требований о быстром возврате и максимальной оплате.Мы также можем помочь с эффективной структуризацией финансовых и операционных процессов вашей организации для текущей регистрации НДС, возмещения и управления.