Что такое факторинг: простое и подробное объяснение, схема
Финансирование бизнеса » Услуги факторинга »
Факторинг представляет собой комплекс услуг, важнейшим звеном которого является уступка (продажа) дебиторской задолженности компании.
Факторинг простыми словами
Разберем приведенное выше определение подробнее и объясним его простыми доступными словами. Сущность факторинга очень проста, если отбросить специфические термины, разобраться в нем не составляет труда.
Долги одних компаний перед другими — это нормальное и широко распространенное явление. Именно долги в пользу конкретной фирмы называются ее дебиторской задолженностью. Как она возникает?
Например, оптовый продавец может отгрузить покупателю партию товара, а покупаетель рассчитывается с ним не сразу, а через неделю (по тем или иным причинам). Или: консалтинговая фирма провела анализ бизнеса другой организации, представила свои рекомендации, полностью выполнив условия договора. Фирма-клиент, по тому же договору, должна провести оплату в течение 10 дней (не мгновенно).
Очевидно, что проволочки в оплате серьезно мешают бизнесу, снижая его устойчивость и способность к развитию. Возращаясь к самому простому примеру — торговле — пока покупатель не оплатил выставленный оптовиком счет, продавец не может приобрести новую партию товара для обслуживания других контрагентов.
Сущность факторинга как раз и заключается в ликвидации этих проволочек. Третье лицо (банк, специализированная факторинговая компания) выкупает обязательства покупателя, предоставляя продавцу «живые» деньги сразу после продажи товара. Разумеется, это делается не бесплатно — однако возможность бесперебойного функционирования бизнеса обычно позволяет легко «отбить» комиссию фактора.
Механизм факторинга
Механизм достаточно прост, сложности в понимании возникают в связи с необходимостью хорошо понимать роли участников сделки.
Их трое.
| Кредитор | Дебитор | Фактор | |
| Роль | Поставщик товаров или услуг | Покупатель, клиент кредитора | Банк или специализированная компания |
| Выгода от сделки | Бесперебойный бизнес, привлекательность товара для покупателя за счет отсрочки, грамотное управление задолженностью | Получение отсрочки платежа | Комиссия за предоставленные услуги |
Вот обычные этапы процесса.
- Клиент факторинговой компании оказывает услуги или предоставляет покупателю товары и услуги с отсрочкой платежа.
- Клиент (продавец) передает фактору документы, подтверждающие факт появления дебиторской задолженности.
- Дебитор проводит оплату за товар или услуги.
- Кредитор и фактор проводят окончательные расчеты между собой: банк получает обратно свои деньги с дополнительной комиссией за услуги, продавец получает остаток полагающихся ему средств (5 — 30%).
Для окончательной ясности — ознакомьтесь со схемами.
Схема факторинга
Это наиболее простой вариант — закрытый тип. Фактор проводит расчеты только с кредитором.
В более сложном варианте — открытом — отношения есть между всеми тремя участниками. Покупатель рассчитывается уже с банком — то есть задолженность полностью устуается фактору.
Остальные этапы аналогичны первой схеме. Разумеется, различия в документообороте при этом достаточно существенны.
что такое, простыми словами – Coface
Факторинг – это инструмент финансирования поставок и покрытия кредитных рисков.
Прежде чем подробнее описывать факторинг как таковой, стоит прояснить, что именно имеется в виду под кредитным риском в контексте торговли. Кредитный риск – это риск неоплаты покупателем торгового кредита, предоставленного ему поставщиком. Если чуть проще, это риск того, что покупатель, получив от поставщика товар на условиях отсрочки платежа (то есть получив торговый кредит в виде поставленного товара), заберет отгруженный товар, но не оплатит его в установленный срок или не оплатит вообще.Здесь возникает вполне резонный вопрос – если покупатель может просто отказаться платить за полученный на условиях отсрочки платежа товар, почему бы поставщикам не работать по принципу «сначала деньги, потом товар», то есть на условиях предоплаты? Почему поставщики вообще соглашаются отгрузить продукцию, а потом ждать оплаты за нее, например, 30, 60, 90 дней и даже дольше? Дело в том, что не в каждый момент времени у покупателя может иметься достаточно ликвидности – «свободных денег» – для покупки товара, который нужен уже сейчас. Поставщики это понимают, и, не желая упускать выгоду, соглашаются поставить товар и подождать, когда у покупателя появятся средства, чтобы расплатиться за него – иными словами, предоставляют ему торговый кредит. А чтобы свести к минимуму риск неоплаты покупателем поставленного «кредитного» товара, поставщики пользуются факторингом – инструментом, который предоставляет им гарантию получения оплаты за поставленный товар.
Принцип работы факторинга
Факторинг – это схема финансирования поставок, в рамках которой кредитный риск поставщика частично или полностью перекладывается на посредника-фактора. В соответствии с условиями факторинга поставщик, отгружающий покупателю товар на условиях отсрочки платежа, получает оплату за поставку сразу же – но не от самого покупателя, а от фактора; фактор же взамен получает право требования полной суммы долга от покупателя и комиссионные отчисления от поставщика.
Для поставщика это выгодно, так как он одним камнем убивает сразу двух зайцев – осуществляет продажу партии товара на условиях, запрошенных покупателем, и при этом получает деньги за поставленный товар сразу же, как если бы торговля велась по предоплате.
Некоторых поставщиков, однако, отпугивает величина комиссии фактора, но об этом подробнее чуть ниже.
Факторинг с регрессом и без регресса: основные различия
Существует два основных вида факторинга – с правом регресса и без такового. Для начала стоит прояснить, что в данном случае имеется в виду под термином «регресс». Как отмечалось выше, факторинг подразумевает переход права требования платежа по торговому кредиту от поставщика к фактору; «регресс» же в этом контексте – это возможность обратного перехода права требования от фактора к поставщику.
Факторинг с регрессом
В рамках факторинга с регрессом фактор берет на себя лишь часть кредитных рисков поставщика. Обычно в соответствии с условиями данного вида факторинга посредник-фактор выплачивает поставщику не полную стоимость кредитной поставки, а, например, 90-95%, а оставшиеся 5-10% (за вычетом комиссии) – после того, как покупатель заплатит фактору. Если же покупатель не заплатит фактору в установленный срок, фактор будет вправе потребовать от поставщика возврата выплаченной суммы финансирования (тех самых 90-95% от стоимости поставки) и уйти со сцены, «вернув» поставщику все права кредитора – это означает, что поставщик будет вынужден самостоятельно организовывать переговоры с просрочившим покупателем, исковую работу, процесс истребования долга и так далее.
Факторинг без регресса
Второй вид факторинга – факторинг без права регресса, или просто «безрегрессный». В рамках безрегрессного факторинга посредник-фактор берет на себя кредитный риск поставщика не частично, а полностью – иными словами, он сразу переводит поставщику сумму стоимости кредитной поставки, и поставщик, как бы события не развивались дальше, остается в стороне и в любом случае при своих деньгах. Фактически, посредник-фактор сам становится кредитором покупателя вместо поставщика и сам несет ответственность за все связанные с этим риски, а также самостоятельно управляет задолженностью, организует процесс истребования долга в случае неплатежа или просрочки и так далее.
В России также используется схема расчета, при которой фактор выплачивает поставщику не всю сумму кредитной поставки, а, например, 90%, и еще 10% – когда покупатель рассчитается с фактором. Принципиальное отличие такой схемы от факторинга с регрессом заключается в том, что уже выплаченные поставщику средства не подлежат возврату, а право требования неоплаченного долга остается за фактором.
Разумеется, расширение сферы ответственности и спектра задач фактора делает безрегрессный факторинг не только гораздо более привлекательным инструментом, чем факторинг с регрессом, но и гораздо более дорогим. Фактически, именно из-за дороговизны и нежелания факторов брать на себя дополнительные риски такой вид факторинга в России распространен достаточно слабо – по разным подсчетам, на безрегрессный факторинг приходится от 8% до 14% рынка факторинговых услуг.
Недостатки и альтернативы
Как отмечалось выше, основной недостаток факторинга, особенно безрегрессного – его дороговизна по сравнению с другими инструментами финансирования кредитных поставок. Факторинг с регрессом дешевле безрегрессного, но также в среднем обходится бизнесу существенно дороже, чем альтернативные методы финансирования торговых кредитов, и не обеспечивает поставщику никакой защиты в случае неоплаты со стороны покупателя; в частности, именно поэтому факторинг с регрессом поставщику разумно использовать только в тех случаях, когда он уверен в благонадежности и кредитоспособности покупателей, которым предоставляет отсрочку платежа.
В ситуациях, когда предприятие начинает торговлю на условиях отсрочки платежа с новым, еще не проверенным покупателем, но не может позволить себе безрегрессный факторинг, есть смысл обратить внимание на альтернативные инструменты управления кредитными рисками.
В частности, в последние годы российские предприниматели все чаще прибегают к страхованию кредитных поставок.
В рамках договора кредитного страхования страховщик принимает на себя кредитные риски поставщика и обязуется выплатить ему страховое возмещение в случае, если покупатель по каким-либо причинам не оплатит поставку в установленный срок. Кредитное страхование позволяет бизнесу не только гарантировать получение оплаты по торговому кредиту, но и полностью переложить процесс оценки благонадежности покупателей и истребования неоплаченного долга на страховую компанию. При этом стоимость кредитного страхования может быть в разы (и даже в десятки раз) ниже комиссии фактора в рамках договора о безрегрессном факторинге. В РФ кредитным страхованием занимается пока лишь достаточно ограниченный круг страховщиков, в том числе российское отделение международной страховой группы Coface, оказывающей аналогичные услуги за рубежом уже более 70 лет.
Подводя итог, можно сделать вывод, что факторинг – полезный и актуальный для бизнеса инструмент финансирования поставок и управления кредитными рисками, однако не во всех ситуациях его можно считать оптимальным. Выбирая между факторингом и альтернативными инструментами управления кредитными рисками – например, кредитным страхованием – предприятию следует отталкиваться от того, насколько ему важно получить оплату за поставку как можно скорее и какой частью прибыли оно готово ради этого пожертвовать.
ПОДРОБНЕЕ О КРЕДИТНОМ СТРАХОВАНИИ >>>
Факторинг с регрессом простыми словами, регрессный факторинг дебиторской задолженности
Факторинг с регрессом — наиболее популярный вид договора факторинга в России, который часто используется банками. Регрессный факторинг — это выдача компанией-фактором денежных средств клиенту под залог дебиторской задолженности. Условия факторинговой сделки идеально подходят для поставщиков и покупателей, которые работают на условиях отсрочки платежа.
Можно сказать, что это альтернатива кредитованию для юридических лиц — также идет выдача денег про ежемесячную ставку.
Преимущества факторинга над банковским кредитом в том, что кредитная история клиента и обороты компании неважны. Эти условия дают возможность вернуть деньги в оборотный капитал даже тем компаниям, которые находятся на грани банкротства. Причем быстро вернуть — через неделю после подписания договора, в то время как решения банка приходится ждать до 7 месяцев. Если вы решили взять кредит в банке, приберегите силы и время для нескончаемых поездок в банк, а также нервы для нудного сбора документов. После всего этого не расслабляйтесь —не факт, что банк одобрит вашу заявку.
Регресс в факторинге означает, что риск невыплаты дебитором долга лежит на кредиторе. Если простыми словами, то это значит, что если дебитор не выплатит долг в течение установленного срока, то факторинговая компания будет спрашивать его с клиента, то есть кредитора. Далеко не у каждой компании достаточно опыта работы с дебиторкой, чтобы взять риски невыплаты долга на себя, поэтому так распространен регрессивный факторинг дебиторской задолженности.
Схема работы:
- Компания заключает с клиентом договор, после чего клиент доставляет товар покупателю на условиях отсрочки платежа, а должник уведомляется о переуступке права требования долга.
- Факторинговая компания выплачивает клиенту оговоренную сумму — она может достигать 90% от суммы дебиторки.
- Должник переводит деньги за товар на счет компании-фактора.
- Фактор выплачивает оставшуюся сумму, вычитая свою комиссию.
При факторинге с правом регресса должник защищен от просрочек выплат по долгу со стороны покупателя, потому что получает единовременно до 90% от суммы дебиторской задолженности. Фактор не только страхует поставщика от несвоевременных выплат покупателя, но и берет на себя работу по управлению дебиторской задолженностью, снимая с клиента обязанностей по скучной бумажной волоките и оказывая услуги бухгалтерского, юридического, налогового сопровождения и обслуживания счета по сделке.
Факторинг: что это простыми словами
Факторинг – это инструмент финансирования дебиторской задолженности и покрытия рисков неплатежа со стороны покупателя при необходимости. Применяется компаниями, работающими на условиях отсрочки платежа. Сейчас факторинг популярен не только среди поставщиков, которым необходимо профинансировать дебиторскую задолженность, но и среди дебиторов, которые финансируют кредиторскую задолженность.
Немного истории
Развитие факторинга началось в XIV веке в Англии в текстильной отрасли. Производства выбирали специальных людей, посредников, знающих рынки сбыта (как правило удаленные от производства). Факторы не только налаживали взаимоотношения с потенциальными покупателями, но и занимались инкассацией выручки. Современные факторы (представители факторинговых компаний) не занимаются напрямую поиском и налаживанием отношений с клиентами, но косвенно помогают в решении этого вопроса, поскольку обеспечивают доступ к оперативному финансированию оборотного капитала и позволяют поддерживать ликвидность обеим сторонам торговых отношений.
Однако активный рост рынка факторинга пришелся на конец XIX века, в США. Факторы выступали в роли посредников для немецких, английских, а также местных поставщиков текстиля. Факторинговые компании выступали гарантом оплаты всех товаров для поставщиков, и брали с них комиссию за риск неплатежа. Со временем, факторинговые компании начали самостоятельно выплачивать финансирование поставщикам.
В европейских странах Факторинговый рынок начал развиваться в 50-х годах XX
века вместе с ростом
популярности коммерческого кредитования. Многие покупатели все чаще видели возможности развития своего
бизнеса в использовании отсрочки платежа, тогда как поставщики испытывали нехватку оборотных средств и
зачастую не могли работать на условиях отсрочки.
В этот момент факторинг стал не только спасением для
поставщиков – факторы выплачивали финансирование сразу после отгрузки товара, но и инструментом
повышения конкурентоспособности – покупатели выбирали в партнеры поставщиков, которые предоставляли
отсрочку платежа.
Примерно в это же время стал появляться спрос и на факторинговое финансирование международных поставок. Логичным продолжение развития рынка стала потребность в законодательной базе. Ключевым документом, который определяет сущность международного факторинга, стала Конвенция УНИДРУА «О международном факторинге».
В России первые попытки настройки факторинговых операций были предприняты в 1988 году, но их сущность существенно отличалась от классических международных стандартов. Поставщики уступали факторам переуступленную дебиторку, а факторы выплачивали целевое финансирование покупателям для расчета с поставщиками.
Первый регламент факторинговой деятельности появился в 1989 году, когда вышло письмо Госбанка СССР №252 «О порядке осуществления операций по уступке поставщиками банку права получения платежа по платежным требованиям за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги». В 1992 году уже факторинг был включен в состав банковских операций и сделок (ФЗ «О банках и банковской деятельности»). В 1996 году факторинг окончательно обосновался в ГК РФ, так 43 глава полностью посвящена факторинговым операциям. После этого началось активное развитие услуг факторингового финансирования в России.
- Поставщик отгружает товар покупателю или оказывает услуги на
условиях отсрочки платежа.
- Поставщик передает информацию о поставках Открытие Факторинг в Личном кабинете. Покупатель акцептует информацию.
- Открытие Факторинг выплачивает поставщику финансирование до 95-100% дебиторской задолженности по переданным поставкам.
- Покупатель оплачивает 100% от суммы поставки на реквизиты Открытие Факторинг. Фактор перечисляет поставщику оставшиеся 5% от суммы ранее профинансированной поставки за вычетом комиссии за финансирование. Если изначально поставщику было выплачено 100% от суммы поставки, то Поставщик оплачивает факторинговую комиссию на основании выставленного счета.
О факторинге простыми словами и где оформить услугу. Условия от Сбер Факторинг
Факторинг простыми словами – это оплата за поставленный товар банком или факторинговой компанией за покупателя. При сбыте товара покупателю (дебитору) производитель или поставщик (кредитор) может получать деньги только спустя длительное время, когда дебитор реализует товар. Факторинг решает эту проблему – дебитор сразу получает деньги за товар от банка (фактора), а дебитор расплачивается уже с банком.
Факторинг условно можно назвать кредитованием с обеспечением. Залогом здесь выступает дебиторская задолженность, и больше ничего. Фактически, продавец не несет никаких рисков, собственно, как и покупатель.
Средний срок факторинга для малого бизнеса составляет 3-6 месяцев, но бывает и больше (в Сбер Факторинг 200 дней).
Эта схема удобна для всех сторон сделки, так как расширяет финансовые возможности каждой.
Кроме того, полученные от банка деньги можно тратить сразу и на любые цели.
Также заключить договор факторинга может сам покупатель, это считается реверсивным факторингом. Естественно, услуги факторинга оплачивает покупатель.
Еще немаловажно, что факторинг в отличие от кредита не отражается как кредитное обязательство.
Нормы о факторинге содержатся в главе 43 ГК РФ.
Виды факторинга
Каким бывает факторинг в России? Несколько основных видов факторинга для малого и среднего бизнеса (МСП).
Факторинг с регрессом
Факторинговая компания в этом случае, если она не получила всю сумму с должника, имеет право взыскать остаток с кредитора.
Поэтому этот вид стоит выбирать, если Вы работаете с уже проверенными контрагентами. И это самый дешевый вид факторинга.
Факторинг без регресса
Оно стоит дороже, но здесь продавец не несет никаких рисков для себя. Даже если покупатель не расплатится с фактором, продавец ничем ему не обязан.
Стоит отметить, что банки детально анализируют покупателя при виде факторинга без регресса, и при высоких рисках могут отказать продавцу либо предложить регресс.
Реверсивный факторинг
В этом случае договор факторинга заключается между фактором и покупателем. Таким образом, продавец также сразу получает оплату, покупатель получает рассрочку. Комиссию оплачивает покупатель.
Также факторинг бывает открытым, когда покупатель уведомляется об уступке и закрытым – без уведомления, при этом покупатель сначала платит продавцу, а тот уже расплачивается с банком. Есть и другие виды факторинга, но они не так значительны.
Сколько стоит факторинг?
Стоимость такого вида кредитования составляет 5-25% от суммы сделки. Такая комиссия нередко дороже обычного кредита, однако продавцу не нужно ждать или даже «выбивать» деньги из покупателя, тратясь на юриста и бюрократические издержки.
Преимущества факторинга
способы, необходимые документы, последовательность действий
Факторинг – это финансирование Поставщика за счет уступки прав денежного требования Банку (Фактору).
Простыми словами услугу можно объяснить так: Покупатель/Дебитор получает от Поставщика товар, а деньги за него перечисляет Банк (Фактор).
Выгоды такого трехстороннего сотрудничества:
- Поставщик, не оформляя рассрочек и не требуя переплаты, сразу получает деньги за товар
- Дебитор получает отсрочку платежа по контракту
- Банк (Фактор) по истечении срока отсрочки платежа по контракту получает оплату суммы финансирования с дисконтом
Факторинговый договор как способ взаимодействия трех сторон выгоден каждому из участников сделки.
Как получить факторинг на портале Digital Partners
Digital Partners помогает правильно выстроить сопровождение финансирования денежных требований между сторонами. Благодаря сервису платформы Клиенты получают прозрачное и безопасное взаимодействие во время сделки, процесс выстраивается автоматически.
После регистрации на портале Поставщик получает финансирование в режиме online используя юридически значимые документы.
Возможности платформы:
- Быстрая реализация сделок по продаже дебиторской задолженности
- Полная автоматизация процесса
- Online доступ ко всей информации в рамках денежных требований
- Оперативная верификация
- Упрощение работы с дебиторской задолженностью
Сервисы платформы Digital Partners для Дебитора:
- Круглосуточный контроль операций
- Возможность проведения автоматической верификации поставок
Сервисы платформы Digital Partners для Фактора:
- Подтверждение достоверности документации
- Ускорение процесса сделки и финансирования
- Снижение риска невозврата денег
Сервисы платформы Digital Partners для Поставщика:
- Уменьшение затрат на формирование и предоставление документов
- Своевременное получение финансирования и отчетов
- Постоянный контроль поставок
- Получение лучшей цены по финансируемой сделке
Ключевые преимущества портала Digital Partners
Вариативность
Поддержка всех бизнес-процессов на разных этапах сделки.
Точность и достоверность
Проверка корректности данных и анализ сведений в автоматическом режиме.
Трехстороннее подписание документов
Платформа поддерживает взаимодействие между всеми участниками сделки и предоставляет возможность обмена документацией.
Юридическая значимость
Для подписания документов используется квалифицированная электронная подпись (КЭП), что обеспечивает юридическую значимость проводимых сделок на портале.
Оперативность
Все данные передаются в автоматическом режиме, операции доставки и обработки не занимают много времени.
Конфиденциальность
Для передачи электронных документов используются специальные системы шифрования, что обеспечивает безопасность и надежность работы в системе.
Универсальность
Сервисы платформы доступны для работы в любое время из любой точки мира.
Наша компания готова предоставить Вам возможность развивать свой бизнес за счет факторинговых сделок. Чтобы узнать детальные подробности такой процедуры и получить финансирование, предлагаем зарегистрировать личный кабинет.
Факторинг что это простыми словами
Доступный способ объяснения того, что такое факторинг, нужен многим начинающим предпринимателям, которые ещё далеки от мира финансов. Перемещение денег в пространстве и времени — процесс сложный и разносторонний. Он нуждается в пояснениях без использования специфической терминологии.
Что такое факторинг простыми словами
Этот термин происходит от английского слова factor. Обычно в обиходе и в научной литературе это понятие используется в качестве обозначения сил, механизмов и явлений, влияющих на объект. Факторинг — это финансовый процесс, в котором его субъекты создают для себя новый фактор. В его роли выступает особый посредник, который и называется фактором.
По сути это финансовая операция, которая совершается с участием трёх лиц:
- фактор;
- поставщик или кредитор;
- покупатель или дебитор.
Факторинг обеспечивает бесперебойное финансирование торговой деятельности и возможность увеличения объемов поставок
Ключевым лицом в этой цепочке является, конечно, фактор. Это специальная компания, осуществляющая услуги подобного рода, или банк. Функция фактора или, если проще, то посредника заключается в том, что он выкупает дебиторскую задолженность, которая обычно не превышает полугодового периода. В результате другие стороны получают возможность проводить операции по купле-продаже товара. За свои услуги фактор берёт проценты от сделки и комиссию.
Финансовый механизм факторинга направлен на ускорение оборота средств.
В качестве фактора могут выступать и два лица. Одно берёт на себя оплату задолженности, а другое, например, предоставляет площадки для совершения сделки.
Для чего он нужен
Факторинг — это финансовый манёвр, позволяющий ускорить процессы поставок и оплат по ним. Выгоду от такой сложной и громоздкой процедуры получают обычно все стороны:
- Фактор зарабатывает деньги на данных услугах. Неудивительно, что в таком качестве часто выступают банки, поскольку их функция состоит в том, чтобы концентрировать и направлять финансовые потоки.
- Поставщик получает деньги сразу после отгрузки товара, а порой и в качестве предоплаты. Это позволяет активизировать сделки предприятия.
- Покупатель часто с помощью этой схемы приобретает саму возможность покупки нужного товара. При наличии задолженностей или отсутствия оборотных средств без посредников проводить подобные операции бывает невозможно.
Факторинг позволяет эффективно управлять дебиторской задолженностью
Применение факторинга на предприятии особенно ценно для небольших и молодых фирм, находящихся в стадии роста выручки, поскольку возможно получение заёмных средств без предоставления имущественного залога.
Договор
Он заключается сразу между всеми участниками сделки. Поскольку это денежная операция с посредником, осуществляющим кредитование, то в договоре, кроме предмета, прав и обязанностей сторон, указываются:
- все стадии и механизмы осуществления финансовых процедур;
- величина кредита;
- процесс передачи задолженности;
- порядок расчётов между участниками;
- сроки разных стадий.
Факторинг обеспечивает страхование рисков неплатежей.
Так в договоре отражаются основные моменты факторинговой сделки.
Видео: что такое факторинг
Многоступенчатые операции с посредниками — это реалии нашего времени, позволяющие найти выход из сложной ситуации, активизировать производственный процесс, начать развитие дела с малых капиталов. Так что факторинг — это одновременно бизнес, стимул развития и помощь тем, кто попал в сложную ситуацию.
Простой факторинг | Purplemath
Purplemath
Факторинг полиномиальных выражений — это не совсем то же самое, что разложение на множители чисел, но концепция очень похожа. Когда мы факторизуем числа или разлагаем на множители многочлены, мы находим числа или многочлены, которые делятся равномерно из исходных чисел или из членов многочленов. Но в случае простого факторизации многочленов мы делим числа и переменные из различных членов полиномиальных выражений; мы не просто делим числа на числа.
Концептуально мы можем думать о простой полиномиальной факторизации как о противоположности (или «отмене») умножения вещей.
MathHelp.
comРанее мы упрощали выражения, используя круглые скобки, например:
Простое разложение на множители в контексте полиномиальных выражений происходит в обратном направлении от распределения.То есть вместо того, чтобы умножать что-то через круглые скобки и упрощать, чтобы получить полиномиальное выражение, мы увидим, что мы можем вернуть и поставить перед набором круглых скобок, например, отменить умножение, которое мы только что сделали выше. :
Уловка простого полиномиального разложения на множители состоит в том, чтобы выяснить, что можно вычесть из каждого члена выражения.
Предупреждение: не делайте ошибку, думая, что «факторинг» означает «разделение чего-либо и магическое исчезновение».Помните, что «разложение на множители» означает «отделить каждый термин и поставить его перед круглыми скобками». Ничто не «исчезает», когда мы учитываем; вещи просто переставляются.
Первый член 3 x может быть разложен на множители как (3) ( x ); второй член, 12, может быть разложен на множители как (3) (4). Единственный общий фактор для этих двух терминов (то есть единственное, что можно выделить из каждого из терминов и затем переместить вверх перед набором круглых скобок) — это 3.
Я вынесу этот общий фактор на передний план. Сначала я напишу общий множитель, а затем нарисую открывающую скобку:
.Когда я разделил 3 из 3 x , у меня осталось только x . Я помещу это x в качестве первого члена в круглые скобки:
.
Когда я разделил 3 из –12, я оставил –4 позади, поэтому я тоже заключу его в круглые скобки, за которыми следует закрывающая скобка:
Эта факторизованная форма — мой окончательный ответ:
Будьте осторожны, чтобы не уронить знаки «минус» при факторизации.
В некоторых книгах эта тема преподается с использованием концепции наибольшего общего фактора, или GCF. В этом случае вы должны методично найти GCF всех терминов в выражении, поместить его перед круглыми скобками, а затем разделить каждый член на GCF и поместить полученное выражение в круглые скобки. Результат будет таким же, как и то, что я сделал выше, и будет выглядеть так:
Я нахожу GCF:
3x: 3 × x 12: 2 × 2 × 3 ------------ GCF: 3
Я делю GCF на каждый из двух членов:
3 x ÷ 3 = x
–12 ÷ 3 = –4
Затем я переписываю выражение в факторизованной форме, помещая GCF впереди, а значения после деления заключены в скобки:
Но описанный выше процесс обычно кажется мне очень трудоемким, поэтому я обычно сразу перехожу к факторингу.
Глядя на выражение, которое они мне дали, я вижу, что могу с пользой разложить два члена на множители как (7) ( x ) и (7) (- 1). В частности, это говорит мне, что я могу вынести 7 из каждого термина. Я вынесу это 7 за скобки и начну в скобках:
.Деление 7 из 7 x оставляет только x , которое я помещаю в начало скобок:
Что у меня остается, когда я делю 7 из второго члена? У меня , а не осталось ни с чем! Фактически, деление –7 на 7 дает мне –1 (как я показал в своей факторизации выше).
Это позволяет мне заполнить текст в скобках:
Обратите внимание: когда вы думаете, что «ничего» не остается после факторинга, обычно бывает так, что какая-то «1» остается внутри скобок.
В выражении, которое они дали мне, нет числа, являющегося общим множителем двух терминов; то есть константы двух членов, 12 и 5, не имеют общих числовых факторов.Но это не значит, что я вообще ничего не могу разложить на множители. Я все еще могу вычесть общую переменную .
В этом случае я могу извлечь множитель y из каждого из двух членов, используя тот факт, что 12 y 2 можно пересчитать как (12 y ) ( y ), и — 5 y можно пересчитать как (–5) ( y ).
Выложив общий (переменный) множитель перед открытой пареной, у меня получится:
В первом члене исходного выражения после разделения одной копии на у меня осталось 12 y .Это идет в начале моей скобки:
(Это то, что осталось в скобках, потому что 12 y 2 означает 12 × y × y , поэтому если взять 12 и одно из y впереди, останется второе у сзади.)
Глядя на второй член исходного выражения, после того, как я вычитаю на , у меня остается –5. На этом мой вывод в скобки заканчивается, и мой ответ:
.12 y 2 -5 y = y (12 y -5)
Не забудьте знак «минус» посередине!
В этом выражении у меня нет числовых констант; каждый из терминов полностью состоит из переменных и их показателей.
Но я все еще могу найти GCF, а затем фактор.
Глядя на два члена, я замечаю, что могу выделить x , а также y из каждого из двух терминов:
x 2 y 3 = xy ( xy 2 )
xy = xy (1).
Применяя эти факторизации ко всему исходному выражению, я получаю:
x 2 y 3 + xy
xy (
xy ( xy 2
xy ( xy 2 + 1)
Помните: когда «ничего» не остается после факторинга, в скобках остается «1».
URL: https://www.purplemath.com/modules/simpfact.htm
Факторинговая квадратичная система: простой случай
Purplemath
«Квадратичный» — это многочлен, который выглядит как «a x 2 + b x + c», где «a», «b» и «c» — это просто числа (и либо b, либо c, но никогда a, может быть равно нулю).
Для простого случая факторизации квадратичных многочленов нам нужно будет найти два числа, которые будут умножаться, чтобы равняться постоянному члену c, а также суммируются до равного b, коэффициент при линейном члене x посередине. . Почему?
Квадраты — это полиномы второй степени. Когда вы учились умножать многочлены вместе, они, вероятно, начали вас с умножения двух биномов вместе (и, вероятно, они называли этот процесс «FOILing»).
MathHelp.com
Чтобы получить квадратичный коэффициент, у которого старший коэффициент был равен 1 (и не было дробей), у каждого из исходных биномов также должен был быть старший коэффициент, равный 1.
Рассматривая два общих бинома (используя переменную x и общие числа p и q), мы можем умножить биномы следующим образом:
( х + р) ( х + д)
x 2 + p x + q x + pq
x 2 + (p + q) x + pq
В приведенном выше примере (p + q) = b и pq = c из « x 2 + b x + c».Это умножение и упрощение объясняют, почему, чтобы разложить квадратичный множитель, нам нужно начать с нахождения двух чисел (p и q выше), которые в сумме дают равное b, где эти числа также умножаются, чтобы равняться c. Этого требует логика разложения (а разложение квадратичного — это «отмена» исходного биномиального умножения).
(Кстати, я называю эту тему «квадратичное разложение на множители», где в вашем учебнике эта тема может быть названа «разложением на множители трехчленов».Но «трехчленом» является любой трехчленный многочлен, который может не быть квадратичным (то есть степенью два) многочленом. И не во всех квадратиках есть три члена. Так что заголовок раздела или главы книги в лучшем случае немного не соответствует цели. Однако не беспокойтесь о разнице; название книги означает то же, что объясняется в этом уроке.
)
Вот как на практике выглядит «простой» процесс квадратичной факторизации:
Этот квадратичный коэффициент имеет старший коэффициент 1, так что это простой случай факторизации.Для начала мне нужно найти множители c = +6, которые в сумме дают b = +5. У меня есть два варианта, потому что 6 факторов как произведение 2 и 3 или как произведение 1 и 6.
Теперь, поскольку я умножаю на положительное шесть, тогда мои множители должны иметь один и тот же знак; они оба должны быть положительными, иначе они оба должны быть отрицательными, потому что именно так работают отрицания. Поскольку я добавляю положительную пятерку, оба фактора должны быть положительными.
Я проверю суммы пар потенциальных факторов, чтобы увидеть, какой из них работает:
Поскольку мне нужно, чтобы мои множители суммировались до плюс пять, я буду использовать множители +2 и +3.
Еще когда я научился умножать многочлены, я знаю, что они получили эту квадратичную, умножая два бинома. Поскольку ведущий коэффициент равен 1, я знаю, что ведущий коэффициент каждого из этих биномов также должен был быть равен 1. Это означает, что вначале продукт выглядел примерно так:
( х ) ( х )
В конце каждой скобки идут числа, которые умножаются на +6 и складываются до +5.Это означает, что я могу завершить факторинг, вставив эти числа в скобки в любом порядке:
Почему «в любом порядке»? Поскольку передние концы двух скобок были одинаковыми, в любом случае я бы получил одинаковую факторизацию. Помните: порядок не имеет значения при умножении.
Вот как будут работать все «легкие» квадратики: мы находим множители постоянного члена, которые складываются в средний член, а затем мы используем эти множители для заполнения скобок.
Между прочим, мы всегда можем проверить нашу работу, умножив наши множители обратно вместе, и убедиться, что мы вернулись к исходному ответу. Чтобы проверить приведенную выше факторизацию, умножение выглядит следующим образом:
Ваш текст или учитель могут ссылаться на факторинг «по группировке», который рассматривается в уроке по простому факторингу. В «легком» случае факторинга использование метода «группировки» просто дает вам дополнительную работу.Например, в приведенной выше задаче, помимо нахождения множителей +6, которые складываются с +5, вам пришлось бы выполнить следующие дополнительные шаги:
x 2 + 5 x + 6
x 2 + 3 x + 2 x + 6
( x 2 + 3 x ) + (2 x + 6)
x ( x + 3) + 2 ( x + 3)
( x + 3) ( x + 2)
Вы получите тот же ответ, что и я, но (я думаю) проще сразу перейти к заполнению скобок.
Главный член равен 1, так что это простой случай факторинга. Постоянный член — 6, который можно записать как произведение 2 и 3 или 1 и 6, как в предыдущем упражнении. Но на этот раз коэффициент по среднему члену другой. Вместо +5 у меня +7.
Знак у постоянного члена такой же, как и раньше (а именно «плюс»), поэтому мне все равно понадобятся множители «плюс». Но сумма (то есть среднесрочный коэффициент) другая; теперь это 7.В то время как 2 + 3 = 5 работали для предыдущего квадратичного, +2 и +3 не те числа, которые мне нужны в этом случае. С другой стороны, 1 + 6 = +7, поэтому я буду использовать +1 и +6 для факторизации. И я также сразу перейду от этого вывода к тому, чтобы записать свой окончательный ответ:
Опять же, помните, что порядок не имеет значения при умножении, поэтому приведенный выше ответ с равной точностью можно записать как «( x + 6) ( x + 1)».
Постоянный член (созданный умножением) равен +6, поэтому мои множители будут либо «плюс», либо оба «минус». Но средний коэффициент на этот раз «минус». Поскольку я добавляю к «минусу» (а именно к –5), то оба множителя должны быть «минусом».
Когда коэффициент среднего члена был «плюс» пять, я использовал множители +2 и +3. Теперь, когда коэффициент моего среднего члена равен «минус», я буду использовать –2 и –3:
.Обратите внимание, что мы можем использовать подсказки по знакам, чтобы определить, какие пары факторов использовать, как я продемонстрировал в предыдущих упражнениях.Формально правила выглядят так:
- Если c равно «плюс», то оба множителя будут либо «плюс», либо оба «минус».
- Если b равно «плюс», то оба множителя равны «плюс».
- Если b равно «минус», то оба множителя равны «минус».
- В любом случае ищите множители, которые добавляют к b.
- Если c равно «минус», то множители будут иметь чередующиеся знаки; то есть один будет «плюс», а другой — «минус».
- Если b равно «плюс», то больший из двух множителей равен «плюс».
- Если b равно «минус», то больший из двух множителей равен «минус».
- В любом случае ищите множители, которые вычитают из b; то есть коэффициенты, которые равны b единицам , отличным от .
Старший коэффициент равен 1, так что это квадратичный коэффициент простого разложения.Я умножаю на «плюс» шесть, поэтому оба множителя будут либо «плюс», либо оба «минус». Глядя на средний член, я вижу, что добавляю к «минусу» семь, поэтому оба моих множителя будут «минус».
(Отрицательные) множители +6, которые в сумме дают 7, — это –1 и –6, поэтому я буду использовать –1 и –6 для моей факторизации:
До сих пор c (постоянный член) всегда был плюсом. Что, если c — «минус»?
Поскольку я умножаю на «минус» шесть, мне нужны множители с противоположными знаками; то есть один множитель будет «плюс», а другой — «минус».Коэффициент при среднем члене равен «плюс» 1, поэтому я знаю, что больший из двух факторов (больший, то есть по абсолютной величине) получит знак «плюс». Поскольку эти числа с противоположными знаками будут сложены вместе, чтобы получить +1, мне нужно, чтобы эти два множителя были на одну единицу.
Пары факторов для 6 — это 1 и 6, а также 2 и 3. Значения во второй паре разнесены на одну единицу, поэтому я знаю, что буду использовать 2 и 3.
Поскольку мне нужно получить ответ «плюс» на сумму двух факторов, мне понадобится большее из двух моих чисел, чтобы получить знак «плюс»; а именно, 3 получит знак «плюс» (поэтому 2 получит знак «минус»).Тогда моя факторизация:
Это похоже на предыдущий квадратичный, за исключением того, что теперь средний член — «минус». Постоянным членом по-прежнему является «минус», поэтому мне по-прежнему нужны множители с противоположными знаками. А коэффициент среднего члена (кроме его знака) по-прежнему равен 1, поэтому мне по-прежнему нужны факторы, разделенные на одну единицу. Но на этот раз больший множитель получит знак «минус».
Все остальные соображения остаются прежними.Я по-прежнему хочу, чтобы множители 6 были разделены на одну единицу, поэтому я все равно буду использовать 2 и 3. Но на этот раз знак 3 будет «минусом»:
В этом квадратичном постоянный член — «минус», поэтому мне все еще нужны множители противоположных знаков.
Однако на этот раз коэффициент среднего члена (кроме его знака) равен 5, а не 1, поэтому теперь я хочу, чтобы мои два фактора были разделены на пять единиц.И поскольку коэффициент среднего члена равен «минус», больший из двух моих факторов получит знак «минус».
Пары множителей для шести — это 1 и 6, а также 2 и 3. Числа в первой паре множителей разделены на пять, поэтому я буду использовать числа 1 и 6. Я добавляю к «минусу», поэтому я дам большему из моих множителей знак «минус»; то есть я буду использовать +1 и –6 для этой факторизации:
Кстати, есть один частный случай факторинга квадратиков.Раньше, когда вы разлагали простые старые числа на множители, были некоторые числа, которые не учитывались, например 5 или 13. Вспомните, что эти невычисляемые числа называются простыми числами. Вы всегда можете умножить два целых числа, чтобы получить другое целое число, но некоторые целые числа нельзя разделить, чтобы получить два (нетривиальных) целых числа.
Точно так же есть квадраты, которые не учитываются. Вы можете умножить два бинома (без дробей), чтобы получить квадратичный (без дробей), но не все квадратичные числа можно разложить на множители, чтобы получить два (нетривиальных) бинома.Терминология для таких квадратичных (или любого не факторизуемого многочлена) также является «простой».
Старший коэффициент равен 1, так что это случай простого факторинга. Поскольку постоянным членом является «минус», мне понадобится множитель «плюс» и «минус», так что, когда я умножаю их вместе, я получаю –6, но когда я их складываю, я получаю +7. Другими словами, мне понадобятся два множителя, разделенных на семь единиц, причем больший множитель получит знак «плюс».
Пары факторов для 6 — это 1 и 6, а также 2 и 3.
На первый взгляд, я могу предположить, что мне следует использовать 1 и 6, но —
Один из множителей должен быть «минус», чтобы умножить и получить «минус» шесть! Попробовав первую пару факторов из 1 и 6, сумма будет одной из следующих:
(–1) + 6 = 5
1 + (–6) = –5
Хорошо; ни один из способов не сработал.Так что, может быть, мне стоит использовать другую пару факторов …? Проверяя сложение с этими числами, я получаю:
(–2) + 3 = 1
2 + (–3) = –1
Кто-то может подумать: «Может, мне стоит по-другому делать знаки». Но единственный способ получить множители шести в сумме до семи — поставить этим множителям один и тот же знак. Но если я это сделаю, то множители не умножатся на «минус» шесть.
Другими словами, нет пары множителей –6, которые добавляли бы к +7. А если что-то нереализуемо, то самое главное. Итак, x 2 + 7 x -6 — простой квадратичный многочлен. С технической точки зрения, это «невозможно произвести по целым числам», так называемое, потому что я не смог найти пару целых чисел, которая бы работала. Тогда мой ответ:
URL: https: // www.purplemath.com/modules/factquad.htm
Что такое факторинг в алгебре?
Что такое факторизация в алгебре? Факторинг — это процесс, с помощью которого пытаются придать математическому выражению вид задачи умножения путем поиска факторов. По сути, факторинг обращает процесс умножения вспять.- Факторинг может быть таким же простым, как поиск двух чисел, которые нужно умножить, чтобы получить другое число. 2} + bx + c, где a, b и c — константы.2} термин, потому что он понят.
Если вы готовы принять вызов, у меня есть еще один урок по факторингу трехчлена, где абсолютное значение ведущего коэффициента не равно 1. Это называется факторинг трехчленов («Жесткий случай»). Поверьте, это не так уж и сложно. Вам просто нужно будет выполнить дополнительные шаги.
Таким образом, общий вид «легкого» дела сводится к
Простой случай трехчлена
Основная стратегия факторизации этого типа трехчлена состоит в том, чтобы найти два числа (факторная пара), которые при умножении дают постоянное число c.2 + 7x + 10 как произведение двух биномов.
Очевидно, это «легкий» случай, потому что коэффициент при квадрате члена x равен 1. Это здорово! Теперь мы можем сосредоточиться на шагах, чтобы это исключить.
В этом трехчлене нам нужно определить другие соответствующие константы. Обратите внимание, что b = 7 и c = 10 . Ознакомьтесь с перепиской ниже.
Затем найдите два числа (пару факторов), которые при умножении равны постоянному значению c = 10, а при сложении равны постоянному значению b = 7.Поскольку произведение двух чисел должно быть положительным, оба числа должны быть как положительными, так и отрицательными.
Чтобы найти пару, вы можете выполнить несколько проб и ошибок, чтобы найти правильную комбинацию. Вот несколько возможных комбинаций.
Единственная комбинация чисел, которая может удовлетворить двум данным требованиям, — это третий вариант. Тот, у которого есть галочка , зеленая . Наконец, мы можем выразить биномиальные множители этого трехчлена, записав пару скобок с x в качестве ведущего члена.2-2x-15 как произведение двух биномов.
Коэффициент при квадрате члена равен 1, так что это должен быть «легкий» случай. Теперь нам нужно найти два числа, которые при умножении дают последнюю константу (c = -15), а при сложении дают среднюю константу (b = -2).
2 + 4x-4 как произведение двух биномов.2 равно равно к 1.
2} + bx + c, где a, b и c — константы.2} термин, потому что он понят.
2 + 4x-4 как произведение двух биномов.2 равно равно к 1.Нам нужно найти два числа, произведение которых равно c = 4, а их сумма равна b = -4.
Это список возможных комбинаций.
Так как пара чисел –2 и –2 удовлетворяет данным условиям, множители будут равны
.Но не забывайте −1 , которое было исключено вначале! Нам нужно включить это в наш окончательный ответ:
.Практика с рабочими листами
Возможно, вас заинтересует:
Разложение на множители трехчлена, где a> 1
Триномиальное разложение на множители с использованием «боксового» метода
Как разложить на множители: 10 шагов (с изображениями)
Иногда вы получаете чудовищные многочлены, которые выглядят так, будто у них нет никакой надежды. 2 — 9x + 2 является примером. Вы не можете использовать группировку, чтобы выделить GCF таким образом, чтобы получить общий множитель.
Чтобы объяснить, как это работает, вам нужно знать, что при решении уравнения факторингом вам нужно установить факторизованную вещь равной 0 и выяснить, что X равно нулю. Например, 0 = (x — 2) (x + 1). Решения 2 и -1.
Если полином имеет целые коэффициенты, каждый ноль или решение имеет вид P / Q, где P = коэффициент постоянного члена, а Q = коэффициент ведущего коэффициента.
В принципе, если вы перечислите все факторы константы и разделите их на факторы ведущего коэффициента (коэффициента рядом с переменной с наибольшей степенью) в каждой комбинации, вы получите список возможных рациональных решений. Как это помогает вам фактор? Если вы получаете 2 в качестве решения, вы можете работать в обратном направлении и сказать, что один из факторов уравнения был (x — 2).
Итак, вернемся к примеру:
Факторы 2: +/- 1, +/- 2 (необходимо включить отрицательные числа)
Факторы 3: +/- 1, +/- 3
P / Q : +/- 1, +/- 1/3, +/- 2, +/- 2/3
Когда у вас будет список, вы воспользуетесь так называемым синтетическим делением, чтобы увидеть, какие из этих P / Q на самом деле решения.
2 — 9x + 2)
(Звездочки не обращайте внимания, они используются в качестве заполнителей. Еще лучше, см. Первое изображение.)
(1) 3 8-9 2
Оставьте пустое место, проведите линию, затем опустите первый член, 3, вниз.
(1) 3 8-9 2
*** 3
Затем умножьте это на число в квадрате и поместите под следующим членом.
(1) 3 8-9 2
****** 3
*** 3
Добавить 8 + 3
(1) 3 8-9 2
****** 3
*** 3 11
Умножить.
(1) 3 8-9 2
****** 3 11
*** 3 11
Доп.
(1) 3 8-9 2
****** 3 11
*** 3 11 2
Умножить.
(1) 3 8-9 2
****** 3 11 2
*** 3 11 2
Доп.
(1) 3 8-9 2
****** 3 11 2
*** 3 11 2 4
Эта строка чисел, 3, 11, 2, 4, дает вам выражение на одну степень меньше (если наивысший показатель в исходном выражении равен 3, наивысший показатель в частном будет 2), а также остаток. 2 + 3х + 2). Вынесите трехчлен за скобки с помощью квадратного уравнения (это уравнение использовалось в качестве примера на шаге [6], так что вернитесь назад, если вам нужно). В итоге вы получите (3) (x — 1/3) (x — ((-3 + sqrt 17) / 2)) (x — ((-3 — sqrt 17) / 2)). Очень некрасиво, но вот как вы это делаете.
Что такое факторинг? — Низкие цены | Быстрый разворот
Что такое факторинг?
Каждый день мы слышим от владельцев бизнеса по всей стране простой вопрос: Что такое факторинг?
В этом контексте они спрашивают о Факторинг по факторингу (или Факторинг по счетам к получению ) и, как только объяснили, владельцы бизнеса всех размеров влюбляются в эту концепцию.Вы видите, что Факторинговая дебиторская задолженность — это просто самый быстрый и простой (а иногда и единственный) способ немедленно решить ваши проблемы с денежным потоком.
Итак, начнем с основ:
Факторинг — это финансовая операция, при которой предприятие продает счета-фактуры дебиторской задолженности третьей стороне со скидкой. Третья сторона называется Фактором, и транзакция проста — вы отправляете счет на факторинг, и фактор немедленно авансирует 80% суммы счета (обычно в форме банковского перевода или чека).Фактор в конечном итоге получает платеж от вашего клиента, вычитает его комиссию и переводит вам остаток удержанных 20%. Теперь представьте, что процесс Факторинг дебиторской задолженности выполняется для многих (или всех) счетов-фактур, которые производит ваша компания, и вы не только увеличили денежный поток, но и сократили цикл продаж.
Самое замечательное в Invoice Factoring то, что упор всегда делается на стоимость и кредитоспособность дебиторской задолженности вашей компании.В отличие от этого, при поиске банковской ссуды ваш банк будет сосредоточивать внимание на прибыльности вашей компании и стоимости залога, не имеющего отношения к получению, такого как оборудование и недвижимость. Банковский кредит предоставляется на фиксированную сумму, а факторинговая линия рассчитана на рост вашего бизнеса. Банковские ссуды могут быть чрезвычайно сложными для получения и требовать много времени для обработки, в то время как факторинговую линию сравнительно легко обеспечить и очень быстро настроить.
FACTOR KING ® была основана с несколькими простыми целями — объединить «Факторинг Старого Света» с «Мышлением Новой Эры».Наша миссия по предоставлению необходимого финансирования малым и средним компаниям, которые могут иметь или не иметь доступ к адекватному банковскому финансированию, является залогом нашего успеха. Благодаря использованию различных технологий наши системы и процедуры обеспечивают быстрое и точное факторинг, простую обработку заказов и простоту использования, позволяя нашим клиентам сосредоточиться на развитии своего основного бизнеса.
Рост клиентов — это то, как мы измеряем наш собственный успех. Станьте частью FACTOR KING ® сегодня !!
Так чего же вы ждете? >> Подайте заявку прямо сейчас!
Это бесплатно! И никаких обязательств !!
Определение коэффициента
Что такое фактор?
Фактор — это посредник, который предоставляет компаниям денежные средства или финансирование путем покупки их дебиторской задолженности.Фактор — это, по сути, источник финансирования, который соглашается оплатить компании стоимость счета за вычетом скидки на комиссионные и сборы. Факторинг может помочь компаниям улучшить свои краткосрочные потребности в денежных средствах, продав свою дебиторскую задолженность в обмен на вливание денежных средств от факторинговой компании. Эта практика также известна как факторинг, факторинговое финансирование и финансирование под дебиторскую задолженность.
Ключевые выводы
- Фактор — это, по сути, источник финансирования, который соглашается оплатить компании стоимость счета за вычетом скидки на комиссионные и сборы.
- Условия, установленные фактором, могут отличаться в зависимости от его внутренней практики.
- Фактор больше касается кредитоспособности стороны, выставившей счет, чем компании, у которой он приобрел дебиторскую задолженность.
Как работает фактор
Факторинг позволяет бизнесу получить немедленный капитал или деньги на основе будущего дохода, относящегося к определенной сумме, причитающейся по дебиторской задолженности или бизнес-счету. Дебиторская задолженность представляет собой деньги, причитающиеся компании от клиентов за продажи в кредит.Для целей бухгалтерского учета дебиторская задолженность отражается в балансе как оборотные активы, поскольку деньги обычно собираются менее чем за год.
Иногда компании могут испытывать нехватку денежных средств, когда их краткосрочные долги или счета превышают их доход, полученный от продаж.
Если значительная часть продаж компании осуществляется через дебиторскую задолженность, деньги, полученные от дебиторской задолженности, могут быть не выплачены вовремя, чтобы компания могла погасить свою краткосрочную кредиторскую задолженность.В результате компании могут продавать свою дебиторскую задолженность поставщику финансовых услуг (так называемый фактор) и получать наличные.
В сделке с участием фактора напрямую участвуют три стороны: компания, продающая свою дебиторскую задолженность; фактор, покупающий дебиторскую задолженность; и клиент компании, который теперь должен уплатить фактору сумму дебиторской задолженности вместо того, чтобы платить компании, которая изначально имела задолженность.
Требования к коэффициенту
Хотя сроки и условия, установленные фактором, могут варьироваться в зависимости от его внутренней практики, средства часто передаются продавцу дебиторской задолженности в течение 24 часов.В обмен на выплату компании наличными по ее дебиторской задолженности фактор получает комиссию.
Обычно процент от суммы к получению удерживается фактором. Однако этот процент может варьироваться в зависимости от платежеспособности клиентов, выплачивающих дебиторскую задолженность. Если финансовая компания, выступающая в качестве фактора, считает, что существует повышенный риск убытков из-за того, что клиенты не могут оплатить дебиторскую задолженность, они взимают более высокую комиссию с компании, продающей дебиторскую задолженность.Если риск получения убытков от взыскания дебиторской задолженности низкий, факторный сбор, взимаемый с компании, будет ниже.
По сути, компания, продающая дебиторскую задолженность, перекладывает риск дефолта (или неплатежа) своих клиентов на фактор. В результате фактор должен взимать плату, чтобы помочь компенсировать этот риск. Кроме того, на размер факторного сбора может повлиять то, как долго дебиторская задолженность остается непогашенной или непогашенной. Соглашение о факторинге может варьироваться в зависимости от финансового учреждения.
Например, фактор может потребовать от компании уплаты дополнительных денег в случае невыполнения одним из клиентов компании дефолта по дебиторской задолженности.
Преимущества фактора
Компания, продающая свою дебиторскую задолженность, получает немедленное вливание денежных средств, которое может помочь в финансировании ее деловых операций или увеличении ее оборотного капитала. Оборотный капитал жизненно важен для компаний, поскольку он представляет собой разницу между краткосрочным притоком денежных средств (например, выручкой) и краткосрочными векселями или финансовыми обязательствами (такими как выплаты по долгам).Продажа всей или части своей дебиторской задолженности фактору может помочь предотвратить дефолт компании, испытывающей нехватку денежных средств, по выплате ссуды кредитору, например, банку.
Хотя факторинг — относительно дорогая форма финансирования, он может помочь компании улучшить ее денежный поток. Факторы предоставляют ценные услуги компаниям, работающим в отраслях, где требуется много времени для преобразования дебиторской задолженности в наличные, а также компаниям, которые быстро растут и нуждаются в денежных средствах, чтобы воспользоваться новыми возможностями для бизнеса.
Факторинговая компания также выигрывает, поскольку фактор может приобретать непогашенную дебиторскую задолженность или активы по сниженной цене в обмен на предоплату наличными.
Факторинг не считается ссудой, поскольку стороны не выпускают и не приобретают долги в рамках сделки. На средства, предоставленные компании в обмен на дебиторскую задолженность, также не действуют какие-либо ограничения в отношении использования.
Пример фактора
Предположим, что фактор согласился приобрести счет-фактуру на 1 миллион долларов у Clothing Manufacturers Inc., представляющая непогашенную дебиторскую задолженность от Behemoth Co. Фактор ведет переговоры о дисконте счета-фактуры на 4% и авансирует 720 000 долларов США компании Clothing Manufacturers Inc.