Факторинга: Договор факторинга — что это простыми словами. Какие условия, стороны и предмет договора факторинга, образец заполненный

Виды факторинга — статьи НФК

Банк НФК (АО) Контакты:

Адрес: ул. Кожевническая, д. 14 115114 Москва, Телефон:(495) 787-53-37, Телефон:(495) 995-21-31, Электронная почта: [email protected]

Адрес2: ул. Рокоссовского, д. 62, БЦ «ВолгоградСИТИ», оф. 15-21 400050 г. Волгоград, Телефон:(8442) 43-44-00, Электронная почта: [email protected]

Адрес3: ул.Свободы, д. 73, офис 311 394018 Россия, г. Воронеж, Телефон:(473) 228-19-78, 228-19-79, Электронная почта: [email protected]

Адрес4: ул. Хохрякова, 10, оф. 504-505 620014 Свердловская область, г. Екатеринбург, Телефон:(343) 310-14-55, Электронная почта: [email protected]

Адрес5: ул. Рабочая, д. 2а, офис 29А (3952) 486 331 г. Иркутск, Телефон:(3952) 486 331, Электронная почта: [email protected]

Адрес6: ул. Декабристов, 85б, офис 409, 410 420034 г. Казань, Телефон:(843) 200-09-47, 200-10-35, Электронная почта: [email protected]

Адрес7: Ленинский пр., д. 30, офис 508 236006 г. Калининград, Телефон:(4012) 53-53-87, Электронная почта: [email protected]

Адрес8: ул. Красная д. 152 г. Краснодар, Телефон:(861) 226-42-52, 226-45-54, Электронная почта: [email protected]

Адрес9: ул. Алексеева, д. 49, офис 6-14. 660077 г. Красноярск, Телефон:(391) 200-28-20, Электронная почта: [email protected]

Адрес10: ул. Нижегородская, 24 603000 г. Нижний Новгород, Телефон:(831) 288-02-89, Электронная почта: [email protected]

Адрес11: ул. Ленина, 52, офис 505 630004 г. Новосибирск, Телефон:(383) 212-06-18, 212-06-19, Электронная почта: [email protected]

Адрес12: ул. Николая Островского, 59/1 614007 г. Пермь, Телефон:(342) 211-50-28, Электронная почта: [email protected]

Адрес13: ул. Красноармейская, д. 200, 8 этаж, оф. 803 344000 г. Ростов-на-Дону, Телефон:(863) 263-88-30, Электронная почта: [email protected]

Адрес14: пр.К.Маркса, д.201 «Б» (бизнес-крепость «Башня») 443080 г. Самара, Телефон:(846)993-61-62, 993-61- 64, 993-61-63, Электронная почта: [email protected]

Адрес15: ул. Восстания, 18, офисы 405-407 191014 Санкт-Петербург, Телефон:(812) 644-40-71, Электронная почта: [email protected]

Адрес16: ул.Танкистов, д.37, оф.304, 305 410019 г. Саратов, Телефон:(8452) 57-27-63, Электронная почта: [email protected]

Адрес17: ул. Крупской, д. 9, офис 727, 728, 729 450000 Республика Башкортостан, г. Уфа, Телефон:(347) 273-50-78, Электронная почта: [email protected]

Адрес18: ул. К. Маркса, д.38, офис 319 454091 г. Челябинск, Телефон:(351) 239-93-90, 239-93-91, 239-93-92, Электронная почта: [email protected]

Адрес19: ул. Республиканская, д.3, корпус 1, офис 404 150003 г. Ярославль, Телефон:(4852) 58-11-88, Электронная почта: [email protected]

что это, их суть, виды и предназначение

# Факторинг

Что такое факторинговая операция

Факторинговые операции предполагают наличие трех сторон: фактор – банк или специализированная компания, которая покупает требование; кредитор – поставщик продукции или услуги; дебитор – покупатель продукции или услуги.

• Особенности факторинговых операций
• Участвующие стороны
• Комиссия
• Основные документы
• Преимущества и недостатки
• Виды факторинговых операций
• По временному принципу
• По количеству участников
• По объему рисков
• По осведомленности покупателя
• Внутренние и международные факторинговые операции
• Бухгалтерский и налоговый учет факторинговых операций
• Налог на прибыль

Факторинговые операции – это комплекс финансовых услуг для производителей и поставщиков, которые ведут свою деятельность по принципу отсрочки платежа. Простыми словами, данная операция предполагает финансирование банком или иной кредитно-финансовой организацией поставщиков, посредством выкупа дебиторской задолженности.

Преимущество факторинга состоит в том, что им могут воспользоваться не только крупные компании, но и представители малого бизнеса, которые никогда ранее не брали кредиты. Чаще всего к этому методу финансирования прибегают фирмы, торгующие товарами с высокой ликвидностью.

Особенности факторинговых операций

Расчет эффективности факторинга показывает, что он является одним из оптимальных инструментов для финансирования бизнеса, так как позволяет восполнить бюджет, увеличить ликвидность и получить больше прибыли.

Нормы гражданского законодательства допускают две схемы заключения контракта финансирования под уступку денежного требования:

1. В целях уступки денежного требования.
2. В целях обеспечения исполнения обязательств.

Участвующие стороны

Факторинговые операции предполагают наличие трех сторон:

• фактор – банк или специализированная компания, которая покупает требование;
• кредитор – поставщик продукции или услуги;
• дебитор – покупатель продукции или услуги.

В некоторых случаях предполагается участие и четвертой стороны – посредника, который предоставляет площадку для заключения факторинговой сделки. Последняя может осуществляться только на основе договора между фактором и кредитором. Факторинговая компания выплачивает поставщику 50–95% от стоимости всей продукции. После оплаты покупателем суммы покупки, фактор доплачивает остаток кредитору, оставляя себе комиссию.

Комиссия

Размер комиссионных при совершении факторинговой операции формируется на основе трех составляющих:

• Финансирование – зависит от срока, на который нужна отсрочка платежа.
• Факторинговое обслуживание – зависит от суммы задолженности.
• Исключение риска неоплаты – зависит от суммы финансирования и диверсификации. Если проводится факторинг с регрессом, то комиссия будет намного меньшей.

Основные документы

Факторинговые операции невозможны без составления договора между фактором и кредитором. Кроме того, в некоторых случаях контракт подписывает и покупатель. Перед началом работ фактор обязательно потребует увесистый пакет документов для анализа, состоящий из:

• Учредительных документов – устав, приказы о назначении директора, документы, подтверждающие регистрацию юридического лица. Все это можно не предоставлять только в том случае, если сделка проходит через банк. Тогда фактор может проверить все необходимые данные по ЕГРЮЛ.
• Финансовая отчетность. Если компания работает на основе общей системы налогообложения, то нужно будет предоставить отчеты за последние 5 лет, включая данные об убытках и прибылях. Фактор имеет право увеличить стандартный перечень финансовых документов.
• Контракт о поставке, который обязательно должен включать в себя пункт о возможности отсрочки платежа, ведь в противном случае, проведение факторинговой операции будет невозможным.

Изучение этих документов позволяет составить характеристику поставщика и принять решение о возможности сотрудничества с ним.

При подписании договора следует обратить пристальное внимание на несколько моментов. Прежде всего, необходимо проверить, является ли факторинг регрессным или нет. Если он безрегрессный, то можно не ждать помощи во взыскании денег с покупателя.

Также нужно внимательно изучить порядок взыскания комиссий. Идеальным вариантом считается, если в договоре отдельным пунктом представляются примерные расчеты.

Напоследок, необходимо спросить у партнера, включены ли в контракт какие-либо дополнительные услуги: проверка платежеспособности, ведение бухгалтерского учета и т. д. Это крайне важно, ведь каждая предоставленная услуга скажется на конечной стоимости факторинга.

Преимущества и недостатки

Факторинговые операции отличаются большим количеством преимуществ, среди которых можно отметить следующие:

• Гибкие условия. В отличие от банка или иного кредитно-финансового учреждения, фактор не выдвигает серьезных требований и может делать исключение для определенного клиента. Однако точные сроки возврата средств все равно оговариваются. Более того, слишком долго возвращать их невыгодно, так как комиссии за обслуживание слишком большие.
• Простота механизмов факторинговых операций коммерческих банков. Фактор не будет требовать множество бумаг и документов чтобы подтвердить платежеспособность клиента, хороший кредитный рейтинг и т. д.
• Упрощение бухгалтерских расчетов благодаря тому, что факторинг снимает с клиента дебиторскую задолженность.
• Возможность получения дополнительного финансирования и страхования оборотного капитала. Сумма может увеличиваться в процессе. Если кредитору понадобятся деньги, то фактор их без проблем даст, так как комиссия при этом тоже растет.

Факторинговые операции полезны как для поставщика, так и для покупателя.

Преимущества для поставщика	Преимущества для покупателя
Улучшение финансового состояния и возможность пополнить оборотные средства	Отсрочка платежа
Возможность предложить своим клиентам более гибкие сроки оплаты	Возможность привлечь новых клиентов
Простой процесс получения денег	Рост товарооборота
Отсутствие необходимости предоставлять залог или поручителей	Поддержка отношений с ключевыми поставщиками

Несмотря на множество преимуществ, факторинговые операции не лишены и серьезных недостатков. Главным из них является высокая стоимость, которая вызвана большими рисками со стороны фактора. К примеру, если заключен договор на факторинг без регресса, то фактор единолично несет риски и потерпит убытки при неоплате со стороны покупателя.

Виды факторинговых операций

Существует несколько классификаций, которые позволяют делить факторинговые операции на виды.

По временному принципу

В зависимости от времени оплаты факторинг может быть:

• реальным – требование возникает в момент подписания контракта;
• консенсуальным – сущность данного вида в том, что требование возникнет в будущем.

По количеству участников

В зависимости от количества факторов, факторинговые операции могут быть:

• прямыми – в сделке принимает участие один фактор;
• взаимными – в сделке участвуют несколько факторов.

По объему рисков

В зависимости от объемов рисков, которые передаются фактору, факторинговые операции могут быть:

• С регрессом – операции, при которых фактор, не получив денежные средства с покупателя, может через определенное время потребовать их с продавца. Другими словами, кредитор берет на себя полную ответственность за неплатежеспособность дебитора.
• Частично-регрессивный – операции, при проведении которых ликвидные риски покрываются продавцом, но не в полном размере. Фактор и кредитор заранее договариваются о том, при каких обстоятельствах можно рассчитывать на покрытие.
• Безрегрессный – операции, при которых фактор самостоятельно несет риски по неоплате со стороны покупателя. Если взыскать денежные средства с дебитора невозможно, то фактор терпит убытки. Из-за того, что все риски лежат на одной стороне, комиссии при таких операциях самые большие.

По осведомленности покупателя

При проведении факторинговой операции покупатель может уведомляться о том, что в сделке принимает участие фактор. Если он ставится в известность, то такие операции называются открытым факторингом. Дебитор переводит платежи сразу на счет фактора, выполняя тем самым взятые на себя обязательства.

Если покупателя не ставят в известность о наличии контракта на факторинговое обслуживание, то такое сотрудничество называется закрытым факторингом. Покупатель переводит платежи на счет продавца, который, в свою очередь, перечисляет полученные средства фактору.

Внутренние и международные факторинговые операции

По месту нахождения участников сделки факторинговые операции могут быть внутренними и международными. Первый вариант предполагает, что все стороны договора купли-продажи находятся в пределах одной страны и являются ее резидентами.

Международные факторинговые операции обеспечивают расчеты и сервисное сопровождение финансирования поставок в условиях, когда стороны договора являются резидентами разных стран. Особенность такого сотрудничества состоит в том, что он применяется для работы по долгосрочным или бессрочным контрактам, тогда как внутренние операции могут использоваться для краткосрочных обязательств.

Бухгалтерский и налоговый учет факторинговых операций

При бухгалтерском и налоговом учете основная проблема состоит в том, чтобы правильно отразить разницу между суммой приобретенной задолженности и размером кредита, который был предоставлен клиенту.  Отправлять ее в состав финансовых доходов будет неприемлемым, так как не вся сумма является чистым доходом. Даже в лучшем случае фактору останется только комиссия за предоставленные услуги и средства.

Именно поэтому фактору вначале нужно зачислить сумму дисконта на счет резерва, а потом уменьшать данный резерв по мере поступления средств от дебиторов. Если же не удастся взыскать всю сумму, то остаток резерва можно будет отправить в убытки.

Налог на прибыль

Следует отметить, что с точки зрения налогового законодательства РФ, существует мало различий между операциями факторинга и уступками требований. К обоим случаям применяются статьи 155 и 279 НК РФ, в которых содержатся особенности исчисления налоговой базы по НДС.

Налоговые обязательства для поставщика

Особенность факторинговой операции в том, что она позволяет поставщику сократить временной разрыв между получением выручки от клиента и моментом, когда выручка будет признана доходом.

Статья 279 НК РФ дает возможность поставщику моментально вычитать убыток от продажи прав требований, принимая во внимание следующие особенности:

• Сумма убытков не может быть больше, чем размер процентов, уплаченных по долгу. Но данное положение имеет силу только в том случае, если контракт уступки был заключен до срока платежа, оговоренного в договоре о реализации продукции.
• Если договор уступки был заключен после наступления срока платежа, то половина суммы убытка уменьшит налоговую базу.

Именно благодаря вышеизложенным положениям факторинг считается интересным инструментом налогового планирования. Факторинговые операции можно использовать для эффективного структурирования сделок по реализации ценных бумаг и т. д.

Если же поставщик планирует использовать факторинг для признания НДС, то уступка прав требования будет рассчитываться как оплата товаров или услуг. НДС в данном случае будет выводиться на основе стоимости реализации продукции, а не суммы, которая указывается в договоре факторинга.

Налоговые обязательства для фактора

При определении налоговой базы, факторинговая компания может уменьшить доход  на сумму разницы между продажей и покупкой права требования.

Согласно статье 155 НК РФ, налоговая база НДС определяется как сумма превышения дохода, который был получен при уступке прав требований, над суммой расходов на покупку данного права требования.

Проводки

Согласно ПБУ 10/99, комиссионное вознаграждение необходимо включать в состав операционных расходов компании. Факторинговые операции нужно отражать на счетах бухгалтерского учета следующими записями:

• Д62 К90 – отражается непогашенный долг от дебитора.
• Д90 К98 – с реализованной продукции начислен НДС.
• Д76 К91/1 – деньги были отправлены на счета фактора.
• Д91/2 К62 – было списано требование, переданное компании-фактору.
• Д51 К76 – компания-фактор перечислила деньги.
• Д91/2 К76 – начисление комиссии в пользу фактора.
• Д19 К76 – вычет НДС с размера комиссии.
• Д68 К19 – НДС был принят к вычету.

Как уже отмечалось, факторинг также может быть с регрессом. Если организация пользовалась именно этим видом финансирования, то необходимо сделать следующие записи:

• Д76 К51 – деньги были возвращены фактору.
• Д76/2 К76 – из-за непогашенного долга была выставлена претензия.

Таким образом, факторинг представляет собой интересный финансовый инструмент, благодаря которому компания может увеличить свои продажи и эффективнее использовать оборотные средства.

Современные предприятия часто оказываются перед дилеммой: если реализовывать продукцию исключительно по предварительной оплате, то можно потерять потенциальных клиентов, а если предложить условия отсрочки, то можно потерять часть оборотных средств. Факторинговые операции призваны решить эту проблему, предложив финансирование под уступку денежного требования.

Опубликовано:

Добавить комментарий

Вам понравится

цель факторингового обслуживания, отличие от кредита и овердрафта, использование факторинга в бизнесе — СКБ Контур

Факторинг, кредит или овердрафт?

Главная цель факторингового обслуживания — обеспечить бизнесу возможность заниматься продажами, не отвлекаясь на срочное закрытие кассовых разрывов. Очевидный плюс факторинга в его гибкости и управляемости. Обычно этот инструмент сравнивают с овердрафтом (общая черта — пополнение оборотных средств) или кредитом — по стоимости средств.

В отличие от кредита, факторинг более управляемый, позволяет получать финансирование дозировано, под конкретные поставки товара. Предприниматель и компания сами могут принимать решение о необходимости и количестве денежных средств в зависимости от динамики продаж. Если продажи растут, вы делаете запрос на факторинг, если останавливаются — не делаете.

В отличие от овердрафта, факторинг позволяет учитывать сезонность. Если овердрафт жестко привязан к текущим оборотам по счету, то факторинговое финансирование отвечает меняющимся запросам клиента. В факторинге, также как в овердрафте, используются лимиты, но в отличие от овердрафта эти лимиты подвижны.

В дополнение к финансированию факторинговое обслуживание подразумевает проверку деловой репутации контрагентов, страхование рисков неплатежей и управление дебиторской задолженностью. Этот сервис помогает бизнесу развиваться безопасно, существенно снижая организационные издержки.

Как правильно выбрать фактора?

Привлечь факторинговое финансирование можно либо в банке, либо в специализированной компании. Любой банк регулируется инструкцией ЦБ РФ, а значит, вынужден предъявлять к заемщику повышенные требования, в частности, оценивать их кредитоспособность и наличие достаточных для обеспечения факторинга активов. Все это резко понижает доступность факторинга для сектора малого и среднего бизнеса. Фактически такие компании могут привлечь финансирование от банка только при работе с сетевым ритейлером или с крупной компанией.

Принимая решение в пользу банка или специализированного игрока, стоит обратить внимание на систему риск-менеджмента и оперативности будущего фактора. Факторинг — инструмент для быстрого роста, поэтому потенциальный партнер должен быстро реагировать на запросы вашего бизнеса и стремительно принимать решения.

Например, в нашей компании мы ввели особый механизм лицензирования бизнес-менеджеров. Получив лицензию, они могут единолично принимать решения о подключении нового клиента или об изменении лимита.

Обращаться в специализированную факторинговую компанию следует предпринимателям, чей бизнес:

1. Имеет большой поток клиентов и покупателей, большую оборачиваемость капитала.
2. Подвержен сезонным колебаниям. Работа со специализированным фактором позволит нарастить дополнительные мощности в периоды повышенной бизнес-активности.
3. Выходит на новые рынки или привлекает новых покупателей. В этом случае специализированная компания поможет вам оценить контрагентов и застраховать вас от рисков неоплаты.
4. Не готов вводить новую штатную единицу. Факторинговая фирма может взять на аутсорс часть функционала, например, управление дебиторской задолженностью.

Не переплачивайте за услуги

Стоимость факторинговых услуг складывается из комиссии за обслуживание (процент от суммы задолженности, уступленной фактору), комиссии за финансирование (стоимость финансирования за реальное количество дней пользования предоставленными средствами) и фиксированного сбора за обработку каждого документа. В среднем ставка финансирования может варьироваться от 1,6 до 3% от накладной. Также можно полностью застраховать риск неоплаты со стороны дебитора.

Итоговый объем финансирования определяется через оценку компании-клиента, его внешней цепочки поставок, а также путем анализа рыночной конъюнктуры. Любой бизнес клиента индивидуален, и в контексте особенностей ведения бизнеса могут отличаться условия, зависящие от типа дебиторов, поставщиков, покупателей, периода отсрочки по их контрактам, условий по данным контрактам.

Зачем малому бизнесу факторинг?

Факторинговые услуги — это живой инструмент для роста бизнеса. Компания-фактор не просто дает клиентам деньги, но и оптимизирует их коммерческую деятельность за счет оперативного закрытия кассовых разрывов и внедрения инструментов риск-менеджмента. В отличие от банка, специализированная факторинговая компания не просто ждет, когда вы вернете ему долг с процентами, но и становится полноценным бизнес-партнером для своего клиента. Чем больше клиентов у вашего фактора, тем выше его полезность для вас. Некоторые специализированные фирмы ищут для своих клиентов покупателей их продукции по собственной базе и даже помогают с выходом в ритейлерские сети. Мы в «Лайф.факторинг» определили для себя стратегию финансового консультанта: советуем, с кем работать, с кем не работать, мы становимся площадкой между бизнес-партнерами, предоставляя ресурсы, чтобы работа шла гладко и правильно.

Факторинг — простой и эффективный инструмент для поддержки операционной деятельности предприятия и решения проблемы недостаточного уровня ликвидности. За рубежом именно малый и средний бизнес активнее всего пользуется этим инструментом. В России практика пока складывается по-другому, здесь основные пользователи факторинга — крупные игроки.

При этом сегодня факторинг может быть применим в самых популярных отраслях для МСБ. Например, в электронной коммерции. В интернет-торговле есть много подводных камней: какие-то вещи теряют стоимость в связи сезонностью, поэтому надо быстро принять решение, понять взаимные риски и выдать средства «здесь и сейчас».

Другой интересный сегмент — рекламные услуги. Есть агентства, имеющие крупных клиентов, у большинства из которых постоянно возникает отсрочка платежей, в таком случае факторинг может стать хорошим финансовым плечом для небольшой компании, не имеющей возможности самостоятельно закрыть кассовые разрывы.

Евгений Родионов,  управляющий партнер «Лайф.Факторинг»

что это такое, применение и эффективность

В статье разберем, что такое реверсивный факторинг, когда он применяется и как работает. Узнаем, эффективно ли использование факторинга с правом регресса и рассмотрим важные условия факторингового договора.

Что такое реверсивный факторинг

Реверсивный (закупочный) факторинг — это один из видов финансового обслуживания, при котором в факторинговую компанию обращается покупатель продукции, а не поставщик. Заемщик добивается не прямого финансирования, а оплаты стоимости товара поставщику со стороны факторинговой компании, с последующим возмещением долга. Стандартная схема заключения сделки сохраняется: это трехстороннее соглашение между финансовой компанией, продавцом и покупателем.

Когда может понадобиться

Причин использования реверсивного факторинга существует много, но все они объединяются несколькими факторами. В таком соглашении заинтересован прежде всего покупатель, поскольку он не имеет достаточной суммы для оплаты продукции, а поставщик не идет ему навстречу, т. е. не предоставляет товары в долг.

Примеры закупочного факторинга:

• Поставщик занимается продажей эксклюзивного товара, сезонной продукции или скоропортящимися продуктами.
• Продавец может выдать товар в кредит, но его условия не такие выгодные, как комиссия факторинговой компании.
• Покупатель сотрудничает с большим числом поставщиков (например, продуктовый магазин), поэтому использование факторинга позволит избежать большого количества организационных издержек.

Как работает

Порядок факторинга следующий:

• Покупатель, который хочет взять товар в долг или продлить отсрочку погашения долга, обращается в факторинговую компанию.
• Заключается сделка между заказчиком, финансовой организацией и поставщиком.
• После формирования денежного лимита кредитор финансирует последующие поставки продукции в адрес покупателя — инициатора соглашения.

Реверсивный факторинг с регрессом и без

Сделка с регрессом предполагает возникновение права обратного требования у кредитора по возврату вложенных средств. Если покупатель своевременно не выплатил долг, то финансовая компания может потребовать от поставщика возместить убытки. В такой ситуации покупатель становится должником поставщика, а не финансирующей компании.

Составление соглашения с регрессом позволяет финансовой структуре минимизировать свои риски, связанные с возможной просрочкой платежа. В случае отказа от выплаты долга покупателем или невозможности погасить его вовремя, поставщик товара с отсрочкой сам разбирается с риском неплатежеспособности. В этом случае финансирующая компания не несет каких-либо убытков. Процентная ставка для покупателя устанавливается на более низком уровне, чем при прочих разновидностях кредитования.

При регрессе очевидные минусы складываются только у поставщика: в случае невыполнения обязательств со стороны покупателя, выплата долга ложится на его плечи. Поэтому для минимизации рисков нужно правильно распоряжаться дебиторской задолженностью.

В случае сделки без регресса все риски берет на себя финансирующая компания. И даже в случае неполной выплаты долга со стороны покупателя такой договор не дает право кредитору требовать компенсации ущерба от поставщика. Этот вид сделки выгоден, прежде всего, для поставщика.

Преимущества сделки

Преимущества сделки для поставщика:

• Восполнение оборотных средств.
• Уменьшение количества кассовых разрывов.
• Исключение невозврата средств со стороны заказчика.
• Защита от резких колебаний курсов валюты.

Преимущества для покупателя:

• Возможность оформления товарного кредита.
• Оптимальное распоряжение оборотными средствами.
• Получение скидки по факту оформления отсрочки платежа.
• Оптимизация собственных расходов.

Важные условия договора

В процессе сделки заключается несколько договоров. Первый — это классическое соглашение купли-продажи между заказчиком и исполнителем.

Далее оформляется трехстороннее соглашение факторингового обслуживания между кредитором, заказчиком и поставщиком. В данном договоре отражаются условия финансирования сделки, проценты за пользование услугой, права, обязанности и ответственность всех сторон. Кроме этого, должна быть отражена цель заключения соглашения — предоставление отсрочки покупателю по расчету за товар. В этом случае расходы покупателя по выплате процентов можно отнести к расходам при налогообложении.

Факторинг и факторинговые услуги

В отличие от краткосрочного кредитования оборотного капитала факторинг представляет собой, по сути, структурированное финансирование, тесно привязанное к конкретной коммерческой сделке, и имеет своей целью предоставление продавцу или покупателю средств и услуг, необходимых для совершения ряда однородных сделок в рамках одного или нескольких торговых контрактов.

Факторинг является кредитным продуктом, но не кредитом. Помимо предоставления денежных ресурсов, факторинговое финансирование обычно сопровождается рядом различных дополнительных услуг, призванных обеспечить безопасность расчетов, упростить документооборот, учет и снять или в значительной степени снизить платежные риски контрагентов.

Факторинговое финансирование не затрагивает само производство товаров, а применяется на последующих этапах при сделках с уже произведенными товарами в строго определенной сфере деятельности предприятия: начиная от отгрузки товара производителем / торговым посредником и до поступления оплаты за товар продавцу.

Сущность факторинга, в отличие от кредита, состоит не в предоставлении средств клиенту на определенный срок, а, главным образом, в дисконтировании — покупке со скидкой (дисконтом) — фактором платежных требований продавца к покупателю или платежных обязательств покупателя перед продавцом. Такая покупка может быть совершена как с сохранением права регресса на поставщика (в случае неплатежа покупателя сумма задолженности будет востребована банком с продавца), так и без права регресса (Фактор полностью берет на себя риск покупателя и теряет право взыскать задолженность с продавца в случае неплатежа).

Краткосрочный характер подавляющего большинства сделок такой формы финансирования объясняется сроками реальной оборачиваемости товара и зависит от спроса конечного потребителя на ту или иную номенклатуру товара. Как правило, сроки отсрочки платежа на пищевые и потребительские товары находятся в диапазоне от 30 до 120 дней. Финансирование более длинных сроков отсрочки данного сегмента рынка, скорее всего, означало бы либо финансирование перепроизводства, либо финансирование низкокачественного неликвидного товара, что несло бы в себе весьма серьезные риски для всех участников сделки. В таких случаях также нельзя исключать сговор недобросовестных контрагентов с целью мошенничества.

Вместе с тем, в ряде отраслей, например, тяжелое машиностроение, сроки отсрочки платежа доходят до нескольких лет. В основном, это связано с достаточно высокой стоимостью такой продукции и уникальностью характера сделок. Покупка таких товаров носит, как правило, инвестиционный характер, а продукция данного сектора скорее будет для покупателя средством производства, чем оборотным активом. Для таких случаев существует особая форма торгового финансирования, схожая с Факторингом – Форфейтинг. Факторинг и факторинговые услуги для Вашей компании. Финансирование до 95% без залога и поручителей. Минимальный комплект документов.

Потребность в факторинговом финансировании вытекает из двух закономерных, но разнонаправленных потребностей участников торговой сделки. Продавец товара стремится как можно быстрее получить выручку за проданный товар, а покупатель стремится отсрочить оплату до момента 2 покрытия собственных расходов и получения своей добавленной стоимости. Если продавец и/или покупатель — посредники, то сила их стремлений возрастает многократно, так как им необходимо дополнительно учитывать интересы производителя товара и конечного покупателя.

При взаимном интересе сторон в сделке им зачастую удается прийти к консенсусу путем длительных переговоров, но при этом одна из сторон должна поступиться своими интересами: либо продавец вынужден согласиться на отсрочку платежа, смирившись с тем, что деньги за уже отгруженный товар будут получены не сразу, либо покупатель соглашается на оплату товара авансом или по факту отгрузки, отвлекая свои оборотные средства или привлекая банковский кредит. К тому же следует отметить, что при сделках с некоторыми товарными группами, традиционно применяется отсрочка платежа, и заставить покупателя изменить привычную ему схему расчетов зачастую бывает крайне сложно.

Однако, всего этого можно избежать, если в торговую сделку включается финансовый агент 1 (Фактор), который становится ее полноправным третьим участником, хотя бывают случаи, когда одна из сторон об этом не знает. Фактор, финансируя торговую сделку, дает возможность продавцу и покупателю обеспечить свои интересы: первый получает средства непосредственно после отгрузки товара, а второй получает необходимую отсрочку платежа. Разумеется, Фактор получает за свои услуги определенное вознаграждение, но оно, учитывая те преимущества, которые получают стороны сделки, является незначительным и всегда может быть включено в цену товара.

Размер вознаграждения, взимаемого банком, определяется стоимостью средств, привлеченных банком под эти сделки, совокупностью рисков, которые он принимает на себя и стоимостью дополнительного сервиса, что зачастую является одним из главных условий. Эти факторы являются основополагающими при определении стоимости факторингового финансирования.

Следует отметить, что в большинстве случаев, финансируя торговую сделку, фактор несет меньшие риски, чем при кредитовании оборотного капитала, хотя, безусловно, вынужден предъявлять определенные требования к финансовому состоянию других участников сделки.

Виды международного факторинга.

Экспортный факторинг без права регресса – наиболее востребованный российскими компаниями вид международной факторинговой операции, при котором Экспорт-фактор полностью принимает на себя риск неоплаты экспортной поставки покупателем-нерезидентом. Как правило, данный вид международного факторинга реализуется по двухфакторной модели.

Алгоритм реализации экспортного факторинга без права регресса, двухфакторная модель:

1. Для заключения договора международного факторинга необходимо предоставить Экспорт-фактору информацию для анализа финансово-хозяйственной и производственной деятельности экспортера (перечень документов см. в разделе «Профиль фактора»).

Экспортер указывает страны и компании, с которыми ведется ВЭД, предоставляет копии внешнеторговых контрактов на поставки с отсрочкой платежа.

Срок рассмотрения документов и оценки рисков (андеррайтинг) может составить от 7 до 30 дней.

Одновременно Экспорт-фактор через информационную систему FCIили IFGнаправляет запрос Импорт-факторам в государстве покупателя-нерезидента с целью гарантирования возврата выручки и оценки платежеспособности покупателя-нерезидента.

2. После прохождения андеррайтинга и получения подтверждения от Импорт-фактора, заключается договор экспортного факторинга без права регресса (Генеральный договор об общих условиях факторингового обслуживания экспортных поставок). Покупателю-нерезиденту направляется уведомление о его заключении и инструкция об осуществлении платежей.

3. Экспортер осуществляет поставку, в соответствии с договором экспортного факторинга без права регресса передает Экспорт-фактору отгрузочные документы (как правило — оригинал счета-фактуры (инвойса), оригинал или копию товарной накладной (коносамент), копию государственной таможенной декларации (ГТД)), передача денежного требования (права на получение выручки) Экспорт-фактору завершается.

4. Экспорт-фактор, осуществив верификацию поставки, предоставляет экспортеру финансирование в размере от 70 до 100% от суммы инвойса (поставки). Финансирование выплачивается в валюте РФ. Комиссия Экспорт-фактора выплачивается путем удержания процента от суммы финансирования, либо по отдельному счету.

5. Экспортер возвращает финансирование Экспорт-фактору после получения выручки от покупателя-нерезидента. В случае задержки оплаты или отказа от оплаты поставки, сумму выручки экспортеру перечисляет Импорт-фактор.

 

Экспортный факторинг с правом регресса – наиболее популярный вид экспортного факторинга в России, отличается низким размером комиссии за риск, так как в комплекс услуг не входит защита от неплатежа со стороны покупателя-нерезидента. Данный вид международного факторинга используется для наращивания объемов экспортных поставок в адрес надежных контрагентов за рубежом, а также для предотвращения кассовых разрывов при длительных отсрочках платежа. Экспортный факторинг с правом регресса чаще реализуется по однофакторной модели.

Алгоритм реализации экспортного факторинга с правом регресса, двухфакторная модель:

1. Для заключения договора международного факторинга необходимо предоставить Экспорт-фактору информацию для анализа финансово-хозяйственной и производственной деятельности экспортера (перечень документов см. в разделе «Профиль фактора»).

Экспортер указывает страны и компании, с которыми ведется ВЭД, предоставляет копии внешнеторговых контрактов на поставки с отсрочкой платежа.

Срок рассмотрения документов и оценки рисков (андеррайтинг) может составить от 7 до 30 дней.

2. После прохождения андеррайтинга заключается договор экспортного факторинга с правом регресса (Генеральный договор об общих условиях факторингового обслуживания экспортных поставок). Покупателю-нерезиденту направляется уведомление о его заключении и инструкция об осуществлении платежей. Согласно платежной инструкции, выручка должна направляться покупателем-нерезидентом на факторинговый счет экспортера в банке Экспорт-фактора.

3. Экспортер осуществляет поставку, в соответствии с договором экспортного факторинга с правом регресса передает Экспорт-фактору отгрузочные документы (как правило — оригинал счета-фактуры (инвойса), оригинал или копию товарной накладной (коносамент), копию государственной таможенной декларации (ГТД)), передача денежного требования (права на получение выручки за конкретную поставку) Экспорт-фактору завершается.

4. Экспорт-фактор, осуществив верификацию поставки, предоставляет экспортеру финансирование в размере от 70 до 100% от суммы инвойса (поставки). Финансирование выплачивается в валюте РФ. Оплата факторинговой комиссии осуществляется путем удержания процента от суммы финансирования, либо путем удержания после поступления выручки от покупателя-нерезидента.

5. В случае не поступления выручки от покупателя-нерезидента, Экспорт-фактор актуализирует период ожидания – срок, в течение которого проводится комплекс мероприятий, направленных на погашение возникшей задолженности. В случае отсутствия возможности получения выручки от покупателя-нерезидента, Экспорт-фактор направляет экспортеру уведомление о наступлении регресса и требование о возврате ранее выплаченного финансирования по неоплаченной покупателем-нерезидентом поставке.

 

Импортный факторинг – крупнейший по объему вид международного факторинга в России. Отличительная особенность импортного факторинга – российская компания-импортер не несет прямых финансовых затрат: при двухфакторной модели комиссии за сервис и за финансирование оплачивает поставщик-нерезидент. Импортный факторинг по двухфакторной модели не подразумевает права регресса.

Алгоритм импортного факторинга без права регресса по двухфакторной модели является «зеркальным отражением» алгоритма экспортного факторинга без права регресса.

В России также применяется схема импортного факторинга с правом регресса, при которой российский Импорт-фактор выдает банку поставщика-нерезидента гарантию, снимающую риск неоплаты поставки.

 

Документы, регулирующие международный факторинг

Фрахт-факторинг для автотранспортных компаний — [1-часовое финансирование]

TAFS — это факторинговая компания, которая предоставляет финансирование под дебиторскую задолженность собственников-операторов, то есть факторинг. Факторинг стал чрезвычайно распространенным явлением в сфере грузоперевозок, когда дебиторская задолженность вашей компании конвертируется в наличные путем продажи нам транспортной накладной или неоплаченных счетов-фактур. Вместо того, чтобы ждать, пока ваши клиенты (грузоотправитель или фрахтовые брокеры) переведут платежи на 30, 60 или 90-дневные сроки, мы быстро авансируем процент от суммы счета вашему бизнесу.Этот стабильный денежный поток жизненно важен для малого бизнеса и позволяет оборотным средствам покрывать ваши критически важные расходы, такие как платежная ведомость, топливо, страхование и техническое обслуживание. TAFS также может предложить финансирование в тот же день и даже получить ваши деньги всего за один час, используя нашу программу факторинга.

Те, кто работает в сфере грузоперевозок, скорее всего, хотя бы слышали о терминах «фрахтовый факторинг» или «грузовой факторинг». В наши дни его часто бросают, и за последние несколько лет он завоевал себе репутацию в отрасли.Однако даже те, кто слышал о термине факторинг, многие водители и владельцы бизнеса до сих пор не понимают, что это такое и как все это работает. Это особенно верно для тех, кто плохо знаком с миром грузоперевозок в целом, не говоря уже о факторинге грузоперевозок.

Раньше многие были вынуждены размещать долги и в значительной степени полагаться на ссуды в традиционных банках для покрытия своих деловых расходов до тех пор, пока они не получили оплату за текущую нагрузку. Однако традиционные банки ориентированы не только на транспортную отрасль, поэтому редко имеют планы, которые действительно приносят пользу потребностям водителей грузовиков.Хуже того, многие даже обратятся к кредитным картам, чтобы покрыть их в эти неопределенные промежутки времени.

Джон Доу стал жертвой авансового тизера. Он подписался на ABC Factoring после того, как они пообещали ему ставку факторинга 1,5%. Это звучало слишком хорошо, чтобы быть правдой, и Джон Доу не хотел упускать предполагаемую возможность. Но все стало хуже после того, как Джон Доу отправил ABC Factoring первый счет.

Счет-фактура Джона выставляла на 1000 долларов. При ставке 1,5% он ожидал, что факторинговая компания заплатит ему 985 долларов.Но Джон не планировал вносить срочный сбор в размере 25 долларов, сбор за представление счета в размере 5 долларов и плату за обработку счета в размере 15 долларов. Ставка 1,5% быстро подскочила до 6%. Не забывайте плату за установку в размере 300 долларов. Теперь Джон Доу получает только 640 долларов за свою 1000 долларов. И это еще не все. Джон также платит ежемесячный членский взнос в размере 100 долларов США только за то, чтобы иметь возможность отправлять счета в ABC Factoring. Даже если Джон отправляет 10 счетов в месяц, он все равно платит дополнительно 10 долларов за счет. Ставка Джона теперь составляет МИНИМАЛЬНЫЕ 7% за счет только для учета факторинга ABC.ПЛЮС, если клиент Джона не оплатит факторинг ABC по счету в течение 30 дней, с Джона будет взиматься плата за устаревание. Джон постоянно старается остаться на плаву, потому что он смотрел только на 1,5% ставку тизера, а не на дополнительные сборы.

Что такое факторинг?

Каждый предприниматель должен знать о факторинге, чтобы успешно использовать его преимущества в своем бизнесе.

Быть бизнесменом не так просто, как вы думаете.

Вы можете найти сферу своих интересов, составить отличный бизнес-план, найти капитальные вложения и даже запустить стартап, но вы все равно можете столкнуться с небольшими и большими трудностями на пути к успеху.

Одна из самых распространенных проблем в данной ситуации — это вновь возникшие обязательства клиентов и партнеров, вызванные несвоевременной оплатой товаров или услуг, которые вы им предоставляете.

Однако вы легко устраните эту трудность, если узнаете больше о факторинге и о том, как его можно применить для развития и оптимизации вашего бизнеса.

Как видите, эта тема очень интересна, особенно для людей, которые уже начали свой бизнес или задумывались о запуске нового проекта.

Простое определение понятия «факторинг»

Если вы попытаетесь определить это понятие с помощью заумной научной терминологии, вы встретите такое объяснение факторинга: это комплекс финансовых услуг, связанных с просрочкой платежей, которые предоставляет банк производителям и продавцам. или экспертная компания.

Это кажется довольно сложным для понимания? Что ж, вы сможете лучше понять значение этого понятия, если обратитесь к происхождению этого слова.

Термин «факторинг» происходит от английского слова «factor» и дословно переводится как «посредник». Это означает, что финансовая операция между продавцом и покупателем осуществляется третьей стороной.

Вы можете спросить, в чем его основное предназначение?

На самом деле, факторинг — очень важный фактор в обращении товаров и капитала в бизнесе.

Предпринимательство имеет довольно типичную схему работы: «Вы получаете товары и услуги сегодня, но можете заплатить за них за 3 дня / 1 неделю / 10 дней / 1 месяц».

Эти условия считаются вполне нормальными, но иногда заказчик не выполняет условия договоренностей, задерживая платеж.

Ситуация не так уж и плоха, если мы говорим о краткосрочной задержке. Однако, если покупатель (покупатель) не платит несколько месяцев, это может привести к серьезным последствиям для продавца.

Рекомендую: Коворкинг — аренда офиса вместе

Вот пример того, что такое факторинг в бизнесе.

«Получать прибыль без риска, опыт без опасностей и вознаграждение без труда так же невозможно, как и жить, не родившись».
A.P. Gouthey.

Только представьте, что вы ввозите большие партии модной обуви из-за границы. Впоследствии вы продаете их в несколько крупных магазинов.

Один из этих магазинов пообещал заплатить вам в течение трех дней, но задерживает оплату в течение нескольких недель и не выполняет условия соглашения.

В результате вам не хватает денег на покупку следующей партии товара, но при этом другие ваши клиенты уже оплатили свои заказы и не хотят ждать, пока вы решите свои проблемы с должником, им нужны свои товар на данный момент.

Что они будут делать? Они найдут другого продавца.

И вы можете потерять всех своих клиентов на грани финансового краха.

Я только что описал вам ситуацию, когда вам может помочь только факторинговая компания.Он может выплатить вам основную часть долга вашего клиента, чтобы поддерживать ваш бизнес.

Очевидно, что банки и специализированные компании не работают бесплатно. Таким образом, нельзя ожидать, что предприятия будут альтруистами. Вы не можете не согласиться со мной, что потерять небольшую сумму денег лучше, чем стать банкротом, верно?

Три стороны факторинга в бизнесе

Чтобы понять понятие факторинга, вы должны понимать, кто участвует в этом процессе.

Если говорить о случайном процессе купли-продажи, то можно назвать двух участников этой деятельности — покупателя и продавца. Когда мы говорим о факторинге, мы должны иметь в виду еще одну сторону процесса купли-продажи — банк.

Таким образом, факторинговая операция имеет три стороны:

1. Фактор (специализированная компания или факторинговое отделение банковского учреждения).
2. Клиент фактора (кредитор или поставщик товара).
3. Должник (покупатель товара).

Преимущества факторинга для каждой стороны

Практически каждая сторона факторингового процесса получает свою прибыль:

• Факторинговая компания получает проценты от завершенной сделки. Он может варьироваться от 5 до 25% в зависимости от сложности сделки, условий оплаты и многих других факторов.
• Кредитор может сконцентрироваться на своем бизнесе вместо того, чтобы взыскивать долги со своих должников.

Кроме того, оборот товаров и услуг в его / ее бизнесе не задерживается в процессе факторинга; он идет в обычном темпе.

• Прибыль должника от этой сделки минимальна, так как ему все равно придется выплатить долг, банк обязательно позаботится об этом.

Единственное, что может быть полезно для должника, — это отсрочка платежей, поэтому ему дается больше времени для сбора необходимой суммы денег.

Читайте также: Как начать малый бизнес: краткое руководство

Что такое факторинг: как работает сама схема?

Схема факторинга достаточно проста:

1. Фактор, выступая посредником в данной ситуации, предоставляет кредитору 75-90% суммы на счете.
2. Продавец передает товар покупателю с указанием условий отсрочки платежа.
3. Через некоторое время фактор выплачивает кредитору оставшиеся 10-25% долга, вычитая его проценты за завершенную сделку.
4. Через некоторое время должник полностью погасит свой долг.
5. Довольны все, особенно кредитор, чей бизнес продолжает успешно развиваться.

Сама факторинговая сделка проходит в три этапа:

• Предварительная подготовка к сделке.
  Фактор собирает всю возможную информацию о кредиторе и проводит с ним собеседование, чтобы понять, готов ли он стать посредником в этой сделке.
  Банки никогда не участвуют в финансово невыгодных сделках.
• Сборник документов.
  Очевидно, что факторинговая компания не является нелицензированной кредитной организацией с офисом в подвале. Таким образом, договор о сотрудничестве и другие необходимые документы будут обязательно составлены очень тщательно.
• Заключение самой сделки и контроль ее этапов.

Полезно знать: 6 советов, как начать свой бизнес

Виды факторинга в бизнесе

На практике могут применяться несколько видов факторинга:

1. При дальнейшем финансировании.В этом случае кредитор предоставляет фактору возможность получать последующие платежи от должника.
   Обычно фактор получает 85-95% от всей суммы, а оставшиеся проценты остаются на счете в случае возникновения требований со стороны должника (заказчика).
2. Без дальнейшего финансирования. Сразу после отгрузки товаров кредитор выставляет счет фактору и передает его покупателю.
3. Открытый факторинг.
   Кредитор предупреждает должника об участии фактора в сделке до заключения самого договора.
4. Секретный факторинг.
   Заказчик не знает о наличии фактора в сделке.
5. Без права регресса.
   Это один из наименее рискованных видов факторинга для продавца, поскольку компания, играющая роль фактора в сделке, обязана выплатить долг покупателя даже в случае, если он задерживает платеж.
6. С правом регресса.
   Факторинговая компания может вернуть своему клиенту неоплаченные счета, если клиенту отказано в выплате долга.
   Данный вид факторинга относится к «вымершим» видам.
7. Внутренний факторинг.
   Все финансовые операции, предусмотренные сделкой, осуществляются в стране регистрации сторон.
8. International.
   Границы заключения сделки не ограничены.

Каковы перспективы факторинга сегодня?

Факторинг уже завоевал огромную популярность в Европе и США.

Отечественные предприниматели до сих пор не осознали всей выгоды от заключения сделки с участием третьей стороны — фактора.

За последние 5 лет значительно расширился спектр услуг, предоставляемых факторинговыми компаниями. В настоящее время они ведут счета своих клиентов, консультируют их и предоставляют клиентам юридические, транспортные и другие услуги.

Каждый предприниматель должен знать, что такое факторинг, чтобы использовать его преимущества для развития своего бизнеса.

Полезная статья? Не пропустите новинки!
Введите e-mail и получайте новые статьи на почту

уроков по факторингу | Ресурсы Wyzant

Авторизоваться зарегистрироваться

Найдите репетитора

Поиск репетиторов Запросить репетитора Онлайн-репетиторство

Как это работает

Для студентов Для высшего образования часто задаваемые вопросы Что говорят клиенты

ресурсов

Спросите эксперта Поиск вопросов Задайте вопрос Уроки Блог Wyzant

Стать репетитором

Применить сейчас О репетиторстве Найти работу репетитора Как это работает для репетиторов часто задаваемые вопросы

О нас

О нас Наша команда Карьера Связаться с нами Авторизоваться зарегистрироваться

Найдите репетитора

Поиск репетиторов Запросить репетитора Онлайн-репетиторство

Как это работает

Для студентов Для высшего образования часто задаваемые вопросы Что говорят клиенты

Ресурсы

.

No related posts.