Финансовый мониторинг теневых экономических процессов: Финансовый мониторинг как метод контроля в управлении экономической безопасностью Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Финансовый мониторинг как метод контроля в управлении экономической безопасностью Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

УДК 330 ББК 65

ФИНАНСОВЫЙ МОНИТОРИНГ КАК МЕТОД КОНТРОЛЯ В УПРАВЛЕНИИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ

БЕЗОПАСНОСТЬЮ

ЕЛЕНА ИВАНОВНА КУЗНЕЦОВА,

профессор кафедры финансов и экономического анализа Московского университета МВД России имени В.Я. Кикотя, доктор экономических наук, профессор E-mail: [email protected] СЕРГЕЙ СЕРГЕЕВИЧ ГАМОНЕНКО, адъюнкт кафедры финансов и экономического анализа Московского университета МВД России имени В.Я. Кикотя

E-mail: [email protected]

Научная специальность 08.00.05 — экономика и управление народным хозяйством (по отраслям и сферам деятельности, в том числе: экономическая безопасность) Citation-индекс в электронной библиотеке НИИОН

Аннотация. Раскрывается значение финансового мониторинга как метода контроля, используемого государством для управления экономической безопасностью, описаны теоретические подходы к понятию «финансовый мониторинг» в российской науке, рассмотрены особенности финансового мониторинга в зависимости от направлений обеспечения экономической безопасности.

Ключевые слова: управление, финансовый мониторинг, обеспечение, экономическая безопасность, государство.

Annotation. The article revealed the importance of financial monitoring as a method of control used by the state for management of economic security, described theoretical approaches to the concept of «financial monitoring» in the Russian science, the peculiarities of financial monitoring depending on the areas of economic security.

Keywords: management, financial monitoring, ensure, economic security, the state.

В последнее время наметилась вполне очевидная тенденция в направлении исследований вопросов обеспечения экономической безопасности. От индикативного подхода и исследования критериев измерения экономической безопасности в научных работах все большее внимание уделяется вопросам управления. Появились исследования, характеризующие обеспечение экономической безопасности в стратегическом развитии страны, предполагающие активные управленческие действия со стороны государства с целью развития экономики, доминирование профилактических мероприятий в обеспечении экономической безопасности, постоянное совершенствование методов борьбы с противоправной деятельностью в экономической сфере.

В этой связи обеспечение экономической безопасности страны в стратегическом измерении возможно лишь при условии сочетания целостного комплекса мер, который включает в себя широкий спектр аспектов жизнедеятельности общества как во внутренней, так и в международной экономической деятельности.

Важнейшими элементами системы обеспечения экономической безопасности Российской Федерации в настоящее время являются:

• прогнозирование социально-экономического развития государства с учетом выявленных и могущих возникнуть факторов и явлений, представляющих угрозу экономической безопасности страны;

• мониторинг и анализ факторов и явлений, определяющих внешние и внутренние угрозы экономической безопасности для государства;

• разработка и осуществление органами исполнительной власти мероприятий по предотвращению возможных угроз экономической безопасности России в различных отраслях и сферах экономики;

• экспертиза проектов законодательных и нормативно-правовых актов по финансовым и хозяйственным вопросам с позиции обеспечения безопасности государства в области экономики.

На современном этапе развития можно выделить два направления в обеспечении экономической безопасности:

• обеспечение макроэкономической стабильности путем применения в основном экономических и административных мер, методов, средств;

• противодействие негативным, в том числе криминальным, теневым и другим проявлениям в экономике путем применения правоохранительных, в том

числе оперативных, оперативно-розыскных и т.п. мер, методов и средств обеспечения экономической безопасности.

Таким образом, целями формирования системы обеспечения экономической безопасности являются, с одной стороны, создание условий обеспечения устойчивости национального хозяйства в ситуации неопределенности международных, социально-экономических, политических и других факторов, а также стабильности развития российской экономики, достижения достойного качества и уровня жизни граждан, а с другой, — обеспечение защищенности экономической сферы России от угроз, инспирированных экономическими преступными элементами, которая достигается путем противодействия криминальным проявлениям в сфере экономики, включая профилактику, борьбу и устранение причин и условий их порождающих.

При усилении глобализационных процессов государственные органы, обеспечивающие экономическую безопасность, столкнулись с повышением уровня и ускорением информационных потоков в мировой экономической системе. Поэтому появилась необходимость анализа, своевременной оценки информации о состоянии российской экономики, региональных экономик и мировой экономики в целом, прогнозирования динамики экономических процессов и явлений. Без этого невозможно принимать правильные решения в экономической сфере, в том числе и в целях обеспечения экономической безопасности, прогнозировать важнейшие параметры социально-экономического развития, выбирать средства обеспечения экономической безопасности1.

На наш взгляд, представляется актуальным рассмотреть в данном случае возможности финансового мониторинга как средства государственных органов иметь четкое представление об экономической деятельности и как метод финансового контроля одновременно.

Системной целью государства в функционирующей в конкурентных условиях экономике является противодействие угрозам и вызовам со стороны внешней (мировое хозяйство или возможность неэкономических воздействий со стороны его участников) и внутренней среды, усиление устойчивости национальной экономической системы.

Снижение либо устранение государственного участия во многих сферах жизнедеятельности общества формирует экономические риски (угрозы) на ближайшую и отдаленную перспективу. Это относится к целому ряду социально-экономических сегментов, являющихся определяющими для экономического развития. Сюда можно отнести государственную промышленную, структурную и производственно-региональную экономическую политику. В данном случае можно говорить о возникновении стратегических и тактических угроз экономической безопасности.

Процессный подход в управлении, как известно, был впервые предложен классической школой ме-

неджмента (Анри Файоль)2 при описании последовательности функций субъекта управления. Однако, эта школа, во-первых, рассматривала эти функции как не зависимые друг от друга; во-вторых, относила их исключительно к субъекту управления. Современный процессный подход, в противоположность этому, рассматривает теснейшую взаимосвязанность управленческих функций вследствие наличия единого объекта управления — процесса, представляющего собой совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих видов деятельности, преобразующих входы в выходы (методология ISO 9000). В процессе своей реализации общая функция управления экономикой декомпониру-ется в виде набора известных управленческих функций А. Файоля: целеполагания, планирования, организации, мотивации, контроля и регулирования.

Согласно процессному подходу государство в экономике осуществляет следующий управленческий цикл: в соответствии с так или иначе сформулированной общенациональной целью (функция целеполагания и планирования) «запускает» механизм самоорганизации национальной экономики (функция организации и мотивации), контролирует, корректирует и регулирует возникающие в этом процессе сбои (функция контроля и регулирования). Последние — в условиях уже «запущенного» или стабильно протекающего процесса воспроизводства становятся решающими.

В выполнении государством контрольной функции предлагается рассматривать финансовый мониторинг, как его метод, представляющий собой систему постоянно совершаемых контрольных действий и операций по наблюдению с целью определения текущих изменений в экономической деятельности.

Институт финансового мониторинга получил нормативно-правовое закрепление в России в большей степени в рамках противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, что не исключает возможности его применения в иных областях финансово-экономической сферы.

Рассмотрим теоретические подходы к понятию финансовый мониторинг в российской науке (табл.1).

Таблица 1

Основные теоретические подходы к понятию финансовый мониторинг

Теоретические подходы Представители Характеристика (признаки) Элементы

Правоохранительный Городецкий А.Е., Каюмова Е.Ф. Обнаружение действий, являющихся предпосылкой преступных деяний Экономический анализ, проводимый в целях выявления преступлений

Экономический Сенчагов В.К., Подкуйко М.С. Диагностика и выявление негативных (кризисных) явлений в какой-либо сфере экономики Индикаторы экономической безопасности

Противодей-

ствие лега-

Зубков В.А., Фи- лизации (от- Финансо-

туни Л.Л., Про- мыванию) вые уч-

Институ- шунин М.М., доходов, реждения,

циональ- Морозов Е.С., полученных Росфинмо-

ный Тарасов А.Ю., преступным ниторинг,

Нагорных И.А. путем, или надзорные

Григорьев Б.А. финансиро- органы

ванию тер-

роризма

В основу сгруппированных нами подходов, представленных выше, было положено основное условие, предъявляемое каждым автором к понятию финансовый мониторинг.

С точки зрения А.Е. Городецкого и Е.Ф. Каюмовой финансовый мониторинг входит в содержание финансово-экономического расследования, наряду с финансовым контролем и оперативно-служебной деятельностью.

Они предложили определить финансовый мониторинг как систематическое наблюдение и анализ «движения» денежных потоков, направленные на предупреждение и выявление правонарушений в финансово-экономической сфере3, что позволило нам определить такой подход как правоохранительный.

Для представителей экономического подхода -В.К. Сенчагова и М.С. Подкуйко — финансовый мониторинг является частью механизма финансовой безопасности страны и является информационно-аналитической системой наблюдений за динамикой ее индикаторов, дающих возможность оценить уровень финансовой безопасности государства.

Сторонники иституционального — подхода В.А. Зубков, Л.Л. Фитуни, М.М. Прошунин, Е.С. Морозов, А.Ю. Тарасов, И.А. Нагорных, Б.А. Григорьев — рассматривают финансовый мониторинг как комплекс мер, принимаемых компетентными органами государства и финансовыми учреждениями в целях борьбы с операциями, связанными с легализацией (отмыванием) преступных доходов или финансированием терроризма. Основной орган — Росфинмониторинг.

Представленные взгляды на сущность категории «финансовый мониторинг» показывают то многообразие задач, которые он может решать для обеспечения экономической безопасности страны.

Таким образом, финансовый мониторинг — это совокупность методов, приемов и средств сбора, обработки и анализа информации, прогнозирования динамики всех экономических процессов, явлений и операций, которая может использоваться в разных направлениях

обеспечения экономической безопасности как для оценки состояния экономики государства, региона, так и для выявления условий, способствующих совершению правонарушений в экономической сфере, а также борьбы с этими правонарушениями, в том числе с легализацией доходов, полученных преступным путем.

Рассмотрим особенности финансового мониторинга, осуществляемого органами, входящими в систему обеспечения, в зависимости от направлений обеспечения экономической безопасности.

Первое направление обеспечения экономической безопасности, где используется финансовый мониторинг, заключается в диагностике экономической безопасности, т.е. оценке угроз экономической безопасности, выявлении негативных (кризисных) явлений в какой-либо сфере экономики страны. Диагностика экономической безопасности осуществляется в ходе финансового мониторинга (анализа) данных угроз и явлений. В процессе мониторинга выявляются изменения, происшедшие в уровне экономической безопасности государства, сфере экономики, в которых наиболее сильно действие угроз национальным интересам России, причины и факторы, определившие эти угрозы. Таким образом, финансовый мониторинг факторов, определяющих угрозы экономической безопасности, -оперативная информационно-аналитическая система наблюдений за динамикой показателей безопасности.

Мониторинг факторов, определяющих угрозы экономической безопасности, осуществляется, прежде всего, при подготовке аналитических материалов и документов по социально-экономическому развитию страны.

Финансовый мониторинг осуществляется путем использования показателей экономической безопасности — индикаторов (около 150 основных показателей, например: объем ВВП, валовой сбор зерна, уровень безработицы, уровень инфляции, внешний долг, золотовалютные резервы, дефицит федерального бюджета, доля импорта в продовольствии и др.).

Кроме самих индикаторов, важную роль играют пороговые значения показателей экономической безопасности. Это инструменты экономической безопасности, представляющие собой количественные характеристики, определяющие пределы между безопасными и опасными явлениями в различных областях экономики. В ходе финансового мониторинга осуществляется сравнение количественных значений индикаторов с их пороговыми значениями. Такая диагностика дает ответы на вопросы: какие сферы экономики находятся в опасной зоне; какова глубина вхождения в эту опасную зону; где и по каким индикаторам наиболее сильно действуют угрозы национальным интересам страны в области экономики?

Финансовый мониторинг позволяет не только фиксировать уже появившиеся угрозы, но и выявлять и диагностировать наиболее вероятные угрозы, которые могут появиться в будущем.

Второе направление обеспечения экономической безопасности связано с противодействием правонарушениям в финансовой сфере. К ним относятся: нецелевое использование государственных средств; незаконный вывоз или невозвращение капитала из-за границы; незаконное получение кредита; легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем; криминальное банкротство; уклонение от уплаты налогов и таможенных платежей; теневая экономическая деятельность; деятельность транснациональных криминальных корпораций и др.

Распространенность указанных явлений в основных сферах и отраслях российской экономики, трудности выявления, анализа, учета и расследования негативно воздействуют на экономику страны, отрицательно сказываются на криминальной обстановке в обществе, подрывают авторитет и силу закона, государственных институтов, ведут к ущемлению законных интересов и прав граждан.

Финансовый мониторинг как способ систематического наблюдения и анализа за «движением» денежных потоков является одним из инструментов борьбы с вышеперечисленными явлениями и проблемами, которые они порождают; позволяет обнаружить действия, являющиеся предпосылкой преступных деяний. В ходе такого мониторинга фиксируются и анализируются как уже совершенные явления, так и выявляются и диагностируются наиболее вероятные нарушения, которые могут появляться в будущем.

Важное место в системе обеспечения экономической безопасности России занимает национальная система противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Многие исследователи, говоря о системе финансового мониторинга России, имеют в виду именно национальную систему ПОД/ ФТ. Под термином легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, понимается деятельность по сокрытию источника происхождения денежных средств или имущества, полученных в результате совершения какого-либо преступления, придание источнику видимости законного с целью избегания подозрения правоохранительных органов и предотвращения выявления следов уличающих доказательств.

Сама национальная система ПОД/ФТ включает в себя две основные подсистемы, призванные решать конкретные взаимосвязанные задачи: правоохранительную деятельность и финансовый мониторинг. Сам финансовый мониторинг подразделяется на организацию первичного финансового мониторинга и на государственный финансовый мониторинг.

Основной задачей правоохранительной подсистемы является выявление и расследование преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) преступных доходов и финансированием терроризма правоохранительными органами. Отношения в рамках данной подсистемы регулируются в основном уголов-

ным и уголовно-процессуальным законодательством.

Подсистема финансового мониторинга решает основные задачи по реализации превентивных мер по предупреждению легализации преступных доходов, недопущению фактов финансирования терроризма4.

Основными субъектами первичного финансового мониторинга являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом и другие лица, в чьи обязанности по законодательству входит выявление подозрительных операций, которые могут являться операциями по легализации преступных доходов, и сообщение о них в Росфин-мониторинг. Это кредитные организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг, страховые организации и лизинговые компании, организации федеральной почтовой связи, ломбарды, тотализаторы и букмекерские конторы, операторы по приему платежей, микрофинансовые организации, негосударственные пенсионные фонды и др.

Государственный финансовый мониторинг осуществляется непосредственно Росфинмониторингом и соответствующими контролирующими органами власти, к которым относятся Банк России, Федеральная служба по финансовым рынкам, Пробирная палата России, Федеральная служба по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор).

Росфинмониторинг является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции контроля и надзора в области ПОД/ФТ, а также выработки государственной политики, нормативно-правового регулирования и координации деятельности в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти и выполняющим задачу обеспечения финансовой безопасности государства. Росфинмониторинг не входит в систему правоохранительных органов государства, не является субъектом оперативно-розыскной деятельности, ограничиваясь использованием контрольно-финансовых методов. Росфинмониторинг — центральное связующее звено в системе ПОД/ФТ.

Также необходимо отметить, что новые международные стандарты в рамках обеспечения финансовой безопасности обозначили другие направления, цели и задачи системы финансового мониторинга, например:

• оценка национальных рисков в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, которая должна быть направлена на упреждение, оздоровление и профилактику экономики Российской Федерации;

• установление бенефициарных собственников организаций и лиц, осуществляющих банковские переводы с целью усиления борьбы с преступной, в т.ч. террористической деятельностью;

• контроль расходования средств в компаниях с государственным участием с целью усиления борьбы с коррупционными проявлениями в данной сфере.

Подводя итог, можно сказать, что финансовый мониторинг является важным инструментом государства для осуществления своих контрольных функций в сфере экономической безопасности.

Литература

1. Гамоненко С.С. Финансовый мониторинг в системе обеспечения экономической безопасности // Ученые записки Российской академии предпринимательства. 2014. № 40. С. 131-135.

2. Городецкий А.Е., Каюмова Е.Ф. Финансово-экономические расследования в обеспечении экономической безопасности // Аудит и финансовый анализ. 2007. № 1. С. 1-8.

3. Бирюков В.А., Кузнецова Е.И. Госсобственность и госсектор в рыночной экономике // Мировая экономика и международные отношения. 2002. № 3. С. 14-21.

4. Кузнецова Е.И. Национальная экономическая безопасность как предмет экономической стратегии государства // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. 2008. № 7(28). С. 30-34.

5. Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «управление» / Е.И. Кузнецова. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.

6. Олейников Е.А. Экономическая и национальная безопасность: Учебник. М.: Издательство «Экзамен», 2005.

7. Подкуйко М.С. Особенности проведения мониторинга финансовой безопасности России в условиях глобализации // Финансовые исследования. 2008. № 2. С. 5-12.

8. Попкова Е.Г., Акимова О.Е. Основы финансового мониторинга: Учеб. пособ. М.: Изд-во ИНФРА-М, 2014.

9. Прошунин М.М. Финансовый мониторинг: субъекты, объекты и значение // Вестник РУДН. Серия Юридические науки. 2008. № 2. С. 43-50.

10. Сенчагов В.К. Экономическая безопасность России. Общий курс. Учебник. М.: Изд-во Дело, 2005.

11. Файоль А. Общее и промышленное управление. М.: ДиС, 2001. С. 156.

References

1. Gamonenko S.S. Financial monitoring in the system of economic security // Scientific notes of the Russian Academy of entrepreneurship. 2014. № 40. P. 131-135.

2. Gorodetsky A.E., Kayumova E.F. Financial-economic inquiry economic security // Audit and financial analysis. 2007. № 1. P. 1-8.

3. Biryukov VA., KuznetsovaE.I.The State and the public sector in a market economy // World economy and international relations. 2002. № 3. P. 14-21.

4. Kuznetsova E.I. national economic security as a subject of economic strategy of the state // National interests: priorities and security. 2008. № 7(28). P. 30-34.

5. Kuznetsova E.I. Money, credit, banks: textbook a manual for students enrolled in the courses «Economics» and «management» / E.I. Kuznetsova. 2-nd ed., revised and enlarged extra-M.: UNITY-DANA, 2009.

6. Oleinikov E.A. Economic and national security: Textbook. M.: publishing house «Examination», 2005.

7. Podkuyko M.S. Features monitoring the financial security of Russia in the conditions of globalization // Financial research.2008. № 2. P. 5-12.

8. PopkovE.G., Akimova O.E. Fundamentals of financial monitoring: Tutorial. M.: publishing house of the IN-FRA-M, 2014.

9. Proshunin M.M. Financial monitoring: subjects, objects and value // Vestnik RUDN, a series of Legal science. 2008. № 2. P. 43-50.

10. Senchagov V.K. Economic security of Russia. General course. The tutorial. M.: Publishing Business, 2005.

11. Fayol A. General and Industrial Management. M.: D&S, 2001. P. 156.

1 Кузнецова Е.И. Национальная экономическая безопасность как предмет экономической стратегии государства // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. 2008. № 7(28) С. 30-34.

2 Файоль А. Общее и промышленное управление. М.: ДиС, 2001. С.156

3 Городецкий А.Е., Каюмова Е.Ф. Финансово-экономические расследования в обеспечении экономической безопасности //Аудит и финансовый анализ. 2007. № 1. С. 5.

4 Попкова Е.Г., Акимова О.Е. Основы финансового мониторинга: Учеб. пособ. М.: Издательство ИНФРА-М, 2014. С. 35.

Теневые процессы на рынке труда в системе рисков легализации доходов, полученных преступным путём

Abstract:

Актуальность исследования определяется тем, что оценка рисков легализации доходов, полученных преступным путём, требует изучения факторов, способствующих возникновению и распространению данного феномена. Существенную роль в формировании преступных доходов играет теневая экономическая деятельность, размеры которой косвенно характеризуются масштабами неформальной занятости. Цель — изучение воздействия теневых процессов на рынке труда на формирование рисков легализации незаконно полученных доходов. В работе решены следующие задачи: дана оценка масштабов теневой занятости; выявлены основные механизмы влияния теневых процессов на рынке труда на риски легализации преступных доходов; даны рекомендации по снижению уровня рисков легализации доходов, полученных преступным путём через воздействие на теневые процессы в сфере занятости. Методы: сравнительно-сопоставительный анализ статистических и научных материалов, анализ процессов на рынке труда. Новизна исследования состоит в комплексном подходе к изучению теневых процессов на рынке труда как фактора формирования рисков легализации доходов, полученных преступным путём. Результаты: теневые процессы на рынке труда выступают фактором, повышающим риски отмывания преступных доходов, сразу с двух сторон: во-первых, они являются одним из источников формирования преступных доходов; во-вторых, неформальная занятость и связанные с ней теневые доходы создают благоприятные условия для сокрытия основных каналов отмывания доходов, полученных преступным путём. Поэтому мероприятия по противодействию легализации незаконно полученных доходов, реализуемые в рамках финансового мониторинга, должны сопровождаться мерами по снижению неформальной занятости, скрытой оплаты труда, незаконной миграции. The relevance of the research is determined by the fact that the assessment of the risks of legalization of proceeds from crime requires the study of factors that contribute to emergence and spread of this phenomenon. A significant role in formation of criminal proceeds is played by shadow economic activity, the size of which is indirectly characterized by the scale of informal employment. The purpose of this research is to study the impact of shadow processes in the labor market on formation of risks of legalization of proceeds from crime. To achieve this goal, the following tasks were solved in the work: an assessment of the scale of shadow employment is given; the main mechanisms of the influence of shadow processes in the labor market on the risks of money laundering were identified; recommendations were given to reduce the level of risks of legalization of proceeds from crime through the impact on the shadow processes in the field of employment. Methods: comparative analysis of statistical and scientific materials, analysis of processes in the labor market. The novelty of the research lies in an integrated approach to the study of shadow processes in the labor market as a factor in the formation of risks of legalization of proceeds from crime. Results. The paper concludes that shadow processes in the labor market act as a factor that increases the risks of money laundering from two sides at once: firstly, they are one of the sources of the formation of criminal proceeds; secondly, informal employment and the associated shadow income create favorable conditions for concealing the main channels of money laundering. Therefore, measures to counter the legalization of proceeds from crime, implemented within the framework of financial monitoring, should be accompanied by measures to reduce informal employment, hidden wages, and illegal migration.

«Эта победа стала ярким событием в моей жизни!»

Елена Юрьевна, как вы узнали о конкурсе Фонда Потанина, и какие факторы помогли вам выиграть грант?

О возможности участвовать в грантовом конкурсе для преподавателей магистратуры мне сообщило руководство кафедры. Тема проекта, которую я решила представить на грант, была мне хорошо знакома с практической стороны, существовали и теоретические наработки, было опубликовано несколько научных статей. Однако я чувствовала, что могу сделать больше, а конкурс Фонда мотивировал систематизировать материалы и представить их в качестве образовательного продукта и научного труда. Должна сказать, что эта победа стала ярким событием в моей жизни.

Представленная на конкурс программа звучит так: «Финансовый мониторинг в кредитных организациях по выявлению теневых схем». Почему вы выбрали именно эту тематику?

Началом развития этого направления считается период 2002–2003 гг., когда вступил в действие ФЗ-115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и был образован соответствующий уполномоченный орган — Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг). У меня был 12-летний опыт работы в этой области за рубежом, и, можно сказать, что я стояла у истоков научных исследований этой отрасли. Я не оговорилась, когда сказала «отрасль», ведь сейчас ученые называют противодействие теневой экономике и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) новой отраслью экономики. Уже около 6 млн специалистов во всем мире заняты в сфере противодействия легализации теневых доходов и финансированию терроризма, из них в России — более 120 тыс. человек.

В целом ряде президентских указов сохранение значительной доли теневой экономики отнесено к вызовам и угрозам экономической безопасности страны. Очевидно, что потребность в подготовке кадров для этой сферы растет, и тема нашего проекта действительно очень актуальна.

РЭУ им. Г.В. Плеханова входит в Международный Сетевой институт в сфере ПОД/ФТ, занимающийся подготовкой кадров в интересах национальных систем ПОД/ФТ государств-участников СНГ и ЕАГ, и мы как вуз должны предлагать качественные образовательные продукты для подготовки специалистов. Взвесив несколько факторов — потребность в учебном материале, имеющийся багаж знаний, опыт мой и коллег в данном направлении, мы приняли совместное решение подготовить комплексную работу по этой тематике.

Кто вошел в команду проекта?

В команду вошли специалисты в области аудита и внутреннего контроля кредитных организаций, имеющие большой научный и педагогический стаж, кандидаты экономических наук, доценты нашей кафедры Т.П. Кривецкая и Е.Н. Чернышева, и молодые педагоги, имеющие научные труды в области финансового мониторинга, теневых схем, аудита банков, Ю.Н. Коваленко и Н.О. Омельченко. Все члены команды считали выбранное направление работы важным и перспективным. За короткий срок – всего за 1 год — мы создали учебное пособие «Финансовый мониторинг в кредитных организациях по выявлению теневых схем», которое включает теоретическую часть и ситуационный практикум.

Одновременно в университете была создана новая Базовая кафедра финансовой и экономической безопасности, специализирующаяся на этой теме. Как вы оцениваете перспективы ее работы, ее научный и образовательный потенциал?

Когда мы начинали разработку проекта, считали, что тема важна, но не думали о том, что удастся привлечь к ней представителей органов власти. Но наша работа заинтересовала заведующего Базовой кафедрой финансовой и экономической безопасности, заместителя начальника Росфинмониторинга В.И. Глотова. Он согласился помочь с общей редакцией учебного пособия, что позитивно повлияло на результат работы. Сейчас кафедра расширяется, увеличивается число учебных часов, растет число обучающихся студентов. В качестве отдельной дисциплины «Финансовый мониторинг» на 2019/2020 учебный год выбрали несколько групп магистрантов финансового факультета. Я считаю, что для первого года внедрения программы это очень хороший результат. Но на этом мы, скорее всего, не остановимся: планируем также набирать студентов на программы дополнительного образования.

Проявляют ли интерес к будущим специалистам потенциальные работодатели?

Росфинмониторинг настроен принимать успешных студентов на практику с возможностью дальнейшего трудоустройства. Это взаимовыгодный процесс, ведь студенты смогут на практике применить полученные знания, а Росфинмониторинг — формировать необходимый кадровый резерв. Но это не единственная организация, заинтересованная в хорошо подготовленных кадрах. Финансовый мониторинг в сфере ПОД/ФТ, операций с денежными средствами и иным имуществом обязаны проводить многие организации: кредитные организации, лизинговые компании, организации федеральной почтовой связи, организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них, тотализаторы и букмекерские конторы, риэлторские агентства, операторы по приему платежей, операторы связи, НФО, профессиональные участники рынка ценных бумаг, страховые организации, страховые брокеры, ломбарды, организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами, микрофинансовые организации, общества взаимного страхования, негосударственные пенсионные фонды и др. Таким образом, сфера для трудоустройства будущих специалистов широкая.

Ощущает ли вуз позитивный эффект от сотрудничества с Фондом Потанина?

Скажу о радостном событии — в этом году в собственном рейтинге Фонда РЭУ им. Г.В. Плеханова показал рекордный рост позиций и, поднявшись за год на 49 мест, занял 6 место рейтинга, в котором участвует 75 российских вузов. В нарастающем рейтинге по итогам 2017 – 2019 годов университет также продемонстрировал значительный рост позиций и теперь входит в ТОП 30 вузов.

Планируете ли вы и дальше развивать свой проект?

Мы хотим усилить работу над проектом, чтобы занять достойные позиции в Международном Сетевом институте в сфере ПОД/ФТ. Университет планирует быть партнером в проведении исследований для ведущих научных учреждений в этой области, продолжать раскрывать теневые схемы отмывания доходов и пути противодействия им. Задача эта непростая, поэтому рассчитываем на поддержку коллег и руководства.

Как вы оцениваете взаимодействие с Фондом Потанина в ходе проекта и по его итогам? Посоветуете ли вы своим коллегам бороться за гранты Фонда?

Сложно передать простыми словами благодарность Фонду Потанина за оказанную поддержку и помощь. Очень хорошо, что существуют такие Фонды и специалисты, которые, с одной стороны, мотивируют, а с другой стороны, помогают осуществлять сложные научно-образовательные проекты. Огромное спасибо Фонду за поддержку и организацию всего процесса сотрудничества.

Как грантополучателя Фонда меня также пригласили участвовать в 2018 году в научной конференции «Пространство магистратуры: глобальное в локальном» в Казани. В ходе конференции рассматривались наиболее перспективные направления развития магистратуры, докладчиками выступали выдающиеся личности, известные ученые, успешные бизнесмены. Их идеи и взгляды на развитие магистратуры остаются актуальными и находят свое подтверждение в нашей практике и сейчас.

Поразили масштаб и уровень организации этого мероприятия. Думаю, выбор места проведения не случаен: участники конференции получили возможность порадоваться успехам развития города, изучить опыт КАИ им.А.Н. Туполева, лучше узнать историю Казани, понять, как здесь мирно уживаются несколько религий.

Я также участвовала в Школе Фонда в Подмосковье, которая отличалась насыщенной образовательной программой. Здесь проходили мастер-классы лидеров образования, психологов, известных специалистов, которые раскрывали секреты успеха, проводились деловые игры, которые давали возможность приобрести новые навыки, отстаивать свои идеи, работать в команде и многое другое. Удалось отдохнуть, полюбоваться красотой природы Подмосковья, и одновременно завязать дружбу и поделиться опытом с коллегами из разных регионов России.

Всем коллегам, если у них есть интересные проекты и задумки, воплотить которые в одиночку трудно, советую принимать участие в борьбе за гранты Фонда. Это того стоит!

О мерах по взаимодействию субъектов предпринимательской деятельности и службы экономических расследований в противодействии теневой экономике.

    Департаментом экономического расследования и палатой предпринимателей Мангистауской области проведен анализ причин и условий, способствующих возникновению теневой экономики.

    Проанализировано исполнение законов и других нормативно-правовых актов, обеспечивающих противодействие теневой экономики.

    В настоящее время создана законодательная база, определяющая обязанности уполномоченных органов по противодействию теневой экономике, установлена административная и уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов, контрабанду и другие действия, связанные с незаконным теневым оборотом товаров, работ и услуг.

    Постановлением Правительства Республики Казахстан от 29.12.2018г. №921 утверждён План по противодействию теневой экономике на 2019-2021 годы. Мероприятия Плана направлены на борьбу с уклонением от уплаты налогов и таможенных платежей, развитие безналичных платежей, эффективное управление государственными финансами, совершенствование бизнес-среды, а также оценки теневой экономики с учетом мировой практики.    

    Реализуется Государственная программа «Цифровой Казахстан», утвержденная постановлением Правительства Республики Казахстан 12 декабря 2017 года № 827, одним из индикаторов которой является снижение доли теневой экономики до уровня, сопоставимого с ТОП-30 странами мира.

    В целях стимулирования прозрачности предпринимательской деятельности значительно упрощена процедура регистрации физических и юридических лиц; оптимизируется система налогообложения, играющая существенную роль в повышении привлекательности ведения бизнеса; ведется активная борьба с коррупционными проявлениями. Применяются меры к возвращению вывезенных из страны капиталов и предотвращению такого вывоза за счет создания привлекательного инвестиционного климата, выявлению нелегального производства, усилению контроля над финансовыми потоками, препятствующими отмыванию теневых доходов.

    Приняты правовые акты, направленные на гуманизацию, в т.ч. и декриминализацию ответственности по экономическим видам правонарушений (Законы № 84-VI от 03.07.2017 г., № 180-VI от 12.07.2018 г. и № 217-VI от 21.01.2019 г.).

    Так, из Уголовного кодекса исключены статьи о лжепредпринимательстве и признак уклонения от уплаты пеней и процентов из статьи 236, а статьи 241, 243, 244 и 245, которые позволяют освобождать от уголовной ответственности лиц, добровольно возместивших ущерб; значительно увеличены размеры ущерба для наступления уголовной ответственности по налоговым правонарушениям.

    Совершенствуется и организационная система противодействия теневой экономике. В целях усиления противодействия теневой экономике произведено слияние Комитета по финансовому мониторингу и Службы экономических расследований, которые реализуют единую государственную политику в противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма с компетенцией регулятивных, реализационных и контрольно-надзорных функций.

    В Послании Президента Республики Казахстан народу Казахстана 2018 года одной из основных задач дальнейшего социально-экономического развития страны определено усиление борьбы с теневой экономикой со снижением ее оборота за три года на 40%.

    Принимаемые меры дают положительный результат. Согласно статистическим данным доля теневой экономики в Казахстане с каждым годом уменьшается. Так, по итогам 2015 года уровень теневой экономики зафиксирован в размере – 27,5%, а в 2017 году составил 25,1%.

    Достигнуты позитивные результаты в легализации торговых операций. По данным Национального Банка за последний год количество и объём безналичных операций с использованием казахстанских платежных карточек выросли более чем в два раза и в 2018 год составила 523,8 млн. транзакций на сумму 6 387,2 млрд. тенге. Из вышеуказанного объема безналичных расчетов 46,2% были осуществлены для оплаты товаров и услуг (товары, нематериальные ценности, услуги связи, кабельное телевидение, коммунальные услуги).

    Встречи с предпринимателями показали, что причинами увода финансовых потоков в тень является несовершенство национального законодательства, его ориентированность на административное регулирование бизнеса, наличие длительных и дорогостоящих бюрократических процедур, а также несовершенство налоговой и банковской системы.  

    Важнейшим направлением международной практики по преодолению теневой экономикой является совершенствование бизнес среды, стимулирование осуществления предпринимательской деятельности в правовом поле.

    Однако в деятельности государственных органов отмечается акцент на использование исключительно административных процедур регулирования бизнеса. В отдельных случаях, наоборот, вакуум правовой регламентации предпринимательской деятельности, распространены нарушения должностными лицами требований законодательства. Все это увеличивает затраты на производство и издержки предпринимателей, ограничивает их доступ на рынок, сдерживает развитие бизнеса и способствуют коррупции, что понуждают предпринимателей уходить в теневую экономику.

    Несмотря на уголовную статистику Департаментом экономического расследования для создания благоприятного условия для развития малого и среднего бизнеса, а также исключения необоснованных проверок предпринимательства и снижения давления на бизнес принимается ряд организационных мер.

    Во — первых: Мы переориентировали работу ДЭР на выявление и расследование преступлений именно в теневой экономике, не затрагивая интересы добросовестных предпринимателей. При этом вопросы, снижения административного давления на бизнес определены одним из приоритетных направлений деятельности органов Финансового мониторинга;

    Во – вторых: Разработаны критерии передачи налоговым органом материалов проверок в ДЭР для принятия процессуальных решений с минимизацией вовлечения субъектов частного предпринимательства в орбиту уголовного преследования;

    В – третьих:  В связи с гуманизацией   увеличен порог с 20 тыс. МРП до 50 тыс.МРП (статья 245 УК);   

    В – четвертых: Комитетом совместно с Палатой предпринимателей и Генеральной прокуратурой РК проводится работа по изменению уголовного  законодательства по статье 216 УК (совершение действий по выписке счет-фактур без фактического выполнения работ, оказания услуг, отгрузки товаров) с целью снижения давления на «бизнес», путем исключения проверки их финансово-хозяйственной деятельности и привлечения к ответственности лиц, непосредственно осуществляющих выписку фиктивных счетов-фактур;

    В-пятых: Начаты разработки нового подхода методик расследования уголовных дел в сфере экономики, основной целью которой является сокращение сроков досудебного расследования, минимизация процессуальных контактов сотрудников с предпринимателями;

    В – шестых: Исключена регистрация досудебного расследования без предварительного полного проведения дистанционного анализа с установлением рисков, а также оперативной работы без вмешательства в предпринимательскую деятельность. 

    По результатам принятых мер ожидаются:

    -соблюдение конституционных прав граждан;

    -снижение коррупционных рисков во взаимодействии следователя и участника процесса;

    -прозрачность следственных действий;  

    -проведение точечной работы по выявлению схем совершения правонарушений, без вмешательства в законную предпринимательскую деятельность.

 

 

 

Сергей Меняйло: необходимо усилить финансовый контроль для снижения доли теневой экономики в регионах Сибири

«Взаимодействие Межрегионального управления Росфимониторинга по СФО с аппаратом полномочного представителя и региональными органами исполнительной власти позволяет решать задачи по реализации государственной политики в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма», – убеждён Сергей Меняйло. Об этом полпред сказал на совещании по итогам работы МРУ Росфимониторинга по СФО за 2019 год. Обсуждение прошло сегодня в г. Новосибирске при участии директора Федеральной службы по финансовому мониторингу Юрия Чиханчина.

В 2019 году Россия вошла в пятёрку стран с наиболее эффективными системами противодействия легализации преступных доходов. «Безусловно, в этом есть заслуга и сибирских экспертов от правоохранительных, надзорных органов и Росфинмониторинга», – добавил Сергей Меняйло.

При полномочном представителе работает Межведомственная рабочая группа по противодействию незаконным финансовым операциям. В 2019 году участниками рабочей группы рассмотрены дополнительные меры по декриминализации лесной отрасли, вопросы, связанные с арестом и конфискацией изъятого имущества, совершенствованием системы легализации преступных доходов. Полпред подчеркнул: «Важно, что в результате реализации выработанных на заседаниях группы мер, получены конкретные практические результаты».

В то же время Сергея Меняйло отметил: доля теневого сектора в экономике регионов округа остаётся высокой, процессы обналичивания и вывода капиталов за рубеж создают угрозы экономической безопасности страны.

Приоритетными задачами, стоящими перед специалистами Росфимониторинга, были названы совершенствование практики предупреждения незаконных финансовых операций с денежными суррогатами, снижение рисков совершения незаконных финансовых операций иностранными гражданами, возвращение из-за рубежа активов, полученных в результате преступной деятельности.

Новосибирский нархоз начал готовить финансовых разведчиков

НГУЭУ стал первым в Сибири вузом, подключившимся к программе подготовки специалистов финансового мониторинга. Фото: businessnsk.ru

С нынешнего года в Новосибирском государственном университете экономики и управления (НГУЭУ) начала работать кафедра «Финансовый мониторинг».

НГУЭУ стал первым в Сибири вузом, который стал участником Сетевого Института в сфере ПОД/ФТ (противодействия отмыванию денег и финансирования терроризма), сообщает сегодня пресс-служба вуза.

Кафедра «Финансовый мониторинг» создана в НГУЭУ на базе МРУ Росфинмониторинга по СФО, она позволит развивать сотрудничество в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

«По оценкам экспертов, емкость рынка труда в этой сфере составляет порядка 200 тысяч вакансий в год – потребность в квалифицированных кадрах очень большая, – цитирует заместителя руководителя МРУ Росфинмониторинга по СФО Сергея Некрасова пресс-служба. – В России уже 15 вузов входят в систему Сетевого Института в сфере ПОД/ФТ, один из них и единственный в Сибири – НГУЭУ. Именно этот университет выбран по ряду критериев: здесь мощные кафедры банковского дела, финансов, информационной безопасности, а также большой опыт подготовки специалистов в области экономики».

Кафедра вошла в состав экономического факультета НГУЭУ и будет готовить бакалавров по направлению «Информационная безопасность» (профиль «Информационно-аналитические системы финансового мониторинга») и магистрантов по направлению «Финансы и кредит» (профиль «Противодействие незаконным финансовым операциям»).

Заведующий кафедры – руководитель Межрегионального управления Росфинмониторинга по СФО, государственный советник Российской Федерации 1 класса Александр Тимошенко. Сотрудниками кафедры стали специалисты управления, они будут вести такие дисциплины, как «Финансовый мониторинг теневых экономических процессов», «Контрольно-надзорная деятельность в сфере противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма», «Типологии сомнительных финансовых операций», а также организовывать практику студентов.

«Если говорить простым языком, мы будем готовить финансовых разведчиков. Это даже романтично! Всем же любопытно, как двигаются денежные потоки, проходят цепочки финансовых операций», – считает и.о. проректора по учебной работе НГУЭУ Владимир Ромашин.

По программе бакалавриата в 2015 году принято 40 студентов (в том числе 2 – из стран СНГ) по направлению «Информационная безопасность» (очное отделение), часть из них (ориентировочно 10 человек) после двух лет обучения выберут специализацию по профилю «Информационно-аналитические системы финансового мониторинга». В магистратуру по направлению «Экономика» в 2015 году набрано 100 человек, 10 из них будут обучаться по программе «Противодействие незаконным финансовым операциям», все на контрактной основе.

Как отмечает пресс-служба НГУЭУ, потенциальными работодателями для выпускников кафедры будут региональные банки, филиалы столичных кредитных организаций, страховые, лизинговые, факторинговые компании, участники рынка ценных бумаг, микрофинансовые организации и кредитные кооперативы и другие субъекты закона о противодействии отмыванию преступных доходов.

Редакция «КС» открыта для ваших новостей. Присылайте свои сообщения в любое время на почту [email protected] или через наши группы в Facebook и ВКонтакте Подписывайтесь на канал «Континент Сибирь» в Telegram, чтобы первыми узнавать о ключевых событиях в деловых и властных кругах региона.

Нашли ошибку в тексте? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter

Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем: зарубежный опыт

Библиографическое описание:

Мысов, С. В. Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем: зарубежный опыт / С. В. Мысов. — Текст : непосредственный // Актуальные проблемы права : материалы VIII Междунар. науч. конф. (г. Казань, декабрь 2019 г.). — Казань : Молодой ученый, 2019. — С. 25-28. — URL: https://moluch.ru/conf/law/archive/352/15410/ (дата обращения: 04.10.2021).



В статье исследуется международный опыт и специфика институционального обеспечения в сфере противодействия и предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем. Обобщен опыт международных организаций, которые разрабатывают принципы и стандарты для результативного осуществления политики по борьбе с отмыванием доходов, полученных преступным путем. Определены особенности моделей национальных систем финансового мониторинга в разных странах. Обобщены возможности использования передового опыта в сфере противодействия и предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, национальной системой финансового мониторинга.

Ключевые слова: легализация (отмывание) доходов, противодействие отмыванию доходов, финансирование терроризма, доходы, полученные преступным путем.

Постановка проблемы. Трансформационные процессы, происходящие в мире, кризисные явления в системе экономических отношений, рост факторов риска для национальных административных систем актуализировали самостоятельное направление исследования, связанный с противодействием легализации средств и иного имущества, приобретенных преступным путем. Эта тематика ранее не была предметом государственно-управленческой науки, однако современный вектор модернизации государственной политики требует научного обеспечении организационно-правовых основ противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, как фактора экономической безопасности государства. Ведь развитие науки государственного управления в современных условиях требует выработки массива специальных исследований в сфере национальной безопасности, в частности в сфере противодействия преступным проявлениям экономического характера.

Анализ последних исследований и публикаций. Исследованию основ государственной политики по противодействию легализации («отмыванию») доходов, полученных преступным путем, посвящены научные труды специалистов-юристов А. Н. Бандурки, А. Ф. Волобуева, А. В. Киевец, И. Е. Мезенцевой, П. И. Орлова, С. В. Симовьян, С. В. Цебренко, А. М.Чистякова, М. И. Худокормов и др.

В то же время за пределами научных исследований осталось международно-правовое регулирование борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, а в существующих научных трудах проблема исследовалась в рамках более широкой проблематики национальной безопасности, без определение комплексного подхода к особенностей государственно-управленческой деятельности в этой сфере.

При этом преобладание правовой тематике в специализированных исследованиях, на первый взгляд, кажется мотивированным. Ведь легализация преступных доходов по своей сути является составляющим элементом организованной преступной деятельности в целом, потому что деформирует саму сущность экономической политики государства и при этом разрушает институт государства как исключительного субъекта формирования экономической политики. Однако в эпоху глобализации и регионализации недостаточно только юридических методов противодействия, необходимы системные управленческие решения, основанные на принципах программирования, плановости компетентности и тому подобное.

Цель статьи. Целью исследования является наработка теоретико-методологических основ государственно-управленческой деятельности по противодействию легализации средств и иного имущества, приобретенных преступным путем. Реализация цели исследования предполагает решение следующих задач конкретизации направлений государственной политики в соответствующей сфере и систематизации норм международного и отечественного законодательства по организационных основ противодействия легализации денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем, наработки интегративного национального механизма противодействия негативным проявлениям преступных действий финансового характера, определения направлений имплементации международного опыта преодоления угроз финансовой и, урешти-концов, национальной безопасности. Ведь в результате глобализации мировых процессов организованная преступность выступает не только внутренней проблемой государства, но и приобрела международный характер. При этом представители теневого бизнеса из-за использования коррупционных механизмов пытаются влиять даже на отдельные сферы экономической деятельности.

Изложение основного материала. Проблема организационно-правового обеспечения противодействия отмывания средств является сложной, многофункциональной и многоотраслевой, и именно с этим связан разнопрофильный характер ее решения. Итак, как каждое антисоциальное явление, отмывание средств может быть преодолено только в пределах рациональной государственной политики.

Во-первых, установление действительного происхождения имущественных ценностей, полученных в результате совершения различных преступлений.

Во-вторых, учет международного характера преступной деятельности по легализации преступных доходов.

В-третьих, совершенствование законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем НЕ только в России, но и в других странах.

В-четвертых, формирование в общественном сознании устойчивого неприятия таких преступных действий, как легализация доходов, полученных преступным путем.

В-пятых, четкое нормативное закрепление терминологических понятий, правил и процедур, характеризующие преступные действия, связанные с легализацией [3].

Стоит отметить то, что в международном экономическом пространстве в процессе разработки и внедрения тех или иных индивидуальных мер борьбы с легализацией преступных средств каждое государство должно придерживаться требований международного уровня. Так, например, в Соединенных Штатах Америки система финансового мониторинга по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, основывается на эффективном ограничении доступа к финансовой системы для лиц, занимающихся отмыванием доходов и финансированием терроризма; расширении возможностей правительственных органов с определение основных организаций и системы, используются для финансирования терроризма и отмывание доходов, полученных преступным путем; усилении и совершенствовании для финансовых учреждений порядке реализации мероприятий с целью предотвращения отмывания доходов и финансированию терроризма [4; 2].

В Федеративной Республике Германия в 2002 принят Закон о борьбе с нелегальной торговлей наркотиками и другими формами организованной преступности. В связи с этим в немецком уголовном праве возник новый состав преступления — отмывание денег, изложенный в ст. 261 Уголовного кодекса, а также определено подразделение финансовой разведки Германии, которое относится к составу полиции и приоритетными направлениями работы которого является борьба с легализацией преступных средств [1].

Во Франции центральным органом системы предотвращения легализации криминальных доходов и борьбы с финансированием терроризма TRACFIN — подразделение финансовой разведки в составе Министерства экономики, финансов и индустрии Франции, основными подразделениями в составе которого есть центр сбора информации; отдел финансовой экспертизы; оперативный отдел. TRACFIN является органом, к которому предоставляется информация об открытии в банках счетов физических и юридических лиц.

В свою очередь, банковские учреждения Польши прежде всего контролируют операции с крупными суммами наличных (особенно если раньше подобные суммы по счету не проходили), поступления значительных переводов из стран, известных как производители наркотиков или подозреваются в причастности к терроризму и тому подобное. Повышенное внимание уделяется клиентам, имеющих значительные суммы на счетах в нескольких банках и переводят их в третьи страны.

В соответствии с Законом Литвы «О предотвращении отмыванию денег» (январь 1998) банки и другие кредитные учреждения, страховые компании, таможня, почта, нотариусы, ломбарды, спецслужбы страны предоставляют налоговой полиции сведения о лицах, подозреваются в отмывании средств, обо всех операциях на сумму около 14,7 тыс. евро, а также об обмене валюты на сумму более 2900 евро. Принятый литовским Сеймом Закон «О предотвращении легализации средств, полученных преступным путем» (Декабрь 1997) содержит признаки, с помощью которых оказываются преступные средства, и перечень финансовых операций, подлежащих особому контролю, а также определяет минимальную сумму, начиная с которой необходимо обязательная идентификация клиента, терроризма [4].

Приведенный анализ опыта финансового мониторинга в мире может быть трансформирован и реализован в России только с учетом национальных особенностей обеспечения процесса финансового мониторинга. Следует иметь в виду, что большинство определенных особенностей использования мирового опыта финансового мониторинга в России имеют перспективу реализации при условии законодательного и информационного обеспечения.

Выводы. Отмывание «грязных» денег является сложным экономико-правовым явлением, которое не имеет границ. Анализируя все вышесказанное, можно сказать, что опыт зарубежных стран в сфере противодействия легализации средств, полученных преступным путем, в банковской системе может применяться на территории нашего государства, но необходимо учитывать специфические особенности финансовой системы РФ. На сегодня наше законодательство применяет систему смешанного типа, основанную на:

− обязанности субъектов финансового мониторинга приостанавливать операции в случае подозрения их в ведении террористической деятельности в соответствии с утвержденным уполномоченным органом перечнем лиц, связанных с терроризмом

− обязательстве субъектов финансового мониторинга сообщать уполномоченный орган о финансовых операциях, подпадающих под определенные критерии при превышении их суммы определенного порога;

− обязанности субъектов финансового мониторинга контролировать по своему усмотрению финансовые операции по определенным критериям (независимо от их суммы).

Важно понимать, что легализация преступно полученных капиталов международными преступными организациями на территории РФ способствует проникновению международной преступности на российскую территорию, подрывают международный авторитет российского государства как надежного экономического партнера.

На основе исследования международного опыта предлагаем определять такие направления государственной политики:

− законодательная определенность относительно организационно-правовых основ противодействия отмыванию средств преступного происхождения, принятие необходимых нормативно правовых актов, согласование положений таких актов между собой, четкая регламентация процедуры финансового мониторинга, взаимодействие органов власти и т. д.;

− определение перечня противоправных действий, по которым государство формирует политику противодействия, путем разграничения понятий «отмывания средств преступного происхождения» и «легализация доходов, скрытых от налогообложения» и другие.

К сожалению, наличие большого количества правовых инструментов в достаточно узкой сфере свидетельствует об урегулированности вопроса, а соответственно об отсутствии регулирования публично-управленческого воздействия на проблему противодействия легализации незаконных доходов.

Литература:

1. Беленко В. В. Влияние международного права в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, на отечественную систему финансового контроля в банковском секторе // Административное и муниципальное право. 2014. № 9. С. 907–911
2. Голованов Н. М. Теневая экономика и легализация преступных доходов / Н. М. Голованов. — СПб.: Изд-во «Питер», 2003. — 304 с.
3. Жубрин Р. В. Вопросы расследования легализации преступных доходов // Российский следователь. 2012. № 1. С. 13–14
4. Перекислов В. Е. Угрозы экономической безопасности государства в официальных документах стратегического планирования / В. Е. Перекислов // Вестн. ИНЖЭКОНА. — 2010. — № 7 (42). — С. 59–67.
5. Фоминова Е. М., Фоминов М. В. К вопросу о легализации денежных средств, полученных от незаконного сбыта наркотиков // Военно-юридический журнал. 2014. № 3. С. 17–20.
6. Basel Committee on Banking Supervision [Electronic resourse]. — Available from: http://www. bis. org/bcbs/ history. htm

Основные термины (генерируются автоматически): финансовый мониторинг, путь, финансирование терроризма, TRACFIN, государственная политика, отмывание доходов, отмывание средств, национальная безопасность, Россия, сфера противодействия.

IZA World of Labor — Теневая экономика в промышленно развитых странах

Теневая (теневая) экономика играет важную роль во многих странах. страны. Люди уклоняются от налогов и правил, работая в теневой экономике или нанимая люди незаконно. С одной стороны, эта нерегулируемая экономическая деятельность может привести к сокращению налоговые поступления и общественные товары и услуги, более низкий налоговый настрой и меньшее соблюдение налоговых требований, выше контроль затрат и снижение темпов экономического роста. Но с другой стороны, теневая экономика может быть мощной силой для продвижения институциональных изменений и может увеличить общее производство товары и услуги в экономике.Теневая экономика имеет последствия, выходящие за рамки экономика к политическому порядку.

Плюсы

Высокие налоги и отчисления на социальное страхование и тяжелые регулирование — основные движущие силы теневой экономики.

Ресурсы, не используемые в официальной экономике, могут быть используется в теневой экономике для увеличения общего предложения товаров и услуг.

Мнения о том, как обращаться с рабочей силой в тени экономики различаются широко.

Правительства пытаются побудить фирмы выйти из теневая экономика за счет совершенствования государственных институтов.

Содействие более активному участию населения в правительстве принятие решений, расширение элементов прямой демократии и устранение коррупции могут также уменьшить теневую экономику.

Минусы

Теневая экономика трудно поддается измерению, и она отличается методы дают разные результаты.

Некоторые трудности измерения возникают из-за тени экономика четко не определена.

За счет увеличения бюджетного дефицита и сокращения инфраструктуры инвестиций, теневая экономика снижает благосостояние и экономический рост.

Теневая экономика может подорвать государственные институты, ведет к росту преступности и снижению поддержки институтов, что в конечном итоге угрожает экономическим и политическое развитие.

Попытка сократить теневую экономику за счет штрафов а более жесткий контроль дорог и не очень эффективен.

Теневая экономика не должна рассматриваться исключительно как экономическая Проблема должна быть решена путем устранения симптомов с помощью более высоких штрафов и более жесткого контроля.А страновой анализ причин и последствий необходим для разработки политики меры, соответствующие уровню развития страны. Директивным органам следует рассматривать незаконные работают как сигнал о необходимости снизить привлекательность теневой экономики за счет лучшее регулирование, справедливая и прозрачная налоговая система и более эффективные институты (хорошие управление). Тем не менее необходимо бороться с организованной преступностью, коррупцией и нелегальной занятостью. за счет более строгого контроля и обеспечения соблюдения.

Причины, следствия и проблемы, вызванные увеличением активность в теневой экономике в развитых странах вызывает споры и широко обсуждается. Из-за все еще высокого уровня безработицы в некоторых европейских странах и бюджетные ограничения, а также растущее разочарование в экономической и социальной политике, Комиссия и Парламент ЕС предприняли широкие инициативы, в том числе общеевропейские опросы, чтобы лучше понять и бороться с ростом теневой экономики, как и многие национальные правительства.

Но эти усилия предполагают несколько трудных решений. В то время как уклонение от уплаты налогов богатыми, социальное мошенничество и незаконный найм привели к широкому распространению возмущения, нелегальные рабочие вызывают гораздо меньше возмущения, хотя, как некоторые политики утверждают, что их поведение антисоциально, что ведет к росту безработицы и социальной несправедливости. Но как насчет незаконной работы по совместительству в вечернее время («подработка»)? Опросы показывают, что примерно половина населения Германии, Норвегии, Швеции и Великобритании терпит такую ​​деятельность и будет даже заниматься этим, если есть возможность.Незаконный труд особенно распространен в бытовой сектор. В Германии, например, девять из десяти домохозяйств нанимают своих домашних работников. помощь незаконно.

Руководящие принципы, изложенные Комиссией ЕС в ее Общеевропейская стратегия занятости для борьбы с незаконным трудоустройством призывает страны обмениваться «Модели передовой практики» и координировать свои усилия на уровне ЕС, в том числе более строгие контроль и более жесткие санкции.

Бенчмаркинг может помочь найти новые способы работы с незаконной и необъявленной работой, но меры редко выходят за рамки устранения симптомов.Одни только более жесткие санкции не положат конец незаконной работе. В этой статье предлагается более эффективный и менее затратная двухкомпонентная стратегия. Новые результаты исследований в области экономической психологии и поведенческая экономика, например, показывает, что внутренние мотивации и ценности имеют много более сильное воздействие, чем предполагаемый или фактический уровень обнаружения.

Теневая экономика и незаконная работа

Отправная точка почти всех споров, касающихся Теневая экономика — это как ее определить или как оценить ее размер [1].Поскольку термин «теневая экономика» включает в себя множество видов экономической деятельности, трудно дать формальное определение. Например, определение должно различать товары и услуги, производимые и потребляемые в домашнем хозяйстве, «мягкие» формы незаконной работы (подработка), нелегальное трудоустройство и социальное мошенничество, а также криминальное экономическое виды деятельности. В целом, теневая экономика может быть понята как деятельность лиц, выходящая за рамки официальных норм и официальных институтов.Потому что транзакции являются незаконными — сами товары или услуги не обязательно являются незаконными для владеть или торговать через другие, законные каналы — рынок вынужден работать за пределами формальная экономика и ее институты, как государственные, так и частные.

С точки зрения экономической политики, тень Особенно важны виды экономической деятельности, связанные с добавленной стоимостью. Оценка ценности этих мероприятий требует различения результатов незаконная и законная деятельность, а также незаконное и законное производство и распространение результат этой деятельности.Обычные мотивы для работы в теневой экономике — торговля. контрабандой, избежанием налогов и регистрационных расходов или обходом ценового контроля. Обычно теневая экономика, как совокупность такой деятельности, рассматривается как дополнение к официальная экономика.

Размер теневой экономики в промышленных стран

Поскольку определения теневой экономики различаются, важно понимать, что анализируется и как это измеряется. Косвенные и прямые методы дают разные оценки размеров теневой экономики.The search for лучшие методы оценки размера теневой экономики усилились и сосредоточены в основном на широко используемых косвенных методах, таких как подход денежного спроса и подход множественных индикаторов, множественных причин (MIMIC) [2]. Другие прямые подходы, основанные на микроданных или опросах, используются редко, потому что они очень сложны, и получение репрезентативных данных на основе обследований является дорогостоящим. В различия в результатах этих микро- и макро подходов были широко изучены. обсуждается [3].По большей части в этой статье рассматриваются исследования которые используют косвенный макроэкономический подход к измерению размера теневой экономики поскольку большинство эмпирических исследований используют этот подход. Однако результаты двух опросов ЕС также кратко обсудили.

В статье не рассматриваются методы оценки (это обсуждается в большей части упомянутой здесь литературы).

На рисунке 1 показан примерный размер теневой экономики в промышленно развитые страны в процентах от официального ВВП и на основе макроэкономических данных.По сравнению с официальным ВВП теневые экономики намного меньше в экономически развитых странах ОЭСР. стран, чем в странах Центральной и Восточной Европы. Тем не менее есть большие различия даже между развитыми экономиками ОЭСР. В то время как в США, Швейцарии, Австрии, В Японии и Новой Зеландии теневая экономика составляет 10% или меньше официального ВВП во всех странах Востока. Европейские и некоторые южноевропейские страны (Греция, Италия, Португалия и Испания) — тень экономика составляет 20% или более официального ВВП.Но размер теневой экономики сокращается с 2003 года во всех странах. Теневая экономика сократилась, например, с 17% до 11% (2018 г.). в Германии от 15% до 12% во Франции и от 26% до 19% в Италии.

Размер теневой экономики намного меньше при измерении с использованием данных обследований, которые доступны за 2007 и 2013 годы для стран ЕС [4]. В те годы примерно каждый десятый европейец (11%) сообщал о приобретении товаров или услуги в прошлом году, которые, по их мнению, были произведены в результате незаявленной работы (Рисунок 2).

Страны значительно различались по процентному содержанию респонденты, которые приобрели товары или услуги, которые, по их мнению, были произведены через необъявленная работа. Страны с высоким процентом в 2013 году включают Грецию (30%) и Нидерланды (29%). Страны с низким процентом включают Польшу (5%) и Германию (7%). В средняя сумма, которую европейцы потратили в 2013 году на товары или услуги, произведенные в результате незаявленной работы было 200 евро. Средняя почасовая стоимость покупки незадекларированных товаров и услуг составляла 11 евро, при этом колеблется от 20 евро в странах Северной Европы до 5 евро в Восточной и Центральной Европе.Процент европейцев, которые сообщили о приобретении необъявленных услуг, также различались по услугам. Самый высокий процентное соотношение составляло 29% для домашнего ремонта или ремонта, 22% для ремонта автомобилей, 15% для дома. уборка, и 11% на еду. Соответствующие цифры по поставке незадекларированных работ были 19% на ремонт или обновление, 14% на садоводство, 13% на уборку, 12% на присмотр за детьми и 11% за работу официантом в ресторанах. Результаты еще меньше, если смотреть на сторона питания.Около 4–5% респондентов в 27 странах ЕС сообщили, что занимались незаявленной работы за последние 12 месяцев (в 2017 и 2013 годах), что составляет 20 миллионов незаявленные рабочие.

Респонденты на Кипре придерживаются наименее толерантного отношения к незаявленной работы, за которыми следуют три скандинавские страны: Греция, Мальта и Испания. Большинство толерантные взгляды, напротив, встречаются в нескольких странах Восточной и Центральной Европы: Латвия, Литва, Чехия, Словакия, Польша и Эстония.Но, как утверждают авторы Обратите внимание, что это низкие оценки, и в период с 2007 по 2013 год сообщается только о незначительных изменениях [4].

Причины теневой экономики

По данным опроса, основные причины незаконной работа: «От этого выиграли обе стороны»; «Не удалось найти постоянную работу»; «Налоги и \ или отчисления на социальное страхование слишком высоки »; «Никаких других средств дохода»; и «Рабочие необъявленный — обычная практика ». Но есть большие различия между регионами в Европе. (Рисунок 3).

Промышленные страны

На основе научных исследований в промышленно развитых странах, многие факторы повлияли на развитие теневой экономики, но самые важные, самые часто цитируются и подтверждаются эмпирическим путем следующие (Рисунок 4) [5]:

• Налоговое бремя и отчисления на социальное страхование.

• Плотность и интенсивность регулирования в официальном экономия, особенно на рынках труда, в том числе обязательное сокращение рабочей недели, раннее выход на пенсию и растущая безработица, что дает больше времени для незаконной работы.

• Меньше гражданской активности, лояльности и уважения к общественности учреждения.

• Слабая налоговая мораль (готовность платить налоги), частично результат коррупции и снижения качества государственных институтов.

Многие эмпирические исследования указывают на растущее бремя налогов и отчисления на социальное обеспечение должны быть одним из наиболее важных факторов развития теневая экономика [6]. До половины дисперсии различий в размер теневой экономики в разных странах можно объяснить этим фактором, в зависимости от модель и количество включенных факторов.Поскольку налоги влияют на выбор работы и досуга и стимулировать предложение рабочей силы в теневой экономике, искажающий эффект этого влияния главная забота экономистов. Согласно экономической теории, чем больше разница между общая стоимость рабочей силы в официальной экономике и доходы от работы после уплаты налогов, большее желание сократить эту разницу и работать в теневой экономике. Этот разница во многом зависит от общей нагрузки по налогам и отчислениям на социальное страхование в официальной экономике — это бремя, которое избегается в теневой экономике.

С этой точки зрения развитие теневой экономики можно рассматривать как реакцию людей, которые чувствуют себя перегруженными государством и выбирают вариант «выхода», а не вариант «голоса» (голосование и участие в политической жизни). В рост активности в теневой экономике в результате повышения общих налогов и бремя социального обеспечения подрывает налоговую базу и жизнеспособность системы социального обеспечения. В свою очередь, это приводит к дальнейшему увеличению бюджетного дефицита или повышению налогов, дополнительный рост теневой экономики и постепенное ослабление основ Социальный контракт.Эти аргументы получены теоретически и обоснованы эмпирически [1], [2], [5], [7].

Еще один важный фактор, способствующий росту теневая экономика — это рост интенсивности регулирования, часто измеряемый количеством законы и правила, такие как лицензионные требования, правила рынка труда, торговые барьеры, и трудовые ограничения для иммигрантов. Влияние трудового законодательства на тень экономика была подробно проанализирована. Правила повышают затраты на рабочую силу и ограничивают свободу выбор для участников, занятых в официальной экономике.Поскольку большая часть этих затрат переход от работодателей к работникам, жесткое регулирование дает еще одну мотивацию для работы в теневой экономике [8].

Восточная и Центральная Европа

В Восточной и Центральной Европе другие факторы определяют теневая экономика [9]. К ним относятся:

• Недостаточная компетенция официальных учреждений (законодательная власть, бюрократия, суды) в сочетании с коррупцией, что подрывает доверие к этим учреждения.

• Слабое исполнение законов и постановлений и неспособность или нежелание защищать права собственности.

• Высокие затраты и административное бремя для предприниматели.

• Низкая вероятность быть пойманным как незаконный работник или уклонение от уплаты налогов, что делает незаконную работу более привлекательной, чем работу в официальной экономике.

• Слишком много бюрократии и неэффективной бюрократии, которые могут сделать «укрытие в тени» необходимым для выживания или для открытия бизнеса.

• Широкое признание незаконной работы, что затрудняет ее бороться с этим.

Согласно различным эмпирическим исследованиям, наиболее важные Фактором роста теневой экономики в странах Восточной и Центральной Европы является качество институтов и коррупция [9]. Качество учреждений объясняет большая разница в размерах теневой экономики между Восточной и Центральной Европой страны и страны ОЭСР.

Страны Восточной и Центральной Европы с более высоким качеством институты также имеют более высокие темпы роста официальной экономики [9].

Правильное сочетание компетентных учреждений и предоставление общественных благ, с одной стороны, и налогов и сборов, с другой, имеет решающее значение для достижение экономической эффективности. Если государство может надежно гарантировать права собственности и обеспечить адекватную инфраструктуру и общественные блага, отвечающие потребностям людей, платя налоги и сборы будут лучше приниматься, и размер официальной экономики будет расти, в то время как теневая экономика сократится [9], [10].

Вызов для правительств

Теневая экономика выросла в ответ на повышение налогов бременем и государственным регулированием в индустриальных странах и отсутствием стабильной учреждения в некоторых странах Восточной и Центральной Европы. В сочетании со сниженным налогом морального духа и более слабой лояльности к правительству, эмпирические данные показывают, что это самые важные факторы, способствующие миграции рабочих мест в теневую экономику. Жизненно важные шаги для того, чтобы остановить этот рост теневой экономики, улучшают институты и уважают правительство путем укрепления налоговой морали, голоса и подотчетности, верховенства закона, управления, качество регулирования и снижение коррупции [11].

Что не работает, так это увеличение затрат на незаконную работу за счет усиления контроля и установления более высоких штрафов. Исследования показали, что решения людей участие в теневой экономике практически не зависит от уровня выявления, но зависит гораздо больше об воспринимаемых ценностях, принятии налоговой системы и общей ситуации в рынок труда, включая уровень безработицы [12].

Теневая экономика попала в порочный круг. Тяжелая налоговая и регулятивная нагрузка приводит к более высокому росту теневой экономики, что снижает государственных доходов и усиливает давление на государственные финансы, что, в свою очередь, снижает качество и количество предоставляемых государством товаров и услуг и государственное управление.В конечном итоге это может привести к росту налоговых ставок в официальном секторе, что создает даже более сильные стимулы для участия в теневой экономике. Поскольку теневая экономика растет и государственные институты ослабевают и теряют поддержку населения, демократическое голосование (голос) становится меньше привлекательно, чем использование выхода из варианта перехода в теневую экономику.

И люди все чаще будут выбирать вариант выхода, если возможность голоса не усиливается за счет введения более прямых демократических элементов.Они выберут либо работу незаконно, либо поиск экономической и социальной системы, которая соответствует их предпочтениям [7]. В этом контексте теневую экономику можно рассматривать как часть эволюционного процесса, который делает экономическое и социальное развитие более динамический. С одной стороны, давление общества на дерегулирование и снижение налогов растет, а с другой стороны, появляются инновационные формы совместной жизни и работы вне влияния государственных ограничений.Однако в долгосрочной перспективе общество не может согласны с систематическим нарушением закона, поскольку это подрывает принятие правовых авторитет государства. Один из вариантов вмешательства в порочный круг — улучшить качество институтов и укрепление институциональной базы. Борьба с коррупцией повышение прозрачности снизит стимулы к работе в теневой экономике и укреплять лояльность по отношению к государству таким образом, чтобы усиление контроля и повышение штрафов никогда не делай.

Политические последствия — стратегия двух столпов

Растущее сопротивление существующим нормам и экономическим нормам. правила, которые отражаются в сохраняющейся важности теневой экономики, могут быть рассмотрены с помощью двухкомпонентной стратегии снижения привлекательности варианта выхода ( теневая экономика) с одновременным усилением возможности голоса (голосование и участие) [7] (Рисунок 5). Федеральные элементы должны быть усилены, а инструменты прямой демократии, такие как референдумы и законодательные инициативы должны быть введены, чтобы дать гражданам больше возможностей участвовать в нормотворчестве и проектировании налоговой системы.Региональная приверженность и гражданские инициативы могут сигнализировать о желании сохранить или восстановить контроль. Повышенное участие уменьшит восприятие несправедливых ограничений личной свободы, тем самым повышая налоговый дух и гражданскую лояльность и снижая привлекательность тени. экономия. Действуя в соответствии с принципом субсидиарности (вопросы решаются на самый низкий компетентный уровень администрирования) является экономически целесообразным и более эффективным.Для ЕС это будет означать, что эталонный анализ на европейском уровне может быть начат для обмен передовой практикой, но внедрение общих норм должно проводиться минимум на этом уровне.

© Доминик Х. Энсте

аспекты финансовой и экономической безопасности промышленности страны

Теневая экономика и ее влияние на государственное управление: аспекты финансовой

и экономической безопасности промышленности страны

100 АДМИНИСТРАЦИЯ ȘI ОБЩЕСТВЕННОЕ УПРАВЛЕНИЕ • 36/2021

Giles, D.E.A. (1999). Измерение скрытой экономики: последствия для эконометрического моделирования

. Экономический журнал, 109 (456), F370-F380.

Гоэль Р.К., Рам Р., Шнайдер Ф. и Потемпа А. (2020). Международные движения

денег и мужчин: влияние на неформальную экономику. Журнал экономики и

Финансы, 44 (1), 179-197. DOI: 10.1007 / s12197-019-09480-w.

Харрингтон, штат Коннектикут (1965). Функция желательности. Производственный контроль качества, 21 (10),

494-498.

Ислам, А.М., Хан, А.М., Попп, Дж., Срока, В., Олах, Дж. (2020). Финансовое развитие

и прямые иностранные инвестиции — регулирующая роль институтов качества.

Устойчивое развитие, 12 (9), 3556, 1-22. DOI: 10.3390 / su12093556.

Иванова Н.Ю., Буслаева О.В. (1999). Темная сторона луны: Теневая экономика

в Украине. Ekonomicky casopis, 47 (4), 630-648.

ISO 5725-2: 1994 Точность (правильность и прецизионность) методов и результатов измерений —

Часть 2: Основной метод определения повторяемости и воспроизводимости стандартного метода измерения

.

Джонсон С., Кауфманн Д. и Зоидо-Лобато Н. П. (1998). Регулирующее усмотрение и неофициальная экономика

. Американский экономический обзор, 88 (2), 387-392.

Каземьер Б. и ван Экк Р. (1992). Обзорные исследования скрытой экономики. Примерно

методических результатов. Журнал экономической психологии, 13 (4), 569-587.

Копытко М.И. (2013). Особенности теневой деятельности на промышленных предприятиях. Актуальный

Проблемы экономики, 147 (9), 102-107.

Корниенко Т.О. (2013). Методы оценки уровня экономической безопасности

сельскохозяйственных предприятий. Устойчивое экономическое развитие, 4, 336-342.

Костюченко Н., Старинский М., Тютюник И., Кобушко И. (2018). Методический

подход к оценке рисков, связанных с легализацией доходов

преступлений. Черногорский экономический журнал, 14 (4), 23-43. DOI: 10.14254 / 1800-

5845/2018.14-4.2.

Lyssiotou, P., Pashardes, P. & Stengos, T. (2004). Оценки теневой экономики на основе

подходов потребительского спроса. Экономический журнал, 114 (497), 622-640. DOI:

10.1111 / j.1468-0297.2004.00234.x.

Литвин В.В. (2014). Методологические аспекты определения теневых сбережений в экономике Украины

. Актуальные проблемы экономики, 159 (9), 401-409.

Малёваный, М., Ролинский, О., Лиса, Н.(2016). Избранные аспекты финансовой безопасности системы социальной защиты

в условиях теневой экономики. Экономическая летопись-

XXI, 158 (3-4), 88-91. DOI: 10.21003 / ea.V158-20.

Маркина И., Гниедков А., Сомыч М. (2017). Развитие теневого предпринимательства

в Украине. Revista Espacios, 38 (54), 25.

Мартынюк В., Муравская Ю. (2020). Формирование стратегии внешнеторгового партнерства

в контексте укрепления национальной экономической безопасности: на примере Украины,

Forum Scientiae Oeconomia, 8 (2), 5-24.DOI: 10.23762 / FSO_VOL8_NO2_1.

Маркина, И., Шаркова, А. И Барна, М. (2018). Предпринимательство в теневой экономике:

на примере России и Украины. Международный журнал предпринимательства,

22 (3), 13.

Мищук, Х., Билан, С., Юрчик, Х., Акимова, Л. и Навицкас, М. (2020). Влияние теневой экономики

на социальную безопасность: опыт Украины. Экономика и

Социология, 13 (2), 289-303.DOI: 10.14254 / 2071-789X.2020 / 13-2 / 19.

Oláh, J., Karmazin, Gy., Máté, D., Grabara, J.K. И Попп Дж. (2017). Влияние приобретения

на прибыль, прибыль до налогообложения и будущую стратегию логистических фирм.

Финансовое развитие и теневая экономика: панельный анализ VAR

Цели в области устойчивого развития (ЦУР), поставленные Организацией Объединенных Наций на 2030 год, считаются планом достижения устойчивого будущего посредством решения проблем искоренения бедности, образования, социальной сферы. защита, охрана окружающей среды, изменение климата, здоровье, возможности трудоустройства и сильные институты.До сих пор устойчивое развитие было сосредоточено в основном на формальном секторе, в какой-то мере игнорируя потенциальный вклад неформального сектора в устойчивое будущее. В этом контексте документ направлен на анализ основных причин теневой экономики (ТЭ) Румынии как на микро-, так и на макроуровне, а также на то, как они могут оказать значительное влияние на достижение более устойчивого будущего. Основная цель документа — подчеркнуть важность знания основных детерминант этого явления, подчеркнув, что сохранение под контролем распространения теневой экономики и ее причин может предложить альтернативу в процессе достижения устойчивого развития.Для этого мы используем улучшенную спецификацию причинных переменных MIMIC (Multiple Causes Multiple Indicators), основанную на научно-обоснованном подходе с использованием точек зрения румынских предпринимателей. Их мнения основаны на национальном репрезентативном опросе, основанном на квартальных данных за период 2000–2017 гг. Эмпирический анализ выявил роль уклонения от уплаты налогов, взяточничества, недоверия к государственным должностным лицам, низкого качества бизнес-законодательства, слабой государственной поддержки предпринимателей, высоких социальных отчислений, относительно высокого уровня коррупции, высоких налоговых ставок и неопределенность в отношении политики регулирования при увеличении числа случаев теневой экономической деятельности.Макроэкономические результаты, которые, как выяснилось, были основными причинами для румынской SE, заключались в самозанятости, безработице, неполной занятости и недоверии к государственным учреждениям. Поэтому директивным органам необходимо сосредоточиться на создании надежных и прозрачных институтов с более низким уровнем коррупции, регулирования и бюрократии, восстановлении доверия людей к государственным институтам и разработке эффективных стратегий борьбы с незаявленной деятельностью, которая будет способствовать достижению устойчивого развития. desideratum путем достижения двух основных ЦУР.Это Цель 8: Достойная работа и экономический рост и Цель 16: Мир, справедливость и сильные институты.

Определение подпольной экономики

Что такое подпольная экономика?

Под теневой экономикой понимаются экономические операции, которые считаются незаконными либо потому, что продаваемые товары или услуги являются незаконными по своей природе, либо потому, что операции не соответствуют требованиям государственной отчетности. Теневая экономика в Соединенных Штатах, также называемая теневой экономикой, черным рынком или неформальной экономикой, состоит в основном из продажи уличных наркотиков и нелегальной проституции.Однако существуют и другие примеры теневой экономики.

Понимание подпольной экономики

Трудно точно измерить размер теневой экономики, потому что по своей природе они не подлежат правительственному надзору. Таким образом, экономическая деятельность не генерирует налоговые декларации и не отражается в официальных статистических отчетах. Однако отслеживание исходящих расходов, даже если транзакции скрыты, может дать представление о статистике. Другими словами, потраченные деньги — которые не учитываются в зарегистрированных транзакциях — теоретически представляют собой всю широту активности черного рынка.

Ключевые выводы

• Хотя оценки различаются, некоторые оценивают теневую экономику на уровне от 11% до 12% валового внутреннего продукта (ВВП) США, или примерно от 2,25 до 2,5 триллиона долларов.
• Элементы теневой экономики варьируются от страны к стране, от штата к штату, а в некоторых случаях от муниципалитета к муниципалитету.
• Альтернативные названия теневой экономики включают теневую экономику, черный рынок и неформальную экономику.
• Сбыт незаконных наркотиков, торговля людьми, вымирающие виды, человеческие органы, предметы старины и украденные товары являются примерами деятельности в теневой экономике.

По оценкам, в 2009 году теневая экономика Америки достигла 1 триллиона долларов, что составляет примерно 8% валового внутреннего продукта (ВВП) США. Однако к 2013 году, в основном из-за долгосрочных последствий финансового кризиса 2008 года и связанного с ним сокращения формальной экономики, теневые экономические расходы достигли, по оценкам, 2 трлн долларов. По состоянию на начало 2020 года теневая экономика оценивается в 11 или 12% ВВП США, или примерно в 2,5 триллиона долларов.

По сравнению с большинством других стран, теневая экономика Америки оставалась относительно стабильной, согласно выводам, опубликованным в текущем исследовании Международного валютного фонда за 2018 год, в котором изучалась теневая экономическая активность 158 стран в период с 1991 по 2015 год.Некоторые из основных выводов отчета заключаются в следующем:

1. Среднее значение размера теневой экономики по всем странам составляло 31,9%.
2. Странами с тремя крупнейшими теневыми экономиками были Зимбабве (60,6%), Боливия (62,3%) и Грузия (64,9%).
3. Тремя самыми маленькими теневыми экономиками были Австрия (8,9%), США (8,3%) и Швейцария (7,2%).

В зависимости от контекста влияние теневой экономики может варьироваться от вредного до полезного.Например, в развивающихся странах с крупной теневой экономикой неполученные налоговые поступления могут замедлить экономический рост и затруднить создание государственных программ. Однако в других случаях участники теневой экономики, сохраняющие доход, который обычно идет на налоги, могут стимулировать общую экономическую активность и стимулировать спрос. Эта ситуация особенно актуальна в странах, где удержанные налоговые поступления были бы выкачаны коррумпированными правительственными чиновниками.

Реальный пример подпольной экономики

В начале 1900-х годов мексиканские иммигранты ввели в США употребление марихуаны в рекреационных целях.Во время Великой депрессии высокий уровень безработицы спровоцировал всплеск потребления марихуаны, что (в сочетании с расистскими настроениями в то время) привело к исследованиям, связывающим марихуану с насильственными преступлениями.

Следовательно, к 1931 году 29 штатов США объявили препарат вне закона. Тем не менее, многие люди сочли растение безвредным и продолжали покупать и продавать его незаконно. Последующие исследования опровергли идею о том, что марихуана была связана с преступностью, заявив, что наркотик не вызывает привыкания и не открывает путь к другим наркотикам.Вместо этого, утверждают сторонники, марихуана оказалась терапевтически полезной при лечении таких заболеваний, как рак и СПИД.

Другие примеры подпольной экономики

Список видов деятельности, которые считаются подпольными экономическими операциями, варьируется в зависимости от законодательства данной юрисдикции. Например, в некоторых странах запрещен алкоголь, в то время как в других странах поощряются легальные пивоварни, ликероводочные заводы и операции по распространению. Точно так же, хотя наркотики запрещены в большинстве стран, некоторые страны, а также растущее число U.С. заявляет, что легализовали продажу и употребление каннабиса.

В 2018 году 33 штата и округ Колумбия приняли законы, легализующие это растение, которое в настоящее время в изобилии присутствует в некоторых пищевых продуктах, а также во многих местных и пероральных лекарствах. По состоянию на начало 2020 года каннабис полностью запрещен законом менее чем в десятке штатов США, при этом в некоторых штатах разрешено использование в рекреационных целях, а в других штатах разрешена продажа каннабиса только в медицинских целях.

Между тем, согласно статье CNN Business , около 60% продаж сигарет в Нью-Йорке осуществляется за счет подпольных экономических транзакций.Хотя табак в Нью-Йорке разрешен законом, на этот продукт взимается непомерно высокий налог на грех, и поэтому многие продажи остаются незарегистрированными или «незаметными».

Все такие скрытые транзакции, в которых участники не сообщают о своих доходах в IRS или государство, технически считаются теневой экономической деятельностью. Этот статус может относиться даже к няням, которые не сообщают о наличных, которые они кладут в карман после просмотра Джуниора на улице.

IRS рассматривает деньги, полученные от присмотра за детьми, как налогооблагаемый доход от самозанятости и, если сумма превышает 400 долларов за год (по состоянию на 2019 год), они должны быть сообщены при подаче налоговой декларации физическим лицом.

Другие основные примеры теневой экономической деятельности включают продажу физических товаров без налогообложения и контрабанду товаров в страну, чтобы избежать уплаты пошлин на границе. Операции по торговле людьми также включают теневую экономику, равно как и рынки материалов, защищенных авторским правом, находящихся под угрозой исчезновения видов животных, древностей и незаконно извлеченных человеческих органов.

Причины теневой экономики

Следующие институциональные и экономические факторы, по оценкам, оказывают наибольшее влияние на масштабы теневой экономики в Сербии: низкая производительность, экономический кризис и повсеместная нехватка ликвидности, неэффективный механизм выхода с рынка, высокий административная нагрузка, слабая нормативно-правовая база и юридическая незащищенность, разрешения на строительство как существующих зданий («легализация»), так и нового строительства, низкое качество государственных услуг, большое количество субъектов малого бизнеса, структура доходов населения, высокий уровень коррупции, высокий уровень коррупции. терпимость к теневой экономике со стороны государства, высокий уровень безработицы и низкая налоговая мораль. ³

4.3.1 Низкая производительность

По данным Всемирного банка (2009 г.), производительность сербских предприятий (добавленная стоимость на одного работника) намного ниже, а их удельные затраты намного выше, чем в других странах региона. ⁴ Низкая производительность в сочетании с другими факторами порождает порочный круг, в котором низкая производительность вынуждает хозяйствующие субъекты обращаться в неформальный сектор, что, как правило, еще больше снижает производительность. ⁵ В этих обстоятельствах бизнес-модель многих компаний означает, что они могут быть прибыльными (или даже выжить) только в том случае, если они полностью или частично не соблюдают свои налоговые обязательства. ⁶

4.3.2 Экономический кризис и повсеместная нехватка ликвидности

В условиях, когда преобладали экономический кризис и значительное падение спроса, ряд хозяйствующих субъектов были вынуждены приспособить свою деятельность к новым обстоятельствам. Некоторые предприятия, которые до кризиса были прибыльными, теперь были вынуждены перенести хотя бы часть своей деятельности в теневую экономику, чтобы иметь возможность продолжать вести бизнес. Остальные хозяйствующие субъекты сталкиваются с низкой ликвидностью. ⁷ Из-за широко распространенных проблем с ликвидностью хозяйствующие субъекты, которые платят налоги в Сербии, часто выбирают частичное соблюдение налогового законодательства, либо не платят регулярно, либо не выплачивают требуемые суммы, отдавая предпочтение выполнению своих обязательств, вытекающих из коммерческих сделок. Чтобы иметь возможность проводить избирательные платежи, хозяйствующие субъекты часто переносят часть своих операций в теневую экономику и выплачивают свои долги в зависимости от значимости каждого конкретного кредитора для их бизнеса.Согласно результатам исследования, экономический кризис был определен как единственная важнейшая причина теневой экономики.

4.3.3 Выход с неэффективного рынка

Уже упоминавшаяся проблема низкой эффективности и существенной нехватки ликвидности должна привести к упорядоченному уходу предприятий с рынка в результате либо несостоятельности (банкротства), либо добровольной ликвидации. Реформы процедуры несостоятельности привели к определенному прогрессу, как с точки зрения продолжительности и стоимости процедур, так и количества дел о несостоятельности (в первую очередь из-за применения «автоматического банкротства»), а также привели к значительному сокращению количество неплатежеспособных предприятий (т.е., предприятия, банковские счета которых были заморожены). Тем не менее позднее начало официального производства по делу о несостоятельности или отсутствие такого производства позволило ряду должников, банковские счета которых были заморожены, продолжить работу, в основном в неформальном секторе. В середине 2012 года Конституционный суд объявил положения Закона о банкротстве об «автоматическом банкротстве» неконституционными. Это постановление приведет к возобновлению роста числа предприятий с проблемами неликвидности, некоторые из которых будут вынуждены продолжать работу в неформальном секторе. ⁸

Другая проблема, также присутствующая в Сербии, — это так называемый механизм «компании-феникса», когда предприятия сохраняют свои долги в старом бизнесе, в то время как их активы переводятся в новый бизнес (или они временно переводят бизнес в новый бизнес). теневая экономика), а затем де-факто ликвидируют старый бизнес. На практике это часто происходит без каких-либо санкций для владельца. «Компании-фениксы» чаще всего ведут бизнес с малым и средним бизнесом и вызывают у них существенные проблемы с ликвидностью.Чтобы выжить, жертвы «компаний-фениксов» сами полагаются на перевод части своей деятельности в теневую экономику.

4.3.4 Высокая административная нагрузка

Высокая административная нагрузка побуждает предприятия и частных лиц заниматься бизнесом в неформальном секторе. Эмпирические результаты показывают существенную положительную корреляцию между регуляторным бременем, возложенным на частный сектор, и масштабами теневой экономики. ⁹ Некоторые авторы (например, Friedman et al.2000) даже считают, что предприниматели основывают свое решение о том, идти или нет в неформальный сектор, больше на своем желании избежать бюрократии (и коррупции), чем уклоняться от уплаты налогов. ¹⁰ Административная нагрузка считается одной из основных причин теневой экономики в Сербии. Административные расходы на ведение бизнеса в Сербии, оцениваемые от 3,8 до 4,2% (Radulović 2011b), ставят ее на первое место в списке стран, проводивших аналогичные измерения. Таблица 4.1 показано сравнение доли административных расходов и теневой экономики в ВВП в отдельных странах. ¹¹ Таблица 4.1

Сравнение административных расходов и масштабов теневой экономики

Однако интересно, что в Обзоре условий для ведения бизнеса в Сербии, проведенном для целей настоящего исследования, ранжируются только сложные административные процедуры. ‘восьмое место в списке причин теневой экономики, вслед за макроэкономическими и налоговыми факторами, а также за коррупцией и недоверием к государству (рис.4.1). При анализе результатов данного исследования следует учитывать тот факт, что респонденты были из предприятий, которые, как правило, работают в основном или даже полностью в формальной экономике. Следовательно, мы не можем сделать вывод, что сложные административные процедуры перестали быть основным фактором для тех, кто все еще остается за пределами официального рынка.

4.3.5 Плохая нормативно-правовая среда и юридическая незащищенность

При оценке нормативного бремени мы должны учитывать тот факт, что имеет значение не только бремя (с точки зрения денег и времени, потраченного на соблюдение требований и т. Д.)): важно также качество регуляторной среды. ¹² Там, где регуляторная среда неудовлетворительна, а регулятивное бремя велико, хозяйствующие субъекты будут склонны переводить по крайней мере часть своей деятельности в теневую экономику. В этом контексте Enste (2010) указывает на преимущества дерегулирования по сравнению с другими инструментами, направленными на сокращение масштабов неформальной экономики. С одной стороны, налоговую политику и систему социального обеспечения реформировать гораздо труднее из-за жесткой потребности в финансировании общественных товаров и услуг и политической чувствительности таких реформ.С другой стороны, дерегулирование не приводит к увеличению бюджетного дефицита, в то же время устраняя ограничения и создавая большую свободу выбора в отношении ведения бизнеса, тем самым напрямую способствуя тому, что теневая экономика становится менее привлекательным вариантом.

Результаты исследования показывают, что «частые изменения законодательства и введение государством ненужных затрат» были названы хозяйствующими субъектами второй по значимости проблемой при ведении бизнеса (всего 41%).Поскольку регулирующие расходы в основном фиксированные, теоретически они больше всего влияют на малый бизнес. Существует множество причин низкого качества нормативно-правовой базы и правовой незащищенности в Сербии, наиболее важными из которых являются запоздалое принятие подзаконных актов, неадекватные консультации с частным сектором, а также плохой процесс анализа и разработки. Одной из основных причин правовой незащищенности является несвоевременное принятие подзаконных актов, что делает невозможным исполнение законов, в то время как устаревшее законодательство теряет силу. ¹³ Столкнувшись с этим правовым вакуумом, хозяйствующие субъекты часто вынуждены действовать, не зная, действуют ли они в соответствии с законом или их деятельность относится к сфере теневой экономики. Вторая причина плохой нормативной базы — частое отсутствие гласности и консультаций с частным сектором при разработке нового законодательства. Согласно анализу, проведенному Transparency Serbia (2012), законодательные положения, регулирующие периоды общественного обсуждения в Сербии, являются неадекватными.Среди прочего, не существует заранее определенной формы публичных дебатов и санкций в случае, если государственный орган не может начать такие дебаты. ¹⁴ Несоблюдение закона государственными органами усугубляется зачастую пассивной позицией хозяйствующих субъектов. Компаниям часто не хватает времени и ресурсов, необходимых для участия, или они просто не чувствуют, что могут что-то изменить. Кроме того, частое использование срочной законотворческой процедуры при принятии законодательства затрудняет любое участие общественности.В 2012 году 45 из 55 законов, влияющих на бизнес-среду, были приняты в срочном порядке. Отсутствие прозрачности и злоупотребление процедурой безотлагательных действий часто приводят к неадекватным законодательным положениям (из которых упомянутые выше административные расходы составляют лишь одну часть), которые затрудняют или делают невозможным нормальное функционирование частного сектора. Наконец, часто бывает плохо и сама манера анализа и разработки законодательства. Даже при наличии официальных отчетов об анализе воздействия регулирующих органов (RIA), которые являются частью пояснительных записок, сопровождающих предлагаемый законодательный акт, качество такого анализа часто вызывает сомнения, поскольку он не проводится одновременно с подготовкой проекта закона и, как Правило не содержит какой-либо количественной оценки воздействия (затрат и выгод) на частный сектор.Текущий способ разработки и принятия законодательства не содержит соответствующих механизмов для предотвращения принятия законодательства, содержащего ненужные нормативные требования, в то время как критерии, которыми руководствуются органы, которым поручено оценивать адекватность анализа и регулирующее воздействие на бизнес, являются чрезмерно мягкими. ¹⁵

4.3.6 Проблемы с разрешениями на строительство существующих зданий («легализация») и новое строительство

Согласно недавнему исследованию, озаглавленному «Оценка ограничений на получение разрешений на строительство в Сербии» (USAID 2012b), инвесторы часто сталкиваются с трудностями при установлении права собственности к участкам земли из-за сложных и часто неясных процедур реституции, «легализации» и преобразования.Неясная и сложная «легализация» зданий (например, выдача разрешений на строительство зданий, построенных без соответствующего разрешения) препятствует доступу к формальному сектору и началу юридических операций, что означает, что некоторые ресурсы полностью выходят за рамки юридических операций и использования в формальной экономике. Это приводит к хорошо известным последствиям, описанным у де Сото (1989, 2000). По данным Министерства строительства и градостроительства, в Сербии насчитывается более 700 000 неразрешенных построек.Помимо вопросов легализации, выходу на рынок также препятствует очень сложная система разрешений на строительство, которая предполагает подачу заявки на согласование в большое количество органов. ¹⁶ Процедура получения разрешения на строительство неэффективна и длительна; Не имея возможности получить разрешения должным образом, ряд хозяйствующих субъектов начинает строительство по собственной инициативе, принимая на себя большой риск. В этих обстоятельствах они привлекают работников из неформального сектора, предприятий и предпринимателей, которые не сообщают о своей работе.Результаты опроса, проведенного для целей настоящего исследования, подтверждают приведенные выше выводы. Помимо ярко выраженной теневой экономики в строительном секторе, эта отрасль также была отмечена рядом других ответов (например, сокращение затрат из-за недобросовестной конкуренции более заметно в строительстве, а также работа без соответствующих разрешений и т. Д. .).

4.3.7 Качество государственных услуг

Качество государственных услуг отрицательно коррелирует с масштабами теневой экономики, при этом более высокое качество государственных услуг подразумевает большую готовность населения платить налоги, поскольку эти налоги идут на финансирование товаров и услуг которые должным образом отвечают их потребностям.Поскольку соответствующие международные исследования показывают, что качество общих государственных услуг (здравоохранение, образование, эффективность государственного управления, эффективность системы правосудия и т. Д.) Ниже в Сербии, чем в большинстве других европейских стран (World Bank 2009), готовность налогоплательщикам по уплате налогов в порядке и размерах, установленных законом, также меньше. Результаты исследования показывают, что отсутствие доверия к государству и общественным институтам — вторая по важности причина теневой экономики в Сербии.Учитывая, что степень доверия к государству отражает степень удовлетворенности налогоплательщиков тем, как государство функционирует (и качеством общественных благ, которые оно предоставляет), можно сделать вывод, что это одна из основных причин теневой экономики в Сербия.

4.3.8 Высокий уровень коррупции

Высокий уровень коррупции лишает налогоплательщиков стимулов к уплате налогов, поскольку коррупция создает впечатление, что эти налоги не будут использоваться для адекватного финансирования государственного сектора, а скорее приведут к частной выгоде категории людей.Сербия заняла 86-е место (из 183 стран) в глобальном индексе восприятия коррупции, что указывает на высокий уровень восприятия коррупции в обществе и, как следствие, меньшую готовность населения платить налоги. Кроме того, наш опрос показал, что респонденты считают коррупцию четвертой по значимости причиной теневой экономики в Сербии.

4.3.9 Высокая толерантность правительства к теневой экономике

Многие формы теневой экономики очевидны, и с ними можно относительно легко бороться.Однако по множеству причин сербское правительство откладывает меры, направленные на это. Так, например, новые (неиспользованные) промышленные товары обычно продаются на блошиных и фермерских рынках, где налоги частично или полностью уклоняются. Правительство терпимо относится к такой деятельности, поскольку рассматривает ее как своего рода социальную помощь, направленную на безработных. Отсутствие налогообложения собственности мотивировано скорее политическими, чем социальными причинами (например, местные власти избегают реалистичной оценки рыночной стоимости недвижимости для целей налогообложения или избегают налогообложения всей недвижимости в своих районах, чтобы заручиться политической поддержкой электората) .

4.3.10 Большое количество субъектов малого бизнеса

Большое количество субъектов малого бизнеса отрицательно сказывается на масштабах теневой экономики, поскольку большее количество налогоплательщиков означает, что налоговая администрация с меньшей вероятностью будет проверять какое-либо из них, что служит стимулом для уклонения от уплаты налогов. Эмпирические исследования, проведенные во всем мире, в том числе в Сербии (см. Главу 6 настоящего исследования), показывают, что теневая экономика наиболее широко распространена среди предпринимателей, малых и микропредприятий (Tedds 2010; Williams 2006).Хотя сравнительные данные показывают, что структура экономики Сербии с точки зрения количества малых, средних и крупных предприятий аналогична структуре экономики стран-членов ЕС, было подсчитано, что текущая доля сотрудников налоговой администрации эффективно задействована. в налоговой проверке к количеству налогоплательщиков сравнительно невыгодно. Это способствует относительно низкой предполагаемой вероятности раскрытия факта уклонения от уплаты налогов (проблемы, с которыми сталкивается налоговая администрация, будут более подробно рассмотрены в гл.8 данного исследования). Неблагоприятное соотношение налоговых инспекторов к количеству налогоплательщиков, потенциально подлежащих проверке, в первую очередь является следствием плохой кадровой структуры налоговой администрации, в которой только немногим более 10% сотрудников поручено проводить проверки. В связи с этим реорганизация налоговой администрации с целью значительного увеличения количества сотрудников, участвующих в проверках и повышения их квалификации, при одновременном сокращении количества сотрудников, выполняющих административные обязанности, будет улучшением текущей ситуации.

4.3.11 Структура доходов населения

Структура доходов населения влияет на масштабы теневой экономики из-за дифференциации механизмов сбора налогов по размеру доходов. Структура доходов населения тесно связана с относительной значимостью отдельных форм собственности в экономике: компаний, предпринимателей и сельскохозяйственных угодий. Таким образом, уровень уклонения от уплаты налога на доход от наемной работы в Сербии намного ниже, чем от налога на доход от самозанятости (уплачиваемого фермерами, предпринимателями и т. Д.).), поскольку доход от наемной работы, как правило, облагается налогом у источника путем удержания части дохода, в то время как налог на доход от самозанятости, как правило, устанавливается самостоятельно или уплачивается налоговыми органами. Кроме того, государства с большей долей сельского хозяйства в ВВП в среднем имеют большие объемы теневой экономики, поскольку потребление собственной продукции не облагается налогом.

4.3.12 Высокий уровень безработицы

Высокий уровень безработицы делает предложение рабочей силы неэластичным, что означает, что безработные, с ограниченными возможностями найти работу на официальном рынке труда, соглашаются на неформальную работу, которая не связана с уплатой налогов и взносы на заработную плату (а также права, вытекающие из выплаты таких взносов).Согласно исследованию рабочей силы, уровень безработицы в Сербии составляет 26,1%, что является одним из самых высоких в Европе (аналогичный высокий уровень безработицы наблюдается только в Испании, Италии, Македонии и Греции). Этот фактор имеет большое влияние на масштабы неформальной экономики в Сербии, особенно в сфере занятости.

4.3.13 Налоговая мораль

Налоговая мораль, определяемая как готовность налогоплательщика платить налоги полностью и своевременно и, таким образом, полностью платить за общественные блага и услуги, предоставляемые государством, также оказывает существенное влияние на степень теневой экономики.Следовательно, в странах с низким уровнем доверия к государственным учреждениям, их справедливости и эффективности (например, в Сербии) налоговая мораль также низка, что отрицательно сказывается на объеме теневой экономики. Низкая налоговая мораль также вызвана высокой терпимостью правительства к теневой экономике. Однако результаты опроса показывают, что «всего» 9% всех респондентов считают, что неформальная деятельность полностью или в значительной степени оправдана.

Что такое теневой банкинг? | VOX, Портал политики CEPR

Существует много путаницы в том, что такое теневой банкинг.Некоторые приравнивают это к секьюритизации, другие — к нетрадиционной банковской деятельности, а третьи — к небанковскому кредитованию. Тем не менее, большинство думает о теневом банкинге как о деятельности, которая может создать системный риск. В этой колонке предлагается описать

теневой банкинг — это «вся финансовая деятельность, кроме традиционной банковской, которая опирается на частную или государственную поддержку для своей работы».

Поддержка может быть выражена в форме франшизы банка или страховой компании или государственной гарантии.Необходимость в поддержке — важнейшая особенность теневого банкинга, которая отличает его от «обычных» опосредованных операций на рынке капитала, таких как кастодианы, хедж-фонды, лизинговые компании и т. Д.

Было очень сложно «определить» теневой банкинг

Совет по финансовой стабильности (2012) описывает теневую банковскую деятельность как «кредитное посредничество с участием организаций и видов деятельности (полностью или частично) за пределами обычной банковской системы». Это полезный тест, но у него есть два недостатка:

.

• Во-первых, он может охватывать организации, которые обычно не считаются теневыми банками, такие как лизинговые и финансовые компании, кредитно-ориентированные хедж-фонды, механизмы корпоративного налогообложения и т. Д.(Рисунок 1).
• Во-вторых, теневые банковские операции описываются как деятельность, в основном, вне банков. Но на практике многие теневые банковские операции, например, обеспечение ликвидности для секьюритизации структурированных инвестиционных механизмов, залоговые операции банков-дилеров, операции репо и т. Д., Работают внутри банков, особенно системных (Pozsar and Singh 2011, Cetorelli and Peristiani 2012). .

Обе причины делают описание менее информативным и менее полезным с операционной точки зрения.

Рисунок 1 . Спектр финансовой деятельности

Примечание: см. Claessens et al. (2012) для более подробного обсуждения механизмов теневых банковских процессов.

Альтернативный — «функциональный» — подход рассматривает теневую банковскую деятельность как совокупность определенных посреднических услуг. Каждый из них реагирует на свои собственные факторы спроса (например, спрос на безопасные активы при секьюритизации, необходимость эффективного использования дефицитного обеспечения для поддержки большого объема обеспеченных транзакций и т. Д.). Функциональный вид предлагает полезную информацию. В нем подчеркивается, что теневой банкинг движется не только регулирующим арбитражем, но и подлинным спросом, на который реагируют посредники. Это означает, что для эффективного регулирования теневого банкинга необходимо учитывать спрос на его услуги и, что особенно важно, понимать, как предоставляются его услуги (Claessens et al. 2012).

Проблема с функциональным подходом заключается в том, что он не сообщает нам, каковы основные характеристики теневого банкинга.Хотя сегодня можно составить список теневой банковской деятельности, неясно, где искать теневую банковскую деятельность и риски, которые могут возникнуть в будущем. Функциональный подход требует различения видов деятельности, которые на первый взгляд кажутся схожими, но различаются по системному риску (например, обязательство предоставить кредит одной фирме и поддержка ликвидности для структурированных инвестиционных механизмов). В связи с этим большинство исследований сосредоточено на США и мало говорит о теневой банковской деятельности в других странах.В Европе кредитование страховых компаний иногда называют теневым банкингом. «Продукты управления благосостоянием», предлагаемые банками в Китае, и кредитование финансовых компаний, аффилированных с банками, в Индии также называют теневым банкингом. Насколько эта деятельность похожа на теневую банковскую деятельность в США?

Новый способ описания теневого банкинга: все виды деятельности, требующие поддержки

Чтобы улучшить существующие подходы, мы предлагаем описывать теневую банковскую деятельность как «всю финансовую деятельность, кроме традиционной банковской, которая требует частной или государственной поддержки для работы».Это описание охватывает многие виды деятельности, которые сегодня обычно называют теневыми банками, как показано на Рисунке 1. И, на наш взгляд, они могут охватывать те виды деятельности, которые могут стать теневыми банками в будущем.

Почему теневые банковские операции всегда опираются на поддержку?

Теневой банкинг, как и традиционный банкинг, включает в себя трансформацию рисков, в частности рисков кредита, ликвидности и срока погашения. Это хорошо подтверждается существующей литературой и подходит для всех видов теневой банковской деятельности, перечисленных на Рисунке 1.Цель трансформации рисков — лишить активы «нежелательных» рисков, которые некоторые инвесторы не хотят нести.

Традиционный банкинг трансформирует риски на едином балансе. Он использует закон больших чисел, мониторинг и резервы капитала, чтобы «конвертировать» рискованные ссуды в безопасные активы — банковские депозиты. Теневой банкинг трансформирует риски с помощью другого механизма. Его цель — распределить нежелательные риски по финансовой системе («продать их» диверсифицированным способом). Например, при секьюритизации теневой банкинг лишает активы кредитного риска и рисков ликвидности посредством транширования и предоставления пут-опционов ликвидности (Pozsar et al.2010, Pozsar 2011, Gennaioli et al. 2012). Или это облегчает использование обеспечения для снижения рисков контрагента на рынках репо и внебиржевых производных финансовых инструментов (Gorton 2012, Acharya and Öncü 2013). ¹

Хотя теневое банковское дело использует многие инструменты типа рынков капитала, оно также отличается от традиционных операций на рынках капитала, таких как торговля акциями и облигациями, тем, что требует поддержки. Это связано с тем, что, хотя большинство нежелательных рисков можно распределить, некоторые остаточные риски, часто редкие и системные («хвостовые риски»), могут сохраняться.Примеры таких остаточных рисков включают системный риск ликвидности при секьюритизации, риски, связанные с банкротством крупных заемщиков при сделках РЕПО и кредитовании ценными бумагами, и систематический компонент кредитного риска при небанковском кредитовании (например, при выкупе с использованием заемных средств). Теневой банкинг должен показать, что он может принять на себя эти риски, чтобы свести к минимуму потенциальное воздействие на конечных владельцев требований, которые не желают их нести.

Тем не менее, теневое банковское дело не может обеспечить необходимую внутреннюю способность абсорбировать риски.Причина в том, что у теневых банковских операций слишком низкая маржа. Чтобы иметь возможность легко распределять риски по финансовой системе, теневой банкинг фокусируется на рисках «достоверной информации», которые легко измерить, оценить и сообщить, например, с помощью кредитных рейтингов. Это означает, что эти услуги являются спорными, со слишком низкой маржой для создания достаточного внутреннего капитала для защиты от остаточных рисков. Следовательно, теневой банковской деятельности необходим доступ к поддержке, то есть к способности абсорбировать риски, не связанной с теневой банковской деятельностью.

Поддержка теневого банкинга должна быть достаточно глубокой. Во-первых, теневой банкинг обычно работает в больших масштабах, чтобы компенсировать значительные начальные затраты, например, на развитие инфраструктуры. Во-вторых, остаточные, «хвостовые» риски в теневой банковской деятельности часто носят системный характер, поэтому их можно реализовать в массовом порядке.

Есть два способа получить такой упор. Один из них — частный — с использованием стоимости франшизы существующих финансовых учреждений. Это объясняет, почему многие теневые банковские операции осуществляются в крупных банках или перекладывают на них риски (как в случае с ликвидностью при секьюритизации).Другой — публичный — с использованием явных или неявных государственных гарантий. Примеры включают, помимо общей неявной гарантии «слишком большой, чтобы обанкротиться», предоставляемой крупным банкам, активным в теневой банковской деятельности, механизм кредитования ценными бумагами Федеральной резервной системы, который поддерживает процессы посредничества по обеспечению, неявные гарантии «слишком большой, чтобы обанкротиться» для трех клиринговые банки и другие банки-дилеры (Singh 2012), освобождение от банкротства для операций репо, которые, по сути, гарантируют уязвимость кредиторов (Perotti 2012), или подразумеваемые гарантии по продуктам, связанным с банками (как широко описывается в прессе относительно этого называемые в Китае «продуктами управления капиталом» (см. The Economist 2013, Bloomberg 2013a, 2013b)) или по обязательствам небанковских финансовых компаний (как отмечено для Индии, см. Acharya et al.2013).

Необходимость поддержки в качестве «лакмусовой бумажки» для теневой банковской деятельности

Оценка того, зависит ли деятельность от поддержки для своей работы, может использоваться в качестве ключевого критерия того, представляет ли она теневую банковскую деятельность. Например, для «обычных» операций на рынке капитала (в правом столбце рисунка 1) не требуется способность абсорбировать внешние риски (поскольку некоторые из них, такие как кастодиальные или маркетинговые услуги, не предполагают трансформации рисков, в то время как другие, такие как хедж-фонды, имеют высокую маржу), и поэтому не являются теневыми банками.Системно значимыми теневыми банками являются только те виды деятельности, которые нуждаются в поддержке — поскольку они сочетают трансформацию рисков, низкую маржу и высокий масштаб с остаточными «хвостовыми» рисками.

Последствия для политики

Признание необходимости поддержки как критической особенности теневого банкинга предлагает полезные последствия для политики:

• Во-первых, он дает направление, где искать новые риски теневой банковской деятельности: среди финансовой деятельности, для работы которой требуется франчайзинговая стоимость или государственные гарантии.

Нетрадиционные виды деятельности банков или страховых компаний являются «главными подозреваемыми». Трудно указать на теневую банковскую деятельность, которая может привести к возникновению системных рисков в будущем, но одним из примеров может быть услуги ликвидности, предоставляемые банками-спонсорами для обмена торгуемых средств, или крупномасштабная поддержка коммерческих банков для выкупа заемных средств.

• Во-вторых, это объясняет, почему теневое банковское дело создает серьезные макропруденциальные и другие проблемы регулирования.

Теневой банкинг использует в своей работе системы поддержки. Но это не означает, что вся теневая банковская деятельность должна иметь такую ​​поддержку. Поддержка снижает рыночную дисциплину и, таким образом, может позволить теневым банкам накапливать (системные) риски в больших масштабах. В отсутствие рыночной дисциплины единственной силой, которая может препятствовать накоплению рисков теневой банковской деятельностью, является регулирование.

• В-третьих, это предполагает, что теневой банкинг почти всегда находится в пределах досягаемости регулирующих органов, прямо или косвенно.

Регулирующие органы могут контролировать теневую банковскую деятельность, влияя на способность регулируемых организаций использовать свою стоимость франшизы для поддержки теневой банковской деятельности (как это было сделано после кризиса, ограничивая способность банков предлагать поддержку ликвидности структурированным инвестиционным механизмам). Или путем управления (неявными) государственными гарантиями (как это делается в Законе Додда-Франка в США, ограничивая возможность распространить систему безопасности на небанковские виды деятельности и организации; или путем общих попыток сократить слишком большие до -неисправная проблема).Иными словами, регулирующие органы могут попытаться сократить нежелательные формы теневой банковской деятельности, отказавшись от их поддержки.

• Наконец, это предполагает, что миграция рисков из регулируемого сектора в теневую банковскую деятельность — часто предполагаемая как возможное непреднамеренное последствие ужесточения банковского регулирования — представляет меньшую проблему, чем некоторые опасения.

Теневые банковские операции не могут мигрировать в больших масштабах в те области финансовой системы, которые не имеют доступа к стоимости франшизы или государственным гарантиям.Само по себе это не обязательно облегчает обнаружение деятельности, происходящей в пределах досягаемости регулирующего органа, но, по крайней мере, сужает задачу.

Примечание редактора. Выраженные мнения принадлежат авторам и не отражают точку зрения МВФ.

Список литературы

Ачарья, V&T S Öncü (2012), «Предложение по урегулированию системно важных активов и обязательств: случай рынка репо», International Journal of Central Banking .

Ачарья, В., Х. Кхандвала и Т. Саньцу (2013), «Рост теневой банковской системы на развивающихся рынках: данные из Индии», готовится к публикации в журнале Journal of International Money and Finance .

Bloomberg (2013a), «Продукты богатства угрожают китайским банкам в связи с риском схемы Понци», 16 июля.

Bloomberg (2013b), «Черные дыры в теневых банках Китая», 30 июля.

Четорелли, Н. и С. Перистиани (2012), «Роль банков в секьюритизации активов», Обзор экономической политики Федерального резервного банка Нью-Йорка, , 18 (2), 47-64.

Классенс, С. З. Позар, Л. Ратновски и М. Сингх (2012 г.), «Теневое банковское дело: экономика и политика», Обсуждение для персонала МВФ 12/12.

The Economist (2013), «Теневые банки Китая: кредитные кулаки», 1 июня.

Геннайоли, Н. А. Шлейфер и Р. В. Вишни (2013), «Модель теневого банкинга», The Journal of Finance , 68 (4), 1331-1363.

Гортон, Дж. И А. Метрик (2012), «Секьюритизированные банковские операции и операции репо», Journal of Financial Economics , 104 (3), 425-451.

FSB (Совет по финансовой стабильности) (2012 г.), «Усиление надзора и регулирования теневой банковской деятельности», консультативный документ.

Перотти, Э (2012). «Корни теневого банкинга», VoxEU.org, 21 июня.

Позар, З. Т. Адриан, Эшкрафт и Х. Боески (2010 г., пересмотрено в 2012 г.), «Теневое банковское дело», Отчет персонала ФРС Нью-Йорка 458.

Pozsar, Z (2011), «Институциональные денежные пулы и дилемма Триффина банковской системы США», Рабочий документ МВФ 11/190.

Позар, З., и М. Сингх (2011 г.), «Небанковско-банковская взаимосвязь и теневая банковская система», Рабочий документ МВФ 11/289.

Сингх М. (2012 г.), «Оставляет в тени», Рабочий документ МВФ 12/229.

Шин, Х.С. (2009). «Секьюритизация и финансовая стабильность», The Economic Journal 119 (536), 309-332.

---

1 Обратите внимание на разницу между банковским делом как видом деятельности и банком как организационной единицей. В рамках одного банка могут сосуществовать как традиционные банковские операции, так и бизнес-процессы теневого банкинга.

Размер и развитие теневой экономики в Марокко

Автор

Включено в список:

• Лахлу, Камаль

  (Банк Аль-Магриб, Департамент исследований)

• Doghmi, Hicham

  (Bank Al-Maghrib, Département de la Recherche)

• Шнайдер, Фридрих

  (Университет Иоганна Кеплера, Линц)

Abstract

Целью данной статьи является оценка размеров теневой экономики в Марокко за период 1988-2018 гг.Подходы CDA и MIMIC используются с учетом переменных, которые отражают особенности экономики Марокко, такие как важность валюты в обращении, размер сельскохозяйственного сектора и процесс финансового развития. Наши результаты показывают, что в развитии теневой экономики можно выделить три различных периода: (i) в течение первого периода 1988-1998 гг. Она практически не изменилась на уровне около 40% ВВП; (ii) в течение второго периода 1999-2008 гг. он снизится до 32–34% ВВП; (iii) в течение последнего периода 2009-2018 гг. тенденция к снижению продолжается, но более умеренными темпами и достигает уровня чуть ниже 30% ВВП.Эти результаты показывают, что стратегии, реализуемые национальными властями с начала 2000-х годов для улучшения институциональной, экономической и финансовой среды, способствовали сокращению размеров теневой экономики. Однако сохранение важной теневой деятельности требует дополнительных структурных реформ, особенно тех, которые связаны с образованием, судебной системой, налоговой политикой и рынком труда.

Рекомендуемая ссылка

Lahlou, Kamal & Doghmi, Hicham & Schneider, Фридрих, 2020.« Размер и развитие теневой экономики в Марокко », Document de travail 2020-3, Банк Аль-Магриб, Департамент исследований.

Обозначение: RePEc: ris: bkamdt: 2020_003

Скачать полный текст от издателя

Ссылки на IDEAS

1. Пак, Джун И, 1992. « канонических коинтегрирующих регрессий ,» Econometrica, Econometric Society, vol. 60 (1), страницы 119–143, январь.
2. Май Хассан и Фридрих Шнайдер, 2016 г.« Моделирование теневой экономики Египта: спрос на валюту и подход модели MIMIC », Серия рабочих документов CESifo 5727, CESifo.
3. Штрауб, Стефан, 2005 г. « Неформальный сектор: канал кредитного рынка », Журнал экономики развития, Elsevier, vol. 78 (2), страницы 299-321, декабрь.
4. Дэвид Э. А. Джайлс, 1999. « Моделирование скрытой экономики и налоговой разницы в Новой Зеландии », Эмпирическая экономика, Springer, т. 24 (4), страницы 621-640.
5. Ларс П. Фельд и Фридрих Шнайдер, 2010 г. «Обзор по теневой экономике и незадекларированным доходам в странах ОЭСР », Немецкий экономический обзор, Verein für Socialpolitik, vol. 11 (2), страницы 109–149, май.
6. Саймон Джонсон, Дэниел Кауфман и Андрей Шлейфер, 1997. « Неофициальная экономика в переходный период », Документы Брукингса об экономической деятельности, Программа экономических исследований, Институт Брукингса, т. 28 (2), страницы 159-240.
7. Андерсон, Ричард Г.И Бордо, Майкл и Дука, Джон В., 2017. « Деньги и скорость во время финансовых кризисов: от великой депрессии до великой рецессии », Журнал экономической динамики и управления, Elsevier, vol. 81 (C), страницы 32-49.
   • Ричард Г. Андерсон, Майкл Д. Бордо и Джон В. Дука, 2015. « Деньги и скорость во время финансовых кризисов: от Великой депрессии до Великой рецессии », Рабочие бумаги 1503, Федеральный резервный банк Далласа.
   • Ричард Г.Андерсон, Майкл Бордо и Джон В. Дука, 2016. « Деньги и скорость во время финансовых кризисов: от Великой депрессии до Великой рецессии «, Рабочие документы NBER 22100, Национальное бюро экономических исследований, Inc.
   • Ричард Г. Андерсон, Майкл Бордо и Джон В. Дука, 2016. « Деньги и скорость во время финансовых кризисов: от Великой депрессии до Великой рецессии «, Рабочие документы по экономике 16111, Гуверовский институт, Стэнфордский университет.
8. Всемирный банк, 2019. « Перспективы мировой экономики, январь 2019 г. ,» Публикации Всемирного банка, Всемирный банк, номер 31066, июль.
9. Петр Дыбка и Михал Ковальчук, Бартош Олесинский, Анджей Торуй и Марек Розкрут, 2019. « Спрос на валюту и модели MIMIC: к структурированному гибридному методу измерения теневой экономики », Международное налогообложение и государственные финансы, Springer; Международный институт государственных финансов, т.26 (1), страницы 4-40, февраль.
10. Дэвид Джайлс и Линдси Теддс и Гугса Веркнех, 2002 г. « Канадская теневая и измеряемая экономика: результаты Грейнджера », Прикладная экономика, Taylor & Francis Journals, vol. 34 (18), страницы 2347-2352.
    • Дэвид Э. А. Джайлс и Линдси Теддс и Гугса Веркнех, 1999. « Канадская подпольная и измеряемая экономика: результаты Грейнджера по причинно-следственной связи », Рабочие документы по эконометрике 9907, экономический факультет Университета Виктории.
    • Джайлз, Дэвид Э..А. И Теддс, Линдси М. и Веркнех, Гугса, 2002. « Канадская подпольная и измеряемая экономика: результаты Грейнджера по причинно-следственной связи », Бумага MPRA 39786, Университетская библиотека Мюнхена, Германия.
11. Фредерик Докье, Тобиас Мюллер и Хоакин Наваль, 2017. « Неформальность и долгосрочный рост », Скандинавский журнал экономики, Wiley Blackwell, vol. 119 (4), страницы 1040-1085, октябрь.
    • Frédéric DOCQUIER, Tobias MÜLLER и Joaquín NAVAL, 2013.« Неформальность и долгосрочный рост », Документы для обсуждения LIDAM IRES 2013034, Католический университет Лувена, Институт экономических и социальных исследований (IRES).
    • Фредерик ДОКЬЕ, Тобиас МЮЛЛЕР и Хоакин НАВАЛЬ, 2014 г. « Неформальность и долгосрочный рост », Рабочие бумаги P91, FERDI.
    • Докье, Фредерик и Мюллер, Тобиас и Наваль, Хоакин, 2014 г. « Неформальность и долгосрочный рост », Документы для обсуждения IZA 7883, Институт экономики труда (ИЗА).
    • Фредерик ДОКЬЕ, Тобиас МЮЛЛЕР и Хоакин НАВАЛЬ, 2014 г. « Неформальность и долгосрочный рост », Рабочие бумаги P91, FERDI.
12. Капассо, Сальваторе и Джаппелли, Туллио, 2013 г. « Финансовое развитие и теневая экономика ,» Журнал экономики развития, Elsevier, vol. 101 (C), страницы 167-178.
    • Кейт Блэкберн, Нилой Бози и Сальваторе Капассо, 2008 г. « Финансовое развитие и подпольная экономика », Рабочие бумаги 5_2008, Д.E.S. (Департамент экономических исследований), Неаполитанский университет «Партенопа», Италия.
    • Сальваторе Капассо и Туллио Джаппелли, 2011 г. « Финансовое развитие и подпольная экономика », Рабочие документы CSEF 298, Центр исследований экономики и финансов (CSEF), Неаполитанский университет, Италия.
13. Лоайза, Норман В., 2018. « Неформальность: почему она так широко распространена и как ее уменьшить? », Аналитические и политические записки 133110, Всемирный банк.
14. Putniš, Tālis J. & Sauka, Arnis, 2015. « Измерение теневой экономики с помощью руководителей компаний », Журнал сравнительной экономики, Elsevier, vol. 43 (2), страницы 471-490.
15. Люк Жаколин, Массил Кенек и Альфонс Ноа, 2019 г. « Неформальный сектор и мобильные финансовые услуги в развивающихся странах: имеют ли финансовые инновации значение? », Рабочие бумаги 721, Банк Франции.
16. Макли, Майкл и Радиа, Амар и Томас, Райланд, 2014 г.« Создание денег в современной экономике ,» Ежеквартальный бюллетень Банка Англии, Банк Англии, т. 54 (1), страницы 14-27.
17. Кан, Нгуен Фук и Тхань, Су Динь, 2020. « Финансовое развитие и теневая экономика: многомерный анализ ,» Экономический анализ и политика, Elsevier, т. 67 (C), страницы 37-54.
18. Ларс П. Фельд и Фридрих Шнайдер, 2010 г. «Обзор по теневой экономике и незадекларированным доходам в странах ОЭСР », Обзор экономики Германии, Verein für Socialpolitik, vol.11 (2), страницы 109–149, май.
19. Дики, Дэвид А. и Фуллер, Уэйн А., 1981. « Статистика отношения правдоподобия для авторегрессионных временных рядов с единичным корнем », Econometrica, Econometric Society, vol. 49 (4), страницы 1057-1072, июнь.
20. Май ХАССАН и Фридрих ШНАЙДЕР, 2016 г. « Моделирование теневой экономики Египта: модель MIMIC и подход к спросу на валюту », Журнал экономики и политической экономии, KSP Journals, vol. 3 (2), страницы 309-339, июнь.
21. Филип Кейган, 1958 год. « Спрос на валюту относительно общей денежной массы », Главы NBER, в: Спрос на валюту относительно общей денежной массы, страницы 1-37, Национальное бюро экономических исследований, Inc.
    • Филип Кейган, 1958 год. « Спрос на валюту относительно общей денежной массы », NBER Книги, Национальное бюро экономических исследований, Inc, номер caga58-1, май.
    • Филипп Кейган, 1958 год. « Спрос на валюту относительно общей денежной массы », Журнал политической экономии, University of Chicago Press, vol.66, страницы 303-303.
22. Перрон, Пьер, 1988. « Тенденции и случайные блуждания в макроэкономических временных рядах: дополнительные доказательства нового подхода », Журнал экономической динамики и управления, Elsevier, vol. 12 (2-3), страницы 297-332.
23. Анхель-Урдинола, Диего Ф. и Танабе, Кими, 2012. « Микродетерминанты неформальной занятости в регионе Ближнего Востока и Северной Африки », Документы и заметки для обсуждения вопросов социальной защиты 66594, Всемирный банк.
24. Джей Пил Чой и Марсель Там, 2005. « Коррупция и теневая экономика », Международное экономическое обозрение, Департамент экономики, Пенсильванский университет и Институт социальных и экономических исследований Университета Осаки, т. 46 (3), страницы 817-836, август.
    • Джей Пил Чой и Марсель Там, 2002. « Коррупция и теневая экономика », Серия рабочих документов CESifo 633, CESifo.
    • Чой, Джей Пил и Тум, Марсель, 2003 г.« Коррупция и теневая экономика », Дрезденская серия дискуссионных документов по экономике 02/03, Технический университет Дрездена, факультет бизнеса и экономики, факультет экономики.
25. Кристофер Бахада и Фридрих Шнайдер, 2005 г. « Теневые экономики Азиатско-Тихоокеанского региона », Тихоокеанский экономический обзор, Wiley Blackwell, vol. 10 (3), страницы 379-401, октябрь.
26. Дабла-Норрис, Эра и Градштейн, Марк и Инчауст, Габриэла, 2008 г.« Что заставляет фирмы скрывать выпуск? Детерминанты неформальности », Журнал экономики развития, Elsevier, vol. 85 (1-2), страницы 1-27, февраль.
27. Эдгар Л. Файги, 1979. « Насколько велика нерегулярная экономика? », Challenge, Taylor & Francis Journals, vol. 22 (5), страницы 5-13, ноябрь.
28. Всемирный банк, 2019. « Перспективы мировой экономики, июнь 2019 г., » Публикации Всемирного банка, Всемирный банк, номер 31655, июль.
29. Филипс, Питер С. Б. и Улиарис, С., 1990.« Асимптотические свойства тестов на основе остатков для коинтеграции », Econometrica, Econometric Society, vol. 58 (1), страницы 165-193, январь.
30. Патрик, Чилеш М. и Аканаби, Олусегун Айоделе, 2017. « Влияние неформальной экономики на перенос процентной ставки: данные модели ARDL», Африканский журнал экономического обзора, Африканский журнал экономического обзора, т. 5 (2) июль.
31. repec: hrv: faseco: 30728045 не указан в IDEAS
32. Герино Ардицци и Кармело Петралья и Массимилиано Пьяченца и Жилберто Турати, 2014 г.» Измерение подпольной экономики с помощью подхода спроса на валюту: переосмысление методологии применительно к Италии «, Обзор доходов и богатства, Международная ассоциация исследований доходов и благосостояния, т. 60 (4), страницы 747-772, декабрь.
33. Мендичино, Катерина и Прадо, Маурисио, 2014. « Гетерогенные фирмы и влияние государственной политики на благосостояние и неформальность ,» Economics Letters, Elsevier, vol. 124 (1), страницы 151-156.
34. Лаура Харамилло и Фредерико Лима, Александр Соллачи и г-жа Эра Дабла-Норрис, 2018. « Политика, зависящая от размера, неформальность и неправильное размещение », Рабочие документы МВФ 2018/179, Международный валютный фонд.

Полные ссылки (включая те, которые не соответствуют элементам в IDEAS)

Самые популярные товары

Это элементы, которые чаще всего цитируют те же работы, что и эта, и цитируются в тех же работах, что и эта.

1. Schneider Friedrich & Buehn Andreas, 2017.« Теневая экономика: методы оценки, проблемы, результаты и открытые вопросы », Открытая экономика, Де Грюйтер, т. 1 (1), страницы 1-29, март.
2. Файги, Эдгар Л., 2015. « Размышления о значении и измерении ненаблюдаемой экономики: что мы действительно знаем о« теневой экономике »? », Бумага MPRA 68466, Университетская библиотека Мюнхена, Германия.
3. Луизанна Оннис и Патрицио Тирелли, 2011 г. « Институты, политика и экономическое развитие.В чем причины теневой экономики? , г. Рабочие бумаги 206, Миланский университет Бикокка, факультет экономики, пересмотрено в марте 2011 г.
4. Флоренсия Вероника Педрони, Анаи Бриоццо и Габриэла Пеше, 2019. « ¿Por qué no declarar todo? Determinantes de la subfacturación empresarial en la Argentina ,» Asociación Argentina de Economía Política: Рабочие документы 4186, Asociación Argentina de Economía Política.
5. Психойос, Димитриос и Миссиу, Олимпия и Дергиадес, Теологос, 2021.« Энергетическая оценка теневой экономики: роль качества управления ,» Ежеквартальный обзор экономики и финансов, Elsevier, vol. 80 (C), страницы 797-808.
6. Дагмара Никулин и Ева Лехман, 2021 г. « Теневая экономика в Польше: результаты исследования », SpringerBriefs in Economics, в: Теневая экономика в Польше, глава 0, страницы 49-65, Springer.
7. Хайлин Чен и Фридрих Шнайдер и Кунли Сан, 2020. « Измерение размера теневой экономики в 30 провинциях Китая за 1995–2016 годы: подход MIMIC », Тихоокеанский экономический обзор, Wiley Blackwell, vol.25 (3), страницы 427-453, август.
8. Колин К. Уильямс и Фридрих Шнайдер, 2016 г. « Измерение глобальной теневой экономики », Книги, Эдвард Элгар Паблишинг, номер 16551, сентябрь.
9. Putniš, Tālis J. & Sauka, Arnis, 2015. « Измерение теневой экономики с помощью руководителей компаний », Журнал сравнительной экономики, Elsevier, vol. 43 (2), страницы 471-490.
10. Хаджили, Массомех и Нируманд, Фарханг, 2021 год. « Есть ли асимметричная связь между теневой экономикой и финансовой глубиной стран с формирующимся рынком? », Журнал экономических асимметрий, Elsevier, vol.23 (С).
11. Петр Дыбка и Бартош Олесийски, Марек Розкрут и Анджей Торой, 2020. « Измерение неопределенности оценок теневой экономики с использованием байесовской и частотной модели с усреднением », Рабочие бумаги 2020-046, Варшавская школа экономики, Коллегия экономического анализа.
12. Луизанна Оннис и Патрицио Тирелли, 2010 г. « Опровергая популярную мудрость. Новые оценки ненаблюдаемой экономики », Рабочие бумаги 184, Миланский университет Бикокка, факультет экономики, пересмотрено в апреле 2010 г.
13. Недра Баклути и Юнес Бужельбене, 2020. « Модель одновременного уравнения экономического роста и теневой экономики: есть ли разница между развитыми и развивающимися странами? », Экономические изменения и реструктуризация, Springer, т. 53 (1), страницы 151-170, февраль.
14. Петр Дыбка и Михал Ковальчук, Бартош Олесинский, Анджей Торуй и Марек Розкрут, 2019. « Спрос на валюту и модели MIMIC: к структурированному гибридному методу измерения теневой экономики », Международное налогообложение и государственные финансы, Springer; Международный институт государственных финансов, т.26 (1), страницы 4-40, февраль.
15. Сахнун, Марва и Абденнадхер, Чокри, 2019. « Связь между уровнем безработицы и теневой экономикой: сравнительный анализ развитых и развивающихся стран с использованием модели одновременных уравнений », Документы для обсуждения по экономике 2019-30, Кильский институт мировой экономики (IfW).
16. Тициана Мари Гаучи и Ноэль Рапа, 2020. « Анализ теневой экономики на Мальте: подход к модели спроса на валюту и MIMIC », Рабочие документы CBM WP / 02/2020, Центральный банк Мальты.
17. Бранимир Йованович, 2015. « Оценка неучтенной экономики в Македонии с помощью фильтра Кальмана «, Рабочие бумаги 2015-02, Национальный банк Республики Северная Македония.
18. Фридрих Шнайдер и Роберт Клинглмайр, 2004 г. « теневых экономик по всему миру: что мы знаем? », Рабочие документы по экономике 2004-03 гг., Факультет экономики, Университет Иоганна Кеплера, Линц, Австрия.
    • Шнайдер, Фридрих и Клинглмайр, Роберт, 2004 г.« теневых экономик во всем мире: что мы знаем? », Документы для обсуждения IZA 1043, Институт экономики труда (ИЗА).
    • Фридрих Шнайдер и Роберт Клинглмайр, 2004 г. « теневых экономик во всем мире: что мы знаем? », Серия рабочих документов CESifo 1167, CESifo.
    • Фридрих Шнайдер и Роберт Клинглмайр, 2004 г. « теневых экономик во всем мире: что мы знаем? », Серия рабочих документов CREMA 2004-03 гг., Центр исследований в области экономики, менеджмента и искусства (CREMA).
19. Фридрих Г. Шнайдер, 2006. « теневых экономик и коррупции во всем мире: что мы на самом деле знаем? », Рабочие документы по экономике 2006-17 гг., Факультет экономики, Университет Иоганнеса Кеплера, Линц, Австрия.
    • Фридрих Шнайдер, 2006. « теневые экономики и коррупция во всем мире: что мы на самом деле знаем? », Серия рабочих документов CESifo 1806, CESifo.
    • Шнайдер, Фридрих Г., 2007. « теневые экономики и коррупция во всем мире: что мы на самом деле знаем? », Документы для обсуждения по экономике 2007–2009, Кильский институт мировой экономики (IfW).
    • Шнайдер, Фридрих, 2006. « Теневая экономика и коррупция во всем мире: что мы на самом деле знаем? », Документы для обсуждения IZA 2315, Институт экономики труда (ИЗА).
20. Делль’Анно, Роберто и Давидеску, Адриана АнаМария, 2019 г. « Оценка теневой экономики и уклонения от уплаты налогов в Румынии. Сравнение по разным оценкам приближается к », Экономический анализ и политика, Elsevier, т. 63 (C), страницы 130-149.

Подробнее об этом товаре

Ключевые слова

Теневая экономика; MIMIC модель; подход к спросу на валюту; финансовое развитие; структурные реформы; Марокко;
Все эти ключевые слова.

Классификация JEL:

• C22 — Математические и количественные методы — — Модели с одним уравнением; Одиночные переменные — — — Модели временных рядов; Динамические квантильные регрессии; Модели динамического воздействия лечения; Диффузионные процессы
• E26 — Макроэкономика и денежно-кредитная экономика — — Потребление, сбережения, производство, занятость и инвестиции — — — Неформальная экономика; Подземный эконом
• h36 — Государственная экономика — — Налогообложение, субсидии и доходы — — — Уклонение от уплаты налогов и уклонение от уплаты налогов
• K42 — Право и экономика — — Судебная процедура, правовая система и незаконное поведение — — — Незаконное поведение и исполнение закона
• O17 — Экономическое развитие, инновации, технологические изменения и рост — — Экономическое развитие — — — Формальный и неформальный секторы; Теневая экономика; Институциональные механизмы
• P11 — Экономические системы — — Капиталистические системы — — — Планирование, координация и реформы

Поля нэпа

Этот документ был анонсирован в следующих отчетах нэпа:

Статистика

Доступ и загрузка статистики

Исправления

Все материалы на этом сайте предоставлены соответствующими издателями и авторами.Вы можете помочь исправить ошибки и упущения. При запросе исправления укажите дескриптор этого элемента: RePEc: ris: bkamdt: 2020_003 . См. Общую информацию о том, как исправить материал в RePEc.

По техническим вопросам, касающимся этого элемента, или для исправления его авторов, заголовка, аннотации, библиографической информации или информации для загрузки, обращайтесь:. Общие контактные данные провайдера: https://edirc.repec.org/data/bamgvma.html .

Если вы создали этот элемент и еще не зарегистрированы в RePEc, мы рекомендуем вам сделать это здесь.Это позволяет связать ваш профиль с этим элементом. Это также позволяет вам принимать потенциальные ссылки на этот элемент, в отношении которого мы не уверены.

Если CitEc распознал библиографическую ссылку, но не связал с ней элемент в RePEc, вы можете помочь с этой формой .

Если вам известно об отсутствующих элементах, цитирующих этот элемент, вы можете помочь нам создать эти ссылки, добавив соответствующие ссылки таким же образом, как указано выше, для каждого ссылочного элемента. Если вы являетесь зарегистрированным автором этого элемента, вы также можете проверить вкладку «Цитаты» в своем профиле RePEc Author Service, поскольку там могут быть некоторые цитаты, ожидающие подтверждения.

По техническим вопросам, касающимся этого элемента, или для исправления его авторов, названия, аннотации, библиографической информации или информации для загрузки, обращайтесь: Salim DEHMEJ (адрес электронной почты указан ниже). Общие контактные данные провайдера: https://edirc.repec.org/data/bamgvma.html .

Обратите внимание, что исправления могут отфильтроваться через пару недель. различные сервисы RePEc.

.

No related posts.