Как получить социальный налоговый вычет на обучение: Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение? | КонсультантПлюс

Как и где получить налоговый вычет за оплату обучения. Необходимые документы

Наличие у Академии бессрочной государственной лицензии на образовательную деятельность позволяет работающим родителям обучающихся или взрослым обучающимся получать социальный налоговый вычет за обучение в размере 13% от суммы расходов на обучение в течение календарного года (согласно пп. 2 п. 1 статьи 219 Налогового Кодекса РФ).
Для этого необходимо представить в Налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы.

1. Договор с Академией на оказание дополнительных образовательных услуг — необходимо предъявить оригинал и сдать его копию.
   Договором подтверждается, что оплата вносится именно за обучение и определяется лицо, которое вносит деньги. В договоре также указано, что обучение проводится в очной форме, поэтому дополнительная справка, подтверждающая очную форму обучения, не требуется (см. Письмо Министерства Финансов РФ от 16.08.2012г. № 03-04-05/7-959).
   Примечания:
   Для получения налогового вычета за обучение ребенка Договор должен быть оформлен на работающего родителя или опекуна (попечителя).
   Если договор на обучение ребенка оформлен на одного из супругов, то другой супруг вправе получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение ребенка (согласно Письму ФНС России от 13.03.2012 № ЕД-4-3/4202). В этом случае в Налоговую инспекцию необходимо дополнительно предоставить копию Свидетельства о браке.
2. Документы, подтверждающие оплату обучения.
3. Копию лицензии Академии на осуществление образовательной деятельности (Лицензию можно распечатать из раздела Документы).
4. Копию свидетельства о рождении ребенка (при оформлении налогового вычета за обучение ребенка). Если вычет заявляет опекун (попечитель), то необходимо предоставить копию документа, подтверждающего назначение опеки (попечительства).
5. Заполненную налоговую декларацию на доходы физических лиц
   (форма 3-НДФЛ) за тот год, в котором была произведена оплата за обучение.
   Бланк можно получить в местной налоговой инспекции или скачать на сайте УФНС. Для удобства рекомендуем воспользоваться специальной программой по заполнению декларации, которую можно бесплатно скачать с сайта ФНС России www.nalog.ru.
6. Заявление на возврат НДФЛ на бланке Налоговой инспекции с указанием реквизитов вашего банковского счета, на который следует перечислить возвращаемые денежные средства (с приложением копии сберкнижки или справки о реквизитах банковской карты).
7. Справку 2-НДФЛ от работодателя (рекомендована Налоговыми органами для ускорения рассмотрения заявления).
8. Опись сдаваемых документов на бланке Налоговой инспекции по месту жительства (для получения отметки инспектора о приеме документов и использования в случае задержки рассмотрения документов).

Все указанные документы необходимо предоставить в Налоговую инспекцию по окончании календарного года, в котором была произведена оплата за обучение. Оформлять налоговый вычет можно за последние три года.
В течение трех-четырех месяцев со дня подачи документов Налоговая инспекция производит безналичный перевод денежных средств на имя заявителя.

Социальный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

1. Предоставить в Налоговую инспекцию по месту жительства комплект документов как при получении вычета через Налоговую инспекцию, за исключением Декларации 3-НДФЛ и Справки 2-НДФЛ. Вместо заявления на возврат налога надо предоставить заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет.
2. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
3. Предоставить работодателю заявление на вычет и выданное налоговым органом уведомление.

Все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель. Начиная с месяца подачи документов, с вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы, то есть на руки будете получать сумму заработной платы на 13% больше, чем обычно. Это будет происходить до тех пор, пока полностью не выберете сумму вычета.

Как лучше получать вычет: через Инспекцию или через работодателя?

Однозначного ответа на этот вопрос нет. Каждый из способов содержит свои плюсы и минусы.

1. При получении вычета через работодателя деньги вы получаете быстрее, так как не нужно ждать окончания календарного года, чтобы подать декларацию.
2. Не все работодатели (и бухгалтерские работники!) любят, когда к ним обращаются за получением вычета, так как это добавляет им работы. Если ваш работодатель один из таких и вам не хочется тратить время и нервы на споры с ним, то будет проще получить вычет через Налоговую инспекцию.
3. Если вы осуществляете постоянные платежи за обучение в течение года, то удобней один раз обратиться в налоговую инспекцию по его окончании, чем многократно получать уведомления и относить их работодателю. Если же вы оплатили обучение единым платежом (например, за год) и не хотите ждать конца года для получения вычета, то можете склониться к получению вычета через работодателя.
4. При получении налогового вычета через работодателя вам придётся совершить больше действий, чем при получении через налоговые органы (посетить налоговую инспекцию для сдачи документов, получить через месяц уведомление, написать и отнести заявление с уведомлением работодателю). При получении вычета через налоговый орган достаточно один раз подать пакет документов и ждать перечисления денежных средств. Хотя, с другой стороны, плюсом оформления вычета через работодателя является то, что вам не нужно разбираться и тратить время на заполнение декларации 3-НДФЛ.
5. Если по итогам года вам в любом случае нужно подавать декларацию по другим поводам (например, задекларировать доходы от продажи имущества), то будет проще дополнительно включить в декларацию вычет на обучение и не тратить время на оформление вычета через работодателя.

В большинстве случаев, на наш взгляд, вычет все же проще получить через налоговый орган по окончанию года. Однако, в некоторых ситуациях, возможно, будет удобней получить вычет через работодателя. Исходя из своих обстоятельств, вы вправе выбрать наиболее подходящий способ оформления налогового вычета.

Путеводитель родителей по дополнительным

образовательным программам

• 1-4 класс
• 5-6 класс
• 7-8 класс
• 9 класс
• 10-11 класс

Школьная программа

Художественная подготовка

Компьютерная подготовка

Иностранные языки

Школьная программа

Художественная подготовка

Компьютерная подготовка

Иностранные языки

Школьная программа

Художественная подготовка

Компьютерная подготовка

Иностранные языки

Школьная программа

Художественная подготовка

Компьютерная подготовка

Иностранные языки

Школьная программа

Художественная подготовка

Компьютерная подготовка

Иностранные языки

Подробнее о программах обучения:

• Художественная подготовка
• Иностранные языки
• Компьютерные технологии
• Подготовка к ЕГЭ и ОГЭ
• Профориентация
• Профессиональное обучение
• Водительские права с 17 лет

18 сентября прошел XI городской профориентационный Фестиваль IT

18. 09.22

Он является частью городского профориентационного марафона «Мастерские будущего» и проводится в рамках реализации Концепции развития системы сопровождения профессионального самоопределения детей и молодежи Санкт-Петербурга при поддержке Комитета по образованию Санкт-Петербурга. Фестиваль направлен на повышение престижа инженерных профессий в области информационных технологий и мотивацию школьников к их получению, а также на содействие профессиональному самоопределению школьников в области IT- профессий.

Группы повышения квалификации по информационным технологиям

15.09.22

Начались занятия в группах повышения квалификации по заказу Комитета по образованию Санкт-Петербурга в рамках реализации персонифицированной модели повышения квалификации руководящих и педагогических работников государственных образовательных учреждений.

В Ассоциации языковых школ 2022-23 учебный год объявлен годом Петербурга

03.09.22

Традиция посвящать каждый год определенной теме существует уже несколько лет: Год путешествий, Год любителей животных, Год космоса и новых технологий и др. Цель проведения подобных мероприятий – предоставить ребятам, изучающим иностранный язык, возможность проверить на практике полученные знания и применить свои навыки и умения. 2022-23 учебный год объявлен Годом Петербурга! Тема любимого города выбрана, как всегда, с учетом пожеланий учащихся. Запланированы новые интересные творческие проекты: информационные посты по истории Петербурга, о главных достопримечательностях, анонсы предстоящих культурных фестивалей и ярких событий, конкурсы видеороликов, фотографий и многое другое. Следите за анонсами в группе ВК Ассоциации языковых школ, участвуйте в конкурсах и получайте призы!

Дни консультаций по обучению школьников информационным технологиям

30.08.22

В последние августовские дни в преддверии нового учебного года методисты и преподаватели провели встречи с родителями школьников с целью знакомства с Учебным центром, программами обучения по компьютерным технологиям и построением образовательного маршрута школьников.

Закончились занятия по летним программам в Ассоциации языковых школ

23.06.22

В этом году на ул. Ушинского, 5-1 работали сразу два клуба: Cinema Club для учащихся 4-6 классов и English Club для 2-3 классов. В Киноклубе ребята знакомились с миром кинематографа, смотрели и обсуждали любимые моменты из фильмов и мультфильмов на английском языке. Участники Английского клуба выполняли игровые интерактивные задания и участвовали в творческих мастерских. English Club для старшеклассников работал в учебном корпусе на ул. Руднева, 22-1 и был нацелен на разговорную практику. В Осиновой Роще на базе летнего лагеря школы № 471 прошли занятия по программе Magic City. Под руководством преподавателя Инессы Викторовны ребята приняли участие в увлекательных мастер-классах и интерактивных проектах на английском языке, играли в шпионскую игру и готовились к новым путешествиям.

Вот и подошла к концу вторая смена Летней художественной школы в ЦХПиД

23.06.22

Вот и подошла к концу вторая смена Летней художественной школы. Ребята очень плотно поработали, создали много этюдов и узнали много нового. Приглашаем ребят от 7 до 16 лет на третью смену Летней художественной школы, которая пройдет с 16 по 30 августа. Записаться и узнать подробности можно здесь https://prorisunok.ru/news/letnyaya-hudozhestvennaya-shkola, Пленэрная практика https://prorisunok.ru/news/plenernaya-praktika или по телефону 612-11-22

One fine body…

Мнения экспертов:

• Внеурочная деятельность и дополнительное образование – все о выборе пути развития ребенка
• Как выбрать для школьника организацию дополнительного образования
• Безопасное обучение детей

Приглашаем школьников из ближайших пригородов и поселений Ленинградской области на обучение в Академию

Агалатово, Вартемяги, Дранишники, Левашово, Лупполово, Осиновая Роща, Парголово, Песочный, Порошкино, Сертолово

ул. Руднева, 22-1

Бугры, Девяткино, Корабсельки, Кузьмолово, Мурино, Новое Девяткино, Осельки, Порошкино, Сярьги, Токсово, Энколово, Юкки

ул. Ушинского, 5-1

Ольгино и Лахта, Лисий нос

пр. Сизова, 30-4

Всеволожск, Колтуши, Кудрово, Мяглово, Мяглово-1, Новосергиевка, Разметелево, Рыжики, Янино-1

пр. Солидарности, 11-1

Пушкин, Славянка, Шушары

Будапештская ул, 33

Подробнее о программах можно узнать на сайте организатора

знакомство с Академией

выбрать Программу обучения

как его получить, как оформить заявление и какие документы нужны

За платную учебу положен социальный, или налоговый вычет, потому что этот тип расходов государство освобождает от НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Но есть тонкости: к примеру, его не получат безработные. А еще есть ограничения на выплаты, не самые простые требования к документам и дате их подачи.

Кто может получить

Выплаты от государства положены гражданам и резидентам России, которые находились в стране не менее ста восьмидесяти трех календарных дней в течение года, оплатившим:

• свое очное, заочное, дистанционное, вечернее обучение;
• очное обучение ребенка, брата или сестры, если им еще не исполнилось 24 года.

Правила оформления налогового вычета на образование установлены п. 1 ст. 219 НК РФ.

Онлайн-обучение не считается очным. Поэтому налог вернут только тому, кто заплатил сам за себя. Еще не положен вычет за обучение тем, кто расплатился за образование маткапиталом.

❗ У вас есть право на вычет, только если ваша зарплата или хотя бы ее часть — белая. То есть государство удерживает НДФЛ — 13%. Поэтому не получат вычет те, кто не работает вообще: пенсионеры, студенты, домохозяйки. А еще самозанятые и индивидуальные предприниматели. Исключение — те, кто работает в системе ОСНО (общая система налогообложения).

❗ Есть требования не только к вам, но и к образовательным учреждениям. Тип не имеет значения: это может быть университет, школа английского, детский сад или любая другая организация. Главное, чтобы у учреждения была образовательная лицензия.

Исключение: ИП, которые учат сами, не привлекают педагогов и других сотрудников. У таких ИП в ЕГРИП должно быть указано, что предприниматель ведет учебную деятельность: тогда вычет получить будет можно.

Преимущество школ с образовательной лицензией не только в государственных выплатах. Документ еще и гарантирует, что качество программ проверил федеральный орган исполнительной власти по контролю за сферой образования.

Лицензия есть у онлайн-университета профессий Skypro. Выбирайте направления, которые вам интересны: программирование, аналитика, маркетинг, дизайн. На курсах погрузитесь в специальность через понятные видеолекции и текстовые шпаргалки, практические задачи и живые вебинары. На вопросы ответят наставники. В конце получите государственный диплом о профподготовке и оформите социальный вычет.

Когда подавать заявку

Федеральная налоговая служба вычитает НДФЛ из доходов календарного года, в котором оплатили учебу. Неважно, когда фактически вы учились. Например, оплачивали в 2021 году, а учиться начали только в 2022-м — вычет оформляйте за 2021 год.

Документы подавайте, когда закончился налоговый период — то есть календарный год. Так, если вы заплатили за обучение в декабре 2021 года, уже в январе 2022-го оформляйте вычет. Если же перечислили деньги в январе 2022-го, придется год подождать.

❗ У налогового вычета есть срок давности — три года. Если вы не получили возврат налога за оплату учебы в 2019 или 2020 году, то еще успеете. А вот за 2018 год вернуть НДФЛ уже не выйдет.

Оформлять возврат налога можно неограниченное количество раз. Например, за свою учебу, обучение сестры и ребенка. Или если учитесь пять лет и оплачиваете каждый год. В этом случае получите деньги пять раз.

Как рассчитать размер

Вычет — это 13% от трат на обучение, но закон ограничивает его размер. Максимальная сумма расходов на обучение детей в год, с которой считают вычет, — 50 000 ₽. На самообразование, учебу брата или сестры — 120 000 ₽.

То есть за один раз вернете максимум 15 600 ₽, даже если потратили больше.

Остаток суммы не переходит на следующий налоговый период: деньги просто «сгорают». Поэтому дорогую многолетнюю учебу оплачивайте каждый год, а не сразу.

Например, цена обучения — 200 000 ₽. Чтобы получить максимальный вычет, внесите половину всей суммы в этом году, а другую половину — в следующем. Тогда вам вернут дважды по 13 000 ₽, а не 15 600 ₽ один раз.

Еще на сумму влияет годовой размер НДФЛ. Государство не вернет больше, чем вы уплатили. Например, вы работаете на полставке и официально получаете половину МРОТ. В 2022 году он 13 890 ₽. То есть ваша белая зарплата — 6945 ₽, а ежемесячный НДФЛ — 902,85 ₽. Значит, в год вы платите налог на сумму
10 834,2 ₽. Именно столько вы и получите.

❗ Что еще важно. Кроме возврата НДФЛ за обучение есть и другие виды социальных выплат. Например, за оплату лечения. При расчете их суммируют. Так, если вы потратили 120 000 ₽ на лечение и 100 000 ₽ на обучение, получить вычет с обеих сумм не получится.

Как получить

Есть два способа оформить социальный вычет на обучение: в налоговой и у работодателя. В первом случае вам выплатят всю сумму сразу, во втором — перестанут удерживать налог из зарплаты, пока полностью не вернут НДФЛ. Разъясняем, как получить налоговый вычет обоими способами.

В налоговой

Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для этого понадобится справка о налогах по форме 2-НДФЛ. Запросите ее в бухгалтерии на работе. Еще нужна информация о доходах и налогах. Она есть в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы.

↓

Предоставьте заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства или в личном кабинете налогоплательщика. Список документов — в разделе ниже.

↓

Ждите проверки до трех месяцев. Если всё верно, деньги перечислят в течение 30 дней.

У работодателя

Чтобы оформить на работе возврат НДФЛ, декларация не нужна — только уведомление о праве на социальный вычет. Его выдадут в местном отделении ФНС. Для этого отправьте в налоговую пакет документов и заявление о подтверждении права на вычет НДФЛ.

В течение месяца вы получите уведомление, его нужно отправить работодателю. И уже в этом месяце из зарплаты не удержат НДФЛ.

Какие нужны документы

Что понадобится для социального вычета:

✔️ заполненная налоговая декларация на бланке 3-НДФЛ — если оформляете возврат налога самостоятельно через ФНС;

✔️ уведомление из налоговой о том, что у вас есть право на вычет НДФЛ, — если оформляете компенсацию через работодателя;

✔️ справка о доходах и удержанных налогах по форме 2-НДФЛ;

✔️ копия договора с учебным заведением;

✔️ копия лицензии образовательной организации — не нужна, если данные есть в договоре;

✔️ квитанции, чеки или другие документы об оплате;

✔️ заявление о возврате НДФЛ.

Как написать заявление

Строгих правил нет. Заявление примут в любой форме. Из обязательного:

• в шапке — название налогового органа, Ф. И. О., ИНН, адрес регистрации, номер телефона;
• в основной части — суть и ссылка на статью 78 НК РФ, на основании которой вы просите вернуть НДФЛ, сумма;
• в конце — реквизиты банковского счета, на который нужно перечислить деньги, подпись с расшифровкой, дата.

Источник: data.nalog.ru

Как заполнить декларацию

Бланк есть на официальном сайте налоговой. Можно заполнить его от руки. Но быстрее и удобнее подготовить документ в электронном виде. Для этого войдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Для декларации нужна электронная цифровая подпись — получить ее нужно тоже в личном кабинете.

Источник: data.nalog.ru

Когда получите подпись, заполняйте декларацию. В личном кабинете налогоплательщика зайдите в «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить новую декларацию онлайн».

Личный кабинет налогоплательщика

Введите данные о доходах, удержанных налогах, расходах на обучение. Сумму возврата программа рассчитает сама. Внимательно читайте подсказки. В последнем разделе прикрепите все остальные документы: договор, лицензию, 2-НДФЛ и другие.

О начале и окончании проверки налоговая уведомляет в сообщениях в личном кабинете.

Что запомнить о налоговом вычете за образование

• Социальный налоговый вычет на обучение — 13% от суммы расходов. Максимум за самообразование, учебу брата или сестры — 15 600 ₽. Ребенка — 6500 ₽.
• Налог возвращают за самообразование в онлайн-, очном и любом другом формате. А еще за очное обучение детей, братьев и сестер.
• Возврат не положен индивидуальным предпринимателям (кроме работающих в ОСНО), безработным и тем, кто устроен неофициально — все они не платят НДФЛ.
• Оформить социальный вычет можно в налоговой инспекции или на работе. В первом случае получите деньги на карту, во втором — из зарплаты не будут удерживать НДФЛ.

Налоговые кредиты и вычеты на образование за 2021 год Налоги

Независимо от того, являетесь ли вы студентом колледжа, родителем, помогающим своему ребенку в его обучении в колледже, или преподавателем, расходы, связанные с образованием, могут быть огромными. К счастью, положения Налогового кодекса США предусматривают налоговые льготы на образование в виде зачетов и вычетов на различные расходы, которые вы несете.

Хотя эти налоговые льготы не компенсируют большую часть ваших расходов, они могут смягчить некоторые из них. Итак, какие расходы на образование не облагаются налогом и сколько вы можете получить? Вот что вам нужно знать при подаче налоговой декларации за 2021 год в 2022 году.

Краткий обзор налоговых льгот и вычетов на образование

	Сколько это стоит?	Кто подходит?	Каков предел дохода?
Кредит на обучение в течение всей жизни	До 2000 долларов США	Налогоплательщики, оплачивающие квалифицированные расходы на образование за себя, своего супруга или иждивенца	Одноместный: 90 000 долларов США Совместный: 180 000 долларов США
Американский налоговый кредит	До 2500 долларов США	Налогоплательщики, оплачивающие квалифицированные расходы на образование за себя, своего супруга или иждивенца	Одноместный: 90 000 долларов США Совместный: 180 000 долларов США
Вычет процентов по студенческому кредиту	Уменьшение налогооблагаемого дохода до 2500 долларов США	Налогоплательщики, выплачивающие проценты по квалифицированным студенческим кредитам, которые они обязаны платить по закону	Одноместный: 85 000 долларов США Совместный: 170 000 долларов США
Вычет расходов преподавателей	Уменьшение налогооблагаемого дохода до 250 долларов США	Педагоги, которые оплачивают невозмещаемые расходы на свои классы	н/д

Налоговые льготы на образование на 2021 год

Американские налогоплательщики могут воспользоваться одной из двух налоговых льгот для колледжей, чтобы фактически вернуть часть денег, которые они заплатили за послесреднее образование. Когда вы подаете налоговую декларацию, вы можете выбрать один или другой в том же году, но не оба. Однако вы можете получить один кредит в одном году, а другой в другом году.

В отличие от вычетов, которые уменьшают сумму дохода, которую IRS использует для расчета суммы вашего долга, налоговые льготы представляют собой уменьшение вашего налогового счета в долларовом выражении. Таким образом, они более выгодны.

Кредит на обучение в течение всей жизни

Кредит на обучение в течение всей жизни представляет собой налоговый кредит на оплату обучения и взносов в высшее учебное заведение, а также другие квалифицированные расходы. Кредит составляет 20 процентов от ваших первых 10 000 долларов США расходов, но не более 2 000 долларов США за каждый возврат. Приемлемые расходы включают обучение и сборы.

Имейте в виду, что вы не можете удвоить сумму пособий — вы не можете включить расходы, которые были оплачены стипендиями, стипендиями, грантами Пелла, помощью работодателя в обучении, возвратом денег за обучение или другой необлагаемой налогом помощью. То же самое касается распределения по плану 529, сберегательного счета на образование Coverdell или сберегательной облигации.

Нет ограничений на то, сколько раз вы можете претендовать на пожизненный кредит на обучение, что делает его ценной налоговой льготой для студентов колледжей, которые возвращаются в аспирантуру. Однако обратите внимание, что вам не обязательно получать ученую степень, чтобы воспользоваться кредитом на обучение в течение всей жизни. Вы можете подсчитать свои расходы, понесенные для получения признанного образовательного сертификата или для улучшения ваших профессиональных навыков в соответствующем образовательном учреждении.

Пожизненный кредит на обучение не подлежит возмещению, что означает, что он может помочь сократить ваш налоговый счет до нуля, но вы не получите лишнюю сумму в виде возврата налога.

Чтобы получить право на получение кредита, вы должны соответствовать лимиту дохода на образовательные кредиты. Это означает наличие модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) менее 90 000 долларов США (одиночные податели) или 180 000 долларов США (совместные податели), хотя сумма кредита постепенно уменьшается, начиная с 80 000 долларов США (одиночные податели) или 160 000 долларов США (совместные податели).

Американская альтернативная налоговая льгота

Американская альтернативная налоговая льгота предоставляется студентам колледжей, которые еще не закончили первые четыре года своего высшего образования. Приемлемые расходы, которые вы можете зачесть в счет кредита, включают обучение и сборы, а также книги, расходные материалы и оборудование, если они необходимы для зачисления. Но в отличие от пожизненного кредита на обучение, вы можете приобрести эти предметы из других источников, а не только из вашей школы.

Сумма кредита составляет до 2500 долларов США и рассчитывается как 100 процентов от первых 2000 долларов, потраченных на квалифицированные расходы, плюс 25 процентов от следующих 2000 долларов, которые вы потратите.

Но, как и в случае с пожизненным зачетом на обучение, вы должны уменьшить свои квалифицированные расходы на сумму помощи, которую вы получили в виде стипендий, стипендий, грантов Пелла, помощи работодателя за обучение, компенсаций за обучение и другой необлагаемой налогом помощи. Распределения по программам сбережений на образование также исключаются из общей суммы.

Вы можете использовать американский льготный налоговый кредит только в течение первых четырех лет обучения после окончания средней школы. И поскольку кредит более щедрый, чем кредит на обучение в течение всей жизни, это лучший вариант для студентов бакалавриата.

Возврату подлежит только 40 процентов кредита, а это означает, что если сумма вашего долга снизится до нуля, до 1000 долларов от суммы кредита может быть включено в возврат налога.

Этот кредит предоставляется заявителям с MAGI ниже 90 000 долларов США (одиночные заявители) или 180 000 долларов США (совместные заявители), но сумма кредита уменьшается, начиная с 80 000 долларов США (одиночные заявители) или 160 000 долларов США (совместные заявители).

Налоговые вычеты на образование за 2021 год

Хотя вычеты не так ценны, как кредиты, они все же могут уменьшить размер вашей задолженности по налогам или увеличить возврат налога. Вот несколько налоговых вычетов, которыми вы можете воспользоваться в качестве студента колледжа, заемщика студенческого кредита или преподавателя.

Вычет процентов по студенческому кредиту

Заемщики студенческого кредита могут вычесть до $2500, потраченных на проценты по студенческому кредиту каждый налоговый год. Чтобы иметь право на вычет процентов по студенческому кредиту, вам необходимо:

• Быть юридически обязанным производить платежи.
• Иметь доход ниже определенной суммы (которая может меняться каждый год).
• Не состоять в браке и подавать документы отдельно или быть заявленным в качестве иждивенца в налоговой декларации другого лица.

В начале налогового сезона, если вы заплатили более 600 долларов США в виде процентов за предыдущий год, вы должны получить форму от обслуживающего вас студенческого кредита или кредитора, показывающую, сколько вы заплатили процентов в течение предыдущего года. Вы можете использовать эту информацию для расчета суммы вычета. Вычет доступен для заемщиков, у которых MAGI составляет менее 85 000 долларов США (одиночные заявители) или 170 000 долларов США (совместные заявители), хотя суммы вычетов постепенно отменяются для MAGI более 70 000 долларов США (одиночные заявители) или более 140 000 долларов США (совместные заявители).

В 2021 налоговом году большинство заемщиков федеральных студенческих ссуд, вероятно, не получат большой выгоды от этого вычета. Из-за пандемии коронавируса с заемщиков федеральных студенческих ссуд не взимались проценты по их ссудам с марта 2020 года, включая весь 2021 год. Однако заемщики с частными студенческими ссудами и федеральными ссудами, которые не были включены в положение Закона CARES, могут по-прежнему извлекают выгоду, если они делают платежи.

Вычет расходов преподавателей

Если вы являетесь учителем, инструктором, консультантом, директором школы или классным помощником, вы можете вычесть до 250 долларов США в виде невозмещенных расходов на обучение в классе. Приемлемые расходы включают книги, школьные принадлежности, технологии и компьютерное программное обеспечение, которое используется для обучения студентов.

Только преподаватели, работающие с учащимися K-12, имеют право на вычет расходов на преподавателей, и вы должны работать в соответствующей школе в соответствии с законодательством вашего штата и отработать не менее 900 часов в течение учебного года. Это означает, что вы не будете соответствовать требованиям, если вы являетесь воспитателем дошкольного учреждения или колледжа или родителем, обучающим своих детей на дому.

Другие налоговые льготы для колледжа

Если вы являетесь родителем, откладывающим средства на обучение вашего ребенка в колледже, откладывание денег в плане сбережений для колледжа может обеспечить некоторые налоговые льготы.

Например, благодаря сберегательной программе колледжа 529 все вносимые вами деньги не облагаются налогом, и любые снятия средств, которые вы делаете для оплаты приемлемых расходов, также не облагаются налогом. Однако, если вы делаете неправомочные распределения, деньги будут облагаться подоходным налогом и 10-процентным штрафом.

Более того, многие штаты предлагают свои собственные налоговые вычеты и кредиты для 529 взносов в план. Свяжитесь с поставщиком плана 529 в вашем штате, чтобы узнать, имеете ли вы право на участие.

Образовательные сберегательные счета Coverdell функционируют аналогично 529планы в том, что взносы не облагаются налогом и могут быть вывезены на квалифицированные образовательные расходы без уплаты налогов. Однако вы ограничены ежегодными взносами в размере 2000 долларов США на одного бенефициара. Напротив, планы 529 технически имеют ограничения, но они устанавливаются государством и, как правило, очень высоки.

Если вы вносите сумму, превышающую максимальную, избыточные средства будут облагаться 6-процентным налогом каждый год, в течение которого они остаются на счете. Неквалифицированные распределения облагаются подоходным налогом и 10-процентным штрафом.

Как пандемия коронавируса повлияла на налоги в 2021 году?

Вычет процентов по студенческому кредиту не будет доступен для большинства заемщиков федерального студенческого кредита в этом году, поскольку выплаты и начисление процентов были приостановлены до 1 мая 2022 года. со специалистом по налогам, который поможет вам разобраться с налоговой ситуацией в 2021 году.

Узнайте больше:

• Как студенческие ссуды влияют на ваши налоги
• Как отсрочка по студенческому кредиту из-за коронавируса влияет на подачу налогов в 2022 году
• Как получить вычет процентов по студенческому кредиту

DOR: Индиана Вычеты из дохода

• ДОР
• Индивидуальные подоходные налоги
• Подача моих налогов
• Текущий: Индиана Вычеты из дохода

Вычеты штата Индиана используются для уменьшения суммы налогооблагаемого дохода. Во-первых, проверьте приведенный ниже список, чтобы узнать, имеете ли вы право претендовать на какие-либо вычеты. Если да, вы потребуете их при подаче годовой налоговой декларации штата Индиана по форме IT-40 или IT-40PNR.

Важно : Некоторые вычеты, доступные за более ранние налоговые годы, могут не быть перечислены ниже. Найдите информацию о вычетах за предыдущий налоговый год на соответствующих веб-страницах.

Обновлено 10 июня 2022 г.

• Аннуитетный вычет государственной службы

  Подробная информация

  Если вы получали пенсию государственной службы (невоенная * ) и вам не менее 62 лет, вы можете иметь право на вычет до 16 000 долларов США. Начиная с налогового 2015 года, оставшийся в живых супруг (без требований к минимальному возрасту) может иметь право претендовать на вычет.
  Для каждого лица, отвечающего требованиям, вычет ограничен:

  • наименьшей из суммы налогооблагаемого аннуитетного дохода государственной службы, включенного в федеральный скорректированный валовой доход, или 16 000 долларов США, и
  • за вычетом всех сумм дохода социального обеспечения и пенсионного дохода 1-го уровня железнодорожного транспорта. (выданный Железнодорожным пенсионным советом), полученный соответствующим лицом (согласно форме 1040, строка 20а, или форме 1040А, строка 14а).

  Пример: Налогооблагаемая сумма ренты государственной службы составляет 6000 долларов США. Вы получили 1200 долларов в качестве дохода от социального обеспечения. Вам 67 лет.

  * См. Вычеты за военную службу: действующее, резервное и пенсионное вознаграждение для получения информации о налогообложении дохода военной пенсии.

  How to figure your deduction

  How to figure your deduction	Amount
  Lesser of the taxable amount of the annuity or $16,000	$6,000
  Total of Social Security/tier 1 Железная дорога Пенсионный доход	-$1,200
  Допустимый вычет	4800 долларов США

  Кто имеет право?

  Вы можете соответствовать требованиям, если ваша федеральная форма включает аннуитетный доход федеральной государственной службы и вам не менее 62 лет на конец налогового года или если вы являетесь пережившим супругом.

  Дополнительные формы

  Приложение 2, Приложение C

• Вычет при выходе на пенсию по инвалидности

  Чтобы иметь право на этот вычет, вы должны иметь:

  • На момент выхода на пенсию вы были полностью и навсегда нетрудоспособны;
  • Вышел на пенсию по инвалидности до конца года; и
  • Полученный пенсионный доход по инвалидности в налоговом году.

  Если вы соответствуете этим требованиям, просмотрите Расписание IT-2440.

• Удержание сотрудников в зоне предприятия

  Подробная информация

  Некоторые районы в Индиане были определены как зоны предприятия. Эти зоны созданы для поощрения инвестиций и роста рабочих мест в бедствующих городских районах.

  Если вы жили и работали в одной из этих зон и работали на квалифицированного работодателя в этой зоне, вы можете иметь право на вычет. Ваш работодатель предоставит вам форму IT-40QEC, если вы имеете право претендовать на этот вычет.

  Если ваш работодатель предоставил вам форму IT-40QEC, ваши вычеты будут составлять половину трудового дохода, указанного в этой форме, или 7500 долларов США, в зависимости от того, что меньше. Обязательно сохраните форму IT-40QEC вместе с записями, так как отдел может запросить ее позже.

  Кто имеет право?

  Ваш работодатель предоставит вам форму IT-40QEC, если вы работаете в корпоративной зоне. Вы должны жить и работать в корпоративной зоне, чтобы иметь право на участие.

  Дополнительные формы

  Приложение 2, График C

• Налоговый вычет на социальные услуги

  Подробная информация

  Вы можете воспользоваться этим вычетом, если проживали в Индиане и:

  • Получали выплаты по программе Medicaid;
  • Не жили дома; и
  • Получали помощь в больнице, учреждении квалифицированного сестринского ухода, учреждении промежуточного ухода, лицензированном окружном доме, лицензированном доме-интернате или доме-интернате или сертифицированном учреждении христианской науки. *

  Если вы соответствуете вышеперечисленным требованиям, см. инструкции к Приложению 2, строка 11 в буклете по индивидуальному подоходному налогу, чтобы узнать, имеете ли вы право претендовать на вычет, и помочь вам его рассчитать.

  *Участвующее учреждение христианской науки должно быть внесено в список и сертифицировано Комиссией по аккредитации сестринских организаций/учреждений христианской науки, Inc.

  Кто имеет право?

  Любой получатель Medicaid, проживающий в больнице, учреждении квалифицированного сестринского ухода, учреждении промежуточного ухода, лицензированном окружном доме, лицензированном доме-интернате или доме-интернате или сертифицированном учреждении христианской науки.

  Дополнительные формы

  Приложение 2, Приложение C

• Вычет чистых операционных убытков штата Индиана

  Подробная информация

  строка 2 Приложения 1 (это будет чистый вычет операционных убытков за предыдущий год (годы), перенесенный на 2017 г. ). Запишите сумму, которую вы вычитаете, как положительную цифру.

  Примечание: Можно иметь NOL штата Индиана без федерального NOL. Дополнительную информацию см. в расписании IT-40NOL.

  Кто имеет право?

  Вы можете воспользоваться этим вычетом в отношении доли штата Индиана в вычете федеральных чистых операционных убытков (чистый операционный убыток за предыдущий год, перенесенный на следующий год) или в случае чистого операционного убытка только штата.

  Дополнительные формы

  IT-40NOL

• Партнерство штата Индиана по страхованию долгосрочного ухода Вычет страховых взносов

  Подробная информация

  В штате Индиана действует Программа страхования долгосрочного ухода, которая представляет собой новаторское партнерство между штатом Индиана и частными компаниями по страхованию долгосрочного ухода. Премии, уплаченные по этому полису, имеют право на вычет. Политика партнерства в Индиане будет иметь следующее информационное поле в плане покрытия, приложении или на первой странице политики:

  Этот полис соответствует требованиям Программы долгосрочного ухода штата Индиана для защиты активов Medicaid. Эта политика может предоставлять льготы сверх защиты активов, предусмотренной в Программе долгосрочного ухода Индианы.

  Узнайте больше о программе долгосрочного страхования автомобилей.

  Заявите о вычете в форме IT-40, Приложение 2 или IT-40PNR, Приложение C.

  Кто имеет право?

  Любой, кто платит страховые взносы по страхованию долгосрочного ухода при партнерстве в Индиане.

  Дополнительные формы

  IT-40

• Вычет процентов по обязательствам правительства США

  Подробная информация

  Если вы включили проценты по обязательствам правительства США в налоговую декларацию штата Индиана, вы имеете право на вычет . Примеры государственных обязательств США включают сберегательные облигации США, казначейские векселя США и государственные сертификаты США. Эти проценты обычно указываются в федеральном Приложении B. Также вычитаются процентные доходы, указанные в трастах, поместьях, товариществах или корпорациях типа S, которые относятся к обязательствам правительства США.

  Кто имеет право?

  Любой доход, являющийся прямым обязательством правительства США, например, сберегательные облигации США, векселя и сертификаты Казначейства США.

  Дополнительные формы

  Приложение 2, Приложение C

• Военный пенсионный доход и/или вычет пособий по случаю потери кормильца

  Подробная информация

  Налогообложение этого вида дохода постепенно прекращается в течение следующих четырех лет. Начиная с 2019 года вы можете иметь право на вычет до 6250 долларов США из этих пособий плюс 25% от полученной суммы, превышающей 6250 долларов США. Дополнительную информацию об этих вычетах см. в буклете с инструкциями по IT-40.

  Кто имеет право?

  Любой, кто сообщает о военном пенсионном доходе и/или о пособии в связи с потерей кормильца, имеет право на участие в программе.

  Дополнительные формы

  Приложение 2, Приложение C

• Вычеты за военную службу

  Подробная информация

  Вы имеете право на вычет, если доход, указанный в вашей налоговой декларации, включает активные или резервные военные выплаты.
  Кроме того, если вы уволились с военной службы или являетесь пережившим супругом человека, который служил в армии, вы можете получить этот вычет, если:

  • На конец года вам исполнилось 60 лет;
  • В течение года вы получали военную пенсию или пособие по случаю потери кормильца; AND
  • Общая сумма пособий, полученных в качестве пенсионного дохода, была указана в вашей федеральной декларации.

  Этот вычет равен фактической сумме полученного военного дохода (т. е. военного жалования, пенсии и/или пособия в связи с потерей кормильца) или 5 000 долларов США, в зависимости от того, что меньше  меньше . Если и вы, и ваш супруг получили военный доход, каждый из вас может потребовать вычета в размере не более 10 000 долларов США.
  Примечание: Военный доход, полученный в зоне боевых действий , может не облагаться налогом в вашей федеральной налоговой декларации. Если этот доход освобожден от уплаты федерального подоходного налога, то он также будет освобожден (не обложен налогом) для целей подоходного налога в штате Индиана. Поскольку в Индиане этот доход не облагается налогом, ваш доход в зоне боевых действий не подлежит вычету.

  Кто имеет право?

  Любой, кто имеет доход, который может включать действующее или резервное военное жалованье.

  Дополнительные формы

  Приложение 2, Приложение C

• Вычет членов Национальной гвардии и резерва

  Подробная информация

  Существует вычет для некоторых членов резервных компонентов Сухопутных войск, ВМС, ВВС Гвардия, корпус морской пехоты или торговый флот, или член Национальной гвардии армии Индианы или Национальной гвардии ВВС Индианы.

  Вычет предоставляется за доход, полученный в результате службы по принудительному приказу в период, когда вышеупомянутые члены были развернуты и мобилизованы на полную ставку, или в течение периода, когда подразделение Национальной гвардии штата Индиана, принадлежащее вышеупомянутому члену, было федерализовано. Для получения дополнительной информации см. инструкции в буклете с инструкциями по IT-40.

  Кто имеет право?

  Член резерва сухопутных войск, военно-морского флота, военно-воздушных сил, береговой охраны, корпуса морской пехоты или торгового флота или , член Национальной гвардии армии Индианы или Национальной гвардии ВВС Индианы может иметь право на участие.

  Дополнительные формы

  Приложение 2, Приложение C

• Вычеты победителей Олимпийских/Паралимпийских медалей

  Подробная информация

  Вы имеете право на вычет, если вы выиграли золотую, серебряную и/или бронзовую медаль за участие в Олимпийских/Паралимпийских играх. Вычет равен стоимости выигранной(ых) медали(ей) плюс сумма дохода, полученного в течение налогового года от Олимпийского комитета США в качестве призовых денег за завоевание олимпийской(ых) медали(ей).

  Кто имеет право?

  Любой, кто выиграл золотую, серебряную и/или бронзовую медаль за участие в Олимпийских/Паралимпийских играх.

  Дополнительные формы

  Приложение 2, Приложение C

• Вычет из частной школы/домашнего обучения

  Подробная информация

  Вы можете иметь право на вычет, основанный на расходах на образование, выплаченных за каждого ребенка-иждивенца, который зачислен в частную школу или обучается на дому.

  • Ваш ребенок-иждивенец должен иметь право на получение бесплатного начального или среднего школьного образования в школьной корпорации Индианы;
  • Вы должны иметь право указать ребенка как иждивенца в своей федеральной налоговой декларации; и
  • Ребенок должен быть вашим родным или усыновленным ребенком, в противном случае вы должны быть наделены опекой над ребенком в судебном порядке, что делает вас назначенным судом опекуном или попечителем ребенка.

  Кто имеет право?

  Если у вас есть расходы на образование на каждого ребенка-иждивенца, который зачислен в частную школу или обучается на дому, вы можете иметь право на вычет в размере 1000 долларов США на ребенка, отвечающего требованиям.

  Дополнительные формы

  Приложение 2, Приложение C

• Соответствующие патенты Вычет за освобождение от дохода

  Details

  Некоторые доходы от соответствующих патентов, включенные в федеральный налогооблагаемый доход, могут быть освобождены от скорректированного налога на валовой доход штата Индиана. Квалифицированный патент — это патент на полезную модель или патент на растение, выданный после 31 декабря 2007 г. на изобретение, полученное в результате процесса разработки, проведенного в Индиане. Термин не включает патент на промышленный образец. Вы должны сохранить заполненное расписание IN-PAT вместе со своими записями, так как отдел может потребовать от вас предоставить его позднее.

  Кто имеет право?

  Любое лицо, имеющее квалифицированный патент и получающее федеральный налогооблагаемый доход от квалифицированного патента, может быть освобождено от скорректированного налога на валовой доход штата Индиана.

  Дополнительные формы

  IN-PAT

• Вычет пособий по безработице и болезни на железнодорожном транспорте

  Подробная информация

  Пособия, выдаваемые Советом по пенсионному обеспечению железных дорог США, не облагаются налогом в штате Индиана. Вычтите пособия по безработице и/или по болезни, выданные Советом по пенсионному обеспечению железных дорог США, в этой строке, если:

  • Вы включили эти пособия в качестве налогооблагаемого дохода в свою федеральную налоговую декларацию, и
  • Вы еще не вычли эти пособия в Приложении 2, строки 5 и/или 6.

  Не указывайте в этой строке никаких дополнительных пособий по болезни. Обязательно сохраните выписки (например, форму 109).9G), выданные Пенсионным советом железных дорог США, поскольку департамент может запросить их позднее.

  Кто имеет право?

  Если Совет по пенсиям железных дорог США предоставил вам пособие, вы можете иметь на это право.

  Дополнительные формы

  Приложение 2, Приложение C

• Восстановление постатейных вычетов, включая возврат государственной пошлины

  Подробная информация

  Если вы включили «возмещенные» детализированные вычеты в качестве другого дохода в свою федеральную налоговую декларацию, то эта сумма должна быть вычтена из вашей налоговой декларации штата Индиана.
  Возврат подоходного налога штата должен быть указан в отдельной строке под названием «Возврат налога штата, указанный в федеральной декларации» в таблице вычетов (IT-40, Приложение 2 или IT-40PNR, Приложение C).

  Все остальные восстановленные постатейные вычеты должны быть указаны в строке «Возмещение вычетов» в таблице вычетов (IT-40, Приложение 2 или IT-40PNR, Приложение C).

  Кто имеет право?

  Любой, кто заполнил строку «другой доход» в федеральной форме 1040/1040-SR.

  Дополнительные формы

  Приложение 2, Приложение C

• Вычет арендатора

  Подробная информация

  Вы можете вычесть до 3000 долларов из арендной платы за дом в Индиане.
  Вы можете получить этот вычет, если:

  • Вы платили арендную плату за свое основное место жительства,  и
  • Арендуемое вами помещение облагалось налогом на имущество штата Индиана.

  Ваше «основное место жительства» — это место, где у вас есть ваш настоящий, постоянный, постоянный дом и куда вы собираетесь вернуться после отсутствия.
  Арендная плата, уплачиваемая за летние дома или дома для отдыха, составляет , а не , подлежащая вычету.
  Вы не можете претендовать на вычет арендатора, если сдаваемое в аренду имущество было освобождено от налога на имущество штата Индиана. Примеры этого типа недвижимости:

  • Государственное жилье;
  • Имущество, принадлежащее некоммерческой организации;
  • Студенческое общежитие;
  • Собственность кооператива; и
  • Имущество, расположенное за пределами штата Индиана.

  Сколько арендной платы я могу снять? Вы можете вычесть до 3000 долларов или сумму уплаченной арендной платы, в зависимости от того, что меньше.
  Пример: Эмили заплатила 4800 долларов за аренду своего основного дома. Она потребует вычет арендатора в размере 3000 долларов.
  Пример: Билл заплатил 400 долларов за аренду своей первой квартиры, переехал в другое место и заплатил 3300 долларов за оставшуюся часть года. Его вычет будет ограничен 3000 долларов, хотя он заплатил всего 3700 долларов.

  Кто имеет право?

  Любой, кто платил арендную плату за ваше основное место жительства И арендовал жилье, которое облагалось налогом на недвижимость штата Индиана.

  Дополнительные формы

  Приложение 2, Приложение C

• Возврат вычета из ранее облагаемого налогом дохода

  Подробная информация

  Вы можете потребовать вычет в счет возврата ранее облагаемого налогом дохода, также известного как «правовое требование», если:

  • Вы сообщили о доходах в Индиану в предыдущем году,
  • Вы частично или полностью погасили его в этом году, и
  • Для целей федерального налогообложения вы имеете право:
    • требовать возмещения в виде постатейного вычета или
    • требовать зачета на основе суммы погашения.

  Пример : В 2018 году Райан проживал в Индиане целый год и в этом году получил пособие по безработице в размере 1700 долларов. Он указал полную сумму в своих декларациях по федеральному налогу и подоходному налогу штата Индиана за 2018 год. В начале 2019 года Райан узнал, что ему нужно выплатить 345 долларов этой компенсации; он погасил его в июне того же года. На 2019 годВ целях федерального налогообложения он имеет право требовать постатейный вычет* на основе возвращенной суммы в размере 345 долларов США. Райан имеет право требовать сумму в 345 долларов в качестве возмещения ранее облагаемого налогом дохода в качестве вычета из его налоговой декларации штата за 2019 год.
  *В этом примере Райану не требуется заявлять о постатейных вычетах при подсчете своего федерального налогооблагаемого дохода; вместо этого он мог предпочесть использовать стандартный вычет. Несмотря на это, он по-прежнему имеет право требовать вычета из своей государственной налоговой декларации.

  Важно: Индиана не облагает налогом доход социального обеспечения. Таким образом, если в течение года вы выплатили часть дохода Social Security, он не имеет права на вычет на основании выплаты (поскольку штат Индиана ранее не облагал этот доход налогом).
  Дополнительную информацию о возврате ранее облагаемого налогом дохода см. в буклете с инструкциями IT-40.

  Кто имеет право?

  Любой, кто:

  • сообщил о доходах Индиане в предыдущем году
  • частично или полностью погасил их в этом году И
  • для целей федерального налогообложения имеет право требовать возмещения в виде постатейного вычета или требовать кредита на основе суммы погашения

  Дополнительные формы

  Приложение 2, Приложение C

  Вы можете получить вычет до 2500 долларов США из налогов на недвижимость штата Индиана, уплаченных по вашему основному месту жительства. Ваше основное место жительства – это место, где у вас есть ваш настоящий, постоянный дом и куда вы намереваетесь вернуться после отсутствия.

  Кто имеет право?

  Любой, кто платит налоги на имущество по своему основному месту жительства в Индиане.

  Дополнительные формы

  Приложение 2, Приложение C

• Социальное обеспечение и пенсионные пособия для железнодорожников

  Подробная информация

  Индиана не облагает налогом пенсионные пособия по социальному обеспечению и железнодорожникам, выдаваемые Советом по пенсионному обеспечению железных дорог. Все пособия по социальному обеспечению и/или пенсионные пособия для железнодорожников (выдаваемые Советом по пенсионному обеспечению железнодорожников), включенные в доход, облагаемый налогом в вашей федеральной налоговой декларации, должны быть вычтены из вашей налоговой декларации штата Индиана.

  Кто имеет право?

  Любой, кто получал доход от социального обеспечения и/или пенсионное пособие для железнодорожников, выдаваемое Советом по пенсионному обеспечению железнодорожников США и включенное в федеральный скорректированный валовой доход.

  Дополнительные формы

  Приложение 2, Приложение C

• Вычет пособий по безработице

  Подробная информация

  Индиана может облагать налогом меньшую сумму пособия по безработице, чем сумма, облагаемая налогом в вашей федеральной налоговой декларации. Не забудьте приложить свой 1099G, чтобы получить вычет.

  Кто имеет право?

  Любой, кто сообщил о компенсации по безработице в федеральной налоговой декларации, может иметь право на получение пособия.

  No related posts.