Как сделать налоговый вычет за обучение: Процесс получения налогового вычета за обучение в 2020 году

Процесс получения налогового вычета за обучение в 2020 году

Шаг 1. Документы для получения вычета за обучение
Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ
Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган
Шаг 4. Проверка документов налоговой инспекцией
Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет
Как заверить документы для получения вычета за обучение

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычета за обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробно рассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на него право, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.

Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая сумма НДФЛ вернется на счет — на примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Налоговый вычет за обучение (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ) можно получить двумя способами:

1. Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение из налоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает из вашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока не будет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ.
2. Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как это сделать.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Шаг 1. Готовим документы для получения вычета за обучение

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо тщательно подготовить пакет документов. В него входит:

Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых инспекций их требует.

Документы из образовательного учреждения:

• Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложить копию.
• Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: копии квитанций, платежных поручений, чеков. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2020 году вы готовите вычет за обучение за 2019 год, 2-НДФЛ должна быть за 2019 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительно предоставляется:

• Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
• Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Оригинал.

Для получения вычета за обучение брата или сестры требуются:

• Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.
• Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.
• Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.

Подробно о вычете читайте в статье «Налоговый вычет за обучение».

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ

После того как вы собрали документы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет за обучение.

Оставьте заявку на нашем сайте – налоговый эксперт проверит ваши документы и грамотно заполнит декларацию 3-НДФЛ. Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом для того, чтобы ИФНС вернула документы на доработку.

Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган

От нас вы получили два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ: PDF и XML. Это сделано специально для вашего удобства: файл PDF вы можете распечатать и передать в налоговую инспекцию лично или отправить по почте.

Файл в формате XML нужен для отправки декларации с помощью сайта ФНС России. Как это сделать, читайте в статье «Как подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика».

Мы можем не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и отправить ее в налоговый орган с помощью электронной подписи. В этом случае вам останется только ждать одобрения вычета за обучение и перечисления денег на счет.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Шаг 4. Проверка документов налоговой инспекцией

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку. Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После этого в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомление о завершении проверки.

Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет

После завершения камеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги. По закону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Как заверить документы для получения вычета за обучение

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

Как получить налоговый вычет за обучение в «Госуслугах»?

Право на возврат подоходного налога в размере 13% с суммы, уплаченной за образование, имеют граждане, получающие официальный доход. Подать заявление на налоговый вычет через «Госуслуги» или иным способом могут как сами учащиеся, так и их родители (законные представители).

Куда обращаться

За возвратом подоходного налога нужно обращаться в ФНС по месту регистрации. Сделать это можно лично или онлайн. При этом вычет предоставляется на следующие образовательные услуги:

• частный детский сад;
• платная школа;
• высшее учебное заведение;
• курсы по вождению;
• дополнительное образование (кружки, секции и так далее).

При этом у образовательного учреждения обязательно должна быть лицензия.

Сумма возврата

Размер возвращаемого налога рассчитывается исходя из суммы, фактически уплаченной налогоплательщиком за образование. При этом существует максимальная граница выплат:

• 120 000 – за себя;
• 50 000 – за детей.

Если стоимость обучения в течение одного календарного года превышает максимально установленный лимит, то сумма возврата будет рассчитываться только на 120 или 50 тысяч, в зависимости от заявителя. Оставшаяся часть не переносится на последующие годы.

«Госуслуги»

Получить налоговый вычет через «Госуслуги» могут все зарегистрированные пользователи. Для заполнения 3-НДФЛ нужно авторизоваться на портале www.gosuslugi.ru и перейти в раздел «услуги». В перечне выбрать «Налоги и финансы», а затем «Прием налоговых деклараций».

Далее нужно кликнуть «Получить услугу». Если пользователь заполняет 3-НДФЛ на портале впервые, то ему следует нажать кнопку «Заполнить новую декларацию».

3-НДФЛ состоит из четырех разделов:

• данные налогоплательщика;
• сведения о доходах;
• информация о расходах;
• итоги.

Данные налогоплательщика заполняются автоматически из профиля пользователя. Вкладку «доходы» можно заполнить двумя способами:

• перенести данные из 2-НДФЛ;
• вручную.

Раздел «вычеты» состоит из пяти подразделов:

• стандартные;
• социальные;
• взносы;
• ценные бумаги;
• имущество.

Справка: Для возврата налога через «Госуслуги» за обучение нужно выбрать подраздел социальные вычеты.

В соответствующей графе следует поставить сумму, фактически уплаченную за обучение. Размер оплаты должен быть подтвержден квитанциями из банка.

Во вкладке «итоги» рассчитаны следующие данные:

• общий доход;
• налоговая база;
• исчисленные и уплаченные налоги;
• сумма к возврату.

Готовый документ можно скачать на ПК в формате pdf для последующего представления в инспекцию лично. Помимо этого доступна отправка файла онлайн, через портал государственных услуг.

Важно знать: Для получения налогового вычета за обучение через «Госуслуги» необходимо заверить декларацию электронно-цифровой подписью и только после этого отправить в ФНС.

Документы

Чтобы инспектор смог провести проверку правильности заполнения 3-НДФЛ и расчета суммы налога, необходимо прикрепить к электронному файлу документы:

• договор на оказание образовательных услуг;
• лицензию учреждения;
• квитанции или чеки, подтверждающие оплату;
• справку 2-НДФЛ.

Если заявителем является родитель учащегося, то дополнительно представляются;

• документы, подтверждающие родство;
• справка об очной форме обучения.

Для прикрепления перечисленных документов к декларации на портале нужно кликнуть «Добавить документ».

Полезно: Объем файлов для отправки не должен превышать 20 МБ.

3-НДФЛ можно подать в течение трех лет с момента получения образовательной услуги и оплаты за нее.

Другие возможности портала

На сайте государственных услуг можно не только подать декларацию 3-НДФЛ на компенсацию расходов по образованию, но и получить налоговый вычет за квартиру через «Госуслуги». Для этого следует выбрать соответствующую вкладку в категории «расходы».

Имущественный вычет предоставляется на покупку или строительство жилого объекта, приобретение земельных участков, а также выплату процентов по ипотечному кредиту. Для этого необходимо заполнить сведения о недвижимости:

• способ приобретения;
• наименование;
• вид собственности;
• признак налогоплательщика;
• адрес;
• дата регистрации и начала использования;
• расходы.

Сумма расходов складывается из стоимости объекта и процентов, уплаченных кредитной организации.

Сайт налоговой

Помимо портала госуслуг подать декларацию 3-НДФЛ можно на сайте налоговой инспекции www.nalog.ru. Для заполнения формы нужно авторизоваться в личном кабинете одним из способов:

• ввести логин и пароль, полученный в ФНС;
• с помощью ЭЦП;
• через «Госуслуги».

На открывшейся странице расположены категории доступных сервисов:

• налоги;
• имущество;
• жизненные ситуации;
• контакты.

Декларация 3-НДФЛ размещена в разделе «жизненные ситуации».

В личном кабинете доступны следующие действия с декларацией:

• создать новую;
• загрузить из специальной программы;
• просмотреть список;
• отредактировать.

После нажатия кнопки «Подать декларацию 3-НДФЛ» пользователю становятся доступны три способа:

• заполнить онлайн;
• отправить документ, заполненный в программе;
• скачать программу для заполнения.

Внимание: При установке программы на ПК необходимо выбрать версию в соответствии с годом, за который пользователь хочет подать декларацию.

Чтобы заполнить и отправить 3-НДФЛ в онлайн-режиме, необходимо получить ключ ЭЦП. Сделать это можно в личном кабинете на сайте налоговой.

Заполнение в программе

Для скачивания программного обеспечения на ПК следует кликнуть «загрузить», а после этого установить ее на компьютер. По завершению процесса на рабочем столе отобразится ярлык «Декларация».

Для начала работы нужно выбрать:

• код ФНС;
• признак налогоплательщика;
• доходы;
• подтверждение достоверности.

Во вкладке «Сведения о декларанте» указывается личная информация пользователя:

• фамилия;
• имя;
• отчество;
• ИНН;
• дата и место рождения;
• гражданство;
• реквизиты паспорта;
• контактный телефон.

В разделе «Доходы, полученные в РФ» нужно заполнить информацию о работодателе, а также суммы заработной платы и предоставляемых вычетов.

В последнем разделе «Вычеты» нужно выбрать вкладку «Социальные» и поставить галочку в чекбоксе «Предоставить социальные налоговые вычеты».

В графе «Суммы» указать фактически затраченные средства на оплату обучения. В конце заполнения следует кликнуть «Создать».

Программа предлагает сохранить документ на ПК. Декларацию можно отправить через сайт налоговой или «Госуслуги», а также распечатать и подать в отделение ФНС лично или через представителя, по доверенности.

Подавать декларацию для получения налогового вычета можно онлайн или при личном посещении ФНС. Для направления пакета документов через интернет пользователю необходимо получить ключ ЭЦП. После передачи данных в инспекцию начинается камеральная проверка достоверности сведений, продолжительностью 90 дней. По ее окончанию налогоплательщик получает уведомление о сумме возврата подоходного налога. Денежные средства перечисляются на счет заявителя в течение 30 календарных дней. Таким образом, с момента подачи 3-НДФЛ до даты выплаты проходит более четырех месяцев.

Не нашли ответа? Остались вопросы?

Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас: *

8 (800) 350-29-83 Федеральный

8 (499) 938-45-81 Москва и область

8 (812) 425-61-42 СПб и область

* Внимание! Юристы не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, порядку оказания государственных и муниципальных услуг и не оказывают техническую поддержку портала Госуслуг. Консультация носит исключительно юридический характер!

Не нашли ответа? Остались вопросы?

Здесь вы можете получить правовую поддержку. Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных): *

* Внимание! Юристы не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, порядку оказания государственных и муниципальных услуг и не оказывают техническую поддержку портала Госуслуг. Консультация носит исключительно юридический характер!

Как получить налоговый вычет за оплату обучения: инструкция | Личные деньги | Деньги

a[style] {position:fixed !important;} ]]]]]]]]]]>]]]]]]]]>]]]]]]>]]]]>]]>

aif.ru

Федеральный АиФ

aif.ru

Федеральный АиФ

• ФЕДЕРАЛЬНЫЙ
• САНКТ-ПЕТЕРБУРГ
• Адыгея
• Архангельск
• Барнаул
• Беларусь
• Белгород
• Брянск
• Бурятия
• Владивосток
• Владимир
• Волгоград
• Вологда
• Воронеж
• Дагестан
• Иваново
• Иркутск
• Казань
• Казахстан
• Калининград
• Калуга
• Камчатка
• Карелия
• Киров
• Кострома
• Коми
• Краснодар
• Красноярск
• Крым
• Кузбасс
• Кыргызстан
• Мурманск
• Нижний Новгород
• Новосибирск
• Омск
• Оренбург
• Пенза
• Пермь
• Псков
• Ростов-на-Дону
• Рязань
• Самара
• Саратов
• Смоленск
• Ставрополь
• Тверь
• Томск
• Тула
• Тюмень
• Удмуртия
• Украина
• Ульяновск
• Урал
• Уфа
• Хабаровск
• Чебоксары
• Челябинск
• Черноземье
• Чита
• Югра
• Якутия
• Ямал
• Ярославль

• Спецпроекты
• Все о коронавирусе
• Мой район
  • Академический
  • Внуково
  • Гагаринский
  • Дорогомилово
  • Зюзино
  • Коньково
  • Котловка
  • Крылатское
  • Кунцево
  • Куркино
  • Ломоносовский
  • Митино
  • Можайский
  • Ново-Переделкино
  • Обручевский
  • Очаково-Матвеевское
  • Покровское-Стрешнево
  • Проспект Вернадского
  • Раменки
  • Северное Бутово
  • Северное Тушино
  • Солнцево
  • Строгино
  • Теплый стан
  • Тропарево-Никулино
  • Филевский парк
  • Фили-Давыдково
  • Хорошёво-Мнёвники
  • Черемушки
  • Щукино
  • Южное Бутово
  • Южное Тушино
  • Ясенево
• Изменения в Конституцию
• Антивирус
• Казахстан сегодня
• Общество
  • 75 лет Победе
  • Просто о сложном
  • Сеть
  • Наука
  • Здравоохранение
  • Армия
  • Безопасность
  • Образование
  • Право
  • Конкурс «Регионы России»
  • Арктика — территория развития
  • Экология
  • МЧС России
  • Мусора.нет
  • Агроновости
  • История
  • Люди
  • Религия
  • Общественный транспорт
  • СМИ
  • Природа
  • Туризм
  • Благотворительность
  • Социальное страхование
  • Измени одну жизнь
  • Галереи
  • Мнение
• Происшествия
• Политика
  • В России
  • Московские выборы
  • В мире
  • Итоги пятилетки. Курская область
  • Выборы в Приднестровье
  • Галереи
  • Мнения
• Деньги
  • Экономика
  • Коррупция
  • Карьера и бизнес
  • Личные деньги
  • Компании
  • Рынок
• Москва
• Здоровье школьника
  • На страже зрения
  • Гигиена зрения
  • Защита иммунитета
  • Профилактика болезней горла
• Культура
  • Кино
  • Театр
  • Книги
  • Искусство
  • Шоу-бизнес
  • Персона
  • Проблема
  • Куда пойти
  • Галереи
  • Актуальная классика
• Спорт
  • Футбол
  • Хоккей
  • Зимние виды
  • Летние виды
  • Другие виды
  • Олимпиада
  • Инфраструктура
  • Персона
  • Фото
• Кухня
  • Рецепты
  • Рецепты в инфографике
  • Продукты и напитки
  • Питание и диеты
  • Кулинарные хитрости
  • Мастер-классы
  • Детское питание
  • Кухни мира

Удержание за обучение и сборы

Удержание за обучение и сборы позволяет правомочным налогоплательщикам вычитать до 4000 долларов из налогооблагаемого дохода, чтобы покрыть расходы на высшее образование для себя, супруга (-и) и детей-иждивенцев. Срок действия вычета из платы за обучение и сборов истек в конце 2016 года, но был продлен на 2017 налоговый год в соответствии с Законом о двухпартийном бюджете 2018 года. Закон о дополнительных консолидированных ассигнованиях 2020 продлил срок действия вычета за обучение и сборы до 31 декабря 2020 года.

Вычет за обучение и сборы не может быть востребован в течение того же налогового года, что и другие налоговые льготы на образование, такие как American Opportunity Tax Credit (AOTC) или Lifetime Learning Tax Credit, требуются для того же студента.

Налогоплательщики, которые имеют право на получение более чем одной налоговой льготы на образование, могут потребовать вычеты за обучение и сборы, поскольку это уменьшит их скорректированный валовой доход. Тем не менее, AOTC обычно предоставляет большие налоговые льготы для большинства физических лиц.

Как работает вычет из платы за обучение

С вычетом из платы за обучение правомочные налогоплательщики могут вычесть до 4 000 долларов квалифицированных расходов на высшее образование в качестве сверхстрочного исключения из дохода. Исключение из дохода выше черты означает, что налогоплательщики могут потребовать вычеты, даже если они не перечисляют вычеты в Приложении A.

Срок действия вычетов за обучение и сборы истекал в конце 2017 года, однако срок истечения срока был продлен. до 31 декабря 2020 г.Правомочные налогоплательщики, которые уже подали свою декларацию за 2018 год, могут подать исправленную декларацию, используя форму IRS 1040X. Измененные декларации могут быть поданы в течение трех лет после подачи первоначальной декларации налогоплательщика или до двух лет после уплаты налогов за год. Налогоплательщики должны подавать отдельную форму 8917 за каждый год, в который они претендуют на вычеты за обучение и сборы после 2017 года.

Кто имеет право претендовать на вычеты за обучение и сборы?

Налогоплательщики, которые соответствуют следующим требованиям, могут потребовать вычет за обучение и сборы за 2019 или 2020 налоговый год или за 2018 налоговый год, подав исправленную декларацию:

• Налогоплательщики с годовой модифицированной скорректированной валовой суммой за 2018, 2019 или 2020 годы доход до 65 000 долларов (130 000 долларов при совместной регистрации брака) может потребовать вычета не более 4 000 долларов.
• Налогоплательщики с годовым модифицированным скорректированным валовым доходом в 2018, 2019 или 2020 годах от 65 001 до 80 000 долларов (от 130 001 до 160 000 долларов при совместной регистрации в браке) могут потребовать вычета максимум 2000 долларов.
• Налогоплательщик, его супруг (а) или ребенок-иждивенец понесли соответствующие расходы в соответствующем учреждении высшего образования
• Налогоплательщик, супруг (а) или иждивенец получил или получит форму 1098-T от соответствующего критериям отечественного или иностранного учебного заведения. Если колледж не обязан отправлять форму 1098-T, налогоплательщик должен иметь возможность продемонстрировать, что он был зачислен в колледж и оплатил соответствующие расходы
• Налогоплательщик не указан как иждивенец в налоговой декларации другого лица

Удержание платы за обучение и сборов недоступно, если:

• Статус регистрации налогоплательщика — женат, подача отдельно

• Налогоплательщик потребовал AOTC или налогового кредита на пожизненное обучение в течение того же налогового года

• Налогоплательщик или кто-либо другой потребовал AOTC или налогового кредита на пожизненное обучение для покрытия расходов на соответствующее образование того же учащегося.

• Налогоплательщиком являлся иностранец-нерезидент в течение любой части года, но не рассматривался как иностранец-резидент для целей налогообложения.

Допустимые расходы на обучение и удержание

Квалифицированные расходы на удержание платы за обучение обычно включают в себя обучение и сборы, необходимые для зачисления в учебное заведение или посещения соответствующего учебного заведения.

Прочие квалифицированные расходы включают:

• Затраты на необходимые учебники, расходные материалы и оборудование, выплачиваемые колледжу или университету

• Курсы, связанные со спортом, играми или хобби, но только если они являются частью образовательной программы студента или помогают учащийся совершенствует или приобретает рабочие навыки

• Квалифицированные расходы, приобретенные за счет средств студенческого кредита

• Квалифицированные расходы, оплаченные в текущем налоговом году за академический период, начинающийся в течение трех месяцев следующего налогового года

Налогоплательщики не могут требовать Плата за обучение и вычет из платы за:

• Расходы на проживание, питание и другие расходы на проживание

• Затраты на соответствующее образование оплачиваются из не облагаемых налогом доходов от 529 распределений по планам, снятия средств со сберегательного счета Coverdell Education и квалифицированных U.S. Погашение сберегательных облигаций

• Квалифицированные расходы, оплачиваемые с помощью не облагаемых налогом стипендий

В большинстве случаев студенты получают форму IRS 1098-T от колледжа или университета, в которой перечислены суммы, уплаченные на квалифицированные расходы в данном налоговом году и суммы, выставленные в счет за год. Только расходы, оплаченные в течение года, подлежат вычету за обучение и сборы.

Координация удержания платы за обучение с 529 распределениями планов

Как и другие льготы по федеральному налогу на образование, вычеты за обучение и плату не делают двойного увеличения.При расчете общих расходов на квалифицированное высшее образование для удержания платы за обучение и сборов налогоплательщики должны вычесть любые расходы, которые использовались для обоснования других льгот по подоходному налогу, в том числе:

• Не облагаемая налогом часть дохода квалифицированного распределения по плану 529

• Снятие средств со сберегательного счета Coverdell Education (ESA)

• Погашение квалифицированных сберегательных облигаций США

Налогоплательщики, получающие распределение по плану 529, должны получить форму IRS 1099-Q от администратора плана 529.В форме 1099-Q указывается общая сумма распределения, часть дохода и часть базисной (вкладной) части.

Некоторые расходы колледжа, такие как компьютеры, проживание и питание, считаются квалифицированными 529 плановыми расходами для AOTC, но не могут использоваться для оправдания удержания платы за обучение и сборов.

Следуйте за нами на Facebook , Twitter и LinkedIn и новости для экспертов!

Вычитается ли налог на обучение в колледже? (Обновление 2020)

Похоже, что с каждым годом обучение в колледже становится все дороже.Стоимость обучения, сборов, проживания и питания для студента штата, посещающего четырехлетнее государственное учреждение, в 2017-2018 учебном году в среднем стоит 26 820 долларов США. Около десяти лет назад студент из штата заплатил в среднем 15 180 долларов (в долларах 2016 года) на те же расходы. Вы мало что можете сделать с ростом расходов на обучение в колледже, но есть несколько налоговых льгот, которые можно использовать, чтобы компенсировать расходы на обучение.

Финансовый консультант может помочь вам управлять расходами на обучение в колледже, открыть сберегательные счета колледжа и определить, на какие вычеты и кредиты вы имеете право.Найдите финансового консультанта сегодня.

Удержание из платы за обучение

Срок действия вычета на обучение и сборы истекает 31 декабря 2020 года. Отсутствие этого вычета также подчеркивает, насколько полезным может быть накопительный план колледжа 529 для экономии денег на его расходах.

Вы можете претендовать на вычеты по налогам на 2020 год на сумму до 4000 долларов. Вы имеете право на налоговые льготы, если вы покрыли расходы на квалифицированное образование для студента колледжа, такого как вы, один из ваших иждивенцев (при условии, что никто другой не может требовать его уплаты налогов) или вашего супруга.Затраты на квалифицированное образование включают плату за обучение и другие сборы, которые студенты обязаны платить, чтобы посещать определенное учебное заведение. Но вы не можете вычесть расходы, которые вы оплатили стипендией или другим не облагаемым налогом вознаграждением.

Вы не имеете права на вычет платы за обучение и сборов, если вы и ваш супруг (а) подаете отдельные налоговые декларации или были иностранцем-нерезидентом в течение части налогового года. Вы также не можете претендовать на налоговую льготу, если ваш доход превышает определенный порог.Если ваш модифицированный скорректированный валовой доход превышает 80 000 долларов (или более 160 000 долларов для лиц, подающих совместную декларацию), вы не можете претендовать на вычет. Также обратите внимание, что это вычитание над чертой. Это означает, что вам не нужно перечислять вычеты, чтобы воспользоваться этим.

Налоговые льготы для студентов колледжей

Есть две дополнительные налоговые льготы, которыми могут воспользоваться учащиеся колледжа (или их родители и опекуны): американская налоговая льгота и пожизненная скидка на обучение.Прежняя налоговая льгота позволяет родителям (и учащимся, не считающимся иждивенцами) сократить свои налоговые счета до 2500 долларов на срок до четырех лет. Поскольку это возвращаемый налоговый кредит, он может увеличить размер вашего возврата налога, даже если уменьшит ваши налоговые обязательства до отрицательного числа.

Независимые студенты и родители могут иметь право на получение американской налоговой льготы, если они оплатили расходы на квалифицированное образование, используемое для курсов бакалавриата. Но сумма, которую вам разрешено требовать, зависит от вашего модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI).Для получения полного кредита в размере 2500 долларов ваш MAGI не может превышать 90 000 долларов (или 180 000 долларов, если вы подаете совместную налоговую декларацию.

Поскольку Lifetime Learning Credit — это невозмещаемый налоговый кредит (это означает, что вы не можете получить возмещение, если кредит снижает ваши налоговые обязательства до суммы ниже нуля), вам лучше запросить American Opportunity Tax Credit. Тем не менее, пожизненный зачет обучения полезен, потому что родители и ученики могут претендовать на зачет, если они платят за высшее образование, аспирантуру или техническое училище.Кроме того, нет правила, согласно которому на него можно претендовать только на определенное количество лет.

Чтобы получить полную сумму пожизненного кредита на обучение в размере 2000 долларов, ваш MAGI не может превышать 56 000 долларов, если вы не замужем, или 112 000 долларов, если вы подаете совместную налоговую декларацию. Вы не имеете права на получение налоговой льготы, если ваш статус подачи — замужняя подача отдельно, вы были иностранцем-нерезидентом в какой-то момент в течение года и / или кто-то другой заявляет вас (или студента, за которого вы заплатили) как иждивенца.

Удержание процентов по студенческой ссуде

Одной из полезных налоговых льгот для выпускников колледжей и их родителей является вычет процентов по студенческой ссуде.Для ваших налогов на 2020 год этот вычет составляет сумму, которую вы уплатили в виде процентов по студенческим ссудам, до 2500 долларов США, что является максимальным вычетом.

Для того, чтобы иметь право на вычет, вы должны соответствовать следующим критериям:

• В 2020 году вы заплатили проценты по квалифицированной студенческой ссуде.
• Вы используете любой статус регистрации, кроме регистрации в браке отдельно.
• Ваш модифицированный скорректированный валовой доход (AGI) составляет менее 80 000 долларов, если вы подаете заявление в качестве холостяка, главы семьи или соответствующей требованиям вдовы (вдовы).Если вы подаете совместную декларацию, ваш AGI составляет менее 165 000 долларов.
• Никто другой не считает вас (или вашего супруга (а), если вы подаете совместную декларацию) как иждивенца их налоговых деклараций.

Чтобы студенческая ссуда соответствовала критериям вычета, вы должны использовать ссуду для оплаты расходов на высшее образование для себя или для одного из ваших иждивенцев (за некоторыми исключениями).

Чтобы рассчитать ваш точный вычет, вы можете использовать Таблицу вычета процентов по студенческой ссуде, которую предоставляет IRS.

Итог

Вычет за обучение в колледже больше не доступен с 31 декабря 2020 года. Тем не менее, вы по-прежнему можете покрыть расходы на колледж с помощью других вычетов, таких как американский налоговый кредит на возможности и пожизненный кредит на обучение. Выпускники колледжей также могут вычесть проценты, которые они платят по студенческим ссудам. Для удержания процентов не требуется указывать налоги. (Служба налоговой отчетности H&R Block фактически предоставляет необходимые формы для этого вычета с возможностью их бесплатной подачи.Помимо этих кредитов, очень полезно иметь план сбережений в колледже 529, чтобы снизить ваши личные расходы.

Обновление : Если у вас есть дополнительные финансовые вопросы, SmartAsset может помочь. Так много людей обратилось к нам за помощью в вопросах налогообложения и долгосрочного финансового планирования, что мы запустили собственную службу подбора, чтобы помочь вам найти финансового консультанта. Инструмент подбора финансового консультанта может помочь вам найти человека, с которым можно работать и удовлетворить ваши потребности. Сначала вы ответите на ряд вопросов о своей ситуации и своих целях.Затем программа сузит ваши варианты до трех, которые соответствуют вашим потребностям. Затем вы можете прочитать их профили, чтобы узнать о них больше, взять интервью у них по телефону или лично и выбрать, с кем работать в будущем. Это позволяет вам найти подходящий вариант, в то время как программа выполняет большую часть тяжелой работы за вас.

Фото: © iStock.com / Png-Studio, © iStock.com / PeopleImages, © iStock.com / oneinchpunch

Аманда Диксон Аманда Диксон — писатель и редактор по личным финансам, специализирующаяся в области налогов и банковского дела.Она изучала журналистику и социологию в Университете Джорджии. Ее работы были представлены в Business Insider, AOL, Bankrate, The Huffington Post, Fox Business News, Mashable и CBS News. Аманда родилась и выросла в метро Атланта, а в настоящее время живет в Бруклине.

Ваш гид по стандартным вычетам и детализированным вычетам 2019

Весна — время налогов. Для большинства людей это означает беспокойство и неуверенность. Точная подача налоговой декларации требует планирования. Чтобы получить максимальную отдачу от налогов, необходимо понимать, на какие удержания вы и ваша семья имеете право.Хотя выполнение многих удержаний может показаться работой, это также может привести к увеличению налогового возврата и гарантировать, что вы получите то, что вам причитается.

Чтобы помочь, мы составили список налоговых вычетов, которые вы можете сделать в 2020 году в течение 2019 налогового года: декларацию, которую вы подадите 15 апреля 2020 года.

Читая эти темы, помните, что каждый вычет представлен в том порядке, в каком он указан в вашей личной налоговой декларации (форма 1040). Например, темы скорректированного валового дохода (AGI) указаны перед вычетами по статьям, потому что именно так организована ваша налоговая декларация.Итак, без дальнейшего прощания, вот самые распространенные вычеты, с которыми вы столкнетесь в результате недавней налоговой реформы.

Примечание: не путайте их с кредитами, такими как налоговая скидка на заработанный доход, так как они отличаются от вычетов. Вычет уменьшает вашу общую сумму налогообложения, что означает уменьшение вашего налогооблагаемого дохода. Это может варьироваться в зависимости от вашей налоговой категории. С другой стороны, налоговая скидка — это фактическая сумма, списываемая непосредственно с вашей задолженности. Таким образом, налоговый кредит в размере 1000 долларов — это 1000 долларов, вычтенных из суммы причитающихся налогов.

Скорректированные вычеты из валового дохода

Первая страница формы 1040 предназначена для общей информации, а также место, где форма 1040 за 2019 год (самая последняя доступная) включает доход на странице 1, где вы суммируете свой доход из всех источников. В дополнение к своей зарплате вы можете получать дивиденды от инвестиций или доход от аренды от владения недвижимостью. Самостоятельно занятые люди отражают прибыль своего бизнеса в форме 1040, Приложение 1, и эта прибыль добавляется к другим источникам дохода.

Как только вы узнаете свой общий доход, вы вносите поправки (то есть вычитаете) из своего дохода, чтобы получить AGI.Инструкции по форме 1040 предоставляют построчное объяснение, включая вычеты.

Вот четыре вычета, которые вы можете сделать в 2020 году.

1. Расходы на воспитателя

Многие педагоги платят за школьные принадлежности и оборудование из собственного кармана. Допустимые расходы могут быть вычтены до 250 долларов США.

Чтобы иметь право на участие, вы должны быть учителем от детского сада до 12 класса, консультантом, директором школы или помощником. Вы также должны работать не менее 900 часов в течение учебного года.Квалифицированные расходы включают оплату курсов повышения квалификации, книги, расходные материалы и компьютерное оборудование или программное обеспечение.

2. Пенсионные планы: планы IRA и SEP

Налогоплательщики могут иметь право вычитать взносы, сделанные в пенсионные планы, но вам необходимо понимать разницу между двумя категориями пенсионных планов. План упрощенной пенсии сотрудника (SEP) предназначен для самозанятых людей, а индивидуальный пенсионный счет (IRA) доступен как для сотрудников, так и для самозанятых работников.

Если вы вносите в эти планы доллары после уплаты налогов, сумма вашего взноса в долларах может не облагаться налогом. Скажем, например, вы зарабатываете 100 долларов и платите 20 долларов федеральных налогов. Если вы инвестируете оставшиеся 80 долларов в IRA, эти 80 долларов могут быть вычтены из вашей налоговой декларации. (Естественно, реальные числа будут больше.)

Правила определения суммы, которую вы можете инвестировать, сложны, поэтому обратитесь к налоговому инспектору, чтобы убедиться, что вы соблюдаете налоговое законодательство.

3. Налог на самозанятость

Налог на самозанятость часто вызывает путаницу.В результате многие владельцы бизнеса не вычитают нужную сумму.

Сотрудники платят свою долю налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь посредством удержаний из заработной платы, а суммы удержаний в долларах указываются в формах W-2. Работодатели также платят часть налога и вычитают налоги, уплаченные как коммерческие расходы.

В 2019 году и работодатель, и работник платят налог в размере 7,65%. Лица с высоким доходом могут платить дополнительный налог в размере 2,35% от Medicare. Обратитесь к налоговому специалисту, чтобы узнать больше.

Если вы работаете не по найму, вы платите как работодателю, так и работнику, а затем вычитаете часть работодателя по форме 1040. Используйте Schedule SE для расчета суммы налогового вычета.

4. Проценты по студенческому кредиту

Ссуда ​​на образование, отвечающая требованиям, — это ссуда, взятая для оплаты расходов на соответствующее высшее образование для вас, вашего супруга или кого-либо, кого вы называете иждивенцем. Затраты на квалифицированное высшее образование включают обучение, сборы, проживание и питание, книги и принадлежности.

Вычеты в этой категории представляют собой либо фактически уплаченную вами сумму процентов, либо 2500 долларов США, в зависимости от того, что меньше. Это налоговый вычет, который постепенно отменяется, а это означает, что чем выше ваш уровень дохода, тем ниже будет ваш налоговый вычет, а некоторые налогоплательщики вообще не будут иметь права на вычет.

В форме 1040 вы найдете рабочий лист с инструкциями, который можно использовать для расчета вычета, который заносится в Приложение 1 формы 1040.

Дополнительный доход и корректировки дохода (вычеты) проводятся в Таблице 1.Сумма в долларах нетто в Приложении 1 размещается на странице 1 формы 1040 и используется для расчета AGI внизу страницы 1. Следующая позиция в форме — это ваш стандартный вычет или детализированный вычет.

Стандартный вычет на 2019 год и постатейный вычет

Налогоплательщики рассчитывают детализированные вычеты в Приложении А формы 1040, а затем определяют, превышает ли детализированный вычет стандартный вычет. Хотя составление списка может занять много времени,

образовательных кредитов: вопросы и ответы

образовательных кредитов

Найдите ответы на наиболее распространенные вопросы, которые вы задаете об образовательных кредитах — американском налоговом вычете (AOTC) и пожизненном образовательном зачете (LLC).

Q1. Изменились ли за последние несколько лет налоговые льготы на расходы на высшее образование?

A1. Нет, но Закон о защите американцев от повышения налогов (PATH) 2015 года сделал AOTC постоянным. AOTC помогает оплачивать расходы на высшее образование на обучение, определенные сборы и учебные материалы в течение четырех лет.

Чтобы потребовать AOTC или LLC, используйте форму 8863 «Образовательные кредиты (American Opportunity and Lifetime Learning Credits)». Кроме того, если вы подаете заявление на получение AOTC, этот закон требует, чтобы вы указали школьный идентификационный номер работодателя в этой форме.

Кроме того, Закон о продлении торговых преференций 2015 года требует, чтобы большинство студентов получили форму 1098-T. Чтобы иметь право претендовать на AOTC или LLC, этот закон требует, чтобы налогоплательщик (или иждивенец) получил форму 1098-T «Справка об обучении» от соответствующего образовательного учреждения.

2 кв. Чем AOTC отличается от существующего ООО?

A2. В отличие от других налоговых льгот на образование, AOTC разрешается покрывать расходы на учебники, расходные материалы и оборудование, которые не обязательно оплачиваются учебному заведению, но необходимы для посещения.Он также отличается, потому что вы можете потребовать кредит в течение четырех налоговых лет вместо ограничения количества лет, в течение которого вы можете требовать LLC. См. Education Credits: AOTC and LLC для получения дополнительной информации.

Q3. Сколько стоит AOTC?

A3. Это налоговый вычет в размере до 2500 долларов США от стоимости обучения, определенных сборов и учебных материалов, необходимых для посещения и оплачиваемых в течение налогового года. Кроме того, вам могут быть возвращены 40 процентов кредита, на который вы имеете право, который превышает сумму налога, который вы должны (до 1000 долларов США).

4 квартал. Как AOTC влияет на мои подоходные налоги?

A4. Вы уменьшаете сумму налога, который вы должны платить в долларах за доллар, на сумму AOTC, на которую вы имеете право, до суммы налога, которую вы должны. Если сумма AOTC превышает сумму налога, которую вы должны, то вам может быть возвращено до 40 процентов кредита (до 1000 долларов США).

Q5. Что такое квалифицированное обучение и связанные с этим расходы по налоговым льготам на образование?

А5. В целом, квалифицированное обучение и связанные с этим расходы на налоговые льготы на образование включают плату за обучение и обязательную плату за зачисление или посещение соответствующих высших учебных заведений (включая колледжи, университеты и профессиональные училища).Расходы, оплачиваемые в течение налогового года, должны относиться к академическому периоду, который начинается в том же налоговом году, или академическому периоду, который начинается в первые три месяца следующего налогового года.

Следующие расходы не соответствуют требованиям AOTC или LLC:

• Комната и питание
• Транспорт
• Страхование
• Медицинские расходы
• Взносы студентов, если это не требуется в качестве условия зачисления или посещения
• Те же расходы, оплачиваемые с помощью не облагаемой налогом помощи в сфере образования
• Те же расходы, которые использовались для любых других налоговых вычетов, кредита или образовательных льгот

Q6.Какие расходы на дополнительное образование имеют право на AOTC, но не на LLC?

А6. Для AOTC, но не для LLC, квалифицированное обучение и связанные с этим расходы включают суммы, уплаченные за книги, принадлежности и оборудование, необходимые для курса обучения. Вам не нужно покупать материалы в соответствующем учебном заведении. Добавьте суммы, уплаченные за эти материалы, в форму 8863 к другим скорректированным расходам на квалифицированное образование. Общая сумма всего квалифицированного обучения и связанных с этим расходов для расчета AOTC не может превышать 4000 долларов, и, как объяснено в разделе вопросов и ответов 3, максимально допустимый кредит составляет 2500 долларов.См. Дополнительные сведения в разделе «Расходы на квалификационное образование».

Q7. Соответствует ли компьютер требованиям AOTC?

А7. Это зависит. Сумма, уплаченная за компьютер, может иметь право на получение кредита, если вам понадобится компьютер для посещения учебного заведения.

Q8. Кто имеет право на участие в программе AOTC?

А8. Право на участие в AOTC имеет студент, который:

• Был зачислен по крайней мере половину времени в программу, ведущую к получению степени, сертификата или другого признанного образования, по крайней мере, на один академический период в течение налогового года,
• Не завершил первые четыре года послесреднего образования (образование после средней школы) на начало налогового года,
• Не требовал (или кто-то еще не требовал) AOTC для студента более четырех лет, а
• Не был признан виновным в совершении уголовного преступления, связанного с наркотиками на федеральном уровне или уровне штата, по состоянию на конец налогового года.

9 кв. Если студент был студентом бакалавриата в течение первой части налогового года и стал аспирантом в том же году, может ли студент требовать или быть востребованным AOTC для оплаты квалифицированного обучения и связанных с ним расходов в течение всего налогового года?

А9. Да, AOTC может быть востребован в отношении этого учащегося на покрытие соответствующих расходов на образование, оплаченных в течение всего налогового года, если все другие требования выполнены и учащийся:

• Не завершил первые четыре года послесреднего образования (образование после средней школы) на начало налогового года, и
• Не требовал AOTC более четырех налоговых лет.

Q10. В этом году я только начинаю учиться в колледже. Могу ли я претендовать на AOTC на все четыре года, когда я плачу за обучение?

А10. Да, если вы остаетесь правомочным студентом и никто не может заявить, что вы являетесь иждивенцем в своей налоговой декларации, AOTC доступен для оплаты соответствующих расходов в течение каждого налогового года.

Q11. Как рассчитать AOTC?

А11. Вы рассчитываете AOTC на основе 100 процентов первых 2 000 долларов соответствующих расходов, плюс 25 процентов следующих 2 000 долларов, уплаченных в течение налогового года.

Q12. Есть ли предел дохода для AOTC?

Q12, да. Чтобы получить полный кредит, ваш модифицированный скорректированный валовой доход MAGI (определение MAGI см. В вопросах и ответах 13) должен составлять 80 000 долларов или меньше (160 000 долларов или меньше для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию). Если ваш MAGI превышает 80 000 долларов США, но менее 90 000 долларов США (более 160 000 долларов США, но менее 180 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно), сумма вашего кредита уменьшается. Если ваш MAGI превышает 90 000 долларов (180 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию), вы не можете претендовать на кредит.

Q13. Что такое «модифицированный скорректированный валовой доход» для целей AOTC?

А13. Для большинства подателей это сумма вашего AGI, скорректированного валового дохода из вашей налоговой декларации.

• Исключение иностранного заработанного дохода
• Исключение иностранного жилья
• Вычет иностранного жилья
• Исключение доходов добросовестных жителей Американского Самоа или Пуэрто-Рико.

Q14. Как мне получить налоговый кредит на образование?

А14.Чтобы подать заявку на AOTC или LLC, используйте форму 8863 «Образовательные кредиты» (American Opportunity and Lifetime Learning Credits). Кроме того, если вы подаете заявку на получение AOTC, закон требует, чтобы вы указали идентификационный номер работодателя учебного заведения в этой форме.

Q15. Где я могу указать сумму моего налогового кредита на образование в своей налоговой декларации?

А15. Чтобы подать заявку на получение американского альтернативного кредита, заполните форму 8863 и отправьте ее вместе с формой 1040 или 1040-SR. Введите невозмещаемую часть кредита в строку Приложения 3 (Форма 1040 или 1040-SR).Введите возвращаемую часть кредита в форму 1040 или 1040-SR, строка 18c.

или

Чтобы подать заявку на пожизненное обучение, заполните форму 8863 и отправьте ее вместе с формой 1040 или 1040-SR. Введите кредит в Приложении 3 (Форма 1040 или 1040-SR), строка 3.

Q16. Мой ребенок-иждивенец посещал колледж на полставки в 2019 году в течение семестра и будет посещать полный рабочий день, начиная с 2020 года. Она рассчитывает закончить колледж в 2023 году. Могу ли я пропустить получение кредита на 2019 год, потому что ее расходы низкие, и запросить кредит на 2020, 2021 год. , 2023 и 2024?

А16.Да, вы не обязаны запрашивать кредит на конкретный год. Если колледж вашего ребенка не считает, что ваш ребенок закончил первые четыре года обучения в колледже в начале 2019 года, вы можете взять кредит в 2020 году.

Q17. Я закончил два года колледжа сразу после окончания средней школы много лет назад, до того, как появилась надежда или AOTC. Теперь я вернулся в колледж, чтобы получить степень по совместительству; могу ли я претендовать на AOTC, и если да, то на сколько лет?

А17.Вы можете подать заявку на AOTC на любой семестр или другой академический период, если вы берете как минимум половину дневной учебной нагрузки в течение первых четырех лет обучения в колледже. Если вы берете половину учебной нагрузки, по крайней мере, в течение одного семестра или другого академического периода каждого налогового года, и ваш колледж не считает, что вы закончили первые четыре года обучения в колледже по состоянию на начало налогового года, вы можете претендовать на возьмите AOTC на срок до четырех налоговых лет.

Q18. Что такое форма 1098-T, справка об обучении, и нужно ли мне получать форму 1098-T, чтобы претендовать на AOTC на 2019 налоговый год?

А18.Да. Форма 1098-T — это форма, предоставляемая вам и IRS соответствующим образовательным учреждением, в которой указываются, среди прочего, суммы, уплаченные за квалифицированное обучение, и связанные с этим расходы. Форма может быть полезна при расчете суммы допустимых налоговых скидок на образование. Как правило, для получения кредита на образование студент должен получить форму 1098-T за 2019 налоговый год. Но на 2019 год подходящее учебное заведение не обязано предоставлять вам форму 1098-T при определенных обстоятельствах, например:

• Студенты-иностранцы, не проживающие в стране, если студент не просит учреждение подать форму 1098-T,
• Студенты, от которых полностью отказываются от обучения и связанные с этим расходы или полностью оплачиваются стипендиями или грантами, или
• Студенты, для которых учебное заведение не ведет отдельный финансовый счет и чье квалифицированное обучение и связанные с этим расходы покрываются официальным соглашением о выставлении счетов с работодателем студента или государственным учреждением, таким как Департамент по делам ветеранов или Министерство обороны.

Q19. Я не получил форму 1098-T, потому что моя школа не обязана предоставлять мне форму 1098-T на 2019 год. Могу ли я подать заявку на получение кредита на образование за 2019 налоговый год?

А19. Да. Вы по-прежнему можете подать заявку на получение AOTC, если вы не получили форму 1098-T, поскольку школа не обязана предоставлять вам форму 1098-T, если:

• Студент и / или лицо, которое может заявить, что студент является иждивенцем, отвечает всем другим требованиям для получения кредита,
• Студент может показать, что он был зачислен в соответствующее учебное заведение, а
• Вы можете обосновать оплату квалифицированного обучения и связанные с этим расходы.

Обязательно ведите записи, которые показывают, что студент был зачислен, а также сумму оплаченного квалифицированного обучения и связанных с этим расходов. Вам может потребоваться отправить копии, если IRS свяжется с вами по поводу вашего требования кредита.

Q20. В 2019 году моя школа вышла из бизнеса и закрылась. Я не получил в школе форму 1098-Т на 2019 год. Могу ли я подать заявку на получение кредита на образование за 2018 налоговый год?

А20. Да. Вы все равно можете запросить кредит на образование, если ваша школа, которая закрылась, не предоставила вам форму 1098-T, если:

• Студент и / или лицо, которое может заявить, что студент является иждивенцем, отвечает всем другим требованиям для получения кредита
• Студент может показать, что он был зачислен в соответствующее учебное заведение
• Вы можете обосновать оплату квалифицированного обучения и связанные с этим расходы.

Обязательно ведите записи, которые показывают, что студент был зачислен, а также сумму оплаченного квалифицированного обучения и связанных с этим расходов. Вам может потребоваться отправить копии, если IRS свяжется с вами по поводу вашего требования кредита.

Q21. Как мне узнать, является ли моя школа подходящим учебным заведением?

А21. Приемлемое учебное заведение — это школа, предлагающая высшее образование за пределами средней школы. Это любой колледж, университет, профессиональная школа или другое высшее учебное заведение, имеющее право участвовать в Федеральной программе помощи студентам, проводимой U.S. Департамент образования. Сюда входят наиболее аккредитованные государственные, некоммерческие и частные коммерческие высшие учебные заведения.

Если вы не уверены, является ли ваша школа подходящим учебным заведением:

Q22. Я получил письмо от IRS, в котором подвергается сомнению мое требование AOTC. Что я должен делать?

А22. Если вы получили письмо или прошли аудит IRS, это может быть связано с тем, что IRS не получило форму 1098-T, заявление об обучении или IRS нужна дополнительная информация для подтверждения сумм квалифицированного обучения и связанных расходов, которые вы указали в форме. 8863.

Если вы получили форму 1098-T, просмотрите ее, чтобы убедиться, что имя учащегося и номер социального страхования указаны правильно. Если какой-либо из них неверен, свяжитесь со школой и попросите школу исправить информацию для будущих отчетов 1098-T. Если у учащегося должна быть форма 1098-T, но он не получил ее, обратитесь в школу для получения копии.

Обратите внимание, как описано выше, существуют исключения, когда соответствующие образовательные учреждения не обязаны предоставлять форму 1098-T.См. Вопросы и ответы 18 для получения дополнительной информации о форме 1098-T.

Если вы заявили о расходах, которые не были указаны в форме 1098-T в поле 1 как оплаченные суммы, отправьте копии квитанций, аннулированных чеков или других документов IRS в качестве доказательства оплаты. См. Ваше письмо, чтобы узнать, какие документы отправлять.

Если у вас нет письма, см. Примеры в формах 886-H-AOC и 886-H-AOC-MAX. Форма 886-H-AOC также доступна на испанском языке.

Q23. Могут ли студенты с визой F-1 претендовать на получение AOTC?

А23.Для большинства студентов, находящихся в США по студенческой визе F-1, ответ отрицательный. Как правило, время, которое иностранец проводит на учебе в США по студенческой визе F-1, не учитывается при определении того, является ли он или она постоянно проживающим в США иностранцем в рамках теста на присутствие. Дополнительную информацию см. В публикации 519 «Налоговое руководство США для иностранцев».

Q24. Я иностранец-нерезидент, могу ли я претендовать на налоговый кредит на образование?

А24. Как правило, иностранец-нерезидент не может претендовать на налоговый кредит на образование, если только:

• Вы женаты и решили подать совместную декларацию с U.S. гражданин или супруг / супруга-резидент, или
• Вы являетесь иностранцем с двойным статусом и хотите, чтобы вас считали резидентом США в течение всего года. Дополнительную информацию см. В публикации 519 «Налоговое руководство США для иностранцев».

Q25. Что мне делать, если налоговая декларация студента была неправильно подготовлена ​​и подана профессиональным составителем налоговой декларации?

А25. Вы несете юридическую ответственность за то, что указано в вашей налоговой декларации, даже если ее готовит кто-то другой. IRS призывает вас с умом выбирать составителя налоговой декларации.Для получения дополнительной информации прочтите «Как выбрать составителя налоговой декларации» IRS.

Q26. Есть ли другие льготы по налогу на образование?

A26. Да, дополнительную информацию см. В разделе «Налоговые льготы для образования: Информационный центр».

Вернуться на главную страницу образовательных кредитов

Публикация 501 (2019), Иждивенцы, стандартный вычет и информация для подачи

Кто должен подавать. В некоторых случаях сумма дохода, которую вы можете получить до подачи налоговой декларации, была увеличена.В таблице 1 показаны требования к подаче документов для большинства налогоплательщиков.

Стандартный вычет увеличен. Стандартный вычет для налогоплательщиков, которые не перечисляют свои вычеты в Приложении A формы 1040 или 1040-SR, на 2019 год выше, чем на 2018 год. Сумма зависит от вашего статуса подачи. Вы можете использовать стандартные таблицы вычетов за 2019 год в конце этой публикации, чтобы рассчитать свой стандартный вычет.

Форма 1040-SR. Вы можете подать новую форму 1040-SR, U.S Налоговая декларация для пожилых людей, если на конец 2019 года вам исполнилось 65 лет. Новая форма обычно отражает форму 1040. Таблицы с 1 по 3 используются как для форм 1040, так и для 1040-SR.

Будущие разработки. Информация о любых будущих событиях, влияющих на Pub. 501 (например, закон, принятый после его выпуска) будет размещен на IRS.gov/Pub501.

Идентификационный номер налогоплательщика для иностранцев. Если вы являетесь иностранцем-нерезидентом или резидентом и у вас нет и вы не имеете права на получение номера социального страхования (SSN), вы должны подать заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN).Вашему супругу также может понадобиться ITIN, если он или она не имеет и не имеет права на получение SSN. См. Форму W-7, Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика в IRS. Также см. Номера социального страхования для иждивенцев , далее.

Фотографии пропавших без вести детей. Налоговая служба является гордым партнером Национального центра пропавших без вести и эксплуатируемых детей® (NCMEC). Фотографии пропавших без вести детей, отобранные Центром, могут появиться в этой публикации на страницах, которые в противном случае были бы пустыми.Вы можете помочь вернуть этих детей домой, просмотрев фотографии и позвонив по телефону 800-THE-LOST (800-843-5678), если вы узнали ребенка.

Введение

В этой публикации обсуждаются некоторые налоговые правила, которые влияют на каждого человека, которому, возможно, придется подавать федеральную налоговую декларацию. Он отвечает на некоторые основные вопросы: кто должен подавать, кто должен подавать, какой статус подачи использовать и размер стандартного вычета.

Кто должен подавать объясняет, кто должен подавать налоговую декларацию.Если у вас небольшой или нулевой валовой доход, чтение этого раздела поможет вам решить, нужно ли вам подавать декларацию.

Кто должен Файл поможет вам решить, следует ли вам подавать декларацию, даже если это не требуется.

Статус регистрации помогает определить, какой статус регистрации использовать. Статус подачи важен для определения того, должны ли вы подавать декларацию и можете ли вы требовать определенные вычеты и кредиты. Это также помогает определить ваш стандартный вычет и налоговую ставку.

Иждивенцы объясняет разницу между правомочным ребенком и подходящим родственником. Другие темы включают требование номера социального страхования для иждивенцев, правила для соглашений о множественной поддержке и правила для разведенных или разлученных родителей.

Стандартный вычет дает правила и суммы в долларах для стандартного вычета — льготы для налогоплательщиков, которые не перечисляют свои вычеты. В этом разделе также обсуждаются стандартные вычеты для слепых налогоплательщиков или налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше, а также специальные правила, которые ограничивают стандартные вычеты, доступные для иждивенцев.Кроме того, этот раздел помогает вам решить, лучше ли вам использовать стандартный вычет или перечислить свои вычеты по статьям.

Как получить налоговую помощь объясняет, как получить налоговую помощь от IRS.

Эта публикация предназначена для

вычетов за обучение за рубежом для подоходного налога США

Независимо от того, изучаете ли вы средневековую литературу в Оксфорде или нейрохирургию в Мумбаи, образование за границей, вероятно, будет не из дешевых. Правительство США предлагает множество способов удержания платы за обучение из ваших налогов, но вы имеете право на вычет только в том случае, если выберете правильную школу.Как и в американских школах, вы не можете получить списание, если иностранная школа, которую вы посещаете, не имеет права на получение американской федеральной помощи студентам.

Квалифицированная школа

Иностранная школа должна быть сопоставима с колледжем или университетом США, чтобы получить квалификацию по состоянию на 2013 год. Она должна принимать только студентов, которые закончили среднее образование или получили GED или его эквивалент. Он должен быть юридически признан в своей стране и иметь право присуждать эквивалент степени бакалавра или более высокой степени.Для большинства студентов в школе должна быть как минимум двухлетняя программа, и онлайн-курсы или курсы дистанционного обучения не подходят. Коммерческие колледжи могут претендовать на квалификацию только в том случае, если они являются медицинскими школами или школами медсестер.

Удержание налога

Вы можете вычесть из налогооблагаемого дохода до 4 000 долларов США на обучение в колледже, если вы платите за себя, своего супруга или членов вашей семьи. Вы дисквалифицируетесь, если состоите в браке и подаете отдельные декларации, или если ваш модифицированный скорректированный валовой доход составляет более 80 000–160 000 долларов на совместную декларацию.Вычет распространяется на стоимость обучения, а также на плату за обучение, книги и оборудование, если их покупка является обязательной для студентов. Однако некоторые расходы, такие как проживание и питание в Риме или поездка на самолет в Кембридж, не подлежат вычету, например.

Налоговые льготы

Вы не можете получить налоговый кредит на образование и вычет за обучение для одного и того же студента в одном и том же году. Обычно кредиты American Opportunity или Lifetime Learning предлагают более выгодную сделку, поскольку деньги поступают сразу же из ваших налогов, а не из налогооблагаемого дохода.Кредит American Opportunity позволяет списать до 2500 долларов США на каждого учащегося, отвечающего критериям, на обучение и обязательную плату, но не на другие расходы. Кредит на пожизненное обучение вычитает 2000 долларов за налоговую декларацию, но могут быть покрыты сборы, книги и расходные материалы. Ваши студенческие расходы на проезд и проживание по-прежнему не подлежат списанию.