Разное

Как вернуть подоходный налог с зарплаты работающему: Как вернуть подоходный налог с зарплаты — Блог Райффайзенбанка R-Media

04.10.1973

Содержание

Как получить налоговый вычет работающему пенсионеру в 2021 году

Работающий пенсионер имеет право на налоговый вычет на общих основаниях. В статье «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земельного участка» мы подробно рассказали, как правильно оформить вычет, какие документы нужно подать в налоговую инспекцию, и на какую сумму можно рассчитывать.

Предлагаем вашему вниманию видео, в котором мы подробно рассказываем обо всех нюансах получения налогового вычета пенсионером — как работающим, так и не имеющим налогооблагаемые доходы.

Налоговые эксперты показывают на примерах, как рассчитать налоговый вычет и за какие годы можно вернуть НДФЛ.

Кроме этого работающий пенсионер, как и другие категории пенсионеров, может воспользоваться специальной налоговой льготой – переносом вычета на предыдущие периоды.

Поясняем: претендовать на имущественный вычет можно после получения права собственности на жилье. Для новостройки это дата, когда подписан Акт приема-передачи, для вторички – дата государственной регистрации жилья.

Федеральный Закон №330-ФЗ от 21 ноября 2011 года внес изменения в ч. 2 ст. 220 НК РФ и с 01.01.2012 года пенсионеры получили право на имущественный вычет за три предыдущих года без привязки к дате получения права собственности. Это значит, что в вычет пенсионеру зачтутся те годы, когда он еще работал.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Вот как звучит п. 10 ст. 220 НК РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Таким образом, пенсионер может получить вычет за четыре года, включая год, когда образовался непереносимый остаток.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

До 2014 года существовало ограничение: работающие пенсионеры не имели права на перенос имущественного вычета. Но с 01.01.2014 вступили в силу изменения в Налоговом кодексе, и это ограничение было снято. С этого момента все категории пенсионеров могут переносить имущественный вычет на предыдущие три года.

Основание: п. 10 ст. 220 НК РФ, ФЗ от 23 июля 2013 N 212-ФЗ, Письмо ФНС РФ от 28 апреля 2014 № БС-4-11/[email protected], Письма Минфина РФ от 15 мая 2015 № 03-04-05/27966, 17 апреля 2014 № 03-04-07/17776.

Пример:

Вы вышли на пенсию в 2019 году, но продолжаете работать. В 2020 году купили и зарегистрировали земельный участок с домом. В 2021 году у вас, как у пенсионера, есть право подать документы на вычет за четыре года. За период, когда образовался непереносимый остаток – 2020 год, и три предшествующих налоговых периода – 2019, 2018 и  2017.

Если НДФЛ, выплаченный вами в течение этих лет, не покрывает положенный вам налоговый вычет, остаток вы получите в будущем. Для этого в 2022 году подайте декларацию и получите вычет за 2021 год, в 2023 – за 2022 и так далее, до полного исчерпания.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

Вернуть деньги могут и получатели малых зарплат

1 марта начался прием налоговых деклараций о доходах за 2017 год.

Как показывает прежний опыт,
неохотнее всего декларации подают получатели малых зарплат, хотя за один только
дифференцированный необлагаемый минимум в этом году можно вернуть 151 евро.
«Как показали результаты опроса, в обществе бытует мнение, что подавать годовую декларацию о
доходах и, соответственно, требовать возврата переплаченного подоходного налога стоит только
получателям средних и высоких зарплат, а также тем, у кого были большие расходы на образование или

лечение. Такое представление ошибочно, так как, подав декларацию, вернуть приличную сумму
переплаченного подоходного налога могут и те, кто получает небольшие зарплаты. Так, например, если вы
в 2017 году получали до 400 евро «на бумаге» и у вас нет зарегистрированных иждивенцев, то только за
дифференцированный необлагаемый минимум вы сможете вернуть 151 евро», — рассказывает Эвия Кропа,
эксперт Института финансов Swedbank. Узнать сумму подлежащего возврату подоходного налога любой
желающий может самостоятельно, используя калькулятор расчета влияния дифференцированного
необлагаемого минимума, разработанный Институтом финансов Swedbank.
«В свою очередь, если у вас были также расходы на образование или медицинские услуги, то сумма
возвращенного налога получится еще больше», — объясняет Эвия Кропа, напоминая, что вернуть
переплаченный подоходный налог можно и за взносы в частную пенсию, а также за детские кружки или
образование по интересам.
Узнайте больше: В каких случаях можно вернуть переплаченный подоходный налог?


Возврат налога может получить любой плательщик подоходного налога, работающий по найму или
ведущий хозяйственную деятельность, а также безработные, платившие подоходный налог с населения.
Кроме того, вернуть переплаченные налоги могут также лица, проходящие длительное лечение и
получающие пособие по болезни, а также пенсионеры, чья пенсия превышает необлагаемый минимум –
235 евро. Переплаченный налог можно вернуть не только за себя, но и за своего супруга, родителей,
бабушек и дедушек, детей и внуков, а также за лиц, находящихся у вас на иждивении.
Срок подачи деклараций составляет три года. Это означает, что до 18 июня еще можно успеть подать
декларацию за 2014 года, а декларацию за 2017 год можно подать до июня 2021 года.

Начисленный
возврат налога СГД перечисляет на указанный заявителем банковский счет в течение трех месяцев с
момента подачи декларации.
Годовую декларацию о доходах для возврата переплаты подоходного налога с населения можно подать в
электронном виде через Систему электронного декларирования, где уже отображена большая часть
информации, и сумма возвращаемого налога будет рассчитана автоматически. Декларацию можно
отправить также по почте, заполнив распечатанную с сайта форму декларации и приложив к ней все
необходимые платежные документы, подтверждающие оправданные расходы. Кроме того, годовую
декларацию о доходах можно подать и в центрах обслуживания клиентов СГД, а также в единых
государственных и муниципальных центрах обслуживания клиентов по всей Латвии, независимо от места
жительства.
«Хочу также напомнить, что в следующем году, подав декларацию за 2018 год, можно будет вернуть

переплаченный налог с 600 евро вместо нынешних 215 евро. Это означает, что мотивация собирать чеки и
раз в год уделять немного времени заполнению декларации будет в три зраза больше. Чтобы не тратить
драгоценное время на регистрацию пачки чеков в момент подачи декларации, рекомендуем сделать это

сразу после получения чека, зарегистрировав его в приложении смартфона «Оправданные расходы», —
говорит Э. Кропа

Читайте также:
В каких случаях можно вернуть переплаченный подоходный налог?
Время деклараций или в поисках пропавших чеков…

Подоходный налог на пособия и пенсии

Для определения минимума, не облагаемого подоходным налогом, работающий пенсионер должен следить за своим ежемесячным брутто доходом (пенсия, заработная плата, дивиденды и т.д.)

Работающий пенсионер должен решить куда он подаст заявление об учете необлагаемого подоходным налогом минимума:

  • работодателю
  • Департамент социального страхования
  • работодателю и Департамент социального страхования

Если на данный момент пенсионер уже подал заявление об учете необлагаемого подоходным налогом минимума в Департамент социального страхования (ДСС) и хочет, чтобы и далее применялся минимум освобождений от подоходного налога с его пенсии, ему не требуется подавать новое заявление.

Если в настоящее время пенсионер подал заявление об освобождении от подоходного налога в Департамент социального страхования (ДСС) и хочет, чтобы и далее применялось освобождение от подоходного налога с его пенсии, ему не требуется подавать новое заявление.

Если человек применяет минимум, не облагаемый подоходным налогом только с пенсии, то заработная плата будет облагаться подоходным налогом с первого евро.

Если на данный момент пенсионер предоставил заявление об учете необлагаемого подоходным налогом минимума работодателю, и в дальнейшем желает применять его только у работодателя, то пенсионер должен связаться с работодателем и уточнить нужно ли предоставлять новое заявление.

Если человек применяет минимум не облагаемый подоходным налогом только с заработной платы, то пенсия будет облагаться подоходным налогом с первого евро.

Если пенсионер желает, чтобы минимум не облагаемый подоходным налогом применялся как с пенсии, так и с заработной платы, необходимо предоставить заявление с указанием конкретной суммы, не облагаемой налогом, как в Департамент социального страхования, так и работодателю. При подаче заявлений работающий пенсионер должен помнить, что минимум не облагаемый подоходным налогом в сумме не должен превышать размера, предусмотренного законом (максимальная сумма в месяц 500 евро).

NB! Каждый работающий пенсионер должен сам следить за тем, чтобы его минимум не облагаемый подоходным налогом в месяц не превышал установленную сумму. Департамент социального страхования не может проверить, использует ли человек минимум не облагаемый подоходным налогом в месяц и у работодателя.

ПРИМЕР 1: Пенсионер получает ежемесячно пенсию в размере 300 евро и зарплату 300 евро. Общий доход пенсионера составляет 600 евро в месяц, у него есть право на учет минимума, освобожденного от подоходного налога — 500 евро в месяц. Пенсионер подает заявление об учете минимума, свободного от налога в размере 300 евро в Департамент социального страхования и в размере 200 евро работодателю. Таким образом, пенсионер получит пенсию в полном размере и будет полностью использовано освобождение от налога для пенсионера.

ПРИМЕР 2: человек получает зарплату в размере 800 евро в месяц, пенсию в размере 380 евро в месяц и выплату пенсии II ступени в размере 50 евро в месяц. Суммарный доход человека, облагаемый подоходным налогом, составляет 1230 евро в месяц (800+380+50). Поскольку месячный доход человека превышает 1200 евро, он имеет право на освобождение от налога в размере 483 евро в месяц (500-500/900*(1230-1200)).

 

Человек подает заявление об освобождении от подоходного налога в ДСС

Человек подает заявление об освобождении от подоходного налога работодателю

Человек подает заявление об освобождении от подоходного налога в ДСС и работодателю

 

Зарплата облагается налогом с первого евро (800×20%=160).

Применяется освобождение от подоходного налога с пенсии в размере 483 евро в месяц. Человек получает всю назначенную пенсию в размере 380 евро на руки.

Поскольку назначенная пенсия меньше предусмотренного освобождения от подоходного налога, у человека ежемесячно остается неиспользованным освобождение от подоходного налога в размере 103 евро в месяц (483-380). Департамент социального страхования делит данный остаток с Пенсионным центром, который производит выплату пенсии II ступени человеку.                                У человека ежемесячно остается неиспользованным освобождение от подоходного налога в размере 53 евро.               

Ежемесячная выплата человеку в общей сложности составляет 1070 евро в месяц (зарплата 640, пенсия 380, выплата пенсии II ступени 50).

Человек имеет право подать декларацию о доходах, с помощью которой он может вернуть себе переплаченный в течение года подоходный налог.подоходныiйgak

 

Применяется освобождение от подоходного налога с зарплаты в размере 483 евро, поскольку заявление об освобождении от подоходного налога подано работодателю ((800-483)x20%=63,4))

Поскольку заявление об освобождении от подоходного налога подано работодателю, пенсия подлежит обложению подоходным налогом с первого евро (380×20%=76, и выплата пенсии II подлежит обложению подоходным налогом с первого евро также подлежит обложению подоходным налогом с первого евро (50×20%=10).

Человек ежемесячно использует предусмотренное освобождение от подоходного налога.

Ежемесячная выплата человеку в общей сложности составляет 1080,6 евро в месяц (зарплата 736,60, пенсия 304, выплата пенсии II ступени 40).

 

 

 

На основании заявления человек желает, чтобы минимум, не облагаемый подоходным налогом в сумме 236 евро в месяц, был применен с пенсии (380-236) x20%=28,8

Человек желает, чтобы минимум не облагаемый подоходным налогом в сумме 247 евро в месяц был применен с заработной платы (800-247)x20%=110,6)

Выплата накопительной пенсии II ступени облагается подоходным налогом с первого евро.

Ежемесячная выплата человеку в общей сложности составляет 1080,6 евро в месяц (зарплата 689,4, пенсия 351,2, выплата накопительной пенсии II ступени 40).

Пенсионеру следует учесть, что если он получает доход из нескольких мест (пенсия, заработная плата или иной доход), превышающий 1200 евро в месяц, не факт, что помесячное начисление налога даст тот же результат, что и годовое начисление.

ПРИМЕР: человек, получающий в течение всего года зарплату брутто в размере 1200 евро в месяц, к которому применяется сумма дохода, не облагаемого налогом, в размере 500 евро в месяц, в феврале продаст недвижимость и заработает прибыль 12 000 евро, а в июне получит выплату дивидендов в размере 3000 евро. В общей сложности годовой доход человека составит 29 400 евро ((1200X12)+12 000+3000). Поскольку работодатель в течение всего года применял сумму дохода, не облагаемого налогом, теперь человеку следует доплатить подоходный налог на основании декларации о доходах.

СГД призывает пенсионеров проверить, применяются ли дополнительные льготы

Служба государственных доходов (СГД) призывает лица, которые имеют право на дополнительные льготы и которые платят подоходный налог с населения с пенсии или заработной платы, убедиться, что эти налоговые льготы применены к заработной плате или пенсии. В случае, если льготы не применены, мы призываем вернуть переплаченный налог, подав годовую декларацию о доходах. Проверить, что льготы применены, можно в Системе электронного декларирования (СЭД) СГД в разделе «Налоговая книжка» или лично, обратившись в любой центр обслуживания СГД.


Кому полагаются налоговые льготы

Напоминаем, что лица с инвалидностью, политически репрессированные лица и участники национального движения сопротивления имеют право на дополнительную льготу подоходного налога с населения, которая применяется к трудовым доходам и пенсиям.

Дополнительная льгота — это часть дохода, из которой не нужно платить подоходный налог с населения. Для лиц, которым установлена инвалидность I или II группы, политически репрессированных лиц и участников национального движения сопротивления эта сумма составляет 1848 евро в год, в свою очередь, для лиц, которым установлена инвалидность  III группы – 1440 евро в год.


Какой порядок применения льгот

Налогоплательщик сам должен выбрать, применять налоговую льготу к заработной плате или к пенсии и в налоговой книжке должен отметить соответствующего работодателя или учреждение. которое выплачивает пенсию. Если налогоплательщик в налоговой книжке не указал эту информацию, то лицо, выплачивающее доход, при расчете пенсии или заработной платы, не знает, что к доходу можно применять налоговую льготу и ее не применяет.

В свою очередь, если налогоплательщик в налоговой книжке сделал отметку и указал лицо, выплачивающее доход, которому этой отметкой дает право применять налоговые льготы, то в дальнейшем указанный в книжке работодатель или лицо, выплачивающее пенсию, будет применять льготу при расчете пенсии или заработной платы, таким образом удерживая меньший налог.

Налоговая книжка доступна в электронном виде в Системе электронного декларирования (СЭД) СГД. В случае, если лицу книжка еще не выдана, или лицо желает внести в нее изменения, это можно сделать в электронном виде, лично в любом центре обслуживания клиентов СГД, или подав заявление в бумажной форме.

Подробная информация о заполнении налоговой книжки доступна на сайте СГД в разделе “Для частных лиц”/ “Налоговая книжка”.


Как получить переплату подоходного налога

Если льготы не применены и доходы облагаются налогом, образуется переплата подоходного налога с населения, которую лицо может получить, подав в СГД годовую декларацию о доходах.

Подать годовую декларацию о доходах и запросить переплаченный подоходный налог с населения лицо может:

  • за 2014 год до 18 июня 2018 года
  • за 2015 год до 17 июня 2019 года
  • за 2016 год до 16 июня 2020 года
  • за 2017 год с 1 марта 2018 года до 16 июня 2021 года

Декларацию можно заполнить также в бумажном формате в любом центре обслуживания клиентов СГД или в Государственном и самоуправленческом едином центре обслуживания клиентов по всей Латвии. Адреса всех центров обслуживания клиентов доступны на сайте СГД в разделе “Контакты”. Более подробная информация доступна на сайте СГД в разделе «Годовая декларация о доходах».

В случае вопросов или неясностей жители могут звонить по информационному телефону СГД для налоговых и таможенных вопросов +371 67120000, обратиться в любой центр обслуживания клиентов СГД, или задать вопросы в письменной форме на сайте СГД в разделе Контакты.

Владелец швейной фабрики грозит судом Министерству финансов РК

Недопонимание между руководством Абайской швейной фабрики, расположенной в Карагандинской области, и Комитетом госдоходов Министерства финансов РК (КГД) продолжается. Руководитель фабрики Нурхан Жумабеков провел брифинг и заявил о подаче иска в суд на Министерство финансов РК, передает BaigeNews.kz.

Все началось с того, что КГД присвоил Абайской швейной фабрике статус предприятия с высокой степенью риска из-за неуплаты налогов. Теперь, как утверждает руководство фабрики, этот статус не дает ему права участвовать в тендерах, которые объявляют недропользователи.

«Для нас уже недропользователи закрыли свои закупки. То есть мы сейчас не аттестованы на их портале и соответственно не можем участвовать в их тендерах на спецодежду. Я не говорю, что недропользователи – это наш основной источник дохода, но это тоже доход. Нет четкого понимания, что будет дальше. Хотя мы и пояснения дали в КГД, почему у меня убытки. Зачем тогда мы сдаем налоговые декларации, если мы под каждую декларацию должны давать кучу пояснений. Хотя этого в Налоговом кодексе нет, что я в декларации должен давать какие-то пояснения. Придумали систему рисков. Такие же пояснения сейчас дают наши заказчики: почему они у нас покупают одежду, коль у нас высокий риск?» – говорит Нурхан Жумабеков.
По данным КГД, Абайскую швейную фабрику или ТОО «Стежок» отнесли к предприятию с высокой степенью риска по нескольким причинам.
«Во всей налоговой отчетности за последние три года отмечается убыточность предприятия. Имели место случаи, когда представлялась очередная финансовая налоговая отчетность 100.00 с нулевыми значениями, а после предоставлялась дополнительная отчетность с корректировками», – сообщают в КГД.
Факт неуплаты некоторых налогов владелец швейной фабрики не отрицает, при том, что у компании неплохая прибыль. По словам Нурхана Жумабекова, весь доход он отправлял на ремонт здания фабрики. Помимо этого использовал личные сбережения для восстановления предприятия, после чего уходил «в минус».

«У нас прибыль есть, хорошая прибыль. У нас есть рентабельность. Но я эту всю прибыль пускаю на ремонт фабрики и согласно Налоговому кодексу имею право эти расходы поставить себе на вычет. То есть прибыль моя сразу уменьшается и даже падает еще ниже. Потому что мы с супругой на свои деньги закупали оборудование. Это тоже расходы. И поэтому получается убыток по налоговому законодательству. Прибыль есть, но она вся уходит на ремонт. Предприятие получило убыток и, соответственно, нет корпоративного подоходного налога и нет прибыли, с которой нужно платить налог«, – поясняет Нурхан Жумабеков.

То, что старейшее в стране предприятие попало в черный список налогоплательщиков, бизнесмена возмутило.

«Меня, если честно, очень сильно это возмутило. Ситуацию с Абайской швейной фабрикой на уровне области знают все. Двадцать лет она стояла полуразрушенная. Никакого участия со стороны государства нет, государство участвует только, взымая с нас налоги. Какую-либо помощь от государства мы не получаем», – подчеркивает Жумабеков.

Он озвучил заработную плату своих сотрудников, при этом отметил, что некоторые швеи с хорошим доходом работают на фабрике в качестве индивидуальных предпринимателей.

«А почему нет? Работает, и мне легче по налогам, и швее выгоднее по налогам. У нас только ИП сейчас 16 человек работают. Люди, которые получают большой доход, сами обращаются ко мне, чтобы поработать как ИП. Они платят и налоги, и «соцотчисления», и «пенсионку», и «медотчисления» свои. Швея зарабатывает 200 тысяч тенге и говорит, что не хочет работать как наемный сотрудник, а хочет оказывать услуги. Как наемный сотрудник она платит 10 процентов подоходного налога — это 20 тысяч тенге. А если она как предприниматель будет оказывать услуги фабрике, то она с 200 тысяч будет платить шесть тысяч тенге. А Президент Токаев к тому же объявил мораторий на уплату налогов в течение трех лет. То есть они и эти шесть тысяч могут не платить», – отмечает владелец фабрики.


Ранее в КГД заявляли, что руководство фабрики не указывает количество работников. Но эту информацию Нурхан Жумабеков отрицает. По его словам, он каждый год направляет в КГД письма о штатной численности предприятия.

«Мы переводим заработную плату через банк. Я наличкой вообще зарплату не плачу. А раз я плачу ее официально, то и вся официальная отчетность идет. Просто налоговый комитет лукавит, когда говорит о том, что у нас нет ни одного сотрудника, и якобы я там утаиваю», – считает бизнесмен.

В ходе пресс-конференции стало известно, что Абайская швейная фабрика – это концерн из трех компаний, где трудятся порядка 80 человек.

Чтобы решить все разногласия, КГД провел встречу с предпринимателем на площадке «Adaldyq Alany».

«По инициативе предпринимателя была проведена встреча с представителями КГД и МФ РК на площадке, где ему были разъяснены причины данного категорирования и были предложены некоторые меры, которые смогли бы изменить его степень риска в течение 15 дней. В частности, ему предлагалось отразить реальное количество работников, что приведет к адекватной уплате налогов и сдать дополнительные формы налоговой отчетности за последний год. Сам предприниматель был согласен с доводами органов государственных доходов, однако дальнейшие действия с его стороны не были предприняты», – сообщают в КГД.

В случае дальнейшего игнорирования предложений и замечаний органов государственных доходов ТОО «Стежок» будет относиться к высокой степени риска до следующего обновления Системы управления рисками по результатам сдачи очередной налоговой отчетности, то есть до 1 января 2022 года.

Однако предприниматель решил подать в суд на Министерство финансов.

Система категорирования предпринимателей действует в Казахстане с 2018 года. Она направлена на стимулирование налогоплательщиков к соблюдению налоговой дисциплины и выстраиванию отношений с потенциальными партнерами. Система работает в автоматическом режиме с учетом сданных ИП или ТОО форм налоговой отчетности, уплаченных налогов и использованием цифровых технологий в своей деятельности.

Будущее зеленых рабочих мест в Огайо подходит к концу

Эта новость сгенерирована нашим новым сотрудником – роботом Электроном. Он еще только учится работать с текстом, процесс этот не быстрый, и дается нашему коллеге не сразу. Но он старается и постоянно делает успехи. Не судите его строго. Он работает на перспективу. Мы постоянно улучшаем качество его работы по мере возможностей, чтобы в будущем у нас в редакции работал настоящий профессионал своего дела.

вокруг огромной площади в 6,2 млн кв. ft. Сборочный завод Lordstown Motors в Огайо , заманчиво представить себе зеленое будущее, полное рабочих мест. Фирменным продуктом компании является высокопроизводительный электрический пикап, вокруг которого снуют рабочие, готовые запустить его в производство.

По словам официальных лиц компании, проводившей редкий тур для TIME, компания установит свои передовые двигатели на каждом колесе. В нескольких минутах езды на самолете инженеры объясняют, как компания будет собирать литий-ионные аккумуляторные батареи, которые будут питать грузовики, а не дизельное топливо. Армия роботов простаивает, готовые к замене, собирающей автомобиль, официальные лица компании настаивают, что скоро они будут быстро набирать на работу. Компания заявляет, что на полную мощность предприятие сможет выпускать сотни тысяч грузовиков каждый год, что в лучшем случае сделает Lordstown Motors крупным игроком в американской автомобильной промышленности и оживит оставшуюся часть страны. позади череда крупных промышленных вылетов.

Есть причина, по которой один местный чиновник назвал эту часть Огайо страной невыполненных обещаний. Рабочие места в Lordstown Motors могут быть «зелеными», но вопрос о том, будут ли они хорошими и сколько их будет, остается открытым. В отличие от более 10 000 человек, которые раньше производили автомобили Lordstown Motors в этом же здании, сотрудники General Motors не состоят в профсоюзе. Сегодня на заводе работает всего около 500 человек, и неясно, сколько сотрудников будет работать на объекте до конца. Многие местные жители ощущают неуверенность из-за недавних заголовков: Lordstown Motors находится под федеральным расследованием по обвинению в том, что инвесторы вводят в заблуждение. Генеральный директор и главный операционный директор компании подал в отставку в июне.

Сочетание ее неуловимых перспектив и надежного будущего хорошо отражает общее состояние дел в мире «зеленых» рабочих мест. По мере того, как автомобильная промышленность быстро трансформируется — переходя от двигателя внутреннего сгорания, который более 100 лет определял автомобильный транспорт, к электромобилям, рабочие и производственные сообщества с нетерпением ждут, чтобы увидеть, что для них будет означать борьба за сокращение выбросов в стране. С одной стороны, производство электромобилей в таких сообществах, как Лордстаун , регион, где расположена долина Махонинг, обещает создать рабочие места будущего, устойчивые к волне неизбежных изменений, которые произойдут по мере восстановления и модернизации постпандемической экономики. Рост производства электромобилей в США может привести к возрождению рабочих, создав новые возможности для объединения в профсоюзы, возможностей обучения и повышения заработной платы. Или это может привести к сокращению численности персонала, более низкой заработной плате, меньшим пособиям и более низкой заработной плате — и это только для рабочих мест, которые остаются в США.

Ставки резко возросли 5 августа, когда президент Байден встретился с руководителями и должностными лицами профсоюзов на Южной лужайке Белого дома, чтобы объявить о новых стандартах эффективности транспортных средств и о цели сделать 50% продаж новых автомобилей электрическими к 2030 году. назад, сказал Байден , с американскими электрическими грузовиками, припаркованными позади него на подъездной дорожке. Дело в том, будем ли мы строить эти автомобили и аккумуляторы, из которых они получены, там, где они находятся здесь, в Соединенных Штатах, или нам придется полагаться на другие страны в производстве этих аккумуляторов; независимо от того, является ли работа по созданию этих транспортных средств и аккумуляторов хорошо оплачиваемой работой профсоюзов, работой с пособиями, работой, которая будет поддерживать непрерывный рост среднего класса.

По всей стране автомобильные компании, местные чиновники и профсоюзные лидеры пытаются проложить путь через этот неуверенный и стремительный момент. Небольшие города и правительства штатов борются за то, чтобы захватить свою долю в развивающейся зеленой экономике, побуждая производителей электромобилей вкладывать средства в свои подворья с помощью налоговых льгот и программ обучения рабочих. Унаследованные автопроизводители переосмысливают свой бизнес с нуля, готовые потратить на это десятки миллиардов долларов, в то время как лидеры профсоюзов борются за право голоса в развивающейся отрасли. Тем временем администрация Байдена Администрация Байдена пытается использовать федеральные деньги для формирования перехода отрасли таким образом, чтобы в конечном итоге поддержать сообщества.

Автомобильная промышленность — не единственный сектор, который смотрит в неизвестность зеленого цвета. Исследование за исследованием показывают, что переход отрасли к низкоуглеродной экономике создаст новые рабочие места, но эти рабочие места не обязательно будут в одних и тех же местах, у одних и тех же людей или будут предлагать ту же оплату и льготы. Например, Международная организация труда обнаружила, что решение проблемы изменения климата приведет к созданию 24 миллионов рабочих мест во всем мире при сокращении 6 миллионов рабочих мест. Эта тенденция распространяется на большие слои экономики.

Но научное обоснование изменения климата является неотложным, и даже самые умные защитники труда признают, что такие сложности не могут служить оправданием бездействию. Вместо этого они говорят, что этот момент следует рассматривать как возможность как можно скорее создать лучшие рабочие места. «Все эти решения, касающиеся электромобилей и чистой энергии, должны быть ориентированы на рабочих, — говорит сенатор Шеррод Браун , демократ из Огайо и давний сторонник организованного труда. В восточном Огайо жители смотрят — с надеждой, но не наивными в отношении подводных камней и проблем, которые ждут впереди. Они хотят, чтобы Lordstown Motors выполнила свое обещание по строительству нового проекта Voltage Valley, который вернет в этот район тысячи рабочих мест. Lordstown Motors заявляет, что расследование продолжается, несмотря на неопределенность в отношении федерального расследования, с которым сталкивается компания. «В конце дня члены сообщества увидят, как мы производим грузовик, — говорит Джейн Ритсон-Парсонс , главный операционный директор компании. «Мы стремимся к лучшему для долины с экономической точки зрения, поэтому мы не хотим, чтобы этот проект потерпел неудачу», — говорит Тим О’Хара, сборщик GM, который до перехода в GM занимал пост президента местного отделения United Auto Workers. завод в Миннесоте. «Мы как бы находимся в выжидательной ситуации по поводу того, чем все это закончится.

Проезжая через долину Махонинг, равнину между Кливлендом и Питтсбургом с 530 000 жителей, трудно не заметить промышленные корни региона и почтение к рабочим, которые его построили. В городе Янгстаун , примерно в 15 милях к юго-востоку от завода Lordstown Motors , находится Исторический центр промышленных предприятий Янгстауна , посвященный истории сталелитейной промышленности Долины. UAW пользуется огромным успехом в городе. Так что ездить без наклейки UAW на бампер практически невозможно. В ресторане Ross ‘Eatery and Pub местный бар украшает экипировка морских пехотинцев и охотничьи трофеи с экипировкой Союза.

Когда-то GM был в центре этого сообщества. Более 10 000 рабочих, нанятых компанией в регионе на пике сборочного производства, поддержали тысячи других рабочих мест. Но изменение потребительских предпочтений и глобализация ослабили все, а владение компанией в регионе дестабилизировало всех. В 2017 году GM сократила первую смену завода в Лордстауне, который в то время производил Chevy Cruze; к концу 2018 года компания сообщила рабочим, что все объекты будут закрыты. Закусочная Росс: плакат висит на стене последней машины, произведенной там 6-11 марта 2019 года, на стене пекарни Росса.

Мэр Уильям «Дуг» Франклин из Махонинг-Вэлли, города, расположенного к северу от завода, понимает личное влияние взлетов и падений Уоррена. Его отец работал на местном сталелитейном заводе, а мать работала у местного поставщика автомобилей. До того, как стать мэром, Франклин проработал в GM 25 лет. Теперь он описывает себя как « пенсионер UAW ».

Однако Франклин не хочет говорить о прошлом Махонинг-Вэлли. Вместо того, чтобы встретиться в офисе местного мэра в Уоррене , он попросил встретиться в нескольких кварталах от него в BRITE , исторической некоммерческой организации, которая поддерживает стартапы в области энергетических технологий и пытается построить в этом районе экосистему электромобилей. Франклин хочет провести полномасштабный ребрендинг региона, превратив долину Махонинг в центр производства новых электромобилей, что обеспечит переподготовку рабочих мест, частные инвестиции и академические рабочие места. «Мы знаем, как выдержать удар и как восстановиться; «это просто в нашей ДНК», — говорит он. «Это дает возможность сменить наш бренд с Voltage Valley на Steel Valley.

В 2019 году сдвиг серьезно начался, когда Lordstown Motors сформировала новую фирму, чтобы купить мощности GM и произвести электрический грузовик. 5 декабря GM объявила о своем собственном проекте электромобилей по соседству: сборочном заводе Ultium Cell, который называется заводом по сборке аккумуляторных элементов, открытие которого планируется в следующем году. Благодаря этим двум якорям в регион стекались небольшие стартапы, работающие над всем, от накопления солнечной энергии до отопления и электричества, стремясь извлечь выгоду из центра электромобилей, который, кажется, обретает форму. «В ближайшие три-пять лет здесь появится две тысячи рабочих мест, исходя исключительно из местоположения, — говорит Рик Стокбургер , руководитель BRITE .

Скоро появятся новые хабы. Крупные автопроизводители, такие как GM , Ford и Stellantis, тратят десятки миллиардов долларов на подготовку к полностью электрическому будущему. «Это трансформация, — говорит Джеральд Джонсон , глава глобального производства GM. Это распространяется от багги до двигателей.

Это также дало автопроизводителям возможность стратегически подумать о том, куда инвестировать — и нет никакой гарантии, что они сделают это в тех же местах, где построили двигатель внутреннего сгорания. Компании выбирают участки на основе ряда критериев, от географии и доступности транспорта до местной рабочей силы. А города, поселки и штаты борются за то, чтобы доказать, что они лучше всех подходят для этих рабочих мест. Быстрые инвестиции в электромобили в восточном Огайо «не являются сюрпризом для нас, — говорит Джонатан Бриджес , возглавляющий усилия Jobs-Ohio по привлечению автомобильных компаний в штат. «Мы активно работали над подготовкой Огайо к созданию двигателей следующего поколения.

Сообщества с богатым опытом в автомобильной промышленности могут иметь некоторые естественные преимущества в этой гонке, например, у них есть старый завод, который можно отремонтировать. Также нет сомнений в том, что это изменение будет разрушительным. Электромобиль — менее трудоемкий процесс, чем производство одного из его аналогов, работающих на газе; многие компоненты под капотом автомобиля с двигателем внутреннего сгорания просто не нужны в электромобиле. По оценкам автопроизводителей, для производства электромобиля им потребуется на 30% меньше труда, чем для производства газового. Многие компании в цепочке поставок, которые производят запчасти для автомобилей, полностью прекратят свое существование.

Это создает новые проблемы для оставшихся рабочих. Имея меньше рабочих мест в автомобильной промышленности, чем соискателей, компании могут пытаться платить рабочим меньше. Это сложно сделать в рамках действующих профсоюзов, но многие автомобильные компании уже начали передавать работу дочерним компаниям и партнерам, не состоящим в профсоюзах. В то время как Ultium Cells , например, заявляет, что не будет препятствовать профсоюзу, работникам нужно будет объединиться, чтобы присоединиться к нему. В любом случае ожидается, что заработная плата будет значительно ниже, чем заработная плата рабочих UAW в GM . Ford также инвестировал в отдельную компанию по производству аккумуляторов, которая в один прекрасный день может или не может быть объединена в профсоюзы, и может быть или не может быть инвестирована. Некоторые стартапы, такие как Lordstown Motors , вообще не объединяются в профсоюзы. А ранее в этом году федеральный судья установил, что Tesla , крупнейший действующий производитель электромобилей, незаконно пыталась делегитимизировать участие сотрудников в компании. По словам Марика Мастерс , профессора менеджмента в Государственном университете Уэйна, под угрозой находится значительное количество рабочих мест. Некоторые из рабочих мест, которые собираются заменить их, могут быть не профсоюзными, и их оплата будет значительно меньше действующей.

Существует также инженерная проблема: многие из новых рабочих мест, вероятно, потребуют других технических возможностей, чем обычно имеют традиционные рабочие. Инженеры-программисты, химики и технические эксперты будут пользоваться большим спросом, в то время как инженеры и техники, посвятившие свою карьеру освоению таких компонентов, как трансмиссия, обнаружат, что их навыки фактически неуместны.

В Огайо федеральные средства и средства штата уже тратятся на переподготовку. Учебный центр передового опыта при Государственном университете Янгстауна , например, представляет собой бывшее исправительное учреждение для несовершеннолетних, которое недавно было реконструировано за счет средств правительства на сумму 12 миллионов долларов, и в июле начались занятия, чтобы дать местным жителям навыки, необходимые для работы на новой батарее. завод по производству клеток. На первом уровне — 3D-принтеры производили безделушки на тему ЕГУ, чтобы продемонстрировать, на что они способны. На втором этаже было больше роботов, готовых к тому, чтобы следующий стажер сядет за руль и научится им управлять. «Высшее образование не отвечает потребностям промышленности, — говорит Дженнифер Оддо , исполнительный директор учебного центра. Примерно в 500 милях к западу от долины Нэшвилл- Молинакади, в центре города Махонинг-Вэлли, офис Боба Ролфа больше похож на высшее руководство, чем на администратора правительства штата. Рольфе , сидя на угловой площадке 27-го этажа небоскреба, рассматривает городской пейзаж, пытаясь открыть здесь новый бизнес.

Теннесси опережает американскую гонку за инвестициями в электромобили: GM , Nissan и Volkswagen вложили миллиарды в производство электромобилей в штате, который уже имеет предприятия по производству автомобилей в 88 из 95 округов. Его отдел базировался за границей, от Великобритании до Японии. Рольфе обратился к производителям электромобилей просто: Теннесси — это «профессиональный бизнес». В штате нет подоходного налога с физических лиц, он финансирует программы развития рабочей силы и имеет миллиарды долларов налоговых льгот, которые готовы предложить компаниям.

Через 45 минут новый завод GM по производству электромобилей стоимостью 2 миллиарда долларов строит мощности для постройки своего первого электрического Cadillac . Новые сборочные площадки возвышаются над тем, что когда-то было пустым, частью уже разросшегося комплекса GM , работающего с 1980-х годов. По соседству строится еще один новый завод по производству ячеек Ultium, и штат работает с GM, чтобы проложить дорогу для его размещения. В общей сложности, по оценке Рольфа, штат выделяет 65 миллионов долларов в качестве стимулов для поддержки расширения GM здесь. «Это недешевые вложения для компаний, — говорит Рольфе . «Они недешевы для государства.

Агрессивные маневры местных властей по привлечению электромобилей нарушили устоявшуюся динамику среди типичных игроков автомобильной промышленности. UAW , давнему сопернику автомобильных компаний, пришлось бороться, чтобы сохранить свое влияние. Его местные контракты остаются в силе, но его влияние ограничено, поскольку автопроизводители переосмысливают свой бизнес, а существующие сообщества соперничают за их размещение.

Резкий сдвиг представляет собой загадку для профсоюзов. На транспортный сектор США приходится около 30% мировых выбросов парниковых газов, и около 60% приходится на легковые автомобили. США могут не торопиться с изменением этого уравнения, но остальной мир — и автомобильный рынок — движутся полным ходом вперед. Для UAW бороться с электромобилями было бы бесполезно, и в интересах профсоюза обеспечить производство электромобилей в США . Представитель национального профсоюза UAW отказался комментировать эту историю и пригрозил заблокировать доступ к профсоюзным чиновникам, если TIME связались с местными членами.

Как оказалось, местные профсоюзные лидеры и рядовые рабочие по всей стране заявили, что переход на электромобили вызвал смешанные чувства. В таких местах, как долина Махонинг, существует осторожный оптимизм в отношении того, что организованные автомобили принесут процветание, по крайней мере, в ближайшем будущем, даже без использования электричества. «Это высокооплачиваемые и ценные рабочие места, — говорит Франклин , — говорит мэр Уоррена , — в экосистеме экологически чистой энергии, которая развивается на его заднем дворе. Сравните с тем, что делали члены UAW в прошлом? Но в местах, которые еще предстоит выбрать в качестве нового центра для электромобилей, рабочие настроены скептически, нервничают и даже напуганы. Рабочие говорят, что в группах на Facebook и в чатах в нерабочее время взгляды на будущее электромобилей страны падают в соответствии с теми же политическими принципами, что и многие другие аспекты американской жизни. Многие консерваторы сомневаются, что электромобили действительно работают, не говоря уже о том, чтобы они представляли собой важную часть будущего страны. Рабочие-демократы признают преимущества электромобилей , но опасаются, что они могут оказаться жертвами капитального ремонта в отрасли, независимо от риторики, исходящей из Вашингтона .

«Электромобили — это будущее, это кажется довольно очевидным, — говорит Джастин Мэйхью , автомобильный рабочий сборочного завода GM в Канзас-Сити в Фэрфаксе, штат Канзас. и член UAW. Я знаю, что люди здесь, в Канзас-Сити , мало говорят о том, как это развивается. Но я действительно думаю, что большинство из нас здесь, в Канзас-Сити , очень обеспокоены отсутствием здесь инвестиций.

18 мая Джо Байден отправился в Детройт, чтобы продвигать свой план развития инфраструктуры. Сидя на водительском сиденье нового электрического грузовика Ford F-150 со своими фирменными солнцезащитными очками-авиаторами, Байден сказал собравшимся репортерам: «Этот бездельник быстрый, прежде чем врезаться в пустую парковку. Вскоре после того, как Байден признал , что будущее электромобилей в Китае является неопределенным, предупреждение о том , что США рискуют отстать от производства электроэнергии Китая. Он быстро заново открыл свою мантру и вернулся к своей мантре. «Когда я думаю о климатическом кризисе, — сказал он, — я думаю о рабочих местах.

Это была постоянная тема для разговоров Байдена об изменении климата от предвыборной кампании до Овального кабинета. Хотя переход автомобильной промышленности может быть неизбежен, множество профсоюзов с преимуществами, которые обещал Байден , придут вместе с ним, а не гарантией, как только Байден станет президентом. И, хорошо это или плохо, федеральное правительство во всех случаях будет играть ключевую роль в определении того, станет ли это реальностью. « Соединенные Штаты находятся на перепутье, — говорит Тревор Хиггинс , старший директор по внутреннему климату и энергетике Центра американского прогресса , левоцентристского аналитического центра. Где и как эти электромобили будут построены в решениях федеральной политики, будет определяться выбором федеральной политики.

Следующие несколько месяцев могут стать решающими, поскольку Конгресс решит судьбу масштабного инфраструктурного плана Байдена. Как небольшие билеты, такие как предложение Байдена на 74 миллиарда долларов для стимулирования внедрения электромобилей, так и предложение Байдена о потребностях в рабочей силе для получателей федерального финансирования на 174 миллиарда долларов будут определять будущее этой новой американской индустрии. Пока что оставляет желать лучшего. Двухпартийное инфраструктурное соглашение, заключенное в Сенате, предусматривает финансирование станций зарядки электромобилей на сумму около 7,5 миллиардов долларов; Конечно, это большая сумма, но она намного меньше того, что предлагал Байден. Байден также стремился использовать свой президентский авторитет и объединяющую власть, чтобы сформировать будущее электромобилей: его заявление от 5 августа включало ужесточение стандартов транспортных средств, которые будут стимулировать переход, а также добровольные обязательства автопроизводителей перейти на электромобили.

Это легкая часть. С этого момента политический ландшафт становится более сложным, поскольку демократы пытаются интегрировать политику, благоприятную для рабочих, в другие законопроекты, поддерживающие электромобили . Либеральные законодатели подтолкнули законодательство к пересмотру налоговых льгот для электромобилей, чтобы автомобили должны были собираться профсоюзами в США, чтобы иметь право на полные налоговые льготы. Байден , который многие считают крупнейшим профсоюзным альянсом, занявшим Белый дом за последние десятилетия, поддержал меру, которая упростила бы организацию работникам молодых компаний по производству электромобилей. «Я должна утвердить полную повестку дня президента, чтобы мы могли добиться наилучших результатов при переходе на электромобили» , — сказала Лиз Шулер , секретарь-казначей AFL-CIO , на виртуальном мероприятии в июле.

В тех случаях, когда на этих переговорах можно выиграть или проиграть, люди неоднозначно отзываются о деятельности президента в сфере управления трансформацией отрасли. Многие признают, что планы Байдена по производству электромобилей помогут их местному сообществу. Но также широко распространено понимание того, что немногие в Вашингтоне хотят признать: этот переход будет беспорядочным. Если вы говорите, что он создает все эти новые рабочие места, это ложь. Я имею в виду, что вы просто меняете работу с одного места на другое, — говорит Дэйв Грин , сборщик GM , ранее возглавлявший местный филиал UAW в долине Махонинг. «Я немного больше надеюсь на то, что Джо Байден и демократы у власти, но в то же время кое-что должно дать.

Что бы ни выбрал Байден , он, скорее всего, сломя голову наткнется на стену республиканской оппозиции. Многие в Республиканской партии опасаются, что поддержка электромобилей нанесет ущерб нефтегазовой отрасли и потребует миллионы рабочих мест в энергетике в преимущественно красных штатах. Конечно, это правда, что переход на электромобили будет иметь последствия для нефтяников и газовиков, владельцев автозаправочных станций и многих других устоявшихся отраслей. Еще хуже — оставаться в прошлом. Чем раньше мы это признаем, тем лучше подготовимся.

Форма W-2 для заработной платы за налоговый год к 31 января

Каждый работодатель отчитывается о годовой налогооблагаемой заработной плате или заработной плате на основе заработанного дохода сотрудникам через форму W-2 к 31 января за предыдущий налоговый год, заканчивающийся 31 декабря. Копия этого же отчета отправляется работодателем через форму W-3 в IRS для каждого сотрудника / работника также до 31 января. Кроме того, копия А формы W-2 предоставляется работодателем в Управление социального обеспечения. Сотрудник / рабочий получает W-2 независимо от суммы, заработанной в течение данного налогового года.

Буква W в W-2 означает «удержание». Мы не знаем, что означает «2», но мы обновим эту страницу, как только узнаем! Или дайте нам знать, если вы знаете, что может означать цифра «2».

В то время как W-2 должен заполнить и отправить вам работодатель, вы заполняете и предоставляете W-4 своему работодателю, чтобы проинформировать его о том, сколько налогов вы хотите удержать из вашей зарплаты. Правильное заполнение W-4 в ваших интересах, поэтому посетите обширный калькулятор eFile.com W-4 и раздел справки.

Что такое W-2?

Форма, в которой указывается годовая заработная плата работника / работника и доход от заработной платы за данный налоговый год. Форма W-2 создается и выдается работодателем после 31 декабря для данного налогового года.

Кто получает W-2?

На любую заработную плату или сумму оклада, которую вы зарабатываете в качестве сотрудника / работника, работодатель должен выдать вам W-2 за определенный налоговый год. Чаевые Доходы могут быть включены в W-2. Узнайте больше здесь, если вы не сотрудник, а независимый подрядчик.Распространено заблуждение, что заработная плата ниже 600 долларов не облагается налогом или не подлежит отчетности. Это верно для компаний, которые платят независимым или самозанятым подрядчикам, поскольку от них не требуется выдавать 1099-MISC для работ стоимостью менее 600 долларов. Работники, которые получают W-2 от компании с заработной платой менее 600 долларов США, по-прежнему обязаны сообщать об этом, поскольку минимальной суммы W-2 для подачи нет.

W-2 Даты

Работодатель должен отправить вам копию — Части B и C W-2 — по почте или в электронном виде до января.31 следующего налогового года. Например, вы должны получить W-2 за 2020 налоговый год до 31 января 2021 года и W-2 за 2021 налоговый год к 31 января 2022 года.

Данные W-2

Перечислено буквой или номером:
-a: Ваш SSN
-b: Идентификационный номер вашего работодателя (EIN)
-c: Имя вашего работодателя, адрес (может быть штаб-квартира компании вместо местного адреса), город, штат и почтовый индекс код
-d: Контрольный номер, присвоенный программным обеспечением компании для обработки заработной платы, который идентифицирует ваш W-2 в документах вашего работодателя
-e: Ваше полное имя
-f: Ваш адрес, город, штат и почтовый индекс
— 1-20: Доходы, налоги, медицинское обслуживание, социальное обеспечение, пенсионное обеспечение и т. Д.данные

W-2 Точность

Шаг 1: Немедленно проверьте точность W-2: в разделе b. проверьте EIN работодателя или идентификационный номер работодателя. В разделе e. и f. проверьте правильность своего имени и адреса. В разделах 1-20 проверьте записи о доходах, налогах и т. Д. И сравните их с квитанциями о заработной плате для каждого работодателя.
Шаг 2: Немедленно сообщите о любых неточностях своему работодателю и запросите новую и правильную копию , прежде чем заполнять налоговую декларацию .

Шаг 1: Немедленно свяжитесь со своим работодателем и потребуйте копию W-2 по почте или в электронном виде. Также спросите своего работодателя, предоставили ли он копию W-2 в IRS и Государственное налоговое агентство.
Шаг 2: Если ваш работодатель не отвечает или больше не работает, позвоните в IRS. См. Инструкции ниже.
Важно: Если вы не можете получить W-2 за текущий налоговый год, выберите форму IRS 4852 на eFile.com при подаче налоговой декларации за текущий налоговый год в электронном виде — вместо формы W-2, W-2c и 1099-R.Используйте эту форму на eFile.com, если ваш работодатель / плательщик не предоставляет вам форму W-2 или форму 1099-R, или если суммы в форме W-2 или форме 1099-R неверны.

У вас было несколько W-2?

Когда вы готовите и подаете налоговую декларацию на eFile.com, вы можете добавить много разных W-2 на страницу W-2; просто щелкните Add W-2 . Поскольку каждый работодатель, на которого вы работали в течение данного налогового года, должен отправить вам W-2, у вас может быть несколько W-2 для представления вашей налоговой декларации. Кроме того, вы можете получить два или более W-2 от одного и того же работодателя, если вам нужно сообщить о доходах в нескольких штатах или округах.Вы можете ввести ввод, сообщить о нескольких W-2 на eFile.com по мере подготовки налогов.

Замена формы W-2 на 4852

В качестве альтернативы, если вы не получили W-2 за текущий налоговый год до крайнего срока подачи налоговой декларации 15 апреля, выберите форму IRS 4852 на eFile.com при подаче налоговой декларации в электронном виде вместо формы W-2, W-2c и 1099-R. Используйте эту форму для оценки вашего дохода W-2 при электронном налогообложении, если ваш работодатель / плательщик не предоставляет вам форму W-2 или форму 1099-R, или если суммы в форме W-2 или форме 1099-R неверны.Если позже вы обнаружите, что данные, представленные вами в форме 4852, не совпадают с данными вашего W-2, вам придется подать налоговую поправку. Для предыдущих налоговых лет вы можете заполнить форму 4852 за соответствующий налоговый год здесь, на сайте eFile.com, и отправить ее по почте вместе с налоговой декларацией.

Свяжитесь с IRS по поводу пропавших без вести W-2

Если ваш работодатель не отвечает и вы не получили форму W-2, обратитесь в IRS или позвоните в IRS по телефону 1-800-829-1040. Вам понадобится следующая информация:
A: ваше имя, адрес, номер социального страхования и номер телефона
B: имя вашего работодателя, адрес, номер телефона и EIN — см. Квитанцию ​​о заработной плате
C: даты, когда вы работали на работодателя
D: Ориентировочная сумма выплаченной вам заработной платы и удержанного федерального подоходного налога за налоговый год.Вы можете использовать свою последнюю зарплату за налоговый год, чтобы оценить эти суммы.
E: Также обратитесь в налоговую службу вашего штата.

Удержанные налоги IRS по системе W-2: Box 2

Вы контролируете сумму налогов, указанную вами в графе 2 вашего W-2, с помощью формы W-4, которую вы отправили своему работодателю, который отправил вам W-2. Мы настоятельно рекомендуем вам управлять блоком 2 или налогами, которые вы удерживаете в будущем, с помощью инструмента калькулятора таксометра eFile.com. Это бесплатный инструмент, который поможет вам определить правильную сумму налогов, которую вы должны попросить вашего работодателя удерживать с каждой вашей зарплаты.Установите цели налоговой декларации прямо сейчас, прежде чем начислять налоги на зарплату.

Ваши удержанные налоги штата W-2: Box 17

То же самое относится и к подоходным налогам вашего штата, указанным в графе 17. Пожалуйста, примените тот же подход, что и указанный выше, к подоходным налогам IRS, удерживаемым через графу 2 для штатов, которые применяются к вам.

Местная заработная плата: вставка 18 и налоги: вставка 19

Если вы получали местную заработную плату и / или облагались местными налогами, как указано в ячейках 18 и 19 в вашем W-2, сообщите или укажите их в электронном файле.com W-2, когда вы подготавливаете и подаете налоговую декларацию в электронном виде. Вы найдете дополнительную помощь на этой странице.

Множественное удержание налогов

Ваш работодатель может сообщить об удержании налога для двух штатов — графа 17 — и населенных пунктов — графа 19 — в одном документе W-2. Если вы подпадаете под действие дополнительных штатов или населенных пунктов, удерживающих вас, работодатель должен выписать вам дополнительный W-2.

Код вашего местонахождения W-2: Box 20

Ваш W-2 может также содержать код местности. Этот код указывает, где находится ваш работодатель.В зависимости от штата вам может потребоваться ввести этот код при подаче налоговой декларации на eFile.com для распределения местных подоходных налогов. Вы можете найти код в разделе состояний — или в графе 20 — вашего W-2.
eFile Подсказка. Если в полученной вами форме W-2 не указаны заработная плата и подоходный налог штата, не выбирайте штат и не вводите сумму удерживаемого налога штата в строке 15 экрана W-2 в приложении для подготовки налоговых данных eFile.com. Если вы все же выберете состояние, потребуются строки 16 и 17 на странице приложения W-2 eFile.com.Кроме того, если в вашей форме W-2 нет сведений о местной заработной плате или местных подоходных налогах, оставьте эти поля пустыми на экране eFile.com W-2. Вы найдете дополнительную информацию об этом, когда подготовите и заполните налоговую декларацию на eFile.com.

Что делать с W-2

При подаче налоговой декларации на eFile.com держите ее при себе, чтобы вы могли ввести ее на экране или странице eFile.com W-2. В зависимости от платежной ведомости вашего работодателя eFile.com может импортировать ваши W-2 для вас.

Вам не нужно будет подавать W-2 при подаче налоговой декларации через электронную почту.com. Однако, если вы готовите и отправляете по почте налоговые декларации за предыдущий налоговый год, вам нужно будет приложить копию B формы W-2 к декларации IRS и копию A формы W-2 к вашей налоговой декларации (-ам) штата.

Всегда храните копии всех документов, связанных с налоговой декларацией, включая W-2.

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
. H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Как подать ITR онлайн, если вы наемный работник | Последние новости Индия

Если вашим основным источником дохода является заработная плата, вам необходимо подать налоговую декларацию или форму ITR-1, также известную как SAHAJ, за год оценки 2019-20 для дохода, полученного в течение 2018-19 финансового года.

Право на заполнение формы ITR-1

Все физические лица-резиденты, основным источником дохода которых является заработная плата, должны подавать форму ITR-1.Эта форма также предназначена для тех, кто заработал деньги через пенсию, собственность одного дома или доход из других источников, таких как лотерея и скачки в течение финансового года.

Однако общий доход в течение 2019-20 оценочного года не должен превышать 50 лакхов.

Однако, если вы являетесь директором компании, владели не котирующимися на бирже акциями в течение предыдущего года или имеете доход / активы за пределами Индии, форма ITR-1 не для вас.

«Теперь эту форму (ITR1) не может использовать физическое лицо-резидент, которое является директором компании или инвестирует в акции компании, не котирующиеся на бирже, даже если ее доход ниже 50 лакхов.Это связано с тем, что CBDT (Центральный совет по прямым налогам) требует дополнительных сведений », — сказал Гопал Бора, партнер NA Shah Associates LLP.

Как заполнить форму ITR-1

Зайдите на веб-сайт ITR департамента подоходного налога и войдите в систему, используя идентификатор пользователя и пароль.

Перейдите в «Электронный файл» и выберите форму ITR и год оценки.

Заполните сведения о доходе из Формы 16, такие как данные о разделении заработной платы, налоговые платежи, удержания и т. Д.

Еще раз проверьте все данные и загрузите форму.

Вам необходимо проверить это, так как заполнить ITR недостаточно. В противном случае ваш возврат не будет обработан. Вы можете выполнить проверку как офлайн, так и онлайн. Существуют онлайн-варианты, такие как электронное подтверждение возврата через интернет-банкинг и создание одноразового пароля через Aadhaar.

Наручные часы | Распространенные ошибки, которых следует избегать при подаче ITR

Предварительно заполненные данные

Много информации, которую вы должны заполнить в форме ITR-1, будет предварительно заполнено.Подробная информация о вашем профиле, заработной плате, TDS и т. Д. Будет автоматически добавлена ​​в форму ITR-1. Но вам все равно нужно самостоятельно проверить все эти предварительно заполненные данные в форме ITR.

С этого года вы должны предоставить более подробную разбивку вашей заработной платы. Вам необходимо указать подробную информацию о льготах и ​​льготах, освобожденных от налога в соответствии с Разделом 10.

Вы также должны заполнить данные о доходе или арендной плате за домашнее имущество и доходе из других источников, таких как проценты по сберегательному счету, банковские вклады и т. Д.

Компоненты заработной платы

Вам также необходимо раскрыть другие компоненты вашего пакета, включая стандартный вычет, который уменьшает ваш налогооблагаемый доход, тем самым уменьшая ваши налоговые обязательства.

Наемные сотрудники также должны сообщать о стоимости льгот, прибыли вместо заработной платы, льготных надбавок, а также вычетов на надбавку за развлечения и профессиональный налог.

Доход от дома

Начиная с этого финансового года, вы можете рассматривать два объекта недвижимости как самостоятельные.До сих пор, если у вас было более одного жилого дома, вы могли рассматривать только один как самозанятый, в то время как все остальные считались «сданными в аренду», и вам нужно было платить налог с потенциальной арендной платы за такое имущество. .

Есть возможность выбрать «считается выпущенным».

Прирост капитала

Правила подоходного налога гласят, что покупатель недвижимости должен вычесть TDS по ставке 1%, если стоимость собственности превышает 50 лакхов. В форму РМЭ было внесено изменение с целью раскрытия такой информации продавцом.

Если налог удерживается или PAN указывается покупателем в документах, раскрытие информации покупателя является обязательным. Эти раскрытия включают имя и PAN покупателя, процентную долю, сумму и адрес собственности.

Другие источники дохода

Вам необходимо будет предоставить подробную информацию обо всех источниках, если вы получили процентный доход, который отнесен к категории подоходного налога «прочие источники».

Это может быть банковский сберегательный счет, фиксированные вклады и возврат подоходного налога в виде сквозного дохода или другие.

Статус проживания

Если вы часто выезжаете из страны, вам может потребоваться предоставить более подробную информацию, например количество дней, проведенных в Индии и за ее пределами. Физическое лицо считается налоговым резидентом, если оно находится в Индии не менее 182 дней в финансовом году или 60 дней или более в финансовом году и 365 дней или более в течение предыдущих четырех финансовых лет.

Иностранные активы

Вам необходимо предоставить реквизиты своих зарубежных депозитных счетов, помимо счетов в иностранных банках.Подробная информация об иностранных депозитарных счетах, иностранном капитале и удерживаемых заемных средствах, а также сведения о договоре страхования денежной стоимости в иностранной валюте также должны указываться отдельно в формах налоговой декларации.

Заполните все необходимые данные, так как неразглашение или неадекватное раскрытие такой информации может привести к неприятностям.

Прочие изменения

Вам нужно будет отдельно указать пожертвования, сделанные наличными и другими способами, если вы сделали какие-либо пожертвования в благотворительные учреждения. Пожилые люди с процентным доходом и требующие удержания в соответствии с разделом 80TTB должны сообщить об этом в отведенном для этого месте.

Тем, у кого доход от сельского хозяйства превышает 5 лакхов рупий, необходимо указать такие детали, как название района с PIN-кодом, размер земли, находится ли земля в собственности или в аренде, орошается она или орошается, и т. Д.

Контакт подробности

Если вы должны подавать декларации в форме ITR-1, помните, что в Индии обязательно указать свой адрес и номер мобильного телефона.

Тема № 401 Заработная плата

Вся заработная плата, оклады и чаевые, полученные вами за выполнение услуг в качестве работника работодателя, должны быть включены в ваш валовой доход.Удерживаемые суммы налогов, включая, помимо прочего, подоходный налог, налоги на социальное обеспечение и Medicare, считаются «полученными» и должны включаться в валовой доход в том году, в котором они удерживаются. Как правило, взнос вашего работодателя в соответствующий вам пенсионный план не включается в валовой доход на момент его внесения. Кроме того, хотя суммы, удерживаемые по определенным соглашениям о сокращении заработной платы с вашим работодателем, обычно исключаются из валового дохода, такие суммы, возможно, придется включать в заработную плату, подлежащую уплате налогов на социальное обеспечение и Medicare, в год, в котором они удерживаются.См. Публикацию 17 для получения более подробной информации.

Ваш работодатель должен предоставить вам Форму W-2, Отчет о заработной плате и налоге, в которой указан ваш общий доход и удержание. Вы должны включить весь доход и удержания по всем формам W-2, которые вы получаете, в свою налоговую декларацию, а при совместной подаче вы также должны включить весь доход и удержания из форм W-2 вашего супруга. Прикрепите копию каждой формы W-2 к лицевой стороне своей налоговой декларации, как указано в инструкциях. Для получения информации о советах см. Публикацию 531, Отчет о доходе от чаевых, Публикацию 1244, Ежедневный отчет сотрудника о чаевых и отчет работодателю, Тема №761, Чаевые — Удержание и отчетность, и Облагается ли налогом мой доход в виде чаевых? Для получения информации о сверхнормативном социальном обеспечении или удержании железнодорожного налога см. Тему № 608 «Избыточное социальное обеспечение и удержанный налог RRTA». Обратите внимание, что доход от самозанятости обычно указывается в форме 1099-NEC «Компенсация неработающим». Для получения дополнительной информации о доходах от предпринимательской деятельности см. Тему № 407 «Доходы от предпринимательской деятельности» и публикацию 334 «Налоговое руководство для малого бизнеса».

Если вы получили форму W-2 после того, как подали декларацию, подайте измененную налоговую декларацию, форму 1040-X, измененный U.S. Индивидуальная налоговая декларация. Для получения дополнительной информации о доходах с поправками, обратитесь к теме № 308 «Возвраты с поправками» и «Должен ли я подавать исправленную декларацию»? Ваша форма W-2 должна быть предоставлена ​​вам до 1 февраля 2021 г. Для получения информации о неправильных формах W-2 или неполучении см. Тему № 154, форму W-2 и форму 1099-R (Что делать если неверно или не получено).

Руководство для владельца по налогам на заработную плату

В большинстве случаев работодатели обязаны вносить налоги на трудоустройство и сообщать об этих налогах ежеквартально.Налоги на занятость включают удержание из зарплаты сотрудников для покрытия подоходного налога — федерального и, если применимо, штата и местного — а также долю работников в налогах на социальное обеспечение и медицинское обслуживание (FICA). Они также включают долю работодателей в FICA, а также федеральные налоги и налоги штата по безработице. Неспособность должным образом удерживать и депонировать налоги может привести к значительным штрафам для работодателей.

Что такое налоги на занятость?

Налоги на занятость — это федеральные налоги и налоги штата, относящиеся к налогооблагаемой компенсации работника.В их числе:

  • Удержание подоходного налога на основании информации, предоставленной сотрудниками в форме W-4. Этот налог платят исключительно сотрудники.
  • FICA. Он состоит из налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание и оплачивается в равной степени работодателями и работниками. Часть социального обеспечения называется страхованием по старости, в связи с потерей кормильца и инвалидности, или OASDI, и предоставляет льготы пенсионерам, супругам и бывшим супругам, а также в некоторых случаях детям-иждивенцам и инвалидам до пенсионного возраста.Часть Medicare позволяет лицам в возрасте 65 лет и старше (а также некоторым другим лицам) претендовать на участие в программе Medicare по Части A без дополнительных затрат, а также на покрытие по Частям B, C и D за дополнительную плату.
  • FUTA — федеральный налог на безработицу, уплачиваемый исключительно работодателями.
  • Государственный налог по безработице уплачивается работодателями, хотя в некоторых штатах взимаются определенные взносы наемных работников.

Что работодатели должны знать о налоговых обязанностях работодателя?

У работодателей есть несколько обязательных задач по уплате налогов на заработную плату:

  • Диаграмма удерживаемого подоходного налога и других налогов на трудоустройство.
  • Внесите все налоги на трудоустройство в соответствии с установленным графиком депозитов (за исключением очень небольшого работодателя).
  • Отчитываться ежеквартально о своих налогах на трудоустройство, включая удержание подоходного налога и FICA (с годовым отчетом для небольшого работодателя), и ежегодно отчитываться перед сотрудниками и Управлением социального обеспечения о налоговых платежах сотрудников. У них также есть годовая отчетность FUTA. И есть отчетность на государственном уровне.

Примечание: От работодателя также может потребоваться удержание других сумм из зарплаты сотрудников, таких как суммы выборочных отсрочек заработной платы для взносов сотрудников в планы 401 (k) и гибкие счета расходов или для выплаты пособий на содержание ребенка.Эти дополнительные удерживаемые суммы не учитываются в налогах на трудоустройство; это просто дополнительная ответственность работодателя.

Обязательные налоги на заработную плату работодателя

Налоги на заработную плату должны взиматься работодателями, которые могут быть оштрафованы, если не будут выполнены должным образом. Существуют различные налоги на фонд заработной платы, некоторые из которых уплачиваются работодателями, некоторые — сотрудниками, а некоторые — обоими. Но в любом случае их вносят на счет работодателя.

Федеральный подоходный налог

Удержание подоходного налога из зарплаты сотрудников предназначено для покрытия того, что они будут должны по федеральному подоходному налогу за год.Сюда входят подоходный налог с сотрудников, а также налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Для некоторых сотрудников он также включает дополнительный налог на Medicare (поясняется позже).

Все штаты, кроме Аляски, Флориды, Невады, Южной Дакоты, Техаса, Вашингтона и Вайоминга, в которых нет подоходного налога, и штатов Нью-Гэмпшир и Теннесси (до 2020 г.), которые не облагают налогом заработную плату, требуют, чтобы работодатели удерживали подоходный налог штата с сотрудников. зарплаты. В некоторых городах, в том числе в Нью-Йорке и Филадельфии, также есть подоходный налог, что означает дополнительное удержание заработной платы.

В нескольких местах требуется другое удержание для покрытия:

  • Кратковременная нетрудоспособность
  • Оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам
  • Пособия по безработице

Налог на социальное обеспечение (FICA)

Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, составляющие FICA, взимаются как с работодателей, так и с работников для оплаты пособий по социальному обеспечению и льгот по программе Medicare. Сотрудники и работодатели выплачивают по 6,2% компенсации до годового предела базовой заработной платы (137 700 долларов США в 2020 году) для части социального обеспечения плюс 1.45% всей компенсации за часть Medicare.

Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA)

Федеральное правительство не выплачивает пособия по безработице, но помогает штатам выплачивать их сотрудникам, которые были уволены с работы в принудительном порядке. Для финансирования этой помощи штатам существует FUTA — налог, установленный Федеральным законом о налоге на безработицу. Налог распространяется только на первые 7000 долларов заработной платы каждого работника. Базовая ставка FUTA составляет 6%, но работодатели могут получить кредит на уплату государственного налога на безработицу в размере до 5%.4%, в результате чего чистая федеральная ставка снизилась до 0,6%, или максимальный размер выплаты FUTA в размере 42 долларов США на сотрудника.

Однако размер кредита уменьшается, если штат берет у федерального правительства заем для покрытия своих обязательств по пособию по безработице и не возвращает средства. Затем такое состояние становится «состоянием сокращения кредита», и уменьшение кредита (указанное в Приложении A формы 940) означает, что работодатель платит больше FUTA, чем обычно.

Государственный налог по безработице

Государства несут ответственность за выплату пособий по безработице имеющим на это право работникам, которые были уволены недобровольно (уволенным за исключением случаев грубого проступка или уволенным в отпуск).Чтобы финансировать это обязательство, штаты облагают работодателей налогом по безработице. Этот налог больше похож на страхование, потому что размер налога, который платят работодатели, основан на их опыте выплаты страховых возмещений. Чем больше претензий предъявляют бывшие сотрудники, тем выше ставка налога для таких работодателей. Каждый год государство сообщает работодателю о своей налоговой ставке, которая никогда не может быть ниже минимальной суммы.

Дополнительный налог на Medicare

Когда компенсация работника от работодателя превышает 200 000 долларов, работодатель должен удержать дополнительную сумму для дополнительного налога на Medicare.Этот налог составляет 0,9% от заработанного дохода сверх пороговой суммы (250 000 долларов для лиц, подающих совместную декларацию, 200 000 долларов для одиноких и 125 000 долларов для состоящих в браке лиц, подающих раздельную регистрацию). Этот налог оплачивает исключительно работник; работодатель просто обязан удержать его. Порог удержания в размере 200 000 долларов США применяется независимо от семейного или налогового статуса сотрудника.

Общие сведения об обязанностях по налогу на заработную плату

Обязанности работодателя по налогу на заработную плату обширны.Они включают расчет удерживаемого подоходного налога (федерального и, если применимо, штата и местного), внесение налогов на фонд заработной платы и заполнение различных отчетов, которые будут объяснены позже, для отчетности о деятельности по начислению заработной платы.

Как рассчитать налог на заработную плату работодателя

Налоги на заработную плату рассчитываются в соответствии с формой W-4 сотрудника. Эта форма сообщает работодателю о семейном положении работника и о том, следует ли производить дополнительные удержания для покрытия определенных личных налогов, на которые работник может иметь право, которые уменьшают его или ее подоходный налог.Если W-4 не предоставляется, то работодатель удерживает, как если бы работник был холостым без каких-либо других корректировок.

Работодатели, полагающиеся на внешних поставщиков услуг по начислению заработной платы, таких как Paychex, могут оставить расчеты на их усмотрение. Некоторые работодатели, которые проводят расчет заработной платы внутри компании, используют программное обеспечение или полагаются на таблицы, предоставленные IRS в Циркуляре E, для расчета налогов на заработную плату.

Какие формы необходимы для расчета и подачи налогов на заработную плату?

Специальных форм для расчета налогов на заработную плату не существует.И никаких специальных форм при зачислении налога на заработную плату не требуется. Однако необходимо заполнить обязательные формы, в которых сообщается об этой деятельности.

Обзор налоговых деклараций и депозитов

Работодатели несут ответственность за подачу налоговых деклараций, связанных с трудоустройством, и внесения депозита по налогам на трудоустройство в соответствии с установленными сроками. Если они этого не сделают, они могут не подать документы и не уплатить штрафы. Более того, «ответственные лица» в компании, которые не вносят налоги в трастовый фонд — суммы, удерживаемые из зарплаты сотрудников, — могут нести 100% личную ответственность.Штраф за возмещение целевого фонда применяется, когда лицо, уполномоченное принимать решения о платежах, умышленно не вносит налоги. Возможность этих штрафов означает, что работодатели должны все делать правильно.

Налоговые декларации

Работодатели должны подавать различные налоговые декларации, связанные с налогами на трудоустройство. На федеральном уровне к ним относятся:

  • Форма 940, которая является годовой налоговой декларацией FUTA работодателя.
  • Форма 941, которая представляет собой квартальную налоговую декларацию работодателя для удержания налоговых деклараций и долю работодателя в FICA.На 2020 год он также используется для получения кредита на налоги на занятость для покрытия выплат малыми и средними предприятиями обязательного отпуска по болезни и обязательного отпуска по семейным обстоятельствам из-за пандемии COVID-19. Если налогов на трудоустройство недостаточно для покрытия этих требуемых выплат работникам, работодатели могут подать форму 7200 для получения авансового кредита по налогам на трудоустройство.
  • Форма 943 — это годовой отчет работодателя для сельскохозяйственных работников.
  • Форма 944 для мелких работодателей, имеющих право ежегодно платить налоги на занятость, а не вносить их по графику.
  • Форма 945 — это декларация по федеральному подоходному налогу, используемая для отчета о выплатах, не относящихся к заработной плате, включая выплаты пенсий.

Работодатели также должны сообщать об удержании налогов сотрудникам и Управлению социального обеспечения. Для этого они должны подать:

  • Форма W-2 с сотрудниками.
  • Форма W-3 Управления социального обеспечения. Это форма передачи, которая обобщает все W-2; копии всех W-2 включены в W-3.

Налоговые отчисления работодателя

Все налоги на заработную плату должны быть своевременно депонированы в правительство.IRS устанавливает крайний срок уплаты налогов для работодателей. Эти сроки зависят от суммы депозита:

  • Полунедельные расписания для крупнейших работодателей.
  • Ежемесячные расписания используются большинством работодателей.

Некоторые платежи могут производиться либо с помощью формы 941, либо с помощью формы 944, в зависимости от определенных критериев. Обратитесь к страницам 25-26, Депонирование налогов в Публикации 15 IRS, для получения более подробной информации.

Примечание: Из-за пандемии COVID-19 работодатели могут отложить внесение депозита и уплату доли работодателя в налогах на социальное обеспечение, которые в противном случае были бы внесены в период с 27 марта 2020 года по 31 декабря 2020 года. .Если это так, то 50% отсроченной суммы должны быть внесены не позднее 31 декабря 2021 года, а остальные 50% — до 31 декабря 2022 года. Если депозиты вносятся до этих дат, они рассматриваются как своевременные и без штрафа за просрочку платежа. Результаты.

Подача налоговых деклараций работодателю

Работодатели должны подавать отчеты в установленные сроки (поясняется ниже). Обычно налоговые декларации работодателя подаются в электронном виде через авторизованного поставщика электронных файлов или через программное обеспечение, которое вы приобретаете для этой цели.

Как часто мне нужно подавать налоговую декларацию?

Большинство работодателей подает отчеты ежегодно. Однако федеральная декларация работодателя (форма 941) подается ежеквартально.

Государства имеют свои собственные графики подачи деклараций. Проконсультируйтесь с налоговым / налоговым / финансовым отделом вашего штата.

Сколько мне следует удерживать?

Работодатель должен определить правильную сумму удержания на основе формы W-4 сотрудника. Пересмотренная форма W-4 вступила в силу в 2020 году, но существующие сотрудники не обязаны подавать новые формы; Работодатели могут рассчитать удержание на основе старых версий, хранящихся у них.

Формы удержания

Все сотрудники должны заполнить форму W-4, Свидетельство сотрудника об удержании налогов , чтобы предоставить работодателю информацию, необходимую для расчета удержания.

Для новых сотрудников работодатели должны потребовать, чтобы они заполнили форму I-9, чтобы подтвердить, что они имеют законное право работать в США. Также работодателям рекомендуется, чтобы сотрудники заполняли форму 8850, которая является формой, которую работодатели должны предоставлять работникам штата. агентство, чтобы определить, входит ли новый сотрудник в целевую группу, которая дает работодателю право на налоговый кредит за возможность работы.

После того, как я рассчитал налоги на занятость в своем бизнесе, как мне их подать?

Налоги на заработную плату должны быть депонированы в электронном виде через Федеральную систему электронных налоговых платежей или EFTPS. Мелкие работодатели, которым разрешено платить налог на заработную плату при подаче ежегодной налоговой декларации работодателя, могут выбрать использование EFTPS.

Что касается государственного налога на занятость, уточните в своем штате, как вносить налог на заработную плату.

Как мне обращаться с независимыми подрядчиками или индивидуальными предпринимателями?

Независимые подрядчики и индивидуальные предприниматели не являются сотрудниками.Однако работодатели должны проверять статус работника, чтобы гарантировать, что данное лицо должным образом классифицировано как независимый подрядчик. Предприятия, которые их привлекают, не несут ответственности за какие-либо налоги на оплату труда с произведенных им платежей. Эти работники платят налог на самозанятость (SE) со своих чистых доходов от самозанятости (их прибыль от своей коммерческой деятельности), которая, по сути, является долей наемных работников и работодателей в FICA. Если самозанятый человек также получает заработную плату по месту работы, размер заработной платы согласовывается с налогом SE, чтобы можно было правильно применить потолок базовой заработной платы.

Если общие выплаты такому работнику в течение года составляют 600 долларов США или более, предприятие должно подавать годовой информационный отчет — форму 1099-NEC — для сообщения о выплатах работнику и IRS.

Заключение

Обязанности работодателя по заработной плате могут показаться непосильными. Правила постоянно меняются, о чем свидетельствует форма W-4 в 2020 году, более высокий базовый предел заработной платы для налогов на социальное обеспечение, обязательные выплаты определенных пособий, компенсируемые налогами на трудоустройство, и возможность отсрочки депозита.Чтобы убедиться, что вы все делаете правильно, подумайте о передаче расчета заработной платы на аутсорсинг поставщику услуг по расчету заработной платы, например Paychex.

Информация о платежной ведомости | Управление людских ресурсов

Чтобы просмотреть выписку о заработной плате

  1. Войдите в MyU.
  2. Щелкните My Pay .
  3. Щелкните Просмотреть / распечатать все платежные ведомости внизу страницы.
  4. В столбце Просмотр зарплаты щелкните выписку по оплате, которую хотите просмотреть.

Образец отчета о заработной плате

Подробное описание каждого пронумерованного раздела см. По ссылкам ниже.Краткую справочную версию этой веб-страницы см. В Сводке отчета о заработной плате.

Пояснение к выписке о заработной плате

Раздел:

1-4: Общая информация
5: Налоговые данные
6: Часы работы и прибыль
7: Налоги
8, 9: Вычеты до и после налогообложения
10: Выплаты работодателю
11: Итого
12: Отпуск остатки
13: Распределение чистой заработной платы
14: Сообщение

Общая информация

Раздел 1

Информация о плательщике: Показывает название и адрес организации, ответственной за платеж.

Раздел 2

Платежная информация

  • Бизнес-единица: Код вашей бизнес-единицы
  • Номер совета: Номер чека. Если у вас есть прямой депозит, он покажет ноль.
  • Дата извещения: Дата выписки чека.

Раздел 3

Ваше имя и адрес

Раздел 4

Платежные реквизиты

  • Идентификационный номер сотрудника: Идентификационный номер вашего сотрудника
  • Местонахождение: Место вашей работы
  • Группа заработной платы: Продолжительность вашей годовой занятости
  • Дата начала выплаты: Первый день платежного периода для данной выписки по зарплате
  • Дата окончания платежа: Последний день платежного периода для данной выписки по зарплате

Обновление вашей личной информации

  • Чтобы изменить свое имя : Обратитесь к администратору заработной платы / отдела кадров вашего отдела.
  • Для изменения адреса:
    • Перейдите на вкладку «Моя информация» в MyU.
    • Щелкните значок карандаша в разделе «Адрес», чтобы изменить свой домашний или почтовый адрес. (Чтобы изменить адрес своего кампуса, обратитесь к администратору заработной платы / отдела кадров вашего отдела.)
  • Примечание для иностранных граждан: Укажите свой домашний адрес в США. Не меняйте его на адрес своей страны, пока не вернетесь в свою страну. Ваш последний чек и налоговые документы будут отправлены по почте на ваш домашний адрес в вашей стране.

В начало

Налоговые данные

В разделе «Налоговые данные» вашей платежной ведомости указано, что вы указали в своей форме W-4:

  • Ваше семейное положение
  • Количество налоговых льгот
  • Дополнительные суммы, которые вы выбрали для удержания из своей зарплаты

Штатом, указанным в верхней строке, будет Миннесота, если вы не заполнили форму соглашения о взаимности MW-R для Мичигана или Северной Дакоты, или если вы живете и работаете в другом штате, где университет зарегистрирован для удержания налогов — Калифорния, Колорадо, Иллинойс, Вашингтон или Висконсин.Тогда это состояние будет указано.

Семейное положение

Ваш W-4 покажет одну из трех категорий семейного положения:

  1. Одиночный
  2. женат
  3. Женат, но не женат по более высокой ставке

Если вы выбрали категорию 1 или 3, ваши налоги рассчитываются по единой ставке. Категория 2 рассчитывается по ставке женатых. Вот как категории семейного положения отображаются в разделе «Налоговые данные» вашей платежной ведомости:

Что вы заявляете в своем W-4

Федеральный справочник

Описание штата Миннесота

Одинарный

Одноместный

Одноместный; Женат, но проживает раздельно; или супруг (а) является иностранцем-нерезидентом

женат

женат

женат

Женат, но удерживает более высокую ставку Единая ставка

Одноместный

M — S курс

Надбавки

Количество надбавок, заявленных вами в W-4, определяет, сколько налогов удерживается из вашей заработной платы.Чем больше надбавок вы запрашиваете, тем меньше удерживается налогов. См. Страницу формы W-4 для получения информации о том, как определить количество пособий, на которые вы должны претендовать.

Доп. Процент и доп. Количество

В дополнение к удержанию на основе заявленных вами надбавок вы можете выбрать, чтобы из вашей зарплаты вычитались дополнительные налоги, либо в виде процента от вашей заработной платы, либо в виде фиксированной суммы в долларах. Выбранная вами сумма будет показана в Addl. Проценты или Доп. Количество строк .

В начало

Часы и заработок

Описание: Тип получаемой вами оплаты. Эта область может также включать любые дополнения, разовые награды или другие формы компенсации.

Ставка: Ваша почасовая оплата (этот столбец отображается только для сотрудников, получающих почасовую оплату).

Часы: Для тех, кто получает почасовую оплату, в этом столбце отображается количество часов, за которые вам оплачивают в течение этого периода оплаты. Для наемных сотрудников это поле пусто.

Прибыль: Сумма брутто, полученная вам за этот период оплаты, за тип оплаты, указанный в разделе «Описание».

YTD Hours: Общее количество часов, оплаченных вам за год до настоящего времени, для типа оплаты, указанного в разделе «Описание».

Прибыль с начала года: Общая сумма, которую вы получили за год до настоящего времени, для типа оплаты, указанного в разделе «Описание».

Виды доходов

Определения заработка: Чтобы узнать больше о типе заработка, указанном в разделе «Описание», см. Полный список определений типов заработка.

Налогооблагаемые дополнительные льготы: Налогооблагаемые дополнительные льготы не включены в раздел «Часы и прибыль» раздела «Доходы или доходы с начала года». Однако они включены в налогооблагаемую валовую прибыль ФРС, которая отображается в разделе «Итоги» в нижней части выписки по заработной плате.

Некоторые из этих дополнительных льгот, предоставляемых университетом, такие как автомобили, бесплатные билеты и помощь в оплате обучения для выпускников, облагаются налогом. Список этих налогооблагаемых льгот см. На странице «Описание дополнительных льгот, облагаемых налогом».

В начало

Налоги

В этом разделе отображается сумма налогов, удерживаемых из вашей заработной платы, как за текущий платежный период, так и за текущий календарный год (с начала года).

Вот что означают описания:

Удержание из источника: Федеральный подоходный налог
Fed Med / EE: Федеральный налог на медицинское обслуживание для сотрудников
Федеральный OASDI / EE: Федеральный налог на страхование по инвалидности (социальное обеспечение) по старости для сотрудников
Fed 1042: Федеральный Удержание для иностранцев-нерезидентов
MN (или другое государство) Удержание: Государственные подоходные налоги

В начало

Вычеты до и после налогообложения

Вычеты до налогообложения из вашей заработной платы уменьшают вашу налогооблагаемую заработную плату.Некоторые вычеты до налогообложения уменьшат вашу заработную плату на федеральном уровне и уровне штата или W-2, в то время как другие также уменьшат вашу заработную плату в системе социального обеспечения и Medicare.

Вычеты после уплаты налогов не уменьшают вашу налогооблагаемую заработную плату. Они взимаются только после удержания налогов из вашей налогооблагаемой заработной платы.

В этом разделе вашей платежной ведомости указано:

Описание: Тип удерживаемого удержания.
Сумма: Какая сумма удерживается как из текущего платежного периода, так и за календарный год до даты (с начала года).

Виды удержаний

Вычеты до налогообложения

Эти вычеты не облагаются федеральным подоходным налогом и налогом штата:

  • 457 План отложенных выплат: План пенсионных накоплений и инвестиций с отсрочкой налогообложения
  • Пенсионный план преподавателей: Требуемый пенсионный план преподавателей, профессиональных и административных сотрудников
  • Государственная пенсионная система Миннесоты (MSRS): Требуемый пенсионный план для государственных служащих и сотрудников переговорных пунктов
  • Местный 880 Здравоохранение
  • Дополнительный пенсионный план: Добровольный пенсионный накопительный и инвестиционный план
  • Ассоциация пенсионного обеспечения государственных служащих (PERA): Требуемый пенсионный план для сотрудников полиции Университета Миннесоты
  • План сбережений: План 401K для федеральных служащих

Эти вычеты не подлежат удержанию федерального подоходного налога и подоходного налога штата или удержания из системы социального обеспечения и медицинской помощи:

  • Парковка
  • Метропасс
  • Медицинский
  • Федеральная медицинская служба
  • Стоматологическая
  • Счета с гибким расходом:
    • Возмещение расходов на здравоохранение
    • Возмещение расходов по уходу за иждивенцами
    • Медицинское возмещение врачам Университета Миннесоты
    • Возмещение для иждивенцев Университета Миннесоты
Вычеты после уплаты налогов

Вычеты после уплаты налогов включают, но не ограничиваются:

  • Профсоюзные взносы
  • Страхование жизни
  • Общественный фонд Драйв
  • Разрешение на оздоровительный спорт
  • Атлетические билеты
  • Страхование инвалидности
  • Страхование на случай длительного ухода
  • Northrop Dance Series
  • Принадлежности (см. Ниже)

Чтобы получить дополнительную информацию о конкретном вычете, обратитесь в соответствующую область, например, в Службы льгот для сотрудников, услуги парковки и транспорта, развлекательные виды спорта, Департамент легкой атлетики или концерты и лекции Northrup.Для получения информации о отчислениях из фонда Community Fund Drive обращайтесь в Службу расчета заработной платы.

Украшения

Гарнитуры — это удержания по решению суда из заработной платы работника. Служба расчета заработной платы необходима для вычетов для выполнения постановления о выплате алиментов, налоговой задолженности или решения суда. Самые распространенные виды украшений:

  • Взыскание кредитора : Юридический приказ об удержании части заработной платы работника для погашения долга перед кредитором
  • Удержание алиментов на ребенка : Удержание в связи с постановлением суда или государственного агентства по обеспечению алиментов на содержание детей
  • Налоговый сбор : Вычет для погашения федеральной налоговой задолженности или задолженности штата.Налоговые сборы должны удерживаться перед всеми другими постановлениями о возмещении расходов, кроме алиментов.
  • Распоряжения о банкротстве : Эти дополнения, выданные в соответствии с главой XIII Закона о банкротстве, имеют приоритет над другими требованиями по заработной плате, включая налоговые сборы и распоряжения о выплате алиментов, полученные до банкротства. Все другие украшения прекращены, потому что доверительный управляющий оплатит их в соответствии с приказом о банкротстве.
  • Студенческие ссуды : В 1991 году Конгресс разрешил удержание заработной платы для погашения просроченных студенческих ссуд по Федеральной программе ссуд на семейное образование или Гарантированной программе ссуд для студентов.Распоряжения о выплате алиментов имеют приоритет над выплатой студенческих ссуд.

В начало

Пособия, выплачиваемые работодателем

В этом разделе показан вклад университета в стоимость ваших льгот. Ни одно из пособий, выплачиваемых работодателем, не вычитается из вашей заработной платы.

Описание: Тип пособия, выплачиваемого Университетом. Сюда могут входить:

  • Медицинский UM
  • UPlan Dental
  • Основная жизнь сотрудника
  • Основная жизнь сотрудника *
  • Дополнительная жизнь сотрудника *
  • Детское страхование жизни *
  • Педагогический инвалидность
  • Пенсионный план преподавателей
  • Государственная пенсионная система Миннесоты (MSRS)

Текущий: Сумма, выплаченная Университетом за текущий платежный период

YTD: Общая сумма, выплаченная Университетом с начала года

* Облагается налогом: Выплачиваемые работодателем льготы, отмеченные звездочкой (*), подлежат налогообложению и подлежат удержанию федеральным налогом, налогом штата, социальным страхованием и программой Medicare.Эти суммы добавляются к вашей налогооблагаемой валовой сумме (см. Что такое налогооблагаемая валовая сумма) для целей удержания. Например, стоимость предоставляемого работодателем группового страхования жизни (базового) более 50 000 долларов считается налогооблагаемой льготой. Он добавляется к вашей налогооблагаемой заработной плате и указывается в вашей форме W-2.

В начало

Всего

В разделе «Итоги» в нижней части выписки по заработной плате отображается общая сумма заработной платы и удержаний как за текущий платежный период, так и за текущий год (с начала года).

Итого брутто: Ваша общая заработная плата брутто (из раздела «Часы работы и заработок» вашей выписки по заработной плате). Примечание. Налогооблагаемые дополнительные льготы не включаются в валовую прибыль.

, облагаемый налогом в ФРС брутто: Сумма, используемая для расчета вашего подоходного налога. Ваша налогооблагаемая валовая заработная плата может быть меньше вашей валовой заработной платы, поскольку часть вашей валовой заработной платы не облагалась налогом. См. Более подробную информацию в разделе «Общая сумма налогообложения» ниже.

Всего налогов: Общая сумма налогов, удерживаемых из вашей заработной платы.Он включает удержания на федеральном уровне и уровне штата.

Всего удержаний: Общая сумма ваших вычетов до налогообложения и вычетов после уплаты налогов, удержанных из вашей заработной платы.

Чистая зарплата: Ваш валовой доход за вычетом общих налогов и общих вычетов равен вашей чистой заработной плате.

Общие сведения о налогооблагаемой валовой прибыли

Ваша валовая сумма, облагаемая федеральным налогом, указана в разделе «Итоги» в нижней части выписки о заработной плате. Это сумма, которая будет отображаться в графе 1 вашего W-2.Ваша облагаемая федеральным налогом заработная плата определяется следующим расчетом.

1. Начать с Итого брутто (Итоговый раздел)

2. Добавьте дополнительных налоговых льгот (раздел «Часы работы и заработок»)

  • Налогооблагаемые дополнительные льготы — это , а не , включенные в общую сумму брутто, поэтому вы должны добавить их к общей сумме заработной платы брутто. Если у вас есть дополнительные налогооблагаемые льготы, они будут указаны в разделе «Часы работы и заработок» вашего отчета о заработной плате.
  • Налоговые дополнительные льготы включают, но не ограничиваются:
    • Стипендия Риджентс Пособие на обучение
    • Льгота по автолизингу
    • Подарочные карты
    • Транспортные расходы

3. Добавить Налогооблагаемые выплаты работодателю

  • Облагаемые налогом льготы, выплачиваемые работодателем, отмечены звездочкой (*) в разделе «Выплачиваемые работодателем пособия» вашей выписки о заработной плате. Они подлежат удержанию федерального налога, налога штата, социального страхования и Medicare.
  • Стоимость группового страхования жизни, предоставляемого работодателем, превышает 50 000 долларов США, считается налогооблагаемой льготой, которая добавляется к вашей налогооблагаемой заработной плате и указывается в вашей Форме W-2.

4. Вычесть Вычеты до налогообложения Итого

  • Вычеты до уплаты налогов уменьшат вашу облагаемую федеральным налогом заработную плату и заработную плату штата, а некоторые также уменьшат вашу заработную плату в системе социального обеспечения и Medicare.
  • Вычеты до налогообложения включают, но не ограничиваются:
    • Пенсионный план преподавателей
    • Государственная пенсионная система Миннесоты
    • Дополнительный пенсионный план
    • Медицинские и стоматологические
    • Парковка

5. равно Федеральная налогооблагаемая валовая сумма

В начало

Отпускные остатки

Остаток: Количество имеющихся у вас часов показано для отпуска, отпуска по болезни и рабочего времени.

Дополнительная информация

Вы можете проверить свой остаток на отпусках в любое время. Перейдите на вкладку «Мое время» в MyU, чтобы увидеть доступные вам часы:

  • Отпуск
  • Отпуск по болезни
  • Время комп.
  • Личный отпуск

Посетите веб-страницу Vacations and Leaves для получения более подробной информации (включая правила профсоюзного договора) по телефону:

  • Отпуск и больничный
  • Календари университетских праздников
  • Отпуск по семье и по болезни
  • Присяжные заседатели и явки в суд
  • И многое другое

В начало

Распределение чистой заработной платы

В этом разделе отображается ваша чистая оплата и счета, на которые она была зачислена напрямую.Это может включать более одной учетной записи. Совет № относится к контрольному номеру.

В начало

Сообщение

Обычно пусто. Если вы не используете прямой депозит, то здесь будет ваш отделяемый чек.

Взыскание переплаты по заработной плате | Уильям и Мэри

Метод восстановления

После того, как отдел расчета заработной платы рассчитает сумму погашения для W&M, сотруднику будет отправлено электронное письмо с подробным описанием суммы, причитающейся W&M.Сотрудник может погасить задолженность личным чеком или напрямую путем удержания из заработной платы (если он активно работает) в соответствии с государственными нормативными актами.

Сумма возмещения
Текущий календарный год

Если погашение производится в том же календарном году, что и переплата, работник возвращает чистую сумму переплаты. Департамент заработной платы снизит налогооблагаемую заработную плату сотрудника и связанные с ним налоги за этот календарный год, чтобы обеспечить правильность формы W-2 на конец года.

Если погашение производится посредством закрепления заработной платы, то график стыковки может требовать частичных выплат в течение нескольких периодов выплаты, но ни в коем случае погашение не должно происходить в течение более длительного периода времени, чем произошла переплата. Например:

  • Работнику произведена переплата за один период, заработная плата работника должна быть уменьшена на сумму переплаты за один период выплаты заработной платы.
  • Сотруднику переплачена за четыре периода оплаты, заработная плата сотрудника должна быть уменьшена в течение четырех периодов оплаты для взыскания переплаты
Предыдущий календарный год

Если погашение не производится в том же календарном году, когда произошла переплата, сотрудник должен выплатить чистую сумму переплаты плюс соответствующие федеральные налоги и налоги штата.(Налоги зачисляются сотруднику на постоянной основе 31 декабря и не могут быть впоследствии возмещены W&M).

Департамент заработной платы может взыскать только переплаченные налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Поскольку W&M может взыскать налоги на социальное обеспечение и Medicare, W&M уменьшит сумму погашения за счет соответствующих налогов, если это применимо. С этой целью сотрудник должен предоставить письменное заявление о том, что он / она не будет требовать возмещения налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь также от IRS.Это должно быть сделано с использованием формы письма-уведомления FICA.

Заработная плата, выплаченная по ошибке в предыдущем году, по-прежнему подлежит налогообложению для работника за этот год, поскольку работник получил и использовал эти средства в течение этого календарного года. Работник не имеет права подавать исправленную налоговую декларацию за этот год. Вместо этого работник имеет право на вычет (или кредит, в зависимости от выплаченной суммы) из заработной платы, выплаченной в его декларации по подоходному налогу с населения в год выплаты.

После выплаты платежа Департамент заработной платы выпустит исправленную форму W-2, в которой будут сокращены только применимые заработные платы и налоги социального обеспечения и Medicare, а работнику будет выписана форма W-2c.Департамент расчета заработной платы, по запросу сотрудника, также может выпустить Отчет о скорректированном доходе, в котором подробно указывается сумма, выплаченная сотрудником, и год выплаты. Сотрудник может использовать это заявление для своей текущей налоговой декларации для вычета или вычета. Сотрудник должен ознакомиться с публикацией IRS 525 («Выплаты») относительно отчета о выплате заработной платы за предыдущий год.

уволенных сотрудников

Переплата уволенным сотрудникам должна взыскиваться через установленную W&M процедуру взыскания в Счетной палате.

10 минут сверки форм 941 / W-3 / W-2 с расчетом заработной платы брутто

Налоговая служба хотела бы поделиться преимуществами завершения выверки заработной платы. перед подачей окончательной формы 941, квартальной налоговой декларации работодателя или формы 944, годовой налоговой декларации работодателя. Федеральная налоговая декларация, а также годовые формы W-2, отчеты о заработной плате и налогах и форма W-3, Пересылка отчетов о заработной плате и налогах.

Работодатели, которые проводят сверку заработной платы, могут избежать расхождений, обеспечив зарплату сотрудников и налоги. сообщили как в Налоговую службу, IRS, так и в Управление социального обеспечения, SSA, соответствовать.

Завершение выверки заработной платы обычно приводит к более точным расчетам заработной платы и налогов. сообщается в ежеквартальной форме 941 или годовой форме 944, меньшем количестве форм W-2C, о скорректированной заработной плате и налогах Требуются заявления, и меньше уведомлений поступает от IRS или SSA.

Для завершения сверки вам потребуются данные из вашей системы учета заработной платы.

Данные должны включать: общий валовой фонд заработной платы за год, годовые итоги по предналогу каждого сотрудника. и удержания из заработной платы после уплаты налогов, если каким-либо сотрудникам выплачивалась сверх базовой заработной платы социального обеспечения, вы необходимо будет вычислить общую сумму их индивидуальной заработной платы, превышающую предел базовой заработной платы.

Предел базовой заработной платы объявляется ежегодно.

Вам также понадобятся квартальные формы 941 или годовые формы 944.

И, наконец, ваши формы W-2 и W-3.

При подаче в электронном виде форма W3 будет отражена в итоговой сумме формы W2.

Шаг первый — проверить сумму заработной платы брутто.

Валовая заработная плата включает все выплаты и льготы, предоставляемые вашим сотрудникам, в том числе: заработную плату, почасовую оплату. оплата труда и сверхурочные, отпуск по болезни и отпуск, надбавки, такие как транспортные средства и униформа, облагаемый налогом групповой срок страхование жизни, любые другие выплаты, такие как бонусы или налогооблагаемые льготы, уникальные для ваших сотрудников.

Убедитесь, что все выплаты и неденежные льготы, предоставленные сотрудникам или для сотрудников, были учтены в определение их компенсации.

Шаг второй — проверить, включены ли все суммы вычетов до и после налогообложения и правильно закодировано в вашей системе расчета заработной платы, которое будет вычтено из общей суммы заработной платы, если применимо, чтобы прибыть по общей сумме заработной платы по программе Medicare, Social Security и федеральному подоходному налогу.

Примеры вычетов до налогообложения могут включать: медицинское и стоматологическое страхование, гибкие медицинские расходы. договоренности, уход за иждивенцами и определенные взносы в пенсионный план.

Вычеты после уплаты налогов могут включать в себя такие статьи, как: доля работника в страховых полисах вне планы кафетерия, профсоюзные взносы, украшения, налоги на трудоустройство и другие предметы, уникальные для вашего сотрудники.

Третий шаг — убедиться, что суммы в Форме W-3 совпадают с общими суммами из W-2.

Добавьте сумму в графе 5 для всех форм W-2 для заработной платы и чаевых по программе Medicare и сравните ее с общей суммой. Сумма формы W-3.

То же самое проделайте и с блоком 3 «Заработная плата по социальному обеспечению» и со вставкой 1 «Заработная плата, чаевые и другие компенсации».

Также просмотрите удерживаемые налоги в блоках 2, 4 и 6.

Если заработная плата включает чаевые, сравните советы по социальному обеспечению, приведенные во вставке 7.

Если они не совпадают, следует сравнить суммы заработной платы по Форме W-2 с валовой заработной платой отдельных сотрудников. фонд заработной платы за вычетом их налоговых вычетов и суммы корректировки базового лимита заработной платы социального обеспечения, как применимый.

Умножение суммы заработной платы на применимые налоговые ставки для сотрудников должно соответствовать этим суммам. показаны как налоги на Медикэр и Социальное обеспечение в Форме W-2.

Шаг четвертый — определить, есть ли заработная плата по программе Medicare, социальному обеспечению и федеральному подоходному налогу, а также применимые удержанные налоги, указанные в ежеквартальной форме 941 или годовой форме 944, соответствуют тем, которые указаны в Форма W-3 за этот год.

Примечание: в форме 941 или 944 указаны суммы удержанных налогов в рамках программы Medicare и налогов на социальное обеспечение. удерживаемые суммы необходимо разделить на два, чтобы отрегулировать долю работодателя в этих налогах, чтобы она соответствовала Сумма формы W-3.

Если есть несоответствие между Формой 941 или Формой 944 и итогами Формы W-2, вы можете получить уведомление от SSA или IRS с просьбой о объяснении.

Могут быть веские причины, по которым формы 941 или 944 и суммы W-2 не совпадают, и вам следует иметь записи, чтобы задокументировать эти причины.

Для получения дополнительной информации см. Публикацию 15 «Налоговый справочник работодателя».

Давайте посмотрим на пример.

В отчетах задокументирована начисленная заработная плата в размере 1 миллиона долларов и следующие статьи: медицинское страхование 120 000 долларов США, стоматологическое страхование 80 000 долларов США, корректировка ограничения базовой заработной платы по социальному обеспечению в размере 50 000 долларов США и взносы в пенсионный план 150 000 долларов США.

Мы начинаем с сопоставления заработной платы и чаевых по программе Medicare, обычно самой большой суммы компенсации. сообщил.

Просмотрите категории до налогообложения, чтобы определить, какие из них освобождены от Medicare, и вычтите их. от суммы начисленного брутто.

В нашем примере это: медицинская страховка на сумму 120 000 долларов и стоматологическая страховка на сумму 80 000 долларов, на общую сумму 200 000 долларов США, которые должны быть вычтены из общей суммы заработной платы в размере 1 миллиона долларов США.

В результате получается 800000 долларов налогооблагаемой заработной платы и чаевых по программе Medicare, которые должны быть записаны во вставке 5 Формы W-3 или итоговой суммы в графе 5 формы W-2s и быть общей суммой заработной платы Medicare в формах 941 или Форма 944.

В поле 6 формы W-3 должно быть указано 11 600 долларов.00 из удержанных налогов с сотрудников Medicare и 23 200 долларов США. должно быть суммой строк 5 (c) столбца 2 формы 941 или строки 4 (c) столбца 2 формы 944.

Затем мы сверим заработную плату в системе социального обеспечения.

Следующие вычеты до вычета налогов освобождены от налогов из заработной платы социального обеспечения и вычитаются из 1 доллара США. млн. валовая сумма заработной платы: медицинское страхование в размере 120 000,00 долларов США, стоматологическое страхование в размере 80 000,00 долларов США и сумма корректировки ограничения базовой заработной платы социального обеспечения в размере 50 000 долларов.00, на общую сумму 250 000,00 долларов США. вычитается из общей суммы заработной платы в размере 1 млн долларов.

Это приводит к облагаемой налогом заработной плате социального обеспечения в размере 750 000 долларов США, которую следует указывать во вставке 3 Форма W-3 или итоговая графа 3 формы W-2s и сумма заработной платы социального обеспечения в формах 941 или форма 944.

В поле 4 формы W-3 должно быть указано 46 500 долларов США удержанных налогов на социальное обеспечение и 93 000,00 долларов должны быть суммой в строках 5 (a), столбцах 2 форм 941 или в строке 4 (a), столбцах 2 Форма 944.

Примечание: если речь идет о сумме чаевых, см. Инструкции для поля 7 формы W-3, строка 5 (b).

Столбец 1 формы 941 или строка 4 (b) Столбец 1 формы 944.

Такой же процесс сверки должен быть выполнен для этого элемента.

Наконец, сверка заработной платы, чаевых и компенсаций, также называемых федеральным доходом. Заработная плата, подлежащая налогообложению, FIT, будет заполняться таким же образом, как и для Medicare и Social. Безопасность заработной платы.

Следующие отчисления до налогообложения освобождены от заработной платы FIT и вычтены из 1 миллиона долларов брутто. размер заработной платы: медицинское страхование в размере 120 000 долларов США, стоматологическое страхование в размере 80 000 долларов США и пенсионное обеспечение. планируйте взносы в размере 150 000 долларов США.

Таким образом, из общей суммы заработной платы в 1 миллион долларов вычитается 350 000,00 долларов США.

В результате получается 650 000 долларов налогооблагаемой заработной платы из федерального дохода, которые следует указывать во вставке 1 документа. Форма W-3 или сумма в графе 1 формы W-2 и сумма строк 2 формы 941 или на Строка 1 формы 944.

Теперь, когда мы завершили сверку платежных ведомостей, вот несколько последних советов для более точной информация о заработной плате передается правительству и отправляется вашим сотрудникам.

Во-первых, убедитесь, что любые поздние корректировки платежной ведомости, которые включены в четвертый квартал Форма 941 или годовая форма 944 указываются в формах W-2 и W-3.

Номер два: завершите выверку заработной платы после того, как будет завершена расчетная ведомость на конец года и до отправка формы 941 за четвертый квартал или годовой формы 944 в IRS и отправка формы W-2 в сотрудникам, чтобы они не могли подавать поправки и задерживали возможность сотрудников подавать декларации о подоходном налоге с населения.

Номер три, ежегодно пересматривать Раздел 12 Публикации 15 «Налоговое руководство для работодателей», Публикация. 15-B, Руководство работодателя по налоговым льготам, и Публикация 963, Федеральная государственная справка. Справочник, который предоставляет работодателям штата и местного самоуправления исчерпывающий справочный источник по социальным вопросам. Страхование и страхование Medicare.

А также вопросы удержания федеральных налогов.

И, наконец, если вы получите письмо от IRS о несоответствии в заявленной вами заработной плате, позвоните номер телефона, указанный в письме для получения помощи.

Мы надеемся, что эта информация о завершении выверки заработной платы оказалась для вас полезной.

Для получения дополнительной информации об этих формах и требованиях к подаче посетите наш веб-сайт irs.gov.

Спасибо.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.