Что такое банковский депозит?
Крупные суммы денег следует хранить в банке, чтобы обеспечить безопасность и сохранность средств, плюс вы можете получить солидную прибыль в зависимости от суммы вклада. В этой статье мы обсудим, что такое банковский вклад и как его открыть.
Понятие банковского вклада простыми словами
Депозит — это банковский вклад, который размещается в банке на заранее оговоренных условиях хранения и начисления процентов. Клиент может разместить собственные средства в государственном или коммерческом банке на определенный срок. В этом случае за использование и хранение средств финансовое учреждение выплачивает проценты, которые добавляются непосредственно к общей сумме вклада, а также могут быть перечислены на личный счет клиента по его желанию.Для прогнозирования доходов по вкладу используют калькулятор депозита где можно подробно рассчитать % по вкладу
Как юридические, так и физические лица могут открывать собственные счета с начислением процентов по вкладам.
В принципе, депозит есть депозит, но разница в том, что помимо денег, вы можете использовать дополнительные активы банка в виде драгоценных металлов, привилегированных акций и т.д.
Виды банковских депозитов
Существует несколько видов банковских вкладов. Клиент может открыть его в нескольких формах:
Кассовый счет. Это наиболее популярная и желаемая форма депозита, при которой вкладчик вносит деньги на личный счет и получает фиксированный процент в соответствии с условиями договора.Металлический счет. При открытии такого вклада вкладчик вносит определенную сумму, которую банк «переводит» в драгоценные металлы, такие как золото, серебро или платина. Проценты начисляются в соответствии с текущей стоимостью металла, выбранного вкладчиком.
Стандартный сейф. Клиент получает специальный ключ от сейфа, куда можно положить все ценные вещи и важные документы. Этот депозит не приносит процентов, но является надежным хранилищем ценностей клиента при определенных условиях.
Как рассчитываются проценты по банковскому вкладу?
Порядок начисления процентов в некоторых банках может отличаться, но существуют общие правила, на которые клиенты должны обратить пристальное внимание перед оформлением вклада. Существуют определенные типы процентных ставок, которые варьируются:
Сложные» проценты, рассчитанные с капитализациейПроцентная ставка может быть фиксированной или колебаться в пределах порогового значения. Общая сумма процентов прибавляется непосредственно к сумме вклада. Процедура начисления всегда происходит через регулярные промежутки времени. В то же время, в новом периоде проценты капитализируются — средства добавляются к сумме процентов, «начисленных» в предыдущем периоде.
Окончательная сумма вклада может быть рассчитана по формуле:S = C x (1 + % x d/g)n,
где S — величина, представляющая собой общую сумму вклада после начисления процентов;
C — тело депозита — первоначальная сумма, переведенная в банк;
% — ставка, предусмотренная договором / 100;
d — общее количество дней, по истечении которых должна произойти капитализация в соответствии с договором;
g — количество дней в году;
n — общее количество ожидаемых периодов капитализации.
Простые» проценты, начисляемые без капитализацииПроцентная ставка по кредиту остается фиксированной. Проценты могут выплачиваться ежемесячно или в конце срока вклада, но они выплачиваются один раз и не прибавляются к основной сумме долга.
Клиент может в любое время воспользоваться суммой начисленных процентов, которая может быть переведена на личный карточный счет. Эта сумма может быть рассчитана по следующей формуле:
где P — общая сумма процентов, начисленных на личный депозит;
S — фиксированная сумма самого депозита;
Cp — точный срок действия депозита, исчисляемый в днях;
% — стандартная годовая процентная ставка по текущему вкладу, указанная в Договоре;
365(366) — количество дней в текущем году.
Что влияет на процентную ставку?
Процентные ставки в разных банках существенно различаются. На размер процентов по вкладам могут влиять различные критерии, среди которых специалисты выделяют наиболее важные:
Необходимость пополнения финансового фонда банка. Когда количество кредитов населению увеличивается, банк нуждается в дополнительных средствах и начинает привлекать вкладчиков более высокими процентами по депозитам;Новые финансовые учреждения могут повышать процентную ставку для привлечения вкладчиков. Крупные популярные банковские организации редко поднимают процентную ставку до 8-9%, привлекая клиентов только благодаря своей репутации и относительной надежности.Кроме того, количество и процентная ставка могут зависеть от типа вклада — например, срочные вклады всегда имеют более высокую процентную ставку.
Виды банковских депозитов
Существует несколько стандартных типов депозитов, которые имеют свои особенности.
Зрелость
Депозит до востребования» — этот вид депозита связан с более низкой процентной ставкой, поскольку клиент может снять средства со своего лицевого счета в любое время.Срочные депозиты. Средства могут храниться в банке до 12 месяцев для краткосрочных вкладов и до 36 месяцев для долгосрочных вкладов. Процентная ставка выше, но клиент имеет ограниченные права и не может снять свои деньги до конца срока вклада.
По назначению
Накопительный вклад — вкладчик может переводить ограниченную сумму денег несколько раз в месяц. Депозитный счет позволяет вкладчику значительно увеличить сумму вклада.Сберегательный вклад. Клиент может внести на счет определенную сумму для сбережений.
Целевой депозит — этот вид депозита в основном создается родителями для детей с целью оплаты их будущей учебы. Необходим документ, подтверждающий оплату обучения.Депозиты в иностранной валюте
Данный вид вклада предполагает, что переводы на лицевой счет могут осуществляться как в иностранной валюте, так и в рублях, и банк может сам конвертировать средства в зависимости от текущего курса.
Стоит отметить, что по сравнению с рублевыми вкладами, данный вид вклада имеет низкую процентную ставку.Условия для вкладовУсловия внесения депозитов значительно отличаются в разных финансовых учреждениях. Однако существуют общие критерии определения стандартных критериев, которые прописаны в договоре каждого банка. Основными моментами являются:
Базовая процентная ставка по открытому вкладу;
Максимально возможная сумма депозита;
Стандартные условия, порядок платежей, указанный в договоре, и капитализация процентов;
Возможность дальнейшего пополнения счета;
Возможность досрочного закрытия депозита, а также продления его по контракту.
Перед оформлением вклада клиенту следует внимательно ознакомиться с условиями договора, предлагаемыми банком, и выбрать наиболее выгодный вариант.
Обеспечение и страхование вкладов
Для защиты средств, находящихся на депозите, используются специальные условия страхования. Система страхования вкладов является наилучшим решением для клиентов тех банков, которые в случае банкротства или досрочного отзыва лицензии не всегда способны выполнить свои обязательства перед вкладчиками.
В случае форс-мажорных обстоятельств владельцы вкладов могут получить деньги из специального фонда, который создается за счет страховых отчислений.
Налогообложение депозитов
Налог может взиматься с дивидендов, полученных по вкладу, если процентная ставка по вкладу превышает ставку рефинансирования, установленную центральным банком. Некоторые виды вкладов подлежат обязательному налогообложению — это рублевые вклады, валютные вклады и металлические вклады.
Что касается вклада в иностранной валюте, то он облагается налогом, если стандартная процентная ставка превышает 9%. В 2018 году все металлические вклады облагаются налогом, если они закрыты более чем через 3 года. Однако клиент должен сам обратиться в налоговую инспекцию, как только средства будут сняты со счета.
Преимущества и недостатки депозитов
Основные преимущества депозита заключаются в следующем:
Постоянное увеличение общей суммы вклада за счет начисленных процентов;
Деньги нельзя снять до окончания срока, указанного в договоре, что позволяет избежать дополнительных расходов и накопить необходимую сумму;
Некоторые виды вкладов предполагают возможность регулярного пополнения счета;
Вы можете значительно увеличить общую сумму депозита за короткий промежуток времени.
Недостатки:
Всегда существует риск неожиданного банкротства любого финансового учреждения;
Стандартная процентная ставка является относительно низкой;
В случае досрочного изъятия средств банк прекращает начисление процентов на основную сумму вклада.
Как установить депозит — инструкции
Чтобы открыть вклад, необходимо сначала определиться с депозитным продуктом и обратиться непосредственно в финансовое учреждение, в котором будет осуществляться вклад.
Затем подайте заявление в отделении банка и предоставьте стандартный пакет документов:
Вам необходимо будет предоставить подтверждающую документацию в виде паспорта и дополнительных документов, требования к которым варьируются от банка к банку. Некоторые банки дополнительно предлагают возможность предъявления военного билета, пенсионного удостоверения и вида на жительство. Юридические лица и индивидуальные предприниматели также имеют отдельный перечень документов, который определяется банковским учреждением индивидуально. Перед подачей заявки проверьте на сайте компании все документы, которые понадобятся для открытия депозита.Затем подписывается договор, в котором прописаны основные обязательства банковского учреждения и права клиента. В договоре также предусмотрены стандартные споры по депозитам, а также возможность досрочного расторжения.
При подписании договора необходимо учесть все нюансы, ведь именно там указаны основные требования к депозиту и размеру начисляемых процентов.
Содействие в подборе финансовых услуг
Academia Mergulho | Депозит в банке: что это такое простыми словами, виды, проценты и ставки
Contents
- Система страхования вкладов
- Кто может открыть депозит?
- Порядок выплаты начисленных процентов
- Преимущества депозитов как банковских услуг
- Выбор программы депозитного вклада
Номерные вклады – депозитный продукт, рассчитанный на вкладчиков, которые стремятся сохранить анонимность. Отличие обезличенного вклада от обычного заключается в том, что при совершении операций по депозитному счету, в документах не будет указано имя владельца. Деньги на депозит вносятся наличными лично https://fx-trend.info/ вкладчиком. Хранить деньги дома не выгодно и опасно. Самый простой и надежный способ получения пассивного дохода – отнести деньги в банк, который ежемесячно будет выплачивать определенный процент от размещенной суммы.
По каждой депозитной программе устанавливаются свои сроки заключения договора.
Представьте, что вы хотите накопить на покупку нового телефона. Нет смысла открывать счет, который нельзя пополнять. Срок накопления скорее всего будет небольшой, поэтому эффект капитализации процентов вы практически не заметите. Еще один важный момент, на который стоит обратить внимание.
Система страхования вкладов
Для ее получения обозначаются точные временные рамки, в течение которых потребитель не может снять средства со счета. Иначе проценты от депозитного продукта соответствуют ставке «до востребования». Слово «deposit» в переводе с английского языка означает «средства, переданные кредитному учреждению для последующего получения прибыли». Для осуществления данной манипуляции отрывается специальный счет, на котором находятся все вложенные финансы с начисляемыми процентами. Простыми словами, депозит — это вложение денежных средств с последующей выгодой. Гражданский кодекс регламентирует право клиента в любой момент расторгнуть договор вклада.
Денежные средства передаются арендодателю для обеспечения обязательств по соглашению. При составлении договора можно вносить пункты для решения общих задач арендатора и лица, предоставляющего жилье. Бумага должна быть составлена в письменной форме. Обязательно прописать условия возврата депозита.
Кто может открыть депозит?
В последнее время ситуация резко изменилась и можно найти предложение, не более 5%. Итог – доходность, за минусом инфляции 1%.
При начислении процентов может быть предусмотрена капитализация или нет – это очень важный нюанс, но об этом в следующем разделе. Ставки бывают разные, и проценты могут быть начислены разными способами. Например, пенсионерам часто предусмотрен повышенный процент, но свой статус нужно подтвердить документально.
Для банка преимущество заключается в том, что он получает практически в бесплатное пользование определенную сумму средств. Любой вклад – это депозит, но не любой депозит – это вклад, следует из классической теории банковского дела.
Сумма депозита вносится на определённый период, который оговаривается в банковском договоре.
Каждый клиент банка выбирает наиболее приемлемые для него условия вложения средств. Правильно выбранный депозит позволит получить максимальные выгоды от размещения свободных средств в банковском учреждении. Предпочтение отдавать стоит тем банкам, которые страхуют вклады. Предполагают внесение денег как в национальной, так и иностранной валюте. При этом в любое время можно осуществить замену одной валюты на другую по текущему банковскому курсу.
Порядок выплаты начисленных процентов
Обычно размер ставки увеличивается со временем, тем самым побуждая вкладчиков размещать деньги на максимальный срок. Кроме того, подобные продукты выгодны банкам, так как позволяют указывать в рекламе более высокую доходность. Срочный договор часто предполагает пролонгацию банковского вклада.
Где лучше открыть счет под проценты?
- Альфа Банк – до 20%
- Росбанк – до 20%
- Газпромбанк – до 17%
- Уральский банк реконструкции и развития – до 24%
- ВТБ – до 24%
- Хоум Кредит Банк – до 22%
- ДОМ РФ – до 20%
В случае автопролонгации договор продолжает действовать, но уже на текущих условиях по вкладу.
Если за прошедший год процентная ставка понизилась, то и на новый срок она будет действовать пониженная. Может быть, имеет тогда смысл забрать деньги и положить их на счет в другом банке на более привлекательных условиях.
Преимущества депозитов как банковских услуг
В разделе “Сравнительная таблица депозитов разных банков” можно найти срочные вклады с более привлекательными условиями. Открытие банковских вкладов является одним из лучших вариантов получения пассивного дохода и сохранения денег. На нашем сайте мы подобрали предложения банков, предусматривающих наиболее выгодные условия размещения средств.
Зачем открывать вклад в Сбербанке?
Вклад – это деньги, размещенные на банковском счете, чтобы получить прибыль. Депозит является эффективным инструментом, чтобы накопить, сохранить и защитить средства клиента.
По счету может быть предусмотрена возможность пополнения или частичного снятия средств. Металлический счет открывается вкладчику для совершения операций с драгоценными металлами.
Это такие же операции по внесению, хранению и снятию средств со счета, как при денежном счете, только сумму вклада банк считает не в рублях, а в граммах драгоценного металла.
Средства отдаются в банк на срок, до истечения которого их нельзя использовать. Ставка может быть изменена несколько раз в период действия депозита. На таких условиях вклады открываются довольно редко. Обычно на первые месяцы устанавливается повышенный тариф, а затем процент понижается. К тому же расторгнуть договор во время действия высокой ставки удастся только с потерей процентов. Клиент может использовать ресурсы текущего счета в любой момент времени, когда нужно перевести оплату поставщику или снять наличные.
В русскоязычной среде эти два слова являются синонимами. Это любые ценности, которые клиент передает в банк для сохранности или получения выгоды. Это могут быть деньги в национальной и иностранной валюте, ценные бумаги, драгоценные металлы.
В чем суть депозита?
Депозит — один из способов получения прибыли от размещения в банке финансовых активов.
Это могут быть деньги в национальной и иностранной валюте, ценные бумаги, драгоценные металлы.
Банк не может знать, когда вкладчик захочет забрать деньги, а это ограничивает их в обороте самого кредитного учреждения. При вкладе допустимо пользоваться частью денежных средств, что не всегда возможно при депозите. Простота – бессрочные вклады оформляются с минимумом документов и времени со стороны клиента. Представим, что вы арендуете автомобиль, вы платите кому-то за привилегию им пользоваться. Ваш интерес в том, чтобы пользоваться автомобилем, а интерес владельца автомобиля в том, чтобы заработать на этом. По окончанию аренды вы возвращаете хозяину его имущество и платите за услугу.
Самые высокие ставки банки устанавливают по договорам, предполагающим выплату процентов в конце срока вклада. Однако, это самый рискованный вариант для вкладчика, так как в случае преждевременного расторжения договора владелец депозита не получит от банка ни копейки. Вклады делятся на срочные и бессрочные (до востребования).
Срочные предусматривают размещение средств на определенный срок. Если владелец вклада захочет забрать свои сбережения до окончания срока договора, банк не выплатит проценты или выплатит по сниженной ставке. Однако, некоторые депозитные продукты могут предусматривать возможность досрочного снятия части денег или внесение дополнительных средств.
Что такое валютный депозит в USD/евро
Это привычный способ сохранить собственные средства. Вы относите накопления в банк, который выдаст их через некоторое время с небольшой прибавкой. Хотя, чем больше сумма вклада, тем больше можно получить с неё. Номинальная ставка – это процент, анонсированный банком за вклад. Эффективная ставка – это процент, который учитывает все факторы (капитализацию, срок, сумму). Прийти в отделение банка и написать заявление об открытии депозитного счета. При себе нужно обязательно иметь паспорт.
Капитализированные проценты | Полное руководство по капитализированным процентам
Капитализированные проценты — это термин процентов, который предприятия или частные лица используют при заимствовании средств или получении кредита, соответственно.
Процентные расходы добавляются к активам или основной сумме и увеличивают стоимостную базу соответствующих активов в балансе.
Пояснение
Это затраты на финансирование актива, понесенные компаниями таким образом, что проценты начисляются на срок полезного использования актива, а заемщик отражает процентные расходы через периодическую амортизацию актива.
Отличие от других процентных расходов в зависимости от возникновения и продолжительности. В противном случае они обычно используются взаимозаменяемо. Как следует из этого термина, капитализированные проценты становятся капиталом в балансе предприятия. Это дополнительные расходы на увеличение основных средств, которые относятся на расходы по графикам амортизации. В контексте студенческих кредитов это играет решающую роль. Часть обсуждения в этой статье будет основываться на этом аспекте.
Пример капитализированных процентов
Предположим, что ABC Ltd. взялась за проект строительства электростанции для своего завода.
Бизнес берет кредит и готовит график расходов на основе взимаемой процентной ставки. Каковы должны быть расходы на капитализацию, которые можно вывести на основе графика расходов?
Для упрощения процентные расходы рассчитываются на основе применимых процентных ставок и указываются в таблице как расходы. Нам необходимо капитализировать эти расходы в течение определенного периода времени
| График расходов | |
| Дата | Расходы |
| 01.01.2019 | 100 000 долларов |
| 04.01.2019 | 80 000 долларов США |
| 08.01.2019 | 100 000 долларов |
| 12.01.2019 | 50 000 долларов США |
Сначала мы рассчитаем период капитализации, чтобы рассчитать капитализированные процентные расходы на основе предоставленных расходов.
- Период капитализации — это период, за который расходы будут капитализироваться.
- Затем мы допускаем взвешивание каждого из прописных пунктов
- Наконец, мы рассчитали капитализированные процентные расходы на основе периода и веса
| Дата | Расходы (А) | Период капитализации (B) | Вес (C) = (B / 12) | Расходы на капитализацию (D) = (C* A) |
| 01.01.2019 | 100 000 долларов | 12 месяцев | 1,00 | 100 000,00 долларов США |
| 01.04.2019 | 80 000 долларов США | Девять месяцев | 0,75 | 60 000,00 долларов США |
| 01.08.2019 | 100 000 долларов | Пять месяцев | 0,42 | $41 666,67 |
| 01.12.2019 | 50 000 долларов США | Один месяц | 0,08 | $4 166,67 |
| Итого | 330 000 долларов США | 205 833,33 $ |
Таким образом, процентные расходы в размере 205 833,33 долл.
США будут капитализированы на основе расходов по займу.
Когда капитализируются проценты?
Проценты капитализируются при определенных условиях, некоторые из которых:
- По истечении периода освобождения — Предположим, что студенческий заем был взят 1 января 2020 г., а льготный период заканчивается 1 января 2022 г. проценты начнут начисляться со 2 января 2022 г. и далее
- Проценты также могут начать капитализироваться от общей стоимости кредита, когда закончится период воздержания. Однако, когда малые предприятия откладывают погашение кредита на более поздний срок, проценты все равно начисляются.
- В особых случаях, когда изменяется право заемщика на получение дохода, вступает в силу схема капитализации.
Как избежать капитализированных процентов?
Капитализированных процентов по бизнесу и студенческих кредитов можно избежать, начав погашение кредита как можно раньше. В то время как предприятия имеют сложные правила и стандарты, связанные с капитализацией процентов, решение о том, следует ли капитализировать процентные расходы, всегда принимается в каждом конкретном случае.
Студенческие кредиты можно избежать капитализации с помощью досрочных платежей в форме EMI. Студенты также могут использовать субсидированные кредиты, которые, хотя и ограничивают кредитоспособность, облегчают платежи за счет более низких процентных ставок. Всегда лучше исчерпать лимиты субсидируемого кредита (в основном федерального), прежде чем переходить к другим вариантам коммерческого кредита.
Капитализированные проценты и проценты
Капитализированные проценты обычно представляют собой сложные проценты, в то время как проценты, отличные от капитализированных процентов, могут быть как сложными, так и простыми процентами. Сложные проценты учитывают периоды, связанные с сроком кредита, в то время как простые проценты этого не делают. Ниже приведен простой пример, чтобы отличить их друг от друга:
Сумма к оплате (основная сумма плюс проценты) = основная сумма + (основная сумма * ставка * время)/100
Кредит в размере 10 000 долларов США под 10 процентов годовых простых процентов, подлежащих выплате в течение следующих пяти лет, будет приносить проценты в размере 5 000 долларов США в год.
(12 * период времени)
Преимущества
Некоторые из преимуществ приведены ниже:
- Поскольку компании могут откладывать процентные расходы на последующие отчетные периоды, для целей налогообложения необходимо использовать капитализированные проценты по активам
- Он предусматривает увязку процентных расходов с активами на основе себестоимости, тем самым планируя их с амортизационными отчислениями. Это освобождает компанию, когда она несет ответственность за более высокие налоги, поскольку амортизация представляет собой безналичный расчет, добавляемый обратно.
- Студентам, выбравшим схемы с капитализированными процентами, предоставляется преимущество, заключающееся в том, что им не нужно возвращать кредит до тех пор, пока они не завершат учебу, на которую они взяли кредит. Это оставляет в их распоряжении достаточно средств для осуществления других расходов.
Недостатки
Некоторые из недостатков приведены ниже:
- Преимущество капитализации процентов по активам связано с недостатком предшествующих налоговых льгот в периоде, когда компании предоставили кредит для повышения актива. Это связано с тем, что проценты откладываются на последующие периоды.
- В случае студенческих ссуд увеличивает сумму погашения ссуды и рассчитывается на основе отсрочки выплаты процентов. Однако это означает, что студенту придется столкнуться с более крупным непогашенным кредитом и погасить более крупный EMI (приравненный ежемесячный платеж), если он выберет схемы капитализации процентов.
Это связано с тем, что проценты откладываются на последующие периоды.Заключение
Он имеет другой стандарт под названием «Положение о стандартах финансового учета» под номером 34, как предписано Советом по стандартам финансового учета. В ОПБУ США проценты, капитализированные как часть стоимости актива, известны как капитализированный актив.
При рассмотрении вопроса о капитализации процентов следует отметить, что не все процентные расходы могут быть капитализированы, поскольку они зависят от квалификационной стоимости рассматриваемого актива. Идентификация квалифицируемого актива (актива, для которого разрешена стоимость заимствования) всегда важна.
Предприятия должны подтвердить влияние капитализации процентов на обязательства и оборотный капитал.
Рекомендуемые статьи
Это руководство по капитализированным процентам. Здесь мы также обсудим определение, как избежать капитализированных процентов, преимущества и недостатки. Вы также можете ознакомиться со следующими статьями, чтобы узнать больше –
- Бюджетирование Карьера
- Гибкий бюджет
- Бюджетный слак
- Бюджетный контроль
Расчет капитализированных процентов в строительстве
Часто бывает необходимо заимствование средств для завершения строительства зданий, которые будут основными средствами вашей компании. Капитализированные проценты по этим видам кредитов могут быть выгодны строительным компаниям.
Но если понимание капитализированных процентов в строительстве кажется сложным, расчет капитализированных процентов может показаться совершенно непосильным для вас, особенно если вы не умеете считать.
В этой статье мы:
- Объясним, что такое капитализированные проценты в строительстве
- Наметим шаги по расчету капитализированных процентов; и
- Включите несколько примеров процентов на капитал для ясности
- И многое другое
- Flexbase: мы помогаем управлять вашими денежными потоками в строительстве с помощью нашей кредитной карты для строительства и оптимизированного автоматизированного программного обеспечения для выставления счетов What Is Capitalized 900 Интерес?
- Какова цель капитализированного участия в строительстве?
- Как рассчитать проценты на капитал
- Расчет капитализированных процентов в строительстве за 4 простых шага
- 3 примера капитализированных процентов
- Строительная кредитная карта Flexbase упрощает управление денежными потоками Денежный поток с помощью нашей кредитной карты для строительства и оптимизированного автоматизированного программного обеспечения для выставления счетов
Независимо от того, работаете ли вы над проектом для клиента или строите собственное здание, у Flexbase есть инструменты, которые помогут вам управлять денежными потоками и оптимизировать все процессы выставления счетов.
В дополнение к способности генерировать платежные приложения с…
- AIA формируют
- График значений
- Notarizations
- Lien Waivers
- Previsting Wage и
- Docivers
- Prevailing Wage и
- Documers
- .0062
… Flexbase также предлагает два варианта увеличения денежного потока.
- Flexbase Capital позволяет вам занимать средства для оборотного капитала, используя ваши платежные данные. С Flexbase Capital вы можете избежать трудоемкой бумажной волокиты и переговоров и сразу перейти к получению средств.
- Новая кредитная карта Flexbase — единственная карта, которая вам понадобится для расходов на строительство. Кредитная карта Flexbase разработана специально для работников строительной отрасли и предоставляет следующие преимущества, недоступные при использовании других вариантов кредитных карт:
- Программный компонент, который интегрируется с вашими расходами на строительство и выставлением счетов
- Утверждение кредита на основе бизнеса вашей компании, а не вашего кредитного рейтинга
- Возможность естественной синхронизации квитанций со счетами, которые отправляются клиенту
Что такое капитализированные проценты?
Предположим, вашей растущей строительной компании требуется собственный головной офис.
Самый экономичный способ сделать это — построить здание самостоятельно. Но вам понадобится кредит, чтобы профинансировать это грандиозное начинание, а кредиты всегда выдаются под проценты.Здесь на помощь приходят капитализированные проценты.
Капитализированные проценты — это финансовые затраты (проценты), необходимые для строительства долгосрочного актива (например, здания штаб-квартиры). Эти финансовые затраты — проценты, начисленные в процессе строительства, — добавляются к стоимости основных средств на балансе компании. Проценты на капитал отражаются в отчете о прибылях и убытках в рассрочку за счет периодических амортизационных отчислений на актив в течение срока его полезного использования.
Проще говоря, капитализированные проценты позволяют учитывать эти процентные расходы как актив, а не списывать их как расходы.
Капитируются ли проценты во время строительства?
Проценты могут быть капитализированы в отношении строительной конструкции, предназначенной для использования в качестве долгосрочного актива.
Как обсуждалось выше, проценты, начисленные в ходе проекта, не являются вычитаемыми расходами, а вместо этого добавляются к стоимости актива.Следующие затраты по проекту должны быть включены в капитализированные проценты:
- Строительство долгосрочного актива
- Затраты на профессиональные услуги архитекторов и инженеров
- Разрешения
Какова цель капитализированных процентов в строительстве?
Вместо расходования процентов по долгу, который сопровождает строительство долгосрочных активов, капитализация процентов по этим видам активов позволяет компаниям включать их в свои балансовые отчеты в составе исторической стоимости.
Этот тип учета описан в Общепринятых принципах и принципах бухгалтерского учета и будет приносить пользу компании в течение многих лет в течение срока полезного использования здания.
Как рассчитать проценты на капитал
Чтобы рассчитать капитализированные проценты, выполните следующие простые шаги: процентная ставка и время развития в годах.
- Вычтите любой инвестиционный доход, относящийся к промежуточному инвестированию заемных средств.
- Процент конкретных заимствований и общего фонда
- Избегаемые проценты
- Фактический процент на ссуды
- 50 000 долларов США под 10% годовых (для конкретного строительства здания)
- 65 000 долларов США под 8% годовых (для общего кредита )
- 1 февраля — 40 000 долларов
- 1 августа — 65 000 долларов
- Определить период капитализации:
Период капитализации будет с 1 января по 31 декабря. x (5/12)]
WAAE = 36 667 долл. США + 27 083 долл. США = 63 750 долл. США - Рассчитать проценты (конкретные займы, общие фонды, проценты, которых можно избежать, и фактические проценты):
- Конкретные займы — 50 000 долларов США под 10% годовых
- Общий фонд — 65 000 долларов США под 8% годовых
- Проценты, которых можно избежать — (50 000 долларов США x 10%) + [(63 750 долларов США — 50 000 долларов США) x 8%] = (5000 долларов США) 1100 долл. США) = 6100 долл. США
- Фактические проценты — (50 000 долл. США x 10 %) + (65 000 долл. США x 8 %) = 5 000 долл. США + 5 200 долл. США = 10 200 долл. США
- Окончательное определение капитализированных процентов: Меньшая из двух сумм — это процент, которого можно избежать, в размере 6 100 долларов, который становится капитализированным процентом.
Самый экономичный способ сделать это — построить здание самостоятельно. Но вам понадобится кредит, чтобы профинансировать это грандиозное начинание, а кредиты всегда выдаются под проценты.
Как обсуждалось выше, проценты, начисленные в ходе проекта, не являются вычитаемыми расходами, а вместо этого добавляются к стоимости актива.
Например, предположим, что компания занимает 1 миллион долларов на строительство офисного здания, строительство которого займет один год. Таким образом, стоимость займа, относящаяся к проекту в течение промежуточного периода, составляет 100 000 долларов США или 10% от суммы займа.
Проценты капитализируются путем прибавления к сумме займа, что увеличивает базовую стоимость до 1 100 000 долларов США (1 000 000 долларов США + 100 000 долларов США = 1 100 000 долларов США).
Расчет капитализированных процентов на строительство в 4 простых шага
Шаг 1: определение времени капитализации
основное средство начинается и когда оно готово к использованию.
Капитализация заемных средств заканчивается, когда актив готов к использованию по назначению или в основном завершен.
Срок оприходования не продлевается для незначительных модификаций. Если часть здания готова к использованию до того, как другие части будут завершены, капитализация должна быть прекращена на завершенной фазе.
Шаг 2: Определение средневзвешенных накопленных расходов
Если актив приобретается в середине года, вы будете использовать средневзвешенное значение и капитализировать проценты только за ту часть года, в течение которой вы владеете этим активом.
Чтобы рассчитать средневзвешенные накопленные расходы, просто умножьте расходы на количество месяцев капитализации.
Например, , если вы покупаете актив в апреле, вы будете платить проценты только за 9месяцев из года.
Шаг 3: Рассчитайте проценты
Рассчитайте следующие типы процентов:
ниже, мы будем делиться.
для расчета этих видов процентов.
Как рассчитать проценты по конкретным займам и общему фонду
Для проектов строительства основных средств рассчитать конкретные займы путем вычитания любого инвестиционного дохода, полученного во время промежуточных инвестиций, из фактической стоимости займа.
Для общих нужд фонда рассчитайте процентную ставку из средневзвешенной стоимости займа.
Как рассчитать проценты, которых можно избежать
Вот как рассчитать проценты, которых можно избежать:
Уравнение процентов, которых можно избежать: Умножьте средневзвешенные накопленные расходы на соответствующую процентную ставку.
Как рассчитать фактические проценты по кредитам
Чтобы рассчитать фактические проценты по кредитам, просто умножьте процентную ставку на сумму кредита.
Шаг 4. Завершение определения капитализированных процентов
После выполнения этих расчетов выберите меньшую из двух – проценты, которых можно избежать, или фактические проценты.
3 Примеры капитализированных процентов
Числа и формулы могут сбивать с толку, поэтому давайте проясним ситуацию на нескольких примерах.
Этап 4: Завершение определения капитализированных процентов
Allied Construction Company занимает 200 000 долларов США по ставке 5% для строительства пристройки к зданию своей штаб-квартиры. Через год строительство завершено.
Стоимость будет включать первоначальную сумму (200 000 долларов США) плюс процентные расходы (10 000 долларов США), равные 210 000 долларов США.
#2: Капитализированные проценты на несколько сумм
Для размещения своего международного предприятия Allied Construction International строит новую штаб-квартиру.
1 января компания произвела платеж в размере 25 000 000 долларов США, а 1 июля она произвела еще один платеж в размере 40 000 000 долларов США. Строительство было завершено 31 декабря.
Компания может капитализировать все 25 000 000 долларов США первого платежа, но только половину из 40 000 000 долларов США, потому что этот платеж был произведен, когда до периода капитализации осталось всего 6 месяцев.
Таким образом, общая сумма для капитализации составляет 45 000 000 долларов США (25 000 000 долларов США + 20 000 000 долларов США).
В течение этого периода компания выплачивает 7,5% процентов по непогашенному кредиту. Сумма капитализированных процентов составляет 3 375 000 долларов США (45 000 000 долларов США x 7,5% годовых).
#3: 4 шага капитализации
Allied Construction Company строит здание для своих производственных мощностей. Строительство начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.
На 1 января непогашены следующие суммы кредита:
На строительство здания были произведены следующие платежи:
Чтобы рассчитать капитализированные проценты, компания выполнила следующие шаги.
Кредитная карта Flexbase Construction упрощает управление денежными потоками
Если все эти расчеты пугают вас, нетрудно понять, почему.
А с таким количеством движущихся частей, задействованных в любом строительном проекте, денежный поток может легко стать проблемой. Часто может потребоваться закупка материалов и оплата субподрядчикам до получения оплаты от клиента, в результате чего вы ограничены в наличных деньгах.
С капиталом Flexbase и новой кредитной картой Flexbase, независимо от ситуации, вы будете готовы к работе с необходимыми средствами.
Эти варианты финансирования Flexbase не только обеспечивают необходимую наличность, кредитная карта Flexbase также автоматизирует отслеживание расходов.
Вот как это работает
Когда вы используете кредитную карту Flexbase для совершения покупок, вам будет предложено сфотографировать чек и сразу же привязать его к конкретному проекту, экономя часы бухгалтерского труда.