Разное

Кто может получить налоговый вычет за обучение: Как получить налоговый вычет за обучение ребенка или взрослого

20.03.2020

Содержание

Документы для налогового вычета за обучение в 2021 году

Документы для вычета за свое обучение
Документы для вычета за обучение ребенка
Документы для вычета за обучение брата или сестры
Как заверить документы для вычета за обучение
Когда подавать документы на вычет за обучение

Для того чтобы получить налоговый вычет за обучение, необходимо собрать правильный и полный пакет документов.

Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме того понадобятся платежные документы на оплату обучения. Состав документов формируется в зависимости от того, чье обучение вы оплачивали: свое или родственника.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычета за обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробно рассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на него право, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.

Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая сумма НДФЛ вернется на счет — на примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.

ру.

Документы для вычета за свое обучение

Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке.

Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Документы для вычета за обучение ребенка

Свидетельство о рождении ребенка. Копия.

Ваш паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.

ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
  • Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Предоставьте оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Документы для вычета за обучение брата или сестры

Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.

Ваш паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
  • Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Подробно о вычете читайте в статье «Налоговый вычет за обучение».

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Как заверить документы для вычета за обучение

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

Когда подавать документы на вычет за обучение

Документы на налоговый вычет за обучение, включая декларацию 3-НДФЛ, предоставляются в налоговую инспекцию по окончании налогового периода. Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря.

Если вы оплачивали обучение в 2020 году, ИФНС примет ваши документы не ранее 2021 года. Для оформления налогового вычета за обучение у вас есть три года. Это значит, что учеба, оплаченная в 2020 году, может быть задекларирована в 2021, 2022 или 2023 году.

Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда было оплачено обучение.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Налоговый вычет за обучение | СГЭУ

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее собственное обучение любой формы обучения.

Мы имеем лицензию на осуществление образовательной деятельности, поэтому оплачивая обучение, вы можете получить налоговый вычет.

Расходы, по которым можно получить социальный вычет за один год, ограничиваются 120 000 рублями, т.е. 15 600 рублей.

Так как программа МВА стоит 230 000 рублей, то для получения полного вычета нужно оплачивать не более 120 000 рублей в год. Длительность программы – 19 месяцев, оплату вы можете производить помесячно.

Например, 1 год – 120 000 рублей – налоговый вычет 15 600 рублей, 2 год – 110 000 рублей – налоговый вычет 14 300 рублей.

Итого вы возвращаете с обучения 29 900 рублей.

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение (в течение 3 лет, включая год обучения), социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого вам необходимо:

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ). Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

2. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам:

  • договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями
  • лицензия
  • платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение

3. Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.

Стоит заметить, что социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения. Если в одном налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток вычета не переносится.

Налоговый вычет за обучение от «Эксперт-Консультант»

Оформить налоговый вычет за учебу можно за крайние 3 календарных года. К примеру, человек проучился в период с 2012 по 2018 годы. По итогу обучения он может подать налоговую декларацию для получения вычета только за 2015, 2016 и 2017 годы. Подать документы на возврат подоходного налога за прошедший год можно только в начале нового календарного года. Например, вычет за 2019 год можно оформлять в начале 2020 года.

Есть всего 3 способа получения возврата средств за оплаченное обучение:

  1. Самостоятельная подача документов в инспекцию ФНС Иркутска.
  2. Получение вычета через работодателя.
  3. Оформление льготы через аудиторское агентство.

Самостоятельная заявка

Нужно подготовить требуемый пакет документов, заполнить налоговую декларацию и лично передать все в ФНС. Главный плюс этого способа — это возможность получить полагающийся вычет сразу в полном объеме. Недостатком может выступить сложность заполнения декларации, если нет навыков в подготовке подобных документов.

Подать подготовленный пакет документов на рассмотрение сотрудником ФНС можно тремя способами:

  1. На личной встрече с налоговым инспектором. Обращаться нужно в отделение, которое обслуживает городской район Иркутска, где прописан заявитель.
  2. Через интернет-службы. Это может быть кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, или личный аккаунт на портале Госуслуги.
  3. Почтой России. Этот способ занимает больше времени, чем предыдущие, из-за особенностей почтовой доставки.

Перед поездкой в налоговую службу города Иркутска нужно записаться на прием и в указанное время приехать на встречу. По истечению минимум месячного срока, после сверки всех документов, налоговый возврат придет на счет заявителя.

Чтобы воспользоваться вторым способом, нужно получить доступ к личному кабинету ФНС, предварительно запросив в инспекции логин и пароль. А на сайте Госуслуги должен быть подтверждённый аккаунт.

После загрузки требуемых для вычета документов система примет сначала их на проверку, а затем в обработку. Согласно законодательству, сумма налогового вычета будет переведена на счет заявителя не ранее, чем через месяц после принятия документов и не позднее, через 4 месяца.

Через работодателя

Простым этот способ считается потому, что заявителю не нужно заполнять налоговую декларацию и подавать ее в инспекцию. Нужно лишь собрать документы, подтверждающие право на вычет. Однако, принцип этого способа не всем может подойти — сумма налогового возврата уйдет в учет обязательного подоходного налога. То есть заявитель на льготу будет получать зарплату без вычета НДФЛ, до исчерпания суммы налогового возврата.

Чтобы оформить возврат средств через работодателя, нужно получить в отделении налоговой службы справку, которая подтвердит право на эту льготу. Затем прикрепить к ней договор на учебу и чек об оплате образовательных услуг. Эти документы нужно отдать в бухгалтерию по месту работы, вместе с заполненным заявлением о зачете налогового вычета в пользу подоходного налога.

Через аудиторскую фирму

Самый простой способ получить налоговый вычет за обучение. Специалисты аудиторско-консалтинговой компании «Эксперт-консультант», в Иркутске, помогут оформить возврат средств за учебу с учетом всех норм законодательства. Консультант нашего аудиторского агентства даст исчерпывающие частные рекомендации, расскажет какие документы нужно подготовить, заполнит налоговую декларацию и вместе с остальной документацией передаст в налоговую инспекцию.

Кто получает налоговую скидку на образование: родитель, студент или родственник?

Если вы имеете право требовать кредит на образование в своей налоговой декларации, это может уменьшить сумму налога, которую вы должны, на сумму до 2500 долларов США по каждой налоговой декларации. Доступны два образовательных кредита: American Opportunity Credit и Lifetime Learning Credit.

Когда вы помогаете студенту оплачивать расходы на соответствующее образование, возникает большая путаница в отношении того, кто имеет право претендовать на получение кредита на образование. Хотя правила IRS могут быть сложными, ответ относительно прост, если вы следуете этим двум правилам. :

  • IRS позволяет вам претендовать на получение кредита на образование только в том случае, если учащийся заявлен как иждивенец в вашей налоговой декларации. Следовательно, если учащийся заявлен как иждивенец в налоговой декларации родителей, то только родители имеют право на получение кредита на образование. Это верно независимо от того, кто фактически оплатил расходы.
  • Если студент не объявлен иждивенцем по чьей-либо налоговой декларации, то только он имеет право на получение кредита на образование.Это верно независимо от того, кто фактически оплатил расходы.

Если родственник или друг оплачивает квалификационные расходы учащегося на образование, единственный раз, когда родственник или друг будет иметь право требовать кредит на образование в своей налоговой декларации, это если родственник или друг заявляет, что ученик зависимый.

Кто получает налоговую скидку на образование? Примеры

Пример 1:

Бабушка и дедушка оплатили расходы учащегося на обучение, и учащийся заявлен как иждивенец в налоговой декларации родителей.

Родители - единственные, кто имеет право на получение кредита на образование. Даже если бабушка и дедушка оплатили расходы ученика непосредственно школе, IRS рассматривает дедушку и бабушку как подарок родителям, а затем родители платят за обучение.

  • Бабушки и дедушки не имеют права претендовать на получение кредита на образование, потому что они не заявляют, что учащийся находится на иждивении в своей налоговой декларации.
  • Учащийся не имеет права претендовать на получение кредита на образование, поскольку он заявлен как иждивенец по чьей-либо налоговой декларации.

Пример 2:

Родители оплатили обучение студента в колледже, и этот студент не считается иждивенцем в чьей-либо налоговой декларации.

Учащийся имеет право на получение кредита на образование в своей налоговой декларации (как если бы учащийся сам платил за обучение - если учащийся может доказать, что они предоставили более 50% своей собственной поддержки). Родители не имеют права требовать кредит на образование, потому что они не заявляют, что учащийся находится на иждивении в своей налоговой декларации.

Ресурсы налогового кредита на образование

Чтобы узнать больше об American Opportunity Credit и Lifetime Learning Credit, посетите irs.gov или проконсультируйтесь с налоговым специалистом.

Дон работает в сфере финансовых услуг с 1980 года. Он получил степень магистра делового администрирования в области маркетинга в Университете ДеПола и привносит основанный на фактах, ориентированный на управление рисками, институциональный подход к управлению инвестициями.

Как воспользоваться налоговыми льготами на образование - советник Forbes

В последние годы стоимость обучения в колледже резко возросла. По данным Совета колледжей, в 2019-2020 учебном году средняя стоимость обучения и сборов в частном университете составляла 36 880 долларов и 10440 долларов в четырехлетнем государственном университете.

При такой высокой стоимости вам понадобится каждый перерыв, чтобы сделать его более доступным. Чтобы дать учащимся и их семьям некоторую помощь, федеральное правительство создало налоговые льготы на образование, которые могут эффективно снизить ваши школьные расходы.

Вот что вам нужно знать о различных налоговых льготах на образование и о том, как получить их при подаче налоговой декларации.

Что такое налоговые льготы на образование?

Налоговая льгота уменьшает сумму налогов, которые вы должны платить, что дает вам снижение вашего налогового счета в соотношении доллар к доллару.

Налоговые льготы на образование помогают компенсировать расходы на обучение в колледже за счет уменьшения суммы вашей задолженности по налоговой декларации. И, если кредит уменьшит ваш налоговый счет до менее чем нуля, вы даже можете иметь право на возмещение и получить наличные для покрытия ваших расходов на образование, таких как учебники и расходные материалы.

Кто может претендовать на налоговые льготы на образование?

Несмотря на то, что каждый налоговый кредит на образование имеет свои собственные требования к участию, есть несколько общих правил, которым вы должны соответствовать, прежде чем подавать заявку на налоговый кредит:

  • Вы или ваш иждивенец должны оплачивать соответствующие расходы на обучение в колледже, такие как плата за обучение или студенческие мероприятия
  • Учащийся должен быть зачислен в соответствующее учебное заведение, то есть школа должна участвовать в программе помощи учащимся, проводимой U.S. Департамент образования
  • Учащийся, имеющий право на участие, - это вы, ваш супруг (а) или иждивенец, указанный в вашей налоговой декларации; если вы платите за обучение члена семьи, который не является иждивенцем, вы не можете претендовать на налоговые льготы на образование в своей налоговой декларации

По состоянию на 2020 год существует два доступных налоговых кредита на расходы на образование: American Opportunity Credit (AOTC) и Lifetime Learning Credit (LLC).

Американская налоговая льгота

Вы можете подать заявку на AOTC в течение первых четырех лет высшего образования и получить годовой кредит до 2500 долларов США.Если кредит уменьшает ваш налоговый счет до нуля, вы можете получить до 40% от оставшейся суммы, которая будет возвращена вам, но не более 1000 долларов США.

Как это работает

Кредит составляет 100% от первых 2000 долларов, которые вы потратите на квалифицированное образование, и 25% от следующих 2000 долларов, которые вы потратите на квалифицированные расходы.

Допустим, вы потратили 5000 долларов в этом году на обучение в колледже. AOTC предоставит вам кредит в размере 2000 долларов на первые 2000 долларов, которые вы потратите, и 25% от следующих 2000 долларов на общую сумму 2500 долларов.Вы не получите кредита на оставшуюся 1000 долларов, потраченных на обучение.

Если бы у вас был налоговый счет на сумму 750 долларов до подачи заявки на кредит, он уменьшил бы ваш счет до нуля. Согласно правилам AOTC, вы можете получить до 40% оставшейся суммы в качестве возмещения. В этом случае вы получите 40% от 1750 долларов - оставшуюся сумму AOTC после оплаты налогового счета - и 700 долларов наличными.

Требования к участникам

Чтобы претендовать на AOTC, вы должны соответствовать следующим критериям:

  • Вы получаете ученую степень или другую признанную квалификацию
  • Вы были зачислены как минимум на полставки, по крайней мере, на один академический период, начинающийся в налоговом году
  • Вы еще не закончили четырехлетнее высшее образование
  • Вы не запрашивали AOTC более четырех налоговых лет
  • В вашей записи нет судимости за наркотики
  • Ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет менее 90 000 долларов США (или 180 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию).Если ваш MAGI составляет более 80 000 долларов США, но менее 90 000 долларов США (или более 160 000 долларов США, но менее 180 000 долларов США для совместных заявителей), вы получите уменьшенную сумму кредита.

Ваша школа вышлет вам форму 1098-T, справку о стоимости обучения, которую вы можете использовать для заполнения формы 8863 и получения налоговой льготы.

Кредит на обучение в течение всей жизни

В отличие от AOTC, на который можно подать заявку только в течение четырех лет, нет ограничений на то, сколько лет вы можете требовать LLC. Его можно использовать для компенсации стоимости курсов бакалавриата, магистратуры или профессиональной подготовки.

Как это работает

Сумма кредита составляет 20% от первых 10 000 долларов, потраченных на квалифицированное образование, или максимум 2 000 долларов на налоговую декларацию. Хотя AOTC подлежит возврату, LLC - нет, поэтому вы не получите возмещение, если LLC уменьшит ваш налоговый счет до нуля.

Требования к участникам

Чтобы подать заявку на получение ООО, вы должны соответствовать следующим требованиям:

  • Вы зарегистрированы или проходите курсы в соответствующем учебном заведении.
  • Вы проходите курсы, чтобы получить ученую степень, признанные документы или улучшить свои профессиональные навыки.
  • Вы зачислены как минимум на один академический период в
  • налоговом году.
  • Ваш доход должен быть менее 68 000 долларов США (136 000 долларов США при совместной регистрации в браке).Если ваш доход составляет от 58 000 до 68 000 долларов США (или от 116 000 до 136 000 долларов США при совместной подаче), вы получите уменьшенный налоговый кредит.

Вы можете подать заявку на LLC, используя форму 1098, чтобы заполнить форму 8863 и приложить ее к своей налоговой декларации.

Другие налоговые льготы на расходы на образование

В то время как налоговые льготы уменьшают ваш налоговый счет, налоговые вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход и потенциально могут снизить вашу налоговую категорию.

Есть два налоговых вычета, которые вы можете требовать на расходы на образование: вычет процентов по студенческому кредиту и вычет за обучение и сборы.

Удержание налога с процентов по студенческой ссуде

Если у вас есть студенческие ссуды и вы начали платить по ним, вы можете вычесть часть или все проценты, уплаченные в течение налогового года. С вычетом налога на проценты по студенческому кредиту вы можете вычесть 2500 долларов или сумму уплаченных вами процентов, в зависимости от того, что меньше. Проценты, уплаченные как по федеральным, так и по частным студенческим займам, подлежат вычету.

Этот вычет можно запросить как корректировку вашего дохода, и вам не нужно перечислять свои вычеты, чтобы иметь право на зачет.

Чтобы иметь право на вычет, вы должны быть по закону обязаны выплатить квалифицированную студенческую ссуду, и ваш статус регистрации не может быть связан с подачей документов отдельно. Вычет постепенно уменьшается, если ваш MAGI составляет от 70 000 до 85 000 долларов США, и вы вообще не можете требовать удержания, если ваш MAGI составляет 85 000 долларов или более (или 170 000 долларов при подаче совместной декларации).

Удержание от налога на обучение и сборы

С вычетом платы за обучение и сборов вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму до 4 000 долларов за обучение и сборы, которые вы выплачивали в соответствующие учебные заведения послешкольного образования.

Чтобы иметь право на вычет, ваш MAGI должен составлять менее 80 000 долларов (160 000 долларов, если состоят в браке и подают совместную декларацию). Вы должны заполнить форму 8917, чтобы потребовать вычет платы за обучение и сборов.

Хотя срок действия вычета по налогу на обучение и сборы истекал в 2017 году, федеральное правительство продлило его, чтобы налогоплательщики могли требовать удержания до 2020 года.

Отсутствие двойных льгот

Несмотря на то, что вы можете иметь право на получение нескольких налоговых льгот и вычетов на образование, IRS ограничивает количество льгот на образование, которые вы можете получить.Вы не можете получить более одного пособия на образование на одного и того же учащегося и на одного и того же ученика. Например, вы не можете требовать одновременно AOTC и LLC; вы можете требовать только один.

Вы можете использовать инструмент IRS «Имею ли я право на получение кредита на образование?» чтобы узнать, на какие кредиты и вычеты вы имеете право и какие из них принесут вам максимальную выгоду.

вычетов за обучение и кредиты на образование - налоговый справочник • 1040.com - подайте налоговую декларацию онлайн

Когда дело доходит до того, чтобы вернуть часть ваших расходов на обучение в колледже, есть два основных варианта при уплате подоходного налога: потребовать один из двух зачетов на образование или вычет за обучение и сборы.Вопрос в том, что лучше или ?

Не сколько, а где

Чтобы найти лучший вариант для вас, вам нужно знать, как работает каждый вариант.

Давайте сначала посмотрим на два кредита. Независимо от того, на какой из двух образовательных кредитов вы имеете право - на американскую налоговую льготу или налоговую скидку на пожизненное обучение - они действуют по одному и тому же принципу. Налоговые льготы уменьшают ваш налоговый счет на фактическую сумму кредита. Другими словами, как только наше программное обеспечение рассчитает ваш общий подоходный налог за год, один из этих кредитов будет списан сразу же, уменьшая ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару.

плата за обучение и вычет из платы , с другой стороны, вычитается из вашего налогооблагаемого дохода. Ваш налог будет ниже, но не в соотношении доллар к доллару, как в случае кредита. В итоге, как правило, лучше использовать налоговый кредит, чем вычет, но сделайте свои вычисления, чтобы получить личную прибыль. Ваш пробег может отличаться.

Как оцениваются налоговые льготы на образование

Когда дело доходит до оценки трех налоговых льгот на образование, чтение мелкого шрифта окупается. Выбор варианта с наибольшим упомянутым числом может не дать вам наилучших результатов.

вычет за обучение и сборы на первый взгляд звучит хорошо; он предлагает вычет до 4000 долларов. Этот вариант доступен, даже если вы не учитываете вычеты. Но поскольку вычет делается для налогоплательщика, а не для студента, он может быть не самым выгодным для тех, у кого в семье более одного студента.

Существует два налоговых кредита на образование: American Opportunity Tax Credit и Lifetime Learning Tax Credit . Если вы соответствуете требованиям, сумма кредита вычитается сразу из верхней части вашей суммы налога за год, уменьшая ваш налог в соотношении доллар к доллару.Вот как работают два кредита.

Американский кредит возможностей

Американский кредит возможностей (AOC) предназначен для студентов, получающих степень бакалавра. Кредит специально ограничивается расходами, понесенными в течение первых четырех лет обучения в колледже.

Сумма кредита составляет до 2500 долларов США, из которых до 1000 долларов США подлежат возврату, что означает, что вы можете получить их обратно, даже если у вас нет налоговой задолженности. Максимальный доход для одиноких лиц, подающих документы, должен составлять 80 000 долларов (160 000 долларов, если вы состоите в браке вместе).Если ваш доход превышает эти суммы, кредит начинает уменьшаться.

Обратите внимание, что при возврате кредит предоставляется на каждому учащемуся, отвечающему требованиям . Таким образом, семья с двумя студентами колледжа может получить $ 5 000 из окончательного налогового счета.

Кредит на обучение в течение всей жизни

Если American Opportunity Credit ограничен первыми четырьмя годами обучения в колледже, то Lifetime Learning Credit (LLC) имеет более широкий доступ. Кредит можно использовать для покрытия расходов на бакалавриат, аспирантуру и даже на профессиональные или профессиональные курсы.Нет предела тому, сколько лет вы можете претендовать на это.

Кредит на обучение в течение всей жизни также рассчитывается немного иначе. Сумма кредита равна 20 процентам от первых 10 000 долларов расходов на квалифицированное образование, поэтому максимальная сумма составляет 2 000 долларов в год. Но загвоздка в том, что на налог возвращают , а не на студента .

Кредит на пожизненное обучение также не подлежит возврату, что означает, что он ограничен вашими налоговыми обязательствами. Например, если вы имеете право на получение полной суммы кредита в размере 2000 долларов США, но ваши налоговые обязательства составляли всего 500 долларов США за год, вы получите кредит только на 500 долларов США.

Тем не менее, пожизненный кредит на обучение и вычеты за обучение имеют свое место. Кредит на пожизненное обучение работает для тех, кто учится в аспирантуре или для налогоплательщиков, которые посещают курсы, чтобы оставаться в курсе или продвигаться по работе. А вычет за обучение и сборы может быть более полезным, если ваш доход превышает предел дохода по двум кредитам на образование.

Делайте свой выбор в налоговое время

Когда вы платите налоги с помощью 1040.com, вы можете подать заявление на получение налоговых льгот на образование на нашем экране Education . Наше собеседование по налоговой декларации поможет вам заполнить нужные поля.

См. Также: Налоговые льготы для студентов и выпускников

Удержание налога на обучение и сборы

Федеральный вычет за обучение и сборы позволяет вам вычесть стоимость обучения в колледже и другие сборы и расходы, связанные с образованием, из вашего налогооблагаемого дохода «сверх черты». Эти вычеты, наряду с любыми другими подобными корректировками вашего дохода, определяют ваш важнейший скорректированный валовой доход (AGI).

Учет платы за обучение и сборов действует в 2020 налоговом году, но его будущее остается неопределенным. Вот что вам нужно знать об этом вычете и вашем праве на участие.

Срок вычета платы за обучение и сборов истекает после 2020 года

С момента принятия Закона о сокращении налогов и рабочих мест (TCJA) в 2017 году плата за обучение и удержание пошлин были неустойчивыми. Этот закон положил конец налоговым льготам. Однако Конгресс возобновил вычет в следующем году, приняв Закон о двухпартийном бюджете на 2018 год (BBA).BBA задним числом продлило его на 2017 налоговый год, но срок действия вычета истек в начале 2019 налогового года.

После этого Закон о налогоплательщиках и помощи при стихийных бедствиях от 2019 года восстановил вычет до налогового года 2020. Срок действия вычета истечет еще раз после окончания налогового года 2020 года, если это не изменится в другом раунде законодательства.

Куда сообщать о вычетах за обучение и сборы

Вычеты на эти расходы на обучение и сборы указаны в Приложении 1 формы 1040.Вы также будете использовать форму 8917 для детализации и расчета вычета.

Еще одно влияние TCJA заключалось в том, что IRS переработало форму 1040.

Эти корректировки дохода особенно полезны, потому что вам не нужно перечислять их, чтобы требовать их. Распределение по спискам стало менее распространенным после того, как TCJA почти удвоил стандартный вычет.

Вы можете потребовать вычеты за обучение и сборы и детализировать свои налоги, или вы можете потребовать вычеты за обучение и сборы и взять стандартный вычет.Корректировки дохода определяют ваш AGI, и это важно, потому что некоторые другие налоговые льготы и ваша общая налоговая категория зависят от вашего AGI. Некоторые налоговые льготы постепенно отменяются или отменяются по мере роста вашего AGI.

Поиск информации по форме 1098-T

Вы должны получить форму 1098-T от учебного заведения, которое применяет вычет.

Вы должны использовать сумму, указанную в поле 1 - это то, что вы фактически заплатили. Он может отличаться от числа в поле 2.Например, вы можете заранее оплатить расходы, понесенные в первые три месяца следующего календарного года, поэтому эти дополнительные платежи будут отражены в поле 1, а не в поле 2.

Введите информацию в форму 8917 IRS и форму 1040. Отправьте форму 8917 вместе с налоговой декларацией.

Школы

также сообщают о ваших квалификационных расходах в IRS по форме 1098-T.

Квалификационные правила удержания

Этот вычет доступен налогоплательщикам, которые оплатили обучение и другие необходимые сборы для учебы в колледже или другой средней школе.Родители могут вычитать плату за обучение своего ребенка, если он находится на их иждивении. Люди также могут потребовать этот вычет для покрытия своих расходов на образование. Те, кто состоят в браке и подают документы совместно, могут потребовать этот вычет, если один из супругов посещал школу.

Корректировка платы за обучение и сборов к доходу не может быть востребована супружескими парами, которые подают отдельные налоговые декларации, налогоплательщиками, которые могут быть заявлены как чьи-то иждивенцы, или иностранцами-нерезидентами, которые не решили облагаться налогом как иностранцы-резиденты.

Расходы, связанные с деятельностью студентов и спортом, как правило, не подлежат вычету. Плата за проживание и питание, медицинское страхование, транспорт или курсы также не является обязательным требованием для получения степени. Однако некоторые расходы, связанные с занятиями и спортом, могут вычитаться, если они требуются школой или напрямую связаны с выбранным учеником карьерным курсом.

Максимальная сумма, которую вы можете потребовать для корректировки платы за обучение и сборов с учетом дохода, составляет 4000 долларов в год.Кроме того, вычет ограничен диапазонами дохода, основанными на вашем модифицированном скорректированном валовом доходе (MAGI). Люди с высоким доходом могут обнаружить, что они не имеют права на этот вычет. В приведенной ниже таблице представлена ​​разбивка пороговых значений на 2020 налоговый год.

2020 Пороги вычета из платы за обучение
МАГИ Максимальное удержание
65 000 долларов или меньше (130 000 долларов, если состоят в браке) 4000 долларов США
80 000 долларов или меньше (160 000 долларов, если состоят в браке) 2000 долларов США
Более 80 000 долларов США (160 000 долларов в случае брака) $ 0

Выбор льгот по налогообложению образования

Есть два других основных налоговых преимущества, связанных с высшим образованием: American Opportunity Credit и Lifetime Learning Credit.Вы должны быть осторожны с тем, какой из них вы претендуете - у каждого из них есть свои преимущества и недостатки, и вы не можете претендовать на несколько льгот за одни и те же расходы.

Вы можете подготовить свой возврат несколькими способами, чтобы узнать, какой кредит или вычет наиболее выгодны для вас.

Подача измененной декларации

Вы можете подать измененную налоговую декларацию в течение трех лет после подачи первоначальной декларации или до двух лет после уплаты налога, причитающегося за этот год, в зависимости от того, что наступит позже.Если вы пропустили этот вычет в 2018 или 2019 году из-за неуверенности в том, разрешен ли вычет, теперь вы можете вернуться и воспользоваться им. Эти изменения могут быть внесены путем заполнения формы 1040-X.

Образовательных кредитов и вычетов (Форма 1098-T) - Поддержка

Образовательные налоговые льготы помогают компенсировать расходы на высшее образование за счет снижения налога, который физическое лицо должно будет выплатить IRS, и могут увеличить размер возмещения, если они не имеют налоговых обязательств. Имейте в виду, что ни один из этих зачетов не предоставляется, если статус регистрации налогоплательщика - «женат, подает отдельно» или если он заявлен как иждивенец по чьей-либо декларации.Кредиты могут быть востребованы на налогоплательщика, а также на любых иждивенцев.

  • American Opportunity Credit предлагает максимальную налоговую скидку в размере 2500 долларов США на расходы на квалифицированное образование для каждого квалифицированного студента, указанного в налоговой декларации. Этот кредит предоставляется только в течение первых четырех лет обучения в колледже. Возмещается до 40% кредита, что означает, что если у налогоплательщика нет налоговых обязательств, к его возмещению может быть добавлено до 1000 долларов США. Этот кредит начинает постепенно прекращаться, когда измененный AGI налогоплательщика достигает 80 000 долларов США, и не предоставляется, когда его AGI достигает 90 000 долларов США.
  • Lifetime Learning Credit предлагает максимальный кредит в размере 2000 долларов на каждую налоговую декларацию, независимо от того, сколько квалифицированных студентов указано в декларации. Этот кредит предоставляется для покрытия любых расходов на соответствующее образование, если студент зачислен хотя бы на один курс в соответствующем учебном заведении. Пособие начинает постепенно отменяться, когда модифицированный скорректированный валовой доход налогоплательщика достигает 50 000 долларов США, и не предоставляется, когда его AGI достигает 60 000 долларов США. Этот кредит не подлежит возврату, то есть кредит только уменьшает налоговые обязательства.Как только налоговые обязательства уменьшаются до нуля, оставшиеся кредиты не добавляются к возмещению.

Если вы оплачиваете расходы в колледже более чем за одного студента в один и тот же год, вы можете брать кредиты для каждого студента в год. Например, вы можете потребовать American Opportunity Credit для одного студента и Lifetime Learning Credit для другого студента.

Студентам выдается форма 1098-T, в которой указаны платежи, выплаченные учебному заведению или выставленные им счета.Если учащиеся оплатили соответствующее обучение , или если кто-то заплатил от имени студента, студент ( или, если студент является иждивенцем, налогоплательщик ) может претендовать на получение кредита на образование в своей налоговой декларации. Студенты не могут претендовать на получение кредита на образование на любую сумму, которая не была оплачена в качестве оплаты обучения или расходов. Простое выставление счета за расходы не дает студенту права на получение кредита.

В графе 1 формы 1098-T указана сумма, которая была выплачена учреждению от имени студента.Эта сумма включает все стипендии, гранты и ссуды, которые были выплачены студенту. Во вставке 5 будет указана сумма стипендий и грантов, обработанных учреждением. При подсчете суммы фактических расходов, оплаченных студентом, вычтите сумму, указанную в графе 5, из суммы в графе 1.

Пример: В форме 1098-T студента в поле 1 указано, что 8500 долларов было выплачено учебному заведению, а в поле 5 указано, что учебное заведение получило 3500 долларов в качестве стипендии. В налоговой декларации можно указать только 5000 долларов США на расходы на квалифицированное образование.

Для соответствующих лет, чтобы ввести образовательные кредиты в TaxSlayer Pro, в главном меню налоговой декларации выберите:

  • Меню кредитов
  • Образовательные кредиты (8863)
  • Выберите New или дважды щелкните запись, которую вы хотите Edit
  • Выберите учащегося, имеющего право на получение кредита на образование, из выпадающего списка
  • Введите соответствующие расходы для этого студента
  • Выберите желаемый кредит или вычет - American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit

Если IRS уменьшило или отказало в предоставлении American Opportunity Credit в предыдущем году по любой причине, кроме математической или канцелярской ошибки, к налоговой декларации может потребоваться приложить форму 8862, «Информация для запроса определенных возвращаемых кредитов после отказа в выдаче ». за год, в котором востребован кредит.

Отчисления, связанные с образованием

  • Удержание платы за обучение (2017 и предыдущие налоговые годы) , больше не доступное после 2017 года, было не зачетом, а корректировкой дохода, которая позволяла налогоплательщикам вычесть максимум 4000 долларов США для квалифицированных студентов, обучающихся в соответствующем учебном заведении . Налогоплательщики могли требовать вычета только тех сумм, которые они заплатили за расходы на образование. Если расходы были оплачены каким-либо другим пособием, учащимся или какой-либо другой третьей стороной, налогоплательщик не мог требовать вычета. Учащемуся также необходимо было получить аттестат о среднем образовании или GED.Этот вычет уменьшил AGI, поэтому, если у налогоплательщика не было AGI, этот вычет не приносил никакой выгоды.

    Чтобы ввести вычет за обучение и сборы в TaxSlayer Pro за 2017 налоговый год и ранее, в главном меню декларации (Форма 1040) выберите:

    • Меню настроек
    • Уменьшение стоимости обучения (8917)
    • Выберите New или дважды щелкните запись, которую вы хотите Edit .
    • Выберите учащегося, имеющего право на получение кредита на образование, из выпадающего списка
    • Введите соответствующие расходы для этого студента
    • Select Уменьшение стоимости обучения и сборов
  • Удержание процентов по студенческой ссуде - это корректировка дохода, указанная в Приложении 1 формы 1040.Для этого вычета требуется, чтобы студент получил форму 1098-E. См. здесь для получения дополнительной информации.

Примечание. Это руководство по включению расходов на образование в программу TaxSlayer Pro. Это не является налоговой консультацией. Для получения дополнительной информации перейдите по ссылкам «Дополнительная информация» ниже.

Дополнительная информация :

Инструкции по заполнению формы 8863, образовательные кредиты (American Opportunity and Lifetime Learning Credits)

Публикация 970, Налоговые льготы для образования

Американская налоговая льгота

Американский закон о восстановлении и реинвестировании (ARRA)

Налоговые льготы для образования: Информационный центр

Форма 8862, Информация для запроса определенных возвращаемых кредитов после отказа.

Налоговые льготы - Морис А.Deane School of Law

Тенденция конца 1990-х годов заключалась в предоставлении финансирования образования за счет налоговых льгот. Зачисленные студенты и выпускники должны быть особенно озабочены программами обучения, спонсируемыми работодателем, вычетом из расходов на образование (вместо кредитов на пожизненное обучение) и вычетом процентов по студенческой ссуде.

Публикация IRS 970 «Налоговые льготы для высшего образования» является отличным источником налоговой информации по этим программам. С 2001 года было внесено несколько изменений в результате принятия Закона о налоговых льготах 2001 года.Эта страница служит введением к изменениям, но не может считаться юридической консультацией.

Федеральное правительство предоставляет ряд налоговых льгот, которые могут помочь покрыть расходы на высшее образование. Эти льготы бывают нескольких форм: Налоговые льготы , которые непосредственно уменьшают сумму налога, который вы должны; и Налоговые вычеты , которые уменьшают сумму дохода, с которой вы платите налоги.

Вы можете иметь право на использование более чем одного преимущества, но это также имеет некоторые ограничения.Хорошая идея - рассчитать ваши налоги несколькими способами, чтобы получить максимальную доступную вам выгоду.

Американская налоговая льгота была впервые предоставлена ​​в 2009 налоговом году, и в настоящее время срок ее действия истекает после 2011 налогового года. Он компенсирует стоимость обучения, сборов, учебников, расходных материалов и оборудования для высшего образования за счет уменьшения суммы подоходного налога, за который вы должны платить.

Кроме того, кредит подлежит частичному возмещению - это означает, что вы можете претендовать на налоговый кредит и получить чек от IRS, даже если у вас нет подоходного налога.Сумма кредита может составлять до 2500 долларов на одного студента. Вам может быть возвращено до 1000 долларов США из кредита, если он превышает сумму налога, которую вы должны. Вы имеете право на получение кредита, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход составляет 90 000 долларов или меньше (для супружеских пар, подающих совместную декларацию, 180 000 долларов или меньше).

Размер кредита варьируется в зависимости от дохода и того, сколько вы потратили на расходы на высшее образование, а также от количества подходящих студентов в вашей семье. Этот кредит является временной заменой кредита Надежды, который недоступен в 2010 году.American Opportunity Tax Credit имеет более щедрые льготы и доступен большему количеству налогоплательщиков, чем Hope Credit. Он был принят в соответствии с законопроектом о стимулировании экономики, Законом о восстановлении и реинвестировании Америки от 2009 года.

Расходы, которые засчитываются в счет этого кредита, включают в себя обучение, плату за обучение, учебники, расходные материалы и оборудование для высшего образования (за вычетом суммы определенных стипендий и грантов) в течение 2011 года для вас, вашего супруга или кого-то, кого вы считаете иждивенцем. в вашей налоговой декларации.Для этого кредита учитываются только расходы, понесенные в течение первых четырех лет обучения в бакалавриате. Учащийся должен быть зачислен как минимум на полставки в течение одного семестра в 2011 году на соответствующую программу, ведущую к получению степени, сертификата или других признанных документов в соответствующей школе *.

Чтобы получить кредит, вы должны подать федеральную налоговую декларацию (даже если вы не обязаны подавать декларацию). Если вы объявлены иждивенцем по чьей-либо налоговой декларации, подать заявление на получение кредита может только лицо, которое заявляет о вас.Если вы не объявлены иждивенцем по чьей-либо налоговой декларации, но на конец 2011 года были моложе 24 лет и ваш заработанный доход составлял менее половины вашей алименты, вы можете потребовать кредит для уменьшения любого налога, который вы должны, но не имеют права на возврат средств.

Студенты, осужденные за тяжкое преступление за хранение или распространение контролируемых веществ, не имеют права на получение налоговой льготы American Opportunity.

Кредит на обучение в течение всей жизни доступен для всех типов послесреднего образования, в отличие от других кредитов.Используйте этот кредит после того, как исчерпали право на получение более выгодных кредитов. Этот кредит может быть особенно полезен аспирантам.

Вы можете претендовать на налоговый кредит в размере до 2000 долларов за налоговую декларацию (не на одного студента). Соответствующим требованиям студентом (-ами) может быть любой член семьи, указанный в вашей налоговой декларации. Кредит на пожизненное обучение не подлежит возврату - максимальный кредит, который вы можете получить, ограничен суммой налога, который вы должны.

Вы имеете право на получение кредита, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход составляет 60 000 долларов или меньше (для супружеских пар, подающих совместную декларацию, 120 000 долларов или меньше).

Расходы, которые засчитываются в этот кредит, включают обучение, сборы и суммы, которые должны быть уплачены учреждению за книги, принадлежности и оборудование (за вычетом суммы определенных стипендий и полученных грантов) в течение 2011 года для вас, вашего супруга или кого-то, на кого вы претендуете. в зависимости от вашей налоговой декларации.

Вам не обязательно иметь ученую степень или сертификат, чтобы претендовать на пожизненное обучение. Вы можете претендовать на него на все годы послешкольного образования и на курсы по приобретению или повышению профессиональных навыков.Для получения кредита вы должны подать федеральную налоговую декларацию и иметь обязательство по уплате подоходного налога. Если вы объявлены иждивенцем по чьей-либо налоговой декларации, подать заявление на получение кредита может только лицо, которое заявляет о вас.

Если вы претендуете на получение кредита American Opportunity для одного или нескольких студентов в вашей семье, вы не можете использовать их расходы для расчета своего пожизненного кредита на обучение. Вы все равно можете взять пожизненный кредит для членов семьи, для которых вы не претендуете на другие кредиты.

В отличие от других зачетных единиц, учащиеся, осужденные за совершение уголовного преступления, связанные с наркотиками, имеют право на зачет пожизненного обучения.

Налог на обучение и сборы может снизить ваш налогооблагаемый доход на 4 000 долларов. Этот вычет может быть вам полезен, если вы не имеете права на получение одной из налоговых льгот.

Он принимается как корректировка дохода, что означает, что вы можете требовать этого вычета, даже если вы не перечисляете вычеты в Приложении A формы 1040. Вы имеете право на вычет, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход составляет 80 000 долларов или меньше (160 000 долларов США). при подаче совместной декларации).Сумма вычета за обучение и сборы, на которые вы имеете право, зависит от суммы квалифицированного обучения и связанных с этим расходов, уплачиваемых за подходящих студентов.

Расходы, которые вы можете вычесть, - это плата за обучение, сборы и суммы, которые должны быть уплачены учреждению за книги, расходные материалы и оборудование (за вычетом суммы определенных полученных стипендий и грантов) для себя, вашего супруга или кого-то, кого вы считаете иждивенцем. в вашей налоговой декларации. Расходы должны были относиться к студенту, обучающемуся на одном или нескольких курсах в соответствующем учебном заведении.

Вы не можете претендовать на получение кредита на образование и удержания платы за обучение и сборов для одного и того же студента за один и тот же год, но вы можете взять вычет для одного студента и кредит для другого. Вы не можете использовать этот вычет, если вы вычитаете расходы на обучение и сборы в соответствии с любым другим положением закона (например, в качестве коммерческих расходов). Вы не можете претендовать на этот вычет, если вы подаете заявление о браке отдельно или если другое лицо может заявить о вас как о иждивении на основании своей налоговой декларации.

Удержание процентов по студенческой ссуде может уменьшить ваш налогооблагаемый доход на 2,500 долларов. Он учитывается как корректировка дохода, что означает, что вы можете потребовать этот вычет, даже если вы не указали вычеты в Приложении A формы 1040. Вы можете вычесть проценты, уплаченные по студенческой ссуде для себя, своего супруга или членов вашей семьи.

Вы имеете право на вычет, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход составляет 75 000 долларов или меньше (150 000 долларов при подаче совместной декларации).Размер вычета процентов по студенческой ссуде, на которую вы имеете право, зависит от суммы выплаченных процентов и вашего дохода.

Ссуды на образование, отвечающие критериям, должны быть использованы для финансирования расходов на образование, таких как обучение, проживание и питание, сборы и книги для студента, зачисленного как минимум на полставки и получающего степень, сертификат или аналогичную программу в соответствующем учреждении. Вы не можете претендовать на этот вычет, если ваш статус регистрации - женат, подача отдельно или если другое лицо может заявить, что вы являетесь иждивенцем на основании своей налоговой декларации.

Для тех, кто планирует образование своих детей, был внесен ряд улучшений в планы Раздела 529 и План экономии на образование Coverdell (ранее Education IRA). Снятие средств с планов 529 не облагается налогом, лимиты взносов на счетах Coverdell увеличены до 2 000 долларов США, и вырученные средства Coverdell могут использоваться для покрытия расходов на начальное и среднее образование.

Налоговые льготы и вычеты | Офис Bursar

Налоговая скидка American Opportunity за 2016 год применяется к расходам на образование, оплаченным в течение 2016 года.Вы можете иметь право на получение кредита в размере до 2500 долларов США на оплату квалифицированного обучения и сопутствующих расходов, которые вы заплатили за каждого подходящего студента.

Чтобы иметь право на получение налоговой льготы по программе American Opportunity, студенты должны соответствовать следующим требованиям:

  • Продолжает до четырех лет послесреднего образования.
  • Зарегистрирован в программе, которая ведет к получению диплома или другого признанного образования.
  • Поступил как минимум на полставки с обычной полной нагрузкой как минимум на один академический период в течение календарного года.
  • Без обвинительного приговора за тяжкое уголовное преступление на федеральном уровне или уровне штата, состоящее в хранении или распространении контролируемого вещества.

Сумма американской налоговой льготы по программе «Возможности» составляет 100% от первых 2 000 долларов плюс 25% от следующих 2 000 долларов, выплачиваемых за квалифицированное обучение каждого подходящего студента и связанные с этим расходы. Максимальная сумма налогового кредита American Opportunity, которую можно запросить в 2016 году, составляет 2500 долларов США на каждого учащегося, имеющего на это право.

Налоговая скидка на обучение в течение всей жизни за 2016 год применяется к расходам на образование, оплаченным в течение 2016 года.Вы можете иметь право потребовать кредит в размере до 2000 долларов на общую сумму квалифицированного обучения и связанных с ним расходов, уплаченных в течение налогового года для всех правомочных студентов в семье. Чтобы иметь право на получение налоговой льготы на пожизненное обучение, учащиеся, имеющие на это право, должны соответствовать следующим требованиям:

  • Зачислен в один или несколько классов, включая курсы бакалавриата, магистратуры и повышения квалификации.
  • Зачислен на любой курс обучения с целью приобретения или улучшения профессиональных навыков.

Сумма налогового кредита на пожизненное обучение составляет 20% от первых 10 000 долларов, которые вы заплатили за квалифицированное обучение и сопутствующие расходы для всех имеющих на это право студентов в семье. Максимального периода, на который можно запросить кредит для каждого учащегося, отвечающего критериям, не существует.

В 2016 налоговом году вы можете иметь право на налоговый вычет расходов на высшее образование. Этот новый налоговый вычет позволяет правомочным налогоплательщикам требовать налогового вычета из своего дохода за квалифицированное обучение и связанные с этим расходы.

Налоговый вычет расходов на высшее образование в 2016 году применяется к расходам на образование, оплаченным в течение 2016 года. Вы можете иметь право вычесть до 4000 долларов, которые вы заплатили за квалифицированное обучение и связанные с этим расходы, в качестве корректировки вашего дохода. Вы можете вычесть до 4000 долларов США на обучение и сопутствующие расходы, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) не превышает 80 000 долларов (160 000 долларов, если вы состоите в браке совместно). Если ваш MAGI превышает 80 000 (160 000) долларов, ваш вычет может быть ограничен.Чтобы претендовать на налоговый вычет расходов на высшее образование, правомочные налогоплательщики должны соответствовать следующим требованиям:

  • Вы должны уменьшить свои квалификационные расходы на сумму любой полученной вами не облагаемой налогом образовательной помощи, такой как стипендии, гранты, помощь работодателя и т. Д.
  • Квалифицированное обучение и сопутствующие расходы не включают стоимость страховки, медицинские расходы, проживание и питание, транспорт или аналогичные личные расходы на проживание.Квалифицированное обучение и сопутствующие расходы включают плату за информационные технологии и деятельность.
  • Вы не можете вычесть какую-либо сумму на квалифицированное обучение и связанные с ним расходы в течение года, если зачет American Opportunity или Lifetime Learning заявлен в отношении расходов лица, для которого было оплачено обучение и связанные с этим расходы.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *