Налог из зарплаты в россии – Какие налоги платят с зарплаты?

18.04.2017 alexxlab

Содержание

Ставки налогов с заработной платы 2019

Для поддержания федерального бюджета в системе налогообложения Российской Федерации предусмотрены налоги на недвижимость, на частную собственность, на роскошь, транспортный налог и многие другие. В это число входит так же и налог на доходы физических лиц. Сколько процентов от зарплаты необходимо отчислять в государственный бюджет? Какие отчисления с заработной платы необходимо делать помимо НДФЛ? Эти, а также другие аспекты данного вопроса рассмотрим в данной статье.

Налоги с зарплаты: что такое и с чем «едят»?

Давайте разберемся более подробно, какие отчисления необходимо делать с заработной платы.

Все отчисления с заработной платы можно разделить на две основные категории:

Налог на доходы физических лиц. Он вычитается из зарплаты работника и перечисляется непосредственно в государственный бюджет. Данное отчисление платится не самой компанией, а каждым работником в частности. Организация, в которой числится сотрудник, выполняет роль посредника между налоговой службой и сотрудниками.

Страховые отчисления. Выплачиваются страхователями, к которым относятся уже не физические, а юридические лица, имеющие наемных работников, организации, а также частные предприниматели (в данном случае не имеет значение наличие сотрудников, ИП платит налоги ещё и за себя). Взносы страхователь обязан вносить в пенсионную, медицинскую и социальную страховые службы.

После проведения классификации необходимо определить ставки налогов с заработной платы, по которым работодатель будет производить отчисления.

Процентные ставки

Начнем с внебюджетных отчислений. Большая часть организаций производит страховые взносы по следующим процентным ставкам:

В Пенсионный фонд России отчисляется порядка 22% от начисленной суммы оплаты труда.
В Фонд социального страхования Российской Федерации — 2,9% от той же суммы.
В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования отчисляется 5,1% от заработной платы.

Если работы производятся в тяжелых, несущих реальную опасность здоровью условиях, в отношении работников назначаются дополнительные страховые выплаты. В 2015 году размер дополнительного страхового тарифа составил 9% от заработной платы, начисляемой сотруднику.

Помимо этого, производятся так называемые взносы за травматизм. Процентная ставка зависит от вида деятельности организации, в которой числится сотрудник. Процентные ставки по данному виду выплат регулируются Федеральным законом № 179-ФЗ от 22 декабря 2005 года и варьируются от 0,2% при наиболее безопасных видах деятельности до 8,5% при наиболее опасных.

Налог на доход

Теперь нужно прояснить ситуацию с налогом на доход физических лиц. Платить его должны физические лица, к коим на основании налогового кодекса Российской Федерации относятся:

Граждане Российской Федерации.
Граждане других стран.
Люди, не имеющие гражданства.

Стоит отметить тот факт, что далеко не каждый человек обязан платить НДФЛ. Данным налогом облагаются только:

Люди, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Люди, не являющие налоговыми резидентами, но получающие доход на территории Российской Федерации.

Кто же является налоговым резидентом, спросите вы? Согласно пункту 2 статьи 207 НК РФ налоговым резидентом Российской Федерации является человек, который в течение двенадцати месяцев, идущих подряд, находился на территории России сто восемьдесят три дня и более.

От того, является человек налоговым резидентом страны или нет, зависит и процентная ставка налога на доход физических лиц.

Так, человек, являясь налоговым резидентом РФ, облагается подоходным налогом по ставке 13%, в то время как все остальные налогоплательщики заплатят 30% от своего дохода в пользу государственного бюджета Российской Федерации.

Стоит отметить, что не все денежные выплаты, составляющие заработную плату, подлежат обложению подоходным налогом. Полный перечень подобных выплат зафиксирован в статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации. К ним относятся, к примеру, различного рода денежные компенсации сотрудникам, предусмотренные законодательством Российской Федерации на федеральном, региональном и местном уровне.

Для вашего удобства все налоговые отчисления с заработной платы были сведены в обобщающую таблицу.

Таблица — Налоги с зарплаты в процентах в 2018 году

Налог/Взнос	Процентная ставка
НДФЛ	13% для резидентов, 30% для лиц, не являющихся резидентами.
Страховые взносы:
В пенсионный фонд России	22%
В фонд социального страхования	2,9%
В федеральный фонд обязательного медицинского страхования	5,1%
На травматизм	От 0,2 до 8,5% в зависимости от вида деятельности.

Структура налоговых отчислений с заработной платы достаточно проста, так что разобраться в ней не составит труда. Ошибки в оформлении выплат могут повлечь за собой серьезные последствия, поэтому подходить к этому вопросу необходимо со всей ответственностью.

saldovka.com

Минфин вводит новый налог с зарплаты

Минфин России совместно с Центробанком РФ разработал законопроект об индивидуальном пенсионном капитале и в скором времени собирается внести его в Правительство РФ на утверждение перед внесением в Госдуму. Основная суть этого законопроекта заключается в том, что граждане должны будут самостоятельно копить себе на пенсию. А накопления эти будут формироваться за счет ежемесячных удержаний с заработной платы всех трудоустроенных граждан. Фактически индивидуальный пенсионный капитал должен будет заменить накопительную пенсию, ранее замороженную по решению Правительства РФ.

Таким способом чиновники хотят помочь гражданам накопить себе на пенсию и выйти на нее раньше. Законопроект о формировании индивидуального пенсионного капитала (ИПК) в негосударственных пенсионных фондах предполагает право получения накопительной пенсии по старым правилам:

для мужчин — в 60 лет;
для женщин — в 55 лет.
Но для того чтобы накопить на такую пенсию, гражданам придется меньше получать в течение всего периода трудовой деятельности.

Размер нового зарплатного налога

В настоящее время все российские граждане отдают со своих доходов в обязательном порядке только НДФЛ в размере 13% — налог на доходы физических лиц. Больше никаких отчислений с заработной платы законодательством не предусмотрено, а обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд за работников оплачивают работодатели. Общий размер таких страховых отчислений с официальной зарплаты каждого россиянина составляет 30% от фонда оплаты труда и других вознаграждений в пользу физических лиц.

После ввода отчислений в ИПК существующая модель страховых пенсий сохранится. Граждане, когда достигнут пенсионного возраста, будут получать заработанную страховую пенсию, а новые отчисления из зарплаты будут направлены на формирование пенсионного капитала и выплату накопительной пенсии в дополнение к страховой.

Отчисления Минфин предлагает ввести в размере до 6% от полученного дохода. Но такая ставка будет установлена не сразу. Повышение будет происходить постепенно по 1% в год:

первый год – год ожидания, в течение которого предусмотрен нулевой тариф;
второй год —1% от зарплаты;
третий год — 2% от зарплаты и так далее до 6%.
Обязанность удерживать из зарплаты граждан эти средства и перечислять их в НПФ будет возложена на работодателей. Сумму взносов освободят от обложения НДФЛ. То есть сперва из зарплаты будет вычитаться сумма взноса на ИПК, а уже от остатка исчисляться 13% налога.

Налог добровольный или обязательный?

В законопроекте Минфина и Центробанка сказано, что ИПК станет существенной прибавкой к страховым пенсионным выплатам. Новый пенсионный капитал граждане смогут передавать по наследству, а также распоряжаться им даже до наступления пенсионного возраста, например в случае тяжелой болезни. При этом страховая часть пенсии, как сказано в законопроекте, останется без изменений. При этом пенсионные накопления граждан будут застрахованы по аналогии с банковскими вкладами.

Но как быть, если человек не хочет для себя всех этих дополнительных выгод? Оказывается, от нового налога на зарплату можно будет отказаться.

Законопроектом предусмотрено автоматическое подключение к пенсионным накоплениям всех работающих граждан, за которых сейчас работодатель уплачивает страховые взносы. При начислении им заработной платы бухгалтеры организации-работодателя будут обязаны удерживать с зарплаты отчисления в НПФ по установленной ставке и перечислять их в выбранный НПФ. Если работник не хочет копить себе на пенсию, он сможет написать письменное заявление на имя руководителя организации. До получения такого заявления удержания с зарплаты будут осуществлять каждый месяц.

Законопроект должен получить одобрение Правительства РФ, после чего он будет внесен на рассмотрение Госдумы. Эксперты ожидают, что инициатива Минфина будет принята уже в осеннюю сессию, а значит, вступит в силу с 2020 года.

ligazakon.ru

Поделиться ссылкой:

Похожее

guardinfo.online

Новый налог с зарплаты: последние новости

Бухгалтерам собираются прибавить работы. Кроме НДФЛ и страховых взносов придется вычитать из зарплаты новый налог и сдавать по нему отчет.

Что представляет собой новый налог с зарплаты

Новый налог планируют ввести из-за внедрения новой пенсионный реформы. Раньше планировалось, что вместо временно «приостановленной» накопительной пенсии в России введут индивидуальный пенсионный капитал — ИПК.

Если разобраться, ИПК — то новый налог, который будет взиматься с зарплаты помимо 13% НДФЛ. Ставку нового платежа планировали повышать постепенно — с 1 до 6%.

«Я думаю, что мы с Сергеем Анатольевичем (Швецовым, первым зампредом Цетробанка), наверное, через неделю объявим вам все детали…Это не будет называться ИПК», — заявил замминистра финансов Алексей Моисеев.

Новый налог с зарплаты: обязательный или нет

Чиновник пояснил, что новая система будет скорее всего добровольной. Ранее планировалось, что всех работников подключат к новой системе по умолчанию. А выйти из нее можно будет только, если написать заявление.

Профсоюзы остались крайне недовольны таким порядком, так как возникает ряд вопросов.

Первый и самый важный вопрос:
Как определить, есть человек в системе или нет?

Это важно, ведь исчислять и удерживать налог налог с зарплаты должен будет работодатель. Возможно, появится новая отчетность и какая-то система, через которую можно будет проверить статус подключения к системе сотрудника. Редакция журнала «Зарплата» будет держать читателей в курсе изменений.

Минтруд объявил обязательные требования к выплате зарплаты

Ведомство объявило обязательные требования к зарплате. С учетом позиции чиновников редакция журнала «Зарплата» составила перечень просьб работников, которые бухгалтеру опасно удовлетворять.

Опасные просьбы работников по зарплате

www.zarplata-online.ru

Какие налоги выплачиваются с заработной платы

7 июля 2014

Автор КакПросто!

С зарплаты работника производится три вида налоговых отчислений. Это подоходный налог или НДФЛ, а также налоги на пенсионное обеспечение и социальное страхование. Последние уплачиваются за счет работодателя.

Статьи по теме:

Инструкция

Ежемесячно работодатель перечисляет в бюджет НДФЛ с зарплаты каждого работника. В данном случае он выступает в роли налогового агента, т.е. производит удержания и перевод средств за счет работника. Сотрудник получает на руки зарплату уже с минусом подоходного налога. Налоговая ставка зависит от того, является ли работник налоговым резидентом РФ. Если да, то ставка по отчислениям составляет 13%. Для нерезидентов, которые получают доходы на территории РФ, она установлена в размере 30%. При расчете размера отчислений учитываются все полученные доходы работника — зарплата, премии, отпускные и пр. Налог удерживается в таком же порядке и с лиц, которые выполняют работы по договорам подряда.

Если работник имеет право на налоговые вычеты, тогда подоходный налог удерживается не со всей зарплаты, а с их учетом. Например, работник имеет двух несовершеннолетних детей, на каждого из которых полагается стандартный налоговый вычет 1400 р. Его зарплата составляет 20000 р. Налог в размере 13% будет удерживаться с суммы 17200 (20000-1400*2). Полный перечень категорий граждан, которым положен стандартный налоговый вычет, приведен в 218 статье НК РФ.

Помимо подоходного налога работодатель обязан ежемесячно уплачивать взносы на пенсионное обеспечение работника в ПФР, медицинское страхование в ФОМС, а также на социальное страхование в ФСС. Эти отчисления работодатель уплачивает за свой счет и не удерживает их с работника. В среднем совокупный размер указанных налогов составляет 30% от зарплаты.

В ПФР уплачивается 22% от зарплаты. Ранее все выплаты подразделялись на отчисления на накопительную и страховую части пенсии, в 2014 г. все деньги переводятся на страховую часть. Эти средства идут на выплаты нынешним пенсионерам, но учитываются на лицевом счета работника. При выходе им на пенсию, они служат основой для расчета размера полагаемых ему выплат. Еще 5.1% перечисляется в ФФОМС. Некоторые работодатели на упрощенке могут делать отчисления в ПФР по пониженной ставке 20 или 14%, а также не платить за медицинское страхование. Также работодатель делает ежемесячные отчисления в ФСС. Часть из них идет на страхование от временной нетрудоспособности в результате болезни и при материнстве, другая — на защиту от несчастных случаев на производстве. Их размер составляет 2.9% в первом случае и зависит от страхового тарифа и опасности условий труда — во втором. Если работник заболевает, уходит в декрет, получает производственную травму, ФСС компенсирует ему средства, которые перечислялись работодателем.

Обратите внимание

Работник имеет вернуть часть уплаченного им подоходного налога. Например, при наличии расходов на обучение, лечение, выплате ипотечных кредитов, приобретении недвижимости. Для этого необходимо обратиться в налоговую для предоставления социального или имущественного вычета.

Совет полезен?