Разное

Налоги в процентах: Налоги с зарплаты сотрудника в 2021 году — Бухонлайн

10.07.1979

Содержание

Какие налоги нужно заплатить не позднее 1 декабря и как это сделать?

После 1 декабря истекает срок очередной уплаты целого ряда имущественных налогов, которые необходимо заплатить гражданам. Рассказываем, как и где это сделать, и почему это важно.

Какие налоги надо заплатить?

После 1 декабря истекает срок уплаты транспортного и земельного налогов, а также налога на недвижимость за минувший 2020 год. Это налоги на квартиры, дачи, гаражи, земельные участки и машины, а также на другую недвижимость, землю и транспорт, которые вам принадлежат или принадлежали в 2020 году. Если вы продали имущество в этом году, то заплатить налог за прошлый год все равно необходимо, а если приобрели в 2021, то платить его надо будет уже в 2022-м.

Как это сделать?

Заплатить налог легко. Это можно сделать в отделении банка, предъявив квитанцию ФНС, которая должна была прийти вам по почте. Если вы потеряли или не получили квитанцию, то за повторной вы можете обратиться в районную налоговую службу.

Также заплатить налоги можно через личный кабинет на сайте «Госуслуги» или через сайт ФНС, а также через специальные приложения «Госуслуги» и «Налоги ФЛ» для смартфонов.

Какие существуют льготы

Налоговый кодекс закрепляет список граждан, имеющих право на федеральные льготы по налогу на имущество и земельному налогу. Кроме того, региональные и местные органы власти также могут устанавливать дополнительные льготы.

В нашей стране действует целый ряд льгот на имущественные налоги, например, для пенсионеров или многодетных семей. Так, для граждан, воспитывающих трех и более детей, база по налогу на имущество была уменьшена на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров квартиры и 7 квадратных метров жилого дома на каждого ребенка. Многодетные семьи также могут получить вычет в размере шести соток при определении налоговой базы по земельному налогу.

Подробнее о том, какие налоговые льготы вам положены, вы можете узнать на сайте ФНС в данном разделе.

Почему необходимо заплатить налоги в срок?

Если вы не заплатите налоги в срок, то каждый день вам будет начисляться пеня — в процентах от неуплаченной суммы налога. Рассчитывается она так — к сумме неуплаченного налога начисляется пеня в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности за каждый день просрочки платежа. 

Чем грозит налоговая задолженность?

Налоговый должник может столкнуться с целым рядом ограничений — замороженные банковские счета, арестованное имущество или отказ в выезде за границу. Также ФНС может взыскать налог через суд, и в этом случае помимо пеней придется заплатить исполнительский сбор. Кроме того, налоговая задолженность чревата проблемами с банками при получении кредита.

Отмена налога на материальную выгоду от экономии на процентах по любым ипотечным кредитам

В настоящий момент если вы берете кредит (в частности ипотечный) по ставке менее 3/4 ставки рефинансирования ЦБ РФ или менее 9% в валюте, то разница в уплаченных процентах между фактической ставкой и указанной в договоре подлежит налогообложению как материальная выгода от использования заемных средств.
Т.е. ссуды от работодателей (например в рублях) или ипотечные кредиты (например в валюте), т.о., облагаются, по сути своей налогом.
Безусловно, налог можно не платить, если есть право на имущественный налоговый вычет. Однако указанный вычет можно использовать всего 1 раз в жизни.
Т.о. если вы, например, ранее купили квартиру, использовали вычет, а сейчас, например, улучшаете жилищные условия (или покупаете что-то родителям, или детям) — то вычет уже не полагается. Т.е. вам придется всё время, пока у вас действует кредит, — платить соответствующий налог.

Предлагаю внести изменения в Налоговый Кодекс Российской Федерации.
п.2 ст. 212 НК РФ, дополнить фразой: «За исключением процентов за пользование заемными (кредитными) средствами использованными на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них, вне зависимости от наличия или отсутствия у налогоплательщика(ов) действующего имущественного налогового вычета».


Практический результат

Убрать из Налогового Кодекса дискриминационной, по своей сути, налог, который был в какой-то степени актуален в «лихие 90-е», но который сейчас, когда декларируется развитие жилищного кредитования, представляется если не абсурдным, то дискриминационным.
Т.к. или у вас высокая % ставка по кредиту.
Или у вас низкая ставка по кредиту и тогда, пожалуйста, заплатите за это налог.
Т.о. произойдет снижение налоговой нагрузки на часть граждан.

Облегчение налогового администрирования (как у кредитных организаций, так и у органов ФНС).

Сумы налогов для ФЛП с 1 января 2021 года

ГНС в Киевской области сообщает, что Законом о Государственном бюджете на 2021 год с 1 января 2021 года установлена минимальная заработная плата в месячном размере: 6000 гривен, с 1 декабря 2021 года — 6500 гривен.

Прожиточный минимум для трудоспособных лиц с 1 января 2021 года — 2270 гривен, с 1 июля — 2379 гривен, с 1 декабря — 2481 гривня.

Исходя из приведенных показателей, суммы налогов и взносов для физических лиц — предпринимателей — плательщиков единого налога в 2021 году будут составлять:

ФЛП I группы

ЕСВ — с 1 января 1320 грн. — 22% от минимальной заработной платы

— с 1 декабря 2021 — 1430 грн.

Единый налог — 227 грн. — 10% от прожиточного минимума для трудоспособных лиц на 1 января 2021року.

ФЛП II группы

ЕСВ — с 1 января — 1320 грн. — 22% от минимальной заработной платы

— с 1 декабря 2021 — 1430 грн.

Единый налог — 1200 гривен — 20% от минимальной заработной платы, установленной Законом на 1 января 2021 года.

Ставки единого налога в процентах (фиксированные ставки) устанавливаются сельскими, поселковыми, городскими советами или советами объединенных территориальных общин.

ФЛП III группа

ЕСВ — с 1 января — 1320 грн. — 22% от минимальной заработной платы

— с 1 декабря 2021 — 1430 грн.

Единый налог — 5% дохода, или 3% дохода и НДС.

ФЛП общей системы налогообложения

ЕСВ — с 1 января 1320 грн. — 22% от минимальной заработной платы

— с 1 декабря 2021 — 1430 грн.

Доходы ФЛП на общей системе налогообложения, полученные в течение календарного года от хозяйственной деятельности, облагаются налогом по ставке 18% НДФЛ и 1,5% военного сбора от чистого дохода, который определяется как разница между общим облагаемым налогом доходом (выручка в денежной и неденежной форме) и документально подтвержденными расходами, связанными с хозяйственной деятельностью.

ЕСВ приведено в минимальном размере страхового взноса, а максимальная сумма страхового взноса с 1 января 2021 года будет составлять 19 800 грн: максимальная величина базы начисления ЕСВ составляет 90 000 грн. — 15 размеров минимальной заработной платы (6000 х 15 х 22%). То есть, это максимальная сумма ЕСВ, которую будет платить ФЛП, если сумма полученного им дохода составит 90 000 грн. в месяц и больше.

С 1 декабря 2021 года максимальная сумма страхового взноса будет составлять 21 450 грн. (6500х15х22%).

Читайте также:

Минимальная зарплата и прожиточный минимум 2021: как изменятся налоги и штрафы для предпринимателей

Эффективное управление бизнесом с избежанием возможных рисков возможно с LIGA360:ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ. Уникальный комплекс информационно-аналитических продуктов от ЛІГА:ЗАКОН поможет вам быть в курсе всех законодательных изменений, которые касаются предпринимательской деятельности, а также обеспечат вам надежное партнерство благодаря уникальному модулю БИЗНЕС-РАЗВЕДКА.

Налоги в Украине: кто, за что и сколько платит государству

В рамках совместного проекта VoxCheck и Украинского Радио «Процент правды» мы разобрались, откуда берутся государственные деньги и почему мы платим за все, даже за так называемое «бесплатное». В конце статьи — подборка полезных источников о налоговых ставках в Украине и направлениях использования налогов с доходов украинцев. 

Дисклеймер: Этот материал подготовлен благодаря поддержке американского народа, которая была предоставлена через проект USAID «Медийная программа в Украине», который выполняется международной организацией Internews. Содержание материалов является исключительно ответственностью VoxUkraine и необязательно отражает точку зрения USAID, правительства США и Internews.

Бесплатный транспорт, бесплатная коммуналка, а вдобавок высокие зарплаты. Требования людей не меняются уже десятки лет. Оно и понятно, зачем тогда государство, если нужно за все платить. А бесплатная медицина вообще прописана в Конституции.

Откуда же у государства деньги на все это «бесплатное»?

Согласно данным CASE Украина, более 90% украинцев никогда собственноручно не оплачивали налоги. Именно поэтому почти не подозревают или не понимают в полной мере, что наполнение государственного бюджета имеет четкий источник — их собственные налоги. 

Большинство работников знают, что на зарплату есть какие-то начисления. Но на самом деле их больше интересует «чистая» зарплата (т.е. после налогообложения), а что и в каком размере платить — это уже дело работодателя. Более того, некоторые даже не могут четко сказать, платятся ли вообще налоги на его доходы, или это «серая» зарплата. 

Вся система государственных финансов держится на мелких взносах миллионов украинцев. Эти деньги содержат огромный государственный аппарат, оплачивают государственные закупки и оплачивают счета по всем социальным обязательствам. 

Именно из налогов финансируется так называемая «бесплатная» медицина, низкие коммунальные платежи, пенсии, бесплатное образование и стипендии, зарплаты бюджетникам и так далее. Итак, если просто повысить расходы на эти направления, то деньги можно взять только из карманов украинцев.

И какие же налоги платятся с доходов граждан?

Условно можно выделить три группы доходов, с которых украинцы платят прямые налоги. 

Первая группа — это налоги, которые перечисляет в бюджет работодатель с заработной платы. К ним относятся:

Вторая группа — налоги с физических лиц-предпринимателей (ФОП). Они платят единый налог (ЕН) и ЕСВ самостоятельно в зависимости от особенностей деятельности, а також также НДФЛ и военный сбор при условии общей системы налогообложения. 

Третья группа — налоги с пассивных доходов: банковских процентов, роялти и так далее. Из них платится налог в размере 18% (аналогично, как НДФЛ).

А еще есть косвенные налоги. Все без исключения украинцы их платят — иногда даже не догадываясь об этом.

Согласно оценкам CASE Украина, примерно четверть тех денег, которые работник получил на руки независимо от того, легален ли доход или «в конверте», также взимается государством в бюджет в виде налогов на потребление, или же косвенных налогов

Каждый раз, когда мы покупаем что-то в магазине или получаем какую-то услугу (в том числе платим за коммунальные услуги), мы платим 20% от себестоимости товара в виде налога на добавленную стоимость (НДС). Кстати, впервые НДС в Украине ввели еще 1991 году. 

Табачные и алкогольные изделия и топливо облагаются еще и акцизом, а импортные товары — импортной пошлиной. 

Проще говоря, даже если гражданин не платит прямые налоги со своих доходов, он все равно является «спонсором» украинского государства. 

Так почему в Украине такие высокие налоги, а качество жизни хуже, чем в Европе, где налоги ниже?

Это распространенный миф, который запустили не очень внимательные СМИ и псевдо-эксперты. 

В Украине налог на доходы граждан (НДФЛ) относительно низкий — 18%. В то время, как в европейских странах и в Соединенных Штатах верхний предел этого налога достигает 50%. Есть страны, где ставка налога еще выше — например, Франция. 

Кстати, среди украинских политиков этот вопрос корректно комментировали бывший глава ГФС Роман Насиров и депутат 8-го созыва от партии «Самопомощь» Татьяна Острикова.

Правда

«Если мы посмотрим, сколько собирается налога на добавленную стоимость в европейских странах… С учетом того, что у них есть практика использования пониженных ставок с НДС согласно 112 Директиве ЕС и у них есть льготные ставки… То это будет в среднем показатель по ЕС — 7% собирается НДС (от ВВП — ред.)»

Татьяна Острикова, 21/09/2016

 

В европейских странах действительно есть довольно гибкие льготные ставки, а среднее значение доли НДС в ВВП — около 7% как в Европе, так и в мире.

Правда

«…если сравнивать европейские и украинские налоговые ставки, то наши достаточно низкие.»

Роман Насиров, 30/11/2016

 

Согласно исследованиям PWC, в Украине общая налоговая нагрузка составляет 51,9%, в то время как среднее по ЕС и Европейской ассоциации свободной торговли — 40,3%. Но в указанном исследовании не учтено снижение в Украине ставки ЕСВ в 2016 году до 22%, тобто фактически вдвое. То есть Насиров прав, сейчас общая налоговая нагрузка в Украине ниже среднего по Европе. 

А вот Юлия Тимошенко наоборот несколько раз врала и манипулировала на тему НДС. Самый яркий пример — во время презентации ее «Нового экономического курса».

Неправда

«И потому я хотела бы также открыть вам немного такую информацию, которую вы тоже можете открыть и почитать в открытых источниках: более 50 стран мира не имеют НДС. Живут, работают успешно, прекрасно, без каких-либо проблем.»

Юлия Тимошенко, 21/09/18 (1:58:11 — 1:59:15)

 

В Украине действительно платят очень много косвенных налогов. Налогом на добавленную стоимость облагается более широкий круг товаров, чем в европейских странах. Есть большое начисление на фонд заработных плат — его платит работодатель и его работник может даже об этом не знать, но в конце концов это происходит за счет того самого рабочего. Есть акцизы, есть импортные пошлины и все это вместе составляет около 60% всех налоговых поступлений. Иллюзия «меньших налогов» создается потому, что эти сборы перечисляют не непосредственно граждане, а их компании и бизнесы, которые выступают так называемыми налоговыми агентами.

Еще одна тема для манипуляций и лжи — распределение налоговой нагрузки. Например, еще в 2016 году бывший Генеральный прокурор Юрий Луценко очень преуменьшил количество работающего населения, которое «содержит» пенсионеров.

Неправда

«…правительство забыло простую вещь: в этой стране 43 миллиона жителей, 14 миллионов пенсионеров, 11 миллионов работающих, из которых 7 миллионов не платят налоги, потому что имеют три минимальных зарплаты, еще миллион — на упрощенном налоге и только 3 миллиона платят налоги, 3 миллиона содержат 43-миллионную страну.»

Юрий Луценко, 16/02/2016

В Украине проживает 42,7 млн человек. Из них пенсионеров 12,3 млн. 16,5 млн человек заняты. Сколько человек получают три минимальные зарплаты, проверить трудно, но даже если цифра верна, то налоги они на самом деле платят. Существует льгота по налогу на доходы физических лиц для тех, кто получает менее 1,4 минимальной зарплаты, однако из этой суммы в любом случае уплачивается единый социальный взнос. Более того, 1 млн «упрощенцев» на самом деле тоже платят налог, который идет в госказну. Кроме налога на доходы физических лиц и налога для «упрощенцев», население платит НДС и акциз. Словом, совсем не 3 млн человек платят налоги, а значительно больше. И считать, что все население живет на деньги из бюджета — некорректно.

Так где же искать правду о налогах?

Центр социально-экономических исследований «CASE Украина» создал онлайн-калькулятор «Счет от государства». Он в формате игры рассчитывает, сколько вы платите налогов с доходов и куда их тратят, например, какая доля из них идет на образование, пенсии, безопасность и оборону.

Все ставки налогов в Украине можно посмотреть либо в Налоговом кодексе, либо на сайте Государственной налоговой службы. Последняя разработала ресурс, на котором систематизировано кто, при каких условиях и какие налоги платит.

Профессионально о налоговой реформе пишут Александр Почкун, управляющий партнер аудиторской компании Baker Tilly Украина, эксперт iMoRe; Владимир Дубровский, старший экономист CASE Украина; Олег Гетьман, эксперт по налоговой реформе из РПР; Алексей Геращенко, преподаватель Киево-Могилянской бизнес-школы (kmbs), специалист по финансовому менеджменту и экономическим вопросам.

Об удержании подоходного налога с доходов, полученных физическими лицами, в виде процентов по банковским вкладам (депозитам)

Вопрос. В каких случаях с доходов в виде процентов по банковским вкладам (депозитам) удерживается подоходный налог?

Ответ: Подоходный налог будет удерживаться с доходов, полученных физическими лицами, в виде процентов, начисленных по ставке выше ставки до востребования, по следующим вкладам (депозитам):

  • в белорусских рублях – сроком менее 1 года;
  • в иностранной валюте – сроком менее 2 лет.

При этом под началом срока вклада (депозита) понимается дата внесения каждой денежной суммы на счет (первоначального взноса, дополнительного взноса), под окончанием срока – дата снятия денежной суммы со счета (частичного снятия или полного возврата).

Размер ставки подоходного налога – 13 процентов от суммы полученного процентного дохода.

Банки Республики Беларусь являются налоговыми агентами и уполномочены рассчитывать и удерживать суммы подоходного налога с доходов по вкладам (депозитам) физических лиц в пользу бюджета.


Вопрос. Будет ли удерживаться подоходный налог с процентного дохода, начисленного на дополнительные взносы?

Ответ: Подоходный налог будет удерживаться в случае, если по вкладу (депозиту), не подпадающему под налогообложение, совершен дополнительный взнос, который фактически будет размещен менее чем на один год в белорусских рублях и менее чем на два года в иностранной валюте.

Например, договором банковского вклада (депозита) предусмотрена возможность пополнения вклада (депозита). По вкладу (депозиту) в белорусских рублях сроком на 1 год, через 2 месяца после его открытия совершен дополнительный взнос. С процентного дохода, начисленного на сумму такого дополнительного взноса, будет удерживаться подоходный налог.

При этом подоходный налог не будет удерживаться с процентного дохода, начисленного на капитализированные проценты.

Федеральный калькулятор подоходного налога — NerdWallet

Как мы сюда попали?

Группа федерального подоходного налога

В Соединенных Штатах прибыль облагается налогом постепенно, а это означает, что ваш заработок помещает вас в одну из семи категорий федерального налога:

987,50 долларов плюс 12% от суммы свыше 9 875 долларов

4617 долларов.50 плюс 22% от суммы свыше 40 125 долл. США

14 605,50 долл. США плюс 24% от суммы свыше 85 525 долл. США

33 271,50 долл. США плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США

долл. США 35% от суммы свыше 207 350 долларов США

156 235 долларов плюс 37% от суммы свыше 518 400 долларов

1975 долларов плюс 12% от суммы свыше 19 750 долларов

927

плюс 22% от суммы свыше 80 250 долл. США

29 211 долл. США плюс 24% от суммы свыше 171 050 долл. США

66 543 долл. США плюс 32% от суммы свыше 326 600 долл. США

94 735 долл. США плюс 35 % от суммы свыше 414 700 долларов США

167 307 долларов США.50 плюс 37% от суммы свыше 622 050 долларов США

Отдельная регистрация в браке

987,50 долларов США плюс 12% от суммы

900 долларов США

4 617,50 долл. США плюс 22% от суммы свыше 40 125 долл. США

14 605,50 долл. США плюс 24% от суммы свыше 85 525 долл. США

33 271 долл. США.50 плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США

47 367,50 долл. США плюс 35% от суммы свыше 207 350 долл. США

83 653,75 долл. США плюс 37% от суммы свыше 311 025 долл. США

10

1410 долларов США плюс 12% от суммы свыше 14 100 долларов США

6 162 долларов США плюс 22% от суммы свыше 53 700 долларов США

долларов США плюс 13 158 долларов США % от суммы свыше 85 500 долл. США

31 830 долл. США плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США

45 926 долл. США плюс 35% суммы свыше 207 350 долл. США

154 793 долл. США.50 плюс 37% от суммы свыше 518 400 долларов США

В какую категорию вы попадаете, зависит от вашего статуса подачи: холост, женат, подача совместно или подача отдельно, и главы семьи. Выбор правильного статуса регистрации может иметь большое влияние на то, как рассчитывается ваш налоговый счет.

Стандартные вычеты и детализированные вычеты

Решение о том, как делать вычеты, то есть сколько вычесть из скорректированного валового дохода, уменьшая таким образом налогооблагаемый доход, может существенно повлиять на ваш налоговый счет.Но принять это решение не всегда легко. Стандартный вычет — это фиксированное уменьшение вашего скорректированного валового дохода, сумма, определяемая Конгрессом и предназначенная для того, чтобы не отставать от инфляции. Около 70% подателей налоговых деклараций принимают это, потому что это делает процесс подготовки налоговой отчетности быстрым и легким.

Регистрация в браке отдельно

Люди, которые учитывают вычеты, складывают свои вычеты. до более чем стандартного вычета, экономя им деньги.IRS позволяет вам вычесть из вашего дохода множество расходов, но учет является ключевым моментом — вы должны иметь возможность доказать, обычно с помощью квитанций, что вычитаемые вами расходы действительны. Это требует усилий, но также может означать экономию.

Как работают вычеты и кредиты

И то, и другое снижает ваш налоговый счет, но по-разному. Налоговые льготы напрямую уменьшают сумму налога, который вы должны заплатить, доллар за доллар. Например, налоговый кредит в размере 1000 долларов снижает ваш налоговый счет на 1000 долларов.

Налоговые вычеты, с другой стороны, уменьшают налоговую часть вашего дохода. Вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход на процент от вашей наивысшей ставки федерального подоходного налога. Например, если вы попадаете в 25% налоговую категорию, вычет в размере 1000 долларов экономит вам 250 долларов.

Оценка налогового счета начинается с оценки налогооблагаемого дохода. Вкратце, чтобы оценить налогооблагаемую прибыль, мы берем валовую прибыль и вычитаем налоговые вычеты. Остается налогооблагаемый доход. Затем мы применяем соответствующую налоговую категорию (в зависимости от дохода и статуса регистрации) для расчета налоговых обязательств.Налоговые льготы и налоги, уже удержанные с вашей зарплаты, могут покрыть этот счет за год. В противном случае вам может потребоваться уплатить оставшуюся сумму в налоговое время. Если вы заплатили слишком много, вам вернут налог.

В какой налоговой категории я нахожусь?

Ура! Я могу получить большой возврат налогов!

Не волнуйтесь; это может быть признаком того, что из вашей зарплаты удерживается слишком много налогов и вы без нужды живете на меньшую часть своих доходов в течение всего года. Вы можете использовать форму W-4, чтобы легко уменьшить размер удержания прямо сейчас, чтобы вам не пришлось ждать, пока правительство вернет вам деньги позже.

О нет! Я не могу оплатить этот расчетный налоговый счет! Что мне делать?

Мне нужна дополнительная помощь с моей налоговой ситуацией. Куда я могу пойти?

Мы вас позаботимся. Эти статьи NerdWallet могут указать вам на:

Ставки подоходного налога штата: что это такое, как они работают

Ставкам подоходного налога штата уделяется относительно мало внимания по сравнению с федеральными подоходными налогами, но они все равно могут серьезно повлиять на ваш кошелек. Размер зависит от суммы, которую вы зарабатываете, а также от того, где вы живете и работаете.Вот как это работает, и список штатов без подоходного налога.

Что такое подоходный налог штата?

Подоходный налог штата — это налог на доход, полученный в этом штате. Он похож на федеральный подоходный налог, но подоходный налог штата обычно финансирует бюджеты штатов, а не федеральное правительство.

Как действуют ставки подоходного налога штата

В целом штаты используют один из трех подходов к налогообложению резидентов и / или рабочих:

  1. Фиксированный налог.Это означает, что они облагают налогом весь доход или только в некоторых случаях дивиденды и проценты по одинаковой ставке.

  2. Прогрессивный налог. Это означает, что люди с более высокими налогооблагаемыми доходами платят более высокие ставки государственного подоходного налога.

Если, как и большинство людей, вы живете и работаете в одном штате, вам, вероятно, потребуется подавать только одну налоговую декларацию в год. Но если вы переехали в другой штат в течение года, жили в одном штате, но работали в другом или, скажем, имеете доходную арендную недвижимость в нескольких штатах, вам может потребоваться подать более одной.И потому что в стоимость большинства налоговых программных пакетов входит подготовка и подача документов только для одного штата. Подача нескольких налоговых деклараций штата часто означает дополнительную оплату.

Штаты без подоходного налога

В восьми штатах нет налога на прибыль: Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг. В Нью-Гэмпшире налог в размере 5% взимается только с дивидендов и процентов.

Идея отказа от уплаты подоходного налога штата может побудить вас бросить все на U-Haul и отправиться в Даллас, но налоги на недвижимость, налоги с продаж или другие налоги и сборы могут быть выше в этих штатах.

Штаты с фиксированными ставками налога на прибыль

Десять штатов пытаются упростить задачу, применяя одинаковую ставку налога к большей части доходов. Конечно, то, что считается «доходом», зависит от государства. В Нью-Гэмпшире, например, обычный доход обычно не облагается налогом штата, но к дивидендам и процентному доходу применяется фиксированная ставка налога. Некоторые штаты применяют свои налоговые ставки к налогооблагаемому доходу, в то время как другие используют скорректированный валовой доход.

* Только по дивидендам и процентному доходу

Штаты с прогрессивной налоговой структурой

Большинство штатов и округ Колумбия облагают налогом доход так же, как и федеральное правительство: они облагают налогом более высокие уровни дохода в более высоком штате ставки подоходного налога.

Ставки подоходного налога штата, как правило, ниже, чем ставки федерального налога. Многие колеблются от 1% до 10%. В некоторых штатах налог составляет всего 0% с первых нескольких тысяч долларов дохода.

Штаты с высокими налогами составляют около 13% -14%, и это часто сверх налогов на имущество, налогов с продаж, коммунальных налогов, налогов на топливо и всего, что налогоплательщик должен отправить в федеральное правительство.

В таблице ниже показано количество налоговых категорий в штатах (плюс округ Колумбия) с прогрессивной налоговой структурой. Обратите внимание, что суммы в долларах в скобках дохода относятся к индивидуальным подателям; во многих штатах скобки дохода удваиваются для совместной прибыли.Как и в случае с федеральными декларациями, сумма, которую вы заплатите своему штату, также зависит от вашего семейного положения, наличия у вас иждивенцев и от того, имеете ли вы право на налоговые вычеты и кредиты.

2021 Ставки государственного налога

9 0012

Самая низкая и самая высокая начальная точка налоговой категории (доход)

900

Источник: Федерация налоговых администраторов

Узнайте больше о том, как действуют ставки подоходного налога вашего штата, посетите веб-сайт налогового и налогового департамента вашего штата или Федерации налоговых администраторов.

2020-21 Ставки налога на прирост капитала и калькулятор

Прирост капитала — это прибыль от продажи актива — акций, участка земли, бизнеса — и обычно считается налогооблагаемым доходом. Размер налога на эту прибыль во многом зависит от того, как долго вы держали актив перед продажей.

В 2020 году ставки налога на прирост капитала составляют 0%, 15% или 20% для большинства активов, удерживаемых более года. Ставки налога на прирост капитала для большинства активов, удерживаемых менее года, соответствуют обычным категориям подоходного налога (10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% или 37%).

Что такое налог на краткосрочный прирост капитала?

Налог на краткосрочный прирост капитала — это налог на прибыль от продажи актива, удерживаемого в течение одного года или менее. Ставка краткосрочного налога на прирост капитала равна вашей обычной ставке подоходного налога — вашей налоговой категории. (Не знаете, в какой налоговой категории вы находитесь? Просмотрите это краткое изложение федеральных налоговых категорий.)

Что такое налог на долгосрочный прирост капитала?

Налог на долгосрочный прирост капитала — это налог на прибыль от продажи актива, удерживаемого более года.Ставка налога на долгосрочный прирост капитала составляет 0%, 15% или 20% в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода и статуса регистрации. Как правило, они ниже, чем ставки налога на краткосрочный прирост капитала.

Ставки налога на прирост капитала в 2020 году

Разверните применимый к вам статус регистрации.

Долгосрочная ставка налога на прирост капитала

Долгосрочная ставка налога на прирост капитала

Ставка налога на долгосрочный прирост капитала

В браке, подача отдельно

Ставка налога на долгосрочный прирост капитала

проблема с принятием решения, действительно ли а когда продавать? Квалифицированный финансовый консультант поможет вам разобраться в ваших возможностях.Посмотрите некоторые из наших подборок.

Ставки налога на прирост капитала в 2021 году

Раскройте применимый к вам статус регистрации.

Долгосрочная ставка налога на прирост капитала

Долгосрочная ставка налога на прирост капитала

Ставка налога на долгосрочный прирост капитала

В браке, подача отдельно

прирост капитала рассчитывается ated

  • Налог на прирост капитала может применяться к инвестициям, таким как акции или облигации, недвижимость (но обычно не ваш дом), автомобили, лодки и другие материальные ценности.

  • Деньги, которые вы зарабатываете на продаже любого из этих предметов, и есть ваш прирост капитала. Деньги, которые вы теряете, — это потеря капитала. Наш калькулятор налога на прирост капитала поможет вам оценить вашу прибыль.

  • Вы можете использовать убытки инвестиционного капитала для компенсации прибыли. Например, если вы продали одну акцию с прибылью в 10 000 долларов в этом году и продали другую с убытком в 4 000 долларов, вы будете облагаться налогом на прирост капитала в размере 6000 долларов.

  • Разница между приростом капитала и потерями капитала называется «чистым приростом капитала».«Если ваши убытки превышают ваши доходы, вы можете вычесть разницу в своей налоговой декларации до 3000 долларов в год (1500 долларов для тех, кто состоит в браке, подающих отдельно).

  • Налог на прирост капитала является прогрессивным, как и налог на прибыль.

Остерегайтесь двух вещей

1. Исключения из правил. Ставки налога на прирост капитала в таблицах выше применимы к большинству активов, но есть некоторые примечательные исключения. Долгосрочный прирост капитала по так называемым «коллекционным активам» обычно облагается налогом по ставке 28%; это такие вещи, как монеты, драгоценные металлы, антиквариат и изобразительное искусство.Краткосрочная прибыль от таких активов облагается налогом по обычной ставке налога на прибыль.

2. Налог на чистый инвестиционный доход. Некоторые инвесторы могут иметь дополнительные 3,8% в зависимости от того, что меньше: ваш чистый инвестиционный доход или сумма, на которую ваш измененный скорректированный валовой доход превышает суммы, указанные ниже.

Вот пороговые значения дохода, которые могут облагать инвесторов этим дополнительным налогом:

  • Холостяк или глава семьи: 200000 долларов США

  • Женат, зарегистрирован совместно: 250 000 долларов США

  • Женат, подает отдельную заявку: 125000 долларов США

Как минимизировать налоги на прирост капитала

Удерживайте

По возможности удерживайте актив в течение года или дольше, чтобы вы могли претендовать на ставку налога на прирост капитала в долгосрочной перспективе, поскольку она значительно ниже краткосрочной -срочная ставка прироста капитала по большинству активов.Наш калькулятор налога на прирост капитала показывает, сколько это может сэкономить.

Исключая продажи домов

Для участия в программе вы должны владеть своим домом и использовать его в качестве основного места жительства не менее двух лет в пятилетний период перед его продажей. Вы также не должны исключать другой дом из прироста капитала в течение двухлетнего периода до продажи дома. Если вы соблюдаете эти правила, вы можете исключить прибыль от продажи дома до 250 000 долларов, если вы не замужем, и до 500 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете совместную регистрацию.(Узнайте больше о том, как работает прирост капитала от продажи жилья.)

Перебалансировка с дивидендами

Вместо того, чтобы реинвестировать дивиденды в инвестиции, по которым они были выплачены, проведите ребалансировку, вложив эти деньги в ваши неэффективные инвестиции. Как правило, вы бы перебалансировали, продавая ценные бумаги, у которых дела идут хорошо, и вкладываете эти деньги в те, у которых дела идут плохо. Но использование дивидендов для инвестирования в неэффективные активы позволит вам избежать продажи сильных компаний — и, таким образом, избежать прироста капитала, который может быть получен в результате этой продажи.(Узнайте больше о том, как работают налоги на дивиденды.)

Используйте счета с льготным налогообложением

Сюда входят планы 401 (k), индивидуальные пенсионные счета и 529 сберегательных счетов колледжей, на которых инвестиции растут без уплаты налогов или налогов. отложено. Это означает, что вам не нужно платить налог на прирост капитала, если вы продаете инвестиции с этих счетов. В частности, IRA Roth и 529 имеют большие налоговые преимущества. Квалифицированные распределения от них не облагаются налогом; Другими словами, вы не платите налоги с доходов от инвестиций.При использовании традиционных IRA и 401 (k) вы будете платить налоги, когда снимаете выплаты со счетов при выходе на пенсию. (Узнайте больше о налогах на ваши пенсионные счета.)

Несите убытки свыше

Если ваш чистый убыток от капитала превышает лимит, который вы можете вычесть за год, IRS позволяет перенести излишек на следующий год, вычитая это по возвращении того года.

Рассмотрим робо-консультанта

Робо-консультанты автоматически управляют вашими инвестициями и часто используют умные налоговые стратегии, в том числе сбор налоговых убытков, который предполагает продажу убыточных инвестиций для компенсации прибыли победителей.

Группы федерального подоходного налога на 2020 и 2021 налоговые годы

Ставки федерального подоходного налога на 2020 и 2021 налоговые годы остаются неизменными: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Тем не менее, уровни доходов немного скорректированы с учетом инфляции. Читайте дальше, чтобы узнать больше о шкалах федерального подоходного налога на налоговый год 2020 (срок действия 17 мая 2021 года) и налоговый год 2021 года (срок действия 15 апреля 2022 года).

Выйдите за рамки налогов, чтобы составить всеобъемлющий финансовый план.Найдите местного финансового консультанта сегодня.

Федеральная налоговая шкала

В настоящее время в США существует семь категорий федерального подоходного налога со ставками 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Если вы один из немногих счастливчиков, которые заработали достаточно, чтобы попасть в группу 37%, это не означает, что весь ваш налогооблагаемый доход будет облагаться налогом в размере 37%. Вместо этого 37% — это ваша максимальная предельная ставка налога. Однако следует отметить, что президент Джо Байден предложил поднять верхнюю сетку до 39.6%.

При предельной ставке налога вы платите по этой ставке только ту сумму вашего дохода, которая попадает в определенный диапазон. Чтобы понять, как работают предельные ставки, рассмотрим нижнюю ставку налога в размере 10%. Для индивидуальных заявителей, весь доход от 0 до 9 950 долларов облагается налогом по ставке 10%. Если у вас есть 10 150 долларов налогооблагаемого дохода, первые 9 950 долларов облагаются ставкой 10%, а оставшиеся 200 долларов подлежат налогообложению по следующей ставке (12%). Ознакомьтесь с приведенными ниже диаграммами, чтобы узнать, какова ваша максимальная предельная ставка налога на 2020 и 2021 налоговые годы.

Долгосрочная ставка налога на прирост капитала

Рейтинги федерального подоходного налога на 2021 г. (крайний срок подачи: 15 апреля 2022 г.)
10% 0–9950 долларов 0–19 900 0–9950 долларов 0–14 200 долларов
12% 9 951–40 525 долл. 19901–81 050 долл. 9 951–40 525 долл. 14 201–54 200 долл.
22% 40 526–86 375 долларов 81 051–172 750 долл. США 40 526–86 375 долларов 54 201–86 350 долл.
24% 86 376–164 925 долл. 172 751 долл. США — 329 850 долл. США 86 376–164 925 долл. 86 351 долл. США — 164 900 долл. США
32% 164 926 долл. США — 209 425 долл. США 329 851–418 850 долл. США 164 926 долл. США — 209 425 долл. США 164 901–209 400 долл.
35% 209 426–52 3600 долл. 418 851–628 300 долл. 209 426 долл. США — 314 150 долл. США 209 401 долл. США — 523 600 долл. США
37% $ 523 601 + $ 628 301 + 314 151 долл. США + $ 523 601 +
Федеральная налоговая шкала на 2020 год (крайний срок подачи: 17 мая 2021 года)
10% 0–9875 долларов 0–19 750 долларов 0–9875 долларов 0–14 100 долл.
12% 9876–40 125 долларов 19751–80 250 долл. США 9876–40 125 долларов 14 101–53 700 долл.
22% 40 126–85 525 долларов 80 251–171 050 долл. 40 126–85 525 долларов 53 701–85 500 долл.
24% 85 526–163 300 долл. 171 051–326 600 долл. 85 526–163 300 долл. 85 501–163 300 долл.
32% 163 301 долл. США — 207 350 долл. США 326 601 долл. США — 414 700 долл. США 163 301 долл. США — 207 350 долл. США 163 301 долл. США — 207 350 долл. США
35% 207 351 долл. США — 518 400 долл. США 414 701 долл. США — 622 050 долл. США 207 351 долл. США — 311 025 долл. США 207 351 долл. США — 518 400 долл. США
37% $ 518 401 + 622 051 долл. США + 311 026 долл. США + $ 518 401 +

В редких случаях, например, когда один из супругов подлежит возврату налога из-за неуплаченных долгов государству или федеральному правительству, выбор налогового статуса «женатая подача отдельно» может быть выгодным.Однако обычно совместная подача налоговых деклараций дает налоговые льготы.

Только одинокие люди должны использовать статус единой подачи. Однако плательщики единого налога, у которых есть иждивенцы, должны подавать заявление как «глава семьи». Чтобы иметь право на этот статус регистрации, вы должны оплачивать более половины домашних расходов, не состоять в браке и иметь ребенка или иждивенца.

Общие сведения о действующих категориях федерального подоходного налога

Если кто-то спросит вас о вашей налоговой категории, он почти наверняка спросит вашу максимальную предельную налоговую ставку.Вот почему, когда вы читаете новости, вы услышите упоминание о «подателях в верхней группе» или, возможно, «налогоплательщиках в группе с 37%».

Верхний предел федерального подоходного налога в Америке со временем довольно сильно меняется. Сейчас в это трудно поверить, но когда-то максимальная ставка федерального подоходного налога составляла 92%.

Вы должны иметь в виду, как мы отмечали ранее, что Байден предложил поднять верхнюю планку для богатых налогоплательщиков до 39,6%.

Налоговая реформа, принятая президентом Трампом и республиканцами в Конгрессе, снизила максимальную ставку для пяти из семи групп.Он также увеличил стандартный вычет почти вдвое по сравнению с суммой 2017 года.

Стандартный вычет в 2021 налоговом году составляет 12550 долларов для заявителей, подающих один или состоящих в браке, которые подают документы отдельно. Совместные заявители получат вычет в размере 25 100 долларов, а главы семей получат 18 800 долларов.

Итог При подаче налоговой декларации в 2022 году налоговым декларантам

понадобятся федеральные налоговые категории 2021 года. Ваша верхняя налоговая категория зависит не только от вашей заработной платы.Это также зависит от других источников дохода (таких как проценты и прирост капитала) и ваших удержаний. В зависимости от того, где вы попадаете в налоговую категорию, вычеты могут отбросить вас в более низкую налоговую категорию, уменьшив ваши налоговые обязательства (или увеличив размер вашего налогового возмещения).

Советы для налоговых органов
  • Если вам нужно больше времени для подачи налоговой декларации, вы можете использовать форму 4868, чтобы получить максимальное продление на шесть месяцев с крайнего срока 15 апреля (до 15 октября.) Но помните, это расширение не распространяется на платежи. Поэтому, если вы задолжали налоги, вам следует оценить, что вы должны, и заплатить столько, сколько сможете, чтобы избежать пени и процентов.
  • Если вы точны в цифрах и хорошо умеете вести учет, вы, вероятно, не против использования программного обеспечения для подготовки налогов. Но если вам нужна помощь в минимизации налоговых обязательств, вы можете подумать о найме финансового консультанта, который специализируется на налогах. Найти квалифицированного финансового консультанта не должно быть сложно. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех финансовых консультантов в вашем регионе, и вы можете бесплатно опросить своих консультантов, чтобы решить, какой из них вам подходит.Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам в достижении финансовых целей, начните прямо сейчас.

Фото: © iStock.com / wernerimages, © iStock.com / elenaleonova, © iStock.com / Pgiam

IRS объявило о начале ежемесячных выплат по налоговым льготам на детей, которые начнутся 15 июля — советник Forbes

От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Налоговая служба (IRS) объявила в мае, что будет автоматически отправлять ежемесячные платежи по налоговым льготам на детей семьям, отвечающим требованиям, начиная с 15 июля. Выплаты получат около 39 миллионов семей, что составляет 88% детей в Соединенных Штатах.

В марте президент Джо Байден подписал свой пакет стимулов на сумму 1,9 триллиона долларов США — Закон о плане спасения Америки. Законодательство предусматривает ежемесячные выплаты налоговых льгот на детей за 2021 год.По оценке Института налогообложения и экономической политики, некоммерческой организации, занимающейся налоговой политикой, это положение поможет вдвое сократить детскую бедность в США.

Вот как будет работать новая налоговая скидка на детей.

Рассчитайте сумму выплаты налогового кредита на ребенка

Как будет работать новая ежемесячная выплата налогового кредита на ребенка?

Ежемесячные выплаты начнутся 15 июля и продолжатся до конца года. Поскольку ежемесячные платежи предоставят кредит только за половину года, налогоплательщики могут потребовать оставшуюся сумму в своей налоговой декларации за 2021 год, когда они подадут в 2022 году.

Ранее в этом году IRS объявило, что откроет портал для налогоплательщиков, чтобы они могли выбирать платежи. Однако недавно IRS объявило, что ежемесячные платежи по налоговым льготам на детей будут отправляться автоматически, и большинству налогоплательщиков не нужно будет предпринимать никаких действий. Единственные люди, которые должны будут принять меры, — это те, кто не хочет получать авансовые платежи, и налогоплательщики, у которых изменились свои доходы, статус регистрации или количество детей. IRS еще не опубликовало дополнительных сведений о том, когда налогоплательщики могут внести эти изменения.

Ежемесячные платежи по налоговому кредиту на ребенка будут выплачиваться посредством прямого депозита, бумажным чеком или дебетовой картой. IRS надеется отправлять большую часть платежей через прямой депозит, чтобы гарантировать своевременность, скорость и безопасность.

Лица, которые соответствуют требованиям, будут получать ежемесячный платеж в размере 300 долларов США за каждого ребенка в возрасте до 6 лет и 250 долларов США в месяц за каждого ребенка в возрасте от 6 до 17 лет. Семья, имеющая право на получение полного кредита с двумя детьми в возрасте от 5 до 3 лет, получит ежемесячный платеж 600 долларов.

Кто имеет право на получение новых ежемесячных налоговых льгот на детей?

Вы будете иметь право на расширение налогового кредита на ребенка, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет до 75 000 долларов для одиноких лиц или до 150 000 долларов для супружеских пар. Вы по-прежнему можете претендовать на получение частичного налогового кредита на ребенка в размере 2000 долларов США, если ваш MAGI составляет менее 200 000 долларов США в год (400 000 долларов США для супружеских пар). Если вы превысите эти суммы, кредит будет прекращен, или вы не получите никаких прав.

Чтобы получить квалификацию, ваш ребенок также должен соответствовать следующим требованиям:

  • У них должен быть действующий номер социального страхования.
  • Они должны прожить с вами не менее полугода и быть родственниками.
  • Вы должны предоставить более половины финансовой поддержки вашего ребенка, которая включает проживание, питание, коммунальные услуги, ремонт, одежду, образование и другие расходы.

Расширение Байденом налоговой льготы на детей значительно увеличивает предыдущую максимальную сумму с 2000 до 3600 долларов для детей в возрасте до 6 лет и до 3000 долларов для детей в возрасте от 6 до 17 лет.Дети, которым на конец 2020 налогового года было 17 лет, теперь также имеют право на участие (ранее они были исключены).

IRS будет использовать вашу налоговую декларацию за 2019 или 2020 год для определения вашего права на получение расширенного CTC

Ваше право на новую налоговую льготу на ребенка будет основываться на вашей налоговой декларации за 2019 или 2020 год — в зависимости от того, какая из них будет последней на момент начала распределения средств IRS. Даже если вы не получили никакого дохода, IRS рекомендует вам подать налоговую декларацию. Это обеспечит вам ежемесячную выплату налогового кредита на ребенка.

Поскольку IRS использует вашу налоговую декларацию за 2019 или 2020 год, вы можете не иметь права на получение авансового ежемесячного платежа по налогу на ребенка при подаче налоговой декларации за 2021 год в 2022 году. кредит в IRS.

По этой причине Закон о американском плане спасения включает правило безопасной гавани для семей, у которых MAGI 2021 года составляет менее 40 000 долларов для одиноких лиц и 60 000 долларов для супружеских пар. Если вы достигнете этих пороговых значений, вам не придется возвращать переплаченную сумму кредита при подаче налоговой декларации.

2020 Налоговые скобки | Уровни и ставки федерального подоходного налога на 2020 год

Ежегодно IRS корректирует более 40 налоговых резервов с учетом инфляции. Это делается для предотвращения того, что называется «сползанием по шкале», когда люди переводятся в более высокие налоговые категории или имеют меньшую стоимость за счет кредитов и удержаний из-за инфляции вместо любого увеличения реального дохода.

IRS использовало индекс потребительских цен (ИПЦ) для расчета инфляции за прошлый год.[1] Однако с учетом Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года IRS теперь будет использовать привязанный индекс потребительских цен (C-CPI) для корректировки пороговых значений дохода, сумм вычетов и значений кредита соответственно. [2]

Группы и ставки федерального подоходного налога на 2020 год

В 2020 году лимиты дохода для всех налоговых категорий и всех подателей налоговых деклараций будут скорректированы с учетом инфляции и будут выглядеть следующим образом (Таблица 1). Максимальная предельная ставка подоходного налога в размере 37 процентов ударит по налогоплательщикам с налогооблагаемым доходом в размере 518 400 долларов США и выше для лиц, подающих индивидуальную налоговую декларацию, и 622 050 долларов США и выше для супружеских пар, подающих совместную декларацию.

2020 Степени и ставки федерального подоходного налога для лиц, не подающих документы, состоящих в браке пар, подающих совместную налоговую декларацию, и глав домохозяйств
Оценить для одиноких лиц Для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию Главам домохозяйств
10% До 9875 долларов США До 19750 долларов США До 14 100 долл. США
12% 9 876 долл. США до 40 125 долл. США 19 751 долл. США до 80 250 долл. США от 14 101 долл. США до 53 700 долл. США
22% 40 126 долл. США до 85 525 долл. США 80 251 долл. До 171 050 долл. 53 701 долл. США до 85 500 долл. США
24% 85 526 долл. США до 163 300 долл. США 171 051 долл. До 326 600 долл. 85 501 долл. США до 163 300 долл. США
32% 163 301 долл. США до 207 350 долл. США 326 601 долл. США до 414 700 долл. США 163 301 долл. США до 207 350 долл. США
35% 207 351 долл. США до 518 400 долл. США 414 701 долл. США до 622 050 долл. США 207 351 долл. США до 518 400 долл. США
37% $ 518 401 или больше 622 051 $ или больше $ 518 401 или больше

Источник: Налоговая служба

Стандартный вычет для одиноких лиц, подающих документы, увеличится на 200 долларов, а для супружеских пар, подающих совместно (Таблица 2), — на 400 долларов.

Личное освобождение на 2020 год по-прежнему отменено.

Таблица 2. Стандартный вычет за 2020 год

Источник: Налоговая служба

Статус регистрации Сумма вычета
Одиночный $ 12 400
Семейное положение, подача заявки совместно $ 24 800
Глава домохозяйства $ 18 650

Альтернативный минимальный налог

Альтернативный минимальный налог (AMT) был создан в 1960-х годах, чтобы помешать налогоплательщикам с высоким доходом уклоняться от уплаты индивидуального подоходного налога.Эта параллельная система налогообложения доходов требует, чтобы налогоплательщики с высоким доходом рассчитывали свой налоговый счет дважды: один раз по обычной системе подоходного налога, а затем по AMT. Затем налогоплательщик должен заплатить более высокую из двух.

AMT использует альтернативное определение налогооблагаемого дохода, которое называется альтернативным минимальным налогооблагаемым доходом (AMTI). Чтобы налогоплательщики с низким и средним уровнем дохода не подвергались AMT, налогоплательщикам разрешается освобождать значительную часть своего дохода от AMTI. Однако это освобождение постепенно отменяется для налогоплательщиков с высокими доходами.AMT взимается по двум ставкам: 26 процентов и 28 процентов.

Сумма освобождения от уплаты AMT на 2020 год составляет 72 900 долларов для одиноких и 113 400 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию (Таблица 3).

Таблица 3. Альтернативные освобождения от минимального налога на 2020 год

Источник: Налоговая служба

Статус регистрации Сумма освобождения
Одинокие физические лица 72 900 долл. США
Семейное положение, подача заявки совместно $ 113 400

В 2020 году 28-процентная ставка AMT применяется к превышению AMTI в размере 197 900 долларов США для всех налогоплательщиков (98 950 долларов США для супружеских пар, подающих отдельные декларации).

Освобождение от налогов

AMT постепенно отменяется на уровне 25 центов за доллар, заработанный после того, как налогоплательщик AMTI достигает определенного порога. В 2020 году освобождение от уплаты налогов начнет постепенно отменяться с 518 400 долларов США в случае индивидуальной подающей налоговой декларации и 1 036 800 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно (Таблица 4).

Таблица 4. Альтернативные пороговые значения для поэтапного отказа от освобождения от минимального налога на 2020 год

Источник: Налоговая служба

Статус регистрации Порог
Одинокие физические лица 518 400 долл. США
Семейное положение, подача заявки совместно 1 036 800 долл. США

Максимальный налоговый кредит на заработанный доход в 2020 году для индивидуальных и совместных лиц составляет 538 долларов США, если нет детей (Таблица 5).Максимальный размер кредита составляет 3 584 доллара на одного ребенка, 5 920 долларов на двоих детей и 6 660 долларов на троих и более детей. Все это относительно небольшое увеличение по сравнению с 2019 годом.

Таблица 5. Параметры налогового кредита на заработанный доход в 2020 году

Источник: Налоговая служба

Статус регистрации Нет детей Один ребенок Двое детей Трое и более детей
Холостяк или глава семьи Прибыль при максимальном кредите $ 7 030 10 540 долларов США 14 800 долл. США 14 800 долл. США
Максимальный кредит $ 538 $ 3,584 $ 5 920 $ 6 660
Начало поэтапного отказа $ 8 790 19 330 долл. США 19 330 долл. США 19 330 долл. США
Окончание поэтапного отказа (кредит равен нулю) $ 15 820 $ 41 756 $ 47,440 50 954 долл. США
Семейное положение, подача документов совместно Прибыль при максимальном кредите $ 7 030 10 540 долларов США 14 800 долл. США 14 800 долл. США
Максимальный кредит $ 538 $ 3,584 $ 5 920 $ 6 660
Начало поэтапного отказа $ 14 680 25 220 долл. США 25 220 долл. США 25 220 долл. США
Окончание поэтапного отказа (кредит равен нулю) 21 710 долл. США $ 47 646 53 330 долл. США 56 844 долл. США

Детский налоговый кредит

Налоговая скидка на ребенка составляет 2000 долларов на ребенка, отвечающего критериям, и не корректируется с учетом инфляции.Однако возвращаемая часть детской налоговой скидки скорректирована с учетом инфляции, но на 2020 год останется на уровне 1400 долларов.

Ставки налога на прирост капитала (долгосрочная прирост капитала)

Долгосрочный прирост капитала облагается налогом с использованием других скобок и ставок, чем обычный доход.

Ставки налога на прирост капитала в 2020 г. (долгосрочная прирост капитала)

Источник: «Налоговые скобки 2020», Налоговый фонд и IRS, номер темы 559

Для не состоящих в браке Для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию Главам домохозяйств

Налогооблагаемый доход свыше

0% $ 0 $ 0 $ 0
15% 40 000 долл. США 80 000 долл. США 53 600 долл. США
20% 441 450 долл. США $ 496 600 469 050 долл. США

Налог на чистый доход от инвестиций

3.8% MAGI более 200000 долларов США MAGI больше $ 250 000 MAGI более 200000 долларов США

Удержание от квалифицированного коммерческого дохода (Раздел 199A)

Закон о сокращении налогов и рабочих местах включает 20-процентный вычет для сквозных предприятий из суммы до 163 300 долларов квалифицированного коммерческого дохода для налогоплательщиков единого налога и 326 600 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно (Таблица 7).

Таблица 7. Пороговые значения для вычета квалифицированного коммерческого дохода на 2020 год

Источник: Налоговая служба

Статус регистрации Порог
Одинокие физические лица 163 300 долл. США
Семейное положение, подача заявки совместно 326 600 долл. США

Ежегодное исключение для подарков

В 2020 году первые $ 15 000 подарков любому человеку не облагаются налогом.Исключение увеличено до 157 000 долларов для подарков супругам, не являющимся гражданами США.

См. Налоговые скобки 2019 г.

См. Изменения в налогах на 2020 год


[1] Налоговая служба, «Revenue Proc. 2019-44 », https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-19-44.pdf.

[2] Роберт Кейдж, Джон Гринлис и Патрик Джекман, «Введение в цепной индекс потребительских цен», Бюро статистики труда США, май 2003 г., https: //www.bls.gov / cpi / additional-resources / chained-cpi-Introduction.pdf.

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики. Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Внесите вклад в налоговый фонд

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным.Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Оставьте нам отзыв

Средняя налоговая ставка | Какая средняя налоговая ставка?

Средняя налоговая ставка — это сумма уплаченного налога, деленная на налогооблагаемую прибыль. В то время как предельные налоговые ставки показывают сумму налога, уплаченного на следующий заработанный доллар, средние налоговые ставки показывают общую долю дохода, уплаченного в виде налогов.

Как рассчитываются средние налоговые ставки?

Для дохода физических лиц средняя налоговая ставка — это сумма уплаченных налогов, деленная на доход.Единый налогоплательщик с валовым доходом 45 000 долларов США платит примерно 3700 долларов США в виде подоходного налога. Это приводит к средней налоговой ставке 8,2 процента. Налоговое обязательство исходит из налоговой категории, в которой находится физическое лицо, и предельных ставок, применяемых к его доходу. Часть дохода налогоплательщика облагается налогом по предельной ставке 10 процентов, часть облагается налогом по предельной ставке 12 процентов, а другая часть не облагается налогом в связи со стандартным вычетом.

Кто платит более высокие средние налоговые ставки?

Из-за прогрессивности U.S. Федеральная налоговая система. Налогоплательщики с высоким доходом платят самую высокую среднюю ставку налога на прибыль. Согласно данным IRS за 2016 год, средняя ставка налога на прибыль для верхнего 1 процента составляла 26,9 процента, в то время как у нижних 50 процентов налогоплательщиков средняя ставка налога составляла всего 3,7 процента.

Как со временем менялись средние налоговые ставки?

Средние налоговые ставки, с которыми сталкиваются 0,1% самых богатых семей США, со временем менялись. Это связано с изменениями налогового законодательства США на федеральном, государственном и местном уровнях.В то время как средние ставки общих налогов для верхних 0,1 процента упали на 10,8 процентных пункта с 1950-х годов (синяя линия на рисунке ниже), средние ставки подоходного налога остались относительно стабильными (фиолетовая линия на рисунке ниже). В 1950-е годы верхние 0,1 процента домашних хозяйств сталкивались со средней эффективной ставкой налога в размере 21,0 процента по сравнению с 20,7 процента в 2014 году.

Максимальная ставка налога на предельный доход в размере 91% в 1950 году применялась только к домохозяйствам с доходом более 200 000 долларов (или около 2 миллионов долларов в сегодняшних долларах).Согласно статье в The Wall Street Journal , только небольшое количество налогоплательщиков имело бы достаточный доход, чтобы попасть в верхнюю группу — менее 10 000 домашних хозяйств.

Даже среди домохозяйств, попавших в группу 91%, большая часть их доходов не попадала в эту группу.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.