Налоговая вычет за обучение: как оформить и какие документы нужны

Налоговый вычет за обучение | СГЭУ

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее собственное обучение любой формы обучения.

Мы имеем лицензию на осуществление образовательной деятельности, поэтому оплачивая обучение, вы можете получить налоговый вычет.

Расходы, по которым можно получить социальный вычет за один год, ограничиваются 120 000 рублями, т.е. 15 600 рублей.

Так как программа МВА стоит 230 000 рублей, то для получения полного вычета нужно оплачивать не более 120 000 рублей в год. Длительность программы – 19 месяцев, оплату вы можете производить помесячно.

Например, 1 год – 120 000 рублей – налоговый вычет 15 600 рублей, 2 год – 110 000 рублей – налоговый вычет 14 300 рублей.

Итого вы возвращаете с обучения 29 900 рублей.

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение (в течение 3 лет, включая год обучения), социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого вам необходимо:

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ). Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

2. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам:

• договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями
• лицензия
• платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение

3. Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.

Стоит заметить, что социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения. Если в одном налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток вычета не переносится.

Как получить налоговый вычет | АНОО АДПО Академия дополнительного профессионального образования

Наличие у Академии бессрочной государственной лицензии на образовательную деятельность позволяет работающим обучающимся или их родителям получать социальный налоговый вычет за обучение (согласно пп. 2 п. 1 статьи 219 Налогового Кодекса РФ) в размере 13% от суммы расходов на обучение в течение календарного года.

Для этого необходимо представить в Налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы.

1. Договор с Академией на оказание дополнительных образовательных услуг.

 Договором подтверждается, что оплата вносится именно за обучение и определяется лицо, которое вносит деньги. В договоре также указано, что обучение проводится в очной форме, поэтому дополнительная справка, подтверждающая очную форму обучения, не требуется (согласно Письму Министерства Финансов РФ от 16.08.2012г. № 03-04-05/7-959).

 В Налоговой инспекции необходимо предъявить оригинал Договора и сдать его копию.

Примечания:

 Для получения налогового вычета за обучение ребенка Договор должен быть оформлен на работающего родителя или опекуна (попечителя).

Если договор на обучение ребенка оформлен на одного из супругов, то другой супруг вправе получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение ребенка (согласно Письму ФНС России от 13.03.2012 № ЕД-4-3/4202@). В этом случае в Налоговую инспекцию необходимо предоставить копию Свидетельства о браке.

2. Документы, подтверждающие оплату обучения.
3. Копию лицензии Академии на осуществление образовательной деятельности, которую можно распечатать, перейдя по ссылке (гос. лицензия).
4. Копию свидетельства о рождении ребенка (при оформлении налогового вычета за обучение ребенка). Если вычет заявляет опекун (попечитель), то необходимо предоставить копию документа, подтверждающего назначение опеки (попечительства).
5. Заполненную налоговую декларацию на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
   за тот год, в котором была произведена оплата за обучение.

Бланк можно получить в местной налоговой инспекции или скачать на сайте УФНС. Для удобства рекомендуем воспользоваться специальной программой по заполнению декларации, которую можно бесплатно скачать с сайта ФНС России www.nalog.ru.

6. Заявление на возврат НДФЛ на бланке Налоговой инспекции по месту жительства
   с указанием реквизитов вашего банковского счета, на который следует перечислить возвращаемые денежные средства (с приложением копии сберкнижки или справки о реквизитах банковской карты).
7. Справку 2-НДФЛ от работодателя (рекомендована Налоговыми органами для ускоре-ния рассмотрения заявления).
8. Опись сдаваемых документов на бланке Налоговой инспекции по месту жительства (для получения отметки инспектора о приеме документов и использования в случае задержки рассмотрения документов).

Все указанные документы необходимо предоставить в Налоговую инспекцию по окончании календарного года, в котором была произведена оплата за обучение. Оформлять налоговый вычет можно за последние три года.

В течение трех-четырех месяцев со дня подачи документов Налоговая инспекция производит безналичный перевод денежных средств на имя заявителя.

Социальный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

1. Предоставить в Налоговую инспекцию по месту жительства комплект документов как при получении вычета через Налоговую инспекцию, за исключением Декларации 3-НДФЛ и Справки 2-НДФЛ. Вместо заявления на возврат налога надо предоставить заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет.
2. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
3. Предоставить работодателю заявление на вычет и выданное налоговым органом уведомление.

Все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель. Начиная с месяца подачи документов, с вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы, то есть на руки будете получать сумму заработной платы на 13% больше, чем обычно. Это будет происходить до тех пор, пока полностью не выберете сумму вычета.

Как лучше получать вычет через инспекцию или через работодателя?

Однозначного ответа на вопрос, как лучше получить вычет на обучение – через налоговый орган или работодателя, нет. Каждый из способов содержит свои плюсы и минусы:

1. При получении вычета через работодателя деньги вы получаете быстрее, так как Вам не нужно ждать окончания календарного года, чтобы подать декларацию.
2. Не все работодатели (и бухгалтерские работники) любят, когда к ним обращаются за получением вычета, так как это добавляет им работы. Если ваш работодатель один из таких и вам не хочется тратить время и нервы на споры с ним, то будет проще получить вычет через налоговую инспекцию.
3. Если вы осуществляете постоянные платежи за обучение в течение года, то удобней один раз обратиться в налоговую инспекцию по его окончанию, чем многократно получать уведомления и относить их работодателю. Если же вы оплатили обучение единым платежом (например, за год) и не хотите ждать конца года для получения вычета, то можете склониться к получению вычета через работодателя.
4. При получении налогового вычета через работодателя вам придётся предпринять больше действий, чем при получении через налоговые органы (посетить налоговую инспекцию для сдачи документов, получить через месяц уведомление, написать и отнести заявление с уведомлением работодателю). При получении вычета через налоговый орган достаточно один раз подать пакет документов и ждать перечисления денежных средств. Хотя, с другой стороны, плюсом оформления вычета через работодателя является то, что Вам не нужно разбираться и тратить время на заполнение декларации 3-НДФЛ.
5. Если по итогам года вам в любом случае нужно подавать декларацию по другим поводам (например, задекларировать доходы от продажи имущества), то будет проще дополнительно включить в декларацию вычет на обучение и не тратить время на оформление вычета через работодателя.

В большинстве случаев, на наш взгляд, вычет будет проще получить через налоговый орган по окончанию года. Однако, в некоторых ситуациях, возможно, будет удобней получить вычет через работодателя. Исходя из своих обстоятельств, вы вправе выбрать наиболее подходящий способ оформления налогового вычета.

Записки опытных как я получала налоговый вычет за обучение дочери

4699

Оценка: 3.4 (Голосов: 3)

Перефразируя Марка Твена о курении можно сказать и так: получить налоговый вычет легко – сам несколько раз пробовал. А подходя к делу серьезно, скажем так: получить действительно просто, только нужно запастись терпением на стадии сбора документов.Перефразируя Марка Твена о курении можно сказать и так: получить налоговый вычет легко – сам несколько раз пробовал. А подходя к делу серьезно, скажем так: получить действительно просто, только нужно запастись терпением на стадии сбора документов.
    Итак, по порядку: в «налоговую» мне пришлось ходить три раза. С опытом это количество раз однозначно сократится. В первый раз меня снабдили списком документов, которые я должна была собрать для предоставления вместе с заявлением, во второй раз мне пришлось вернуться домой и распечатать свою налоговую декларацию и заявление о предоставлении вычета из личного кабинета налогоплательщика (поскольку я там зарегистрирована). И в третий раз я успешно оставила свой пакет документов у вежливого и предупредительного налогового инспектора. Читатели этой статьи могут смело сэкономить на первом моем походе. Привожу ниже список необходимых документов:

Список документов для социального вычета на обучение:
1.    копия договора с учебным заведением
2.    платежные документы, подтверждающие факт оплаты за образовательные услуги
3.    справка учебного заведения о том, что студент обучался в данном учебном заведении в указанный период
4.    копия лицензии на образовательную деятельность учебного заведения
5.    копия свидетельства о рождении ребенка
6.    НДФЛ-2 с места работы
7.    Налоговая декларация (по форме НДФЛ-3)
8.    Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение

Теперь детально по списку:

1.    Копия договора с учебным заведением. Подготовьте копию заранее – учтите, что на месте, в инспекции, не всегда найдется возможность сделать такую копию. Обратите внимание на то, что договор с учебным заведением может быть напечатан на обеих сторонах листов. Не забудьте сделать полную копию договора, а не одной стороны листов только. Сэкономьте время и нервы – начните собирать свой пакет правильно.
2.    Платежные документы. Обратите внимание на то, что во многих организациях сейчас используют термопечать на кассовых чеках. Это означает, что данные с вашего кассового чека могут  со временем исчезнуть. Именно поэтому сделайте копию чека и квитанции в первые дни после проведения оплаты.
3.    Справка учебного заведения. Учтите, что во многих вузах справки необходимо заказывать заранее и ждать ее получение до двух недель. Кроме того, вуз может регламентировать заказ справок каким-либо одним днем недели. Чтобы вам не «бить ноги» попросите вашего студента самостоятельно уточнить этот вопрос и заказать справку.
4.    Копия лицензии на образовательную деятельность учебного заведения выдается без особых проблем. Получить ее может также и ваш студент.
5.    Копия свидетельства о рождении ребенка – также как и другие копии, советую подготовить заранее.
6.    НДФЛ-2 с места работы. Этот документ также готовится заранее. Учтите, что вашей бухгалтерии потребуется какое-то время для его подготовки.
7.    Налоговая декларация (по форме НДФЛ-3). Если вы зарегистрированы на сайте налоговой и имеете свой личный кабинет, то составить налоговую декларацию вам не составит особого труда. Все предельно упрощено и подсказки по заполнению каждой строки вам обеспечены. Документ будет сохранен, и вы сможете иметь к нему доступ в любой момент. Если вы еще не пользователь личного кабинета, то позаботьтесь об этом заранее. В противном случае вам придется брать в налоговом органе форму и заполнять ее  самостоятельно вручную.
8.    Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение. В личном кабинете на сайте налоговой вы сможете также заполнить и при необходимости распечатать такое заявление, которое будет автоматически для вас сформировано. В другом случае, придется писать его вручную.

Говоря о личном кабинете: подать все документы на вычет через личный кабинет также возможно. Другое дело, что подача может осложняться техническими неудобствами: документы долго грузятся, сложно приложить все документы, потому что они не вписываются в допустимый объем и другие проблемы. Но помощь личного кабинета значительно упрощает жизнь.

Если вам не удалось, как мне, подать документы через личный кабинет, то необходимо прийти со всем пакетом документов в налоговый орган по месту жительства и, встав в живую очередь, сдать его по описи (предоставляется налоговым инспектором). Если ваш пакет принят, то остается только ждать: в случае, если в документах при проверке обнаружат ошибки, то вам позвонят и попросят прийти для их исправления; если ваш пакет безупречен, то ожидайте перечисления вычета на ваш банковский счет, который вы укажете в своем заявлении. В течение одного месяца со дня получения налоговым органом вашего заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки, вы можете ожидать на своем счету поступление денег.

Необходимо понимать, что паниковать о сроках подачи документов на вычет не стоит: у вас всегда есть три года. Это значит, что в течение последующих двух лет с года, в который производилась оплата, вы всегда успеете собрать необходимый пакет документов и подать свое заявление.

Похожие материалы

Налоговый вычет за обучение

Список документов желательно заблаговременно уточнить в налоговой инспекции по месту прописки. Для заверения копий, на каждой странице достаточно поставить дату, подпись и расшифровку. Ниже приведен стандартный перечень документов, необходимых для получения вычета по расходам на обучение:
1) Договор об оказании платных образовательных услуг (с приложениями и дополнительными соглашениями к нему, если таковые имеются).

В случае, если договор был подписан в письменной форме, требуется его подписанная всеми Сторонами версия. Договор отправляется Заказчику вместе с удостоверением и дипломом, находится у него на руках. Также, Договор можно забрать лично в ЦДПО МФТИ (корпус микроэлектроники, расположенный по адресу: Первомайская ул., 5, Долгопрудный).

В случае утери такого Договора, можно запросить его копию по электронному адресу [email protected]

В случае, если использовался Договор-оферта, он доступен для скачивания по ссылке: https://mipt.ru/upload/medialibrary/6a1/contract_offer.pdf

2) Лицензия МФТИ на осуществление образовательной деятельности.
Доступна для скачивания в разделе «Лицензия на осуществление образовательной деятельности» по ссылке: https://mipt.ru/sveden/document/

3) Платёжный документ, подтверждающий фактическую оплату обучения (это может быть чек по операции, чек контрольно-кассовой техники, приходно-кассового ордера, платежное поручение и т.п.).

Наиболее вероятный случай — чек по операции. Чек по операции доступен в личном кабинете банка, или в мобильном приложении, через которое производился платёж (например, в виде опций «сохранить чек по операции» или «сохранить справку по операции» при предварительном выборе интересующей операции из истории операций).

Чек контрольно-кассовой техники или отрывная квитанция приходно-кассового ордера может быть выдана непосредственно на руки при совершении личной оплаты.
В случае использования платёжного поручения, один его экземпляр со штампом банка так же предоставляется плательщику.

4) Паспорт РФ, страница с основной информацией и пропиской.

5) Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчётный год со всех мест работы.

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:
1) справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре).
В случае использования договора-оферта, данная справка не требуется ввиду наличия пункта 3.2.

2) свидетельство о рождении ребенка.

3) документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства –договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним граждан ином, или договор о приемной семье.

4) документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

Процесс получения налогового вычета за обучение в 2021 году

Шаг 1. Документы для получения вычета за обучение
Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ
Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган
Шаг 4. Проверка документов налоговой инспекцией
Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет
Как заверить документы для получения вычета за обучение

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычета за обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробно рассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на него право, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.

Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая сумма НДФЛ вернется на счет — на примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Налоговый вычет за обучение (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ) можно получить двумя способами:

1. Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение из налоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает из вашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока не будет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ.
2. Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как это сделать.

Призыв к действию: Консультация

Шаг 1. Готовим документы для получения вычета за обучение

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо тщательно подготовить пакет документов. В него входит:

Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых инспекций их требует.

Документы из образовательного учреждения:

• Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложить копию.
• Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: копии квитанций, платежных поручений, чеков. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительно предоставляется:

• Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
• Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Оригинал.

Для получения вычета за обучение брата или сестры требуются:

• Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.
• Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.
• Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.

Подробно о вычете читайте в статье «Налоговый вычет за обучение».

Призыв к действию: Узнайте, какие документы

Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ

После того как вы собрали документы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет за обучение.

Оставьте заявку на нашем сайте – налоговый эксперт проверит ваши документы и грамотно заполнит декларацию 3-НДФЛ. Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом для того, чтобы ИФНС вернула документы на доработку.

Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган

От нас вы получили два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ: PDF и XML. Это сделано специально для вашего удобства: файл PDF вы можете распечатать и передать в налоговую инспекцию лично или отправить по почте.

Файл в формате XML нужен для отправки декларации с помощью сайта ФНС России. Как это сделать, читайте в статье «Как подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика».

Мы можем не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и отправить ее в налоговый орган с помощью электронной подписи. В этом случае вам останется только ждать одобрения вычета за обучение и перечисления денег на счет.

Призыв к действию: Проверка документов

Шаг 4. Проверка документов налоговой инспекцией

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку. Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После этого в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомление о завершении проверки.

Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет

После завершения камеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги. По закону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Как заверить документы для получения вычета за обучение

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

квалифицированных расходов на редакцию | Налоговая служба

Расходы на квалифицированное образование — это суммы, уплаченные за обучение, сборы и другие связанные с этим расходы для правомочного учащегося.

Кто должен платить

Расходы на квалификационное образование должны оплачиваться:

• Вы или ваш супруг, если вы подаете совместную декларацию,
• Студент, которого вы считаете иждивенцем по вашему возвращению, или
• Третье лицо, включая родственников или друзей.

Использованные средства

Вы можете запросить кредит на образование для покрытия расходов на соответствующее образование, оплачиваемых наличными, чеком, кредитной или дебетовой картой или оплачиваемых деньгами из ссуды.

Если вы оплачиваете расходы деньгами из ссуды, вы берете ссуду на год оплаты расходов, а не на год получения ссуды или год выплаты ссуды.

Затраты на квалифицированное образование для кредитов на образование

Квалифицированные расходы — это суммы, уплаченные за обучение, сборы и другие сопутствующие расходы подходящего учащегося, которые необходимы для зачисления или посещения подходящего учебного заведения. Вы должны оплатить расходы за академический период *, который начинается в течение налогового года или первых трех месяцев следующего налогового года.

Приемлемые расходы также включают плату за участие в учебной деятельности, которую вы должны платить, чтобы записаться в школу или посещать ее. Например, плата за мероприятие, которую все студенты должны платить для финансирования всех студенческих организаций и мероприятий на территории кампуса.

Только для AOTC , расходы на книги, принадлежности и оборудование, необходимые студенту для курса обучения, включаются в расходы на квалифицированное образование, даже если они не оплачиваются школе. Например, стоимость обязательного учебника, купленного в книжном магазине за пределами кампуса, является расходом на квалифицированное образование.

См. Нашу страницу часто задаваемых вопросов о кредитах на образование для получения дополнительной информации.

Расходы, не соответствующие требованиям

Даже если вы оплачиваете следующие расходы для поступления в школу или посещения школы, следующие расходы на образование не квалифицируются:

• Комната и питание
• Страхование
• Медицинские расходы (включая оплату здоровья студентов)
• Транспорт
• Аналогичные личные, жилищные или семейные расходы

Спорт, игры, хобби или некредитные курсы

Расходы на спорт, игры, хобби или некредитные курсы не дают права на получение образовательных кредитов или вычетов из платы за обучение, за исключением случаев, когда курс или мероприятие являются частью образовательной программы студента. Для пожизненного кредита на обучение только , эти расходы засчитываются, если курс помогает студенту приобрести или улучшить профессиональные навыки.

Учебный курс и ООО

Вы должны оплатить расходы на высшее образование, в результате которого вы получите степень или другое признанное свидетельство об образовании. Для получения кредита на пожизненное обучение, вы можете получить право, если вы пройдете курс для приобретения или улучшения своих профессиональных навыков.

Академический период

Вы должны оплатить расходы на квалифицированное образование за академический период, который начинается в течение налогового года или первых трех месяцев следующего налогового года.Академическими периодами могут быть семестры, триместры, четверти или любой другой период обучения, например, сессия летней школы. Академические периоды определяются школой. Для школ, которые используют часы или кредитные часы и не имеют академических условий, период оплаты может рассматриваться как академический период.

Невозможно оплатить расходы безналоговыми средствами

Вы не можете претендовать на возмещение расходов на образование, оплаченных из не облагаемых налогом средств. Вы должны уменьшить сумму расходов, оплачиваемых с помощью безналоговых грантов, стипендий и стипендий и другой не облагаемой налогом образовательной помощи.

Что делать, если студент прекращает занятия?

Вы можете потребовать кредиты для любых сумм, которые не возвращаются, если студент отказывается от участия.

Возврат расходов на квалифицированное образование

См. Публикацию 970 для получения информации о том, что делать, если вы получили возмещение расходов на квалифицированное образование в течение налогового года.

Вернуться на главную страницу образовательных кредитов

The American Opportunity Tax Credit

Существуют две основные налоговые льготы на образование, которые могут помочь семьям, оплачивающим обучение в колледже: пожизненное обучение и американская налоговая льгота (AOTC).В целом, если вы соответствуете критериям, было бы разумно взять американскую налоговую льготу. Он может предоставить больший кредит, и вам, возможно, не придется тратить столько, чтобы получить его. Вот как узнать, имеете ли вы право на получение американской налоговой льготы, а также как это работает. Чтобы получить помощь по всем типам налоговых и других финансовых вопросов, рассмотрите возможность работы с финансовым консультантом.

Определение американской налоговой льготы

American Opportunity Tax Credit предоставляет налоговую скидку для правомочных студентов, участвующих в программе высшего образования после окончания средней школы.Вы можете получить 100% кредита на свои первые 2000 долларов годовых расходов на образование и 25% кредита на следующие 2000 долларов расходов на одного студента. Даже если соответствующие квалификационные расходы на образование превышают 4000 долларов в год, вы можете получить максимальный кредит в размере 2500 долларов в год на каждого студента в течение максимум четырех лет.

Кредит также подлежит частичному возмещению, если в конечном итоге сумма вашего налогового счета снизится до 0 долларов США. В этом случае вы можете получить возмещение до 40% от суммы кредита (до 1000 долларов США).

Американская налоговая льгота: соответствуете ли вы требованиям?

Студент или налогоплательщик, который заявляет, что студент является иждивенцем, может получить American Opportunity Tax Credit в своей налоговой декларации. Однако на каждого имеющего право студента каждый налоговый год предоставляется только один американский налоговый кредит. Вы также не можете претендовать на более одного образовательного налогового кредита в год на каждого учащегося. Вы можете подать заявку на получение американской налоговой льготы только четыре раза на каждого студента-иждивенца.

Чтобы подать заявку на кредит, вы или ваш иждивенец-учащийся должны быть зачислены на соответствующую образовательную программу как минимум на неполный рабочий день и как минимум на один период в течение соответствующего налогового года. Периодом может быть семестр, триместр, квартал или другое учебное занятие.

Имейте в виду, что подходящие учебные заведения не обязательно должны быть колледжами или университетами. Учебным заведением может быть любое высшее учебное заведение, отвечающее требованиям для участия в U.S. Программа финансовой помощи Департамента образования. Программа, в которой вы участвуете, скорее всего, будет иметь право на нее, если ваша школа отправит вам форму 1098-T Заявление об обучении в январе.

Американская налоговая льгота больше не применяется, если студент уже закончил четыре года обучения в колледже или по другой программе высшего образования. Кроме того, если студент был осужден за преступление, связанное с наркотиками, в течение соответствующего налогового года, он не имеет права на налоговый кредит. Наконец, и налогоплательщик, и студент, претендующий на налоговый кредит, должны иметь действующий номер социального страхования или другой идентификационный номер налогоплательщика на дату подачи налоговой декларации.

Что считается расходами на образование?

Плата за обучение, необходимые сборы, книги, расходные материалы и оборудование — все это квалифицируется как расходы для American Opportunity Tax Credit. Однако расходы на проживание и питание, транспорт и медицинское обслуживание — нет.

Если вы оплачиваете образовательную программу заемными средствами, такими как кредитные карты или студенческие ссуды, эти средства все равно считаются квалифицированными расходами. Однако квалифицированные расходы не включают не облагаемые налогом стипендии или стипендии, гранты на обучение от работодателя, федеральные гранты Пелла, возмещения из школы и другую не облагаемую налогом помощь, кроме подарков и наследства.

Ограничение дохода по возможному налоговому вычету в США

Для того, чтобы претендовать на максимальный размер американской налоговой льготы в размере 2500 долларов США, ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) не может превышать:

• 80 000 долларов, если вы податель заявки
• 160 000 долларов, если вы состоите в браке, подача совместно

Вы можете потребовать часть кредита, если ваш MAGI:

• Более 80 000 долларов США, но менее 90 000 долларов США, и вы являетесь индивидуальным подателем
• Более 160 000 долларов США, но менее 180 000 долларов США, и вы состоите в браке, подаете совместно

Чтобы подать заявку на налоговый кредит, заполните соответствующие разделы формы 8863 IRS, чтобы рассчитать сумму налогового кредита, которую вы можете получить.Затем приложите форму 8863 к форме 1040.

Получение американской налоговой льготы

Если колледж или учебное заведение имеет право на участие, оно должно отправить вам заявление об обучении по форме 1098-T до 31 января соответствующего налогового года. Если вы его не получили, сообщите об этом в школу. Это заявление необходимо для получения американской налоговой льготы. Возможно, будет разумным сохранить эту форму и любые другие записи, связанные с налоговым вычетом, на случай, если IRS запросит их позже.

Итог

Стоимость обучения высока. Если вы имеете право на получение американской налоговой льготы, вероятно, будет разумно потребовать ее, тем более что она покрывает студенческие ссуды как часть расходов на образование. А если вы изучаете другие способы компенсации затрат на высшее образование, изучите все налоговые льготы на образование, а также студенческие ссуды и федеральную помощь.

Советы по снижению налогового счета

• Рассмотрите возможность работы с финансовым консультантом, чтобы максимально сэкономить при уплате налогов.Найти подходящего финансового консультанта, который соответствует вашим потребностям, не должно быть сложной задачей. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за пять минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, которые помогут вам в достижении ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
• Будьте лучше подготовлены к налоговому сезону, составив список того, что вам понадобится для подачи декларации. Это может включать подтверждение доходов, расходов, убытков и т. Д. Ежегодный хороший финансовый отчет может помочь снизить стресс во время налогового сезона.

Фото: © iStock.com / designer491, © iStock.com / fizkes, © iStock.com / William_Potter

Сара Фишер Сара Фишер много лет занимается исследованиями и написанием статей о бизнесе и финансах. Она работала в Бюро финансовой защиты потребителей, а ее работы публиковались в Business Insider и Yahoo Finance. Сара имеет степень бакалавра Джорджтаунского университета и приехала из Нью-Йорка. Когда она не пишет статьи о финансах, она занимается анимацией и графическим дизайном.

529 Сберегательные планы колледжей: что это такое?

В условиях роста стоимости обучения в колледже и увеличения студенческой задолженности родители ищут новые способы уменьшить финансовое бремя высшего образования. К счастью, вам могут помочь 529 сберегательных планов колледжа. Эти уникальные средства сбережения предлагают родителям несколько налоговых льгот, которые они откладывают на будущее образование своих детей. Подобно планам 401 (k), планы 529 позволяют вам вносить вклад в инвестиционные портфели основных паевых инвестиционных фондов, которыми управляют ведущие инвестиционные фирмы.Важно справиться с такими большими и важными расходами, как высшее образование. Так что читайте дальше, чтобы понять 529 сберегательных планов колледжа.

В конце концов, это может быть сложно среди различных типов планов — будь то прямые продажи, услуги консультанта или варианты предоплаты за обучение. И налоговые последствия ваших депозитов и снятия средств не так просты. Ваши доходы действительно растут без налогов. И ваши изъятия также не облагаются налогом, если вы используете средства на расходы на квалифицированное высшее образование, например, на обучение.Но некоторые штаты даже позволяют своим резидентам делать взносы, не облагаемые налогом, или получать налоговые льготы. Кроме того, вы можете использовать свой план 529 вместе со стипендиями и пакетами финансовой помощи, которые получает ваш ребенок. Важно сосредоточиться на основах и мелочах. Вот все, что вам нужно знать.

Какие планы на 529?

529 сберегательные планы для колледжей — это льготные с точки зрения налогообложения средства сбережения, которые помогают инвесторам откладывать деньги на будущие расходы на образование.План сбережений колледжа 529 вырос из раздела 529 Налогового кодекса в 1996 году. Сегодня каждый штат спонсирует по крайней мере один план 529. Эти программы часто реализуют государственные агентства и крупные фирмы по управлению инвестициями.

Как работают накопительные планы колледжа 529? Сберегательные планы для колледжей

529 делятся на три основных типа.

Наиболее распространенные накопительные планы колледжей 529 предлагают разнообразные инвестиционные меню, которые обычно включают портфели паевых инвестиционных фондов и сберегательные счета, застрахованные FDIC.Некоторые программы либо не требуют минимального вступительного взноса, либо позволяют открыть счет 529 всего с депозитом всего в 25 долларов. Затем вы можете инвестировать в удобном для вас темпе до тех пор, пока размер взноса не будет ограничен государством, спонсирующим ваши наборы планов.

Эти лимиты обычно варьируются от 200 000 до 500 000 долларов США. Таким образом, чем больше вы инвестируете и чем раньше начнете откладывать, тем выше ваш потенциал заработка. Кроме того, в этих планах обычно взимаются низкие комиссии, которые вычитаются из баланса вашего счета, а не взимают плату за управление напрямую с вас.

Проданные консультантом 529 сберегательных планов для колледжей работают аналогично. Тем не менее, они предлагают рекомендации профессионального финансового консультанта, который может помочь вам выбрать подходящий вариант инвестирования с учетом ваших индивидуальных сберегательных целей и финансового положения.

Третий вариант — это накопительный план колледжа с предоплатой 529. Эти программы в основном позволяют оплачивать обучение заранее по текущим ценам. Таким образом, ваши дети смогут использовать предоплаченные кредиты в колледже в будущем, даже если к моменту их зачисления плата за обучение резко возрастет.В большинстве случаев законодательный орган штата гарантирует вам льготы по этим типам планов. Однако планы с предоплатой обучения обычно ограничивают то, что вы можете покрыть своими сбережениями, платой за обучение и обязательной платой, требуемой колледжем, который в конечном итоге посещает ваш бенефициар.

Какие налоговые льготы дает накопительный план колледжа 529?

Когда вы инвестируете в накопительный план колледжа 529, деньги, которые вы вкладываете, растут без уплаты налогов, пока вы инвестируете в этот план. Это означает, что дядя Сэм не получит часть вашего инвестиционного дохода, и вы сможете воспользоваться сложными процентами.Кроме того, деньги, которые вы получаете по плану, также не будут облагаться налогом, если вы используете эти средства для оплаты соответствующих расходов на высшее образование, таких как обучение, обязательные сборы и книги, необходимые для зачисления.

Однако исключение денег из плана для покрытия чего-либо еще приводит к неквалифицированному снятию средств. Часть дохода от этого вывода будет облагаться федеральным подоходным налогом и 10% штрафом. Кроме того, вам может потребоваться вернуть любые ранее заявленные вычеты по государственному налогу.

Проконсультируйтесь с финансовым консультантом или квалифицированным налоговым специалистом, чтобы обсудить, как неквалифицированный вывод средств может повлиять на вас в зависимости от ваших конкретных обстоятельств. Ваш консультант также должен порекомендовать альтернативы неквалифицированному снятию средств.

Вам также следует поговорить с финансовым консультантом, если вы планируете использовать средства плана 529 для школ K-12. Закон о сокращении налогов и занятости, подписанный президентом Дональдом Трампом, позволяет вам использовать до 10 000 долларов на обучение в этих учреждениях на одного бенефициара в год без федеральных налоговых штрафов.

Однако законодатели все еще обсуждают, как рассматривать такие изъятия для целей государственного налогообложения. Обязательно проконсультируйтесь со своим консультантом и следите за тем, как эти законы развиваются в вашем районе.

На что я могу потратить деньги своего плана 529?

Федеральное правительство включает широкий круг расходов на квалифицированное высшее образование. Ниже приведены некоторые примеры того, что вы можете покрыть с помощью бесплатного штрафа по плану 529.

• Стоимость обучения и обязательные сборы в соответствующих учреждениях
• Книги и школьные принадлежности, необходимые для зачисления
• Электронное оборудование, такое как принтеры, компьютеры, программное обеспечение и доступ в Интернет, необходимые для регистрации
• Проживание и питание на территории кампуса оплачиваются непосредственно школе для студентов, обучающихся по крайней мере на полставки
• Арендная плата за пределами кампуса, если она не превышает ориентировочную стоимость проживания на территории кампуса, установленную школой для учащихся, обучающихся не менее чем на полставки

Сумма ваших сбережений, которую вы можете использовать для покрытия квалифицированных расходов без штрафных санкций, не может превышать ориентировочную стоимость обучения в колледже, установленную отдельными учреждениями.Вы можете найти эту информацию на веб-сайтах школ или в их офисах финансовой помощи.

Таким образом, если аренда вне кампуса стоит больше, чем расчетная стоимость комнаты и питания, опубликованная школой, избыточная сумма будет рассматриваться как неквалифицированный расход.

Ниже приведены некоторые примеры неквалифицированного вывода средств.

• Транспортные расходы
• Медицинские расходы и взносы на медицинское страхование, спонсируемые школой
• Расходы по студенческому кредиту
• Членство в спортивно-оздоровительных клубах школы
• Расходы школ и клубов и спортивных команд

В каких колледжах я могу использовать деньги моего плана 529?

Вы можете использовать свои сбережения по плану 529 для покрытия квалифицированных расходов практически в любом учреждении, которое принимает финансовую помощь от США.S. Департамент образования. Это включает в себя несколько общественных колледжей, университетов, профессиональных школ и других учреждений по всей стране. Вы даже можете использовать свои сбережения для финансирования некоторых зарубежных учреждений.

Таким образом, вы можете открыть счет плана 529 в Нью-Джерси для человека, живущего в Вермонте, который в конечном итоге поступит в школу в Лос-Анджелесе или Франции.

Вы можете выполнить поиск школ, отвечающих критериям, на веб-сайте Бесплатного приложения для федеральной помощи студентам (FAFSA).

Кому подойдет план 529?

Родителям, которые откладывают деньги на будущее образование своих детей, обязательно стоит подумать об открытии такого колледжа.Вы можете объединить свои сбережения по плану 529 с пакетами финансовой помощи и стипендиями, которые получают ваши дети.

Но любой человек 18 лет и старше, имеющий идентификационный номер социального страхования или налогоплательщика, может открыть его для кого угодно. Вы даже можете открыть для себя план 529. Самостоятельный студент, накопивший на колледж, может открыть его для себя. Вы также можете открыть его, если планируете вернуться в школу или поступить в аспирантуру.

Кроме того, вы можете начать откладывать на обучение в колледже ребенка, которого ожидаете, указав себя в качестве получателя.Затем вы можете изменить план, указав своего ребенка в качестве бенефициара. Если ваш ребенок не поступит в институт, вы можете назначить его бенефициаром любого ближайшего члена семьи без штрафных санкций. Большинство планов также позволяют студенту использовать 529 средств через значительное количество времени. Вашему ребенку не нужно будет записываться в колледж сразу после окончания средней школы, поэтому уточните у менеджера вашего плана конкретные временные ограничения.

Кроме того, вы не ограничены инвестированием только в один тип плана.Вы также не обязаны открывать учетную запись, спонсируемую государством вашего проживания. Вы можете найти в Интернете план, который соответствует вашим потребностям и целям экономии.

Как получить план 529?

Самый простой способ открыть счет плана 529 — это сделать это онлайн. Обычно процесс занимает несколько минут. Просто убедитесь, что вы собрали следующую информацию о себе и своем бенефициаре.

• Номера социального страхования или налоговые идентификационные номера
• Адреса
• Дни рождения

У вас также должен быть свой банковский или сберегательный счет и маршрутный номер, если вы делаете первоначальный взнос в электронном виде.

Вы также можете загрузить комплекты регистрации и почтовые приложения своему менеджеру плана.

Если вы используете план, продаваемый консультантом, вам, как правило, необходимо записаться на этот план через финансового консультанта. Если вам нужна помощь в его поиске, воспользуйтесь инструментом сопоставления SmartAdvisor, чтобы найти эксперта, который проведет вас через процесс накопления средств в колледже.

Как мне снять деньги со своего плана 529?

Вы можете легко снять деньги из 529 сберегательных планов колледжа онлайн.Просто войдите в свою учетную запись и решите, сколько вы хотите вывести. Большинство планов позволяют отправлять средства в электронном виде напрямую вам, вашему получателю или в соответствующее учебное заведение. Многие также позволяют отправлять чеки.

Однако следует избегать определенных ошибок при снятии с плана 529. Неквалифицированное снятие средств может повлечь за собой огромные налоговые штрафы, которые могут подорвать сбережения, которые вы вложили в будущее своего ребенка.

Но пока вы используете средства плана 529 на квалифицированные расходы, вы можете максимально использовать налоговые льготы, уникальные для планов 529.

На вынос Накопительные планы колледжа

529 предлагают несколько преимуществ, включая налоговые льготы и разнообразные способы инвестирования в будущее образования вашего ребенка. Ваши варианты включают несколько типов планов, предлагающих разнообразные инвестиционные портфели, которыми управляют профессионалы. Однако эти планы обладают наибольшим потенциалом, когда вы используете свои сбережения на квалифицированные расходы на образование — и ни на что другое. С другой стороны, вы можете использовать эту экономию для покрытия расходов в большем количестве учреждений, чем вы думаете.Вы также можете объединить свои сбережения с пакетами финансовой помощи и стипендиями, которые получает ваш ребенок.

Советы по управлению планом 529

• Если вы не уверены, что сможете самостоятельно управлять планом 529, вы всегда можете обратиться к финансовому консультанту, который поможет вам на протяжении всего процесса накопления сбережений в колледже. Найти подходящего финансового консультанта, который соответствует вашим потребностям, не должно быть сложной задачей. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за 5 минут.Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, которые помогут вам в достижении ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
• Чем дольше вы инвестируете, тем выше потенциал роста ваших денег, поэтому вам следует открыть счет плана 529 как можно раньше — вы можете начать это делать даже тогда, когда ждете ребенка. Воспользуйтесь нашим инвестиционным калькулятором, чтобы оценить ваши сбережения в будущем.
• Вы не ограничены вложением средств в один тип плана или план, спонсируемый вашим государством, поэтому присмотритесь к плану 529, который соответствует вашим потребностям.Мы изучили 529 тарифных планов по всей стране, чтобы оценить их особенности и преимущества.

Фото: © iStock.com / Melpomenem, Фото: © iStock.com / HsinJuHSU, Фото: © iStock.com / kali9

Стоимость обучения и удержания

Удержание платы за обучение и сборов позволяет правомочным налогоплательщикам вычитать до 4000 долларов из налогооблагаемого дохода, чтобы покрыть расходы на высшее образование для себя, супруга (-и) и детей-иждивенцев. Срок действия вычета из платы за обучение и сборов истек в конце 2016 года, но был продлен на 2017 налоговый год в соответствии с Законом о двухпартийном бюджете 2018 года.Закон о дополнительных консолидированных ассигнованиях 2020 года продлил срок действия вычета за обучение и сборы до 31 декабря 2020 года.

Удержание платы за обучение и сборов не может быть востребовано в течение того же налогового года, что и другие налоговые льготы на образование, такие как американская налоговая льгота (AOTC) или пожизненная налоговая льгота на обучение, запрашиваемая для того же студента.

Налогоплательщики, имеющие право на получение более чем одной льготы по налогу на образование, могут потребовать вычета платы за обучение и сборов, поскольку это уменьшит их скорректированный валовой доход.Тем не менее, AOTC обычно предоставляет большие налоговые льготы для большинства физических лиц.

Как работает удержание платы за обучение

С вычетом платы за обучение и платы за обучение правомочные налогоплательщики могут вычесть до 4 000 долларов США на квалифицированные расходы на высшее образование в качестве исключений из дохода. Исключение из дохода выше черты означает, что налогоплательщики могут требовать вычета, даже если они не перечисляют вычеты в Приложении A.

Срок действия вычета из платы за обучение истекал в конце 2017 года, однако срок действия был продлен до 31 декабря 2020 года.Правомочные налогоплательщики, которые уже подали декларацию за 2018 год, могут подать исправленную декларацию, используя форму IRS 1040X. Измененные декларации могут быть поданы в течение трех лет после подачи первоначальной декларации налогоплательщика или в течение двух лет после уплаты налогов за год. Налогоплательщики должны подавать отдельную форму 8917 за каждый год, в который они претендуют на удержание платы за обучение и сборов после 2017 года.

Кто имеет право требовать удержания платы за обучение и сборов?

Налогоплательщики, отвечающие следующим требованиям, могут потребовать удержания платы за обучение и сборов за 2019 или 2020 налоговый год или за 2018 налоговый год, подав исправленную декларацию:

• Налогоплательщики с годовым модифицированным скорректированным валовым доходом в 2018, 2019 или 2020 годах до 65 000 долларов (130 000 долларов при совместной регистрации в браке) могут потребовать удержания не более 4 000 долларов.
• Налогоплательщики с годовым модифицированным скорректированным валовым доходом в 2018, 2019 или 2020 годах от 65 001 до 80 000 долларов (от 130 001 до 160 000 долларов при совместной регистрации в браке) могут потребовать вычета не более 2000 долларов.
• Налогоплательщик, его супруга или ребенок-иждивенец понесли соответствующие расходы в соответствующем учреждении высшего образования
• Налогоплательщик, супруг (а) или иждивенец получил или получит форму 1098-T от соответствующего критериям отечественного или зарубежного учебного заведения. Если колледж не обязан отправлять форму 1098-T, налогоплательщик должен иметь возможность продемонстрировать, что он был зачислен в колледж и оплатил квалификационные расходы
• Налогоплательщик не указан как иждивенец в налоговой декларации другого лица

Удержание из платы за обучение недоступно, если:

• Статус регистрации налогоплательщика — женат, подача отдельно

• Налогоплательщик потребовал AOTC или пожизненного налогового кредита на обучение в том же
налоговом году.

• Налогоплательщик или кто-либо другой потребовал AOTC или пожизненного налогового кредита для покрытия расходов на соответствующее образование того же учащегося.

• Налогоплательщиком являлся иностранец-нерезидент в течение любой части года, но не рассматривался как иностранец-резидент для целей налогообложения.

Квалифицированные расходы на обучение и удержание

Квалифицированные расходы на оплату обучения и удержание платы обычно включают в себя обучение и сборы, необходимые для зачисления или посещения подходящего учебного заведения.

Прочие квалифицированные расходы включают:

• Стоимость необходимых учебников, принадлежностей и оборудования, выплаченная колледжу или университету

• Курсы, связанные со спортом, играми или хобби, но только если они являются частью образовательной программы студента или помогают студенту улучшить или приобрести профессиональные навыки

• Квалифицированные расходы, приобретенные за счет средств студенческого займа

• Квалифицированные расходы, уплаченные в текущем налоговом году за академический период, начинающийся в течение трех месяцев следующего налогового года

Налогоплательщики не могут требовать удержания платы за обучение и сборов за:

• Расходы на проживание, питание и прочие бытовые расходы

• Затраты на квалифицированное образование оплачиваются из не облагаемых налогом доходов от 529 распределений по плану, снятия средств со сберегательного счета Coverdell Education и квалифицированных U.S. Погашение сберегательных облигаций

• Квалифицированные расходы, оплаченные из не облагаемых налогом стипендий

В большинстве случаев студенты получают форму IRS 1098-T из колледжа или университета, в которой перечислены суммы, уплаченные за квалифицированные расходы в данном налоговом году, и суммы, выставленные в течение года. Только расходы, оплаченные в течение года, подлежат вычету за обучение и сборы.

Координация удержания платы за обучение с 529 распределениями планов

Как и другие льготы по федеральному налогу на образование, здесь нет двойного окунания с вычетом за обучение и сборы.При расчете общих расходов на квалифицированное высшее образование для удержания платы за обучение и сборов налогоплательщики должны вычесть любые расходы, которые использовались для обоснования других льгот по налогу на прибыль, в том числе:

• Не облагаемая налогом часть дохода квалифицированного распределения по плану 529

• Снятие средств со сберегательного счета Coverdell Education (ESA)

• Погашение квалифицированных сберегательных облигаций США

Налогоплательщики, получающие распределение по плану 529, должны получить форму IRS 1099-Q от администратора плана 529.В форме 1099-Q указывается общая сумма распределения, часть дохода и часть базисной (вкладной) части.

Некоторые расходы колледжа, такие как компьютеры, проживание и питание, считаются квалифицированными 529 плановыми расходами для AOTC, но не могут использоваться для обоснования удержания платы за обучение и сборов.

Следуйте за нами на Facebook , Twitter и LinkedIn для получения совета экспертов и последних новостей!

Налоговые льготы и вычеты на образование, которые вы можете запросить в 2020 году

Если вы платили за обучение в колледже в прошлом году, вы можете претендовать на получение американского кредита возможности или пожизненного кредита на обучение, или вычета платы за обучение и сборов.Американский альтернативный кредит обычно является наиболее ценным налоговым кредитом на образование, если вы соответствуете требованиям.

Вы можете запросить эти налоговые льготы и вычеты по налогу на образование, даже если вы оплатили учебу с помощью студенческой ссуды. Родители также могут воспользоваться этим, если они не выберут отдельный статус для регистрации в браке. Вот что нужно знать о каждом варианте.

American Opportunity Credit

Как это работает: вы можете снизить свой налоговый счет до 2500 долларов, если в прошлом году вы заплатили столько за обучение в бакалавриате.Американская налоговая льгота позволяет вам потребовать все первые 2000 долларов, которые вы потратили на обучение, книги, оборудование и плату за обучение, но не на расходы на проживание или транспорт, плюс 25% от следующих 2000 долларов, на общую сумму 2500 долларов.

Кто может претендовать на это: Американский кредит возможностей предназначен специально для студентов бакалавриата и их родителей. Вы можете требовать возмещения налогов на срок не более четырех лет. Ваши родители потребуют возмещения, если они оплатили ваши расходы на образование, а вы указаны как иждивенец после их возвращения.

Что нужно знать выпускникам колледжа 2021 года

Ознакомьтесь с руководством NerdWallet и Inceptia по поиску денег и карьере после колледжа.

Вы можете получить полный налоговый кредит на образование, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход, или MAGI, составлял 80 000 долларов или меньше в 2020 году (160 000 долларов или меньше, если вы подаете налоговую декларацию совместно с супругом). Если ваш MAGI составлял от 80 000 до 90 000 долларов США (от 160 000 до 180 000 долларов для заявителей совместных документов), вы получите уменьшенный кредит. Если вы зарабатываете больше, вы не можете претендовать на этот кредит.

Чего это стоит. Американский кредит на возмещение убытков снижает сумму уплачиваемых вами налогов. Например, если вы задолжали 3000 долларов по налогам и получили полную скидку в размере 2500 долларов, вам придется заплатить в IRS только 500 долларов.

Возмещается ли американский кредит на возмещение убытков? да. Вы по-прежнему можете получить 40% стоимости американской налоговой льготы — до 1000 долларов — даже если вы не получали дохода в прошлом году или не должны платить налоги. Например, если вы имеете право на возмещение, этот кредит может увеличить сумму, которую вы получите, до 1000 долларов США.Вот почему американский альтернативный кредит обычно является лучшей налоговой льготой на образование для студентов и их семей.

Кредит на пожизненное обучение

Как это работает: вы можете потребовать 20% от первых 10 000 долларов, которые вы заплатили в счет оплаты обучения в 2020 году, но не более 2000 долларов. Как и в случае с американской налоговой льготой, в рамках программы пожизненного обучения не учитываются расходы на проживание или транспорт как приемлемые расходы. Но вы можете потребовать книги или принадлежности, необходимые для курсовой работы.

Кто может претендовать на это: пожизненное обучение предоставляется не только студентам или их родителям. Кредит распространяется на студентов бакалавриата, магистратуры, студентов, не учившихся на степень или профессионально-технических училищ, и нет ограничений на количество лет, на которые вы можете претендовать. Таким образом, он идеально подходит для аспирантов или тех, кто посещает уроки, чтобы развить новые навыки, даже если вы уже претендовали на американскую налоговую льготу по своим налогам в прошлом. Вы не можете претендовать на получение одновременно американского кредита возможности и кредита на обучение в течение всей жизни в один и тот же год.

Чего это стоит: вы можете запросить кредит, если ваш MAGI был меньше 59 000 долларов США (118 000 долларов США, если вы подали совместную заявку) в прошлом году. Если ваш MAGI составлял от 59 000 до 69 000 долларов (от 118 000 до 138 000 долларов, если вы подали совместную заявку), вы можете получить уменьшенный кредит. Вы не можете получить кредит, если ваш MAGI был больше 69 000 долларов США (138 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете документы совместно).

Возмещается ли кредит на пожизненное обучение? Нет. Вы не можете получить возмещение за пожизненное обучение в качестве возмещения, если вы не получили дохода или не должны платить налоги.

Список здесь.

Посмотрите выдающиеся студенческие ссуды и варианты рефинансирования на 2021 год. И все это подкреплено массой ботанических исследований.

Вычет из платы за обучение и сборов

Как это работает: вы можете вычесть до 4000 долларов из своего валового дохода за деньги, потраченные на соответствующие критериям расходы на образование в 2020 налоговом году. Эти расходы включают обучение, сборы, книги, принадлежности и другие покупки ваша школа требует. Как и в случае с налоговыми льготами на образование, личные расходы, такие как транспорт, проживание и питание, не подлежат вычету.

Срок действия вычета за обучение и плату истек в конце 2017 года, но впоследствии был продлен до 31 декабря 2020 года.

Кто может претендовать на это: удержание платы за обучение и сборов доступно для студентов и родителей, заработавших менее 65000 долларов США (или 130 000 долларов при совместной регистрации брака) в 2020 году. Те, кто заработал от 65 000 до 80 000 долларов (160 000 долларов при совместной подаче), могут иметь право на вычет в размере 2 000 долларов.

Вы не можете претендовать на вычет платы за обучение и налоговый кредит на образование в один и тот же год для одного и того же студента.Если вы имеете право на получение нескольких налоговых льгот для образования, профессиональное налоговое программное обеспечение или программное обеспечение для подготовки налоговой отчетности в Интернете могут помочь вам определить, что для вас более ценно.

Чего это стоит: вычет из платы за обучение и гонорар снижает ваш налогооблагаемый доход до 4000 долларов, если вы имеете право на максимальный вычет. Снижение налогооблагаемого дохода, скорее всего, не сэкономит вам столько денег, как получение налогового кредита, но вычет за обучение и сборы может принести пользу лицам, подающим документы, которые не имеют права на получение американского кредита возможности или кредита на пожизненное обучение.

Налоговые формы на образование

В январе ваша школа вышлет вам форму 1098-T, справку о стоимости обучения, в которой указаны расходы на образование, которые вы оплатили за год. Вы будете использовать эту форму, чтобы ввести соответствующие суммы в свою налоговую декларацию, чтобы потребовать налоговый кредит на образование или вычет.

Если вы или ваши родители также платили студенческие ссуды, вы можете вычесть проценты по студенческой ссуде из своего налогооблагаемого дохода. Если вы заплатили более 600 долларов в качестве процентов, ваш сервисный центр автоматически отправит вам форму 1098-E.Вы все равно можете вычесть проценты, если вы заплатили менее 600 долларов, но вам придется попросить форму у обслуживающего персонала.

Если ваша компания предоставила средства на образовательную помощь — например, возмещение стоимости обучения или выплату студенческой ссуды — до 5250 долларов США могут быть исключены из вашего налогооблагаемого дохода. Платежи по студенческому кредиту должны быть произведены после 27 марта 2020 г., чтобы иметь право на участие.

Да, действительно существует налоговая льгота для аспирантов с высокими доходами, и Конгресс не допустит ее истечения.

В более ранней публикации Evidence Speaks в этом году Сьюзан Динарски и Джудит Скотт-Клейтон обобщили важное исследование, показывающее, что федеральные налоговые льготы за обучение в колледже не оказали заметного влияния на рост поступлений в колледж. ¹ Более того, они отмечают, что преимущества многочисленны, частично совпадают и сложны. Тем не менее, несмотря на все свои недостатки, эти налоговые льготы пользуются такой сильной поддержкой со стороны законодателей, что даже самые странные, срок действия которых незаметно истекает каждый год, всегда возвращаются в последний момент в законопроекте как раз к сезону подачи налоговых деклараций. Вычеты за обучение и сборы («вычеты») были недавно продлены в седьмой раз в сводном бюджетном законопроекте в феврале. ² Из всех льгот по налогу на обучение, предлагаемых государством, от этой должно быть относительно легко отказаться, из-за кого оно непреднамеренно нацелено.

Вот как работает дедукция. Лица, подающие налоговую декларацию, могут вычесть до 4000 долларов США за обучение и сборы, уплаченные за высшее образование в налоговом году. Это вычет «сверх черты», то есть заявители могут требовать его без необходимости перечислять вычеты. В качестве вычета податели налоговой декларации получают пособие, равное их предельной налоговой ставке. Максимальная выгода, которую любой податель заявки может извлечь из вычета, составляет 880 долларов, это максимальная предельная ставка налога для тех, кто имеет право (22 процента), умноженные на 4000 долларов. Нет ограничений на количество раз, когда заявитель может потребовать вычет, при условии, что он понес расходы на обучение, и не имеет значения, какой тип удостоверений он выбирает.Однако существует предел дохода. Налогоплательщики со скорректированным валовым доходом выше 80 000 долларов (160 000 долларов для заявителей) не могут претендовать на это.

В этих условиях нет ничего странного, но они взаимодействуют с другими налоговыми льготами, которые правительство предлагает для оплаты обучения, так что вычетом пользуются только аспиранты с высокими доходами. Во-первых, студенты, имеющие право на вычет, не претендуют на него, потому что другой налоговый кредит только для студентов более выгоден: American Opportunity Tax Credit, который составляет до 2500 долларов США в виде налоговых льгот для заявителей, зарабатывающих до 90 000 долларов (180 000 долларов США). для совместных файлов). ³ Лица, подающие налоговую декларацию, могут претендовать только на одну льготу по налогу на обучение, хотя обычно они имеют право на получение более чем одной льготы. Во-вторых, аспиранты с низкими и средними доходами также имеют право на вычет, но они могут претендовать на пожизненный кредит в размере 2000 долларов США, который почти всегда дает большую налоговую льготу, чем вычет за обучение и сборы. ⁴ Но кредит на пожизненное обучение имеет меньшее ограничение дохода, чем вычет. Те, кто заработал более 66000 долларов США (132000 долларов США для совместных заявителей) в 2017 году, не могут претендовать на него. ⁵

Таким образом, вычет в конечном итоге предназначен для аспирантов с высокими доходами. Хотя аспиранты всегда получают большую выгоду от пожизненного кредита на обучение, они не могут претендовать на него, если зарабатывают более 66 000 долларов (132 000 долларов для совместных заявителей). Однако они могут требовать удержания до тех пор, пока их заработок не превысит 80 000 долларов (160 000 долларов для лиц, подающих совместную декларацию). Таким образом, узкая группа аспирантов, которые зарабатывают между пределом дохода для двух пособий, являются единственными студентами, которые будут претендовать на вычет.На этих уровнях их доходы выше, чем доходы примерно 80 процентов домохозяйств США. ⁶ Конечно, податели налоговых деклараций могут непреднамеренно потребовать менее щедрое пособие , если они имеют право на более чем одно пособие, например, студентка, претендующая на вычет, когда она имела право на получение американской налоговой льготы, что действительно случается. ⁷

Таблица 1 — Положения о трех налоговых льготах для высшего образования
	Снижение налога	Предел дохода (скорректированный валовой доход)	Право на участие
Американская налоговая льгота	До 2500 долларов (100% от первых 2000 долларов на обучение и сборы; 25% от следующих 2000 долларов)	Полный кредит: до 80 000 долларов (одиночные податели) или 160 000 долларов (состоящие в браке лица) Частичный зачет: до 90 000 долларов (одиночные податели) или 180 000 долларов (состоящие в браке податели)	Студенты бакалавриата *, обучающиеся не менее чем на полставки (только первые четыре года обучения)
Налоговый кредит на пожизненное обучение	До 2000 долларов США (20% от первых 10 000 долларов США на обучение и оплату)	Полный кредит: до 56 000 долларов США (индивидуальные заявители) или 112 000 долларов США (состоящие в браке заявители) Частичный кредит: до 66 000 долларов США (индивидуальные заявители) или 132 000 долларов США (заявители, состоящие в браке)	Все студенты
Удержание из платы за обучение	Вычет сверх установленной суммы в размере первых 4000 долларов США на обучение и плату за обучение	Полный вычет: до 65 000 долларов (индивидуальные заявители) или 130 000 долларов (состоящие в браке заявители) Частичный вычет: до 80 000 долларов (индивидуальные заявители) или 160 000 долларов (состоящие в браке заявители)	Все студенты

Примечание. Студенты, имеющие право на получение нескольких пособий, могут претендовать только на одно пособие в год.

Источник: Налоговая служба

* Студенты должны пройти первые четыре года после окончания среднего образования, чтобы претендовать на получение американской налоговой льготы. Хотя теоретически аспирант может претендовать на кредит, на практике практически все его получатели являются студентами.

Что говорят данные об учащихся, отвечающих критериям

Используя репрезентативную выборку аспирантов в 2011–2012 годах, Ким Дэнси из New America и я подсчитали, что только 8 процентов аспирантов выиграют от вычета.Между тем, 64 процента аспирантов больше всего выиграют от пожизненного кредита на обучение. Остальные аспиранты (28 процентов) не имели права на какие-либо налоговые льготы, потому что у них нет налогооблагаемого дохода, их обучение полностью покрывается грантами и стипендиями или их заработки слишком высоки. ⁸ Анализ предполагает, что податели налоговых деклараций претендуют на льготу, которая дает им наибольшее снижение налога, если они имеют право на получение более чем одного налога. Эти цифры, вероятно, изменились в последние годы, и еще меньше студентов воспользовались вычетом, потому что Конгресс увеличил предел заработка для пожизненного кредита на обучение с учетом инфляции, но оставил пределы для вычета неизменными.

Мы также подсчитали, сколько в среднем аспиранты будут претендовать на пособие за вычетом за 2011-12 учебный год. При цене 621 доллар это было меньше, чем средняя сумма пособия в 859 долларов, которую могли претендовать лица, имеющие право на пожизненный кредит на обучение. ⁹ Однако из-за небольшого размера выборки мы не смогли надежно оценить важные характеристики подателей, имеющих право на вычет, например, область исследования.

Вычет начался не с налоговых льгот для аспирантов

Как это часто бывает в государственной политике, законодатели прямо не предусмотрели налоговые льготы для аспирантов с высокими доходами.Фактически, аспиранты никогда не были целевой группой для налоговых льгот за обучение; студенты всегда были в центре внимания. Хотя аспиранты имеют право на налоговые льготы с момента их основания, изменения в политике с течением времени оставили вычет только для аспирантов с высокими доходами.

До середины 1990-х годов федеральное правительство не предлагало широко доступных налоговых льгот для оплаты обучения в колледжах. Идея впервые получила известность, когда президент Клинтон предложил вычет в размере 10 000 долларов за обучение в колледже в рамках своей платформы переизбрания «Билля о правах среднего класса». ¹⁰ После того, как критики отметили, что вычет обеспечит большую помощь семьям с более высокими налоговыми категориями, Клинтон добавил к своему предложению отдельный налоговый кредит на первые два года обучения в колледже, чтобы обеспечить более равные льготы. ¹¹ Конгресс одобрил идею предоставления кредита президентом в 1997 году, назвав его налоговым кредитом Надежды, но отклонил дополнительное предложение о вычете в размере 10 000 долларов. Вместо этого они заменили это предложение отдельным зачетом за «обучение на протяжении всей жизни» (т. Е. Зачетом на обучение в течение всей жизни), который семьи могут претендовать на образование после первых двух лет обучения в колледже, включая аспирантуру. ¹²

Таким образом, первоначальная идея президента Клинтона о вычете и зачете была заменена двумя зачетами: налоговой льготой «Надежда» и налоговой льготой на пожизненное обучение. В соответствии с их первоначальной целью предоставить налоговые льготы среднему классу, Конгресс ограничил право на получение дохода для обоих льгот на уровне 55 000 долларов (100 000 долларов для совместных заявителей) в 1997 году. ¹³

С этими двумя налоговыми льготами идея вычета за обучение была бы ненужной и излишней, однако Конгресс позже решил добавить еще один.Казалось бы, из ниоткуда законодатели включили вычет в размере 4000 долларов за обучение и плату в Закон об экономическом росте и сокращении налоговых льгот 2001 года, широкомасштабный законопроект, который включал предвыборное предложение президента Буша о снижении предельных налоговых ставок. ¹⁴

Этот вычет существенно отличался от двух первоначальных налоговых льгот, что частично объясняет, почему законодатели добавили его. Семьи, зарабатывающие до 80 000 долларов (160 000 долларов для совместных заявителей), будут иметь право с 2004 года. Это было значительно выше, чем предел дохода для кредитов «Надежда» и «Пожизненное обучение» в то время, и поэтому они будут предлагать налоговые льготы семьям с доходом, который, возможно, намного выше среднего. учебный класс.Но почему бы тогда просто не поднять лимит дохода по существующим кредитам? Потому что создание нового вычета было способом ограничить расходы по сравнению с расширением существующего пожизненного кредита на обучение с точки зрения упущенного дохода государству. Напомним, что величина вычета равна сумме вычета, умноженной на предельную ставку налога, которая на момент ее создания составляла не более 1120 долларов. ¹⁵ Это примерно половина максимальной суммы кредита на обучение в течение всей жизни. ¹⁶

Другими словами, вычет был способом пустить семьи с высоким доходом в клуб налоговых льгот колледжа по дешевке.Это также гарантировало, что их пособия будут меньше, чем у семей среднего класса, которые имели право на кредиты.

В то время, когда он был создан, отчисление было как пособием для студентов, так и для выпускников. Семьи с более высоким доходом будут претендовать на ее получение за обучение, оплачиваемое для получения любой степени. Согласно моему анализу, упомянутому ранее, примерно такая же доля аспирантов, как и студенты, имели право на это до 2009 года. ¹⁷ Но в 2009 году Конгресс сделал бы бессмысленным для почти любого студента требовать отчисления.В том же году законодатели заменили кредит надежды американской налоговой льготой на возможности, которая давала большие льготы, чем вычет, с сокращением дохода даже выше, чем вычет. Теперь, когда студенты с высоким уровнем дохода имеют право на получение американской налоговой льготы, аспиранты стали единственной оставшейся группой, которая могла извлечь выгоду из первоначальной платы за обучение и удержания сборов.

вывод

Хотя Конгресс никогда не принимал решения о прямом введении специальных налоговых льгот только для аспирантов с высокими доходами, решение продлевать вычет из года в год фактически одно и то же.Последнее продление на один год, сделавшее возможным вычет за 2017 налоговый год, обошлось правительству в упущенных доходах более чем в 200 миллионов долларов. ¹⁸

В то время, когда высшее образование кажется финансово недоступным для стольких семей, справедливо спросить, почему Конгресс продолжает тратить эти ресурсы на студентов, которые уже получили степень бакалавра. Более того, согласно моему анализу, средний семейный доход этих студентов составляет 102 000 долларов. ¹⁹ Похоже, на этот вопрос нет хорошего ответа, кроме инерции.Законодатели всегда продлевали льготу, поэтому продолжают ее продлевать. Однако они могут не осознавать, что студентам бакалавриата это больше не приносит пользы.

Все налоговые льготы могут быть политическим провалом из-за того, что не увеличивается количество учащихся, или из-за чрезмерной сложности, но, по крайней мере, те, которые предназначены для студентов, вкладывают больше денег в карманы семей с низким и средним доходом, работающих над получением первой степени. Сегодня вычет не делает ни того, ни другого. Это помогает тем, кто уже имеет степень бакалавра и к тому же зарабатывает высокие доходы.Хотя его стоимость с точки зрения упущенного дохода относительно невелика, эти ресурсы лучше потратить на помощь, которая побуждает студентов поступать и получать степень бакалавра.

налоговых льгот для высшего образования | Юридические услуги для студентов

В чем разница между налоговыми льготами и налоговыми вычетами?

Налоговые льготы уменьшают ваши налоговые обязательства, которые представляют собой сумму налога, которую вы должны. Налоговые вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход, то есть сумму вашего дохода, подлежащую налогообложению.

Какие налоговые льготы доступны для высшего образования?

ПРИМЕЧАНИЕ. Налогоплательщики могут получить только один из этих двух кредитов в течение определенного года.

Что такое американский кредит возможностей?

American Opportunity Credit — это кредит на сумму до 2500 долларов США на первые 4000 долларов США, потраченных на квалифицированное образование в течение года, и предоставляется в течение первых четырех лет послешкольного образования. Даже если вы не зарабатываете достаточно денег для подачи налоговой декларации, все равно подайте ее, потому что вы можете получить обратно до 1000 долларов.Затраты на квалифицированное образование включают в себя обучение и многие другие расходы, связанные с образованием, включая необходимые учебные материалы. Студент должен быть зачислен как минимум на полставки, работая над получением степени бакалавра в течение этого времени.

Что такое зачет на обучение в течение всей жизни?

Кредит на пожизненное обучение — это кредит в размере до 2000 долларов США на первые 10000 долларов США, которые ежегодно тратятся на квалифицированное образование. Затраты на квалифицированное образование включают плату за обучение и многие другие расходы, связанные с образованием.Кредит на пожизненное обучение доступен для всех лет послешкольного образования. Студент должен быть зачислен как минимум на один курс любого квалифицированного учебного заведения.

Какие виды налоговых вычетов доступны для высшего образования?

Что такое плата за обучение и вычет из платы?

Примечание: Для налоговых 2017 и 2018 годов вычет за обучение и сборы был недоступен; однако в соответствии с Законом о дальнейших консолидированных ассигнованиях от 2020 года удержание платы за обучение и сборов было восстановлено на 2019 налоговый год и задним числом восстановлено на 2017 и 2018 налоговые годы.Если у вас есть вопросы о внесении поправок в ваши декларации за 2017 или 2018 годы, чтобы потребовать этот вычет, пожалуйста, свяжитесь с нашим офисом.

Удержание за обучение и сборы — это вычет в размере до 4000 долларов США за квалифицированное обучение и сборы, уплаченные в течение года. Этот вычет недоступен, если кто-либо претендует на получение American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit для одного и того же студента.

Что такое вычет процентов по студенческой ссуде?

Удержание процентов по студенческой ссуде — это удержание до 2500 долларов США на выплачиваемые в течение года проценты по студенческой ссуде.Этот вычет доступен в дополнение к другим вычетам и кредитам.

Дополнительная информация

.