Разное

Налоговый вычет на лечение сумма возврата: Как получить налоговый вычет за лечение

22.01.1970

Содержание

Возврат налогового вычета за лечение

Согласно законодательству РФ, при оплате медицинских услуги/или медикаментов Вы имеете право вернуть себе часть этих расходов.

Если Вы официально работаете (т.е. платите подоходный налог) и оплатили свое лечение, то Вы можете вернуть себе часть расходов в размере до 13% от стоимости этого лечения.

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется суммой, перечисленной Вами государству: Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, оплатившему услуги по своему лечению, а так же услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет.

С 2007 года процедура ЭКО отнесена к дорогостоящим видам лечения, по которым сумма налогового вычета принимается в размере фактически понесенных расходов.

Подробно узнать о процедуре оформления социального налогового вычета Вы можете на сайте Федеральной Налоговой Службы.

Для оформления справки, необходимой для предоставления в налоговые органы по месту жительства необходимо:

  • Заполнить заявление
  • Обратиться к администраторам рецепции нашей клиники или менеджеру пациентов Центра лечения бесплодия с указанным заявлением, договором на оказание медицинских услуг, чеками за медицинские услуги, оплаченными в нашей компании. Подготовка справки занимает 15 рабочих дней. Вместе с указанной справкой вам выдадут заверенную копию лицензии на осуществление медицинской деятельности ЗАО «Медицинской компании ИДК»

После получения справки, сбора всех необходимых документов, описанных на сайте Федеральной Налоговой Службы, Вы можете обращаться в налоговые органы по месту жительства для получения налогового социального вычета.

Абросимова Инна Дмитриевна

Менеджер клиентов Центра лечения бесплодия


Налоговый вычет


 

Заплатили налоги? Верните их у государства обратно!

Значительная часть населения России платит налоги. Однако эту сумму можно уменьшить. Для этого существует налоговый вычет. Что это? При оформлении подобного вычета государство уменьшает сумму, с которой выплачиваются налоги. Так же называется возврат определённой части ранее уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц) при покупке недвижимости, расходах на лечение или обучение. Важно отметить, что налоговый вычет можно получить не только при оплате своих обследований и лекарств. Налог возвращают даже с суммы расходов на лечение близких родственников

Какие расходы можно включать в вычет на лечение

В сумму вычета можно включить такие расходы:

  • Медицинские услуги — анализы, обследования, приемы врачей, процедуры в платных клиниках. При условии, что вы за это платили, то есть услуги не по полису ОМС, а за ваш счет.
  • Лекарства по назначению врача. С 2019 года вычет можно получить по расходам на любые препараты, а не только на те, что в перечне правительства.
  • Дорогостоящее лечение. Это единственный вид медицинских расходов, для которого нет лимита: к вычету принимаются любые суммы без ограничений. Виды дорогостоящего лечения есть в специальном перечне, за этим следит медицинская организация, когда выдает справку о стоимости услуг.
  • Взносы по договору ДМС.

За каких родственников дают вычет на лечение

Вычет на лечение можно получить не только при оплате своих обследований и лекарств. Налог возвращают даже с суммы расходов на лечение близких родственников, но не любых, а только из ограниченного перечня.

Вот полный список родственников, лечение которых можно включить в свой налоговый вычет:

  • Родители. Вычет дадут только при оплате лечения своих родителей. Если платить за родителей супруга или приемных, налог вернуть не получится. Никаких требований к статусу родителей нет. Они могут работать по трудовому договору, а могут быть пенсионерами, безработными или самозанятыми ИП.
  • Дети или подопечные до 18 лет. Вычет на лечение положен только за своих детей. Если платить за анализы и обследования детей супруга, даже когда они на полном обеспечении, НДФЛ вернуть нельзя. Еще есть важное условие по поводу возраста: ребенку должно быть не больше 18 лет. Причем факт обучения в очном вузе не продлевает этот возраст до 24 лет: так можно с обучением, а с лечением — только до 18 лет.
  • Супруги. Если муж платит за жену, он может получить вычет. А жена вернет налог при оплате лечения мужа. Но брак должен быть официально зарегистрирован. Справка об оплате медицинских услуг и чеки на покупку лекарств могут быть оформлены на любого супруга: их расходы все равно считаются общими.

За других родственников вычет получить нельзя. В отличие от обучения, в этом списке нет братьев и сестер. Если оплатить лечение зубов или операцию для родной сестры, получить вычет будет нельзя. За бабушек, дедушек, гражданского супруга, детей жены от первого брака, племянников или тещу налог вернуть невозможно.

Список родственников закрытый, и никаких дополнительных условий быть не может.

Как вернуть деньги за лечение

Сколько денег можно вернуть при оплате лечения родственников

Лимит расходов. У вычета на лечение есть лимит — 120 000 Р в год. Это общее ограничение для нескольких социальных вычетов, например сюда же входят расходы на обучение. 120 000 Р — это ограничение не для каждого вида расходов, а для всех.

Вот какие расходы будут входить в лимит:

  •    Обучение.
  •     Лечение.
  •     ДМС.
  •     Добровольные взносы на пенсионное обеспечение.
  •     Добровольное страхование жизни.
  •     Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии.
  •     Независимая оценка квалификации.

При оплате лечения родственников дополнительный вычет не дадут: и свои, и их расходы нужно включать в этот лимит.

В 120 000 Р не входят только расходы на обучение детей — там отдельное ограничение в 50 000 Р на каждого ребенка — и дорогостоящие виды лечения, которые принимаются к вычету без учета лимита. Еще есть социальный вычет на благотворительность, но у него отдельные условия и лимит считается в процентах.

Сколько денег вернут

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Посмотрим на примере:

Василий работает менеджером и получает 40 000 Р в месяц. За год он заработал 480 000 Р. 13% своей зарплаты он отдает государству в качестве налога (НДФЛ). За год он заплатил 480 000 × 0,13 = 62 400 Р.

В 2015 году он потратил на лечение 80 000 Р. Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет. После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р.

Получается, что Василий должен был заплатить 52 000 Р, а по факту заплатил 62 400 Р. Налоговая вернет ему переплату: 62 400 − 52 000 = 10 400 Р.

Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения.

Эти деньги поступят прямо на карту, но придется подождать.

Как оформлять документы, если платите за родственников

  • За супруга. При оплате лечения мужа или жены документы можно оформлять на кого угодно. Договор и квитанции могут быть на имя мужа или жены, для вычета это не имеет значения. Считается, что у них все общее. Одни и те же расходы может принять к вычету любой супруг, но только кто-то один. Еще их можно поделить между собой, это помогает вернуть больше налога с учетом лимита.
  • За детей и родителей. Платежные документы должны быть оформлены на того, кто платит и хочет получить вычет. Если квитанции и справка оформлены на маму, сыну не дадут вычет по этим расходам. Хотя можно попробовать решить этот вопрос с помощью обычной письменной доверенности. В договоре на медицинские услуги должна быть формулировка, из которой понятно, что его заключают вот с этим человеком — тем, кто заявит вычет, — на лечение вот этого родственника. Но если так сделать не получилось, обычно возврату налога это не мешает. Налоговая в первую очередь смотрит на платежные документы и справку. Вот это действительно важно.

Как вернуть НДФЛ с расходов на лечение за прошлый год

За прошлый год можно вернуть налог только по декларации. Через работодателя возвращают только в текущем году.

Вот инструкция:

  • Возьмите справки об оплате медицинских услуг. Это специальный документ, его должна выдать организация, которой вы платили за лечение. Сейчас все хранится в электронном виде, поэтому обычно даже чеки предъявлять не нужно. В справке будет указан код — «1» или «2». Если стоит «1», то нужно учитывать лимит, если «2» — к вычету примут всю сумму.
  • Сделайте копии документов, которые подтверждают ваше родство: свидетельств о рождении и браке.
  • Заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте nalog.ru. Ее можно заполнять в специальной программе или сдавать на бумаге, но через сайт — это самый простой, быстрый и удобный способ, который застрахует вас от ошибок и ускорит проверку. К декларации нужно приложить сканы или фотографии документов.

Чтобы получить документы для налогового вычета Вы можете обратиться с заявкой к администратору-кассиру в наш Центр или отправить запрос в электронном виде, заполнив форму ниже.

Уважаемые пациенты, при заполнении формы обязательно указывайте:

  • контактные данные
  • период за который нужно предоставить документы
  • перечень необходимых документов
Форма заявки на налоговый вычет

Как получить налоговый вычет на лечение

Работающие граждане, а также те, кто выплачивал государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%, имеют право на получение налогового вычета. Согласно п. 3 ст. 219 Налогового Кодекса (ч. 2) РФ, социальные налоговые вычеты, связанные с необходимостью получения медицинской помощи, можно оформить на:

  • оплату медицинских услуг
  • покупку лекарств
  • медицинскую страховку

Налоговые вычеты не могут применить физические лица, освобожденные от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них отсутствует облагаемый доход: безработные и индивидуальные предприниматели.

Оплата медицинских услуг

Плательщики НДФЛ имеют право получить вычет за оплату медицинских услуг в нашей клинике. Вернуть деньги можно не только за свое лечение, но и за оказание медицинских услуг близким родственникам:

  • детям до 18 лет (иждивенцам)
  • родителям
  • супругам

При необходимости получить налоговый вычет за родных, пожалуйста, предупредите нашего сотрудника заранее. Согласно требованиям ФНС, договор на оказание услуг должен быть заключен на имя родственника, а платежные документы – на ваше имя.

Согласно перечню медицинских услуг, налоговый вычет можно получить на большинство услуг, оказываемых в нашей клинике.

Покупка лекарственных препаратов

Возместить денежные средства за покупку медицинских препаратов можно только в том случае, если они назначены лечащим врачом. Именно поэтому следует сохранять все рецепты.

Если ранее действовал особый перечень лекарств, на которые распространялось право получения возврата, то теперь такого требования нет – вернуть часть денег можно за любые приобретенные медицинские препараты, назначенные врачом

Оплата медицинской страховки

Закон предусматривает получение налогового вычета на сумму, уплаченную по договорам добровольного медицинского страхования. При этом страховка также может быть оформлена как на самого гражданина, так и на его близких родственников.

Важно! У страховой организации, с которой заключен договор медицинского страхования, должна быть действующая лицензия на данную деятельность.

Возврат подоходного налога

Подпунктом 3 п. 1 ст. 219 НК РФ предусмотрен социальный налоговый вычет по НДФЛ в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями РФ, а также в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством РФ), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиками за счет собственных средств.

Вы можете ознакомиться со списком лекарственных средств и медицинских услуг, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета.

Какие документы необходимы для получения социального налогового вычета

  1. Заявления о предоставлении социального налогового вычета.
  2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  3. Справка с работыпо форме 2-НДФЛ (подлинник).
  4. Финансовые документы, подтверждающие истраченную денежную сумму на лечение. Виды подтверждающих документов законодателем не определены, это могут быть, в частности договор с учреждением об оказании медицинских услуг, квитанции об оплате, чеки и т.д. (копии). При получении вычета в связи с приобретением медикаментов налогоплательщик должен представить рецептурные бланки с назначениями лекарственных средств по форме N 107/у с проставлением штампа «Для налоговых органов Российской Федерации», ИНН налогоплательщика, выписанных лечащим врачом .
  5. Лицензия на осуществление медицинской деятельности у организации, где были оказаны услуги по лечению (копия, заверенная медицинским учреждением). Медицинское учреждение должно иметь лицензию на этот вид деятельности. Заверенную копию лицензии на осуществление медицинской деятельности Стоматологической клиники «Радуга здоровья» наши пациенты могут получить по запросу у администраторов клиники.
  6. Справка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. N 289/БГ-3-04/256 “О реализации Постановления Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. N 201 “Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета” (подлинник).
  1. Выдача Справки не обязательна, а производится по требованию налогоплательщика, производившего оплату медицинских услуг, оказанных ему лично, его супруге (супругу), его родителям, его детям в возрасте до 18 лет. Стоимость медицинской услуги указывается в Справке на основании кассового чека (приходного ордера или иного документа, подтверждающего внесение денежных средств). Корешок к Справке остается в медицинском учреждении и хранится три года.   

Внимание!

 1. Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, если оплата лечения и приобретенных медикаментов не были произведены организацией за счет средств работодателей, т.е. были произведены самим гражданином за счет собственных средств.

2. В 2013 г. можно претендовать на "лечебные" вычеты за 2012, 2011 и 2010 гг. При этом если вычет "нормируется", что применяется норма вычета, действующая в соответствующем году несения расходов на лечение.

3. Законом установлены определенные ограничения размера налоговых вычетов, предоставляемых налогоплательщику. Общая сумма социального налогового вычета принимается в сумме фактически произведенных расходов, но с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи 219 НК РФ.

«п.2. ст. 219 НК РФ Социальные налоговые вычеты предоставляются в размере фактически произведенных расходов. В случае наличия у налогоплательщика в одном налоговом периоде расходов на обучение, медицинское лечение, расходов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения и по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета». 

С момента предоставления выше перечисленных документов, налоговый орган рассматривает заявление в течение одного месяца.

Что нужно сделать после вынесения положительного решения

  1. Открыть лицевой счет в любом отделении Сбербанка.
  2. Написать заявление о возврате суммы налога.
  3. Сделать ксерокопию сберкнижки или указать номер лицевого счета, на который должны поступить денежные средства.
  4. Сделать ксерокопию решения, вынесенного ИФНС о возврате уплаченной суммы налога.
  5. Ждать, пока денежные средства поступят на счет.

Тема № 502 Медицинские и стоматологические расходы

Если вы перечисляете свои вычеты за налоговый год в Приложении A (Форма 1040) «Детализированные вычеты», вы можете вычесть расходы, которые вы заплатили в этом году за медицинское и стоматологическое обслуживание для себя, ваш супруг и ваши иждивенцы. Вы можете вычесть только ту сумму ваших общих медицинских расходов, которая превышает 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Вы определяете сумму, которую вам разрешено вычесть, в Приложении A (Форма 1040).

Расходы на медицинское обслуживание включают платежи за диагностику, лечение, смягчение, лечение или профилактику заболеваний или платежи за лечение, влияющее на любую структуру или функцию организма.

Вычитаемые медицинские расходы могут включать, помимо прочего, следующее:

  • Оплата гонораров врачам, дантистам, хирургам, мануальным терапевтам, психиатрам, психологам и нетрадиционным практикующим врачам.
  • Платежи за стационарное лечение в больнице или уход в доме престарелых, если доступность медицинской помощи является основной причиной пребывания в доме престарелых, включая стоимость питания и проживания, взимаемую больницей или домом престарелых.Если доступность медицинской помощи не является основной причиной проживания в доме престарелых, вычет ограничивается той частью стоимости, которая связана с медицинским обслуживанием.
  • Плата за лечение иглоукалыванием или стационарное лечение в центре лечения алкогольной или наркотической зависимости; или для участия в программе по отказу от курения и для лекарств для снятия никотиновой абстиненции, требующих рецепта.
  • Платежи для участия в программе похудания в связи с определенным заболеванием или заболеваниями, диагностированными врачом, включая ожирение, но не обычные платежи за диетические продукты или оплату членских взносов в оздоровительный клуб.
  • Платежи за инсулин и лекарства, для использования которых физическим лицом требуется рецепт.
  • Платежи за прием и транспортировку на медицинскую конференцию, связанную с хроническим заболеванием вас, вашего супруга (-и) или вашего иждивенца (если расходы в первую очередь связаны с необходимым медицинским обслуживанием и необходимы). Однако вы не можете вычитать расходы на питание и проживание во время посещения медицинской конференции.
  • Платежи за искусственные зубы, очки для чтения или по рецепту, контактные линзы, слуховые аппараты, костыли, инвалидные коляски, а также за собаку-поводыря или другое служебное животное для оказания помощи инвалиду по зрению или слуху, или человеку с другими физическими недостатками.
  • Платежи за транспорт, в первую очередь и необходимые для медицинского обслуживания, которые квалифицируются как медицинские расходы, такие как оплата фактического тарифа на такси, автобус, поезд, машину скорой помощи или за транспортировку на личном автомобиле; сумма ваших фактических наличных расходов, например, на газ и нефть; или сумма стандартного пробега на медицинские расходы плюс стоимость дорожных сборов и парковки.
  • Выплаты страховых взносов, уплаченных вами за полисы, покрывающие медицинское обслуживание, или за полис страхования квалифицированного долгосрочного ухода, покрывающий квалифицированные услуги долгосрочного ухода.Однако, если вы являетесь сотрудником, не включайте в медицинские расходы часть ваших страховых взносов, которая считается уплаченной вашим работодателем. Спонсируемые работодателем страховые взносы, уплачиваемые в соответствии с планом преобразования премий, планом кафетерия или любыми другими медицинскими и стоматологическими расходами, оплачиваемыми планом, не подлежат вычету, если страховые взносы не включены в поле 1 вашей формы W-2, отчета о заработной плате и налоге. Например, если вы являетесь федеральным служащим, участвующим в плане преобразования страховых взносов программы льгот по здоровью федеральных служащих (FEHB), вы можете не включать страховые взносы, уплаченные по полису, в качестве медицинских расходов.

Если вы работаете не по найму и имеете чистую прибыль за год, вы можете иметь право на вычет по страхованию здоровья самозанятых. Это корректировка дохода, а не постатейный вычет страховых взносов, уплаченных вами по полису медицинского страхования, покрывающему медицинское обслуживание, включая полис квалифицированного страхования долгосрочного ухода для вас, вашего супруга (а) и иждивенцев. Полис также может распространяться на вашего ребенка, которому на конец 2020 года не исполнилось 27 лет, даже если ребенок не был вашим иждивенцем.См. Главу 6 публикации 535, Деловые расходы, для получения информации о праве на участие. Если вы не претендуете на 100% ваших оплаченных страховых взносов, вы можете включить оставшуюся часть в другие ваши медицинские расходы в качестве детализированного вычета в Приложении A (Форма 1040).

Вы не можете вычесть расходы на похороны или погребение, лекарства, отпускаемые без рецепта, зубную пасту, туалетные принадлежности, косметику, поездку или программу для общего улучшения вашего здоровья, а также большинство косметических операций. Вы не можете вычесть суммы, уплаченные за никотиновую жевательную резинку и никотиновые пластыри, для которых не требуется рецепт.

Вы можете включить только те медицинские расходы, которые вы оплатили в течение года. Вы должны уменьшить свои общие вычитаемые медицинские расходы за год за счет любого возмещения вычитаемых медицинских расходов, а также расходов, используемых при расчете других кредитов или вычетов. Это верно независимо от того, получаете ли вы возмещение напрямую или оно выплачивается от вашего имени врачу, больнице или другому поставщику медицинских услуг.

Чтобы определить, подлежат ли расходы вычету, см. Могу ли я вычесть свои медицинские и стоматологические расходы? Для получения дополнительной информации о медицинских расходах, в том числе о том, кто считается вашим иждивенцем для целей этого вычета, как рассчитать вычет и как сообщить о вычете при возвращении, см. Публикацию 502, Медицинские и стоматологические расходы.

Медицинские вычеты и вычеты на медицинские и стоматологические расходы, медицинское страхование

Маски для лица, дезинфицирующее средство для рук и дезинфицирующие салфетки считаются вычитаемыми медицинскими расходами, если они используются с основной целью предотвращения распространения коронавируса или COVID-19 в соответствии с этим заявлением IRS от 26 марта 2021 года.

Медицинское
Расходы

IRS позволяет вам вычесть определенную сумму медицинских расходов, если вы перечисляете вычеты.Квалифицированные медицинские вычеты - это расходы, которые вы заплатили в течение налогового года за себя, своего супруга или своих иждивенцев. Когда вы готовите налоговую декларацию за 2020 год на eFile.com - срок ее сдачи - 15 апреля 17 мая 2021 года, хотя вы все еще можете подать электронную подачу до 15 октября 2021 года - все, что вам нужно сделать, это указать свои медицинские и стоматологические расходы. Затем мы рассчитаем для вас, какую часть ваших медицинских и стоматологических расходов вы имеете право вычесть, чтобы вам не приходилось рассчитывать все самостоятельно.

Медицинские налоговые вычеты

Для своей декларации за 2020 год вы можете вычесть сумму общих невозмещенных допустимых расходов на медицинское обслуживание за налоговый год 2020 года, превышающую 7.5% от вашего скорректированного валового дохода или AGI. Например, предположим, что ваш AGI составляет 40 000 долларов, а ваши медицинские расходы - 5 000 долларов. В результате вы можете требовать 2000 долларов в своей налоговой декларации: 40000 долларов AGI * 7,5% = 3000 долларов. В результате 2000 долларов превышают лимит ваших медицинских расходов в размере 3000 долларов США. Вы можете вычесть медицинские расходы, такие как лекарства, стоматологическое лечение, визиты к окулисту, больничные сборы и услуги. Ниже приведены подробные сведения о медицинских расходах и информация о медицинских сберегательных счетах.

Лимиты удержаний на медицинские расходы

На 2020 год лимит вычитаемых или невозмещаемых медицинских и стоматологических расходов составляет выше 7.5% от вашего скорректированного валового дохода или AGI.

Например:

40 000 долл. США

5000 долларов США

3000 долларов США

2 000 долл. США

В приведенном выше случае, когда ваш AGI составляет 40 000 долларов, а ваши общие медицинские и стоматологические расходы составляют 5000 долларов, вы можете вычесть 2000 долларов из своих медицинских / стоматологических расходов, поскольку 2000 долларов составляют сумму, превышающую 7,5% от вашего AGI (3000 долларов).

Для медицинских расходов, которые подлежали бы вычету в предыдущем налоговом году, вы можете внести поправки в налоговую декларацию.

Перечень квалифицированных медицинских и стоматологических расходов

Медицинские расходы - это затраты, связанные с диагностикой, лечением, смягчением, лечением или профилактикой любого заболевания, признанного медицинским сообществом (включая хиропрактику и христианскую науку), а также затраты на лечение, влияющее на любую область или функцию тело. Медицинские расходы включают в себя расходы на оборудование, расходные материалы и диагностические приборы, необходимые для перечисленных выше целей.Они также включают стоматологические расходы.

Ниже приведен алфавитный список квалифицированных медицинских удержаний, которые могут применяться к вам. Обратите внимание, что этот список не является исчерпывающим и исчерпывающим:

  • Аборт, иглоукалывание, лечение наркозависимости, скорая помощь, ежегодный медицинский осмотр, искусственные зубы, автокоррекция
  • Бинт, набор для определения уровня сахара в крови, сканирование тела, молокоотсосы, операции по реконструкции груди, противозачаточные таблетки, книги и журналы со шрифтом Брайля
  • Капитальные расходы, автомобиль (специальное оборудование), мануальный терапевт, практикующий специалист Христианской науки, расходы на клинику, контактные линзы, косметическую операцию по исправлению обезображивания, костыли
  • Стоматологическое лечение, стоматолог, диагностические приборы, диагностические тесты, расходы по уходу за инвалидами, посещение врача, лечение от наркозависимости, лекарства (по назначению врача)
  • Офтальмолог, очки, глазная хирургия (в том числе лазерная)
  • Повышение рождаемости, гонорары учредителя
  • Собака-поводырь или другое животное-помощник
  • Институт здоровья, организация по поддержанию здоровья, слуховые аппараты, уход на дому, ремонт дома, больничные сборы и услуги
  • Инсулин, лечение инсулином, страховые взносы (уход за) умственно или умственно отсталыми
  • Плата за лабораторию, принадлежности для кормления грудью, удаление свинцовой краски, неспособность к обучению, судебные издержки, пожизненный уход, проживание во время получения медицинской помощи (до 50 долларов США на человека в сутки)
  • Удержание страховых взносов по страхованию длительного ухода и удержание расходов по долгосрочному уходу
  • Питание, медицинские конференции, медицинские осмотры, план медицинской информации, медицинские услуги, дополнительные расходы Medicare Part B, страховые взносы Medicare Part D, рецептурные лекарства (по назначению врача)
  • Сестринская помощь, сестринские услуги
  • Трудотерапия, операции, оптометрист, доноры органов, остеопат, кислород
  • Физикальное обследование, физиотерапия, ортопед, тесты на беременность и набор для тестов на беременность, лекарства, отпускаемые по рецепту, протезы, психиатрическая помощь, психоанализ, психолог
  • Реконструктивная хирургия
  • Специальное обучение, стерилизация, программы отказа от курения и лекарства по рецепту, хирургия
  • Телефон, телевидение, терапия, трансплантаты, транспорт **, поездки, обучение (при особых обстоятельствах)
  • Вазэктомия, операция по коррекции зрения
  • Программа похудания *, инвалидная коляска, гидромассажные ванны (по назначению врача), парики
  • Рентгенологические процедуры.

* Вы можете вычесть расходы, понесенные на программу похудания, если эта потеря веса была проведена после того, как врач поставил диагноз определенного заболевания.

** Вы можете вычесть транспортные расходы, понесенные в основном по медицинским причинам, например, проезд на автобусе до больницы и обратно или расход бензина по дороге в медицинское учреждение. Вы также можете включить стоимость питания, если оно было приобретено в больнице или аналогичном учреждении, где вы находились для получения медицинской помощи.

Для получения дополнительной информации о медицинских и стоматологических расходах, которые вы можете вычесть, см. Публикацию IRS 502, Медицинские и стоматологические расходы.

План медицинского страхования и сберегательный счет с высокой франшизой

С 17 июля 2019 года IRS добавило следующие виды лечения хронических заболеваний в список профилактических льгот, за которые может платить HDHP - план медицинского страхования с высокой франшизой. Это также относится к доходам за 2020 год. Кроме того, это справедливо, если ваши расходы на медицинское обслуживание не превысили вычитаемую по плану сумму без противоречия с правилами, разрешающими отчисления до налогообложения на сберегательные счета здравоохранения (HSA).Вы можете подписаться на этот тип плана медицинского обслуживания у своего работодателя или приобрести этот план медицинского обслуживания на торговой площадке. Если вы как сотрудник или самозанятый налогоплательщик охвачены планом HDHP, вы можете внести свой вклад в HSA в долларах до налогообложения. Чтобы делать взносы в HSA в долларах до налогообложения, HDHP не может предоставлять льготы в течение какого-либо года до тех пор, пока не будет удовлетворена минимальная франшиза для этого года. Однако от HDHP не требуется франшиза на профилактическое лечение.

Застойная сердечная недостаточность, диабет, ишемическая болезнь сердца

Ингибиторы ангиотензинпревращающего фермента (АПФ)

Диабет

Глюкометр, определение гемоглобина A1c, инсулин и другие сахароснижающие агенты, скрининг ретинопатии

Астма

Ингаляционные кортикостероиды, измеритель пикфлоуметра

Гипертония

Тонометр

Заболевание печени и / или нарушение свертываемости крови

Тестирование международного нормализованного отношения (INR)

Депрессия

Селективные ингибиторы обратного захвата серотонина (СИОЗС)

Профилактика, проверка медицинской информации

Генетические тесты 23andMe

Налогоплательщики могут требовать до 117 долларов.74 из 199 долларов стоимости аптечки для здоровья и происхождения в качестве медицинской помощи в налоговых целях.

Страховые взносы

Как правило, страховые взносы за медицинское обслуживание могут быть включены в ваши расчеты медицинских расходов. Однако существуют определенные взносы на медицинское страхование, которые вы не можете включить при подсчете медицинских расходов для целей налогообложения:

  • Полисы страхования жизни
  • Страховые полисы с выплатой компенсации за потерю заработка
  • Страховые полисы на случай потери жизни, потери конечности, зрения, функции и т. Д.
  • Страховые полисы, которые выплачивают вам гарантированную сумму каждую неделю в течение указанного количества недель, если вы госпитализированы по болезни или травме
  • Часть вашего автомобильного страхового полиса, которая обеспечивает медицинское страхование всех лиц, получивших травмы в вашем автомобиле или на нем.
  • Медицинское страхование или страхование на случай длительного ухода, если бы страховые взносы были уплачены из не облагаемых налогом отчислений из пенсионного плана, сделанного непосредственно страховщику без вашего вмешательства, и эти выплаты в противном случае были бы включены в ваш доход.

Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть 100% суммы, которую вы платите за медицинское страхование для себя, вашего супруга (-и) и иждивенцев, в качестве корректировки дохода (вычет без разбивки по статьям).

Посмотрите, влияет ли Закон о доступном медицинском обслуживании (Obamacare) на вашу налоговую декларацию и взносы по страхованию здоровья.

Расходы, не относящиеся к медицинским вычетам

Есть определенные медицинские расходы, которые не подлежат вычету. Эти расходы включают:

  • Косметическая хирургия
  • Уроки танцев, подгузник
  • Электролиз или эпиляция
  • Гибкий расчетный счет в долларах, расходы на похороны, медицинское обслуживание в будущем
  • Пересадка волос, членские взносы в оздоровительный клуб, взносы на счет сбережений здоровья, помощь по дому (кроме помощи медсестрам)
  • Незаконные операции и лечение, страховые взносы
  • Одежда для беременных, медицинский сберегательный счет, лекарства и лекарства из других стран
  • Пищевые добавки
  • Лекарства, отпускаемые без рецепта врача (если они не прописаны врачом)
  • Предметы личного пользования
  • Уроки плавания
  • Отбеливание зубов
  • Ветеринарные сборы.

Вы должны вычесть все возмещения, которые вы получили за медицинские или стоматологические расходы из любого источника в течение года, из вашего расчета общих медицинских расходов.

Если стоимость медицинского оборудования или имущества была вычтена из ваших налогов в предыдущем году, и вы продаете это оборудование в следующем году с целью получения прибыли, вам, возможно, придется указать в налоговой декларации о приросте капитала. Налогооблагаемая прибыль - это сумма продажной цены, превышающая скорректированную базу оборудования или имущества.

Для получения подробной информации о вычетах медицинских и стоматологических расходов см. Публикацию IRS 502 «Медицинские и стоматологические расходы (включая налоговую скидку на медицинское страхование)».

Вы приобрели медицинскую страховку на торговой площадке? Вы можете иметь право на получение премиального налогового кредита, который вы можете использовать, чтобы сделать медицинское страхование доступным. Посмотрите, на какие еще налоговые вычеты вы можете претендовать в своей налоговой декларации.

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Налоговый режим возврата государственных и местных налогов

В Rev. Rul. 2019-11, опубликованное в пятницу, IRS рассмотрело вопрос о том, как давно действующее правило налоговых льгот взаимодействует с новым лимитом в размере 10 000 долларов США на вычеты государственных и местных налогов, чтобы определить часть любого возмещения налогов штата или местного налога, которая должна быть включена в федеральный налог налогоплательщика налоговая декларация о доходах.

сек. 164 обычно предусматривает детализированный вычет по определенным налогам, уплаченным или начисленным в течение налогового года. Однако разд. 164 (b) (6), как это добавлено законом, известным как Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), P.L. 115-97, ограничивает вычет физическим лицом совокупной суммы государственных и местных налогов, уплаченных в течение календарного года, до 10 000 долларов США (5 000 долларов США в случае, если лицо, состоящее в браке, подает отдельную декларацию). П. 111 (a), который частично кодифицирует правило налоговых льгот, исключает из сумм валового дохода, относящихся к возмещению в течение налогового года, любую сумму, вычтенную в любом предшествующем году в той степени, в которой эта сумма не уменьшала сумму налога, наложенного согласно Главе 1 Кодекса.

Налогоплательщикам, которые перечисляют вычеты и которые уплатили государственные и местные налоги сверх государственных и местных пределов налоговых вычетов, может не потребоваться включать весь возврат налога штата или местного налога в доход в следующем году. Согласно IRS, ключевой частью этого определения является расчет суммы, которую налогоплательщик вычел бы, если бы налогоплательщик уплатил только фактическое государственное и местное налоговое обязательство, без возмещения и без причитающегося остатка.

Таким образом, IRS постановило, что если налогоплательщик получил налоговую выгоду от удержания государственных или местных налогов в предыдущем налоговом году и налогоплательщик возмещает все или часть этих налогов в текущем налоговом году, налогоплательщик должен включить в валовой доход меньшую из:

  1. Разница между общими детализированными вычетами налогоплательщика, произведенными в предыдущем году, и суммой детализированных вычетов, которые налогоплательщик взял бы в предыдущем году, если бы налогоплательщик уплатил надлежащую сумму государственного и местного налога; или
  2. Разница между детализированными вычетами налогоплательщика, произведенными в предыдущем году, и стандартной суммой вычетов за предыдущий год, если налогоплательщик не был лишен возможности использовать стандартные вычеты в предыдущем году.

Этот холдинг применяется для возмещения любого государственного или местного налога, включая государственный или местный подоходный налог, а также государственный или местный налог на недвижимое или личное имущество.

IRS предоставило четыре примера в постановлении о доходах, чтобы проиллюстрировать взаимодействие лимита и правила налоговых льгот. Налоговое управление США отметило, что это решение не влияет на возврат налогов штата или местного самоуправления, полученные в 2018 году и подлежащие отчетности в декларациях за 2018 год, которые налогоплательщики подают в этом сезоне.

AICPA запросил руководство по этому вопросу у IRS в своих рекомендациях от июня 2018 года для руководства на 2018-2019 годы.

- Салли П. Шрайбер , JD, ([email protected]) - старший редактор JofA .

20 медицинских расходов, о которых вы не знали, что можете вычесть

Медицинские расходы и ваши налоги

Налоговое законодательство определяет медицинские расходы как расходы на диагностику, лечение, смягчение последствий, лечение или профилактику заболеваний, а также на лечение, затрагивающее любую часть или функцию тела.

Очевидно, это определение охватывает расходы на страховые взносы (если они не вычтены в долларах до вычета налогов из вашей зарплаты), на врачей, пребывание в больнице, диагностическое тестирование, лекарства по рецепту и медицинское оборудование.Но Налоговая служба (IRS) также допускает широкий спектр расходов, которые могут не вписываться ни в одну из этих категорий.

Если вы учитываете свои личные вычеты во время уплаты налогов, вместо того, чтобы требовать стандартного вычета, вы можете вычесть различные медицинские и медицинские расходы. Но вы не можете взять их все - с 2020 налогового года вы можете вычесть только личные расходы, которые составляют более 7,5% от вашего скорректированного валового дохода (AGI).

Ключевые выводы

  • Если в прошлом году вы понесли большие медицинские расходы, которые не были покрыты страховкой, вы можете потребовать их в качестве вычетов в своей налоговой декларации.
  • Эти расходы включают взносы на медицинское страхование, пребывание в больнице, прием к врачу и рецепты.
  • Некоторые другие приемлемые расходы, которые могут быть упущены из виду, включают альтернативные методы лечения, такие как иглоукалывание, уход за новорожденными, проживание в отеле для посещения врача и специальные диеты.
  • Вычет за 2020 налоговый год покрывает расходы, превышающие 7,5% от вашего скорректированного валового дохода.

Легко просматриваемые расходы

1. Альтернативные методы лечения

Иглоукалывание, безусловно, подлежит вычету.Могут быть и другие виды альтернативного лечения, особенно если их назначит врач.

2. Адаптивное оборудование

Стоимость инвалидных колясок, стульев для ванны, прикроватных туалетов и других предметов, необходимых для инвалидности или состояния, вычитается.

3. Расходы на новорожденных

Нет, мы не имеем в виду подгузники. Но молокоотсосы и другие принадлежности для кормления грудью подлежат вычету. Если ваша детская смесь требует рецепта, тогда может быть разрешена стоимость, превышающая стоимость обычной смеси.

4. Затраты, связанные с диабетом

Наборы для анализа крови, включая полоски крови и батарейки, подлежат вычету. То же самое и с инсулином, хотя технически он не считается лекарством, отпускаемым по рецепту.

5. Заболевания глаз и ушей

Стоимость проверки зрения, контактных линз, страховки контактных линз и очков по рецепту (включая солнцезащитные) подлежит вычету при условии, что в вашей страховке нет плана по зрению. Так же, как и хирургия глаза, такая как LASIK для исправления проблем со зрением.Книги со шрифтом Брайля также подлежат вычету. Те, у кого проблемы со слухом, могут вычесть стоимость экзаменов и слуховых аппаратов (включая батарейки).

6. Товары для дома

Если вы устанавливаете постоянные приспособления для приспособления к инвалидности, такие как пандусы для инвалидных колясок и поручни в ванных комнатах, то стоимость полностью вычитается. Однако расходы на ремонт дома для устранения какого-либо состояния здоровья вычитаются только в отношении расходов, превышающих любое увеличение стоимости дома.Например, установка бассейна или паровой бани стоимостью 25 000 долларов не подлежит вычету, если это добавит 30 000 долларов к стоимости вашего дома.

7. Жилье для лечения

Если лечение проводится за городом, то проживание в отеле вычитается до 50 долларов за ночь. Если родитель должен сопровождать несовершеннолетнего ребенка, который проходит лечение, то лимит в долларах за ночь применяется индивидуально как к родителю, так и к ребенку (т. Е. 100 долларов за ночь). Этот вычет относится только к проживанию, но не к питанию.

8. Посещение медицинской конференции

Стоимость допуска и транспортировки на конференцию по поводу хронического заболевания, от которого страдает налогоплательщик, его супруга или иждивенец, вычитается. Однако расходы на питание и проживание - нет.

9. Трансплантация органов

Расходы реципиента органа вычитаются, как и расходы донора (включая анализы, пребывание в больнице и транспортировку).

10. Расходы на личного помощника

Для тех, кто не может справляться с повседневными задачами, расходы на помощь по уходу вычитаются.Как правило, вычитаемая часть ограничивается личной помощью в повседневных делах и не включает стоимость уборки и других работ по дому, хотя, реалистично говоря, это может быть трудно отделить. Стоимость питания личного сопровождающего может вычитаться.

11. Программы реабилитации

Стоимость программ стационарного и амбулаторного лечения алкогольной, наркотической и других болезней вычитается.

12. Затраты, связанные с воспроизводством

Сюда входит стоимость противозачаточных таблеток, наборов тестов на беременность, абортов, вазэктомии и лечения бесплодия (например,g., экстракорпоральное оплодотворение или операция по отмене вазэктомии).

13. Служебные животные

Вычитаемые расходы на собаку-поводыря и других животных-поводырей включают не только их начальную цену, но также их питание, расходы на обучение и ветеринарные счета.

14. Хирургия смены пола и гормональная терапия для лечения расстройства гендерной идентичности (РГИ)

Эти процедуры подлежат вычету. Однако расходы на операцию по увеличению груди, даже в рамках смены пола, не подлежат вычету.

15. Программы и меры по прекращению курения

Вычитаемые расходы включают лечение, назначенное врачом. Десны, пластыри и другие подобные средства, отпускаемые без рецепта, не покрываются.

16. Особые диеты

Прописанные врачом продукты для лечения таких заболеваний, как целиакия, ожирение или гипертония, могут частично вычитаться. Вычету подлежит только стоимость, превышающая стоимость обычных продуктов.

17. Расходы на специальное образование

Франшизы включают программы, направленные на лечение диагностированных физических, психических или эмоциональных состояний, таких как дислексия, СДВГ или аутизм.

18. Путевые расходы к врачам, в аптеки и приемы терапии

Вы можете вычесть стоимость проезда в такси или общественном транспорте. Если вы используете свой личный автомобиль, вы можете рассчитывать на установленную IRS норму пробега. Ставки установлены на уровне 17 центов за милю для 2020 налогового года и 16 центов за милю в 2021 налоговом году (это намного ниже, чем допустимые ставки для коммерческого использования транспортного средства). Помните, вы должны вести точный учет.

19. Программы похудания

Если врач может подтвердить, что ваш текущий вес представляет угрозу для вашего здоровья, то любая назначенная программа по снижению веса подлежит вычету.Однако программы по поддержанию общего хорошего здоровья не подлежат вычету.

20. Парики для онкологических больных

Люди с выпадением волос из-за такого заболевания, как алопеция , или лечения рака, такого как химиотерапия, могут вычесть стоимость парика.

Итог

Стоит подсчитать все связанные со здоровьем расходы, которые не покрываются страховкой или другими методами возмещения, чтобы увидеть, соответствуете ли вы пороговому значению процента от AGI.Этот порог в 7,5%, установленный Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года, стал постоянным в конце 2020 года и больше не поднимется до 10% в 2021 году и далее.

Могу ли я требовать возмещения медицинских расходов по налогам?

Если вы перечисляете вычеты, IRS обычно разрешает вам вычет медицинских расходов, если у вас есть не возмещенные расходы, которые составляют более 10% вашего скорректированного валового дохода за налоговые годы после 2018 года (нижний предел составлял 7,5% от вашего скорректированного валового дохода для налоговые годы 2017 или 2018).Вы можете вычесть стоимость лечения у нескольких практикующих врачей на разных этапах лечения.

Рассмотреть изменения в удержании медицинских расходов в результате налоговой реформы. Чтобы понять, какие расходы покрываются вычетом, читайте дальше.

Какие медицинские расходы я могу вычесть?

При любом заболевании включает невозмещенные расходы в размере:

  • Диагностика
  • Лечение
  • Смягчение
  • Лечение
  • Профилактика
  • Предметы, необходимые для вышеуказанных целей, в том числе:
    • Оборудование
    • Принадлежности
    • Приборы диагностические

Если вы хотите вычесть медицинские расходы, они должны облегчить или предотвратить физический или психический дефект или заболевание.Вы не можете вычесть расходы, которые просто идут на пользу общему здоровью, например, на витамины или отпуск.

Вы можете вычесть следующие медицинские расходы:

  • Стоимость медицинской помощи у любого из этих практикующих врачей:
    • Иглотерапевты
    • Мануальные терапевты
    • Стоматологи
    • Глазные врачи
    • Врачи
    • Эрготерапевты
    • Врачи-остеопаты
    • Физиотерапевты
    • Врач-ортопед
    • Психиатры
    • Психоаналитики, оказывающие медицинскую помощь
    • Психологи
    • Практикующие другие квалифицированные врачи
  • Транспортные расходы до и от медицинского обслуживания.Если вы водите собственный автомобиль, вычет составит 17 центов за милю в 2017 году и 18 центов за милю в 2018 году.
  • Лекарства, отпускаемые по рецепту
  • Суммы, которые вы заплатили за квалифицированные услуги по долгосрочному уходу
  • Ограниченные суммы, которые вы заплатили за любой квалифицированный долгий срок Договоры страхования на случай временного ухода
  • Взнос на медицинское страхование - Вы не можете вычесть взносы из заработной платы до вычета налогов, которые вы вносите в план медицинского страхования, спонсируемый работодателем.
  • Суммы, за которые вы платите:
    • Взносы по программе Medicare A (обычно бесплатно для лиц, охваченных системой социального обеспечения)
    • Дополнительная страховка Medicare B
    • Страхование Medicare D
    • Взносы по дополнительному страхованию Medicare

Не оставляйте деньги на столе

Подавайте налоговые декларации, заявляйте о своих медицинских расходах и получайте все кредиты и вычеты, которых вы заслуживаете.Наши налоговые профи могут помочь вам подать заявку лично или виртуально, или вы можете подать ее самостоятельно через Интернет.

Обычно вы не можете вычесть страховые взносы, уплачиваемые вами по определенным типам полисов, которые не привязаны к фактической стоимости полученного вами медицинского обслуживания. Эти политики включают те, которые:

  • Выплачивать вам определенную сумму (например: полис, по которому вы получаете 200 долларов в день во время госпитализации)
  • Выплачиваете вам потерянный заработок
  • Выплачиваете фиксированную сумму за потерю конечности или зрения

Вклад, который вы вносите в здоровье сберегательный счет (HSA) не является медицинскими расходами.Для планов, спонсируемых работодателем, взносы в HSA производятся до вычета налогов. В противном случае взносы вычитаются «сверх черты» как корректировка дохода. Медицинские расходы, оплаченные с помощью выплат HSA, не подлежат вычету.

Если вы хотите узнать больше об HSA, см. Инструкции к форме 8889 на сайте www.irs.gov.

Вычитаются ли медицинские расходы в течение года, когда они были оплачены или понесены?

Вы можете включить только те медицинские и стоматологические расходы, которые вы оплатили в текущем налоговом году.Неважно, когда вы получили услуги.

Даты оплаты расходов, оплачиваемых следующими способами:

  • Оплата чеком - день, когда вы отправляете чек по почте или доставляете его
  • Онлайн или по телефону - дата, указанная в выписке, показывающей, когда вы производили платеж
  • Кредитная карта - дата списания, а не дата оплаты счет кредитной карты

Чьи медицинские расходы я могу включить в свой возврат?

Вы можете вычесть медицинские расходы любого, кто соответствует критериям вашего супруга или иждивенца, когда:

  • Услуга была предоставлена ​​
  • Счет оплачен

Если вы разведены, вы можете вычесть любые соответствующие счета, которые вы оплачиваете за своих детей, как медицинские расходы.Это применимо, даже если ваш бывший супруг заявляет, что ваши дети являются иждивенцами.

Вы также можете вычесть медицинские расходы, которые оплачиваете любое другое лицо, которое:

  • Квалифицируется как ваш иждивенец
  • Можно квалифицировать как ваш иждивенец, за исключением этого лица:
    • Файлы совместной декларации
    • Имеет валовой доход более 4300 долларов США

Какие расходы не считаются вычетом медицинских расходов?

Не вычитаемые расходы включают:

  • Косметическая хирургия, не связанная ни с чем из:
    • Врожденная патология
    • Несчастный случай
    • Болезнь
  • Налог Medicare на заработную плату и чаевые, выплачиваемые как часть налога на самозанятость или налога на домашнюю занятость
  • Уход за здоровым ребенком
  • Обычно лекарства, не одобренные FDA
  • Затраты на похороны, похороны или кремацию

Для получения дополнительной информации см. Публикацию 502: Медицинские и стоматологические расходы на сайте www.irs.gov.

Есть вопросы о вычетах из медицинских расходов?

У вас есть дополнительные вопросы о вычетах на медицинские расходы или вам нужна помощь в заполнении декларации? Наши специалисты по налогам говорят на сложном языке налогов и стремятся помочь вам лучше понять ваши налоги.

Назначьте встречу с одним из наших налоговых профи сегодня.

вычет медицинских расходов - налоговый справочник • 1040.com - подайте налоговую декларацию онлайн

Могу ли я получить налоговую скидку на медицинские расходы?

Да - вычет медицинских расходов позволяет вам возместить часть стоимости невозмещенных расходов за счет посещений врача, рецептов и других медицинских расходов в вашей налоговой декларации.

Что такое невозмещенные медицинские расходы?

Во-первых, обратите внимание, что для вычета медицинских расходов они должны быть невозмещенными. Это означает, что если вы оплачиваете расходы из своего кармана, но получаете возмещение от своей страховой компании или кого-либо еще, вы не можете требовать возмещения этих расходов в том виде, в каком они были оплачены вами.

Вы можете вычесть такие расходы, как медицинские принадлежности, стоматологическое лечение и страховые взносы. См. Какие медицинские расходы подлежат вычету? Медицинские расходы на вашего супруга и соответствующих требованиям иждивенцев, естественно, тоже учитываются.

Каковы правила вычета медицинских расходов?

Правила вычета медицинских расходов могут показаться сложными, но на самом деле они довольно просты:

  • Вы должны требовать возмещения любых расходов в том году, в котором вы их оплатили. Если вы производили оплату кредитной картой, заявите о расходах в том году, в котором они были списаны с вашей карты, а не в том году, когда они были списаны.
  • Вы должны сократить свои общие медицинские расходы за год за счет компенсации от страховой компании или другого агентства, включая Medicare.Если возмещение касается услуг, которые не подлежат вычету, вы все равно должны потребовать полную сумму возмещения. Если вы оплачиваете расходы в этом году и получаете возмещение в следующем году, возмещение считается налогооблагаемым доходом в будущем году.
  • Если вы оплачиваете какие-либо медицинские расходы со сберегательного счета здравоохранения (HSA), медицинского сберегательного счета (MSA) или системы гибких расходов (FSA), вы не можете включать эти платежи при расчете удержания.
  • Обязательно сохраните все квитанции от врачей и аптек, банковские выписки и выписки по кредитным картам, показывающие, где вы платили за услуги, расходные материалы и любые уплаченные страховые взносы.Отслеживание ваших расходов сэкономит время и избавит от головной боли при подаче налоговой декларации.

Какие медицинские расходы я могу вычесть?

Вы можете вычесть любые расходы на диагностику, лечение или профилактику заболеваний, затрагивающих любую часть или функцию тела. Вычет затрат также должен облегчить или предотвратить физический или психический дефект или болезнь. Расходы, связанные с общим здоровьем, такие как витамины и каникулы, как правило, не подлежат вычету.

Есть ли ограничение в долларах на получение медицинского вычета?

Да, вы можете вычесть только сумму, превышающую 7,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI) за 2020 год.

Чьи медицинские расходы я могу вычесть?

Вы можете вычесть любые медицинские расходы для вас, вашего супруга (-и) и соответствующих критериям иждивенцев. Если вам интересно, кто считается иждивенцем, см. Кто может считаться иждивенцем? Если вы требуете возмещения расходов на своего супруга, вы должны состоять в браке на момент получения услуги вашим супругом ИЛИ когда вы оплачивали расходы.

Могу ли я вычесть медицинские расходы моего ребенка, если я разведен или разведен?

Если вы разведены или проживаете отдельно по закону, расходы, оплачиваемые каждым родителем за ребенка-иждивенца, могут быть заявлены в отдельных декларациях. Если вы и несколько других людей помогаете покрыть медицинские расходы в соответствии с соглашением о множественной поддержке, только лицо, претендующее на иждивенца, может потребовать вычет.

Могу ли я вычесть медицинские расходы умершего человека?

Если требуются вычеты за умершего налогоплательщика, медицинские расходы включаются в окончательную декларацию умершего.Вы также можете включить расходы супруга (-и) умершего и иждивенцев, если подаете заявление совместно. Расходы должны быть оплачены в течение одного года, начиная со дня смерти. Вы также можете подать исправленную налоговую декларацию за умершего, требуя вычета из налоговой декларации за предыдущий год.

Заявить о медицинских расходах просто, отправив заявку на 1040.com

Чтобы запросить вычет медицинских расходов в декларации 1040.com, просто укажите свои расходы в нашем пошаговом руководстве по подаче налоговой декларации. Не беспокойтесь о том, достаточно ли у вас расходов для разбивки по статьям: просто добавьте расходы, и если у вас будет больше вычетов по статьям, чем стандартный вычет, мы будем использовать их автоматически.

Как можно проще упростить налогообложение - вот наша цель. Не забудьте зарегистрироваться или войти в систему, чтобы начать работу уже сегодня!

См. Также «Требование ребенка при разводе»

Правила обращения за вычетом налога на медицинские расходы

Большинство налогоплательщиков могут требовать медицинские расходы, превышающие 7,5% их скорректированного валового дохода (AGI), при соблюдении определенных правил. Порог составлял 10% с 2013 по 2016 год, затем последовала волна федерального законодательства, которое снизило этот 10-процентный порог перед его повышением и, наконец, снова снизило его.

К вычету применялся порог в 7,5% до конца 2020 года, налоговая декларация, которую вы должны подать в 2021 году. Затем, в декабре 2020 года, дальнейшее законодательство сделало порог в 7,5% постоянным.

Суть в том, что вычет медицинских расходов снова удобен для налогоплательщиков, но существуют многочисленные правила, касающиеся того, что вы можете вычесть и когда.

Действие федерального законодательства

В 2016 году предполагалось, что порог вычитаемых медицинских расходов останется на уровне 10%, но Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) снизил порог до 7.5% на 2017 и 2018 годы. Вы можете требовать вычета медицинских расходов, которые превышали всего 7,5% от вашего AGI в те годы.

Предполагалось, что вычет медицинских расходов вернется в размере до 10% от AGI налогоплательщика, начиная с января 2020 года, но Закон о налоговой уверенности и налоговых льготах в случае стихийных бедствий 2019 года, подписанный бывшим президентом Трампом 20 декабря 2019 года, предотвратил это. . Раздел 103 Раздела I этого закона предусматривает, что «7,5%» должны заменить «10%» для всех налоговых лет, начинающихся до января.1, 2021.

Таким образом, мы вернулись к 7,5% на налоговые годы 2019 и 2020, затем Закон об омнибусных ассигнованиях, подписанный бывшим президентом Трампом в декабре 2020 года, сделал порог в 7,5% постоянным.

Допустимые вычеты

IRS определяет квалифицируемые медицинские расходы как расходы, связанные с «диагностикой, лечением, смягчением, лечением или профилактикой заболевания или состояния, влияющего на любую часть или функцию тела». Согласно разделу 213 (d) Налогового кодекса ( 1), медицинские расходы должны удовлетворять одному из следующих условий, чтобы подлежать налогообложению:

  • Любые медицинские услуги врачей, хирургов, стоматологов и других медицинских работников, связанные с диагностикой, лечением, смягчением, лечением или профилактикой заболеваний
  • Любые расходы на лекарства, прописанные медицинским работником
  • Любые расходы на медицинские приборы, оборудование и расходные материалы, предписанные медицинским работником, например, очки
  • Лечение должно влиять на любую структуру или функцию тела
  • Затраты, связанные с транспортировкой в ​​и из медицинского учреждения, квалифицируются как
  • Услуги долгосрочного ухода соответствуют требованиям
  • Страхование медицинского обслуживания или длительного ухода застраховано

Расходы, которые просто полезны для общего состояния здоровья, такие как витамины, не покрываются, но лечение и рецепты, предоставленные врачами, хирургами, дантистами, мануальными терапевтами, психологами, психиатрами и аналогичными медицинскими специалистами, могут быть вычтены.Взаимодействие с другими людьми

IRS предлагает бесплатный инструмент, который поможет вам выяснить, можете ли вы вычесть свои медицинские расходы.

Транспортные расходы, связанные с медициной

Вы можете вычесть стоимость проезда в медицинское учреждение и обратно, если вы не можете получить медицинскую помощь без поездки. В стоимость медицинского транспорта могут быть включены следующие расходы:

  • Тарифы на проезд на автобусе, такси, поезде или самолете
  • Скорая помощь
  • Транспортные расходы родителя, который должен ехать с ребенком, нуждающимся в медицинской помощи
  • Транспортные расходы медсестры или другого лица, которое может делать уколы, лекарства или другое лечение, необходимое пациенту, который путешествует за медицинской помощью и не может путешествовать самостоятельно
  • Транспортные расходы на регулярные посещения психически больного иждивенца, если эти посещения рекомендованы в рамках лечения

Если вы путешествуете на автомобиле, вы можете списать мили по стандартной ставке для медицинских целей.В 2021 году он составит 16 центов за милю по сравнению с 17 центами в 2020 году. Вы можете добавить к этому тарифу стоимость парковки и дорожные сборы.

Кто может получить лечение?

Вы можете вычесть медицинские расходы, оплаченные для себя, вашего супруга (-и) и членов вашей семьи. Вы также можете вычесть расходы за кого-то, кого вы на самом деле не называете своим иждивенцем, но вы могли это сделать, за исключением любого из следующих обстоятельств:

  • Вы не объявили своего ребенка иждивенцем из-за правил, касающихся детей разведенных или разлученных родителей.
  • Вы не указали физическое лицо в качестве иждивенца по вашей декларации, потому что это лицо заработало 4300 долларов или более валового дохода по состоянию на 2020 год, или потому что они подали совместную декларацию.
  • Вы не указали человека как иждивенца по вашему возвращению, потому что это лицо могло быть объявлено иждивенцем по чьему-то возвращению.

Налогоплательщик может вычесть медицинские расходы своего ребенка, даже если другой родитель ребенка заявляет, что они находятся на иждивении. В этой ситуации каждый родитель может вычесть медицинские расходы, которые он лично оплатил от имени ребенка.

Удержание и ваш порог AGI

Вы можете рассчитать правило 7,5%, подсчитав все свои медицинские расходы за год, а затем вычтя сумму, равную 7,5% от вашего AGI. Например, если ваш AGI составляет 65 000 долларов, ваш порог составит 4875 долларов, или 7,5% от 65 000 долларов. Вы можете найти свой AGI в строке 11 своей формы 1040 2020 года.

Таким образом, ваш вычет составил бы 5125 долларов - остаток, превышающий этот порог в 4875 долларов, - если бы у вас были 10 000 долларов на квалифицированные медицинские расходы в течение налогового года.К сожалению, вы не можете потребовать полные 10 000 долларов, но это все же намного лучше, чем правило 10%, действовавшее в 2016 году.

Вы должны внести в список, чтобы получить вычет

Вы должны перечислить свои вычеты, чтобы заявить о медицинских расходах. Это означает, что вы должны заполнить и подать Приложение А к своей налоговой декларации. Это может стоить вашего времени, если вы имеете право потребовать еще несколько детализированных вычетов, так что все они в сумме превышают стандартный вычет за год.Однако после прохождения TCJA это может быть немного натянуто.

Вы не можете требовать стандартного вычета и перечислять по статьям - это одно или другое.

TCJA почти вдвое увеличил стандартные отчисления для всех налогоплательщиков и ежегодно корректирует их, чтобы не отставать от инфляции. Они есть:

  • 12 400 долл. США в 2020 г. до 12 550 долл. США в 2021 г. для налогоплательщиков-одиночек и состоящих в браке налогоплательщиков, которые подают отдельные декларации
  • 18 650 долларов США в 2020 г. до 18 800 долларов США в 2021 г. для лиц, подающих документы на главу семьи
  • 24 800 долларов США в 2020 г. до 25 100 долларов США в 2021 г. для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно

Вы будете платить налоги на больший доход, чем должны, если вы не потребуете стандартный вычет и если у вас нет детализированных вычетов, общая сумма которых превышает применимую стандартную сумму вычета.

Медицинские расходы могут быть вычтены в первой строке Приложения A 2020 года, если окажется, что перечисление в ваших интересах. Заполните строки 2 и 3 в Приложении A, чтобы рассчитать пороговое ограничение на медицинские расходы. Наконец, в четвертой строке показана вычитаемая часть того, что вы заплатили.

Расходы до налогообложения не подлежат вычету

Только медицинские расходы, не возмещаемые вашей страховкой, могут быть включены в вычет медицинских расходов. Например, предположим, что у вас есть рецептурное лекарство, которое стоит 50 долларов, и ваша страховая компания платит 20 долларов, а у вас есть доплата в размере оставшихся 30 долларов.С вычетом медицинских расходов вы можете вычесть только 30 долларов, которые вы заплатили из своего кармана.

Точно так же любые медицинские расходы, оплачиваемые с гибкого счета расходов, счета медицинских сбережений (HSA) или механизма возмещения медицинских расходов, не включаются в детализированный вычет медицинских расходов. Эти счета уже предоставляют налоговое преимущество, и вы не можете удвоить ставку.

Особые правила медицинского страхования

Вы можете вычесть взносы на медицинское страхование, стоматологическое страхование и страхование зрения, но только в том случае, если взносы уплачиваются в долларах после уплаты налогов.Те, кто имеет групповое страхование через своих работодателей, обычно платят эти страховые взносы в долларах до налогообложения.

Страховые взносы части A Medicare могут быть вычтены, но только в том случае, если налогоплательщик не застрахован системой социального обеспечения и добровольно зарегистрирован в программе Medicare Part A. Взносы Medicare Part B и взносы Medigap могут быть вычтены. Взносы по страхованию рецептурных препаратов Medicare Part D также могут быть вычтены.

Итог

Вы можете вычесть медицинские расходы только в том году, в котором они были оплачены, хотя оплата может производиться наличными, чеком или кредитной картой.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *