Оценка ликвидности баланса организации: зачем нужен и как его правильно провести, какие коэффициенты существуют и как их считать

зачем нужен и как его правильно провести, какие коэффициенты существуют и как их считать

Иногда компании сталкиваются с финансовыми проблемами, например с нехваткой свободных денег. Чтобы понять, почему возникают такие ситуации и как избежать их в будущем, стоит провести оценку ликвидности баланса. Разбираем, как это сделать.

Что такое ликвидность баланса

На языке бизнеса баланс — это таблица, где собрана информация о стоимости активов и обязательствах компании. Ликвидность баланса показывает, как быстро компания может продать свои активы, чтобы заплатить по своим долгам.

Что такое баланс

Вот для чего используют показатель ликвидности баланса:

• банки с помощью ликвидности оценивают, сможет ли компания расплатиться в срок по кредиту;
• инвесторам показатель помогает понять, стоит ли вкладывать деньги в компанию;
• собственникам бизнеса ликвидность помогает держать руку на пульсе, чтобы всегда иметь нужное количество денег на выплаты сотрудникам, поставщикам и кредиторам.

Ликвидность баланса предприятия рассчитывают по данным бухгалтерского или управленческого учета. Алгоритм расчета одинаковый.

Чтобы понять реальное положение дел, лучше использовать данные управленческого учета. Он дает более точную информацию о стоимости активов, которыми владеет компания. При расчете по бухгалтерскому балансу могут быть погрешности: чаще всего имущество отражается в нем по стоимости ниже рыночной. В статье все примеры показываем на основе управленческого баланса.

Как рассчитать ликвидность баланса компании

Баланс состоит из двух равных частей: активов и пассивов. Имущество компании отражено в активах баланса, а обязательства — в пассивах.

Активы — это деньги на счетах и в кассе, оборудование, транспорт, недвижимость, дебиторская задолженность, запасы, лицензии, товарные знаки, вклады в банках.

Что такое активы

Оборотными активами компании считаются деньги и вклады в банках, краткосрочная и долгосрочная дебиторская задолженность, сырье и готовая продукция на складе.

Пассивы — это собственный капитал и обязательства. Например, займы, лизинги, кредиторская задолженность, задолженность перед сотрудниками.

Чтобы определить ликвидность баланса, удобно использовать такой алгоритм:

1. Распределить активы и пассивы на четыре группы.
2. Рассчитать коэффициенты ликвидности, используя группировку активов и пассивов.

Рассмотрим каждый шаг по очереди.

Группировка активов и пассивов

Активы группируют по скорости, как быстро их можно продать и получить деньги.

Группа активов	Что входит
А1 — высоколиквидные активы	Деньги на счетах и в кассе. Депозиты до востребования
А2 — быстрореализуемые активы	Краткосрочная дебиторская задолженность — до 12 месяцев
А3 — медленнореализуемые активы	Готовая продукция. Сырье на складе. Дебиторская задолженность со сроком выплаты больше 12 месяцев
А4 — труднореализуемые активы	Оборудование. Недвижимость

Пассивы распределяют по сроку, как быстро нужно вернуть деньги кредиторам.

Группа пассивов	Что входит
П1 — срочные пассивы	Долги перед поставщиками и подрядчиками, персоналом, государством. Аренда. Дивиденды
П2 — среднесрочные пассивы	Кредиты со сроком погашения меньше года
П3 — долгосрочные пассивы	Кредиты со сроком погашения больше года
П4 — постоянные пассивы	Собственный капитал

Суть группировки — рассчитать, сколько в сумме у компании есть активов и пассивов по каждой категории. Дальше эти цифры будут использоваться в расчете коэффициентов.

Расчет коэффициентов ликвидности

Наиболее часто используют такие показатели:

1. Коэффициент текущей ликвидности.
2. Коэффициент быстрой ликвидности.
3. Коэффициент абсолютной ликвидности.

Чем выше коэффициенты, тем больше у бизнеса денег, чтобы финансировать свои бизнес-процессы, и тем меньше риски, что возникнет кассовый разрыв — ситуация, когда бизнес прибыльный, но компании временно не хватает денег.

Анализировать ликвидность баланса лучше всего не реже чем раз в месяц. За показателями важно следить в динамике, тогда при значениях ниже нормы будет возможность обдумать и вовремя исправить ситуацию.

Коэффициент текущей ликвидности показывает, какую часть краткосрочной задолженности компания может погасить в течение года за счет оборотных активов.

Loading…

Если коэффициент меньше либо равен 1, это опасная ситуация. Он означает, что денег на счетах, вкладах и от продажи всего сырья и товаров не хватит, чтобы покрыть краткосрочные обязательства. Компания не только не сможет финансировать бизнес-процессы, но и будет должником.

При коэффициенте от 1 до 1,5 компания может погасить свои обязательства сроком до года. А вот денег для текущей работы и развития может не хватить.

Коэффициент более 1,5 означает, что компания может выплатить все свои долги и после этого еще останется больше 50% от суммы обязательств. Это значит, что у компании есть деньги для работы и развития и не возникнет кассовых разрывов и просроченных долгов.

Коэффициент быстрой ликвидности показывает, может ли компания погасить обязательства за счет денег и краткосрочной дебиторской задолженности.

Loading…

Если коэффициент меньше либо равен 1, компании не хватает «живых» денег и тех, что должны контрагенты, чтобы погасить краткосрочные обязательства. Например, может возникнуть кассовый разрыв, если покупатели задержат оплату товаров, услуг или работ.

Коэффициент больше 1 означает, что у компании есть деньги на счетах или депозиты, нет проблем с оплатами от покупателей. Всей этой суммы хватает, чтобы полностью погасить краткосрочные обязательства. Компании не надо волноваться, если возникнут небольшие задержки в оплате товара.

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, есть ли у компании деньги, чтобы погасить краткосрочные обязательства прямо сейчас.

Loading…

Минимальное нормальное значение коэффициента — 0,2.

Например, кредиторы требуют от компании немедленно погасить долг. У нее есть только деньги на счете, наличные и вклад в банке. Если она сможет покрыть этими деньгами хотя бы 20% от задолженности, значит, абсолютная ликвидность в норме.

Если этот коэффициент меньше 0,2, значит, компания не может даже частично рассчитаться с долгами сразу, а, например, ей придется подождать, пока на счет не придут деньги от контрагентов.

Это не критичная ситуация, потому что на практике величина абсолютной ликвидности может быстро меняться. Например, в момент расчета у компании нет свободных денег в обороте, но в течение нескольких дней заказчики расплатятся за товары или услуги. При низком коэффициенте абсолютной ликвидности надо следить, чтобы покупатели оплачивали товар вовремя, без задержек.

Что делать, если коэффициенты ликвидности ниже нормы

Чтобы повысить ликвидность баланса, надо стремиться, чтобы денег — самых высоколиквидных активов — было больше, а краткосрочных обязательств — меньше. Для это есть несколько способов.

Способы, как увеличить количество денег в обороте:

• договориться с клиентами на более короткие сроки оплаты или перейти на работу по предоплате;
• контролировать товары и запасы, следить за их оборачиваемостью. Так, на складе компании могут несколько лет лежать непроданные запасы товара. Если компания продаст их с дисконтом, она получит деньги в оборот и освободит склад;
• договориться об оплате частями крупных покупок, чтобы не выводить крупную сумму из оборота. Например, при покупке дорогого программного обеспечения;
• своевременно обновлять оборудование. Если оборудование сильно устареет, его придется только списать или продать на металлолом. А так его можно было бы продать по более высокой цене.

Способы, как уменьшить краткосрочную задолженность:

• переводить краткосрочные обязательства в долгосрочные. Например, взять грузовой автомобиль в лизинг на три года вместо покупки в рассрочку на шесть месяцев;
• следить, чтобы кредиторская задолженность была длиннее дебиторской. Например, платить за сырье поставщикам в течение двух недель после отгрузки, а с покупателями работать по предоплате. Запас в 14 дней поможет избежать кассовых разрывов;
• дорогие покупки — недвижимость, автомобили, оборудование — лучше оформлять в кредит на несколько лет, а краткосрочные кредиты брать только для пополнения оборотных средств.

Это общие советы, но у каждого бизнеса уникальная ситуация. Более точные рекомендации может дать только эксперт, когда оценит финансовые показатели.

Пример расчета и анализа ликвидности баланса компании

Теперь применим теорию на примере. Допустим, надо провести оценку ликвидности баланса архитектурного бюро.

Бизнес-процесс компании выглядит так:

1. Бюро получает авансы от заказчиков.
2. Часть денег выдает архитекторам.
3. Они выполняют и сдают работу.
4. Бюро получает оставшуюся сумму денег по договору и выплачивает остаток за работы сотрудникам.

Шаг 1. Группируем активы по степени ликвидности, а пассивы — по сроку возврата.

У бюро есть такие активы: мебель и оргтехника в офисе, деньги на счетах, задолженности заказчиков, выданные авансы сотрудникам, вклады в банке, а также проекты, которые уже выполнены архитекторами, но еще не согласованы с заказчиком.

К пассивам относятся собственный капитал и обязательства бюро — задолженность по налогам, зарплате сотрудникам, авансы заказчиков за проекты. Долгосрочных или краткосрочных кредитов у бюро нет.

Группировка активов и пассивов бюро

Показатель	Значение	К какой группе активов и пассивов относится
Деньги на счете и в кассе и депозит	11 000 000 ₽	А1
Задолженность заказчиков и авансы, выданные сотрудникам	6 000 000 ₽	А2
Незавершенное производство: работы, выполненные сотрудниками, но еще не принятые заказчиком	4 000 000 ₽	А3
Основные средства: мебель и оргтехника	4 000 000 ₽	А4
Задолженность по налогам, зарплате сотрудникам	3 000 000 ₽	П1
Авансы, которые перевели заказчики	11 000 000 ₽	П2
Долгосрочные обязательства	0 ₽	П3
Собственный капитал	11 000 000 ₽	П4

Шаг 2. Считаем и анализируем коэффициенты ликвидности.

Коэффициент текущей ликвидности: (11 000 000 ₽ + 6 000 000 ₽ + 4 000 000 ₽) / (3 000 000 ₽ + 11 000 000 ₽) = 1,5.

Коэффициент 1,5 говорит о том, что, если компания погасит свои краткосрочные обязательства, она останется с небольшим оборотным капиталом. Возможно, его не хватит для дальнейшей работы. Над этим показателем стоит поработать — расскажем об этом чуть ниже.

Коэффициент быстрой ликвидности: (11 000 000 ₽ + 6 000 000 ₽) / (3 000 000 ₽ + 11 000 000 ₽) = 1,21.

Этот коэффициент в пределах нормы, тут все хорошо.

Коэффициент абсолютной ликвидности: (11 000 000 ₽) / (3 000 000 ₽ + 11 000 000 ₽) = 0,78.

Он тоже в пределах нормы. Значит, в компании достаточно денег на счетах и вкладах.

Шаг 3. Анализируем, как повысить ликвидность баланса.

Компании надо работать с показателем текущей ликвидности. Проблема возникла, скорее всего, потому, что сейчас в работе бюро много проектов — много авансов от заказчиков и незавершенного производства. Возможно, сотрудники перегружены и не успевают сдавать работу вовремя.

Это можно решить несколькими способами:

1. Взять под контроль сроки сдачи проектов: не затягивать выполнение работ, мотивировать сотрудников делать их вовремя.
2. Если есть проекты длительностью больше 2—3 месяцев, можно разбить работы на этапы по 1 месяцу, подписать акт о выполненных работах по каждому этапу проекта и перевести оплату из дебиторской задолженности в выручку.
3. Поработать с дебиторской задолженностью: не давать заказчикам длительных рассрочек и контролировать, чтобы бюро вовремя получало оплату за заказы.

После проведенного анализа ликвидности бюро стоит следить за показателями каждый месяц. Это поможет на ранних этапах увидеть проблемы и исключить риски кассовых разрывов и неплатежей.

Предложение Тинькофф

Кредиты до 15 000 000 ₽ от 8,9% годовых

• Все в онлайне, не нужно ездить в банк
• Клиентам Тинькофф Бизнеса решение по кредиту — от двух минут
• Предварительное решение без открытия счета в Тинькофф

Подробнее

Анализ и оценка ликвидности бухгалтерского баланса организации ООО «Юргинский лесхоз»

Please use this identifier to cite or link to this item:

http://earchive. tpu.ru/handle/11683/59850

Title:	Анализ и оценка ликвидности бухгалтерского баланса организации ООО «Юргинский лесхоз»
Authors:	Стукалова, Анжелика Игоревна
metadata.dc.contributor.advisor:	Лизунков, Владислав Геннадьевич
Keywords:	ликвидность бухгалтерского баланса; финансовые обязательства; бухгалтерская отчетность; финансовая устойчивость; коэффициент ликвидности; the liquidity of the balance sheet; financial liability; accounting statement; financial stability; liquidity ratio
Issue Date:	2020
Citation:	Стукалова А. И. Анализ и оценка ликвидности бухгалтерского баланса организации ООО «Юргинский лесхоз» : бакалаврская работа / А. И. Стукалова ; Национальный исследовательский Томский политехнический университет (ТПУ), Юргинский технологический институт (филиал) ТПУ (ЮТИ ТПУ), Отделение цифровых технологий (ОЦТ) ; науч. рук. В. Г. Лизунков. — Томск, 2020.
Abstract:	Для стабильного финансового положения необходим постоянный анализ ликвидности и платежеспособности организации. Целью выпускной квалификационной работы является проведение анализа и оценки ликвидности бухгалтерского баланса ООО «Юргинский лесхоз», а также разработка мероприятий по совершенствованию деятельности организации. Для достижения цели необходимо выполнить следующее: — изучить теоретические аспекты ликвидности баланса; — привезти общую характеристику ООО «Юргинский лесхоз»; — провести оценку ликвидности баланса ООО «Юргинский лесхоз»; — предложить мероприятия, направленные на улучшение хозяйственной деятельности ООО «Юргинский лесхоз». A stable financial position requires constant analysis of the organization’s liquidity and solvency.The purpose of the final qualification work is to analyze and evaluate the liquidity of the balance sheet of LLC «Yurginsky forestry», as well as to develop measures to improve the organization’s activities. To achieve this goal, you must complete the following steps: — study the theoretical aspects of balance sheet liquidity; — bring the General characteristics of LLC » Yurginsky forestry»; — to assess the liquidity of the balance sheet of LLC » Yurginsky forestry»; — suggest measures aimed at improving the economic activities of LLC «Yurginsky forestry».
URI:	http://earchive.tpu.ru/handle/11683/59850
Appears in Collections:	Выпускные квалификационные работы (ВКР)

Show full item record   Google Scholar

Items in DSpace are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.

Что вы должны измерять?

Риск ликвидности обычно определяется как неспособность учреждения или предполагаемая неспособность удовлетворить спрос на новые кредиты или изъятие депозитов. Таким образом, управление риском ликвидности заключается в том, чтобы, проще говоря, обеспечить наличие достаточного количества средств для удовлетворения такого спроса. Только, конечно, не все так просто. Во-первых, потому что вознаграждение определяется риском, поэтому необходимо найти баланс между прибыльностью и управлением ликвидностью, что становится сложнее, когда на горизонте появляются изменения процентных ставок. Во-вторых, вам необходимо спрогнозировать рост и спланировать структуру баланса, чтобы оптимизировать прибыль при сохранении профиля процентного риска учреждения. И в-третьих, потому что вы должны прогнозировать не только сегодняшние условия, но и альтернативные траектории и стрессовые условия.

Существует несколько факторов риска, которые могут повлиять на ликвидность. В каждом случае воздействие уникально, поэтому стоит рассмотреть их по очереди. Двумя наиболее очевидными и измеримыми рисками являются процентный риск и кредитный риск.

Риск процентной ставки, вероятно, больше всего беспокоит учреждения в настоящее время. Финансовые учреждения должны думать не только о влиянии на маржу; Риск процентной ставки также может повлиять на сроки ожидаемого денежного потока. Вам необходимо учитывать влияние на цены облигаций и исполнение встроенных опционов, а также на прибыль и стоимость средств. Вы должны учитывать обе стороны баланса.

Кредитный риск на самом деле делится на два типа: кредитоспособность потребителя и кредитоспособность учреждения. Изменение качества потребительского кредита может повлиять на ликвидность за счет замедления досрочных платежей, сокращения денежного потока из-за просроченных платежей и списаний по неработающим кредитам. Что касается учреждения, то вкладчики, чувствительные к кредитоспособности, могут выйти из учреждения, если ему будет присвоен пониженный рейтинг, что приведет к дефициту финансирования. Таким образом, для кредитного риска вы также должны учитывать обе стороны баланса.

Третьим измеримым, хотя и меньшим риском, является ценовой риск. Учреждения должны учитывать влияние изменений в портфелях ипотеки, торговли и доступного стабильного финансирования (AFR) на коэффициент покрытия ликвидности (LCR).

Другие риски, которые вам следует учитывать, могут быть менее поддающимися количественной оценке, но это не означает, что они менее значительны. Они включают операционный риск, в частности, возможность сбоя во внутренних процессах и процедурах, связанных с внутридневной ликвидностью; финансовые последствия несоблюдения требований; стратегические и репутационные риски.

Как следует измерять риск ликвидности?

a) Нормативные рекомендации

Нормативные рекомендации Базеля III по измерению краткосрочной ликвидности основаны на следующей формуле: ———>/= 100%
Общий чистый отток в течение следующих 30 календарных дней

Одна из ключевых реформ, введенных Базелем III, этот Коэффициент покрытия ликвидности (LCR) требует от банков достаточное количество необремененных высококачественных ликвидных активов (HQLA), которые могут быть легко и немедленно конвертированы в наличные деньги на частных рынках. Банки обязаны ежедневно демонстрировать, что их коэффициент LCR всегда равен или превышает 100%. LCR делит приемлемые активы на уровень 1, уровень 2A и уровень 2B, при этом активы уровня 1 из-за их более высокого качества получают привилегированный режим в составе HQLA по сравнению с активами уровня 2. Общий чистый отток денежных средств определяется как ожидаемый отток денежных средств за вычетом ожидаемого притока денежных средств; это определяется путем умножения непогашенных остатков на надзорные ставки.

Базельская концепция LCR по-разному транскрибируется в национальное законодательство каждой юрисдикции. Таким образом, допустимые активы для каждой категории различаются в зависимости от местных правил LCR. Таким образом, хотя LCR является регулятивной мерой, она будет различаться для каждого учреждения в зависимости от юрисдикции и состава активов учреждения.

Долгосрочная ликвидность регулируется в соответствии с Базелем III с помощью коэффициента чистого стабильного финансирования (NSFR). NSFR представляет собой долю долгосрочных активов со стабильным финансированием и рассчитывается как сумма доступного стабильного финансирования (ASF), деленная на сумму требуемого стабильного финансирования (RSF) в течение одного года. Это соотношение должно быть равно или превышать 100%, как показано в уравнении ниже:

Доступный источник стабильного финансирования
————————- >/= 100%
Требуемый источник стабильного финансирования

ASF – часть капитала и обязательств, которые, как ожидается, останутся в учреждении более чем на один год. Коэффициент ASF присваивается балансовой стоимости компонента финансирования.

RSF – это сумма стабильного финансирования, которую необходимо удерживать с учетом характеристик ликвидности и остаточных сроков погашения активов. Для каждой статьи сумма RSF определяется путем присвоения коэффициента RSF балансовой стоимости риска.

Таким образом, и здесь существуют предписанные правила для определения того, какие вклады могут считаться стабильным финансированием, и этим остаткам присваиваются факторы риска. Таким образом, в игру вступает структура баланса, а также соотношение риска и вознаграждения за владение высоколиквидными, но менее доходными активами.

b) Внутренние меры

Помимо этих нормативных указаний, которые являются относительно грубыми инструментами, руководство должно принимать и внедрять более гибкие и динамичные меры для конкретного учреждения. К ним относятся различные 9Коэффициент 0015 показывает , например, денежные средства и легко конвертируемые ценные бумаги (например, долг GSE, казначейские облигации) к активам; балансовая ликвидность; кредиты на депозиты; кредиты на акции; и основные депозиты к общим депозитам. Точный характер этих соотношений будет в значительной степени зависеть от семантики, например от того, как каждая конкретная организация определяет «основные месторождения».

Затем следует установить пороговые значения для показателей внутренних предупреждений для мониторинга ликвидности. Не существует универсального решения для коэффициентов или пороговых значений — они действительно различаются в зависимости от характера каждого учреждения. Например, если ваше учреждение активно занимается коммерческим кредитованием, вы можете включить в свою систему показатели неработающих кредитов, но если вы фокусируетесь на потребительском кредитовании, не связанном с недвижимостью, или депозитах через брокеров, другие коэффициенты будут более актуальными. Каждое учреждение должно изучить свой собственный баланс, чтобы выбрать наиболее подходящие показатели и пороговые значения для мониторинга в рамках задачи Комитета по управлению активами и пассивами (ALCO) или внутренней группы ALM.

Однако недостатком отчетов о соотношениях является то, что они, по сути, оглядываются назад. Вы можете наметить тенденции, показывающие, что произошло в прошлом, но чтобы посмотреть, что может произойти в будущем, внутренние комитеты и менеджеры по ликвидности должны смотреть на прогнозы денежных потоков . Здесь вы можете использовать существующую систему ALM, рассматривая не только договорные денежные потоки, но и анализируя фактическое поведение клиентов. Как правило, вы должны начать с базового гэп-анализа, чтобы увидеть, чувствительна ли организация к активам или обязательствам, и посмотреть на договорные ежемесячные и / или сегментированные прогнозы, выявляя несоответствия переоценки и указывая общее направление влияния на прибыль с учетом изменения процентных ставок.

Затем сделайте еще один шаг, чтобы оценить денежный поток; не только в условиях текущей ставки, но и в альтернативных условиях, и какое влияние они окажут на общую сумму платежей и предоплат, а также на то, что произойдет с другой стороны баланса с точки зрения колл-опционов на авансы и т. д. Вам также следует рассмотрите возможность включения поведенческих изменений: например, какое влияние окажет повышение процентной ставки на кредитное качество, объем дефолтов и их серьезность, и как это повлияет на ваш общий денежный поток?

Если вы хотите пойти еще дальше, вы можете включить свои базовые прогнозы роста для кредитов, инвестиций, прогнозируемых остатков депозитов и т. д., чтобы увидеть, как они повлияют на ликвидность. Затем вы можете провести стресс-тестирование этих прогнозов в различных сценариях (мягком, умеренном и серьезном) — как специфичных для учреждения, так и системных (различные уровни инфляции и безработицы и т. д.). что важно для вашего учреждения и как часто вы должны пересматривать сценарии.

В текущей быстро меняющейся ситуации имеет смысл часто проводить переоценку. Мы выходим из ситуации, когда учреждения были полны ликвидности после государственных мер стимулирования, которые также увеличили объем кредитов. Теперь мы сталкиваемся с растущим инфляционным давлением и сдвигом на рынках труда. Рекомендуется следить за датами, когда денежные комитеты будут собираться для принятия или пересмотра решений по процентным ставкам и денежной массе. Что говорят аналитики денежно-кредитной политики? И, конечно же, геополитическая ситуация крайне нестабильна.

Такие изменения повлияют на ликвидность таким образом, который может быть трудно предсказать и который будет различаться в зависимости от учреждения. Поэтому вам следует выяснить, какие правильные вопросы следует задавать при оттоке депозита для различных типов депозитов. Как быстро это будет происходить? Каковы последствия для основных и неосновных месторождений? Застрахованные против незастрахованных? Брокерские депозиты? Существует ли риск концентрации среди крупных вкладчиков? Также могут быть проблемы с репутацией из-за оттока определенных средств.

Все это сопровождается предупреждением не измерять и не моделировать все подряд, если вы хотите избежать паралича анализа! Каждое учреждение должно определить основные индикаторы, которые имеют наибольший смысл — это как раз сила внутренних показателей риска ликвидности по сравнению с грубым инструментом нормативных ограничений.

Узнайте больше о отмеченных наградами продуктах и ​​решениях Moody’s Analytics.

Ресурсный центр для банкиров: ликвидность и управление денежными средствами

Банковский ресурсный центр

Ликвидность отражает способность финансового учреждения финансировать активы и выполнять финансовые обязательства. Крайне важно удовлетворять снятие средств клиентами, компенсировать колебания баланса и предоставлять средства для роста. Управление средствами включает в себя оценку потребностей в ликвидности и удовлетворение этих потребностей экономически эффективным способом. Для смягчения финансового стресса важно, чтобы учреждения поддерживали достаточный уровень ликвидных активов и доступ к кредитным линиям и другим стабильным источникам финансирования для удовлетворения ожидаемых и непредвиденных потребностей в ликвидности.

Законы и правила

Ключевые законы и правила, относящиеся к учреждениям, контролируемым FDIC; обратите внимание, что другие законы и правила также могут применяться.

• Часть 337.6 Брокерские депозиты касается ограничений для финансовых учреждений в отношении принятия, продления или пролонгации депозитов при посредничестве и процентных ставок, которые они могут выплачивать по депозитам — обратите внимание, что Раздел 337. 6 применяется ко всем учреждениям, застрахованным FDIC.
• Часть 337.7 Ограничения процентной ставки содержит определения ограничений по процентным ставкам, включая национальные ставки и предельные значения национальных ставок.
• Соответствующие уведомления Федерального реестра, включенные в Часть 337, описывающие основу и цель правила и его изменений.
  • Ограниченное исключение для ограниченной суммы взаимных депозитов из обращения в качестве брокерских депозитов реализация раздела 202 Закона об экономическом росте, регулятивных послаблениях и защите прав потребителей.
• Часть 329. Стандарты измерения риска ликвидности требует от некоторых крупных и сложных банковских организаций соблюдения коэффициента покрытия ликвидности и коэффициента чистого стабильного фондирования.
• Соответствующие уведомления Федерального реестра, включенные в Часть 329, описывающие основу и цель правила и его изменений.
  • Окончательное правило чистого стабильного коэффициента фондирования устанавливает количественный показатель, NSFR, для измерения стабильности профиля финансирования некоторых крупных банковских организаций и требует, чтобы эти банковские организации поддерживали минимальные объемы стабильного финансирования для поддержки своих активов, обязательств и производных рисков в течение одного года. . Вступает в силу с 1 июля 2021 г.
  • Окончательное правило для обращения с некоторыми аварийными средствами в Правиле о нормативном капитале и Правиле о коэффициенте покрытия ликвидности облегчает использование Фонда ликвидности взаимных фондов денежного рынка (MMLF) и Фонда ликвидности Программы защиты зарплаты (PPPLF)
  • Изменения в порогах применимости требований к нормативному капиталу и ликвидности адаптирует пороговые значения применимости требований к нормативному капиталу и ликвидности для определенных крупных и сложных банковских организаций
  • Отношение к отдельным муниципальным обязательствам как к высоколиквидным активам обновляет LCR, чтобы рассматривать ликвидность и легко реализуемые муниципальные обязательства инвестиционного уровня как высококачественные ликвидные активы в соответствии с разделом 403 Закона о регулировании экономического роста и Законом о защите прав потребителей.
  • Поправки к определению квалифицированного генерального соглашения о взаимозачете и связанным с ним определениям вносит поправки в определение «квалификационного генерального соглашения о неттинге» в правилах FDIC в отношении капитала и ликвидности, а также в некоторые связанные термины в правилах в отношении капитала FDIC, чтобы гарантировать, что регулятивный режим капитала и ликвидности квалифицированных финансовых контрактов (QFC), стороной которых является организация, на которую распространяется действие страховки не будут затронуты ограничениями на такие QFC
  • Коэффициент покрытия ликвидности: окончательное правило Стандартов оценки риска ликвидности внедряет количественное требование ликвидности, предназначенное для повышения краткосрочной устойчивости профиля риска ликвидности крупных и международных банковских организаций.

Надзорные ресурсы

Часто задаваемые вопросы, рекомендации, заявления о политике и другая информация, выпущенная FDIC самостоятельно или по межведомственному основе, предназначенной для обеспечения безопасной и надежной работы.

• В Совместном заявлении об инициативе спринта по политике в отношении криптоактивов и дальнейших шагах, выпущенном в ноябре 2021 года, резюмируется работа, проделанная в ходе межведомственных спринтов по политике, посвященных криптоактивам, и предоставляется дорожная карта запланированной на будущее работы, включая ссылку на оценку стандарты ликвидности
• Страница ресурсов депозита брокера имеет полезные ресурсы, связанные с вопросами ликвидности.
• Межведомственное заявление об использовании дисконтного окна выпущенный в марте 2020 г., призывает банковские организации использовать Дисконтное окно Федерального резерва для поддержки потребителей и бизнеса.
• Межведомственное заявление об использовании буферов капитала и ликвидности выпущенный в марте 2020 г. , призывает банки использовать резервы капитала и ликвидности для поддержки домашних хозяйств и предприятий.
• Часто задаваемые вопросы по заявлению об использовании буферов капитала и ликвидности выпущенный в марте 2020 г., разъясняет заявление агентств, поощряющее использование буферов капитала и ликвидности для поддержки домашних хозяйств и предприятий.
• Часто задаваемые вопросы для финансовых учреждений, пострадавших от COVID-19, вопрос 6 касается продажи ценных бумаг, удерживаемых до погашения, для целей ликвидности
• Межведомственное руководство по управлению рисками финансирования и ликвидности подчеркивает важность прогнозов денежных потоков, диверсифицированных источников финансирования, стресс-тестирования, запаса ликвидных активов и официального плана финансирования на случай непредвиденных обстоятельств.
• Часто задаваемые вопросы адрес идентификации, принятия и сообщения о посреднических депозитах
• Процесс определения того, работает ли учреждение, на которое распространяются ограничения по процентным ставкам, в зоне высоких ставок предоставляет руководство по поиску определения того, что учреждение работает в области с высокими ставками, что позволило бы ему использовать местные рыночные ставки вместо национальной ставки.
• Корреспондент Межведомственное руководство по рискам концентрации описывает методы выявления, мониторинга и управления соответствующими рисками концентрации между финансовыми учреждениями.
• Управление чувствительностью к рыночному риску в сложных условиях процентных ставок вновь подчеркивает важность разработки комплексной программы управления рисками, связанными с активами, пассивами и процентными ставками.
• Межведомственное руководство по трансфертному ценообразованию, связанному с Финансирование и условные риски ликвидности описывает методы управления рисками для программ трансфертного ценообразования крупных банков.
• Часто задаваемые вопросы обратиться к LCR, который применяется к некоторым крупным и сложным банкам
• Использование неустойчивых или специальных источников финансирования финансовыми Учреждения, находящиеся в ослабленном состоянии напоминает руководству о необходимости контролировать операции таким образом, чтобы стабилизировать профиль рисков и укрепить финансовое положение
• Использование первичной кредитной программы Федеральной резервной системы в Эффективное управление ликвидностью подчеркивает важность обновления планов на случай непредвиденных обстоятельств и обеспечения надлежащих мер обеспечения
• Раздел 6. 1 — Управление ликвидностью и средствами Руководства по политике проверки по управлению рисками обсуждает риск ликвидности, компоненты эффективных программ управления ликвидностью и средствами, а также процессы проверки и критерии оценки, используемые для проверок безопасности и надежности.
• Небезопасная и ненадежная банковская практика: брокерские депозиты Ограничения описывает предлагаемое правило и запрашивает комментарии для новой структуры проанализировать отдельные положения определения «депозитный брокер» и установить процесс подачи заявок и отчетности для первичного исключение цели
• Ограничения по процентным ставкам для учреждений, размер которых меньше Хорошо капитализированный излагает предлагаемое правило для изменения того, как национальная ставка и рассчитываются предельные национальные ставки

Другие ресурсы

Дополнительная информация по безопасности банковские операции.

• Обзор надзорных органов FDIC — лето 2017 г. статья «Риск ликвидности местного банка: тенденции и наблюдения» из недавних исследований»
• Анализ FDIC в области надзора — лето 2009 г. статья «Год в банковском надзоре: 2008 год и несколько его Уроки», в котором освещаются уроки, извлеченные из финансового отчета 2008 г. кризис
• Раздел 1506 исследования Закона о реформе Уолл-стрит и защите прав потребителей Додда-Франка для оценки депозитов был представлен Конгрессу в июле 2011 г.

Видео/Интернет-трансляции/Телеконференции

Информационные видеоролики и записи предыдущих веб-трансляций и телеконференции.