План финансирования: План финансирования

План финансирования

Понятие плана финансирования

При нынешних обстоятельствах финансовый план организации оценивает назначение употребления прибыли, которая переходит в его управление после покрытия налогов.

 

Финансовый план – это систематический план действия и продвижения организации в материальном (монетарном, денежном) отображении.

 

Финансовый план незаменим для управления материальным благосостоянием капиталовложений в проект на всех стадиях его внедрения и показывает преднамеренные денежные  расходы, сведения их возмещения, вероятная прибыль, и вдобавок итог вычислений, проводящиеся при его исследовании в установленной хронологии.

 

Больше всего значительны финансовые данные при исследовании денежных средств на формирование дела и для вкладчиков, которые через него смогут  увидеть допустимые трудности предприятия с деньгами.

 

Главное задание финансового планирования

– это отбор и извлечение преимущественно рентабельного и более устойчивого финансового плана сметы предприятия.

 

В плане финансирования прогнозируются оперативность и материальные итоги промышленной, инвестиционной и финансовой активности бизнеса.

 

В финансовом плане обобщаются итоговые достижения экономического функционирования. Он включает материально-производственные запасы, материальные средства всех структурных отделений, их взаимосвязанность  и взаимозависимость.

 

Финансовое планирование требуется, для того чтобы покрыть необходимыми средствами активность фирмы для:

 

• отбора версий результативного капиталовложения;
• проявления на предприятии ресурсов прироста прибыли из-за расчетливого  употребления материальных фондов.

 

Оно помогает осуществлять контроль финансового положения, состоятельности и устойчивости организации.

 

В финансовой среде есть множество способов финансового планирования, хотя есть и универсальные правила, методики, принципы, которые устойчивые независимо от того, каким самым образом формируется план финансирования.

 

План финансирования должен быть сопряженным, чтобы покрыть финансовыми резервами разноплановые течения:

 

• нововведение (а именно, создание и введение современных методик, которые воздействуют на поддерживание конкурентоспособности товаров, услуг, продукций производства и т.д.).
• поставляющую деятельность;
• продажную деятельность;
• операционную (главная, основная) деятельность;
• организационную деятельность.

 

При формировании финансовых планов применяются такие информативные источники:

 

• показатели бухгалтерской и финансовой отчетности;
• разъяснения о воплощении финансовых планов на прошлых этапах;
• условия, которые заключаются с заказчиками продукции и производителями финансовых средств;
• мониторинговые вычисления количества продаж или сбывания продукции;
• экономические показатели, которые утверждены нормативными актами (минимальная заработная плата, сумма амортизационных отчислений, процентная ставка).

 

В плане финансирования предприятия отражаются такие составляющие: 

 

• доходы и поступление денежных средств;
• расходы и списание финансовых ресурсов;
• кредитные отношения;
• связь с бюджетом.

 

В структуру документации финансового планирования вступает баланс предприятия.

 

Баланс предприятия

Баланс предприятия – это сводная таблица, которая указывает данные состояния и средств его существования. Отчетный баланс является основанием для первоначального этапа финансового плана – исследования финансовых коэффициентов.

 

Для оптимального финансового планирования в организациях  разрабатывают план денежных потоков предприятия.

 

В доходном разделе представлены доходы от простых видов функционирования, доходы от основной деятельности (прибыль от общей активности) и доходы, приобретение которых  напрямую не объединено с изготовлением и сбытом продукции (штрафы, неустойки). По таким же статьям что и доходы выражаются расходы.

 

Бюджет предприятия

Неразделимой частью текущего и продолжительного планирования является составления бюджета предприятия.

 

Каждый финансовый  план, в первую очередь, должен сопровождаться формированием бюджета (составлением доходной и расходной части).

 

Схематическое изображение разработки исходных данных для создания финансового плана

 

 

Бюджет предприятия должен состоять из трех составляющихся: отчет о прибыли, отчет о движении денежных средств и баланс.

 

Отчет о прибыли нужен для того, чтобы проанализировать и оценить доходность данного предприятия.

 

Главное назначение отчета о движении денежных средств – это послужить гарантией платежеспособности предприятия.

 

Баланс является самым важным орудием регулирования активами и пассивами организации.

 

Виды финансовых планов

Систематизация финансового планирования 

 

 

Моменты времени, на которые проектируются финансовые планы, могут быть разными. Как  правило, финансовые планы формируются на определенный период времени (месяц, квартал, пол года, 6 месяцев, год, 3 -5 лет). Значительно лучше сформировать план и использовать его в течении года, нежели год и 15 дней.

 

В зависимости от продолжительности времени, определяют три главных вида:

 

• долгосрочный – разработанный на длительный период времени (более пяти лет). Оформляют его после того, как сформируют долгосрочные финансовые цели предприятия, его структуру капитала.

 

• среднесрочный – разработанный на плановый промежуток времени от одного до пяти лет. Такой план формируют после детализированного исследования всех финансовых процессов.

 

• краткосрочный — разработанный на период до одного года. Он уместен для предприятий со стремительным кругооборотом капитала.

 

Стратегические (перспективные) планы – программа основного формирования бизнеса и долговременной структуры предприятия.

 

Финансовый план на пять лет – это основной вид осуществления функций и заданий усовершенствования организаций, стратегий капиталовложений и ожидаемых вкладов. Обычно такой план является коммерческой тайной организации.

 

Тактический финансовый  план состоит из баланса предприятия, сметы финансовых средств, фонда заработной платы, фонда накоплений, фонда средств, которые направляются на социальные потребности, резервные фонды и др. Такой план формируется на основании перспективного плана путем их систематизации и детализировании информации.

 

Оперативный финансовый план – это краткосрочный план, который является главным механизмом правления финансовыми ресурсами предприятия.

 

Оперативные  финансовые планы состоят из:

 

• формирования и выполнения журнала реестров;
• вычисления надобности в кредите на краткосрочный период времени;
• формирования кассовой оферты.

 

При формировании финансового плана необходимо выходить из базисных целей финансового строения предприятия.

 

Финансовая система предприятия

 

 

Движение финансового планирования состоит из нескольких стадий. На первой стадии рассматриваются финансовые данные за прошлые года. На второй – формирование генеральных прогнозированных актов, операционных денежных планов и схем. Последней стадией  финансового планирования является практическая деятельность, а именно: выполнение заданий и контролирование за их осуществлением.

 

Личный финансовый план: что это такое и зачем он нужен :: Новости :: РБК Инвестиции

Личный финансовый план нужен каждому, кто хочет накопить на что-то, эффективно управлять своими финансами и стать успешным. Эксперты рассказали РБК Quote, что это за план и как его создать

Фото: William Iven / Unsplash

Допустим, вы хотите накопить на машину, квартиру или образование детям, но не знаете, с чего начать и каковы ваши возможности. Именно для этого и был придуман личный финансовый план. О том, что это, зачем он нужен и как вам поможет, мы спросили у финансовых консультантов Натальи Смирновой и Игоря Файнмана, а также директора по коммуникациям финансового маркетплейса «Сравни.ру» Александры Красновой.

Личный финансовый план — это документ, в котором расписаны ваши финансовые цели и способы их достичь. Он может быть долгосрочным или краткосрочным — на месяц, год, десять лет или всю жизнь. Фактические это аналог бизнес-плана, который составляют для развития компании, только вместо нее — ваш личный или семейный бюджет.

Финансовая подушка безопасности: как спать спокойно в кризис

За рубежом такой план есть почти в каждой семье, рассказал Игорь Файнман. По словам Натальи Смирновой, там подобный документ составляют на три поколения, чтобы было, что оставить внукам. Однако в России такое представить сложно, это связано с частыми изменениями валютного курса, налогов, пенсий и законодательства. В связи с этим каждый год нужно пересматривать свой личный финансовый план, чтобы учесть в нем все.

Первым делом определите свои финансовые цели

Эксперты посоветовали начать с определения финансовых целей. Поставить их нужно четко. Для этого необходимо определить, чего вы хотите и в какие сроки. Кроме того, нужно знать, насколько важна эта цель. От этого зависит уровень риска, который вы готовы принять для ее достижения.

Необходимо понять, как вы видите свою жизнь в ближайшем времени и в будущем, говорит Александра Краснова. Хотите ли вы купить квартиру или будете ее снимать, нужна ли вам машина, сколько денег вы хотите накопить, когда планируете выходить на пенсию и на что будете жить в старости.

После того, как вы определили цель и срок ее реализации, нужно узнать, сколько она для вас будет стоить. А дальше необходимо выяснить, откуда вы будете брать на нее деньги. Для этого необходимо рассчитать ваши расходы и доходы и записать их в таблицу.

Считаем доходы и расходы

Краснова рассказала, что считать доходы и расходы нужно, чтобы понять, на что вы тратите деньги, сколько свободных средств остается и хватает ли их на реализацию ваших целей. Исходя из этого надо будет планировать бюджет: на что можно урезать расходы и где можно заработать дополнительные деньги, чтобы хватило на реализацию задуманного.

Смирнова отметила, что можно рассмотреть вариант экономии на отпуске. Также можно сэкономить на продуктах питания, но не переходить на хлеб и воду, а выбрать другие магазины с более доступными ценами.

7 эффективных способов накопить деньги в любой ситуации

Консультант посоветовала сделать примерный прогноз темпов роста доходов, так как, скорее всего, человек не будет получать одну и ту же зарплату всю жизнь. Необходимо изучить свою профессиональную сферу и понять, достигли вы зарплатного потолка или нет. То же самое нужно сделать и с остальными источниками доходов. Например, останется ли в будущем подработка или она отпадет.

Не забывайте про свои активы и пассивы, напоминает Файнман. Например, квартиру, которая находится в собственности либо арендуется, автомобиль, земельный участок, гараж. По его словам, ненужные активы, например гараж, где хранится только зимняя резина, можно продать, а вырученные средства положить на депозит.

Смирнова также обратила внимание на то, что можно найти способ увеличить доходность активов. В качестве примера она назвала облигации  , которые можно продать и вложить средства в фонды облигаций. Там доходы с купонов будут реинвестироваться, а налоги станут ниже.

Еще одним важным элементом личного финансового плана Файнман считает финансовую подушку безопасности, которая необходима на случай кризиса.

Как и куда откладывать деньги

Если человек копит на что-то, что планирует купить в течение года, то лучше всего хранить средства в рублях, долларах и евро, чтобы защитить себя от колебаний курса валют. «Проще всего это делать с помощью вкладов в банке или мультивалютных счетов», — советует Краснова.

Если человек откладывает на долгосрочную цель, например на оплату института для ребенка, то к трем валютам можно добавить инвестиции в фондовый рынок. По словам эксперта, 20–30% средств можно вложить в индексные фонды ( ETF  ) или надежные облигации.

Как копить в кризис, если деньги на исходе

Можно каждый месяц откладывать до 10% от зарплаты на накопительный счет. «Имеет значение не сумма, а регулярность. Когда молодой человек начинает копить систематически, в старости он гарантированно будет состоятельным человеком», — сказал Файнман.

Кроме того, нужно раз или два в год инвестировать деньги, говорит консультант. Например, в облигации или акции с дивидендными выплатами. С такой периодичностью инвестировать проще, так как это не отвлекает от основной работы и можно как следует разобраться в вопросе. Или можно купить недвижимость и получать в течение года арендную плату.

Смирнова уверена, что вкладывать средства необходимо в зависимости от выбранной цели. Например, если человек копит на отпуск, то лучше хранить средства на депозите, так как другие инструменты будут более рискованными. Если цель растянута на несколько лет, то также необходимо учитывать, насколько человек готов идти на риск и насколько цель важна. Можно вкладываться в акции и облигации, а их пропорция будет зависеть от приемлемого уровня риска для человека или семьи. Если человек не готов рисковать, то в портфеле будет больше облигаций, а в обратном случае — акций.

---

Больше интересных историй и новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»

Биржевой фонд, вкладывающий средства пайщиков в акции по какому-либо принципу (индекс, отрасль или страна) Документ, удостоверяющий имущественное право, который может покупаться и продаваться. Наиболее распространенные ценные бумаги акции, облигации и депозитарные расписки. Акция — удостоверяет долю участия в имуществе компании, включая долю в нераспределенной прибыли. Акции бывают обыкновенными и привилегированными. Обыкновенная акция наделяет владельца правом голоса на собрании акционеров компании, причем количество голосов пропорционально количеству акций. Привилегированная акция наделяет преимущественным правом на распределение прибыли, но не наделяет правом голоса на собрании акционеров. Облигация удостоверяет право на часть долга эмитента, который возник путем размещения этих облигаций. Часто акции и облигации торгуются на специальных торговых площадках — биржах (обращаются на биржах) и являются предметом инвестиций портфельных инвесторов.

Практическое текущее финансовое планирование

3. Плановый баланс

Заключительным документом финансового плана является плановый бухгалтерский баланс на конец планируемого года, который отражает все изменения в активах и пассивах в результате запланированных мероприятий и показывает состояние имущества и финансов предприятий.

Обычно текущее планирование баланса начинается с планирования активов.

Данные об изменении материальных активов берутся из перспективного плана, финансовых активов — из долгосрочного плана финансирования. Из программ производства, снабжения, продаж определяются размеры запасов. Другие статьи нормируемых оборотных средств планируются на основании прошлого опыта и в соответствии с финансовым планом. Основой для планирования стоимости основных средств являются инвестиционные проекты.

В пассиве баланса изменение собственного капитала рассчитывают исходя из возможности увеличения (уменьшения) капитала на момент составления плана и изменения резервного капитала, образуемого в соответствии с законодательством и учредительными документами. Объем необходимого заемного капитала получают как разницу между активом баланса и собственным капиталом.

Формирование баланса происходит на основании запланированных изменений статей планового баланса предыдущего года, а также плана прибылей и убытков. Необходимо произвести перегруппировку статей актива и пассива планового баланса на основании использования денежных средств (левая часть) и их происхождения (правая часть) по ниже приведенной схеме:

Использование денежных средств	Источники денежных средств
I. Увеличение актива 1. Инвестиции в основные средства, нематериальные активы, финансовые вложения 2. Прирост оборотных средств	I. Уменьшение актива 1. В области основных средств 2. В области оборотных средств
II. Уменьшение пассива 1. Погашение кредитов, займов 2. Сокращение собственного капитала: распределение прибыли в фонд потребления, выплата дивидендов, процентов по облигациям, убытки	II. Увеличение пассива 1. Получение кредитов и займов 2. Эмиссия облигаций 3. Увеличение собственного капитала: эмиссия новых акций, повышение резервов и фондов из прибыли

Для организации системы анализа и планирования денежных потоков на предприятии рекомендуется создание современной системы управления финансами, основанной наразработке и контроле исполнения системы бюджетов предприятий. Система бюджетов включает следующие функциональные бюджеты: бюджет фонда оплаты труда, бюджет материальных затрат, бюджет потребления энергии, бюджет амортизации, бюджет прочих расходов, бюджет погашения кредитов, налоговый бюджет.

Эта система бюджетов полностью охватывает всю базу финансовых расчетов предприятия и является основой построения документов: плана прибылей и убытков, плана движения денежных средств и планового баланса.

По мере реализации заложенных в текущем финансовом плане мероприятийрегистрируются фактические результаты деятельности предприятия. При этом план является результатом планирования, в то время как отчет о фактических величинах показывает реальное положение предприятия, что необходимо ее руководству для выработки решений.

В результате сравнения фактических показателей с плановыми осуществляетсяфинансовый контроль. При его проведении особое внимание следует уделить следующим моментам:

• выполнению статей текущего финансового плана для выявления отклонений и причин, которые сигнализируют об улучшении или ухудшении финансового состояния предприятия и необходимости реагирования его руководства на это;
• определению темпов роста доходов и расходов за прошедший год для выявления тенденций в движении финансовых ресурсов;
• наличию материальных и финансовых ресурсов, состоянию производственных фондов на начало очередного планового года для обоснования их исходного уровня.

Можно также предположить и такую ситуацию, когда окажется, что сам финансовый план был составлен на основе нереалистичных исходных положений. В любом случае руководство предприятия должно предпринять необходимые действия: изменить способ выполнения плана или ревизовать положения, на которых основываются документы текущего финансового планирования.

Финансовый бизнес-план – что это такое и какой бывает? Полный гайд по составлению

Составление бизнес-плана – это то, что будущий предприниматель должен сделать на этапе планирования своего дела, дабы просчитать сколько нужно денег для старта, какова примерная рентабельность дела и на какую прибыль примерно можно рассчитывать.

Финансовый план бизнес-плана – пожалуй, самая важная часть документа, так как от верности расчетов во многом зависит эффективность дела. Поэтому, далее подробно рассмотрим то, какие бывают финансовые модели, какова структура такого документа, как его правильно составить.

Особенности разных финансовых моделей

В бизнесе термин «финансовая модель» используется последнее время достаточно активно, так как он позволяет наглядно предоставить экономику проекта, его рентабельность. Другими словами, финансовое моделирование позволяет оценить эффективность проекта и понять, стоит ли вкладывать туда деньги или нет.

Классификация моделей подразумевает разделение их на 2 большие группы:

• Для стратегических решений – такие модели создаются для прогнозирования рентабельности инвестиционных проектов, определения стоимость бизнеса, разработки микроэкономических прогнозов и тому подобных операций.
• Для принятия тактических или операционных решений – изменения мотивирующей части, закупки, внедрения процессов оптимизации отдельных направлений бизнеса и так далее.

То есть, при составлении бизнес-плана понадобится разработать первый тип финансовой модели – для стратегических решений. А уже для работающего бизнеса отлично подходит, и даже необходима вторая финансовая модель.

Что такое финансовая часть бизнес-плана?

Финансовый план бизнес-плана – это та часть документа, в которой отражены все цифры бизнеса, его рентабельность, приоритеты развития и стартовые расходы. То есть все, что можно проанализировать в бизнесе языком цифр и количества денег – вложенных и заработанных.

Основная цель финансовой части бизнес-плана – контролировать баланс между прибылью и расходами, а это, в свою очередь, позволяет предпринимателю «держать руку на пульсе».

В финансовой части бизнес-плана обязательно должно быть указано следующее:

• Варианты инвестирования, и насколько они будут выгодны. Если, конечно, инвестирование будет иметь место.
• Начальные расходы – стартовый капитал и ежемесячные расходы.
• Перечень всех трат – на производство, закупку материалов/сырья, оклад работникам, налогообложение и так далее.
• Примерный доход и прибыль.
• Сроки окупаемости.
• Каким образом предполагается повысить доход.
• Методы повышения инвестирования.
• Если имел место кредит, то сроки его погашения, проценты.
• Предварительный анализ деятельности на последующие 2 года работы.

Проделав эту работу, можно получить эффективный инструмент и практически пошаговый план работы по развитию бизнеса.

Структура финансового раздела бизнес-плана

Структура финансового плана у вас может быть своя – как вам удобно, какие базовые факторы нужно проанализировать в работе вашего предприятия. Классическая схема финансового бизнес-плана включает в себя следующие пункты:

• Расчетные нормативы.
• Общепроизводственные расходы.
• Смета затрат и подсчет себестоимости продукта\услуги.
• Отчет о финансовых потоках.
• Отчет о убытках и прибыли.
• Баланс проекта.
• Анализ финансовых показателей.
• Способы финансирования бизнеса.

Некоторые пункты рассмотрим более подробно.

Расчетные нормативы

В этом пункте финансового плана бизнес-плана должно быть прописано следующее:

• Сроки, на которые прописывается бизнес-план.
• Система налогообложения.
• Текущие и постоянные цены, с учетом возможного повышения.
• Указание текущего уровня инфляции.

Также не лишним будет отметить данные об уровне инфляции за последние несколько лет, дабы отследить динамику.

Общепроизводственные расходы

В этом подпункте следует прописать следующее:

• Данные по зарплатам.
• Расходы переменные и ситуативные, которые будут зависеть от закупки товаров, сырья, поддержания оптимального уровня производства.
• Постоянные и регулярные расходы. Сюда можно также включить траты на маркетинг, поддержание оптимальной и развивающейся системы предприятия, обслуживание оборудования и так далее.

Обратите внимание, что данные по зарплатам нужно будет коррелировать с данными, которые будут получены от производственных и организационных планов.

Смета затрат

Смета затрат – это, по сути, пункт, который будет включать в себя ту статью расходов, которую нужно будет реализовать для запуска бизнеса. На этот пункт нужно обратить внимание особенно, так как по нему можно понять эффективность и перспективность бизнеса.

Что касается источников средств, которые также можно прописать в этом подпункте, то это могут быть личные средства, инвестиционные проекты, кредитные средства.

Отчет о финансовых потоках

Здесь должно быть перечислено все, что приносит в ваш бизнес деньги. Именно за счет этого пункта можно будет проанализировать финансовое обеспечение бизнеса.

Финансовый баланс проекта или годовая балансовая ведомость

Чтобы составить этот пункт вашего финансового плана в бизнес-плане нужно иметь проверенную информацию всех вышеуказанных пунктов. Баланс составляется на основе просчетов вышеуказанных направлений или же по реальным цифрам работы предприятия, если это уже работающее предприятие.

Обратите внимание, что финансовый баланс предприятия составляется помесячно, поквартально и на год. На начальных этапах работы лучше подводить такой баланс помесячно.

Учет рисков в финансовом плане бизнес-плана

Риски – дело в бизнесе вполне заурядное, и их обязательно нужно просчитать и предусмотреть, так как исключить невозможно.

Разделяют три группы рисков в бизнес-плане:

• Коммерческие.
• Финансовые.
• Производственные.

Коммерческие риски могут быть результатами взаимоотношений с инвесторами, партнерами по бизнесу, а также обусловлены внешней средой. Что касается внешних факторов, то ими являются:

• Резкий всплеск конкуренции на рынке.
• Снижение спроса на продукцию/услугу.
• Проблемы со стороны поставщиков сырья, материалов, что привело к простоям в производстве, выпуске некачественной продукции и, как следствие этого, убытка.
• Нестабильность цен на продукт или услуги, сюда же можно отнести сезонность.
• Прочие форс-мажорные обстоятельства, которые нельзя проконтролировать и негативно сказываются на производстве.

Финансовые риски – это непредвиденные статьи расходов или, наоборот, но что бывает крайне редко, доходов. К таковым рискам можно отнести следующее:

• Нестабильность валюты.
• Изменение в законодательстве, что приведет к повышенной налоговой ставке, изменения системы налогообложения, что в последствии будет невыгодно для предприятия.
• Дебиторская задолженность, просрочка уплаты по ней.
• Повышение процентной ставки кредиторами.

Само собой, это не полный перечень возможных факторов, мы привели здесь наиболее популярные.

Что касается производственных рисков, то сюда можно отнести изменение работы предприятия по непредвиденным обстоятельствам. К наиболее распространенным производственным риска можно отнести следующее:

• Упущение такого этапа производства, как контроль качества продукции, что неизбежно приведет к браку не только единиц, но и целых партий.
• Некомпетентность работников, особенно, если это специалист на важном технологическом этапе или на руководящей должности.
• Протесты, забастовки, намеренная порча имущества предприятия, что приводит к сбою работы производства.
• Выпуск некачественной продукции.

Такие риски вполне можно предотвратить или хотя бы свести к минимуму вероятность их проявления. К действующим инструментам можно отнести страхование, создание резерва для непредвиденных финансовых расходов, контроль производства, тщательный отбор кадров.

Эффективность составленного финансового плана бизнес-плана

От того, насколько качественно будет проработан этот пункт, зависит точность прогноза развития вашего бизнеса в дальнейшем. В этой части финансового плана должны быть такие подпункты:

• Чистая дисконтированная прибыль.
• Рентабельность бизнеса.
• Сроки окупаемости.

Рассмотрим эти подпункты более подробно.

Чистая дисконтированная прибыль

Чистая дисконтированная прибыль – это размер предполагаемой прибыли из расчета себестоимости продукта на текущий момент работы предприятия.  Такой показатель позволяет определить окупаемость бизнеса на 1-2 квартала вперед, и может меняться из-за следующих факторов:

• Есть риск потери инвестиций.
• Инфляция.
• Вложения приносят предполагаемую прибыль.

Если результатом расчетов будет «0», то имеет место точка отсутствия убыточности.

Рентабельность бизнеса

Это комплексный показатель, который наглядно показывает эффективность предприятия. Если в ходе расчетов окажется, что большинство показателей имеют отрицательное значение, значит ваше предприятие пока что несет только убытки.

Показатели рентабельности бизнеса в финансовом плане бизнес-плана разделяют на 2 группы:

• Рентабельность активов – этот показатель дает возможность увидеть возможность извлечения прибыли из предприятия.
• Коэффициент продаж – процент полученного дохода с каждой единицы валюты.

Обязательно в этой части финансового плана бизнес-плана нужно прописать мероприятия по увеличению показателей доходности и прибыльности предприятия.

Сроки окупаемости проекта

Этот показатель важен не только для самого предпринимателя, но и для инвесторов – они смотрят, как быстро окупится проект, когда начнет приносить прибыль и на основании этого делают вывод – давать вам деньги на все это или нет.

Если говорить языком официальным, то сроки окупаемости проекта – это временной показатель периода полной окупаемости вложенных в предприятие средств.

Формулы, по которым вы можете просчитать показатели для своего бизнеса, представлены ниже:

Итоговый анализ

Финансовый план в бизнес-плане – это основное ядро вашего будущего предприятия, так как цель бизнеса – заработать средства, и делать это на постоянной основе. А значит, просчеты важнее всего.

Ваш финансовый план в бизнес-плане можно будет назвать эффективным при условии, если будет соблюдено следующее:

• С минимальным вложением средств высокие показатели дохода.
• Прогнозирование и устранение рисков на начальных этапах развития бизнеса.
• Качественный анализ конкурентов и здравый анализ вашей конкурентоспособности.
• Наличие достаточного количества инвестиций.
• Наличие материально-технической базы.
• Документальное подтверждение того, что предприятие будет рентабельно.

Финансовый бизнес-план нужен будет обязательно в том случае, если вы предполагаете привлекать инвестиции или же брать кредитные средства на развитие.

В целом, составление финансового плана в бизнес-плане один из самых сложных этапов, но начать можно и нужно с самого простого – анализа рынка и SWOT-анализа. Если собственных знаний в этом направлении недостаточно, лучше обратиться к специалистам, так как грубые ошибки в плане могут привести к серьезным потерям в бизнесе.

Финансовое планирование

Финансовое планирование — алгоритм планирования всех доходов организации и их дальнейшее расходование с целью роста усовершенствования функционировании и роста организации.

 

Основы финансового планирования и его виды

 

В условиях рыночной экономики эффективность работы предприятий и фирм напрямую зависит от правильного и чёткого планирования всех финансовых процессов, ликвидности активов, анализа контрагентов, внутренней и внешней среды фирмы.

 

По временному типу все финансовые планы можно сформировать в три группы:

 

• Долгосрочные.
• Краткосрочные.
• Текущие.

 

Долгосрочные финансовые планы составляются на период свыше 12 месяцев, как правило, это планы от года до 5 лет. Долгосрочное планирование финансовой деятельности включает самые основные аспекты, определяющие долгосрочные стратегии и пути развития предприятия, повышение рентабельности и укрепления внешних связей.

 

Оперативные финансовые планы, а по-другому, краткосрочные – составляются сроком на ближайший год. К понятию оперативных (краткосрочных) планов относят составление финансовых календарей, в том числе налоговых, эффективное планирование поставок поставщиков на текущий год и увеличение ликвидности оборотных средств.

 

К текущим планам относят планирование финансовых операций в текущем периоде (декада, месяц, квартал), анализ эффективности производства, а так же реализации товаров, услуг и работ.

 

 

Значение финансового планирования и Бизнес-План

 

Финансовое планирование является одной из сторон управления организацией. Планирование финансов тесно переплетается со всей хозяйственной деятельностью организации (предприятия, фирмы). Именно поэтому роль бизнес планирования в современной экономической ситуации лишь возрастает ускоренными темпами.

 

Бизнес-план – это документ, несущий в себе основное описание всестороннего планирования развития организации и повышения рентабельности. Такой план составляется не только для внутреннего использования, но и для различных кредиторов и инвесторов, с целью получения дополнительных инвестиций на развитие.

 

Бизнес-план – официальный документ с чёткими расчётами и прогнозированием, включающий основные, общепринятые разделы:

 

• Резюме (вводная часть и краткое описание фирмы).
• Описание товаров, услуг и работ.
• Анализ рынка, конкурентной среды, поставщиков и иных контрагентов.
• Производственный план.
• Организационный план, административное планирование и штатное расписание.
• План сбыта и маркетинговых стратегий.
• Финансовый план (самая объемная часть документа!).
• Анализ чувствительности проекта и всевозможных рисков.
• Нормативно-законодательная база и сопровождение проекта.
• Заключительная часть, подведение итогов, конечный результат.
• Приложения и документация.

 

Задачи финансового планирования

 

Выявляют несколько основных задач финансового планирования в организации. К таким задачам относят:

 

• Обеспечение организации финансовыми ресурсами в полном объеме для успешного функционирования и дальнейшего развития.
• Анализ наиболее эффективных вложений финансовых ресурсов и оценка рационального использования капитала.
• Выявление дополнительных резервов, путей увеличения прибыли и поднятия рентабельности.
• Определение стабильных и рациональных отношений с бюджетом, банками, кредиторами и инвесторами, а так же с внебюджетными фондами и иными контрагентами.
• Соблюдение интересов инвесторов и всех акционеров.
• Анализ и контроль финансового состояния организации.

 

 

Финансовое планирование — очень значимая часть в управлении организацией, которая проявляется в следующем:

 

• Осуществление выработанных стратегий в конкретные показатели финансовой деятельности организации.
• Бесперебойное обеспечение финансовыми ресурсами всех сторон хозяйственной деятельности организации.
• Предоставляет наглядное представление жизнеспособности финансовых проектов и полноценно оценивает всю сущность ожидаемых рисков и эффективные пути их обхождения
• Является гарантом получения дополнительных внешних инвестиционных ресурсов и финансовой поддержки.
• Стоит отметить, что каким бы чёткими не были бы финансовые прогнозы, они теряют всю свою ценность без проработки производственных решений и маркетинговых стратегий.

 

Качество финансового планирования

 

Очень важно, чтобы финансовое планирование было достаточно качественным и чётким. Оно должно включать реалистичные сроки, верные и безошибочные стратегии, направленные на долгосрочные перспективы. Все критерии платежеспособности в финансовом плане должны обеспечить платежеспособность организации в любое время года, не зависимо от изменения иных критериев и условий внешней среды фирмы.

 

Обязательным условием качества финансового планирования является правильная сбалансированность всевозможных рисков. Так долгосрочные инвестиции, несущие наибольший риск для организации должны финансироваться из собственных финансовых источников

 

В целом весь финансовый план должен быть направлен на обеспечение организации предельной рентабельностью, а именно извлечения максимальной прибыли от всей хозяйственной деятельности организации.

 

Финансовое планирование очень важный, ответственный и трудоемкий процесс, не допускающий ошибок и не верных направлений, поэтому целесообразно доверить финансовое планирование профессионалам, которые имеют многолетний опыт в сфере эффективного бизнес — планирования.

Ключевые элементы финансового плана

Составление финансового плана может быть самой пугающей частью написания бизнес-плана. Это также один из самых важных. С предприятиями, у которых есть полный финансовый план, более подготовленными к обращению к инвесторам, получению финансирования и достижению долгосрочного успеха.

К счастью, вам не нужна степень бухгалтера, чтобы успешно собрать ее. Все, что вам нужно знать, — это ключевые элементы и их содержание.Читайте о шести компонентах, которые должны войти в ваш финансовый план и успешно запустить ваш бизнес.

Что такое финансовый план?

Финансовый план — это просто обзор текущих финансовых показателей вашего бизнеса и прогнозов роста. Думайте о любых документах, которые представляют вашу текущую денежную ситуацию, как о снимке состояния вашего бизнеса, а прогнозы — как о ваших будущих ожиданиях.

Почему финансовый план важен для вашего бизнеса?

Как было сказано ранее, финансовый план — это снимок текущего состояния вашего бизнеса.С помощью прогнозов он информирует ваши краткосрочные и долгосрочные финансовые цели и дает вам отправную точку для разработки стратегии.

Это помогает вам, как владельцу бизнеса, формировать реалистичные ожидания относительно успеха вашего бизнеса. Вы с меньшей вероятностью будете удивлены своим текущим финансовым состоянием и будете более готовы справиться с кризисом или невероятным ростом просто потому, что знаете свои финансовые показатели от и до.

Кроме того, что тщательный финансовый план помогает вам лучше управлять своим бизнесом, он также делает вас более привлекательными для инвесторов.Это снижает риск и показывает, что у вас есть твердый план и послужной список для развития вашего бизнеса.

Составляющие успешного финансового плана

Все бизнес-планы, независимо от того, начинаете ли вы бизнес или планируете расширение существующего бизнеса, должны включать следующее:

1. Отчет о прибылях и убытках
2. Отчет о движении денежных средств
3. Бухгалтерский баланс
4. Прогноз продаж
5. Штатное расписание
6. Деловые показатели и анализ безубыточности

Даже если вы находитесь на самом начальном этапе, эта финансовая отчетность может работать на вас.

Хорошая новость в том, что они не должны быть сложными для создания или понимания. С помощью всего лишь нескольких обоснованных предположений о том, сколько вы можете продать и каковы будут ваши расходы, вы сможете составить полный финансовый план.

1. Отчет о прибылях и убытках

Это финансовый отчет, имеющий несколько разных названий — отчет о прибылях и убытках, отчет о прибылях и убытках, предварительный отчет о прибылях и убытках, отчет о прибылях и убытках (сокращение от «прибыль и убыток») — и по сути является объяснением того, как ваш бизнес получил прибыль. (или понес убытки) в течение определенного периода времени.

Это таблица, в которой перечислены все ваши потоки доходов и все ваши расходы — обычно за трехмесячный период — и в самом низу указана общая сумма чистой прибыли или убытка.

Существуют разные форматы отчетов о прибылях и убытках, в зависимости от типа бизнеса, в котором вы работаете, и структуры вашего бизнеса (некоммерческая организация, LLC, C-Corp и т. Д.).

Типичный отчет о прибылях и убытках должен включать:

• Ваш доход (также называемый продажами)
• Ваша «себестоимость продажи» или «себестоимость проданных товаров» (COGS) — помните, что некоторые типы компаний, такие как сервисные фирмы, могут не иметь COGS
• Ваша валовая прибыль, то есть ваш доход за вычетом ваших COGS

Эти три компонента (выручка, себестоимость и валовая прибыль) составляют основу вашей бизнес-модели — i.е., как вы зарабатываете деньги.

Вы также должны указать свои операционные расходы, то есть расходы, связанные с ведением бизнеса и не связанные напрямую с продажей. Это фиксированные расходы, которые не меняются в зависимости от силы или слабости вашего дохода в конкретный месяц, например аренда, коммунальные услуги и страховка.

Как найти операционную прибыль

Чтобы найти операционную прибыль в отчете о прибылях и убытках, возьмите валовую прибыль за вычетом операционных расходов:

Валовая прибыль — Операционные расходы = Операционная прибыль

В зависимости от того, как вы классифицируете некоторые из своих расходов, ваш операционный доход обычно будет эквивалентен вашей «прибыли до вычета процентов, налогов, износа и амортизации» (EBITDA).По сути, это то, сколько денег вы заработали до того, как приняли во внимание свои бухгалтерские и налоговые обязательства. Его также можно назвать «прибылью до уплаты процентов и налогов», валовой прибылью и «вкладом в накладные расходы» — многие названия, но все они относятся к одному и тому же числу.

Как найти чистую прибыль

Ваша так называемая «чистая прибыль» — официально ваша чистая прибыль, которая находится в самом конце (или нижней строке) вашего отчета о прибылях и убытках — это ваша EBITDA за вычетом «ITDA.”Просто вычтите ваши расходы на проценты, налоги, износ и амортизацию из EBITDA, и вы получите чистую прибыль:

Операционная прибыль — проценты, налоги, износ и амортизационные расходы = чистая прибыль

Для дальнейшего чтения отчетов о прибылях и убытках (также известных как отчеты о прибылях и убытках), включая пример того, как на самом деле выглядит отчет о прибылях и убытках, ознакомьтесь с разделом «Как читать и анализировать отчет о прибылях и убытках». А если вы хотите начать создавать свой собственный, загрузите наш бесплатный шаблон отчета о прибылях и убытках.

2. Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств так же важен, как и отчет о прибылях и убытках. Бизнесы работают на наличных деньгах — здесь нет двух способов обойтись. Отчет о движении денежных средств — это объяснение того, сколько денег принесло ваше предприятие, сколько денег оно выплатило и каков его конечный остаток денежных средств, как правило, за месяц.

Без полного понимания того, сколько у вас денег, откуда они поступают, куда они идут и по какому графику, вам будет сложно вести здоровый бизнес.А без отчета о движении денежных средств, в котором эта информация четко изложена для кредиторов и инвесторов, вы не сможете привлечь средства.

Отчет о движении денежных средств помогает вам понять разницу между тем, что ваш отчет о прибылях и убытках представляет как доход — вашей прибылью — и вашей фактической денежной позицией.

Можно быть чрезвычайно прибыльным и при этом не иметь достаточно денег, чтобы оплачивать свои расходы и поддерживать свой бизнес на плаву. Также возможно быть убыточным, но при этом иметь достаточно наличных денег, чтобы держать двери открытыми в течение нескольких месяцев и выиграть время, чтобы изменить ситуацию — вот почему этот финансовый отчет так важен для понимания.

Денежный учет против начисления

Существует два метода учета — кассовый метод и метод начисления.

Метод начисления означает, что вы одновременно учитываете свои продажи и расходы — например, если у вас есть большой предварительный заказ на новый продукт, вам придется подождать, чтобы учесть всю выручку от продаж по предварительному заказу, пока вы действительно не получите начал производство и поставку продукта. Сопоставление выручки с соответствующими расходами — это то, что называется «принципом сопоставления», и это основа учета по методу начисления.

Кассовый метод означает, что вы просто учитываете свои продажи и расходы по мере их возникновения, не беспокоясь о сопоставлении расходов, связанных с конкретной продажей или наоборот.

Если вы используете кассовый метод, ваш отчет о движении денежных средств не будет сильно отличаться от того, что вы видите в своем отчете о прибылях и убытках. Может показаться, что это упрощает работу, но на самом деле я не рекомендую этого делать.

Я думаю, что метод начисления дает вам лучшее представление о том, как работает ваш бизнес, и что вам следует подумать о переходе на него, если вы еще не используете его.

Почему для учета движения денежных средств следует использовать метод начисления

Чтобы лучше понять, как работает ваш бизнес, вам следует подумать о переходе на учет по методу начисления, если вы еще не используете его.

И вот почему. Допустим, вы управляете летним лагерем. Вы можете получить оплату от кемпера в марте, за несколько месяцев до фактического начала лагеря в июле — используя метод начисления, вы не признаете выручку, пока не предоставите услугу, поэтому и выручка, и расходы лагеря будут приходиться на июль месяц.

При кассовом методе вы бы признали выручку еще в марте, но все расходы в июле, что могло бы создать впечатление, что вы были прибыльными во все месяцы, предшествующие лагерю, но убыточными в течение месяца. этот лагерь действительно состоялся.

Учет наличности может стать немного громоздким, когда приходит время оценить, насколько прибыльным было мероприятие или продукт, и может затруднить понимание всех тонкостей ваших бизнес-операций.Чтобы лучше понять, как работает ваш бизнес, лучше всего подойдет учет по методу начисления.

3. Бухгалтерский баланс

Ваш баланс — это снимок финансового положения вашего бизнеса. Как у вас дела в определенный момент времени? Сколько денег у вас в банке, сколько ваши клиенты должны вам и сколько вы должны своим поставщикам?

Бухгалтерский баланс стандартизирован и состоит из трех типов счетов:

• Активы: Ваша дебиторская задолженность, деньги в банке, запасы и т. Д.
• Обязательства: Ваша кредиторская задолженность, остатки на кредитных картах, выплаты по кредитам и т. Д.
• Собственный капитал: Для большинства малых предприятий это просто собственный капитал, но он может включать в себя акции инвесторов, нераспределенную прибыль, выручку от продажи акций и т. Д.

Это называется балансом, потому что это уравнение, которое необходимо уравновесить:

Активы = Обязательства + Собственный капитал

Общая сумма ваших обязательств плюс ваш общий капитал всегда равна общей сумме ваших активов.

В конце отчетного года ваша общая прибыль или убыток увеличивается или вычитается из вашей нераспределенной прибыли (компонент вашего капитала). Таким образом, нераспределенная прибыль превращается в совокупную прибыль и убытки вашего бизнеса с момента его основания.

Однако, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или другим субъектом прямого налогообложения, «нераспределенная прибыль» на самом деле к вам не относится — ваша нераспределенная прибыль всегда будет равна нулю, так как вся прибыль и убытки передаются владельцам, а не перенесены или сохранены, как в корпорации.

Если вам нужна дополнительная помощь в создании баланса, ознакомьтесь с нашим бесплатно загружаемым шаблоном баланса.

4. Прогноз продаж

Прогноз продаж — это именно то, на что он похож: ваши прогнозы или прогнозы того, что, по вашему мнению, вы будете продавать в определенный период. Прогноз продаж — невероятно важная часть вашего бизнес-плана, особенно когда в нем участвуют кредиторы или инвесторы, и он должен быть постоянной частью вашего процесса бизнес-планирования.

Прогноз продаж должен быть постоянной частью процесса бизнес-планирования.

Вы должны создать прогноз, соответствующий количеству продаж, которое вы используете в своем отчете о прибылях и убытках. Фактически, в нашей программе бизнес-планирования LivePlan прогноз продаж автоматически заполняет отчет о прибылях и убытках.

Не существует универсального прогноза продаж — у каждого бизнеса будут разные потребности. То, как вы сегментируете и организуете свой прогноз, зависит от того, какой у вас бизнес и насколько тщательно вы хотите отслеживать свои продажи.

Как правило, вам нужно разбить свой прогноз продаж на сегменты, которые будут полезны для целей планирования и маркетинга.Например, если у вас есть ресторан, вы, вероятно, захотите разделить свои прогнозы для продаж обедов и ужинов; если у вас есть тренажерный зал, может быть полезно различать типы членства. Если вы хотите быть действительно конкретным, вы можете даже разбить свой прогноз по продуктам, выделив отдельную строку для каждого продукта, который вы продаете.

Наряду с каждым сегментом прогнозируемых продаж вам необходимо включить «себестоимость проданных товаров» (COGS) этого сегмента. Разница между вашим прогнозируемым доходом и прогнозируемым COGS — это прогнозируемая валовая прибыль.

6. Бизнес-показатели и анализ безубыточности

Деловые показатели

Если у вас есть отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и баланс, у вас есть все числа, необходимые для расчета стандартных бизнес-коэффициентов. Эти коэффициенты не обязательно включать в бизнес-план, особенно для внутреннего плана, но всегда полезно знать некоторые ключевые коэффициенты.

Возможно, вам понадобятся коэффициенты рентабельности, например:

• Валовая прибыль
• Рентабельность продаж
• Рентабельность активов
• Рентабельность инвестиций

И вам, вероятно, нужны коэффициенты ликвидности, например:

• Отношение долга к собственному капиталу
• Коэффициент текущей ликвидности
• Оборотный капитал

Из них наиболее распространенными коэффициентами, используемыми владельцами бизнеса и запрашиваемыми банкирами, являются, вероятно, валовая прибыль, рентабельность инвестиций (ROI) и отношение долга к собственному капиталу.

Анализ безубыточности

Ваш анализ безубыточности — это расчет того, сколько вам нужно будет продать, чтобы «окупить», то есть покрыть все ваши расходы.

При определении точки безубыточности вам необходимо определить размер прибыли от того, что вы продаете. В случае ресторана маржа вклада будет равна цене обеда за вычетом любых сопутствующих расходов. Например, заказчик платит 50 долларов за обед. Стоимость еды составляет 10 долларов, а заработная плата за приготовление и подачу еды — 15 долларов.Маржа вашего вклада составляет 25 долларов (50 — 10 — 15 долларов = 25 долларов).

Используя эту модель, вы можете определить, насколько высоким должен быть ваш доход от продаж, чтобы вы могли выйти на уровень безубыточности. Если ваши ежемесячные постоянные расходы составляют 5000 долларов, а ваша средняя маржа взноса составляет 50 процентов (как в нашем примере с рестораном), вам нужно будет иметь объем продаж в 10 000 долларов, чтобы выйти на уровень безубыточности.

Финансовое планирование — постоянная часть вашего бизнеса

Ваш финансовый план может показаться ошеломляющим, когда вы начнете, но правда в том, что этот раздел вашего бизнес-плана абсолютно необходим для понимания.

Даже если вы в конечном итоге передадите бухгалтерский учет и регулярный финансовый анализ на аутсорсинг бухгалтерской фирме, вы — владелец бизнеса — должны уметь читать и понимать эти документы и принимать решения на основе того, что вы из них извлекли. Использование инструмента бизнес-панели, такого как LivePlan, может помочь упростить этот процесс, так что вам не придется копаться в таблицах, чтобы ввести и изменить каждую деталь.

Если вы создаете и представляете финансовые отчеты, которые все вместе рассказывают историю вашего бизнеса, и если вы можете ответить на вопросы о том, откуда берутся ваши цифры, ваши шансы на получение финансирования от инвесторов или кредиторов намного выше.

Дополнительные сведения о финансовых показателях малого бизнеса можно найти на следующих ресурсах:

Тревор является финансовым директором Palo Alto Software, где он отвечает за руководство бухгалтерскими и финансовыми усилиями компании.

.

Образец бизнес-плана финансового планирования

Финансовый план

В следующих разделах приводится важная финансовая информация.

7.1 Важные предположения

В следующей таблице приведены важные финансовые предположения.

Общие предположения
План-месяц	1	2	3
Текущая процентная ставка	10.00%	10,00%	10,00%
Долгосрочная процентная ставка	10,00%	10,00%	10,00%
Ставка налога	30,00%	30,00%	30,00%
Другое	0	0	0

Нужны реальные финансы

Мы рекомендуем использовать LivePlan как самый простой способ автоматического создания финансовых отчетов для вашего собственного бизнес-плана.

Создайте свой бизнес-план

7.2 Анализ безубыточности

Анализ безубыточности показывает, сколько ежемесячного дохода потребуется для достижения точки безубыточности.

Анализ безубыточности
Ежемесячный доход безубыточности	$ 8 518
Средняя процентная переменная стоимость	8%
Расчетная фиксированная ежемесячная стоимость	$ 7 837

7.3 Прогнозируемая прибыль и убыток

В следующей таблице будут указаны прогнозируемые прибыли и убытки.

Расчетная прибыль и убыток
Прямая себестоимость продаж	$ 6 951	$ 10 240	$ 11 767
Прочие производственные расходы	$ 0	$ 0	$ 0
Себестоимость реализации	$ 6 951	$ 10 240	$ 11 767
Валовая прибыль	79 940 долларов США	$ 117 760	$ 135 323
Валовая прибыль%	92.00%	92,00%	92,00%
Заработная плата	63 120 долл. США	67 000 долл. США	72 000 долл. США
Продажи, маркетинг и прочие расходы	1200 долларов США	1200 долларов США	1200 долларов США
Амортизация	$ 456	$ 456	$ 456
Арендованное оборудование	$ 0	$ 0	$ 0
Утилиты	$ 0	$ 0	$ 0
Страхование	$ 1 800	$ 1 800	$ 1 800
Аренда	18 000 долл. США	18 000 долл. США	18 000 долл. США
Налоги на заработную плату	$ 9 468	$ 10 050	$ 10 800
Другое	$ 0	$ 0	$ 0
Прибыль до уплаты процентов и налогов	(14 104 долл. США)	$ 19 254	31 067 долл. США
EBITDA	(13 648 долл. США)	$ 19 710	31 523 долл. США
Процентные расходы	$ 0	$ 0	$ 0
Налоги	$ 0	$ 5 776	$ 9 320
Чистая прибыль / Продажи	-16.23%	10,53%	14,78%

7,4 Прогнозируемый денежный поток

В следующей диаграмме и таблице указаны прогнозируемые денежные потоки.

Pro Forma Cash Flow
Денежные средства от операций
Продажа за наличный расчет	$ 86 891	128 000 долл. США	$ 147 090
Итого наличные денежные средства от операций	$ 86 891	128 000 долл. США	$ 147 090
Получены дополнительные денежные средства
Налог с продаж, НДС, HST / GST получено	$ 0	$ 0	$ 0
Новый текущий заем	$ 0	$ 0	$ 0
Новые прочие обязательства (беспроцентные)	$ 0	$ 0	$ 0
Новые долгосрочные обязательства	$ 0	$ 0	$ 0
Продажа прочих оборотных активов	$ 0	$ 0	$ 0
Продажа долгосрочных активов	$ 0	$ 0	$ 0
Получено новых инвестиций	$ 0	$ 0	$ 0
Итого получено денежных средств	$ 86 891	128 000 долл. США	$ 147 090
Операционные расходы
Денежные расходы	63 120 долл. США	67 000 долл. США	72 000 долл. США
Платежи по счетам	34 142 долл. США	46 475 долл. США	52 409 долл. США
Итого израсходовано на операции	$ 97 262	$ 113 475	124 409 долларов США
Израсходовано дополнительных денежных средств
Налог с продаж, НДС, выплаченный HST / GST	$ 0	$ 0	$ 0
Погашение основного долга по текущим займам	$ 0	$ 0	$ 0
Прочие обязательства Погашение основной суммы	$ 0	$ 0	$ 0
Долгосрочные обязательства Погашение основной суммы	$ 0	$ 0	$ 0
Приобретение прочих оборотных активов	$ 0	$ 0	$ 0
Приобретение долгосрочных активов	$ 0	$ 0	$ 0
Дивиденды	$ 0	$ 0	$ 0
Итого израсходованные денежные средства	$ 97 262	$ 113 475	124 409 долларов США
Остаток денежных средств	$ 8 429	22 954 долл. США	$ 45 635

7.5 Прогнозируемый баланс

В следующей таблице будет указан прогнозируемый баланс.

руб.

Pro Forma Balance Sheet
Оборотные активы
Денежные средства	$ 8 429	22 954 долл. США	$ 45 635
Прочие оборотные активы	$ 0	$ 0	$ 0
Итого оборотные активы	$ 8 429	22 954 долл. США	$ 45 635
Долгосрочные активы
Долгосрочные активы	2300 долларов США	2300 долларов США	2300 долларов США
Накопленная амортизация	$ 456	$ 912	$ 1,368
Итого долгосрочные активы	$ 1 844	$ 1 388	$ 932
Итого активы	$ 10 273	$ 24 342	$ 46 567
Краткосрочные обязательства
Счета к оплате	$ 3 277	$ 3 868	$ 4 347
Текущий заем	$ 0	$ 0	$ 0
Прочие краткосрочные обязательства	$ 0	$ 0	$ 0
Итого текущие обязательства	$ 3 277	$ 3 868	$ 4 347
Долгосрочные обязательства	$ 0	$ 0	$ 0
Итого обязательства	$ 3 277	$ 3 868	$ 4 347
Оплаченный капитал	22 000 долл. США	22 000 долл. США	22 000 долл. США
Нераспределенная прибыль		(15 004 долл. США)	(1526 долл. США)
Прибыль	(14 104 долл. США)	$ 13 478	$ 21 747
Общий капитал	$ 6 996	$ 20 474	42 220 долл. США
Итого обязательства и капитал	$ 10 273	$ 24 342	$ 46 567
Собственный капитал	$ 6 996	$ 20 474	42 220 долл. США

Нужны реальные финансы

Мы рекомендуем использовать LivePlan как самый простой способ автоматического создания финансовых отчетов для вашего собственного бизнес-плана.

Создайте свой бизнес-план

7,6 Деловые показатели

В следующей таблице представлены некоторые из наиболее важных коэффициентов из отрасли управления портфельными фондами. В последнем столбце «Профиль отрасли» приведены конкретные коэффициенты, основанные на отраслевых показателях, которые классифицируются кодом NAICS, 523920.

Анализ соотношения
Рост продаж	0.00%	47,31%	14,91%	11,35%
Прочие оборотные активы	0,00%	0,00%	0,00%	34,12%
Итого оборотные активы	82,05%	94,30%	98,00%	95,71%
Долгосрочные активы	17.95%	5,70%	2,00%	4,29%
Итого активы	100,00%	100,00%	100,00%	100,00%
Краткосрочные обязательства	31,90%	15,89%	9,33%	32,96%
Долгосрочные обязательства	0.00%	0,00%	0,00%	17,78%
Итого обязательства	31,90%	15,89%	9,33%	50,74%
Собственный капитал	68,10%	84,11%	90,67%	49,26%
Продажа	100.00%	100,00%	100,00%	100,00%
Валовая прибыль	92,00%	92,00%	92,00%	56,89%
Коммерческие, общехозяйственные и административные расходы	108,23%	81,47%	77,22%	19,06%
Расходы на рекламу	0.00%	0,00%	0,00%	4,69%
Прибыль до уплаты процентов и налогов	-16,23%	15,04%	21,12%	11,71%
Текущий	2,57	5,93	10,50	2,34
Быстрый	2.57	5,93	10,50	2,11
Общий долг к совокупным активам	31,90%	15,89%	9,33%	55,75%
Декларация до налогообложения чистой стоимости	-201,61%	94,04%	73,58%	2,50%
Деналоговая декларация об активах	-137.29%	79,10%	66,71%	5,64%
Маржа чистой прибыли	-16,23%	10,53%	14,78%	нет данных
Рентабельность капитала	-201,61%	65,83%	51,51%	нет данных
Оборот кредиторской задолженности	11.42	12,17	12,17	нет данных
Платежных дней	27	28	28	нет данных
Общий оборот активов	8,46	5,26	3,16	нет данных
Долг к собственному капиталу	0.47	0,19	0,10	нет данных
Текущее обязательство. к Liab.	1,00	1,00	1,00	нет данных
Чистый оборотный капитал	5 152 долл. США	$ 19 086	$ 41 288	нет данных
Покрытие процентов	0.00	0,00	0,00	нет данных
Активы к продажам	0,12	0,19	0,32	нет данных
Текущий долг / Итого активы	32%	16%	9%	нет данных
Кислотный тест	2.57	5,93	10,50	нет данных
Продажи / чистая стоимость	12,42	6,25	3,48	нет данных
Выплата дивидендов	0,00	0,00	0,00	нет данных

.

Финансовое планирование | BMO

Пропустить навигацию Личный

• Личный
• Wealth
• Бизнес
• Коммерческий
• Рынки капитала

• SearchGO
• Найти нас
• Поддержка
• ENSelect Канада
• ENSelect Английский
• Французский

США

• Английский

Китай

• 中文

Адреса Найти

Интернет-банкинг

Войти
• Войти с помощью дебетовой или кредитной карты BMO
• BMO InvestorLine
• BMO Nesbitt Burns
• BMO SmartFolio
• BMO Mutual Funds
• BMO Private Banking
• BMO Mastercard
• Интернет-банкинг для бизнеса
GO

• Личный
  • Банковские счета Банковские счета Заработайте 300 долларов и исключите 2.75 сбережений
    Банковские счета
    • Чековые счета
    • Сберегательные счета
    • Перейти на BMO
    • Сравнить банковские счета

    Банковские услуги для

    студентов
    • Новичков в Канаде
    • Канадские вооруженные силы, ветераны
    и RCMP 9000
    • Совместное банковское обслуживание для экономии на ежемесячной плате
    • Банковские услуги
    • Банковские соглашения
    • Международные банковские операции

    • Позвольте нам помочь вам

    • Сравните текущие счета
    • Помогите мне выбрать счет
    • Сделать счет — назначение филиала
    • Существующие клиенты: добавить счета
  • Кредитные карты Кредитные карты
    Кредитные карты
    • Cash Back
    • BMO Rewards
    • AIR MILES
    • Без комиссии
    • Низкая комиссия / низкая ставка
    3

    Кредитные карты

    • Студент 900 04
    • Affinity (партнер)
    • Small Business
    • Prepaid Mastercard
    • Просмотреть все кредитные карты

    Инструменты и информация

    • Помогите мне выбрать
    • Сравните кредитные карты
    • Безопасность и безопасность
    • Информация о туристических услугах
    • Услуги и инструменты для карт
    • Apple Pay
    • Google Pay

    • Позвольте нам помочь вам

    • Сравните кредитные карты
    • Часто задаваемые вопросы о кредитных картах
    • Программа вознаграждений BMO
    • Активируйте свою кредитную карту
    • карта
  • Ипотека Ипотека
    Ипотека
    • Ставки по ипотеке
    • Сравните ставки по ипотеке
    • BMO Smart Fixed Mortgage
    • Специальные предложения
    • Homeowner ReadiLine

    Инструменты для ипотеки, калькуляторы 9-000 одобрение 9000 4
    • Страхование ипотеки
    • Страхование неплатежа по ипотеке

    Решения по ипотечному кредитованию

    • Покупка дома
    • Первый покупатель дома
    • Переключить мою ипотеку на BMO
    • Продление или рефинансирование
    • Продление моей ипотеки3 Варианты рефинансирования жилья
    9000
    • Куплю мою следующую недвижимость

    • Свяжитесь с нами

    • Запишитесь на звонок
    • Запишитесь на прием в отделении
    • Найти специалиста по мобильной ипотеке
    • Подать заявку онлайн
    • Загрузить документы
  • Ссуды И линии кредита Ссуды и линии кредита
    Ссуды и линии кредита
    • Ссуды

.

Образец бизнес-плана финансового планирования

Краткое описание стратегии и реализации

Стратегия Меган по достижению двух целевых сегментов будет основана на семинарах и нетворкинге. Семинары открыты для публики и имеют небольшой субсидированный вступительный взнос. Они предназначены для изучения основ финансового и имущественного планирования. Обычно на семинарах эти люди начинают задавать вопросы об их личных финансах и, надеюсь, возвращаются к Меган за дополнительной помощью.

Меган также будет заниматься нетворкингом для поиска клиентов. Ее нетворкинг будет в первую очередь основан на контактах, которые она установила во время учебы в Рид-колледже и Уилламеттском университете.

5.1 Конкурентное преимущество

Конкурентным преимуществом финансовых менеджеров

Grizzly Bear является их комплексный подход к исследованиям и предоставляемым услугам. Философия Меган заключается в том, что она может повысить ценность для своих клиентов, потратив больше времени на изучение различных вариантов.Большинство плановых фирм проведут адекватные исследования с точки зрения рассмотрения различных вариантов, безусловно, достаточных для выполнения требований должной осмотрительности. Хотя для некоторых этого достаточно, Меган придерживается философии, что лучше заранее потратить время на поддержку клиентов. Это окупится в будущем за счет развития длительных отношений. Такое внимание к деталям и тщательность обязательно оценят клиенты, которые доверяют Меган свое финансовое будущее.

Чтобы разработать хорошие бизнес-стратегии, проведите SWOT-анализ вашего бизнеса. Это легко с нашим бесплатным руководством и шаблоном. Узнайте, как выполнить SWOT-анализ

5.2 Маркетинговая стратегия

Меган будет предлагать открытые семинары по имущественному и финансовому планированию в Портленде один или два раза в месяц. Эти семинары будут иметь субсидированные ставки и побуждать людей посещать и узнавать как можно больше информации.Эти семинары обычно проходят в общественном здании и предлагают общую дискуссию по теме. Меган предостерегает людей от использования этой информации исключительно для принятия решений. Вместо этого им будет предложено индивидуально встретиться с профессионалом, чтобы они могли лучше оценить потребности клиентов. Семинары попытаются заставить этих людей задуматься о своем финансовом будущем. Эти семинары — очень хороший и эффективный способ познакомить Меган с новыми клиентами.

Меган также будет активно заниматься нетворкингом, чтобы развивать бизнес.Один из выдающихся источников нетворкинга — это ее друзья по программе MBA. Хотя каждый, кто прошел программу MBA, имеет хорошую образовательную основу для финансового менеджмента, большинство людей не занимаются планированием самостоятельно, а получают помощь от специалиста. Меган будет связываться со своими коллегами по социальным вопросам, а также звонить им, чтобы поддерживать с ними связь и предлагать свои услуги, если они в этом нуждаются. Эти два метода точно нацелены на сегментированные группы населения и позволят Меган составить список клиентов.

5.3 Стратегия продаж

Стратегия продаж

Grizzly Bear финансовых менеджеров будет заключаться в том, чтобы подчеркнуть свое конкурентное преимущество за счет всесторонних исследований и предложения продуктов. Это, вероятно, превратит потенциальных клиентов в постоянных клиентов, потому что люди часто осторожны со своим финансовым будущим, и предложение комплексного решения, вероятно, развеет их опасения, потому что финансовые менеджеры Grizzly Bear готовы приложить дополнительные усилия, чтобы изучить все варианты.

Этот подход требует много времени для Меган, но клиенты осознают эти усилия и выберут финансовых менеджеров Grizzly Bear в качестве поставщика услуг.

5.3.1 Прогноз продаж

Первый месяц работы будет использован для открытия офиса. В этот период не будет никакой торговой активности. Выручка начнется в течение второго месяца, однако она будет поступать только до четырех месяцев, когда она станет более стабильной.Лишь в середине второго года дела уладятся и станут больше похожи на уже существующий бизнес с точки зрения разделения времени между обслуживанием клиентов и привлечением новых.

Меган будет получать доход из двух источников. Она взимает с клиента небольшую начальную плату, которая включает в себя все необходимые исследования, интервью и встречи. Если клиент затем покупает паевой инвестиционный фонд или акции, Меган получает комиссию от компании, которая продает этот предмет.Эта структура вознаграждения довольно стандартна в отрасли. Первоначальный взнос позволяет клиенту получить столько консультаций и исследований, сколько им необходимо, а затем будущие транзакции будут компенсированы компанией, продающей акции, во многом аналогично структуре комиссионных туристических агентов.

Прогноз продаж
Планировка недвижимости	44 300 долл. США	65 455 долларов США	$ 72 545
Инвестиции	42 591 долл. США	$ 62 545	$ 74 545
Общий объем продаж	$ 86 891	128 000 долл. США	$ 147 090
Планировка недвижимости	$ 3 544	5 236 долл. США	5 804 долл. США
Инвестиции	3 407 долл. США	$ 5 004	$ 5 964
Промежуточная прямая себестоимость продаж	$ 6 951	$ 10 240	$ 11 767

Нужны реальные финансы

Мы рекомендуем использовать LivePlan как самый простой способ автоматического создания финансовых отчетов для вашего собственного бизнес-плана.

Создайте свой бизнес-план

5,4 Вехи

У финансовых менеджеров Медведя Гризли на раннем этапе будет несколько этапов:

1. Завершение бизнес-плана. Это будет сделано в качестве дорожной карты для организации. Это будет незаменимый инструмент для непрерывной работы и совершенствования компании.
2. Открываем офис.
3. Рентабельность.
4. Составьте список постоянных клиентов.

Вехи
Выполнение бизнес-плана	01.01.2001	01.02.2001	$ 0	ABC	Маркетинг
Открываем офис	01.01.2001	01.01.2001	$ 0	ABC	Отдел
Прибыльность	01.01.2001	01.08.2001	$ 0	ABC	Отдел
Составить список постоянных клиентов	01.01.2001	01.06.2002	$ 0	ABC	Отдел
Прибыль превышает 50 000 долларов США	01.01.2001	01.06.2005	$ 0	ABC	Отдел
Всего			$ 0

.