Страны без ндс: размеры налога и правила установки

15.09.2019 alexxlab

Содержание

размеры налога и правила установки

Юридическая консультация > Международное право > В каких странах нет НДС и где он самый низкий: особенности экономики

Налог на добавленную стоимость стал одним из самых известных за последнее время. На территории разных стран для этих сборов действуют различные правила. Поэтому надо внимательно изучить существующие требования. Ведь Россия часто стремится перенять опыт, который актуален для других государств. Есть такие страны, в которых НДС нет.

НДС: расшифровка, общие понятия

НДС НДС В каждой стране применяется свой термин в отношении налога на добавочную стоимость. Но суть у этого явления остаётся одинаковой. За уплату сбора отвечают потребители, его учитывают в себестоимости товаров.

Начисление идёт с самого начала производственных цепочек. При этом итоговые цифры всегда выше, ведь каждый перепродавец добавляет свои наценки.

Налогоплательщик имеет право вернуть часть расходов, применяя так называемые вычеты.

НДС в разных странах мира

Этот показатель, в отличие от многих других, сильно зависит от качества жизни населения. Чем дороже товары – тем меньше вероятность того, что его согласятся купить. В действие сбор вводили по-разному, у кого-то он появился позже, у кого-то раньше.

Где уровень самый высокий

Вот несколько десятков стран, которые вполне подпадают под данную категорию:

Мальта – 18%.
В размере 19% налог сохраняют Чили и Румыния, Германия, Кипр.
20% — на территории России, Словакии и Великобритании, Узбекистана, Эстонии, Франции, Болгарии, Великобритании, Австрии, Молдавии, Украины.
21% — для Испании и Бельгии, Аргентины, Чехии, Литвы, Латвии.
22% введены Италией, Хорватией и Словенией.

На территории каких стран НДС самый низкий или отсутствует

Здесь тоже есть свои лидеры.

У США и Канады НДС отсутствует.
У Объединенных Арабских Эмиратах нет также, у них бюджет наполняется за счет продажи спиртного.
Отсутствие налога еще в таких странах — Багамские, Бермудсткие, Каймановы острова, Катар, Кувейт, Оман, Бахрейн.
8% — у Швейцарии, Японии. Но Швейцария допускает введение определённых скидок для товаров особо важных категорий.
7% для Таиланда.
6% — у Доминиканы.
5% — Малайзия и Сингапур, Панама.
3% — для островов Джерси.

Последняя территория относится к Великобритании, но по факту в подчинении этого государства не находится. Можно назвать такие острова международной оффшорной зоной.

Если НДС повышают – это чаще всего вызвано желанием Правительства собрать как можно больше денег с государств, где процветает «незаконный бизнес». Платить придётся косвенно с реализуемых товаров, если участники рынка скрывают желание платить прямо с доходов. Но в России часто говорят о том, что стремятся создать дополнительные стимулы именно для официального оформления предприятий.

Есть объяснения и тому, почему такая высокая добавочная стоимость в Скандинавии. По сравнению с той же Швейцарией, площадь и население у этой страны гораздо больше. Это препятствует установлению слишком высоких цен. Но богатство населения находится на достаточно высоком уровне, чтобы поступала плата за дорогие товары, набор дополнительных услуг.

По Европе средняя ставка налога составляет 20-22%. Страны-оффшоры и малоразвитые государства чаще всего заинтересованы в понижении этого показателя. Обычно такая ситуация складывается там, где существует очень короткая цепь взаимодействия между покупателем и продавцом.

Увеличение сборов приведёт только к тому, что население будет ещё хуже воспринимать нововведения и текущую политику. В Южной Америке, на примере африканских стран правило работает особенно хорошо.

Многие из стран вводят пониженные ставки на товары определённых категорий.

Для Франции повышенный налог вводят у тех, кто торгует алкоголем и табачными изделиями, одеждой из натурального меха. Медикаменты и продукты облагаются более низкими ставками.
Продукты питания и книги в России облагаются 10% налогом, для лекарств он вообще доходит до нуля. Медицинская техника, детское питание реализуется по таким же правилам.
Детские продукты, социально важные продукты питания реализуются со скидкой на территории Японии.
Бельгия снижает налог по углю.
Швеция делает скидку у тех, кто занимается общественным транспортом.
В Чехии льготные ставки устанавливают столовым.
В случае с Австрией снижение цены характерно для сфер развлечений и туризма, сельскохозяйственной продукции.

Что ещё надо учитывать

Если налог повышают – значит, бюджет требует денежного пополнения. Складывается кризисная обстановка, поэтому используются абсолютно все доступные средства. Тем более, что государство заявляет дополнительную заботу о пенсионерах и других категориях льготников.

На предметы первой необходимости для таких граждан устанавливают дополнительную скидку. Поэтому они не чувствуют повышения цен.

За это отвечают представители среднего класса, которые принимают активное участие в любых видах транзакций. Но из-за этого возникают проблемы, ведь повышение цен приводит к сокращению темпов производства.

Зависимость НДС от уровня жизни

Прямая зависимость между уровнем жизни и налогов в какой-либо стране отсутствует. Если устанавливать только проценты, которые понравятся налогоплательщикам – государство не получит значительных денежных перечислений. Из-за этого страдает управление как производством, так и государственным сектором.

У каждой страны есть так называемый индекс качества, но он складывается из многих других факторов:

Индекс по гражданским свободам.
Климатические условия, влияющие на сельское хозяйство и различные сферы промышленности.
Степень безработицы.
Безопасность внутри государства, его стабильность.
ВВП на человека.
Количество официальных разводов.
Продолжительность жизни.
Общий уровень образованности населения.

Чтобы соблюдать должный уровень и совершенствовать указанные направления, требуются определённые траты. Потому и налоги повышаются. НДС лишь часть от общих расходов, поэтому он не оказывает значительного влияния на уровень жизни.

Но уровень жизни может зависеть от сборов в бюджет, если в стране недостаточно грамотно управляют экономикой, в целом. Но это не прямая связь, а лишь следствие отсутствующего управления.

Использование НДС и обоснованность

Одна из главных причин применения НДС в принципе – наличие большого числа участников рынка, которые ведут свою деятельность незаконно. Если законная работа не приносит денег в бюджет – они поступают, когда населению передают те или иные товары, услуги.

Но невозможно объяснить использование НДС только этой причиной. Например, для Скандинавии главная причина – обширные территории. Что приводит в большой площади и плотности населения. Поэтому нерационально сохранять скромный уровень для ставок. Граждане получают достаточный доход, чтобы оплачивать любые сборы.

К большинству стран Европы тоже можно отнести этот же принцип. Иногда повышение НДС становится необходимостью. Например – при кризисных ситуациях.

Хотя и у мер такого характера имеются определённые недостатки.

Политика становится комфортнее для населения, если уровень развития страны в целом повышается. Например, в этом случае налоги можно не платить, если зарплаты у жителей получаются очень скромными. Но в каждом правиле есть свои исключения. Власти принимают решения в зависимости от различных факторов, характерных для тех или иных территорий.

Видео об НДС:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

ВКонтакте

Класс

НДС в разных странах мира в 2019-2020 году: таблица

НДС (налог на добавленную стоимость) пришел на смену налога с продаж в Германии в начале ХХ века. Это понятие быстро распространилось по всей Европе. Налог с реализованной продукции не мог «вычислить» потенциал продаж.

Вначале НДС облагался лишь чистый доход. Этот налог используют 137 мировых государств.

Вернуться к оглавлению

Содержание материала

Таблица и рейтинг ТОП-10 стран с самым высоким уровнем НДС

Место	Страна	Ставка НДС
1	Венгрия	27 %
2	Дания	25 %
	Норвегия
	Швеция
3	Исландия	24,5 %
4	Финляндия	24 %
4	Греция	24 %
5	Польша	23 %
	Португалия
	Ирландия
	Уругвай
6	Словения	22 %
	Хорватия
	Италия
7	Латвия	21 %
	Литва
	Чехия
	Аргентина
	Бельгия
	Испания
8	Россия	20 %
	Австрия
	Молдавия
	Армения
	Украина
	Албания
	Болгария
	Эстония
	Франция
	Словакия
	Великобритания
	Узбекистан
9	Германия	19 %
	Кипр
	Румыния
	Чили
10	Мальта	18 %

Вернуться к оглавлению

Топ-5 стран с самым низким показателем НДС

Вернуться к оглавлению

Таблица сравнения НДС и уровня жизни в странах мира

В Европейской Союзе каждое государство решает самостоятельно, какую ставку НДС использовать. И хотя конкретного правила нет, все же имеются определенные ориентиры.

Во-первых, ставка не должна быть меньше 15 %.
Во-вторых, есть список товаров, на которые ставка очень низкая или нулевая.

Это позволяет бизнесменам выбирать экономически выгодную страну для развития собственного дела.

Как такового НДС в США нет, но их налог чем-то напоминает привычную систему. Взгляды американцев консервативны, однако, как показывает время, верны.

В Африке и на Востоке действует НДС стандартного типа. Культура и обособленность позволяют государствам регионов иметь гибкие взгляды и умно вести экономическую политику.

Страны с самыми высокими налогами в мире

Вернуться к оглавлению

Где не применяется налог на добавленную стоимость

НДС нет в Соединенных Штатах Америки. В стране пошлины меньше, чем НДС большинства обеспеченных мировых держав. Новая система кажется стране слишком сложной и непонятной.

Отлично справляются без НДС богатые арабские страны с огромными ресурсами: Оман, Кувейт, Бахрейн, Катар.

Не имеют ставки и следующие острова: Каймановы, Бермудские, Багамские. В то же время совсем без налогов они не живут. Действует пошлина около 70 % на импортные товары.

Самые низкие налоги в мире

Вернуться к оглавлению

Размер НДС в странах ЕС

В 2019 году был зафиксирован максимальный уровень НДС в Италии и составил 22 %. В 2013 году показатель был 21 %. Но это касается только стран, которые входят в G 20 — Большую двадцатку.

Среди государств, которые не входят в это число, выделяется огромной процентной ставкой Греция и Венгрия: 24 и 27 % соответственно.

Впечатляют цифры северных государств:

Стандартной для Европы ставкой является 20–22 %.

НДС в Латвии и НДС в Литве — 20 %. Но имеются дополнительные льготные варианты в Латвийской Республике. К некоторым областям применяется ставка в 12 и в 5 % или отсутствие налога.

НДС Эстонии — 20 %, но есть льготная ставка в 9 %. Последняя касается таких сфер, как фармакология, медицина, печатная продукция. Некоторые виды транспорта Эстония не облагает налогом вовсе.

НДС и средняя зарплата в ЕС и России

Вернуться к оглавлению

Ближний Восток

Саудовская Аравия стала впервые пользоваться схемой НДС в начале 2018 года, и это было 5 %. Такое решение поддержали и Объединенные Арабские Эмираты, введя у себя идентичный налог.

НДС в Израиле менялся несколько раз и сейчас составляет 17 %. Примечательно, что в городе Эйлат это не действует, и товары можно покупать по себестоимости.

Вернуться к оглавлению

СНГ

В Азербайджане НДС — 18 %, в Республике Беларусь ставка составляет 20 %.

Казахстан и Кыргызстан имеют ставку в 12 %. В Узбекистане, Молдове и Украине она составляет 20 %.

Вернуться к оглавлению

Россия

В Российской Федерации НДС составляет 20 %. Это довольно много, но в стране активно используются льготы.

Для товаров следующих групп применяется ставка в 10 %: мясная и молочная продукция, морепродукты и овощи.

Кроме того, нечасто, но используется нулевая ставка.

Это, прежде всего, касается экспортных процедур, международных перевозок в сфере нефтедобычи. Поднять НДС вынудила сложная экономическая ситуация, возникшая вследствие падения цен на нефть.

Сейчас Россия стремится меньше зависеть от некогда прибыльной сферы и стала больше развивать транспорт, связь, услуги и информатизацию.

Вернуться к оглавлению

Азия

В Таиланде НДС составляет 7 % и включает в себя все товары и счета в заведениях питания. В этой стране турист может рассчитывать впоследствии на возврат налога за покупки в специальных точках.

В Малайзии НДС не используется. Действует корпоративный налог со стандартной ставкой в 28 %, но льготы доступны на многие товары.

Сингапур поражает низкой ставкой в 5 %. В Индии НДС составляет 4–5 %, но облагаются только основные группы товаров.

Китай в 2019 году уменьшил НДС на один процент — с 17% до 16%.

В ЮАР ставка равняется 15 %, в Южной Корее и Индонезии — 10%.

Общая сумма налогов в разных странах

Вернуться к оглавлению

Взаимосвязь уровня НДС и качества жизни

НДС платят потребители, простые люди, так как он заложен в цене товара. Начисляется с самого производства и является ориентиром для определения наценки при продаже. По сути, то, что накручивает продавец, возвращает налогоплательщик в качестве НДС.

Таким образом, в бюджет государства идут средства. Однако высокий уровень НДС свидетельствует о трудном экономическом положении в стране.

В большинстве случаев этот налог не отражает реальной жизни в отдельно взятой стране.

Вернуться к оглавлению

Почему используется НДС

Во-первых, этот налог нужен из-за большого количества теневого и нелегального бизнеса. Если необходимые деньги не идут в казну, то можно их получать через покупки товаров людьми и от оказанных услуг.

Но оправдать использование НДС только наличием подпольного бизнеса неправильно. К примеру, на Скандинавском полуострове — одна из самых высоких на планете ставка НДС, и это обусловлено большой территорией. Устанавливать в этом регионе невысокую ставку нет смысла, так как высокий уровень жизни позволяет пополнять казну без трудностей для местного населения.

Подобный механизм действует и в большинстве других стран Европы, где НДС составляет от 17 %. Ставка ниже устанавливается обычно малоразвитыми странами. Однако в Латинской Америке проходит немного фаз от производства до прилавка, так что высокий налог может вызвать волну недовольства.

Во-вторых, ряд стран использует пониженные налоги на определенные группы товаров:

Япония — вещи для детей;
Швеция — услуги проезда на общественном транспорте;
Франция — медицинские товары.

Благодаря таким льготам НДС в 20 % не кажется слишком высоким и принимается населением. На повседневную жизнь это не сильно влияет.

В-третьих, порой поднятие НДС — последняя мера для устранения экономического кризиса в стране. Это помогает пополнить бюджет в короткие сроки.

Но имеются и свои трудности. Льготным категориям людей повышение НДС не сильно мешает, а вот по среднему классу данная процедура бьет серьезно. Дороговизна покупок отпугивает граждан и заставляет их экономить.

Товары на полках есть, но государству от этого никакой пользы. В сложной ситуации может даже приостановиться производство, и волна кризиса ударит с новой силой. Все зависит от экономической политики, проводимой чиновниками.

Зачастую использование НДС с его положительными и негативными сторонами является необходимостью. Использование США налога с продаж и игнорирование НДС — исключительный и единственный случай. Тем, кто использует НДС, избавляться от него не имеет смысла.

К положительным аспектам использования этого принципа можно добавить еще несколько.

Документация. Налог помогает оптимизировать бухгалтерский учет предпринимателю или фирме. Особенно это ценно в конце периода отчетности перед налоговой службой.
Перспектива в экономическом росте. При грамотном администрировании НДС можно со временем вносить коррективы в ставку, тем самым создавая мощную опору в экономическом плане. К примеру, важно сохранять баланс, при тяжелой ситуации поднимать ставку, когда все в порядке, немного снижать. Но при этом необходимо, чтобы население понимало, что и ради чего делается. Иначе эффективность будет низкой.

Подробнее о НДС в следующем видео:

самые высокие и низкие ставки

После принятия решения правительством России о поднятии НДС на 2% становится интересно: какой размер НДС в странах мира. Для более полной картины мы проанализируем, как это влияет на уровень благосостояния их граждан.

Но прежде чем анализировать ставку НДС в странах мира, напомним, что налог на добавленную стоимость это плата в бюджет государства за работу, услугу или товар. Он берётся на всех стадиях производства или реализации продукции, поступая ранее основного налога на прибыль.

Какой НДС в разных странах мира

Ставка НДС как никакой другой налог соотносится с достатком жителей. Потому что чем дороже товар, тем менее часто или вообще никогда его будет покупать небогатый гражданин. Все страны по-разному вводили в действие данный сбор, кто-то раньше (Средневековая Англия), кто-то позже (Российская империя во время 1 мировой войны).

Топ 10 стран с самой высокой ставкой НДС

Венгрия. Занимает 1 по величине место в мире – 27%.
Швеция, Дания и Норвегия. Эти скандинавские страны имеют 25% налога.
Исландия. ставка НДС в этой стране мира – 24.5%.
Финляндия и Греция – 24%.
Польша, Португалия, Ирландия, Уругвай – 23%.
Словения, Хорватия, Италия – 22%.
Латвия, Литва, Чехия, Аргентина, Бельгия и Испания –21%.
Россия, Австрия, Молдавия, Армения, Украина, Албания, Болгария, Эстония, Франция, Словакия, Великобритания, Узбекистан – 20% .
Германия, Кипр, Румыния, Чили – 19%.
Мальта – 18%.

Топ 5 стран с самой низкой ставкой НДС

Острова Джерси – 3% (территория Великобритании, однако де-факто не подчиняется правительству. По сути международная оффшорная территория).
Малайзия, Сингапур, Панама – 5%.
Доминикана – 6%.
Таиланд – 7%.
Швейцария, Япония – 8% (У Швейцарии есть налоговые скидки на некоторые важные товары – до 2.5%).
В США, Канаде НДС нет.

Обычно повышение уровня НДС в мире связывают с желанием получить налоги там, где «цветёт» теневой бизнес. Не хотят заплатить напрямую с доходов, тогда заплатят косвенно с покупаемых товаров. Хотя именно в России власти всячески говорят о поощрениях при «обелении» как индивидуальных предпринимателей, так и крупных игроков.

Ставки различных налогов в странах Европы

Высокая добавленная стоимость в Скандинавии также объяснима. Эти страны достаточно большие по населению и площади, по сравнению с той же Швейцарией, чтобы устанавливать уж слишком маленькие поборы. Но и достаточно богаты, чтобы заставить граждан платить за потребление дорогих услуг и товаров. В целом в Европе средняя ставка находится в пределах 20-22 процентов. Низкий НДС же вводят или страны-оффшоры, или же малоразвитые, например аграрные. Там, где цепь производитель-покупатель очень короткая, и увеличивать сборы означает провоцировать население на недовольство. Это видно на примере африканских стран и в Южной Америке.

Во многих государствах действует низкие ставки налога на некоторые виды услуг и товаров.

Австрия – десятипроцентная ставка на сельскохозяйственную продукцию, услуги в сфере развлечений и туризма.
Чехия – льготная ставка для столовых.
Швеция – на общественный транспорт.
Бельгия – на уголь.
Япония – скидка на детское питание и социально важные продукты.
В России облагается 10%, а не 18% налогом продукты питания, книги, 0% лекарства, медицинская техника, детское питание.
Во Франции повышенный налог (33%) на одежду из натурального меха, табачные изделия и алкоголь. 10% и ниже на медикаменты и продукты.

Повышение означает стремление наполнить бюджет деньгами – в период кризиса все средства хороши. особенно учитывая декларируемую страной политику заботы о бюджетниках и пенсионерах. Да и для этой категории граждан сохранены льготные ставки НДС, прежде всего на предметы первой необходимости. Так что повышения цен они не почувствуют. Но люди среднего класса, наиболее активно участвующие в финансовых транзакциях, ответят на это экономией. Сократят до минимума покупки, что только замедлит темпы производства. А это приведёт к сокращению отчислений от них в бюджет и новому витку кризиса. Такой вот порочный круг. А производство только-только начало показывать относительный рост, пусть и малый.

Однако некоторые, прежде всего провластные, эксперты прочат «стабильность цен на все социально важные товары», поддержку бизнесу, сохранение низкий уровень инфляции. У них есть вполне логичные аргументы: дополнительные деньги в бюджет, увеличение, а не уменьшение «серой» бухгалтерии. Например, говорят они, в республике Татарстан, Челябинской области перечисляют только 20% от расчётной суммы всех сборов. Кто окажется правым покажет только время.

НДС в других странах мира и уровень жизни

Уровень жизни граждан какого-либо государства понятие довольно относительное, а иногда даже философское. Но всё же создан показатель, более менее правильно её демонстрирующий – индекс качества стран. Он складывается из самых разных показателей, иногда довольно неожиданных:

Предполагаемая продолжительность жизни человека.
Число официальных разводов на тысячу человек.
Значение вовлечённости граждан в религиозные и общественные организации.
ВВП на душу населения.
Уровень стабильности государства и внутренней безопасности.
Тип климатических условий.
Уровень безработицы.
Оценка уровня гражданских свобод (по шкале от 1 до 7).
Равенство мужского и женского пола. Результат – частное от средней заработной платы мужчины на среднюю заработную плату женщины в стране.

Таблица сравнения НДС и качества жизни

Мы сравнили НДС и место страны в рейтинге индекса качества жизни на 2020 год. Всё это свели в одну таблицу. Всего в рейтинг вошли 80 образований. У других было недостаточно точных данных для анализа и включения в рейтинг или же у них слишком маленькое население.

Страна	Место в рейтинге	НДС
Швейцария	1 (оценка 8.22/10)	8%
Германия	2	19%
Норвегия	3	25%
Швеция	4	25%
Дания	5	25%
Сингапур	7	5%
Финляндия	12	24%
Ирландия	13	23%
Австрия	14	20%
Бельгия	16	21%
Италия	21	22%
Кипр	23	19%
Япония	25	8%
Франция	26	20%
Великобритания	27	20%
Чехия	28	21%
Польша	33	23%
Венгрия	46	27%
Таиланд	50	7%
Литва	57	21%
Болгария	61	20%
Российская Федерация	72	20%
Украина	78	20%
Нигерия	80 (4.74/10)	5%

Заключение

Анализируя данные, можно придти к выводу, что НДС никак не влияет на уровень благосостояния страны в целом. У Швейцарии он составляет всего 8%, однако она – первая в рейтинге. Но и наоборот, у Германии, Норвегии и Швеции самые высокий уровень среди всех государств мира, но они также находятся в топе. При этом низкий НДС не всегда обеспечивается и попадание в топ (Япония с 8% на 25 месте), как впрочем и высокий (Венгрия – 27% НДС, 46 место; Литва – 21% НДС, 57 место; Россия – пока ещё 18%, место в рейтинге – 72).

Резюмируя: чем более развита экономика, тем больше страна находит возможностей для ведения комфортной социальной политики. Например позволяет жителям не платить налоги с не очень больших (по европейским меркам) зарплат. Впрочем, и тут не обходится без исключений (в Норвегии, Ирландии, Дании ставка НДС и подоходный налог достаточно высоки, при этом они в верхушке индекса благосостояния). Ясно одно – взимание денег с граждан никак не влияют на уровень жизни в государстве в целом, по крайне мере, в наш век.

НДС при экспорте товаров в 2019 году

НДС при экспорте традиционно относится к сложным темам, которые вызывают у бухгалтера множество вопросов. Обязательно ли облагать экспортные отгрузки ставкой 0%? Каковы особенности экспорта в страны ЕАЭС? Есть ли нюансы в заполнении декларации при опоздании со сбором подтверждающих документов? Рассмотрим сложные моменты экспортного НДС в нашей статье.

Ставка НДС при экспорте

Есть несколько точек зрения, объясняющих появление ставки 0% по НДС.

С одной стороны, НДС — это косвенный налог, уплачиваемый покупателем. Иностранные покупатели не подчиняются российскому НК РФ, следовательно, не должны уплачивать российский НДС. В связи с этим реализация иностранцам российских товаров и услуг должна происходить без налога.

С другой стороны, экспорт имеет большое значение для экономического роста страны, поэтому государство заинтересовано в том, чтобы бизнес стремился развивать продажи не только внутри страны, но и за ее пределами. Для повышения интереса предпринимателей к экспортным операциям существуют различные стимулирующие экономические инструменты. Одним из них является ставка НДС при экспортных операциях, равная 0%. На фоне достаточно высоких регулярных ставок НДС, одна из которых к тому же недавно была увеличена, применение нулевой ставки НДС при экспорте выглядит весьма привлекательно.

Напомним, какие ставки НДС существуют в России в 2019 году:

Нулевая ставка

Итак, предметом рассмотрения в нашей статье является НДС при экспорте товаров. Как было упомянуто, ставка НДС при экспорте равна 0.

Пункт 7 ст. 164 НК РФ введен недавно и разрешает в некоторых ситуациях отказаться от ставки 0%:

Логично спросить, а с какой целью или по каким причинам можно отказаться от льготной ставки? Одна из причин такова: нельзя просто взять и применить ставку 0 НДС при экспорте, необходимо подтвердить ее. А подтверждение ставки 0 НДС при экспорте требует сбора большого количества документации, то есть трудовых и временных затрат.

Что нужно для подтверждения нулевой ставки НДС при экспорте, расскажем дальше.

Подтверждение права на ставку 0 процентов

Порядок подтверждения нулевой ставки НДС описан в ст. 165 НК РФ.

Для доказательства правомерности применения нулевой ставки НДС при экспорте необходимо сформировать следующий пакет документов:

Вместо копий указанных документов п. 15 ст. 165 НК РФ позволяет представлять электронные реестры с указанием регистрационных номеров соответствующих деклараций.

Электронные реестры должны быть составлены по утвержденным форматам и отправлены в налоговый орган по ТКС через оператора ЭДО, должным образом зарегистрированного в РФ.

Необходимо иметь в виду, что в ходе проверки налоговики могут потребовать представить документы из электронного реестра.

На сбор документов налогоплательщику отведено 180 календарных дней. Если через 180 дней документы не собраны, реализованные товары должны быть обложены НДС по российским правилам (по ставкам из пп. 2 и 3 ст. 164 НК РФ).

Если налогоплательщик все же соберет весь пакет документов по истечении 180 дней и уплатит НДС по ст. 164 НК РФ, то право представить документы в налоговую сохраняется. Если налоговики придут к выводу, что ставка 0% стала подтвержденной, уплаченный ранее НДС с экспорта вернут налогоплательщику.

Пункт 10 ст. 165 НК РФ гласит, что декларация по НДС и документы-подтверждения надо сдавать в налоговую инспекцию одновременно.

Особенности учета НДС при наличии экспортных операций

Если фирма начала заниматься экспортом, то возникает вопрос: какие особенности учета существуют при данном виде деятельности? Проанализируем тонкости экспорта в части расчета НДС.

Рассмотрим понятие экспорта применительно к товарам. При экспорте услуг НДС уплачивается в общем порядке, если они оказаны на территории РФ. Услуги не облагаются НДС, если оказаны за пределами РФ.

Если организация совершает как облагаемые, так и не облагаемые НДС операции, то п. 4 ст. 149 НК РФ предписывает вести раздельный учет таких операций, ведь одним из основных для принятия входного НДС от поставщика к вычету является условие о том, что приобретенный товар (работа, услуга) используется для операций, облагаемых НДС.

По аналогии можно говорить, что при применении ставки 0% возникает необходимость вести раздельный учет таких операций. Таким образом, необходим раздельный учет НДС при экспорте.

Обратимся к нормативной базе. Абз. 3 п. 10 ст. 165 НК РФ предписывает вести раздельный учет НДС по правилам, установленным самим налогоплательщиком, если у него есть деятельность, облагаемая по ставке 0%. Однако из этого правила есть исключение: при экспорте несырьевых товаров, принятых на учет после 01.07.2016, раздельный учет можно не вести и принимать НДС к вычету в общем порядке.

Срок определения налоговой базы:

Налогоплательщики, применяющие УСН, согласно п. 2 ст. 346.11 НК РФ, должны уплачивать НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ. Однако ничего не сказано о необходимости уплаты НДС при экспорте. Таким образом, при экспорте никаких обязанностей в части НДС у упрощенцев не возникает.

Вычет при экспортных операциях

Актуальный вопрос — положен ли организации вычет НДС при экспорте? Ответ на него положительный. Входной НДС при экспорте, то есть тот НДС, который вы уплатили продавцу за товары, используемые для экспорта, к вычету принимается. Но для этого существует определенный порядок, несколько отличный от общего порядка принятия НДС к вычету.

Отнестись к процессу вычета НДС с особым вниманием необходимо лицам, кто занимается распределением НДС при экспорте.

Порядок применения вычетов при исчислении налога на экспорт описан в п. 3 ст. 172 НК РФ. В нем говорится, что экспортеры несырьевых товаров могут принимать к вычету входной НДС в общем порядке, то есть так же, как при обычной неэкспортной реализации. Данные правила были введены с 01.07.2016. Аналогичным образом поступают те экспортеры, кто отказался от использования льготной ставки.

Для экспортеров сырьевых товаров процесс применения вычетов зависит от того, собран пакет документов, подтверждающих нулевую ставку, или нет. Кроме того, если НДС был принят к вычету ранее, потребуется восстановление НДС при экспорте данного товара.

Заполнение декларации по НДС при экспорте

Рассмотрим, какие данные и в какие разделы необходимо внести при заполнении декларации по НДС при экспорте.

Декларация при экспорте несырьевых товаров

При экспорте несырьевых товаров НДС подлежит вычету по тем же правилам, что и по обычным операциям. Заполнению подлежит строка 120 раздела 3. Тот факт, что на срок признания вычета сбор документов не влияет, не освобождает налогоплательщика от сбора пакета документов, подтверждающих нулевую ставку. Если этот пакет сформирован в отчетном квартале отгрузки, сумма налоговой базы попадает в строку 020 раздела 4, а строка 030 остается пустой, иначе получится двойной вычет. Аналогичным образом заполняется раздел 4 в периоде получения полного пакета документов.

Пример заполнения декларации в части экспорта, то есть заполнения указанных строк, показан ниже.

Скачать пример

Как отчитаться по НДС, если экспортируют сырьевые товары

Как уже говорилось, при экспорте сырьевых товаров ситуация иная, поэтому и заполняется декларация по-другому. Для таких экспортеров в декларации существуют специальные экспортные разделы 4, 5 и 6.

Заполненные разделы декларации (они могут быть в разных декларациях за разные налоговые периоды) представлены ниже:

Скачать образец

Возмещение НДС при экспорте

Возврат НДС при экспорте — процедура частая. Обусловлено это особенностями экспортных операций, а именно тем, что при применении ставки 0% НДС, выставленный покупателю, равен нулю. При условии покупки товаров для экспорта у плательщиков НДС, то есть когда входной НДС существует, возмещение НДС при экспорте становится неизбежным.

Такая же ситуация, как с возвратом экспортного НДС, может возникнуть и по обычным операциям, проводимым внутри страны. Порядок возмещения экспортного НДС и обычного никак не различается. Отличается только пакет необходимых документов: как уже упоминалось, для возврата НДС при экспорте из России необходимо собрать документы, подтверждающие нулевую ставку налога.

Отличия экспорта в ЕАЭС и другие страны

Многие российские компании работают с ближним зарубежьем, поэтому часто возникают вопросы об особенностях уплаты НДС при экспорте в Узбекистан из России или о возмещении НДС при экспорте в Казахстан. Особенности торговли в части НДС с ближними соседями действительно существуют, но не со всеми.

На особых условиях находятся страны, входящие в состав Евразийского экономического союза (ЕАЭС):

Итак, какие особенности учета НДС при экспорте в Белоруссию и другие страны ЕАЭС существуют?

Несмотря на то что НДС при экспорте в Казахстан и прочие государства ЕАЭС равен нулю, так как в любом случае применяется нулевая налоговая ставка, счет-фактура должен быть составлен. Указание нулевой ставки НДС и кода вида товара по ТН ВЭД обязательно. Приведем пример заполнения счета-фактуры с указанием нулевой ставки НДС при экспорте в Белоруссию в 2019 году:

Скачать пример

Импорт из стран ЕАЭС

Рассмотрим вкратце процесс расчета НДС при импорте товаров из стран Таможенного союза. Так же как при расчете НДС при экспорте в Беларусь и другие страны ЕАЭС, ориентиром служит в первую очередь не Налоговый кодекс РФ, а Договор о Евразийском союзе.

Главная особенность состоит в том, что при импорте из Казахстана в Россию НДС придется уплатить в любом случае, в отличие от уплаты НДС при экспорте в Казахстан. Даже упрощенцам и тем, кто от уплаты НДС освобожден.

Кроме того, НДС при ввозе товара в Россию из Казахстана и других стран — членов ЕАЭС необходимо уплатить в свою налоговую в определенные сроки, отличные от сроков уплаты внутреннего НДС. Этим ввозной НДС из стран ЕАЭС отличается от таможенного НДС, уплачиваемого при покупке из прочих стран.

Декларация по импортному НДС отличается от обычной декларации по данному налогу. Она представляется в налоговый орган по месту учета организации до 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия импортных товаров к учету. Те же сроки установлены для уплаты данного налога. Впоследствии его можно принять к вычету.

***

Учет НДС при экспорте — достаточно трудоемкий процесс. Экспорт может облагаться по льготной нулевой ставке, но для этого необходимо в определенный срок представить в налоговую пакет документов. Если этого не сделать, необходимо будет применять к экспортным операциям регулярную ставку НДС.

Facebook и Instagram. Как самостоятельно не платить НДС

С 1 января 2019 года Фейсбук ввел НДС для всех рекламодателей из России. Это увеличение расходов на 1/5.

При этом возместить налог из бюджета крайне сложно, т.к. Facebook не предоставляет закрывающие документы. Увеличение затрат на 20% сильно ударит по любому бюджету.

Но, к счастью, решение оказалось простым. Достаточно изменить страну аккаунта, и налог сниматься не будет. Ниже приведена инструкция и возможные проблемы, с которыми Вы можете столкнуться.

Обновлено 01.02.2019: Следуйте инструкции ниже на свой страх и риск. Многие аккаунты с измененной страной блокируют. Особенно будьте осторожны с предоплаченными аккаунтами: деньги с таких аккаунтов потом не вывести.

Обновлено 29.03.2020: Нашли способ избежать блокировки. Подробнее читайте в статье “Все о Фейсбук без НДС”

Как не платить НДС на Facebook

Заходим в Ads Manager. Переходим в настройки аккаунта (в верхнем левом углу нажимаем на Ads Manager, затем Настройки)

или сразу переходите по ссылке.

Прокручиваем вниз и меняем страну с России на любую страну, кроме: Ирландии, Бельгии, Дании, Франции, Германии, Нидерландов, Норвегии, Испании, Швеции и Великобритании, Индии, Австралии (в этих странах свои налоги).

Если еще не введено, указываем название кампании, город и адрес. Лучше вводить адрес и город той страны, которую Вы выбрали. Адрес можете подобрать, используя, например, карты Google. Остальные поля можно оставить пустыми.

Нажимаем Сохранить изменения

Часовой пояс и валюту можете оставить без изменений. Доказательств, что есть прямая зависимость от страны, нет.

Нельзя изменить страну

Если поле выбора неактивно и не получается изменить страну, есть 2 способа избежать НДС:

Способ 1. Создать новый аккаунт через Ads Manager

В настройках рекламного аккаунта нажмите Изменить часовой пояс. Меняем свой часовой пояс на тот же, но в другом городе. Например, с московского можно поменять на время в Найроби.

Можете поискать подходящий часовой пояс в стране, на которую Вы будете переводить аккаунт.

Далее нажимаем Создать новый аккаунт и Деактивировать рекламный аккаунт.

Ваш старый аккаунт будет отключен и будет создан новый аккаунт, где можно будет изменить страну.

Способ 2. Создать новый аккаунт через Business Manager

Войдите в Ваш Business Manager или создайте его

Переходим в настройки компаний (В верхнем левом углу нажимаем на Business Manager, затем Настройки компаний)

Слева, выбираем вкладку Рекламные аккаунты, затем нажимаем + Добавить и Создание рекламного аккаунта

Вписываете название, выставляете нужные параметры и нажимаете Создать рекламный аккаунт. Жмем Пропустить, затем Закрыть.

Войдите в новый рекламный аккаунт, перейдите в настройки и укажите другую страну.

Как обойти НДС в Instagram

Вам понадобится Ads Manager с уже измененной страной и Бизнес Менеджер.

Добавьте в Бизнес менеджер свой Инстаграм аккаунт. Привязываем к Instagram профилю рекламный аккаунт с измененной страной (Как добавить и назначить аккаунт)

В приложении Instagram выбираем бизнес профиль, переходим в настройки, нажимаем Платежи за промоакции

и выбираем новый рекламный аккаунт с измененной страной.

Таким образом, Вы полностью избегаете уплаты дополнительных 20% на рекламе Фейсбук и Инстаграм. Все схемы проверены и исправно работают.

Обновлено 18.01.2019: Нам стали поступать сообщения, что аккаунты с измененной страной блокируют.

Обновлено 13.02.2019: Сообщений стало значительно больше. Наша команда начинает поиски альтернативных вариантов борьбы с НДС. По мере поступления новой информации статья будет дополняться.

Обновлено 02.05.2019: Мы успешно завершили внутреннее тестирование специальных аккаунтов Facebook без НДС и начинаем публичное тестирование. Все, кто хочет поучаствовать в тестировании и получить аккаунт бесплатно, пишите на нашу почту со словами «Хочу тестировать Facebook без НДС». Аккаунты получат не все, приоритет наши клиенты, количество ограниченно. Заявки принимаются до 15 мая.

Обновлено 15.09.2019: За несколько месяцев тестирования ни один аккаунт не был заблокирован. Но на публичном тестировании были выявлены проблемы как при использовании, так и при передаче. Запуск отложен для доработки.

Обновлено 14.03.2020: Проблемы с передачей и использованием решены.

Обновлено 29.03.2020: Мы запускаем в продажу новые аккаунты Фейсбук без НДС. Создание еще не налажено, поэтому первые месяцы аккаунты периодически могут отсутствовать, уточняйте наличие. Подробнее про аккаунты Вы можете узнать по ссылке.

Надеюсь, мы сумели Вам помочь.
С уважением, команда SaveBalance.

23 страны без подоходного налога (и как в них эмигрировать)

Не хотите снова платить налоги? Вы ненавидите, когда они берут ваши деньги и тратят их на все, что хотят?

В этом посте вы узнаете, какие у вас есть возможности для безналоговой жизни в 23 странах без подоходного налога.

В Германии вы должны проработать 192 дней , пока не наберете себе карман. В Австрии это даже на несколько дней дольше.Это означает, что вы работаете на государство больше полугода.

А как вам за это спасибо? Вскоре они убедятся, что вы работаете на них еще дольше!

Но, стоная под бременем налогов, вы далеки от того, чтобы разделить свою судьбу со всеми своими собратьями в этом мире. Может быть, вы помните известное , говорящее о (что неверно):

Несомненно только два: налоги и смерть.

На самом деле это высказывание очень неверно.Многие, многие люди живут по без уплаты налогов по — и вы тоже можете скоро стать!

Вам даже не нужно путешествовать по миру как Бессмертный путешественник. Все, что вам нужно сделать, это поселиться в подходящей стране и наслаждаться там спокойной жизнью.

Вы, наверное, не поверите, но у вас есть очень большой выбор. Двадцать три округа в мире не взимают подоходный налог, а 36 других стран облагают налогом только внутренний доход.

Освобождение от налогов на иностранные доходы — это особенно интересная политика, которую мы скоро обсудим.Это дает широкие возможности для безналоговой жизни в 60 странах мира при условии, что вы путешествуете как фрилансер или в онлайн-компании.

Тем из вас, у кого нет предпринимательской жилки, не отчаивайтесь!

23 страны в мире вообще не облагают налогами своих граждан, по крайней мере, их доходы. Они получают деньги за счет косвенных налогов на добавленную стоимость, обладают богатыми месторождениями нефти и полезных ископаемых или имеют очень привлекательный сектор финансовых услуг с низкими налоговыми ставками или их отсутствием.

Как вы можете видеть на карте на обложке, это в основном небольшие государства — настолько маленькие на самом деле, что они отображаются на карте намного больше, чем они есть на самом деле (синие области). Большинство из них, но не все, являются островными государствами. В остальном такая закономерность наблюдается только в богатых нефтью странах Персидского залива.

Знаете ли вы, что в мире 23 страны без подоходного налога?

Конечно, эту идею легче сказать, чем сделать. Чтобы получить прибыль от налоговых льгот , вы должны сначала проживать в этой стране.И это часто бывает очень сложно в этих 23 странах, где нет подоходного налога, о чем мы вкратце расскажем ниже.

Возможно, вы просто не захотите жить в некоторых странах. Либо потому, что это крайне небезопасно , либо потому, что крайне скучно . Во многих других странах вы вообще не можете жить, потому что вы должны быть миллионером , чтобы иметь возможность себе это позволить. Кроме того, большинство стран знают о льготах , которые предлагает их политика освобождения от налогов.Поэтому они просто не впускают ни одного пожилого человека, у них иногда очень высокие стандарты . Как правило, единственный вариант — быть супругом местного гражданина или быть отправленным на номер на номер от транснациональной компании в вашу целевую страну.

Сказав это, есть и другие способы не облагать налогом доход. Если вы независимый фрилансер или предприниматель, наберитесь терпения и дождитесь статьи о странах с освобождением от налогов на иностранный доход, которая скоро выйдет.Однако, если вы работаете или хотели бы работать, компания может отправить вас в одну из следующих стран.

Следующий рейтинг основан на чисто субъективных факторах, которые в первую очередь включают легкость доступа в страну, а также качество жизни в ней. Легкость доступа означает, что вы можете получить постоянный вид на жительство без особых проблем. Качество жизни означает, могут ли страны предложить столь же увлекательный образ жизни, не опасаясь за свою жизнь.

Вам интересно узнать об этих 23 странах, свободных от налогов?

Если да, то читайте дальше и посмотрите, какие стран не облагаются подоходным налогом . В этом рейтинге упоминаются только страны со своей государственностью; такие анклавы, как Кампионе-д’Италия, остались в стороне. Но сначала подпишитесь на мою рассылку, чтобы не упустить эксклюзивную информацию.

23 страны, в которых не нужно платить подоходный налог

23. Сомали

Сомали — для многих это понятно — находится внизу нашего рейтинга.Это, конечно, не из-за местной «анархии», которой на самом деле не существует. В конце концов, это несостоявшееся государство, которое всеми силами пытается удержать оставшуюся власть. Отсутствие подоходного налога, вероятно, является следствием этого, потому что в противном случае даже последние оставшиеся лоялисты сбежали бы. В остальном Сомали, даже при очевидной анархии , не так уж и плоха. В исследовании, проведенном американским экономистом Питером Лисоном, делается вывод о том, что в условиях этой так называемой анархии качество жизни в целом повысилось по сравнению с состоянием, в котором они функционируют.

Реальная проблема в Сомали — это доступ в страну , если у вас нет парусной лодки или вы не хотите, чтобы вас угнали. Могадишо, столица, возможно, самый дорогой город в мире для туристов.

Туризм в Сомали? Да, это возможно.

Однако нужно копать глубоко. Вы должны запланировать расходы от 800 до 1000 евро в день.

Без военного сопровождения вы не можете покинуть аэропорт. Точно так же очень дорого обходятся охраняемые отели, бронированные автомобили, а также услуги переводчиков и гидов. правительственных солдат , до 6 , которые можно арендовать за € 50 в день за солдата, все еще относительно дешевы. Но исследование Сомали в сопровождении 10 человек, безусловно, имеет свое очарование. Мы в Tax Free Today обязательно увидим это лично в ближайшие несколько лет …

22. Ватикан

Если вы не собираетесь стать Папой, вход в Ватикан ограничен. Конечно, вы можете присоединиться к Швейцарской гвардии или просто быть счастливым священником или другим служащим на территории Ватикана.Но если вы не очень католик , то вряд ли вам понравятся мероприятия, предлагаемые вам Ватиканом. В конце концов, Рим предлагает вам космополитический город по соседству.

21. Бруней

Бруней — небольшой богатый халифат на острове Борнео, окруженный Малайзией. Благодаря своему нефтяному богатству страна не только очень богатая, но и практически закрыта для иностранцев, которые хотят остаться здесь на более длительный период времени. Хотя туристы могут легко въехать, сотрудники крупных международных корпораций в лучшем случае имеют возможность получить визу на постоянное жительство в Брунее.Эта виза, конечно, идет рука об руку с мусульманской страной, что затрудняет определенные виды деятельности.

20. Бермудские острова

Бермудские острова — одно из налоговых убежищ для богатых. Это делает его одной из самых дорогих стран в мире. Небольшой остров в Атлантике расположен к северу от Карибского моря и является домом для процветающего сектора финансовых услуг. Однако эмиграция — дело сложное.

Квартира с 1 спальней стоит около 2500 долларов в месяц, с 2 спальнями — 3500 долларов, а с 3 спальнями — 5500 долларов.Вид на океан, сад и бассейн легко обойдутся в 15000 долларов в месяц — и это только начало. Почти все остальные расходы на в три раза выше , чем в Канаде и США — страны недешевые.

Есть 3 способа получить право проживания:

Global Work Permit: компания направляет сотрудника в свой филиал на Бермудских островах
Разрешение на работу для нового бизнеса: существующая компания создает новое предприятие на Бермудских островах
Global Entrepreneur Work Permit: частный инвестор, открывающий новый бизнес

Таким образом, освобождение от уплаты подоходного налога на Бермудских островах возможно только в том случае, если у вас есть очень хорошо оплачиваемая работа в финансовом секторе или эквивалентно большое состояние для создания компании в этом секторе.

19. Катар

Катар — богатая страна благодаря своим запасам нефти, а также относительно открытых на запад. Однако иностранцам по-прежнему очень трудно получать прибыль от освобождения страны от налогов. Если вы не хотите выходить замуж за местного мусульманина, опять же, при необходимости сохраняется возможность быть отправленным в страну компанией.

18. Западная Сахара

Западная Сахара — крупнейшее непризнанное государство в мире. Расположенный к югу от Марокко, несмотря на попытки обрести независимость, он по-прежнему очень зависит от своего северного соседа.Как следует из названия, большая часть территории — это пустыня Сахара, по которой бедуины путешествуют со своими верблюдами. Отсутствие управления и огромное количество кочевников очень затрудняют налогообложение здесь.

Таким образом, Западная Сахара совсем не подходит для эмиграции, хотя обитаемые Канарские острова находятся всего в нескольких километрах к северо-западу. В этой бедной мусульманской стране, кроме фосфорной и рыбной промышленности, очень мало. Таким образом, вы вряд ли получите выгоду от освобождения от подоходного налога здесь.

17. Кувейт

Еще одно государство Персидского залива, освобожденное от налогов, — Кувейт. Опять же, обильные поставки oil позволяют освобождаться от налогов, но, как и в большинстве других стран Персидского залива, получить постоянный вид на жительство здесь очень сложно. Практически единственный вариант для этого — отправить в страну компанией.

16. Оман

Оман не сильно отличается от других стран Персидского залива. Хотя, помимо варианта наемного работника, есть еще вариант получения инвесторской визы в Омане.Однако эта виза требует от вас подчинения произволу Министерства финансов Омана и предназначена для чрезвычайно богатых человек с соответствующими контактами.

15. Мальдивы

Многие считают Мальдивы недоступным местом мечты . Однако на самом деле попасть в страну в качестве туриста не так уж сложно или дорого. Практически каждый может позволить себе провести медовый месяц на Мальдивах. Полеты доступны за 400 евро, и отели также имеют разумные цены.Конечно, не те отели, которые выходят окнами на красивый Индийский океан.

Однако постоянно жить в этой мусульманской стране намного сложнее. Если вы не хотите жениться, у вас может не быть возможности работать на одном из 5-звездочных курортов и получить вид на жительство. Ценовой уровень на Мальдивах действительно очень высок.

14. Монако

Небольшое княжество Монако на Французской Ривьере, в котором резвятся VIP-персон (как давно официально делал Борис Беккер), тоже стоит дорого.Как игровая площадка в супербогатом , он может похвастаться одной из самых впечатляющих в мире пристаней для яхт, изысканным казино и собственной трассой Формулы-1, проходящей через весь город, хотя он лишь немного больше Ватикана. Никакое преступление здесь не является побочным преимуществом: сотни камер отслеживают каждого шага своих граждан. Однако горожане хотят, чтобы их видели — будь то обед с принцем Альбертом, покупка дорогих драгоценностей, сидение на своей яхте или игра в казино.

За весь этот ансамбль, естественно, есть своя цена. В наихудшем месте и, если повезет, вы сможете найти небольшую студию за 1500 евро в месяц. И без того дорогие цены на Французской Ривьере легко увеличиваются на втрое, в Монако. Поскольку вид на жительство практически доступен только миллионерам, это, конечно, не имеет особого значения.

Эти богатые люди должны внести 500 000 евро в банк Монако и купить недвижимость как минимум еще на 500 000 евро , что в любом случае очень сложно в маленьком городе-государстве, которое только еще больше увеличивает цены.Индивидуальное собеседование, а также минимальное пребывание 6 месяцев в году необходимы для того, чтобы претендовать на вид на жительство и освобождение от налогов.

13. Науру

Науру не так уж и отличается от Монако — по крайней мере, не было раньше. Одно из самых маленьких государств в мире, Науру когда-то было самым богатым государством (с самыми важными людьми). Это произошло благодаря добыче фосфата , которая в настоящее время исчерпана и нанесла остров серьезным бедствиям. Капитал только потреблялся, но не инвестировался.Так что теперь Науру изображается в СМИ как лагерь беженцев для тех, кто пытается получить доступ в Австралию.

В Науру все еще существует освобождение от налогов. Еще несколько лет назад существовала привлекательная программа экономического гражданства для получения второго гражданства, которая сейчас закрыта из-за давления со стороны США. Однако жизнь на Науру с его экологическими проблемами гораздо менее приятна.

12. Объединенные Арабские Эмираты

Объединенные Арабские Эмираты известны своим нефтяным богатством, мегапроектами и высоким качеством жизни.Если быть точным, Эмираты — это несколько небольших государств Персидского залива, из которых Дубай и Абу-Даби являются самыми известными. Но другие члены союза также предлагают захватывающие возможности, о которых мы поговорим подробнее в отдельной статье. Для постоянных иммигрантов, несмотря на туристический профиль, страна может предложить меньше. Международные переводы компаний в Дубай или Абу-Даби, безусловно, возможны, но в остальном возможности ограничены и требуют большого капитала для потенциальных инвесторов.

11. Острова Питкэрн

На островах Питкэрн также есть ограниченные возможности. Питкэрн, безусловно, является самым изолированным (полусуверенным) государством в мире , расположенным в центре Тихого океана в 5000 км от Новой Зеландии и 5700 км от Южной Америки. Почти все жители Питкэрна являются потомками тех, кто выжил во время знаменитого «мятежа из-за щедрости», столкнувшись с проблемами, включая инцест и т. Д. Не обладая естественной красотой, характерной для других островов Тихого океана, Питкэрн вряд ли может служить аргументом в пользу постоянного проживания.Даже Великобритания, последняя заморская территория которой в Тихом океане — эти острова, предпочла бы избавиться от Питкэрна.

Таким образом, иммиграция не проблема — жители Питкэрна, вероятно, даже примут ее. Однако на островах нет аэропорта — поэтому, кроме 4-6 грузовых судов в год и случайных круизных лайнеров, добраться до него невозможно.

10. Остров Норфолк

Точно так же, но, возможно, даже больше, жители австралийского острова Норфолк испытывают это.Кстати, по этой причине многие жители Питкэрна эмигрировали. Обладая определенной независимостью от Australia , вы живете здесь без налогов и можете легко въехать на территорию из Австралии или Новой Зеландии.

Жители здесь относительно богаты благодаря развитому туристическому сектору, что также открывает возможности для потенциальных иммигрантов. Несмотря на то, что остров Норфолк принадлежит Австралии, на нем действуют собственные иммиграционные правила , которые более мягкие, чем в Австралии.Однако что делает эту страну действительно интересной, так это возможность получения постоянного австралийского гражданства через проживание на острове Норфолк. Прежде всего, вы должны получить вид на жительство, если вы не австралиец или новозеландец. Подробнее об этом скоро в отдельной статье.

9. Каймановы острова

Причина, по которой мы до сих пор не упомянули ни один из Карибских островов, заключается в том, что все они находятся в конце, на вершине рейтинга. Карибское море предлагает не только великолепные пляжи, но и множество безналоговых островных государств, в том числе самое известное из них — Каймановы острова.На Каймановых островах процветает индустрия финансовых услуг, что делает остров, как и Бермуды, несколько более дорогим. Если вы не хотите иметь почтовый ящик на острове, но предпочитаете эмигрировать, это тоже вариант. Однако, кроме хороших пляжей, остров не предлагает такого большого выбора развлечений.

В дополнение ко многим другим обычным возможностям, у богатых людей есть легкая работа за счет освобождения от налогов на этих островах — конечно, в зависимости от конкретного острова.

Имея годовой доход около 125 000 евро и инвестиции в размере 500 000 евро , из которых 250 000 евро необходимо потратить на недвижимость, вы можете получить вид на жительство на острове Большой Кайман. Для небольших островов архипелага требуется только годовой доход в размере около € 80,000 и половина инвестиций (250,000 €).

8. Британские Виргинские острова

Британские Виргинские острова лишь немного уступают Каймановым островам — по крайней мере, с точки зрения освобождения от налогов.Однако иммиграция стала очень сложной. Правительство выдает только 25 видов на жительство в год, и это требует минимального проживания на островах 270 дней в году.

7. Бахрейн

После Объединенных Арабских Эмиратов Бахрейн, вероятно, является самым привлекательным государством Персидского залива, потому что здесь можно стать резидентом без назначения компании или без заключения брака. Ниже вы найдете точное описание того, как получить вид на жительство в этом небольшом государстве Персидского залива.

Вообще говоря, вы должны приобрести недвижимость на сумму около 120 000 евро , внести около 35 000 евро в банк Бахрейна и зарабатывать не менее 1,200 евро в месяц (по текущему обменному курсу). Помимо соблюдения других стандартных условий, таких как безупречный сертификат надлежащего поведения и проверки состояния здоровья, на вашем пути к жизни в Персидском заливе не так много препятствий. Для пенсионеров, проработавших в государственном или частном секторе более 15 лет, этот процесс еще проще; им просто нужно доказать, что у них есть пенсия в размере около 1,200 евро.

6. Вануату

Вануату — еще один остров в Тихом океане, но очень привлекательный. Жить здесь как в раю, что привлекает многих пенсионеров. Освобождение от налогов, безусловно, является важным фактором. Помимо обычных вариантов заключения брака, переезда за границу и инвестиций Вануату также предлагает возможности для землевладельцев и «пенсионеров». Вы имеете право на получение вида на жительство, если покупаете землю на сумму около 80 000 евро и зарабатываете 2 000 евро в месяц.

5. Уоллис и Футуна

Острова Уоллис и Футуна — это Французский , так называемый «Collectivité d’outre-mer» Франции в Тихом океане. Острова возле Французской Полинезии проголосовали за усиление независимости несколько лет назад, что позволило им самостоятельно решать вопросы налогообложения. Острова не облагаются налогом благодаря щедрой финансовой поддержке родины (Франции). Конечно, жизнь на изолированном острове совсем не интересна — и в этом случае у вас есть немного больше, чем освобождение от налогов.

Тем не менее, острова так высоко в нашем рейтинге, потому что доступ к для граждан ЕС очень прост. Будучи частью Франции, острова подпадают под европейскую свободу создания, поэтому немцы, австрийцы и швейцарцы могли легко там поселиться. Однако лишь немногие сделали это.

4. Сен-Бартелеми (Сен-Бартс)

Практически полной противоположностью Уоллису и Футуне являются французские Карибские острова Сен-Бартс. Как и в Монако, заморская территория Франции, вероятно, является самой привлекательной игровой площадкой для богатых в Карибском бассейне.И уровень цен демонстрирует это, хотя иммиграция потенциально не представляет проблем для граждан ЕС. Элитный туризм приносит острову достаточное богатство и, конечно же, освобождение от налогов. Иначе бы никто не пришел…

Однако есть загвоздка: новые резиденты облагаются налогом во Франции, стране с высокими налогами, в первый год их жизни. Только со второго года проживания новые резиденты будут освобождены от местных налогов. Тем не менее вариант интересный.

3. Теркс и Кайкос

Еще одна заморская территория Великобритании — острова Теркс и Кайкос.Когда-то они были независимыми от Соединенного Королевства, но в последние годы из-за внутренних проблем они снова оказались на привязи. Как классическое оффшорное направление, страна имеет довольно сомнительную репутацию. Здесь по-прежнему сохраняется высокое качество жизни, и любой желающий может легко получить здесь освобождение от налогов. Однако в конечном итоге остров довольно быстро приедается.

Продлеваемый вид на жительство без местного разрешения на работу уже доступен за 1000 евро в год .Его можно преобразовать в постоянный вид на жительство через 5 лет за определенную плату, в зависимости от того, работаете ли вы, являетесь предпринимателем или пенсионером.

2. Сент-Китс и Невис

Сент-Китс и Невис также считаются весьма сомнительной репутацией, но широко известны тем, что имеют самую долгую программу экономического гражданства, позволяющую получить второе гражданство. Тем, кто просто хочет купить себе путь к освобождению от налогов, это немного проще.

Сент-Китс и Невис позволяют быстро получить гражданство за пожертвование в размере 250 000 долларов.С дополнительными сборами это составляет сверх 300 000 долларов США для физических лиц и 400 000 долларов США для пар. Инвестиции в недвижимость — это еще один способ получить гражданство, но оно зависит от желания правительства, поэтому часто приносит мало прибыли и стоит значительно дороже. С новым вторым паспортом у вас будет безвизовый доступ в 130 стран, что делает Сент-Китс и Невис очень привлекательным вариантом для состоятельных людей с Ближнего Востока, России или Китая.

Тем не менее, те, кто не хочет вкладывать столько денег, также могут поселиться на острове почти без проблем, если они приехали из правильной страны. Согласно веб-сайту правительства, подача заявления на вид на жительство стоит чуть меньше 200 долларов и требует от вас заполнения или проверки различных форм. Может быть, это потому, что никто не хочет жить на этих довольно неприглядных островах . Фактически, любой, кто покупает паспорт, не обязан проводить здесь хотя бы один день в году.

1. Багамы

И верхнюю строчку нашего рейтинга занимают Багамы. Этот архипелаг у побережья Флориды отличается высоким уровнем жизни и находится в непосредственной близости от Соединенных Штатов. Таким образом, он обязан своим относительным богатством американцам — а также своими высокими ценами на по сравнению с другими Карибскими островами.

В течение многих лет ежегодная плата (от 1000 долларов США) или покупка недвижимости давали вам право на проживание на Багамах. Естественно, чем дороже недвижимость, тем быстрее вы получите ПМЖ.

В дополнение к десяткам пляжей, где вы можете увидеть красивых русалок, выходящих из воды в стиле Джеймса Бонда (например, как в Thunderball или Never Say Never Again), вы также можете насладиться множеством развлечений. Хотя столица Нассау имеет плохую репутацию с точки зрения преступности, многие удобные для иностранцев жилые районы с повышенной безопасностью привлекают готовых платить экспатов.

Есть ли для вас безналоговая страна?

23 страны без подоходного налога — это довольно много на выбор.Пройдет какое-то время, пока вы со всем разберетесь. Однако вы, вероятно, с самого начала исключите многие страны.

Может быть приятно не платить налоги, но часто сэкономленные деньги съедаются высокими расходами на жизнь или платой за получение вида на жительство.

Или вы живете в месте, не облагаемом налогом, но также свободным от другой деятельности. Или беспошлинный, но совсем не свободный в остальном, например, во многих исламских странах.

Если в этих 23 нет подходящей для вас страны, не отчаивайтесь пока.

Помимо 23 стран без подоходного налога, есть еще 36 стран с освобождением от налогов на иностранный доход . Не облагаемый налогом иностранный доход означает, что вы по-прежнему можете жить без налогов в стране назначения, если вы зарабатываете деньги за пределами этой страны. Как независимый фрилансер или предприниматель, эти страны также предлагают вам множество возможностей. И, что самое важное, многие из них предлагают исключительно высокое качество жизни и очень простой вид на жительство.Подробнее об этом скоро в блоге Tax Free Today.

Если вы хотите знать, какие страны подходят вам не только с точки зрения места жительства, но и для получения эксклюзивного совета по офшорным компаниям, офшорным счетам и всем другим факторам Flag Theory, вы можете стать подписчиком или даже заказать мои консультационные услуги ,

Стань безналоговым — ведь твоя жизнь принадлежит тебе!

Новая электронная книга : Если вам интересно, куда переехать, возможно, вас заинтересует наша энциклопедия, в которой мы представляем и анализируем более 60 лучших вариантов для вашего проживания.,
Сколько стран в мире имеют налог на добавленную стоимость?
За последние пару недель в средствах массовой информации и в определенных политических кругах было много дискуссий о налоге на добавленную стоимость. Разговор начался с того, что сенатор Тед Круз представил план налоговой реформы, который устранит налог на заработную плату и корпоративный подоходный налог и заменит доходы «фиксированным налогом на бизнес» или налогом на добавленную стоимость методом вычитания. Мы обнаружили, что налоговый план сократит федеральные доходы на 3 доллара.6 трлн в ближайшее десятилетие. Однако, если учесть рост ВВП на 13,9 процента, доходы уменьшатся лишь немногим более чем на 700 миллиардов долларов.
Несмотря на то, что план ориентирован на рост (он исключает налог на прибыль предприятий!), Некоторые консерваторы выразили озабоченность по поводу этого плана. Обеспокоенность заключается в том, что план будет вводить налог в европейском стиле, что приведет к формированию здесь правительства европейского размера. Они заявляют, что с 1960-х годов, когда в Европе был введен НДС, их ставки и сборы постоянно увеличивались, и НДС привел к появлению «больших» правительств, которые мы видим там сегодня.Они считают, что это произошло бы здесь, если бы был введен аналогичный налог.
Я не знаю, правда ли, что НДС привел к более крупным правительствам в Европе, но в этих обсуждениях часто упускается тот факт, что НДС не является исключительно европейским налогом. Да, все европейские страны используют этот налог, но также и большинство стран мира.
По данным КПМГ, более 140 стран мира по всему миру имеют налог на добавленную стоимость.
Это правда, что в европейских странах обычно высокие ставки НДС.Средняя ставка НДС в Европе составляет 20 процентов, что примерно на 5 процентных пунктов выше, чем в среднем в мире. Однако не все европейские страны имеют высокие ставки НДС (в Швейцарии ставка НДС составляет 8 процентов, что примерно равно средней ставке налога с розничных продаж в США и по штату). И также важно отметить, что европейские страны, как правило, имеют гораздо более низкие ставки корпоративного подоходного налога. Средняя европейская ставка корпоративного подоходного налога составляет 18,7 процента, что ниже, чем в среднем во всем мире, равная 22.8 процентов.
Если заглянуть за пределы Европы, можно увидеть, что ставки НДС не обязательно высокие. В любом другом регионе мира ставки НДС в среднем ниже, чем в Европе. В африканских странах средняя ставка НДС составляет около 15 процентов, в Северной и Южной Америке и Океании средняя ставка составляет 13 процентов, а в Азии средняя ставка НДС составляет 12,3 процента. НДС составляет от 5 процентов в таких странах, как Канада (только федеральный), Тайвань и Замбия, до 27 процентов в Венгрии.
Во всем мире существует
НДС, ставки сильно различаются, и не все из них значительны.
Разумеется, здесь учитывается особый вид НДС, который называется НДС по кредиту. Это не тот тип НДС, который будет внедряться планом Круза, и, конечно же, не единственный вид НДС.
В конце концов, НДС — это просто налог на потребление. Если вы подумаете об этом так, в штатах США уже есть налоги, подобные НДС, вместе с налогами с розничных продаж (на самом деле, в Нью-Гэмпшире есть буквальный НДС). Более того, большинство налоговых систем по всему миру, включая налоговую систему в Соединенных Штатах, имеют функции, аналогичные НДС.Например, наш налог на заработную плату — это просто часть налога на добавленную стоимость. Наиболее комплексные предложения по налоговой реформе, такие как фиксированный налог Холла-Рабушки, переходят на базу НДС.
Тот факт, что большинство стран на земле используют НДС, не означает, что США должны это делать. Однако важно рассматривать налог в контексте. Это не просто европейский налог, не все НДС значительны, и многие налоги в США и предложения по реформированию налогового кодекса США экономически аналогичны или идентичны НДС.
Щелкните здесь, чтобы узнать больше о налоге, предложенном в плане реформы сенатора Круза
Была ли эта страница полезной для вас?
Спасибо!
Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики. Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?
Внесите вклад в налоговый фонд
Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!
Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным.Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?
Оставьте отзыв ,
Ставки трансграничного НДС в Европе
Последняя проверка: 06.10.2020
Пострадал от Brexit?
Если ваш бизнес находится в ЕС , у вас разные обязательства по НДС в зависимости от того, где вы покупаете или продаете, а также от того, торгуете ли вы товарами или услугами.
Например, если вы продаете продукт компании, зарегистрированной в системе НДС в ЕС, работающей в другой стране ЕС, вы не взимаете НДС с этой продажи. Если тот же продукт продается конечному потребителю в ЕС, вам может потребоваться взимать НДС по ставке, действующей в их стране.
Узнайте больше о правилах, которые влияют на вас, используя приведенные ниже параметры.
Я хочу узнать больше о трансграничном НДС
Продажа товаров предприятиям, находящимся в другой стране ЕС
Если вы продаете товары предприятию, и эти товары отправляются в другую страну ЕС, с вас не взимается НДС , если у покупателя есть действующий номер НДС в ЕС.
Вы по-прежнему можете вычесть уплаченный вами НДС на сопутствующие расходы, например на товары или услуги, приобретенные специально для этих продаж.
Если у вашего покупателя нет действующего номера НДС в ЕС, вам обычно следует взимать НДС с продажи по ставке , действующей в вашей стране .
Имейте в виду, что есть несколько важных исключений из правил.
Продажа товаров конечному потребителю в другой стране ЕС

Если вы продаете товары и отправляете их потребителям в другой стране ЕС, вам обычно необходимо зарегистрировать там свой бизнес и взимать НДС по ставке, применяемой в этой стране — если только общая стоимость ваших продаж в эту страну в пределах соответствующий налоговый год ниже установленного страной лимита.