Разное

Виды счетов в банке – 2. /

28.09.2018

Банковский счёт — Википедия

Материал из Википедии — свободной энциклопедии

Банковский счёт — счёт, открываемый банком юридическим или физическим лицам для их участия в безналичном денежном обороте и аккумулировании на счёте безналичных денежных средств для целевого использования.

С 1998 года в РФ используется 20-значный банковский счёт. При этом номер банковского счёта не является номером в математическом смысле. Скорее — это числовой код, в котором заключена информация о свойствах этого счёта.

Номер банковского счёта разбит на 5 групп.

1-я группа состоит из 5 разрядов и указывает на балансовый счёт 2-го порядка, на котором открыт счёт. Правила выбора конкретного балансового счёта регламентируются действующим планом счетов. Балансовый счёт указывает назначение счёта, например, счёт расчётный коммерческого негосударственного юридического лица (40702) или счёт частного вклада, открытый для нерезидента на срок от 181 дней до 1 года 42605. Балансовый счёт 2-го порядка делится в свою очередь на балансовый счёт 1-го порядка (3 символа) и номер счёт второго порядка в первом порядке. В балансовом счёте первого порядка в свою очередь выделяется первый символ, который указывает раздел плана счетов.

2-я группа состоит из 3 символов и указывает на валюту, в которой открыт счёт в соответствии с общероссийским классификатором валют.

3-я группа состоит из одного символа и содержит т. н. ключ счёта, который рассчитывается на основе известного алгоритма[1] с учётом всех остальных цифр счёта, а также БИКа банка, в котором открыт счёт. Этот ключ необходим для того, чтобы программно можно было отлавливать и исключать неизбежные ошибки при ручном вводе счёта, а также ситуацию, когда клиент использует номер счёта одного банка в другом.

4-я группа состоит из 4 разрядов и указывает банковское подразделение, в котором открыт счёт (филиал или допофис). Формирование этой группы должно определяться в учётной политике банка. Если банк не имеет филиалов, то эта группа содержит 0000.

5-я группа состоит из оставшихся 7 цифр и содержит номер лицевого счёта. Эта группа в свою очередь делится на подгруппы, но способ деления зависит от используемого балансового счёта, а также от учётной политики банка.

  1. ↑ См. Порядок расчёта контрольного ключа в номере лицевого счёта (утв. ЦБ РФ 08.09.97 N 515).

ru.wikipedia.org

Банковские счета: виды и их характеристика

Банковский счет - это документ, оформление которого кредитной организацией на определенное лицо является составной частью предмета заключенного между ними договора банковского счета, и который предназначен для отражения денежных обязательств кредитной организации перед этим лицом.

Банковский счет – это определенный раздел бухгалтерской системы банка, в котором регистрируется движение средств, относящихся к определенному лицу, все сделки вкладчика и банка (вклады наличных денег и снятие их со счета).

Банковский счет является инструментом, позволяющим фиксировать движение денежных средств при ведении бухгалтерского учета и отчетности. Согласно Закону «О банках и банковской деятельности» клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных и иных счетов в неограниченном числе банков (кредитных организаций) при согласии последних.

Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.

Для понятия банковского счета характерно наличие совокупности четырех квалифицирующих признаков:
- банковский счет является счетом по учету денежных средств;
- открывается и ведется в кредитных организациях;
- является составной частью предмета договора банковского счета;
- предназначен для отражения обязательств кредитной организации перед клиентом.

Все банковские счета являются счетами бухгалтерского учета (лицевыми счетами). Их открытие обусловлено заключением договора банковского счета, что влечет возникновение у них дополнительных функций, а также ограничений, защищающих права данного клиента.

В современном мире практически невозможно обойтись без банковского счета. На счета в банках перечисляется зарплата и различные платежи. Со счета можно оплачивать различные услуги и покупки. Деньги можно преумножить, положив их под определенный процент, а пластиковыми картами пользуются около 50% жителей крупных городов.

ВИДЫ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ

Действующее законодательство позволяет клиентам кредитных организаций открывать большое количество различных счетов, максимально соответствующих целям их деятельности. Классификацию видов банковских счетов можно провести по нескольким основаниям. Счета подразделяются:
- на универсальные и специальные;
- в зависимости от валюты счета;
- в зависимости от владельца счета;
- в зависимости от целевого назначения средств;
- в зависимости от возможности пополнения или частичного снятия средств. По этому признаку банковские счета делятся на:
1. Не пополняемые. В течение всего срока вклада дополнительные взносы не принимаются.
2. С возможностью пополнения. В течение срока вклада можно вносить дополнительные суммы на банковский счет.
3. С возможностью частичного снятия средств. Можно снять с банковского счета часть вложенных денег, при этом на счету должна оставаться определённая сумма, которая называется неснижаемый остаток.
- в зависимости от начисления процентов на банковских счетах. По этому признаку банковские счета делятся на:

1. Ежемесячное начисление процентов.
2. Начисление процентов в конце срока.
3. Промежуточное начисление процентов. Например, каждые 3 месяца (ежеквартально), каждые полгода и даже еженедельно. Всё зависит от конкретного вклада конкретного банка.

Существуют следующие виды банковских счетов: бюджетный, валютный, депозитный, доверительного управления, замороженный, застрахованный, карточный, контокоррентный, корреспондентский, накопительный, обезличенный металлический, общий, онкольный, расчётный, сберегательный, сводный, ссудный, текущий, транзитный, фидуциарный, фондовый, частный и чековый.

ХАРАКТЕРИСТИКА ВИДОВ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ

При обращении в кредитную организацию по вопросу открытия счета Вы вправе выбрать вид счета, исходя из своих потребностей. По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на открытый клиенту счет денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм и проведении других операций по счету. Рассмотрим наиболее востребованные разновидности банковского счета.

Расчетный счет открывается в учреждении банка юридическим лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность, а также предпринимателям без образования юридического лица для платежных операций по расчетам за поставленные товары, оказанные услуги, выполненные работы.

Расчетный банковский счет является основным счетом предприятия и открывается, как правило, по месту регистрации. Действующим законодательством предусмотрено, что предприятие может иметь несколько расчетных счетов, один из которых является основным счетом по расчетам с пенсионным фондом.

Предприятиям, организациям и учреждениям, имеющим отдельные подразделения (магазины, склады, филиалы) вне места своего нахождения, по ходатайству владельца основного расчетного счета могут открываться расчетные субсчета для зачисления выручки и проведения расчетов по месту нахождения данных подразделений.

Расчетный банковский счет используется для:
- зачисления выручки от предпринимательской деятельности и осуществления связанных с этой деятельностью платежей поставщикам и контрагентам по гражданско-правовым сделкам;
- зачисления сумм полученных кредитов;
- расчетов с банками по полученным кредитам и процентам по ним;

- расчетов с работниками по заработной плате и другим выплатам;
- платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке;
- других расчетных операций.

Остаток расчетного счета показывает свободные денежные средства, которыми располагает его владелец. Банк выдает клиенту выписку по счету по мере совершения операций.

Текущие банковские счета открываются организациям, не являющимися юридическими лицами: общественным организациям, учреждениям, филиалам, представительствам, отделениям и др. С текущих счетов производятся:
- выдача средств на заработную плату;
- расходы на содержание аппарата управления;
- расходы и выплаты, связанные с выполнением функций представительства по иностранному страхованию.

Текущий банковский счет очень полезный финансовый инструмент. Он позволяет его владельцу:
- переложить обязанности по выполнению постоянных платежей на банковских служащих;
- направлять необходимые суммы третьим лицам, например, в счет оплаты товаров или услуг;
- уйти от необходимости приходить в банковское отделение, получив пластиковую карту к счету для обналичивания средств и оплаты покупок;

- конвертировать средства, не снимая их со счета. То есть рубли, имеющиеся на счету можно при необходимости в любой момент обменять на доллары или евро.

Открыть банковский текущий счет при надобности может любой гражданин. Его открывают и физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Депозитный (вкладной) счет предназначен для хранения временно свободных денежных средств. Он открывается физическим и юридическим лицам. По договору банковского вклада (депозита) кредитная организация, принявшая поступившую от вкладчика или поступившую для него денежную сумму, обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных этим договором.

Уровень процента зависит от длительности срока – чем больше срок, тем выше процент. Однако пока не истек срок, на который вы вложили свои средства, вы не сможете снять со счета ни копейки и не сможете произвести ни одной расчетной операции. При острой необходимости вы сможете снять свои деньги с депозитного счета, но при этом вам придется заплатить штраф, который в каждом банке разный. Сумма штрафа обязательно указывается в договоре.

Открывать депозитный счет имеют право только те банки, которые получили лицензию на привлечение средств на депозит в российских рублях или иностранной валюте в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации.

Бюджетные банковские счета открываются организациям (предприятиям), финансируемым за счет федерального бюджета (внебюджетных фондов). В зависимости от характера учитываемых операций они подразделяются на доходные, расходные, текущие счета местных бюджетов и текущие счета внебюджетных средств.

Денежные средства с бюджетных счетов подлежат строго целевому использованию. Как правило, они расходуются на: оплату труда работников; трансферты населению; оплату товаров, работ и услуг по заключенным государственным или муниципальным контрактам либо в соответствии с утвержденными сметами без заключения таких.

Бюджетные счета открываются на определенный срок (финансовый год). При закрытии счета остатки денежных средств по окончании финансового года перечисляются в соответствующий бюджет.

Валютный банковский счет используется для проведения расчетных операций в иностранной валюте. «Иностранная валюта» - это денежные средства признаваемые в качестве законного платежного средства в соответствующем иностранном государстве.

Межбанковские счета открываются исключительно кредитным организациям. К их числу относятся:
- корреспондентский счет – банковский счет кредитной организации (головной организации), открываемый в подразделении расчетной сети ЦБ, в других организациях;
- корреспондентский субсчет – банковский счет, открываемый кредитной организацией своему филиалу в подразделении расчетной сети ЦБ;
- счета меж филиальных расчетов – счета, открываемые на балансах головной организации и филиалов для учета взаимных расчетов;
- корреспондентский счет «ЛОРО» открывается банком-корреспондентом банку-респонденту, по которому банк-корреспондент осуществляет операции по перечислению и зачислению средств. Указанный счет одновременно является корреспондентским счетом «НОСТРО» в банке-респонденте.

Ссудный банковский счет открывается при оформлении кредита клиенту. На нем банки учитывают предоставление и возврат кредитов. Ссудные счета подразделяют на простые и специальные. Кредитование по простому счету, как правило, является кредитованием по остатку; кредитование по специальному – кредитованием по обороту.

Именной счет открывается банком на имя клиента. Такой счет управляется клиентом через любое отделение банка после предъявления документа, удостоверяющего личность. Если с такого счета деньги переводятся на счет в другом банке, банк-получатель средств видит имя владельца и номер счета.

Номерной счет используется, если клиенту необходима самая высокая степень конфиденциальности и усиленный режим банковской тайны. Для открытия номерного счета используется набор цифр, который заменяет имя владельца счета и идентифицирует при необходимости личность владельца счета. Операции по счету, как правило, возможно осуществить только через своего представителя в банке, что не позволяет пользоваться счетом в других филиалах этого банка.

Карточный счет открывается банком для учета операций, совершаемых клиентом с использованием банковской карты. Сами карточки делятся на два вида: дебетовые и кредитные. С помощью дебетовой карточки клиент может снять деньги в банкомате или оплатить покупки, при этом, не превысив сумму на своем счете. Кредитные карточки, в свою очередь, позволяют превысить сумму, однако в пределах четко ограниченной суммы кредита, которая оговаривается при получении карточки и зависит от вашей платежеспособности.

Правила нумерации банковских счетов

В нашей стране используется 20-значный банковский счёт. Номер банковского счёта не является номером в математическом смысле. Это числовой код, в котором заключена информация о его свойствах.

Номер банковского счёта разбит на 5 групп.
1-я группа состоит из 5 разрядов и показывают они к какой именно разновидности отнести данный счет.
2-я группа состоит из 3 символов и указывает на валюту, в которой открыт счёт в соответствии с общероссийским классификатором валют.
3-я группа состоит из одного символа и содержит т. н. ключ счёта, который рассчитывается на основе специального алгоритма с учетом всех остальных цифр счёта, а также БИКа банка, в котором открыт счёт.
4-я группа состоит из 4 разрядов и указывает банковское подразделение, в котором открыт счёт.
5-я группа состоит из оставшихся 7 цифр и содержит номер лицевого счёта.

Выбор банка

К основным критериям для выбора банка можно отнести следующие:
1. Политическая и экономическая стабильность страны нахождения банка.
2. Надежность и престижность банка, высокая позиция в рейтинге международных рейтинговых агентств (Standard&Poor’s, Moody’s, Fitch и других).
3. Набор банковских услуг, оказываемых клиентам.
4. Степень контроля над банковскими операциями со стороны государства.
5. Соответствие профиля банка специфике предполагаемых операций по счету.
6. Стоимость обслуживания банковского счета.
7. Минимальный депозит.
8. Возможность получения кредитных карт.
9. Удобство обслуживания удаленных клиентов.
10. Проценты по текущим и депозитным счетам.
11. Территориальное расположение банка и его отделений.
12. Наличие инвестиционных программ.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА

В современном мире невозможно представить себе компанию, у которой нет счета в банке. Отказать клиенту в открытии банковского счета банк не вправе за исключением случаев, когда отказ вызван отсутствием у банка возможности принять клиента на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

Основанием для открытия и ведения счета является банковский договор. По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проводить другие операции по счету.

Перечень документов, необходимых для открытия и ведения счета:
Заявление установленного образца (образец предоставляется банком).
Учредительные документы, подтверждающие правовой статус компании: устав, учредительный договор, протокол решения о создании (копии, заверенные нотариально, вышестоящей организацией или органом, осуществляющим регистрацию).
Свидетельство о государственной регистрации (копия, заверенная нотариально).
Две карточки с образцами подписей и оттиском печати, одна из которых — заверенная нотариально.
Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (копия).
Справка о постановке на учет в Фонде социального страхования (копия).
Справка из органов статистики о присвоении кодов ОКПО и классификационных признаков (копия).
Документы, подтверждающие избрание, назначение на должность уполномоченных на распоряжение счетом лиц, указанных в банковской карточке: протоколы избрания, приказы о вступлении в должность, приказы о назначении и т.п. (копии).

В течение десяти дней после того, как банк открыл для компании счет, необходимо сообщить об этом в Налоговую инспекцию по месту регистрации.

После подписания договора банковского счета клиент - владелец счета может осуществлять любые виды операций, предусмотренные этим договором и действующим законодательством.






mir-fin.ru

Виды счетов в банке для физических лиц

Для проведения безналичных операций каждый гражданин обязан иметь в финансовом учреждении своего рода кошелек. Это позволяет зачислять, перечислять, снимать денежные средства. Существует несколько видов счетов в банке для физических лиц, различающихся по принципу использования и типу производимых операций. Среди них часто применяются:

  • Текущий
  • Корреспондентский
  • Карточный
  • Кредитный
  • Специальный
  • Депозитный

Более подробное описание содержится в инструкции Центрального Банка России № 28-И от 14.09.06.

Текущий счет

По текущей учетной записи совершаются расчетные операции, которые не имеют отношения к предпринимательской деятельности и частной практике. Также на нем допускается хранение денежных средств. С его помощью производятся расчеты с поставщиками услуг либо товаров, переводы на иные счета, оплачиваются коммунальные услуги.

Действие счета не ограничено определенным временным периодом. Снятие и вложение средств доступно в любое время – одно из отличий от других видов счетов в банке для физических лиц. Благодаря этому им присвоено второе название – «до востребования».

При открытии подобного вида счета вносится одноразовая плата либо минимальная сумма неснижаемого остатка.

Если учетная запись осуществляется для ведения бизнеса, на ней хранятся средства, связанные только с осуществлением предпринимательской деятельности:

  • реализация товара/продукции;
  • предоставление услуг;
  • обеспечение производства;
  • производственные затраты;
  • зачисление выручки;
  • выдача заработной платы;
  • уплата налогов.

Существуют также бюджетные текущие счета. На них ведется учет средств, полученных из казны государства. Это субсидии, дотации и субвенции. Все они имеют целевое назначение. Их расходование контролируется государством.

Корреспондентский счет

Открытие данного вида счета не оплачивается. Не так часто уже используется. Его вытеснил карточный счет.

Карточный счет

Из всех видов счетов в банке для физических лиц пользуется особой популярностью. Основное преимущество – наличие пластиковой карточки, которая является круглосуточным доступом к денежным средствам. Среди дополнительных услуг стоит отметить совмещение кредитного лимита с накопительными функциями.

Стоимость обслуживания определяется уровнем пластика: премиум-класс, платиновая, золотая, стандартная, мгновенная.

Кредитный счет

Представляет собой средство выдачи пользователю кредитных денежных средств. Как только клиент погашает задолженность по кредиту и процентам, счет и соответствующий договор аннулируются.

Специальный счет

Данный вид счетов в банке для физических лиц предусмотрен для совершения конкретных операций, установленных законами РФ.

Депозитный счет

Банковский продукт предназначен для размещения немаленьких сумм на длительные периоды времени. За использование подобного вида счетов в банке для физических лиц финансовое учреждение производит начисление оговоренных процентов. Это отличный метод сохранения денежных средств от инфляции.

Накопительную учетную запись можно открыть в различной валюте: евро, доллар, рубль. К ней разработаны дополнительные возможности. Такие как пополнение, капитализация, пролонгация.

Бизнес-портал investtalk.ru предоставляет массу полезной информации о различных инструментах банков. Одним из самых популярных среди населения является Сбербанк России. На странице https://investtalk.ru/sberbank-rossii/overdraftnaya-karta-sberbanka-chto-eto-takoe рассказывается, что такое овердрафтовая карта организации. А здесь посетители могут прочесть, как отключить автоплатёж Сбербанка. Наш бизнес-портал подготовил много полезной информации о банке №1 в России.

Другие статьи на нашем сайте

investtalk.ru

Виды банковских счетов - для юридических и физических лиц

Счета в банке бывают различных видов и служат различным целям.

Банковский счет – необходимое средство банковской организации для учета денежных средств в безналичной форме и осуществления операций над ними (зачисление, списание, перераспределение, начисление процентов). Держателями банковских счетов могут быть юридические и физические лица.

Для открытия счета необходимо заключить с банком либо с кредитной организацией, имеющей лицензию на право совершения такого рода сделок, договор установленного образца с указанием взаимной ответственности сторон. Количество банковских счетов не ограничивается законом, но может регулироваться в рамках одной кредитной организации правилами компании.

В зависимости от целевого назначения выделяют различные виды банковских счетов.

Расчетный счет.

Счет, открытый юридическим лицом или же индивидуальным предпринимателем, для совершения расчетов в безналичном порядке по осуществляемым сделкам, сохранения денежных средств и проведения платежей по распоряжению владельца счета или главного бухгалтера организации или иных видов банковских операций, по требованию клиента. В соответствии с ФЗ о предпринимательской деятельности такой счет должен быть открыт у каждой организации или индивидуального предпринимателя, занимающегося коммерческой деятельностью.

Организация или частное лицо имеет возможность открывать несколько расчетных счетов разного целевого назначения. Так возникают субрасчетные и временные расчетные счета. Первая разновидность используется для филиалов компании, расположенных в других регионах, согласно уставу предприятия. Открывается субрасчетный банковский счет по месту регистрации филиала. Временный расчетный счет удобен при первоначальной регистрации ООО (общества с ограниченной ответственностью) для накопления вступительных взносов учредителей, операции вывода с такого счета, как правило, невозможны, до перевода его в обычный расчетный счет компании.

Ссудный счет.

Счет, предназначенный для совершения операций по погашению кредитной задолженности. Выписка с такого счета отражает размер непогашенной кредитной задолженности с учетом процентов, сумму основного долга, размер комиссий, штрафов и учет уже совершенных платежей.

Для кредитования торговых организаций используют спецссудный счет, откуда списываются кредитные средства на покупку товаров и на который поступает выручка от их реализации. Такой вид счета может быть открыт только в банке, где организация имеет основной  расчетный счет.

Валютный счет.

Счет, предназначенный для совершения операций в иностранной валюте, может быть открыт частным лицом или организацией. В пределах одного валютного счета могут осуществляться операции только в одной указанной валюте. Может использоваться в качестве расчетного, ссудного, текущего и других видов счетов.

Текущий счет.

 Вид банковского счета, для получения государственного или благотворительного финансирования и следующего целевого использования денежных средств некоммерческими или государственными организациями. В одной банковской структуре организация может иметь один вид счета либо текущий, либо расчетный. Для физических лиц – это банковский счет открытый владельцем под личные нужды, не затрагивающие предпринимательскую деятельность.

Депозитный счет.

Предназначен для временного хранения денежного капитала клиента по договору об открытии банковского вклада (договору депозита). По истечении срока действия договора денежные средства должны быть возвращены клиенту в полном объеме с причитающимися процентами, утвержденными тарифами банка. Депозитный счет может быть открыт как физическим, так и юридическим лицом.

Лицевой счет.

Вид дополнительного банковского счета, обычно прикрепленный к расчетному счету организации, для учета денежных средств, выделенных на капитальные вложения или иные цели.

Карточный счет.

Банковский счет, при открытии которого клиенту выпускается именная пластиковая карта. Он отражает все операции с денежными средствами клиента с использованием банковской карты. Подразделяется на личный и корпоративный.

Специальный счет.

Предназначен для накопления денежных средств граждан. Учитывая возможные риски, может быть открыт организации или индивидуальному предпринимателю после предоставления справок из налоговой инспекции и иных бюджетных фондов об отсутствии задолженности за последние шесть месяцев. Такой счет для специальных нужд открывается лишь в том банке, где организация или индивидуальный предприниматель имеет действующий расчетный счет.

В других материалах сайта можно узнать более подробную информацию о том, для каких целей нужны банковские счета. Все виды банковских счетов строго регламентированы законом и являются договорными отношениями гражданско-правового значения, поэтому в любое время могут быть прекращены по требованию любой из сторон.

www.bank-schet.ru

Виды специальных банковских счетов (типы спецсчетов в банке)

Прежде всего необходимо понимать, что банковские и бухгалтерские счета – это два разных понятия. Поэтому виды специальных счетов можно разбить на две не зависящие друг от друга смысловые группы:

  1. специальные банковские счета;
  2. специальные бухгалтерские счета.

Банковские спецсчета

Виды банковских счетов, которые имеют право открывать банки, а также их предназначение коротко описаны в инструкции Центрального банка России №153-И. В соответствии с данным законом существуют следующие виды:

  • текущие – для физических лиц;
  • расчетные – для предпринимателей и юридических лиц;
  • бюджетные – для государственных организаций;
  • корреспондентские – для банков;
  • специальные – применяются в установленных законом случаях и для конкретных типов операций;
  • и другие более редкие типы.

Так как спецсчет относится к одному из видов банковских счетов, а их суть заключается в предоставлении услуг по безналичному расчету для физических и юридических лиц, то главные функции банковских счетов распространяются также и на специальные.

В том же законе дополнительно указаны и непосредственно десять видов самих спецсчетов:

  1. Банковского платежного агента или субагента. Став банковскими платежными агентами (заключив агентский договор с банком), ИП и юрлица могут взять на себя часть функций какого-либо банка. Они могут работать как самостоятельно, так и привлекать субагентов. Например, закон позволяет им принимать и выдавать наличность, в том числе с использованием терминалов. Логично, что спецсчет для них – обязательное требование.
  2. Платежного агента. Деятельность платежного агента, в отличие от банковского, более ограниченна. Платежный агент – это посредник в форме ИП или юрлица, который принимает оплату у физических лиц за предоставленные им услуги сторонними компаниями – поставщиками. Наиболее распространены при оплате услуг ЖКХ. Средства от физлиц должны приниматься не на обычный счет, а на специальный.
  3. Поставщика. Речь идет о компаниях-поставщиках, выполняющих услуги населению – физическим лицам. Для получения оплаты используют платежных агентов, с которыми заключен агентский договор. Чаще всего представляют сферу ЖКХ, но не только. Они также обязаны иметь специальные счета, на которые их платежные агенты перечисляют средства со своих спецсчетов.
  4. Торговый. Открывается при клиринговых сделках. Клиринг можно назвать разновидностью бартера, когда компании взаимно засчитывают друг другу поставленные товары или оказанные услуги. Оставшаяся разница (если есть) – сальдо, оплачивается одной из сторон. Участники клиринга по закону должны открывать специальный торговый банковский счет.
  5. Клиринговый. В клиринговых сделках участники часто прибегают к помощи клиринговой организации, которая играет роль регулятора. Чтобы осуществлять этот сложный вид деятельности, клиринговой организации требуется лицензия, а также открытие и использование клирингового банковского счета.
  6. Гарантийного фонда платежной системы. Редкий вид, который используется платежными системами. Например, национальная платежная система «Мир» обязана по закону использовать гарантийный фонд, формируемый своими участниками – банками, которые вносят свой депозит на данный тип специального счета.
  7. Номинальный. Применяется, когда один человек пользуется средствами другого. Один из случаев, когда родственник находится в другом городе и возможности постоянно передавать денежные средства нет. Преимущество данного вида в том, что владелец средств может следить за расходами другого человека и даже запрещать некоторые категории расходов.
  8. Эскроу. Является своего рода страховкой для обеих сторон сделки. Сперва средства причисляются владельцем на эскроу счет. Затем банк блокирует их на определенный срок. Далее он ждет выполнения условий сделки, прописанных в эскроу-договоре. Если они выполнены – средства выплачиваются другой стороне, иначе возвращаются своему владельцу. С 2019 года эскроу будут использоваться дольщиками при покупке квартир в новостройках.
  9. Залоговый. Такой вид спецсчета подходит для предприятий, находящихся на грани банкротства. Если компания внесла средства на залоговый счет, который открывается совместно с поставщиком, то он может быть уверен в оплате своих товаров и услуг, так как деньги находятся в залоге у банка. Залоговый счет на законодательном уровне обеспечивает защиту средств от ареста государством.
  10. Должника. Применяется при процедуре банкротства. После распродажи имущества банкрота, вырученные средства временно поступают на специальный счет должника, распоряжаться которыми ему запрещается. Далее деньги распределяются кредиторам.

Вышеперечисленный список не является закрытым и может дополняться отдельными нормативно-правовыми актами. Относительно недавно в него, к примеру, были добавлены:

  • согласно 44-ФЗ «О госзакупках» – специальный счет участника государственных закупок, необходимый для обеспечения тендерной заявки;
  • согласно 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве» – специальный счет застройщика, требуемый властями для контроля за целевым расходованием средств дольщиков;
  • согласно статьи 170 ЖК РФ – спецсчет, который открывает ТСЖ, ЖК или УК для накопления средств собственников на капитальный ремонт многоквартирных домов (МКД).

Многие типы специальных счетов объединяет то, что закон накладывает на них некоторые одинаковые ограничения:

  • запрещает налоговым органам списывать средства при задолженностях;
  • устанавливает запрет на определенные виды операций по ним.

Бухгалтерские спецсчета

Зачем это нужно

У большинства предприятий есть множество различных объектов учета, которые постоянно изменяются по стоимости и количеству:

  • Все имущество (по-другому активы): денежные средства, земля, здания, мебель, сырье, оборудование, вплоть до канцтоваров.
  • Все обязательства (по-другому пассивы): перед контрагентами, клиентами, сотрудниками, банками, бюджетом и т.п.

Чтобы в любой момент времени все это можно было учесть и проанализировать, бухгалтерия для каждого вышеприведенного типа объекта заводит отдельный бухгалтерский счет (здания, земля, транспорт, расчеты с персоналом, займы и т.д.). Их список с числовыми номерами утверждается бухгалтером в документе под названием «план счетов».

Если бы информация не структурировалась, то вести учет имущества и обязательств было бы затруднительно.

Счет 55

Одним из видов бухгалтерских счетов являются специальные бухгалтерские счета (в учете идет под номером 55), которые причисляют к активам. Они предназначены для группировки и учета средств, находящихся на различных банковских счетах (независимо от их типа, т.е. специальный или обычный) и представленных в форме:

  1. Аккредитивов (55.01). Аккредитив открывается на спецсчете при проведении предприятием сделок по поставке товаров или услуг, где деньги резервируются для гарантии выполнения всех необходимых условий.
  2. Чековых книжек (55.02). Предназначены для хранения средств в банке исключительно на оплату чековых книжек, которые могут понадобится компании для снятия наличных на: хозяйственные нужды, выдачи зарплат в наличной форме, командировочных и т.п. Альтернатива – корпоративные карты и зарплатные проекты, которые, однако, имеют свои лимиты.
  3. Депозитных счетов (55.03). Компании переводят деньги со своего расчетного счета на депозитный для сбережения и получения с этой суммы процентов.

spec-scheta.ru

Виды счетов - Расчетный счет

В зависимости от потребностей обычного человека или представителя организации, например для ведения бизнеса, может понадобится тот или иной вид счета. Но для начала рассмотрим принципы, по которым счета могут различаться между собой:

  1. По владельцу. Особенности каждого счета зависят от того, кто его открывает: физическое лицо, индивидуальный предприниматель, организация ( ООО, ЗАО и другие виды согласно текущему законодательству того или иного государства), а так же государственные структуры (например, судебные приставы, нотариусы или правоохранительные органы).
  2. По валюте. Далее различие зависит от валюты счета, которая будет на нем использоваться. Выделяются рублевые, валютные (одна определенная валюта) и мультивалютные счета.
  3. По обороту. Счета физических или юридических лиц могут отличаться по возможности их использования в плане оборота денежных средств. Здесь выделяется:
  • Обычный счет с возможностью свободного снятия и пополнения.
  • Не пополняемый или наоборот только имеющий возможность пополнения, но без снятия.
  • С возможностью частичного снятия денежных средств до определенного минимума. Обычно такие виды счетв используются банковскими организациями при заключении кредитных договоров со своими клиентами.

Виды счетов в банке

В существующей банковской системе разновидность счетов большая. Перечислим основные из них:

  1. Текущий счет.
  2. Лицевой счет.
  3. Расчетный счет.
  4. Общий счет.
  5. Сберегательный счет.
  6. Застрахованный счет.
  7. Замороженный счет.
  8. Накопительный счет.
  9. Корреспондентский счет.
  10. Ссудный счет.
  11. Транзитный счет.
  12. Бюджетный счет.
  13. Валютный счет.
  14. Фондовый счет.
  15. Обезличенный или металлический счет.
  16. Депозитный счет.
  17. Карточный счет.
  18. Сводный счет.
  19. Счет доверительного управления.
  20. Контокоррентный счет.
  21. Онкольный счет.
  22. Фидуциарный счет.

Зачем нужен счет?

Ознакомившись со списком выше и исходя из названий счетов, можно сделать вывод, что такое количество банковских аккаунтов обусловлено разнообразием отношений и конечной целью клиента при совершении операций с денежными средствами. Если подытожить сказанное, все счеиа можно обобщить до нескольких позиций: счета с различными видами управления; сберегательные счета или предназначенные для расходования и осуществления текущих операций в том или ином виде.

raschetniy-schet.ru

Виды счетов в банке для физических лиц

Прошло то время, когда счет в банке имели только юрлица, а обычные люди держали свои сбережения «под подушкой» и не имели возможности ими нормально распоряжаться (в плане каких-то процентных накоплений). Зарплаты были в кассах, оплачивали любые товары и услуги только наличными средствами, а чтобы отправиться в отпуск «за бугор» обменивали рубли на валюту, и везли ее с собой в наличном виде, а по приезде, теряя на курсе, обменивали обратно на рубли. Неудобно, невыгодно, неэффективно. И все же то время давно прошло, а ныне банки идут навстречу своим клиентам, максимально стараясь помочь физическим лицам с вложениями, накоплениями и займами.

О банках

Не все банки могут себе позволить заниматься физическими лицами. Для этого есть законы с требованиями, которые не все банковские учреждения могут выполнить, а, значит, не в состоянии получить лицензию на данный вид деятельности. Поэтому до средств, которые принадлежат обычным гражданам, могут «дотянуться» на все.

Виды банковских продуктов

Сами банковские счета появились несколько сотен лет назад, об этом расскажет вам любой учебник по финансовой истории. От себя же мы можем добавить, что для физических клиентов счетов и вариантов вложений намного меньше, чем для юридических лиц, но это обусловлено лишь необходимостью вторых иметь варианты управления теми счетами, которые не нужны обычным гражданам, допустим, транзитные счета. Давайте рассмотрим виды счетов в банке для физических лиц, которые предлагают финансовые учреждение и чем они могут быть полезны вам.

Дебетовый

Дебетовый счет – обычный банковский продукт без процентной ставки, где хранятся зачисленные средства от кого бы то ни было. Это может быть заработная плата или пенсия, перечисление средств от ваших родных и близких, оплата каких-то услуг, алименты или стипендия, аренда (в случае, если вы сдаете недвижимость), гонорар за ваш авторский труд и т. п.

Мнение эксперта

Евгений Беляев

Юрист-консультант, финансовый эксперт

Спросить

С этого счета вы можете спокойно переводить средства, совершать какие-либо покупки, оплачивать услуги, налоги, вносить средства для дальнейшего погашения кредита в том же банке, оплачивать ЖКХ, пополнять накопительные счета и прочее. Такие счета открываются в любой валюте.

Чтобы открыть данный счет, необходимо выбрать банк, и либо дойти до филиала этого банка, либо оставить онлайн-заявку на официальном сайте банка на получение банковской карты. В любом случае, вам понадобится документ, удостоверяющий личность, и нужно будет подписать несколько документов-договоров с этим финансовым учреждением.

Мнение эксперта

Евгений Беляев

Юрист-консультант, финансовый эксперт

Спросить

Заранее уточните все финансовые моменты вашего сотрудничества, ведь некоторые банки могут брать оплату за оказание услуг и снимать их с вашего счета.

Благотворительный

Благотворительный счет можно открыть на какую-то конкретную задачу, помочь кому-то конкретно в чем-либо: лечение, диагностика, покупка лекарственных препаратов. Это важный параметр при заключении договора с банком, как и документы, доказывающие данную ситуацию. Потому что мошенники часто пользуются такими счетами, чтобы выманить свободные средства у сочувствующих граждан на несуществующие нужды.

Мнение эксперта

Евгений Беляев

Юрист-консультант, финансовый эксперт

Спросить

После создания такого счета, помочь вам, перечислив финансовые средства на него, может каждый желающий.

Тратить перечисленные средства можно только «по безналу». И только на то, что было указано у вас в договоре. Путь данных средств будет отслеживать банк – специальный отдел или сотрудник банка, отведенный для этой задачи. Именно он и будет производить платеж, списывая необходимые средства на ваши нужды, описанные в документах.

Если же вы просто любите помогать, как волонтер, то счет вам не нужен, скорее зайдите в ту организацию, которой вы хотите помочь и поставьте автоплатеж. Чтобы указанная вами сумма списывалась ежемесячно в фонд помощи этой компании. Это может быть и детский дом, и организации по защите окружающей среды, такие как Гринпис или Океания, больницы, научно-исследовательские институты, которые разрабатывают инновационные лекарственные препараты по борьбе с раком или СПИДом и т. д.

Накопительный

Накопительные счета – счета с целью накопления средств, благодаря годовым процентам по остаткам на счете. Удобные инструменты, хоть и с небольшим процентом, но которые позволяют пополнять и, при необходимости, снимать средства тогда, когда они срочно понадобились, без потери тех процентов, которые уже были начислены.

В современном мире открытие таких счетов можно сделать через онлайн банкинг, если вы уже являетесь клиентом какого-либо банка. У каждого банка своя программа таких «копилок», поэтому ищите подходящий вам процент и условия, становитесь клиентом понравившегося банка и открывайте необходимый счет.

Мнение эксперта

Евгений Беляев

Юрист-консультант, финансовый эксперт

Спросить

Обращайте внимание не только на процент, но и на минимальную сумму, по которой этот процент будет зачислен.

Депозитный

Депозит. Такой же накопительный счет, но с большим процентом накопления и увеличения вашего дохода, но с менее удобными условиями по снятию и пополнению счета. Депозит предполагает, что вы положите определенную сумму в банк, и, не трогая ее, по истечении срока заберете все с процентами.

Конечно же, есть разные варианты депозита, и с возможностью снять деньги, когда вам будет угодно, и закрыть счет при определенных нуждах, и пополнить его в любое время суток, но такие депозиты дадут вам меньший процент годовых, чем тот, который трогать нельзя до истечения срока. Так что, зная себя, и свою жизнь вы сами сможете предположить, какой из тарифов вам подойдет лучше.

Мнение эксперта

Евгений Беляев

Юрист-консультант, финансовый эксперт

Спросить

Внимательно читайте условия, ведь если вы закрываете такой финансовый продукт раньше положенного срока, то можете потерять все проценты или их часть.

Депозит вернется вам, будучи перечислен либо на ваш текущий дебетовый счет, либо через кассу банка. Это сделано для того, чтобы мошенники не могли перечислить ваши средства через онлайн-банк к себе на счета. Депозиты различаются по срокам: от 3 месяцев до нескольких лет. В зависимости от тарифа, минимальная сумма также имеет значение. Чем больше процент годовых, тем больше минимальная сумма вклада. Условия (пополнение, закрытие счета или его неприкосновенность) тоже разные. Все это строго индивидуально у каждого банка, поэтому подробнее о программах читайте на их официальных сайтах.

Если вы уже являетесь клиентом банка, в котором хотите открыть депозит, это можно будет сделать через онлайн-банкинг. Если выбранное вами финансовое учреждение таких услуг не предоставляет, тогда вам необходимо посетить филиал банка для открытия депозитного счета. Вам потребуется документ, удостоверяющий личность, и заполнение заявления.

Пополнить депозит можно в филиале банка (в том числе ваш представитель или доверенное лицо с соответствующими документами), через банкомат или в личном кабинете банкинга. Остальную информацию лучше уточнить непосредственно у вашего банка, так как все условия у финансовых учреждений разные.

Кредитный

Мнение эксперта

Евгений Беляев

Юрист-консультант, финансовый эксперт

Спросить

Кредитные счета появляются тогда, когда вы берете займ в банке. Они созданы для отслеживания долговых обязательств, т. е. как вы погашаете кредит, и есть ли у вас с этим какие-то проблемы.

Кредиты обычно берутся для серьезных приобретений – покупка квартиры, машины, приобретение бытовой техники, для лечения, ремонта, учебы, отпуска и т. п. Данный счет – не тот счет, по которому вы гасите задолженность.  

Драгметаллы

. Да, да, вы имеете право открывать счет в драгоценных металлах. Отчасти это будет напоминать депозит. Данную операцию не все банки могут осуществить. Для данного функционала необходима определенная лицензия, которую не каждое финансовое учреждение может себе позволить. А те банки, которые имеют данную лицензию, не всегда будут согласны открыть вам такой счет, из-за неуверенности в возможности предоставления процентов и выгодности этого мероприятия.

Банкам важно привлекать финансовые средства и эффективно их вкладывать, а драгметаллы не всегда целесообразно использовать в данном вопросе. Помимо привлечения средств, банки оказывают услугу по хранению ценных вещей в своем депозитарии. Не бесплатно, естественно.

Карт-счет

Карт-счет следит за передвижением ваших средств на банковской карте. Банковские карты прочно вошли в нашу жизнь: мы получаем на них зарплату, пенсию, алименты, оплачиваем товары и услуги, используем их для финансовых операций, оплачиваем проезд, коммунальные услуги, снимаем с них наличные средства и многое другое. Благодаря современным технологиям вносим карту в смартфон, и теперь даже нет необходимости доставать ее из кошелька, достаточно приложить мобильник к кассе.

Если ваша компания сотрудничает по какому-то выгодному корпоративному тарифу, то, скорее всего, у вас будет оформлена зарплатная карта именно этого банка. И множество других, потому что сейчас выгодно иметь пластик от разных банков: где-то кэшбэк лучше, где-то мили копятся, где-то кредит с маленьким процентом, где-то выгоднее пенсию получать, потому что без комиссии снятия наличных средств, где-то скидки в ресторанах и кафе при оплате карточкой и т. д.

Какие бывают счета в банке для физических лиц, видно из всего вышеописанного. Банки предлагают огромный выбор услуг под необходимые нужды своих клиентов: расчетные счета, кредиты, увеличение дохода с помощью «копилок», благотворительные счета и пластиковые карты разных назначений.

Заинтересованность в привлечении средств граждан толкает банки придумывать все более выгодные предложения и условия. Поэтому для начала определитесь, какой продукт вам наиболее импонирует, после чего ознакомьтесь с банковскими предложениями.

baikalinvestbank-24.ru

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о