Разное

Возврат подоходного: Возврат подоходного налога

26.05.2019
К началу страницы

Для получения профессионального вычета необходимо подать соответствующее заявление налоговому агенту (источнику выплаты дохода, которым, как правило, является работодатель) по произвольной форме.

При отсутствии налогового агента налогоплательщик может получить профессиональный налоговый вычет при подаче им налоговой декларации формы 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода. В этом случае к декларации следует приложить документы, подтверждающие фактически произведенные расходы, в отношении которых заявляется налоговый вычет. «После вступления в силу Закона № 368-ФЗ (после 29.12.2009) налогоплательщики, указанные в статье 221 НК РФ, в случае отсутствия налогового агента для целей получения профессиональных налоговых вычетов вместе с подачей налоговой декларации по окончании налогового периода подавать в налоговые органы письменное заявление не должны».

В случае, если с полученного дохода налог не был удержан и не уплачен налоговым агентом, налогоплательщик обязан до

30 апреля представить налоговую декларацию.

При этом налогоплательщик при исчислении налога может учесть профессиональный налоговый вычет.

Исчисленная сумма налога должна быть уплачена не позднее15 июля

Содержание

Возврат подоходного налога

Подпунктом 3 п. 1 ст. 219 НК РФ предусмотрен социальный налоговый вычет по НДФЛ в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями РФ, а также в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством РФ), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиками за счет собственных средств.

Вы можете ознакомиться со списком лекарственных средств и медицинских услуг, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета.

Какие документы необходимы для получения социального налогового вычета

  1. Заявления о предоставлении социального налогового вычета.
  2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  3. Справка с работыпо форме 2-НДФЛ (подлинник).
  4. Финансовые документы, подтверждающие истраченную денежную сумму на лечение. Виды подтверждающих документов законодателем не определены, это могут быть, в частности договор с учреждением об оказании медицинских услуг, квитанции об оплате, чеки и т.д. (копии). При получении вычета в связи с приобретением медикаментов налогоплательщик должен представить рецептурные бланки с назначениями лекарственных средств по форме N 107/у с проставлением штампа «Для налоговых органов Российской Федерации», ИНН налогоплательщика, выписанных лечащим врачом .
  5. Лицензия на осуществление медицинской деятельности у организации, где были оказаны услуги по лечению (копия, заверенная медицинским учреждением). Медицинское учреждение должно иметь лицензию на этот вид деятельности. 
    Заверенную копию лицензии на осуществление медицинской деятельности Стоматологической клиники «Радуга здоровья» наши пациенты могут получить по запросу у администраторов клиники.
  6. Справка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. N 289/БГ-3-04/256 “О реализации Постановления Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. N 201 “Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета” (подлинник).
  1. Выдача Справки не обязательна, а производится по требованию налогоплательщика, производившего оплату медицинских услуг, оказанных ему лично, его супруге (супругу), его родителям, его детям в возрасте до 18 лет. Стоимость медицинской услуги указывается в Справке на основании кассового чека (приходного ордера или иного документа, подтверждающего внесение денежных средств). Корешок к Справке остается в медицинском учреждении и хранится три года.    

Внимание!

 1. Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, если оплата лечения и приобретенных медикаментов не были произведены организацией за счет средств работодателей, т.е. были произведены самим гражданином за счет собственных средств.

2. В 2013 г. можно претендовать на «лечебные» вычеты за 2012, 2011 и 2010 гг. При этом если вычет «нормируется», что применяется норма вычета, действующая в соответствующем году несения расходов на лечение.

3. Законом установлены определенные ограничения размера налоговых вычетов, предоставляемых налогоплательщику. Общая сумма социального налогового вычета принимается в сумме фактически произведенных расходов, но с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи 219 НК РФ.

«п.2. ст. 219 НК РФ Социальные налоговые вычеты предоставляются в размере фактически произведенных расходов. В случае наличия у налогоплательщика в одном налоговом периоде расходов на обучение, медицинское лечение, расходов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения и по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета».

 

С момента предоставления выше перечисленных документов, налоговый орган рассматривает заявление в течение одного месяца.

Что нужно сделать после вынесения положительного решения

  1. Открыть лицевой счет в любом отделении Сбербанка.
  2. Написать заявление о возврате суммы налога.
  3. Сделать ксерокопию сберкнижки или указать номер лицевого счета, на который должны поступить денежные средства.
  4. Сделать ксерокопию решения, вынесенного ИФНС о возврате уплаченной суммы налога.
  5. Ждать, пока денежные средства поступят на счет.

Возврат подоходного налога

Мы поможем вернуть часть денег, потраченных на лечение.

Оформим все необходимые документы для возврата 13% от суммы лечения (льгота по НДФЛ).

  • Если вы официально трудоустроены.
  • Если вы оплачивали свое лечение, супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет. При этом не важно, на чье имя заключен договор с нами, главное, чтобы было официальное подтверждение того, что оплата производилась именно вами.

От Вас: паспорт, ИНН и заявка администратору на оформление справки в налоговую.

Документы за лечение предоставляются в налоговую инспекцию по окончании налогового периода. Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря.

Если вы платили за лечение в текущем году, ИФНС примет ваши документы не ранее 1 января следующего года.

Полный список документов для возврата НДФЛ за свое лечение:

  • Договор с клиникой на оказание медицинских услуг (копия).
  • Платежные документы на оплату лечения (копии). Делаются пациентами самостоятельно.
  • Лицензия лечебного учреждения (копия). Не обязательно, если реквизиты лицензии прописаны в договоре. Копию лицензии нашей клиники налоговая не требует.
  • Справка об оплате медицинских услуг (оригинал). Выдается нами.
  • Декларация 3-НДФЛ (оригинал). Выдается бухгалтерией на работе.
  • Справка 2-НДФЛ за прошедший год, когда вы оплачивали лечение (оригинал). Выдается бухгалтерией на работе.
  • Заявление в налоговую на вычет (оригинал).
  • Паспорт (копия).

Полный список документов для возврата НДФЛ за лечение ребенка или другого родственника:

  • Договор с клиникой на оказание медицинских услуг (копия).
  • Платежные документы на оплату лечения (копии). Делаются пациентами самостоятельно.
  • Лицензия лечебного учреждения (копия). Не обязательно, если реквизиты лицензии прописаны в договоре. Копию лицензии нашей клиники налоговая не требует.
  • Справка об оплате медицинских услуг (оригинал). Выдается нами.
  • Декларация 3-НДФЛ (оригинал). Выдается бухгалтерией на работе.
  • Справка 2-НДФЛ за прошедший год, когда вы оплачивали лечение (оригинал). Выдается бухгалтерией на работе.
  • Документы, подтверждающие ваши родственные отношения (копии).
  • Заявление в налоговую на вычет (оригинал).
  • Паспорт (копия).

Можно ли подать документы на возврат подоходного налога по месту жительства?

— Я живу и работаю в Москве, а квартира в ипотеке в Омске. Можно ли подать документы на возврат подоходного налога по месту жительства, т. е. в Москве?

AsierRomeroCarballo/Depositphotos

 

Отвечает руководитель юридического отдела технологичного агентства Homeapp Антон Самойлов:

Все зависит от того, где вы зарегистрированы по месту жительства. Согласно разъяснениям налоговой службы, для получения вычета по НДФЛ налоговая декларация и документы, подтверждающие расходы, подаются в налоговую инспекцию по месту учета налогоплательщика, что для физических лиц означает «по месту своего жительства», то есть по адресу регистрации. Кроме того, при временной регистрации можно подать эти документы по месту пребывания.


Как получить налоговый вычет по процентам?

Как получить налоговый вычет по ипотечным процентам?


Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Необходимо понять, в каком городе вы зарегистрированы. Декларацию вы будете подавать по своему месту жительства, а все остальные вопросы можете решить удаленно. 

Отвечает юрисконсульт офиса «Севастопольское» департамента вторичного рынка ИНКОМ-Недвижимость Ирина Санина:

Налоговые декларации должны подаваться в налоговый орган по месту учета налогоплательщика. А на учет налогоплательщики (физические лица) ставятся по месту своего жительства, которое определяется как адрес регистрации. Если вы имеете постоянную регистрацию в Москве, то за налоговым вычетом нужно обращаться в соответствующую налоговую инспекцию г. Москвы независимо от того, где находится ипотечная квартира.

Если постоянная прописка (регистрация) в паспорте отсутствует и есть временная регистрация, то декларацию можно подать также по месту пребывания.

Если же вы зарегистрированы в Омске, а проживаете в Москве и не можете явиться в налоговую инспекцию Омска лично, то у вас есть несколько вариантов вполне законного решения этой проблемы:

  1. Подать декларацию через представителя по нотариальной доверенности.
  2. Направить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения.
  3. Направить декларацию через личный кабинет налогоплательщика —физического лица на сайте ФНС.

Инструкция: как подать заявление на налоговый вычет

Когда можно вернуть налог за ипотеку?


Отвечает технический специалист Rosreestr.net. Алексей Шайхов:

Вы можете подать документы через кабинет налогоплательщика или отправить их почтой, не посещая региональный офис налоговой. Из этих двух способов лучше всего подойдет первый. На сайте ФНС надо найти раздел «Жизненные ситуации», после выбрать пункт «Запросить справку и другие документы» и далее уже кликать на нужный пункт. Затем вам нужно указать расходы для вычета и загрузить сканы подтверждающих документов. Если вы уже подавали документы, то остается просто заполнить адрес и указать сумму.

Отвечает юрист юридической службы «Единый центр защиты» Елена Ряховская:

Согласно п. 3 ст. 228 НК РФ, п. 2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 НК РФ, ст. 11 НК РФ, декларация 3-НДФЛ подается в ИФНС по месту постоянной регистрации (прописки). Местонахождение квартиры при этом значения не имеет.

Если вы зарегистрированы по адресу в г. Москве, то подавать декларацию необходимо в ИФНС того района г. Москвы, в котором вы зарегистрированы. Если регистрация в г. Омске, то по аналогии в ИФНС г. Омска.

Отвечает генеральный директор агентства ЦДН Анатолий Пысин:

Подоходный налог уплачивается по месту регистрации, пусть даже временной. Подать документы на возврат подоходного налога автор вопроса сможет в городе своей регистрации.


Вернут ли мне налоговый вычет за 2 года сразу?

Возможен ли возврат налога при военной ипотеке?


Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова:

Вы можете подавать документы по месту своего жительства. Нахождение квартиры в другом регионе значения не имеет.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости «НДВ-Супермаркет Недвижимости» Елена Мищенко:

Возврат на налоговый вычет подается по месту регистрации.

Отвечает юрист Бюро адвокатов «Де-юре» Елена Удовиченко:

В качестве одной из мер социальной поддержки населения государство предоставляет возможность получения гражданами имущественного вычета по расходам на погашение процентов по ипотечному кредиту. Обязательными условиями его получения являются целевой характер кредита и предоставление установленного Налоговым кодексом пакета документов (договор купли-продажи, документы о регистрации права собственности, копия кредитного договора, платежные документы и т. д.).

Способы получения имущественного вычета не ставятся в зависимость от места нахождения имущества. Главное, чтобы недвижимость была в пределах Российской Федерации. 


Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?


Получить имущественный вычет можно двумя способами:

  1. У работодателя (налогового агента) в течение календарного года: для этого необходимо предоставить заявление о получении вычета, а также выданное налоговым органом уведомление, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ до конца года. Указанное уведомление о праве на имущественный вычет можно получить путем предоставления в налоговый орган по месту жительства соответствующего заявления в свободной форме с приложением подтверждающих право на получение вычета документов. Уведомление выдается по истечение 30 дней.
  2. В налоговом органе по окончании года: для этого необходимо заполнить и подать в налоговый орган налоговую декларацию 3-НДФЛ, а также пакет подтверждающих право на имущественный вычет документов и справку 2-НДФЛ, полученную у работодателя.

Декларацию можно предоставить несколькими способами, в частности:

  • в налоговый орган по месту учета налогоплательщика лично или через представителя;
  • почтовым отправлением с описью вложения;
  • в электронной форме через Единый портал Госуслуг или личный кабинет налогоплательщика;
  • через МФЦ по экстерриториальному принципу, то есть можно обратиться в МФЦ по месту своего пребывания.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Все расходы при покупке квартиры в новостройке

Возврат налога при покупке жилья

Можно ли купить квартиру в ипотеку без российского гражданства?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Оформите заявку на возврат подоходного налога в Германии ОНЛАЙН

?Когда я смогу вернуть свой налог?

Вы можете подать заявку на возврат налога после окончания соответствующего налогового года. Вы можете подать заявку на предыдущие 4 налоговых года.

?Сколько денег я получу обратно?

Taxback.com вернет Вам переплаченный немецкий налог, насколько юридически возможно. Сумма Вашего возврата налога зависит от таких факторов как:

Среднее возмещение, которое мы получаем для наших немецких налоговых клиентов, составляет €1020!
Самый быстрый способ проверить, сколько Вам должны, состоит в том, чтобы использовать наше Бесплатное он-лайн вычисление возврата налога, чтобы видеть, сколько денег Вы можете вернуть.

?Сколько времени займет получение моего возврата налога из Германии?

Как только мы его получим, вы тоже его получите, потому что мы немедленно свяжемся с вами, когда мы получим Ваше возмещение от налоговой службы, мы организуем самый легкий способ передачи его Вам.
В среднем возврат из Германии занимает 3-4 месяца. Окончательный срок зависит от того насколько занята налоговая служба.

?Как работает Taxback.com?

Вот всего 3 простых шага, как работает наша служба:


  1. Зарегистрируйтесь онлайн или получите бесплатную оценку Вашего возврата онлайн, затем загрузите налоговый пакет для подачи Вашей налоговй декларации Германии.
  2. Отправьте нам свои документы и подписанные формы. Мы подсчитаем Ваш возврата и выдадим Вам личное онлайн отслеживание счета (TaxTracker). Если у Вас нет каких-либо документов, мы можем получить их за вас.
  3. Отдыхайте в то время как мы, подадим Вашу налоговую декларацию и вовзвращать Вам максимально возможный возврат, законным путем.

?Как я смогу узнать, что происходит с моей налоговой декларацией?

Вы можете следить пошагово за развитием Вашего заявления, через личное онлайн отслеживание счета TaxTracker. Мы выдадим его Вам, после Вашей регистрации.

?Какие преимущества дает использование taxback.com?

Тысячи людей выбирают наши услуги, потому что:


?Сколько это будет стоить?


Во-первых, наша БЕСПЛАТНАЯ онлайн-оценка возврата совершенно ничего не стоит! Можно бесплатно оценить свое право на возврат налогов всего за несколько минут. Мы отправим вам оценку возврата прямо на почту без каких-либо обязательств по использованию нашего сервиса.
Чтобы получить оценку возврата или дополнительные услуги, которые вам необходимы (например, поиск документов), достаточно отправить нам документы и подписанные формы. После этого мы сообщим вам, сколько будет стоить подача налоговой декларации.При возврате налогов из Германии мы взимаем 16,5% + пошлина за обработку полученного возврата, при этом минимальная комиссия составляет 50 евро + пошлина за обработку.
При подаче налоговой декларации можно воспользоваться различными типами налоговых вычетов и это увеличит сумму возврата.
Также важно отметить, что сборы за налоговые консультации (например, сборы, уплачиваемые клиентами Taxback.com) могут вычитаться из вашей налоговой декларации в Германии.

?Почему минимальный платеж?

Наш сбор покрывает все услуги, который делают подачу Вашей налоговой декларации, с нами, более удобной:


?Я потерял свои документы/ Я никогда не получал мои документы — что мне делать?

Мы знаем, что потерять документы при возвращении домой очень легко или не получить их в первом месте. Поэтому у нас есть услуга по поиску документов, для того чтобы организовать для Вас замену. Если у Вы потеряли какие-либо документы, свяжить с нами по [email protected] и мы решим эту проблему. Пожалуйста, обратите внимание, что данная услуга не бесплатна.

?Что такое справка об удержании налога на заработную плату (Lohnsteuerbescheinigung)?

Для того чтобы потребовать возврат Ваших налогов, нам потребуется Ваша справка об удержании налогов на заработную плату (Lohnsteuerbescheinigung). Это официальный государственная форма, которую Вы получаете от Вашего работодателя, в конце налогового года. В нем указаны Ваши заработки и сумма уплаченных Вами налогов в этом году.
Если Вы потеряли или никогда не получали справку об удержании налога на заработную плату (Lohnsteuerbescheinigung), наша услуга по поиску документов, для Вас, может разобраться в замене.

?Что такое налоговый номер (Steuernummer)?

Если Вы ранее подавали заявление на налоговые льготы в Германии, то у Вас есть налоговый номер (Steuernummer), который выдается местным офисом налоговой службы в Германии. Даже если, это Ваше первое заявление на возврат налога в Германии, то у Вас будет идентификационный номер налогоплательщика (Steueridentificationsnummer), он выдается один раз и не меняется, вне зависимости от того сколько раз Вы покидали и возвращались в Германию. Не забудьте сказать нам, если у Вас уже есть данный номер, это ускорит процесс возврата налогов. Данный номер указывается на всех документах, полученных от налоговой службы.

?Я платил за аренду на родине, в то время когда проживал в Германии и также оплачивал аренду. Повлияет ли это на мой возврат налогов?

Да!Если Вы оплачивали аренду на родине и в Германии одновременно, это может увеличить возврат, который мы получаем для Вас. Чтобы вернуть Вам больше денег, нам нужно знать сколько Вы платили за аренду в Германии. Нам также понадобятся Ваши договоры об аренде из обеих стран. Договор об аренде — это соглашение между Вами и Вашим арендодателем.

?Я получал доход в течение года также и за пределами Германии, нужно ли это декларировать?

Да. Вам необходимо рассказать нам о всех Ваших доходах за весь год, включая доход полученные за пределами Германии. Это не означает, что доход от иностранных источников будет облагаться налогом в Германии. Данная информация необходима налоговой службе Германии для определения верной налоговой ставки.

?Могу ли я вернуть свои налоги самостоятельно?

Все налоговые службы в мире, могут принимать заявления напрямую от налогоплательщиков, так что, да, Вы можете самостоятельно подать заявление на Ваш возврат. Однако, после того как Вы предоставите свои документы, Вы не будете знать, что происходит до получения окончательного ответа (да или нет), и это заставляет поволноваться.
Подготовка Вашей немецкой налоговой декларации включает получение всех налоговых форм и попытку соединить всю информацию вместе — и это не такой легкий процесс, каким он кажется.
Налоговая система в Германии очень запутанная, поэтому даже граждане Германии не подают налоговые декларации самостоятельно.
Клиенты taxback.com, могут положиться на наших налоговых консультантов при оформлении налоговой декларации и получении своих налогов обратно. Наши клиенты знали, что могут подать документы самостоятельно, однако этот процесс приводит к стрессу и возможной потере денег при возврате. Они предпочитают сосредоточиться на учебе в университете, работе, и что самое важное, пробовать местное пиво.
Подача Вашей налоговой декларации самостоятельно может привести в большому стрессу и денежным потерям, если Вы что-то упустите. Довериться эксперту — оправданное решение.

?Какая разница между подачей моей налоговой декларации и получением моего возврата налога?

Мы подаем Вашу немецкую налоговую декларацию, чтобы организовать процесс возврата налогов.
Налоговая декларация — это ежегодное представление налоговых форм, подтверждающих Ваши доходы, уплаченные налоги, издержках и льготах, которые Вы отправляете в налоговую службу для рассмотрения. Они рассмотрят инофрмацию, представленную Вашим работодателем согласно правилам, применимы к Вашему случаю.
Если Вы получаете возврат налогов, это значит, что налоговая служба обнаружила, что Вы переплачивали налоги в Германии и Вам должны их вернуть.
Наша оценка Вашего возврата основана на том, основано на нашем прогнозе того, что решит налоговая служба, когда они рассмотрят Вашу налоговую декларацию — если они обладают той же информацией что и мы.
Воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ расчетом возврата налога онлайн и узнайте какую сумму Вы можете получить обратно!

?Можете ли вы гарантировать мне возврат той суммы, которую Вы для меня расчитали?

Нет, но мы гарантируем вернуть Вам максимально возможную сумму, законным путем.
Наша оценка Вашего возврата основана на предоставленных Вами документах и нашем опыте в подаче тысяч налоговых деклараций еженедельно с 1996 года. Разумеется, окончательное решение принимает налоговая служба Германии, согласно их налоговой системе и налоговому кодексу.
Когда наши налоговые консультанты подготовят и подадут на Ваш возврат , они проверят можете ли претендовать на какие-либо льготы и привилегии, будьте уверены, мы подадим заявление на максимально возможную скидку.

Пошаговая инструкция по возврату подоходного налога

Инструкция, как вернуть подоходный налог

В большинстве случаев о возможности вернуть часть денег с покупки жилья, обучения или лечения от государства узнают от знакомых, родственников, или через СМИ. Информации везде много, и бывает сложно разобраться, какие действия и в какой последовательности нужно предпринять, чтобы получить заветный возврат. В данной статье мы пошагово опишем процесс получения вычета у налоговых органов.

Шаг 1. Сбор документов

В зависимости от того, с каких расходов вы хотите вернуть деньги, нужно будет собрать определенный пакет документов. В основном, всё предоставляется в копиях, так как налоговая оставляет их у себя и сдает в архивы, но есть и исключения, когда предоставляются оригиналы (например, справка с работы 2-НДФЛ, справка из учебного заведения).

 Ознакомиться с перечнями документов для оформления декларации 3-НДФЛ, вы можете на нашем сайте. Они очень удобны, так как адаптированные под разные жизненные ситуации. После того как все необходимые документы собраны, заполняется сама декларация.

Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ

 Декларацию вы можете заполнить самостоятельно, либо обратиться к нашим специалистам. В зависимости от вашей ситуации, заполняются строго определенные разделы. Информация берется из собранных документов.

ВАЖНО! Не забудьте приложить к декларации реестр документов, в котором перечислите всё, что приложите к 3-НДФЛ и заявление, где укажите реквизиты своего счета, на который налоговый орган произведет вам возврат.

Шаг 3. Подача пакета документов  в налоговую инспекцию

3-НДФЛ подается в инспекцию по месту прописки. Сделать это можно 3 способами:

  • 1. Лично. Прийти в рабочее время и сдать документы непосредственно инспектору.
  • 2. Почтой. Отправить ценное письмо с описью вложения.
  • 3. Через ТЭРРА-Консалтинг. Просто обратиться к нашим специалистам.

Шаг 4. Получение денег

Перечисление происходит на тот счет, который указывается в заявлении. По закону, налоговая производит возврат в течении 3-4 месяцев. Чаще всего они никак не уведомляют об этом, иногда присылают письма. Поэтому самостоятельно отслеживайте поступления на ваш лицевой счет.

Справка для ФНС об оплате медицинских услуг ИНВИТРО

Информация о порядке предоставления справок об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации


В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в размере суммы, уплаченной им в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством РФ), с учетом ограничения по сумме, установленного пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ. 

Право на применение социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ, имеют все плательщики НДФЛ- получатели доходов, облагаемых по ставке 13%.

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ выдаётся по требованию налогоплательщика, производившего оплату медицинских услуг, и оформляется бесплатно. Справка оформляется в соответствии с Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.

Для получения справки необходимо предоставить документы, подтверждающие произведенные расходы (кассовые чеки, банковские выписки, квитанции, бланки строгой отчетности), и сообщить ФИО налогоплательщика, ИНН налогоплательщика (при его наличии). Срок подготовки справки – до 25 рабочих дней.

Если медицинские услуги оплачены налогоплательщиком для супруга (супруги), родителей или детей, необходимо дополнительно предоставить сведения о ФИО лица, которому были оказаны медицинские услуги, и степени родства с налогоплательщиком. В справке сведения указываются со слов налогоплательщика. В налоговый орган подается копия документа, подтверждающего степень родства (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке), налоговый орган вправе запросить оригинал документа.

Порядок оформления справки уточняйте у администраторов Медицинских офисов и по телефонам справочно-информационной службы 8 (495) 363-0-363 (для звонков из Москвы), 8 (800) 200-363-0 (для звонков из регионов, звонок по России бесплатный).

Внимание! Уважаемые пациенты! Справка установленного образца выдается только при наличии документов, подтверждающих произведённые расходы. Обращаем Ваше внимание, утерянные, выцветшие кассовые чеки не восстанавливаются.

Определение налоговой декларации

Что такое налоговая декларация?

Налоговая декларация — это форма или формы, поданные в налоговый орган, в которых указываются доходы, расходы и другая соответствующая налоговая информация. Налоговые декларации позволяют налогоплательщикам рассчитывать свои налоговые обязательства, планировать налоговые платежи или требовать возмещения переплаченных налогов. В большинстве стран налоговые декларации должны подаваться ежегодно для физического или юридического лица с отчетным доходом, включая заработную плату, проценты, дивиденды, прирост капитала или другую прибыль.

Ключевые выводы

  • Налоговая декларация — это документация, поданная в налоговый орган, в которой указаны доходы, расходы и другая соответствующая финансовая информация.
  • В налоговых декларациях налогоплательщики рассчитывают свои налоговые обязательства, планируют налоговые платежи или запрашивают возмещение за переплату налогов.
  • В большинстве случаев налоговые декларации необходимо подавать ежегодно.

Общие сведения о налоговых декларациях

В Соединенных Штатах налоговые декларации подаются в Налоговую службу (IRS) или в налоговое агентство штата или местного органа (например, Налоговое управление штата Массачусетс), содержащие информацию, используемую для расчета налогов.Налоговые декларации обычно готовятся с использованием форм, предписанных IRS или другим соответствующим органом.

В США люди используют различные формы формы 1040 Налоговой системы для подачи федеральных налогов на прибыль. Корпорации будут использовать форму 1120, а партнерства будут использовать форму 1065 для подачи своих годовых отчетов. Для отчета о доходах из источников, не связанных с занятостью, используются различные формы 1099. Заявление об автоматическом продлении срока подачи декларации о доходах физических лиц в США можно подать через форму 4868.Взаимодействие с другими людьми

Как правило, налоговая декларация начинается с того, что налогоплательщик предоставляет личную информацию, которая включает в себя статус регистрации и зависимую информацию.

Разделы налоговой декларации

Как правило, налоговые декларации состоят из трех основных разделов, в которых вы можете указать свой доход и определить вычеты и налоговые льготы, на которые вы имеете право:

Доход

В разделе о доходах налоговой декларации перечислены все источники дохода. Наиболее распространенный метод отчетности — форма W-2.Также необходимо указывать заработную плату, дивиденды, доход от самозанятости, роялти и, во многих странах, прирост капитала.

Вычеты

Вычеты уменьшают налоговые обязательства. Налоговые вычеты значительно различаются в зависимости от юрисдикции, но типичными примерами являются взносы в пенсионные накопительные планы, выплаченные алименты и вычеты процентов по некоторым кредитам. Для предприятий большая часть расходов, непосредственно связанных с бизнес-операциями, подлежит вычету. Налогоплательщики могут детализировать вычеты или использовать стандартный вычет для своего статуса регистрации.После вычета всех вычетов налогоплательщик может определить свою ставку налога на свой скорректированный валовой доход (AGI).

Налоговые льготы

Налоговые льготы — это суммы, которые компенсируют налоговые обязательства или причитающиеся налоги. Как и вычеты, они сильно различаются в зависимости от юрисдикции. Тем не менее, часто есть кредиты, связанные с уходом за детьми и пожилыми людьми, пенсиями, образованием и многим другим.

После отчета о доходах, вычетах и ​​кредитах в конце декларации указывается сумма налоговой задолженности налогоплательщика или сумма переплаты по налогу.Излишне уплаченные налоги могут быть возвращены или перенесены на следующий налоговый год. Налогоплательщики могут перечислять платеж единой суммой или планировать налоговые платежи на периодической основе. Точно так же большинство самозанятых лиц могут вносить авансовые платежи каждый квартал, чтобы уменьшить свое налоговое бремя.

Вы можете подать налоговую декларацию, заполнив ее самостоятельно, используя налоговую программу, или наняв специалиста по составлению налоговой декларации или бухгалтера, который соберет у вас необходимую информацию и подаст ее от вашего имени.

Особые соображения

IRS рекомендует подателям налоговых деклараций хранить налоговые декларации не менее трех лет.Однако другие факторы могут потребовать более длительного удержания. В некоторых ситуациях может потребоваться бессрочное хранение поданных деклараций.

Если налоговая декларация содержит ошибки, необходимо предоставить исправленную декларацию, чтобы исправить несоответствие.

Определение индивидуальной налоговой декларации

Что такое индивидуальная налоговая декларация?

Индивидуальная налоговая декларация — это официальная форма, которую человек представляет в федеральное, государственное или местное налоговое агентство, чтобы сообщить обо всем налогооблагаемом доходе, полученном в течение определенного периода, обычно в предыдущем году.Регистрация соответствующей информации помогает оценить сумму налога, которая причиталась или была переплачена.

Налоговая служба (IRS) является федеральным налоговым органом США. В Соединенных Штатах действует система добровольной отчетности, которая позволяет подавать индивидуальные налоговые декларации в электронной или бумажной форме.

В странах по всему миру есть налоговые агентства, которые контролируют сбор налогов. Некоторые налоговые органы предоставляют индивидуальным налогоплательщикам предварительно заполненные индивидуальные налоговые декларации, в то время как другие требуют, чтобы налогоплательщик заполнял и подавал декларации самостоятельно.Некоторые страны разрешают электронную подачу онлайн-деклараций, в то время как другие настаивают на подаче бумажных копий.

Ключевые выводы

  • Индивидуальная налоговая декларация — это официальная форма, которую лицо подает в федеральное, государственное или местное налоговое агентство для отчета обо всех налогооблагаемых доходах, полученных в течение предыдущего года.
  • Все налоговые декларации США подаются в Налоговое управление США (IRS), федеральный налоговый орган США.
  • Предприятия, корпорации и некоммерческие группы должны подавать свои собственные варианты индивидуальной декларации.
  • Помимо федеральной налоговой декларации, в каждом штате США, даже в тех штатах, где отсутствует подоходный налог штата, есть налоговый орган штата, который контролирует ежегодный сбор государственного налога.
  • Обычно налоги подлежат уплате 15 апреля каждого года. В 2021 году крайний срок подачи налоговой декларации за 2020 налоговый год перенесен до 17 мая 2021 года.

Понимание индивидуальных налоговых деклараций

Индивидуальная налоговая декларация — это один из нескольких типов форм, используемых для отчетности облагаемого налогом дохода.Компании, корпорации и некоммерческие группы должны подавать свои собственные варианты индивидуального дохода.

Налогоплательщики, не состоящие в браке и состоящие в браке, с иждивенцами и без них, подают декларации. Все подают свои декларации по версии IRS Form 1040. Каждый индивидуальный податель, получающий определенную сумму дохода, должен подать налоговую декларацию этого типа.

Индивидуальные налогоплательщики заполняют Форму 1040 или Форму 1040-SR, относительно новую форму, которую могут использовать высокопоставленные налогоплательщики. После заполнения налогоплательщик должен отправить форму в установленный срок.Обычно это 15 апреля года или следующий будний день. Рутина была нарушена в 2020 году, когда экономический кризис, вызванный эпидемией COVID-19, привел к тому, что крайний срок подачи налоговой декларации за 2019 год был отложен до 15 июля 2020 года. В 2021 году крайний срок подачи налоговой декларации был перенесен до 17 мая 2021 года. .

Срок подачи налоговой декларации по федеральному подоходному налогу в 2020 году для большинства американцев был продлен с 15 апреля 2021 года до 17 мая 2021 года. Уплата причитающихся налогов может быть отложена до той же даты.Крайний срок уплаты государственного налога не может быть отложен.

Для техасских налогоплательщиков, пострадавших от зимних штормов в феврале 2021 года, крайний срок подачи налогов на 2020 год и уплаты любых причитающихся налогов перенесен на 15 июня 2021 года. Если вы не живете в Техасе, но пострадали от шторма, вы можете по-прежнему иметь право.

Могут потребоваться дополнительные налоговые формы, особенно если налогоплательщик желает детализировать вычеты, а не брать стандартные вычеты.Если необходимо продление, существует также форма 4868.Взаимодействие с другими людьми

В каждом штате США, даже в тех, где не установлен подоходный налог, есть налоговые органы штата. Это агентство контролирует ежегодный сбор государственной пошлины. Налогоплательщики подают индивидуальные налоговые декларации штата, уникальные для штата. Большинство налоговых деклараций штата оценивают и рассчитывают свои налоги на основе статей, скопированных из федеральной налоговой декларации.

Формы индивидуальной налоговой декларации

Форма 1040 — это двухстраничная форма, используемая большинством налогоплательщиков. Его можно использовать для записи доходов от заработной платы, окладов, чаевых, прироста капитала, дивидендов, процентов, пособий по безработице, пенсий, аннуитетов, социального обеспечения, пенсионных выплат на железной дороге, облагаемых налогом стипендий и дивидендов Постоянного фонда Аляски.1040-SR, необязательный для пожилых людей, имеет больший размер шрифта.

Обратите внимание, что другие версии для подачи индивидуальных деклараций, форма 1040-EZ и форма 1040-A, больше не используются, поскольку они были выведены из обращения после 2017 налогового года.

Другие формы для отчетности по индивидуальным налогам

Индивидуальная налоговая декларация — не единственная форма, которую необходимо заполнять некоторым налогоплательщикам. Например, о продаже запасов необходимо сообщать в форме Приложения D и прикреплять к 1040.

Частные предприниматели и владельцы бизнеса должны ежеквартально отчитываться и платить налоги, используя форму 1040-ES.Оплата расчетного налога возвращается с формой 1040-V в региональный офис IRS, который обслуживает их штат.

Все мы иногда делаем ошибки. Налогоплательщики, которым необходимо внести изменения в свои индивидуальные налоговые декларации, используют форму 1040-X.

Декларация о подоходном налоге — что такое декларация о подоходном налоге (ITR)

Законодательство Индии о подоходном налоге разработано правительством Правительство облагает налогом налогооблагаемый доход всех физических лиц, индусских неделимых семей (HUF), компаний, фирм, ТОО, объединение лиц, объединение физических лиц, орган местного самоуправления и любое другое юридическое лицо.Согласно этим законам, взимание налога с человека зависит от его статуса проживания. Каждый человек, который соответствует критериям резидента Индии, обязан платить налог со своего глобального дохода. Каждый финансовый год налогоплательщики должны соблюдать определенные правила при заполнении деклараций о подоходном налоге (ITR).

Налоговая декларация о доходах — Что это?

Налоговая декларация о доходах (ITR) — это форма, используемая для подачи информации о ваших доходах и налогах в Департамент подоходного налога.Налоговые обязательства налогоплательщика рассчитываются исходя из его дохода. Если в декларации будет указано, что в течение года была уплачена излишняя сумма налога, то физическое лицо будет иметь право на получение возмещения подоходного налога от Департамента подоходного налога.

Согласно законам о подоходном налоге, декларация должна подаваться каждый год физическим или юридическим лицом, получающим доход в течение финансового года. Доход может быть в форме заработной платы, прибыли от бизнеса, дохода от домашнего имущества или получен в виде дивидендов, прироста капитала, процентов или других источников.

Налоговые декларации должны быть поданы физическим или юридическим лицом до указанной даты. Если налогоплательщик не соблюдает установленные сроки, он должен уплатить штраф.

Обязательно ли подавать декларацию о доходах?

В соответствии с налоговым законодательством, установленным в Индии, подавать налоговую декларацию обязательно, если ваш доход превышает базовый лимит освобождения от уплаты налогов. Ставка подоходного налога определяется налогоплательщиками заранее. Задержка с подачей деклараций не только повлечет за собой сборы за просрочку, но и снизит ваши шансы на получение ссуды или визы для поездок.

Кто должен подавать декларации о доходах?

Согласно Закону о подоходном налоге, подоходный налог должен уплачиваться только физическими или юридическими лицами, подпадающими под определенные категории доходов. Ниже перечислены организации или предприятия, которые обязаны в обязательном порядке подавать свои ITR в Индии:

  1. Все физические лица в возрасте до 59 , чей общий доход за финансовый год превышает 2,5 лакха. Для пожилых людей (в возрасте 60-79 лет) лимит увеличивается до рупий.3 лакха, а для супер-пенсионеров (в возрасте 80 лет и старше) лимит составляет рупий. 5 лакхов. Важно отметить, что сумма дохода должна быть рассчитана до учета вычетов, разрешенных в соответствии с разделами 80C — 80U и другими исключениями в соответствии с разделом 10.

  2. Все зарегистрированные компании, приносящие доход , независимо от того, получили прибыль или нет в течение года.

  3. Те, кто хочет , потребуют возмещения сверх удержанного налога / подоходного налога, который они уплатили.

  4. Физические лица, у которых есть активы или юридические лица с финансовым интересом, расположенные за пределами Индии.

  5. Иностранные компании , которые пользуются льготами по договору по сделкам, совершаемым в Индии.

  6. NRIs , которые зарабатывают или накапливают больше рупий. 2,5 лакха в Индии за один финансовый год.

Документы, необходимые для заполнения ITR

Важно иметь все соответствующие документы под рукой, прежде чем вы начнете процесс электронной подачи.

  • Сберегательная книжка банка и почтового отделения, сберегательная книжка PPF
  • Заработная плата
  • Карточка Aadhar, карточка PAN
  • Форма 16 — Сертификат TDS, выданный вам вашим работодателем для предоставления подробной информации о выплаченной зарплате вам и TDS, если таковые имеются

Процентные сертификаты из банков и почтового отделения

  • Form-16A , если TDS вычитается из платежей, отличных от заработной платы, таких как проценты, полученные с фиксированных депозитов, регулярные депозиты и т.п.сверх установленных лимитов в соответствии с действующим налоговым законодательством
  • Форма-16B от покупателя, если вы продали недвижимость, с указанием TDS, вычтенного из суммы, уплаченной вам
  • Form-16C из вашего арендатора, за предоставление подробной информации о TDS, удерживаемых с полученной вами арендной платы, если таковая имеется
  • Форма 26AS — ваш консолидированный годовой налоговый отчет. В нем содержится вся информация о налогах, начисленных на ваш PAN
  • a) TDS, удерживаемых вашим работодателем
  • b) TDS, удерживаемых банками
  • c) TDS, удерживаемых любыми другими организациями из платежей, произведенных вам
  • d) Налоги на аванс депонированный вами
  • e) Уплаченные вами налоги на самооценку
  • Доказательства экономии на налогах
  • Доказательства вычетов по разделам 80D — 80U (страховая премия для себя и семьи, проценты по кредиту на образование) из банка

Что такое форма 26AS?

Форма 26A является важным документом, показывающим часть налога, удерживаемого у источника по платежам / инвестициям, сделанным физическими лицами, сотрудниками и фрилансерами.Это позволяет налогоплательщикам требовать возмещения любых произведенных дополнительных налогов или просроченных налоговых платежей.

Новая форма Form26AS, которая применяется с AY2020-21, была обновлена, чтобы упростить подачу налоговых деклараций онлайн, а также способствовать соблюдению любых налоговых правил.

  1. Важной особенностью новой формы Form26 AS являются отчеты о финансовых операциях. Как следует из названия, это отчеты, в которых налогоплательщики вспоминают все крупные финансовые операции, которые они совершили, которые были бы им на пользу при подаче деклараций.

  2. В новом формате 26AS также будут отображаться данные вашей карты Aadhar, дата рождения, адрес электронной почты и домашний адрес, дата вашего рождения, а также номер вашего мобильного телефона.

  3. В нем будет указано, есть ли какие-либо налоговые разбирательства, которые находятся на рассмотрении или завершены с налоговыми органами.

Как связать Aadhar с декларациями о доходах

Каждый налогоплательщик обязан указывать свой номер Aadhar при подаче налоговой декларации.Он / она также должен привязать свою карту PAN (постоянный номер счета) к своему номеру Aadhar. Нельзя подавать налоговую декларацию ни в цифровом, ни вручную, если не указан номер Aadhar. Пожилые люди могут подавать свои налоговые декларации вручную, но лица моложе 80 лет должны подавать их в электронном виде.

Чтобы связать свой номер Aadhar с вашей налоговой декларацией —

  1. Введите или запишите номер в дополнительных полях в новых формах ITR, представленных на веб-сайте подоходного налога.

  2. Если вы подали заявку на получение номера Aadhar, но не получили его, вы можете использовать 28-значный идентификатор регистрации.

  3. Номер Aadhar автоматически заполняется в формах ITR, если он был добавлен ранее в электронном виде.

Единовременная проверка прошлых РМЭ к сентябрю 2020 года

Налоговое управление Индии разрешило единовременную проверку ранее поданных деклараций до сентября этого года.Раньше налогоплательщикам было предоставлено только 120 дней для проверки декларации с даты ее подачи. Положение о единовременной проверке до сентября 2020 года предназначено для тех налогоплательщиков, которые не подтвердили свои налоговые декларации за период с 2015-16 по 2020-21 годы оценки.

Всякий раз, когда кто-то подает декларацию онлайн, это необходимо проверить, отправив подписанную квитанцию ​​ITRV по почте или в цифровом виде в CPC, Бангалор. Подтверждением является декларация налогоплательщика, подтверждающая, что данные, указанные в поданных им декларациях, верны и верны.Проверка налоговой декларации имеет решающее значение, поскольку в случае, если декларация не проверяется, процесс подачи налоговой декларации оказывается неполным. Таким образом, налогоплательщик может понести штрафы.

Что нового в формах ITR?

Новые формы возврата ИТ-специалистов включают меры по оказанию помощи, объявленные в связи с глобальной пандемией COVID-19. Эти новые формы налоговой декларации были недавно уведомлены Центральным советом по прямым налогам.

Формы имеют следующие характеристики:

  1. Более широкий круг налогоплательщиков : Налоговая сеть была расширена за счет включения физических лиц, индуистских неразделенных семей (HUFs), а также партнерских фирм, которые вложили более 1 рупий крор в банке, понесла личные командировочные расходы в размере 2 лакха плюс или оплатила счет за электроэнергию на сумму более 1 лакха.

  2. Отдельная таблица : В новой форме выделена отдельная таблица под названием Schedule DI, чтобы налогоплательщик мог указать вложенную или потраченную сумму, на которую ему / ей требуется налоговая льгота.

  3. Прежняя поправка, запрещающая совладельцам дома подавать налоговую декларацию, либо с ITR-1, либо ITR-4, была отменена.

Важность электронной подачи

Электронная подача или электронная подача — это процесс, который включает подачу налоговых деклараций через Интернет.Это делается с помощью программного обеспечения для подготовки налогов, которое было предварительно одобрено Департаментом подоходного налога Индии.

Электронная подача документов имеет несколько преимуществ, которые сделали онлайн-систему уплаты налогов все более популярной. Налогоплательщик имеет право подать налоговую декларацию из своего дома в любое удобное время в течение определенного периода финансового года.

Несмотря на то, что некоторые люди не обязаны подавать ITR, это может быть полезно для них. Вот посмотрите, какими преимуществами может пользоваться человек, который подает свой ITR:

  1. При подаче заявления о возмещении: Существует большая вероятность того, что налоговый вычет у источника (TDS) был произведен на имя физического лица, которое делает доход или инвестиции в Индии.Если налогоплательщик желает потребовать возмещения в TDS (в соответствии с налоговым законодательством), то ему или ей необходимо подать ITR на то же самое.

  2. Простота проверки документации: Подоходные налоговые декларации помогут вам подготовить документы, которые определяют вашу диаграмму доходов, которую можно использовать при подаче заявления на получение ссуды. Это связано с тем, что в заявке на получение ссуды проверяется ваше право на получение кредита на основе вашего дохода. Документ ITR дает подробную картину вашего общего дохода, помимо того, что он является наиболее принимаемым документом при подаче заявок на визу и ссуду.

  3. В качестве доказательства дохода: Документы декларации о доходах служат доказательством дохода и помогают вашему страховщику понять размер компенсации, которая должна быть выплачена в случае смерти в результате несчастного случая или потери трудоспособности. Поскольку он подан в государственный орган, он считается проверенным и официальным документом.

Чтобы подать ITR, вы можете либо напрямую заполнить форму онлайн, либо обратиться за помощью к профессионалу. Форма декларации о подоходном налоге называется «Сахадж», ее можно загрузить с официального сайта отдела подоходного налога или заполнить в Интернете.После того, как вы завершите заполнение декларации, в качестве подтверждения будет сгенерирована форма ITR-V. Эта форма должна быть проверена в течение 120 дней с момента подачи декларации.

Какую форму ITR вам следует заполнить?

На официальном сайте Департамента подоходного налога перечислено несколько форм, которые налогоплательщики могут быть обязаны заполнить в зависимости от их дохода. Хотя некоторые из этих форм легко заполнить, другие требуют раскрытия дополнительной информации, например отчетов о прибылях и убытках. Чтобы помочь вам лучше понять доступные формы, вот краткое руководство:

  1. ITR-1: Sahaj или ITR-1 должны регистрироваться физическими лицами, являющимися резидентами (кроме обычных резидентов) с общим доходом до Rs.50 лакхов, имея доход от заработной платы, одно домашнее имущество, другие источники (проценты и т. Д.) И доход от сельского хозяйства до 5 тысяч рупий.

  2. ITR-2: Эта форма должна быть заполнена физическими лицами и венгерскими форинтами, не имеющими доходов от прибылей и прибылей от бизнеса или профессии.

  3. ITR-3: Эта форма предназначена для физических лиц и HUF, имеющих доход от прибыли и прибыли от бизнеса или профессии

  4. ITR-4: (Sugam): Если ваш бизнес привлекает предполагаемый доход для вас, то вам необходимо заполнить эту форму.Эта форма заполняется частными лицами, HUF и фирмами (кроме LLP), являющимися резидентами с общим доходом до 50 лакхов и доходом от бизнеса и профессии, который рассчитывается в соответствии с разделами 44AD, 44ADA или 44AE.

Как проверить статус ITR онлайн?

После того, как вы подали свою налоговую декларацию и проверили ее, статус вашей налоговой декларации будет «Подтвержден». После завершения обработки статус становится «ITR обработано».

Если вы хотите знать, на каком этапе находится ваша налоговая декларация после ее подачи, и хотите проверить свой статус ITR в Интернете, вот как вы можете сделать это в несколько простых шагов.

Option One

Без учетных данных

Вы можете щелкнуть вкладку статуса ITR в крайнем левом углу веб-сайта электронной регистрации.

Затем вы будете перенаправлены на новую страницу, где вам нужно будет ввести свой номер PAN, номер подтверждения ITR и код captcha.

Как только это будет сделано, на экране отобразится статус вашей заявки.

Второй вариант

С учетными данными

Войдите на веб-сайт электронной регистрации.

Нажмите на опцию «Просмотр деклараций / форм»

В раскрывающемся меню выберите налоговые декларации и год оценки

Как только это будет сделано, на экран.

Информирование Департамента подоходного налога о ваших доходах и налогообложении поможет вам оставаться на правильной стороне закона и предотвратит любые препятствия в вашей финансовой компетенции. Теперь, когда вы знаете, нужно ли вам подавать ITR в обязательном порядке, вам необходимо ежегодно завершать процесс до установленного срока.

Как загрузить декларацию о подоходном налоге?

Важно, как вовремя подать ITR, чтобы избежать стресса и штрафов в последнюю минуту. После того, как вы подадите ITR, ИТ-отдел создаст форму проверки подоходного налога, чтобы налогоплательщики могли проверить действительность и законность электронной подачи. Они применимы только в том случае, если вы подали декларации без цифровой подписи.

Форму подтверждения декларации о доходах можно загрузить в несколько простых шагов.

1.) Войдите на сайт подоходного налога в Индии https://portal.incometaxindiaefiling.gov.in/e-Filing/UserLogin/LoginHome.html?lang=eng

2.) Просмотрите поданные в электронном виде налоговые декларации нажав на опцию «Просмотр возвратов / форм»

Выберите опцию Налоговые декларации

Подробная информация обо всех годах, за которые были поданы декларации, будет отображаться

1.) Нажмите на номер подтверждения, чтобы загрузить ITR-V .

2.) Начните загрузку, выбрав «Подтверждение ITR-V»

3.) Чтобы открыть загруженный документ, введите свой пароль, чтобы открыть документ. Пароль — это ваш номер PAN строчными буквами вместе с датой вашего рождения.

Например:

PAN — ASIJP2345P

Дата рождения — 31.12.1980

Пароль — asijp2345p31121980

  • Вам необходимо отправить распечатанный и подписанный документ в CPC Bangalore в течение 120 дней. Существует также возможность E-проверки декларации о подоходном налоге путем создания aadhar otp, через интернет-банкинг, через банкомат и т. д.

Почему я должен подавать свою налоговую декларацию?

Многие люди думают, что подача налоговой декларации является добровольной, и поэтому отклоняют ее как ненужную и обременительную.Как мы увидим, это не очень хороший взгляд на подачу налоговой декларации.

Подача налоговых деклараций — это ежегодная деятельность, которая рассматривается как моральный и социальный долг каждого ответственного гражданина страны. Это основа для определения правительством суммы и средств расходов граждан, а также платформа, на которой оценивается требование о возмещении, среди других форм помощи время от времени.

1. Подача налоговых деклараций — знак вашей ответственности.

Правительство требует, чтобы лица, получающие определенную сумму годового дохода, подали налоговую декларацию в течение заранее установленного срока.Рассчитанный налог должен быть уплачен физическим лицом. Неуплата налога повлечет за собой штрафные санкции со стороны Департамента подоходного налога.

Те, кто зарабатывает меньше установленного уровня дохода, могут подавать декларации добровольно.

Подача деклараций — знак вашей ответственности. Мало того, это также облегчает физическим и юридическим лицам заключение последующих транзакций, поскольку их доход регистрируется налоговым отделом с уплатой применимого налога, если таковой имеется.

2.Подача деклараций в некоторых случаях является обязательной.

Даже если ваш уровень дохода не соответствует требованиям для обязательной подачи деклараций, может быть хорошей идеей подавать декларации добровольно. В большинстве штатов регистрация недвижимого имущества требует предоставления в качестве доказательства налоговых деклараций за последние три года. Подача деклараций упрощает регистрацию транзакции.

3. Ваша кредитная или карточная компания может захотеть увидеть вашу прибыль

Если вы планируете подавать заявку на жилищный кредит в будущем, будет хорошей идеей поддерживать постоянный учет деклараций, поскольку компания, занимающаяся жилищным кредитом, скорее всего, будет настаивать в теме.На самом деле, вы можете даже подумать о том, чтобы заполнить декларацию вашего супруга, если вы хотите подать заявку на ссуду в качестве созаемщика. Аналогичным образом, даже компании, выпускающие кредитные карты, могут потребовать подтверждение возврата перед выдачей карты.

Финансовые учреждения могут настаивать на том, чтобы увидеть ваши доходы за последние несколько лет, прежде чем заключать с вами сделки. Фактически, правительство может сделать это обязательным для них, тем самым косвенно побуждая людей регулярно подавать декларации, даже если это добровольно.

4. Если вы хотите потребовать компенсацию прошлых убытков, вам потребуется возврат.

Своевременная подача деклараций имеет много преимуществ независимо от того, получаете ли вы установленный уровень дохода, необходимый для подачи деклараций.

Различные убытки, понесенные физическим или юридическим лицом, как спекулятивные, так и неспекулятивные, краткосрочные и долгосрочные капитальные убытки и различные другие виды убытков, не отраженные в налоговой декларации за финансовый год, не могут быть показаны для освобождения в последующие годы для целей расчета налога. Поэтому лучше всего регулярно подавать декларации, потому что никогда не знаешь, когда можно потребовать компенсацию прошлых убытков.

5. Подача деклараций может оказаться полезной в случае пересмотренных деклараций

В случае, если ассессис не представил первоначальную декларацию, он не может впоследствии подать пересмотренную декларацию, даже если ему это действительно необходимо.Согласно Закону о подоходном налоге, непредставление декларации может повлечь за собой штраф в размере 5000 рупий. Таким образом, хотя подача деклараций является добровольной деятельностью, бывают случаи, когда она может иметь юридические последствия для тех, кто этого не делает, особенно если они должны будут подавать пересмотренную декларацию в будущем.

Каковы преимущества подачи налоговой декларации?

1. Оперативная обработка

Подтверждение налоговой декларации (ITR) происходит быстро. Что еще более важно, возврат средств, если таковой имеется, обрабатывается быстрее, чем возврат в бумажном виде.

2. Повышенная точность

Программное обеспечение для электронного хранения документов со встроенными проверками и электронным подключением работает без проблем и значительно снижает количество ошибок. Бумажные документы могут быть подвержены ошибкам. Кроме того, когда любая бумажная форма переносится в электронную систему, существует вероятность человеческой ошибки при вводе данных.

3. Удобство

Нет ограничений по времени и месту при подаче деклараций онлайн. Электронная подача документов доступна 24/7, и вы можете подавать документы в любое время и в любом месте в удобное для вас время.

4. Конфиденциальность

Лучшая безопасность, чем бумажная документация, поскольку ваши данные никому не доступны ни намеренно, ни случайно. С бумажными документами сведения о вашем доходе могут попасть в чужие руки в офисе вашего дипломированного бухгалтера или в офисе Департамента подоходного налога.

5. Доступ к прошлым данным

Вы можете легко получить доступ к прошлым данным при подаче деклараций. Большинство приложений для электронной регистрации хранят данные безопасным образом и обеспечивают легкий доступ во время подачи последующих деклараций.

6. Подтверждение получения

Вы получаете быстрое подтверждение подачи, как во время подачи, так и впоследствии, по электронной почте на ваш зарегистрированный электронный идентификатор

7. Простота использования

Электронная регистрация удобна и удобна. подробные инструкции упрощают работу даже для людей, не очень хорошо знакомых с Интернетом.

8. Электронный банкинг

Удобство прямого депозита для возврата и прямого дебета для налоговых платежей. У вас есть возможность подать заявку сейчас, заплатить позже — решить, в какой день дебетовать ваш банковский счет для уплаты налогов, среди других удобных функций.

Калькулятор подоходного налога

Часто задаваемые вопросы

✅ Каковы преимущества подачи декларации о доходах?

Помимо того, что вы являетесь ответственным гражданином, подача налоговых деклараций позволяет вам:

  • Требовать налоговых вычетов в соответствии с несколькими разделами Закона о подоходном налоге, чтобы уменьшить ваши налоговые расходы.
  • Требуйте возмещения сверхнормативных налоговых платежей, особенно если TDS вычтена из вашего дохода, а общая сумма налогов, которую вы имеете право платить, меньше удержанной суммы налога.
  • Скорректируйте прирост и убыток капитала. Законы о подоходном налоге позволяют корректировать капитальные убытки с учетом прироста капитала, а также переносить убытки на будущие 8 финансовых лет подряд.
  • Воспользуйтесь ссудой или выберите кредитную карту.
  • Упростите процесс получения визы во время поездок за границу, так как многим странам необходимо подтверждение вашего постоянного дохода.

✅ Какие меры предосторожности следует соблюдать при заполнении ITR?

Никогда не подавайте декларацию поспешно в последний час: подать декларацию в последнюю минуту — хлопотно.Вместо этого подайте декларацию как минимум за месяц или около того до установленной даты, которая обычно бывает 31 st июля каждого года , если правительство не продлит дату. Подача деклараций в последний момент увеличивает ваши шансы на ошибку, и вы можете получить уведомление от налоговых органов о глупой технической детали, которую вы контролировали.

Сделайте свои математические расчеты правильно: Важно правильно рассчитать свои цифры, чтобы вам не пришлось платить лишний налог.Перед этим вам нужно будет получить все свои документы, такие как форма 26AS, ваши банковские выписки, сертификаты налоговых вычетов у источника (TDS), аккуратно оформленные, чтобы вы не пришли к неверным цифрам о том, сколько налогооблагаемого дохода вы должны заплатить. Чтобы уменьшить вероятность ошибки, а также потребовать возмещения, лучше подать декларацию в электронном виде, желательно через специалиста, разбирающегося в налоговых вопросах.

Сообщите обо всех своих источниках дохода: Вы должны раскрыть все свои источники дохода. Это независимо от того, получен ли этот доход посредством активных или пассивных средств, таких как проценты по фиксированным депозитам.Любая попытка скрыть ваши источники дохода может привести к тому, что вы попадете в легальный суп, и вас могут запятнать как уклоняющегося от налогов.

✅ Что такое форма 26AS?

Форма 26AS — это документ, содержащий сведения о различных налогах, удерживаемых из вашего дохода различными организациями, такими как ваш банк, ваш работодатель или даже ваше страховое агентство. Это консолидированный кредитный отчет, выпускаемый в конце каждого финансового года в соответствии с разделом Раздел 203AA Закона о подоходном налоге 1961 года.

Он также предоставляет информацию о том, сколько авансового налога или налога на самооценку вы уплатили в течение года.Налог, взимаемый с указанием источника, а также любые подлежащие возмещению суммы также отображаются в форме 26 AS. Каждый налогоплательщик должен перепроверить свою форму 26 AS, чтобы он / она мог сопоставить удержанный налог с любыми налогами, уплаченными им в течение финансового года. Это может помочь исправить ошибки, вызванные неправильными постоянными номерами счетов, ошибочными квитанциями TDS и т. Д.

Вы можете получить копию формы 26AS за текущий финансовый год, посетив веб-сайт подоходного налога и войдя в систему, указав свой PAN и пароль электронной регистрации.Перейдя на веб-сайт электронной регистрации Департамента подоходного налога https://incometaxindiaefiling.gov.in, нажмите «Просмотреть форму 26 AS (налоговый кредит)» в разделах «Моя учетная запись» или «Быстрые ссылки». Откроется новое окно, в котором вы можете загрузить соответствующий оценочный год 26AS с веб-сайта TDS-CPC.

✅ Если я уплатил сверхнормативный налог, как он будет мне возвращен?

Прежде чем требовать возмещения излишка уплаченного налога, необходимо помнить, что для этого есть крайний срок.Одно из условий, предусмотренных для требования возмещения, заключается в том, что вы должны подать декларацию за соответствующий год оценки в течение установленного времени, чтобы потребовать возмещения. Год оценки — это финансовый год (FY), следующий за одним финансовым годом.

Возмещение подлежит выплате только в том случае, если у вас есть доказательства, подтверждающие, что вы заплатили больше, чем обязаны. Обычно это происходит, когда авансовый налог или налог на самооценку больше, чем налог, который вы должны платить, или когда налог, удержанный у источника, превышает ваши общие налоговые обязательства.

После того, как вы подадите свои декларации и предположите, что вы ввели правильную контактную информацию, налоговые органы отправят вам сообщение или электронное письмо, информирующее вас о том, что ваш налог, подлежащий уплате, совпадает с налогом налогового отдела или что есть несоответствие, в котором если к вам предъявляется требование покрыть недостачу, или вы получаете только частичное возмещение, или ваше возмещение принимается в полном объеме.

Сумма возмещения, на которую вы имеете право, рассчитывается автоматически после того, как вы заполните все данные в форме ITR.После этого вам просто нужно нажать кнопку «Уплаченные налоги и подтверждение». Причитающийся возврат отражается в строке возврата в соответствии с предоставленной информацией.

✅ Кто имеет право на подачу налоговой декларации?

Хотя любой, у кого есть действующий PAN, имеет право подать ИТ-отчет, даже если его доход ниже лимита освобождения, компании и фирмы обязаны подавать ITR.

Физические лица, налогооблагаемый доход которых превышает максимальную сумму, не облагаемую налогом, имеют право на подачу налоговой декларации.Базовый лимит освобождения от уплаты налога на 2019-20 финансовый год составляет 3 лакха для пожилых людей (в возрасте от 60 до 80 лет), 5 лакхов для сверхстарых граждан (в возрасте 80 лет и старше) и 2,5 лакха для остальных.

Те, кто желает потребовать возмещения налога или воспользоваться ссудой, резиденты Индии, выступающие в качестве подписывающего органа для любого иностранного счета, резиденты Индии, владеющие активами или финансовыми интересами, расположенными за пределами Индии, имеют право подать ITR.

NRI, чей общий годовой валовой доход, заработанный или накопленный в Индии, превышает 2 50 000 рупий, также имеют право подать ITR.

Что такое проверка налоговой декларации?

Проверка налоговой декларации требуется после подачи налоговой декларации. Если раньше было необходимо отправить физическую копию ITR-V, должным образом подписанную, в ИТ-отдел в Бангалоре в течение 120 дней с момента электронной подачи ITR, теперь это можно сделать с помощью быстрого онлайн-процесса, называемого электронной верификацией.

ITR проверяются электронным способом путем генерации электронного проверочного кода (EVC), 10-значного буквенно-цифрового кода, который является уникальным для PAN (постоянного номера счета).По одному коду EVC можно проверить только одну онлайн-налоговую декларацию. Если вы подтвердили свою ITR через EVC, вам не нужно отправлять физическую ITR-V в Центр CPC в Бангалоре.

Электронная проверка может быть выполнена через Net Banking, Aadhar Card OTP или правительственный портал электронной подачи документов.

Как узнать, нужно ли мне подавать налоговую декларацию?

Вам необходимо подать налоговую декларацию, если

  • ваш доход превышает рупий. 2,5 лакха, даже если вы NRI.Этот предел составляет 3 лакха для пожилых людей (в возрасте от 60 до 80 лет) или 5 лакхов для сверхпожилых граждан (в возрасте старше 80 лет).
  • Вы — компания или фирма, независимо от того, получили ли вы прибыль или понесли убыток в течение финансового года
  • Если вы хотите потребовать возмещение налога на прибыль
  • Если вы хотите перенести убыток на следующий год дохода
  • , если вы являетесь резидентом Индии и имеете актив или финансовую заинтересованность в предприятии, расположенном за пределами Индии.
  • , если вы являетесь резидентом Индии и имеете право подписывать иностранный счет.

Заявление об отказе от ответственности:

Приведенная выше статья является основой нашего понимания действующего налогового законодательства, и лицо должно проконсультироваться со своим налоговым консультантом и не должно действовать только на основании вышеуказанного

ARN: ED / 12/19/17049

Годовые налоговые декларации работодателей и сотрудников: устранение пробелов в соблюдении требований

Недавно министр финансов и министр-координатор экономики заявил, что 75% потенциальных налогоплательщиков не входят в налоговую сеть.Далее она отметила, что около 65% зарегистрированных налогоплательщиков не полностью соблюдают правила. Простой вывод, который можно сделать из этого пугающего разоблачения, заключается в том, что уровень соблюдения налоговых требований в стране в настоящее время ниже 10%. Это огромный пробел в соблюдении требований, который необходимо устранить.

Чтобы соответствовать налоговым требованиям, налогоплательщик должен обеспечить уплату и учет своих налогов в установленный срок. Это означает, что налоги уплачиваются по мере необходимости, а соответствующие отчеты представляются в налоговые органы в установленных формах и форматах.Судя по новостям, поступающим от многих налоговых советов штатов, уровень соблюдения требований к подаче деклараций о подоходном налоге с физических лиц в соответствии с Законом о подоходном налоге с физических лиц (PITA) остается низким по всей стране.

В соответствии с разделом 41 Закона США о налогах на прибыль (PITA), все налогооблагаемые лица обязаны без уведомления или требования подать декларацию о своем доходе в установленной форме, содержащую конкретную информацию о своем доходе и налогах на нее в налоговый орган своего государства. резиденция.Отчет должен содержать доход, полученный из всех источников в год, предшествующий году оценки, рассчитанный в соответствии с положением PITA. Этот отчет обычно именуется «формой А» во многих государственных советах налоговой службы и, как ожидается, будет подаваться не позднее 31 марта каждого года. Ожидается, что эта декларация будет подана всеми физическими лицами, включая тех, кто работает не по найму и подает свои налоговые декларации путем прямых расчетов, а также тех, кто работает по схеме Pay-As-You-Earn (PAYE).

В соответствии с положениями Раздела 81 Закона о налогах на прибыль работодатели также обязаны подавать годовые отчеты обо всех выплатах их сотрудникам и удержанных и перечисленных налогам в соответствующие налоговые органы. Годовой отчет работодателя должен быть подан не позднее 31 января каждого года и покрывает прибыль и налоги, уплаченные в предыдущем году.

До внесения поправок в PITA в 2011 году не существовало четкого разделения между доходами, требуемыми от работодателя и сотрудников, поскольку тогда применялся только один набор налоговых деклараций.Обязанности обеих сторон также не были четко определены. Тем не менее, Закон о подоходном налоге с физических лиц (поправка) 2011 года (PITAM) внес изменения, в которых изложена ответственность работодателей за подачу годовой отчетности и соответствующие штрафы за несоблюдение.

Если работодатель не подает требуемый годовой отчет работодателя в установленный срок, в случае признания виновным должен быть наложен штраф в размере 500 000 н. Э., Если такой работодатель является юридическим лицом, и 50 000 н. Э. В случае физического лица.

Для некоторых сотрудников, имеющих оплачиваемую работу, кажется, что требования к индивидуальной налоговой декларации еще не полностью соблюдаются. Многие сотрудники, работающие по схеме PAYE, считают, что на них распространяется годовая налоговая декларация работодателя и что только индивидуальные предприниматели обязаны подавать индивидуальные налоговые декларации.

К сожалению, в PITA нет положений, поддерживающих это понятие. Единственная категория лиц, которые освобождены от подачи налоговой декларации, — это те, чей единственный источник дохода в любой год оценки — это работа, на которой они зарабатывают 30 000 Naira (тридцать тысяч Naira) или меньше из этого источника.Ожидается, что все остальные физические лица будут подавать годовую налоговую декларацию в соответствии с положениями Раздела 41 Закона о налогах на прибыль (PITA).

Хотя никаких штрафов за несоблюдение положений Раздела 41 PITA специально не указывалось, штрафы, указанные в Разделе 94 PITA, будут применяться. Этот раздел содержит штраф за нарушение или несоблюдение любого из положений PITA или любого правила или постановления, принятого в соответствии с ним, для которого не предусмотрено никаких других штрафов.За такие правонарушения и правонарушения при вынесении приговора применяется штраф в размере N5 000 (пять тысяч найр). Кроме того, если правонарушение заключается в непредоставлении декларации (как того требует Раздел 41 Закона о защите прав человека), налагается дополнительный штраф в размере 100 н.э. (сто найр) за каждый день, в течение которого продолжается несоблюдение, включая тюремное заключение сроком на шесть месяцев.

Вышеуказанный штраф может показаться несущественным, но для работодателя с большим количеством сотрудников сумма может быть значительной, особенно с учетом ежедневных штрафов.Хотя эти штрафы налагаются непосредственно на налогоплательщиков, неудивительно, что налоговые органы будут стремиться получить доступ к тем, кто пользуется схемой PAYE, через их соответствующих работодателей. Для многих компаний отвлечение, которое это может вызвать у их бизнеса, достаточно, чтобы вызвать беспокойство.

Поскольку нация борется с реальностью сокращения доходов от нефти из-за глобального падения цен на нефть, будет целесообразно сосредоточить повышенное внимание на повышении уровня соблюдения налоговых требований.Есть страны, развитые и развивающиеся, без нефти или каких-либо крупных природных ресурсов, для которых основным источником существования являются налоги, туризм и аналогичный доход.

Нигерия больше не может лечить несоблюдение правил с помощью детских перчаток. С информацией, доступной из Национального бюро статистики и аналогичных агентств на уровне штата, а также из баз данных Комиссии по корпоративным делам, финансовых учреждений и т. Д., Попытки привлечь больше налогоплательщиков в налоговую сеть больше не должны быть такой недостижимой целью .Правительствам штатов следует приступить к разработке системы управления электронной базой данных для налогоплательщиков и налогоплательщиков и реформированию своей системы налогового администрирования. Награда сделает упражнение стоящим всех хлопот и вложений.

В связи с ожидаемым усилением контроля за соблюдением налоговыми органами, работодателям рекомендуется предпринять соответствующие шаги для выполнения своих налоговых обязательств и гарантировать, что их сотрудники делают то же самое, чтобы избежать потенциальных штрафных санкций.Все усилия должны быть направлены на устранение предотвратимых затрат (как реальных, так и альтернативных), которые могут снизить конкурентоспособность бизнеса.

Что такое декларация о подоходном налоге?

Все лица, проживающие в Индии, должны платить налог на свой доход правительству Индии в соответствии с правилами и положениями о подоходном налоге. Независимо от того, являетесь ли вы физическим лицом, ассоциацией или фирмой, LLP, местным органом власти или индусской неразделенной семьей, ваш доход за каждый финансовый год облагается налогом в соответствии с законодательством о подоходном налоге.Следовательно, подача вашей налоговой декларации (ITR) на ежегодной основе важна.

Расшифровка ITR

Вы можете спросить: «Что такое декларация о подоходном налоге?» Это просто относится к форме, которую вы используете для ввода информации о вашем годовом доходе и других данных и отправки в отдел. Это включает доход от заработной платы, прибыль от бизнеса, продажу дома или собственности, дивиденды или прирост капитала, а также проценты, полученные среди прочего. Каждый налогоплательщик должен платить налог на основе годового дохода.Если вы уплатили сверхнормативный налог в течение года, деньги будут возвращены вам Департаментом подоходного налога.

Обязательна ли подача ITR?

Правила

подоходного налога гласят, что если вы зарабатываете больше, чем предел, освобожденный от налогообложения правительством, вы в обязательном порядке должны подавать налоговую декларацию в соответствии с таблицами налогов за каждый год. Подача сообщения ITR в установленный срок может повлечь за собой штраф, а также стать препятствием для получения кредита или визы в будущем.

Кто должен подавать ITR?

Теперь, когда вы знаете, что такое декларация о подоходном налоге, давайте взглянем на список людей и предприятий, которые по закону обязаны подавать ее. Сюда входят:

  • Любое физическое лицо в возрасте до 59 лет с годовым доходом более 2,5 лакхов. Лимит освобождения для пожилых людей в возрасте от 60 до 79 лет составляет 3 лакха, а для сверхпожилых граждан (80 лет и старше) — 5 лакхов.Расчет дохода должен производиться без учета вычетов, как указано в Разделе 10 подоходного налога
  • .
  • Зарегистрированная компания с годовым доходом, даже если она не получала прибыли в течение периода
  • Физическое лицо, желающее потребовать возмещения налога на прибыль или излишка налога, вычтенного из годового дохода.
  • Физическое лицо, имеющее актив или любой другой финансовый интерес за пределами страны.
  • Компания за пределами Индии с льготами по договору на транзакции, совершаемые внутри страны.
  • NRI, которые зарабатывают больше базового годового лимита освобождения от уплаты налогов в размере 2,5 лакха.

Важные документы, которые помогут вам подать ITR

Когда вы садитесь начинать процесс подачи налоговой декларации, помимо ваших зарплатных ведомостей, сберегательной книжки банковского счета, карты Aadhar и карты PAN, вам потребуется еще несколько документов, чтобы упростить процесс подачи налоговой декларации:

-Форма 16: Она предоставляется вашим работодателем и содержит подробную информацию о выплачиваемой им заработной плате и удержанном с нее налоге у источника (TDS).

-Форма 16A: содержит подробную информацию о TDS, удерживаемых по процентам, полученным по депозитам, таким как фиксированный или повторяющийся банковский вклад.

-Форма 16B: Если вы продаете недвижимость, TDS применяется к сумме, полученной от вас покупателем, детали которой представлены в этой форме.

-Форма 16C: Здесь записаны данные TDS об арендной плате, уплачиваемой вам вашим арендатором.

-Форма 26AS: Эта форма представляет собой полную налоговую декларацию по номеру PAN.Он включает TDS вашего работодателя, банка или любой другой организации, которая произвела вам платеж. Также перечислены авансовые налоги или уплаченные налоги на самооценку, доказательства инвестиций, позволяющих сэкономить на налогах, такие как вычеты, как предписано разделами 80C — 80U, включая полис страхования жизни или срочный план.

Подача ITR в электронном виде

Теперь вы можете подавать налоговую декларацию, не выходя из дома, если у вас есть подключение к Интернету. Это стало возможным благодаря электронной подаче документов с использованием предварительно одобренного Департаментом подоходного налога программного обеспечения для подготовки налогов.Все больше и больше налогоплательщиков все чаще подают свои декларации онлайн, учитывая такие преимущества, как:

  • Получение возмещения: Если налог был удержан у источника по произведенному вам платежу, и вы хотите потребовать возмещения суммы, вам необходимо предоставить свою ITR за финансовый год для обработки возмещения.
  • Подтверждение: Когда вы подаете заявку на ссуду, ваше право на получение кредита определяется с использованием вашего годового дохода в качестве критерия. Форма ITR с подробной информацией о ваших доходах дает заемщику четкое представление о вашем предыдущем доходе, повышая доверие к вашему заявлению.Аналогичным образом, для подачи заявления на визу также требуются доказательства дохода, для которых налоговые декларации являются наиболее приемлемыми документами.
  • Доказательство дохода: Когда вы приобретаете срочный план, ваш страховщик может потребовать от вашего ITR определения суммы компенсации, которая будет выплачена вашим кандидатам в случае смерти или потери трудоспособности. ITR считается официально подтвержденным доказательством дохода для этой цели.

Формы ИТР для налогоплательщиков

Обладая всей информацией о декларации о доходах, вы должны понимать, что не существует единой формы ITR, которая бы подходила всем.Департамент подоходного налога имеет разные формы для каждого налогоплательщика в зависимости от категории получения дохода:

Проверка статуса ITR онлайн

После того, как вы подали налоговую декларацию, вы можете легко проверить ее статус в Интернете на веб-сайте электронной подачи документов правительства Индии. В зависимости от того, создали ли вы учетную запись для входа на веб-сайт, вот несколько простых шагов, чтобы проверить свой статус ITR:

  • Без данных для входа: Щелкните ссылку статуса ITR, отображаемую слева на веб-сайте.Он направит вас на страницу, где вам необходимо заполнить данные вашего номера PAN, номера подтверждения ITR и кода капчи. Статус вашей налоговой декларации отображается после того, как вы их введете.
  • С данными для входа: Войдите на сайт, используя свое имя пользователя и пароль. Затем нажмите на опцию «просмотреть отчеты или формы». В раскрывающемся меню выберите год оценки и налоговые декларации. Опубликуйте это, и вы увидите, была ли ваша ITR проверена или обработана.

Загрузка налоговой декларации

После того, как вы должным образом подали налоговую декларацию, Департамент подоходного налога создает форму проверки, которая позволяет вам подтвердить электронную подачу налоговой декларации онлайн.Это разрешено только тем, кто подает декларацию без цифровой подписи. Давайте посмотрим, как загрузить онлайн-форму ITR V

  • Посетите веб-сайт Департамента подоходного налога Индии по адресу https://portal.incometaxindiaefiling.gov.in/e-Filing/UserLogin/LoginHome.html
  • Нажмите «Просмотр деклараций / форм», чтобы просмотреть свою электронную декларацию.
  • Затем выберите декларацию по подоходному налогу из доступных вариантов
  • Здесь будут показаны отчеты, поданные вами за все годы
  • Загрузите ITR V, щелкнув номер подтверждения и выбрав «Подтверждение ITR-V».
  • При запросе пароля введите PAN строчными буквами и дату рождения, чтобы открыть документ

Распечатайте документ и подпишите его.Отправьте его по почте в CPC Bangalore в течение 120 дней с момента подачи налоговой декларации по электронной почте. Другой вариант — создать Aadhar OTP через интернет-банкинг, банкомат и т. Д. И выполнить электронную проверку вашего ITR.

Важность подачи ITR

Как гражданин Индии, вы обязаны подать налоговую декларацию. Это также помогает правительству обеспечивать своих граждан. Несмотря на то, что ваше решение подать ITR является добровольным, вот почему вы должны это сделать:

1.Своевременная уплата налога на ваш годовой доход государству в соответствии с правилами, установленными Департаментом подоходного налога, является признаком ответственности. Невыполнение этого требования может повлечь за собой штраф. Бизнес-операции легче проводить, если вы регулярно платите налог с заработка

2. Принятие решения стать волонтером и подать ITR, даже если оно не является обязательным, может помочь вам во многих отношениях. Возьмем, к примеру, регистрацию недвижимого имущества в штате, который требует подтверждения налоговой декларации за последние 3 года.

3. Если вы планируете подать заявление на получение ссуды или кредитной карты в будущем, наличие записи ITR может оказаться вам выгодным. Также неплохо иметь данные ITR вашего супруга, чтобы получить жилищный кредит, если вы подаете заявление в качестве созаемщика. Компании-эмитенты кредитных карт, а также другие финансовые учреждения предпочитают просматривать ваши доходы за предыдущие годы, прежде чем совершать транзакцию.

4. Даже если ваш доход меньше установленного уровня для подачи ITR, это может помочь вам потребовать компенсацию любых убытков, понесенных вами или вашим бизнесом в краткосрочной или долгосрочной перспективе.Он включает в себя различные убытки, не включенные в РМЭ за финансовый год, в отношении которых в будущем нельзя требовать освобождения.

5. Вы теряете законную возможность подать исправленную налоговую декларацию, если вы даже не отправили исходную налоговую декларацию. Это может быть недостатком, если вам действительно нужно подать исправленную декларацию при любых обстоятельствах.

Преимущества онлайн-подачи ITR

Теперь, когда вы знаете ответ на вопрос «что такое налоговая декларация?», Давайте рассмотрим перечисленные ниже преимущества электронной подачи документов, которые делают ее предпочтительным способом для большинства налогоплательщиков.Некоторые из них:

1. Мало того, что ваш ITR подтверждается быстро, возврат средств за электронную регистрацию также обрабатывается быстро по сравнению с возвратом офлайн.

2. Снижается вероятность ошибки при оплате возврата онлайн, учитывая встроенные проверки программного обеспечения для электронной подачи документов. Это в сочетании с беспрепятственным подключением к Интернету делает электронную регистрацию лучшим вариантом.

3. Вы можете подавать ITR круглосуточно, не выходя из дома или в любом другом месте, без каких-либо ограничений по времени и месту по вашему усмотрению.

4. В отличие от бумажных ИТР, которые могут быть использованы злоумышленниками, электронная регистрация гарантирует, что данные о ваших доходах останутся конфиденциальными и безопасными.

5. Вы можете легко получить доступ к своим прошлым декларациям, которые надежно хранятся в Интернете при заполнении налоговой декларации.

6. После того, как вы подали электронную налоговую декларацию за финансовый год, немедленно отправляется квитанция с подтверждением, а также уведомление на ваш зарегистрированный идентификатор электронной почты.

7. Доступны подробные инструкции, которые помогут вам легко и без каких-либо проблем отправить электронное письмо о возврате ИТ-информации онлайн.

8. Налог, подлежащий уплате, можно не только списать непосредственно с вашего банковского счета, но и зачислить уже обработанный возврат. Вы также можете заплатить позже при подаче налоговой декларации в электронном виде, указав банку списать с вашего счета подлежащий уплате налог с помощью электронного банкинга.

Теперь, когда у вас есть обширная информация о налоговой отчетности, важно, чтобы вы сделали необходимые инвестиции, которые помогут вам сэкономить на налогах. Вы можете выбрать либо срочный план, который предлагает страхование жизни, либо план Invest 4G от Canara HSBC Oriental Bank of Commerce Страхование жизни, которое инвестирует ваши сбережения, предлагая финансовую защиту в форме страхования жизни.Вы можете выбрать один из 7 фондов в зависимости от вашего аппетита к риску из корзины из 4 различных портфелей, чтобы создать богатство в долгосрочной перспективе.

Декларация о подоходном налоге Индия — Определение налоговой декларации и ставки сляба

Что такое декларация о подоходном налоге?

Подоходный налог взимается Департаментом подоходного налога Индии, государственным учреждением. ИТ-отдел взимает два вида налогов на прибыль — прямой налог и косвенный налог. В случае прямых налогов организации должны напрямую уплатить свои налоговые декларации в ИТ-отдел; в то время как в случае косвенных налогов организация собирает налог от имени другого и уплачивает его в ИТ-отдел.

Система прямого налогообложения распространена по всей стране и применима к каждому зарабатывающему субъекту — физическим лицам, индусской неделимой семье (HUFs), группе лиц (BOI), ассоциации лиц (AOP), фирмам, компаниям, предприятиям. Эти организации должны подавать свой налогооблагаемый доход в ИТ-отдел в конце каждого оценочного года с помощью формы декларации о доходах.

Однако подоходный налог для физических лиц, HUF, AOP, BOI, фирм и юридических лиц различается.Аналогичным образом, доходы граждан Индии и иностранцев облагаются налогом по-разному. Граждане Индии должны указывать при подаче налоговой декларации всю совокупность своих доходов как в Индии, так и за рубежом; тогда как иностранцы облагаются налогом только с доходов из Индии.

Доходы юридических лиц, отличных от юридических лиц, различного характера и объемов, укладываются под разные заголовки и уровни дохода.

Разделы доходов в соответствии с законодательством о подоходном налоге следующие: доход от заработной платы, доход из других источников, доход от прироста капитала, доход от бизнеса и профессии и доход от домашнего имущества.При подаче декларации о подоходном налоге соответствующие органы / организации должны указать свои доходы за финансовый год из различных источников под соответствующими заголовками.

Применяемые ставки налога на прибыль для разных объемов дохода: 5%, 20%, 30%. Однако прирост капитала облагается налогом по отдельной налоговой ставке.

Доходы по разным главам

Разделение видов доходов по разным категориям показано в таблице ниже

Доходные главы Виды доходов
Доходы от заработной платы Заработная плата, оклад, пенсия, чаевые, аннуитет, взносы в EPF и EPS, перевод баланса и ежегодное накопление в резервный фонд, предоставленный EPFO, — все это считается доходом от заработной платы
Доходы из других источников Проценты и дивиденды, полученные от банковских вкладов, ценных бумаг, паевых инвестиционных фондов, доход от роялти, выигрыши в гонках, выигрыши в лотереях, полученные подарки.
Прирост капитала Долгосрочная и краткосрочная прибыль от капитала, полученная от продажи или передачи основных средств — жилой недвижимости, паевых инвестиционных фондов, акций и акций. Он также включает долгосрочные убытки капитала и краткосрочные убытки капитала, которые зачитываются против прироста капитала.
Доход от бизнеса / профессии Прибыль или убыток от бизнеса, включая бонусы, заработную плату или проценты, выплаченные партнеру в фирме.
Доход от домашнего имущества Арендная плата за недвижимость, приобретенную или находящуюся во владении налогоплательщика, но не занятую им. В случае, если фактическая арендная плата за такое имущество не поступает, условная арендная плата за него учитывается в этом разделе.

Налогоплательщики должны быть осторожны при оценке источника своего дохода, чтобы должным образом отнести его к соответствующим разделам при подаче декларации по подоходному налогу , поскольку определенные руководители имеют особые льготы, которые в противном случае были бы для них недоступны.

Кроме того, в случае, если физическое лицо считает операции с капитальными активами своим основным источником дохода, ему / ей потребуется включить доход, полученный от них, в раздел «Доход от деловой профессии», а не прирост капитала.

Пример 1 — Г-н G заработал рупий. 50,000 от ставки, которую он сделал на скачки в 2018-19 финансовом году. Он также заработал рупий. 30 000 от продажи паевых фондов в том же году. Он зарабатывает рупий. 10 000 в качестве арендной платы за дом, который он не занимает.Помимо этого, он работает биржевым маклером и зарабатывает 3000000 рупий в год.

В соответствии с доходом главы, его доход от скачек будет включен в статью «Доход из других источников». Кроме того, его доход от продажи фондов акций будет помещен в раздел «Доход от бизнеса и профессии», поскольку он является профессиональным биржевым маклером. Точно так же это также будет включать рупий. 3,00,000, которые он заработал как биржевой маклер. Аренда дома Rs. 10 000 будут отнесены к доходу от домашней собственности.

Тарифы для декларации по налогу на прибыль

Согласно последнему бюджету, применимые налоговые ставки для обычных граждан с различными объемами доходов показаны в таблице ниже.

Налогооблагаемый доход Ставка налога на прибыль Налог к ​​уплате
До рупий. 250 000 Нет Нет
В пределах рупий. 2,5 — 5 лакх 5% 5% от налогооблагаемой прибыли
В пределах рупий. 5–10 лакхов 20% рупий. 12,500 + 20% налогооблагаемой прибыли
Выше рупий.10 лакхов 30% рупий. 112 500 + 30% налогооблагаемой прибыли

Примечание: Иностранцы также облагаются такими же ставками налога на свои доходы из Индии

Применяемые налоговые ставки для налогоплательщиков старше 60 лет, то есть пожилых граждан, приведены в таблице ниже

Налогооблагаемый доход Ставка налога Налог к ​​уплате
До рупий.300 000 Нет Нет
В пределах рупий. 300 000–500 000 5% 5% от налогооблагаемой прибыли
В пределах рупий. 500 000–1 000 000 20% рупий. 10,000 + 20% налогооблагаемого дохода (максимум 1 лакх)
Выше рупий. 1 000 000 90 950 30% рупий. 110 000 + 30% на налогооблагаемую прибыль

Применяемые налоговые ставки для налогоплательщиков старше 80 лет, т.е.е. Супер-пенсионеры показаны ниже

.
Налогооблагаемый доход Ставка налога Налог к ​​уплате
До рупий. 500 000 Нет Нет
В пределах рупий. 500 000–1 000 000 20% 20% от налогооблагаемой прибыли (максимум 100 000 рупий)
Выше рупий. 1 000 000 90 950 30% рупий.100000 + 30% на налогооблагаемую прибыль

Пример 2 — Г-ну Х исполнилось 60 лет после AY 2018-19. Его общий доход, поданный через онлайн-декларации о подоходном налоге за соответствующий год, составлял Rs. 550 000. Его налогооблагаемый доход после льгот и скидок составлял рупий. 450 000.

Поскольку ему исполнилось 60 лет после AY 2018-19, он будет облагаться налогом как обычный гражданин. Первые рупии. 250 000 его налогооблагаемого дохода будут освобождены от любых налогов в соответствии с законами об ИТ.Следующие рупии. 200 000 привлекут 5% налоговую ставку. Следовательно, ему придется заплатить рупий. (5% * 200 000), т.е. 10 000 рупий в качестве налога в этом году.

Ставка налога на прирост капитала

Поскольку при подаче декларации о доходах налогообложение прироста капитала осуществляется по-разному, применяются разные налоговые ставки.

В следующей таблице показана структура налога на прибыль для долгосрочного и краткосрочного прироста капитала

Условия Долгосрочная прибыль от капитала Краткосрочная прибыль от капитала
Продажа или передача основных средств, кроме ценных бумаг 20% Добавляется к налогооблагаемой прибыли и облагается налогом по ставке сляба
Продажа или передача ценных бумаг Сумма, превышающая рупий.100000 облагается налогом по ставке 10% 15%

Период владения капитальными активами определяет, будет ли конкретная сделка с ними считаться долгосрочной или краткосрочной приростом капитала. В случае сделки с жилой недвижимостью период владения свыше 24 месяцев или 2 лет считается долгосрочным приростом капитала, а любой период ниже этого срока — краткосрочным. Налогообложение производится после индексации.

В случае инструментов с фиксированным доходом, долговых фондов, гибридных фондов, ориентированных на долговые обязательства, а также акций и фондов, не котирующихся на бирже, такой период владения составляет 36 месяцев или 3 года.Налогообложение по нему включает возможность индексации.

Для долевых фондов, сбалансированных фондов, ориентированных на долевые инструменты, и долевых инструментов этот период владения составляет 12 месяцев или 1 год.

До Финансового законопроекта 2018 долгосрочная прибыль от прироста капитала от долевых инструментов не учитывалась в декларации по подоходному налогу .

Освобождение от налогов

Согласно Разделу 80 налогоплательщики могут получить освобождение от определенных форм доходов и расходов. Это — 80C, 80CC, 80CCD, 80TTA, 80GG, 80E, 80EE, 80CCG, 80D, 80DD, 80DDB, 80U, 80G, 80GGB, 80GGC, 80RRB, 80TTB.Помимо этого, существуют исключения на прирост капитала, которые составляют — 54, 54F, 54EC, 54B.

Виды доходов и расходов, по которым предусмотрены налоговые льготы, представлены в таблице ниже —

Раздел Применимо Предел
80C Инвестиционные взносы PPF в резервные фондыNSCСхема сбережений, привязанных к акциямULIPSСхема пятилетних вкладовСистема сбережений пожилых гражданПлата за обучение для детей Инвестиции в пенсионные фонды взаимными фондами Максимальный лимит освобождения составляет рупий.150 000
80CCC Сумма депозита в аннуитетных планах в размере LIC Без ограничений
80CCD Взнос работодателя и работников в НПС. рупий. 150 000 в случае взноса работника в НПС.
80TTA Проценты со сберегательного счета рупий. 10 000 90 950
80TTB Проценты, полученные пожилыми гражданами До Rs.50 000
80GG Выплата арендной платы, если физическое лицо не получает HRA Нижняя часть — Арендная плата — 10% от общего доходаRs. 5000 в месяц35% от общего дохода
80E Проценты по кредиту на образование Выплачивается максимум 8 лет
80EE Проценты по жилищному кредиту для новичков рупий. 50 000
80CCG Инвестиции в долевые инструменты в рамках схемы акционерного капитала Раджива Ганди Минимум — 50% от суммы инвестиции в долевые инструменты Rs.25 000 90 950
80D Медицинское страхование семьи и себя Если для родителей старше 60 лет, то рупий. 50 000. Если для себя, супруга или детей, то рупий. 25 000 90 950
80DD Медицинское обслуживание инвалида и члена семьи на иждивении Если у инвалида физическая или умственная инвалидность составляет 40–80%, то 75 000 рупий Если физическая или умственная инвалидность превышает 80%, то тогда 75 000 рупий.125 000
80DDB Медицинские расходы на семью и на себя в соответствии с Правилом 11DD Если для лиц в возрасте до 60 лет, то до рупий. 40,000 Если для лиц старше 60 лет, то до рупий. 100 000 90 950
80U Освобождение для инвалидов рупий. 75000 в случае физической инвалидности или умственной отсталости 125000 рупий в случае тяжелой инвалидности
80GGC Взносы в политические партии 0 для других способов оплаты, кроме наличных
80RRB Доходы от роялти по патентам До Rs.300 000

Физические лица могут снизить свой налогооблагаемый доход в рамках декларации по подоходному налогу в Индии , выбрав варианты инвестирования, которые предполагают вычеты и освобождение от налогов 80C и 80U в соответствии с законодательством в области ИТ, а также существенно увеличивают свое благосостояние. В соответствии с разделом 80C, физическое лицо может воспользоваться льготами до рупий. 1,5 лакх. Физическое лицо может инвестировать в следующие варианты получения освобождения —

  1. ELSS: Схема сбережений, связанных с акциями, — это своего рода взаимный фонд, который освобождает от налогов в размере до рупий.1,5 лакх. Кроме того, он имеет трехлетний период блокировки, который также помогает квалифицировать его как долгосрочный прирост капитала, что также привлекает более низкую налоговую ставку на 10% по сравнению с рупиями. 100000. В последние годы стало известно, что эта схема дает более высокую доходность, в то время как ее долгосрочный фактор дает преимущество против краткосрочных колебаний рынка.
  2. Срочные вклады: Сумма вложений по срочным депозитам освобождена от налога с / у 80C; однако проценты по нему облагаются налогом.
  3. PPF: Он также предлагает налоговые льготы до 80C на сумму инвестиций до рупий. 150 000. Это относительно безопасный вариант инвестирования, который также обеспечивает стабильную прибыль.

Формы декларации о доходах

Формы

ITR разделены по классам налогоплательщиков. Это показано в таблице ниже.

Формы ITR Класс налогоплательщика
Форма 1 ITR Наемные работники
Форма 2 ITR HUF и физические лица с доходом из источников помимо бизнеса и профессии
Форма 3 ITR форинтов с доходом от бизнеса или профессии
Форма 4 ITR Физические лица и Форинты с доходом от домашней собственности
Форма ITR 4S Специальная схема налогообложения для венгерских форинтов u / s 44AD / AE
Форма 5 ITR АОП, искусственные судебные органы, фирмы, ТОО и местные органы власти
Форма 6 ITR Компании, которые не претендуют на освобождение от правил согласно пункту 11 Закона об ИТ.
Форма 7 ITR Люди, падающие с / с 139 (4D), 139 (4B), 139 (4C)

Налоговую декларацию можно подать онлайн с помощью этих форм. Частное лицо также должно будет подтвердить свою форму 26AS для TDS и других вычетов в процессе электронной проверки. Вы можете проверить свою налоговую декларацию со статусом на их официальном сайте. Когда процесс будет успешным, на ваш адрес электронной почты и зарегистрированный номер мобильного телефона будет отправлено подтверждающее сообщение.

Подача деклараций по подоходному налогу (ITR) в июле 2014 г.

В соответствии с Правилами налогообложения, получающее физическое / юридическое лицо обязано подавать декларацию независимо от того, был ли налог был удержан у источника его / ее работодателем или нет. и имеет ли он право на возмещение.

Примечание: CBDT, согласно уведомлению от 1 мая 2013 г., сделал электронную подачу декларации обязательной в течение года оценки 2013-14 для лиц, имеющих общий оцениваемый доход, превышающий пять тысяч рупий.

CBDT на основании своих более ранних уведомлений освободил наемных работников с общим доходом до 5 лакхов, включая доход из других источников до 10 000 рупий / — от требования подачи декларации о доходах за оценочный год 2011-12 и 2012-13 соответственно. . Исключение было доступно только для оценочных 2011-12 и 2012-13 годов. Исключением было рассмотрение «бумажной подачи деклараций» и их «обработки посредством ручного ввода» в системе.

Чтобы подать налоговую декларацию о доходах (ITR), нужно подать ITR, относящиеся к определенному году оценки.Формы ITR для подачи деклараций о доходах за AY 2014-15 выглядят следующим образом:

Примечание: — Все формы в PDF

Загрузите все формы ITR и инструкции — Внешний веб-сайт, который открывается в новом окне

Индийское физическое лицо Налоговая декларация

SAHAJ (ITR-1)

Бланки SAHAJ и SUGAM представляют собой цветные бланки со стандартными функциями. Налогоплательщики могут скачать — Внешний веб-сайт, который открывает в новом окне формы с веб-сайта и распечатывает их на цветном принтере на белой бумаге формата А4.

Пожалуйста, прочтите инструкции для SAHAJ перед заполнением формы.

Физические лица и HUF, не имеющие дохода от бизнеса или профессии

ITR 2

Прочтите инструкции для ITR 2

Для физических лиц / HUF, которые являются партнерами в фирмах и не занимаются бизнесом или профессией на правах собственности

ITR 3

Прочтите инструкции для ITR 3

Sugam — Возвратная налоговая декларация о прибылях и убытках предприятий

SUGAM (ITR-4S)

Перед заполнением формы прочтите инструкции для SUGAM.

Для физических лиц и HUF, имеющих доход от собственного бизнеса или профессии

ITR 4

Прочтите инструкции для ITR 4

Для фирм, AOP и BOI

ITR 5

Прочтите инструкции для ITR 5

Для компаний, кроме компаний, претендующих на освобождение в соответствии с разделом 11

ITR 6

Прочтите инструкции для ITR 6

Для лиц, включая компании, которым необходимо предоставить декларацию в соответствии с разделом 139 (4A) или разделом 139 (4B) или разделом 139 ( 4C) или раздел 139 (4D)

ITR 7

Прочтите инструкции для ITR 7

Подтверждение электронного возврата и без электронного возврата

Подтверждение

Можно найти дополнительные инструкции и формы за предыдущие годы здесь — Внешний сайт, открывающийся в новом окне.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.