Выплата налогового кэшбэка проводки: Проводки по зарплате и налогам в 2020 году: бухгалтерский учет — Бухонлайн

23.12.2021 alexxlab

Содержание

Можно ли получать кэшбэк за оплату налогов и коммунальных платежей — вопросы от читателей Т—Ж

Мне вот интересно. У меня есть карта банка, за все операции получаю кэшбэк. Бывают предложения с повышенным кэшбэком при покупке в определенных магазинах. А еще я картой оплачиваю коммунальные услуги и другие платежи. Вот, например, уплатил я налог на имущество. Почему банки не начисляют кэшбэк за это?

Анатолий

Анатолий, если коротко, кэшбэк — это прибыль, которой с вами делится банк за совершенную вами операцию или покупку. За уплату налогов, штрафов или оплату госуслуг государство банку не доплачивает, а значит, банк не получает от этого никакой прибыли, то есть ему нечем с вами поделиться.

Мишель Коржова

специалист Тинькофф-банка

Почему кэшбэк есть не на все операции

Чаще всего банки сразу обозначают, на какие категории платежей не действует кэшбэк. Обычно это касается операций снятия наличных, переводов с карты на карту, уплаты налогов, штрафов, оплаты госуслуг или коммунальных платежей.

Правила программы лояльности Тинькофф-банкаPDF, 438 КБ

Иногда банки дают возможность получить кэшбэк за оплату каких-то госуслуг — но это не правило, а маркетинговая акция. Государство не заплатит банку, даже если его клиент уплатит через приложение штрафы ГИБДД.

Откуда вообще берется кэшбэк

Кэшбэк — это возврат части средств за совершенную покупку. Бывает кэшбэк при оплате банковской картой и при использовании специальных сервисов.

Есть разные виды кэшбэка: вам могут начислить рубли, баллы, мили, литры бензина и так далее. Кэшбэк может быть на все покупки по карте, на определенные виды операций или на операции строго в определенных торговых точках. Тип вознаграждения зависит от типа карты и политики банка.

Кэшбэк — это проявление лояльности банка к клиентам. Он работает как для привлечения новых клиентов, так и для сохранения уже существующих. Банку выгодно, чтобы клиенты активно пользовались банковской картой и хранили свои деньги на счете, а не под подушкой.

Банк может формировать кэшбэк из двух источников.

Из прибыли банка. Когда клиент расплачивается картой определенного банка, тот получает комиссию через платежную систему. Поскольку между банками есть конкуренция за каждого клиента, в интересах кредитной организации привлекать как можно больше клиентов. Ради этого банк готов делиться с клиентом прибылью, полученной от организации-партнера, или комиссией за совершенную операцию от платежной системы. Точный размер комиссии и суммы, которые переводятся между банком и партнерами, мы назвать не можем: это конфиденциально.

В рамках партнерской программы банк просто договаривается с определенной компанией, что она будет делать скидку для его клиентов. Эта скидка и есть кэшбэк, который будет приходить клиенту. Банк может забирать какой-то небольшой процент из этого кэшбэка или вообще ничего на этом не зарабатывать, зато получит лояльного клиента.

Как экономить, меньше тратить и больше зарабатывать

Рассказываем в нашей бесплатной рассылке. Подпишитесь, чтобы получать на почту лучшие статьи дважды в неделю

Из остатка на счете. Если клиент хранит деньги в банке, не снимает их и не тратит, банк может распоряжаться этими деньгами по своему усмотрению. В том числе вкладывать, чтобы получить дополнительную прибыль. Чтобы стимулировать клиентов хранить деньги на счете, банки предлагают такую опцию, как процент на остаток по счету — этакий аналог вклада. Проценты в этом случае обычно небольшие, при этом деньгами можно воспользоваться в любой момент, а проценты не сгорят, в отличие от случая с досрочным закрытием вклада.

В любом случае, чем активнее и больше клиент пользуется картой, тем выше доход банка, лучше его показатели и больше кэшбэка он готов вам дать.

Как банк понимает, за что начислять кэшбэк

Если по карте предусмотрен кэшбэк за оплату в магазине-партнере, банк просто видит, где именно вы совершили покупку, и потом возвращает часть средств.

Если у вас подключен кэшбэк на определенную категорию трат, к примеру на траты в ресторанах или аптеках, банк будет начислять вам кэшбэк на основании MCC совершенной операции. У каждой торговой точки, принимающей безналичную оплату, есть специальный международный код — merchant category code, MCC. Его назначает банк в момент установки платежного терминала в зависимости от того, чем занимается торговая точка. Например, по правилам у всего фастфуда MCC — 5814, а у магазинов бытовой техники — 5722.

Бывает так, что одна торговая точка оказывает услуги по разным видам деятельности. Тогда выбирается какой-то один MCC. Еще бывает, что в одной торговой точке может быть установлено оборудование от разных банков с разными MCC, — не удивляйтесь, это тоже нормально.

Банк обрабатывает ваши платежи, смотрит на код, понимает, какую покупку вы совершили, и зачисляет кэшбэк, если он положен. Проверить, какой именно MCC присвоен той или иной торговой точке, можно на сайте «МСС-кодз-ру».

4 способа поужинать бесплатно

В мобильном приложении или личном кабинете Тинькофф-банка MCC торговой точки можно увидеть, щелкнув на операцию. Код будет указан под суммой покупки.

Я купила туфли в «Экко». MCC — 5661, категория «Одежда и обувь»

Бывают ситуации, когда вроде бы кэшбэк положен, но его не начисляют. Например, вы подключили кэшбэк на спорттовары, купили кроссовки в спортивном магазине, а в выписке увидели, что кэшбэка за эту операцию не начислили. Так может быть просто потому, что у спортивного магазина не тот MCC или у него несколько видов деятельности и продажу спорттоваров они почему-то не оформили как основной.

Однажды у меня был повышенный кэшбэк на спорттовары, ж/д билеты и супермаркеты. Я купила наушники в интернет-магазине бытовой техники, а спустя время увидела, что код операции попал под категорию «супермаркеты». Мне это оказалось даже выгоднее.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Как отразить в учете кешбэк по бизнес-карте

«Бизнес без купюр» — совместный образовательный проект ПАО Сбербанк, международной платежной системы Visa и Платформы знаний и сервисов для бизнеса «Деловая среда», цель которого — популяризация знаний о бизнес-картах.

Как появился этот проект? Мы провели исследование среди представителей бизнеса разных отраслей и выяснили, что предприниматели и руководители активно используют бизнес-карты или планируют их оформить, однако у них возникают сложности с доступом к информации по бизнес-картам. А вопросов возникает немало, например:

— какие расходы можно проводить по бизнес-карте, а какие нет
— как оплачивать бизнес-картой услуги за рубежом
— как установить лимиты для карт, выданных сотрудникам
— какие документы нужны от сотрудников для оформления бизнес-карт
— как учитывать расходы по бизнес-картам
— что делать, если сотрудник потеряет бизнес-карту
— что делать, если сотрудник оплатил личные расходы по бизнес-карте и др.

Проект «Бизнес без купюр» — это база знаний, в которой собраны ответы на самые распространенные вопросы о бизнес-картах. Для вашего удобства информация представлена в разных форматах: видео, статьи, вопрос-ответ. Своими советами и лайфхаками делятся не только эксперты, но и предприниматели, некоторые из которых пользуются бизнес-картами уже более 15 лет.

Успехов в вашем деле!
Команда проекта «Бизнес без купюр»

ПАО Сбербанк — лидер банковского сектора, треть ее банковской системы. У Сбербанка в России — более 110 миллионов клиентов, а за рубежом — около 11 миллионов человек. Среди клиентов Сбербанка — более 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России).

Visa — международная платежная система, которая обеспечивает держателям карт, торгово-сервисным предприятиям, финансовым и правительственным учреждениям в более чем 200 странах и территориях доступ к быстрой, безопасной и надежной сети электронных платежей.

Деловая среда — Платформа знаний и сервисом для бизнеса. Мы помогаем предпринимателям воплощать мечты об успешном бизнесе и формируем для него комплексную экосистему с продуктами и сервисами, позволяющими ему развивать личностные навыки и способности, увеличивать эффективность бизнеса.

Как оплатить налоги и получить кэшбэк

Многие уже получили в почтовый ящик квитанции на оплату налогов на имущество или посмотрели начисления в личном кабинете налоговой. Если ещё не получили доступ в личный кабинет, то самое время это сделать — полезная вещь.

Для получения доступа в личный кабинет на сайте nalog.ru нужно оформить регистрационную карту в любой налоговой инспекции. На ней будет указан логин и пароль для кабинета.

Оплатить налоги нужно до 2 декабря 2019 года, так что время ещё есть. С 30 декабря 2016 года налоги и сборы можно платить не только за себя, но и за других (федеральный закон №401-ФЗ).

Многие всё ещё ходят по старинке с квитанциями в банк и оплачивают там, а кто-то использует интернет-банк или мобильное приложение, чтобы совершить платёж без комиссии, не вставая с дивана. Но более выгодный вариант — платить через личный кабинет на сайте ФНС. Так можно получить кэшбэк от 1% до 5% от суммы налога.

Как это работает

Всё просто. Заходите в личный кабинет налоговой, видите начисления по налогам, нажимаете кнопку «Оплатить», далее вбиваете номер банковской карты, дающей кэшбэк за такую операцию (МСС код 9311 — налоговые платежи).

Многие банки дают по своим картам кэшбэк за налоговые платежи в размере 1%, в их числе:

Tinkoff black, Drive, Platinum;
Польза Хоум Кредит банка;
Яндекс.Плюс Альфа-Банка или Tinkoff;
Рокетбанк;
МКБ;
МТС weekend;
Urban Кредит Европа банка;
карта N1 Восточного;
карты МИнБанка.

Самые выгодные карты с кэшбэком за налоговые платежи

Карта — банк	Кэшбэк	Минимальная стоимость обслуживания
Карта Всёсразу Райффайзенбанка	2–5% (зависит от того, на какой сертификат будете копить и как долго готовы ждать кэшбэк).	1490 ₽ в год. При оформлении дебетовой карты до 22 декабря 2019 бесплатное обслуживание на весь срок действия.
Дебетовые карты Ситибанка	1–5% (зависит от объёмов трат в течение года и успеете ли накопить баллы на сертификат 5%).	Бесплатно, если сумма перечисленной зарплаты за прошлый месяц от 80 000 ₽; при среднемесячном балансе за предшествующий месяц от 300 000 ₽; при общей сумме оплаты по карте за прошлый месяц от 30 000 ₽. При несоблюдении указанных условий — 300 ₽ в месяц.
Альфа-карта с преимуществами	1,5–2% (2% в первые два месяца после оформления, далее — в зависимости от оборота).	Бесплатно два первых месяца, далее при тратах свыше 10 000 ₽/месяц или при сумме среднемесячных остатков на счёте более 30 тысяч ₽ в месяц; в остальных случаях — 100 ₽ в месяц.
Карты Alfa Travel	2–3% милями, Premium — до 5% милями.	От 1290 ₽ в год.
Карта Tinkoff All Airlines	2% милями.	249 ₽ в месяц; при сумме покупок 50 000 ₽ и более за расчётный период — без комиссии.

Мнение авторов колонок может не совпадать с мнением редакции сайта. Все решения об использовании каких-либо финансовых инструментов пользователь принимает самостоятельно на свой страх и риск.

Автор: Артём Белогубов, автор телеграм-канала «Кешбэк и банковские карты», иллюстрация — Ламия Аль Дари

Проводки по учету депозитных операций юридического лица

В предыдущей статье «Отражение в учете депозитных операций юридического лица» мы затронули методические вопросы по учету банковских вкладов для юр. лиц, а также налогообложения депозитных операций.

Итак, депозит получен, вознаграждение начислено, отразим движения в 1С:

Наименование операции	Документ	Дебет	Кредит
Перечисление денежных средств на депозит	Платежное поручение исходящее	1050	1030
Начисление дохода по вознаграждению	Операция вручную	1270	6110
Удержание КПН у источника выплаты	Операция вручную	1410	1270
Поступление вознаграждения на расчетный счет	Платежный ордер с видом операции – Прочее поступление денежных средств	1030	1270
Возврат депозита из банка на расчетный счет	Платежный ордер с видом операции – Прочее поступление денежных средств	1030	1050

При учете депозитных операций у бухгалтеров часто возникают вопросы, дадим ответы на самые распространенные из них:

Почему банк удерживает КПН 15% с начисленного вознаграждения?

Ответ: При начислении и выплате вознаграждения юр. лицу банк выступает в роли налогового агента. Согласно подпункту 3) пункта 1 статьи 143 Налогового кодекса РК, вознаграждение, выплачиваемое юридическим лицом – резидентом Республики Казахстан, относится к доходу, облагаемому у источника выплаты. На основании статьи 144 Налогового кодекса налоговый агент обязан удержать налог, удерживаемый у источника выплаты, при выплате доходов в виде вознаграждения. Значит, банк обязан при выплате вознаграждения по депозиту исчислить и удержать КПН по ставке, определенной пунктом 3

статьи 147

Налогового кодекса в размере 15% от суммы вознаграждения.

При удержании банком 15% КПН с начисленного вознаграждения, возникает ли у ТОО обязательство по представлению расчета по форме 101.03?

Ответ: На основании статьи 146 НК РК, налоговый агент представляет расчет по суммам КПН, удержанного у источника выплаты, по форме 101.03, не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за кварталом, в котором была произведена выплата.

Подают расчет налоговые агенты, которые выплачивают доход юридическим лицам — резидентам РК в виде выигрышей, вознаграждений, облагаемых КПН у источника выплаты. Следовательно, расчет подает банк, а не ТОО.

Елена Баринова, руководитель ТОО «Schetovod.kz»

ACI Payments, Inc. — Оплата налогов, счетов за коммунальные услуги, обучение и многое другое онлайн

1. Как произвести оплату?
Вы можете произвести оплату онлайн или через нашу автоматизированную службу оплаты по телефону. Процесс оплаты быстрый, простой и безопасный.

[T O P]

2. Как я могу подтвердить, что моя транзакция была завершена?
Если вы платите через Интернет, вы получите цифровую квитанцию после авторизации списания с вашей кредитной или дебетовой карты и завершения платежа. Мы рекомендуем вам распечатать цифровую квитанцию для вашей документации в качестве подтверждения оплаты.

Если вы платите по телефону, вы получите номер подтверждения после авторизации платежа с вашей кредитной или дебетовой карты и завершения платежа. Мы рекомендуем вам записать номер подтверждения для своей документации в качестве подтверждения платежа.

[T O P]

3. Что мне делать с полученным номером подтверждения?
Если вы платите через Интернет, вы получите цифровую квитанцию после авторизации списания с вашей кредитной или дебетовой карты и завершения платежа.Мы рекомендуем вам распечатать цифровую квитанцию для вашей документации в качестве подтверждения оплаты.

Если вы уже отправили налоговую декларацию по почте или заполнили форму в электронном виде, запишите номер подтверждения и сохраните его в своей налоговой документации. Если вы платите государственную или иную организацию, запишите номер подтверждения и храните его в своих записях.

[T O P]

4. Если я платил налоги через ACI Payments, Inc., мне все еще нужно подавать федеральную налоговую декларацию или налоговую декларацию штата?

• Для платежей по федеральной форме 1040 или 1040X вы должны подать соответствующую бумажную налоговую декларацию
. Вам не нужно подавать платежный ваучер.

• Если вы платите федеральные налоги по форме 1040ES или 4868, вам не нужно отправлять
бумажную форму. Сохраните свой номер подтверждения в налоговой отчетности.
• Если вы оплачиваете платежную форму 1040 по соглашению о рассрочке, платежную форму 1040 с уведомлением о выплате остатка
или форму 1040 за предыдущий налоговый год, сохраните подтверждение своего налогового учета
.Вам не нужен номер с для подачи бумажной формы.
• Для платежей по федеральной форме 5329 вы должны подать соответствующую бумажную налоговую декларацию.

Вам же
не нужно подавать платежный ваучер.
• Если вы подаете бумажную налоговую декларацию Форму 940, Форму 941, Форму 944, Форму 1041 или Форму
1065, напишите номер подтверждения и сумму, которую вы взимаете (не включая комиссию
), в верхнем левом поле на первую страницу формы и отправьте ее по почте.
Вам не нужно подавать платежный ваучер.
• Если вы уже отправили по почте форму 940, форму 941, форму 943, форму 944, форму
, форму 945, форму 1041 или форму 1065 или подали налоговую декларацию в электронном виде, запишите номер подтверждения
и храните его в своей налоговой документации.
• Если вы заключаете рассрочку по форме 940, 941, 943, 944 или 945 или платите за предыдущий
налоговый год, сохраните номер подтверждения в своей налоговой документации. Вам не нужно
для подачи платежного ваучера.
Для декларации о доходах штата необходимо подать соответствующую бумажную налоговую декларацию.Если вы запрашиваете продление путем совершения платежа или внесения ориентировочного платежа, вам следует уточнить в своем штате, чтобы определить, нужно ли вам подавать соответствующую бумажную налоговую декларацию.

[T O P]

5. Как мне уведомить правительство или другую организацию о том, что я уплатил свои налоги или сборы через ACI Payments, Inc.?
Что касается федеральных платежей, когда IRS получит вашу декларацию по почте или в электронном виде, они свяжут номер социального страхования или идентификационный номер работодателя в форме, которую вы заполнили, с электронной записью, полученной от ACI Payments, Inc.вашего налогового платежа, содержащего ваш номер социального страхования или идентификационный номер работодателя.

Для государственных и местных платежей правительство или другая организация свяжет уникальный идентификационный номер (номер социального страхования, номер участка, номер счета и т. Д.) В форме, которую вы заполнили, с электронной записью, полученной от ACI Payments, Inc. налогов или сборов с указанием вашего уникального идентификационного номера и того, был ли платеж произведен по телефону или через Интернет.

[T O P]

6. Какие налоги и сборы я могу платить?
ACI Payments, Inc. обрабатывает налоговые платежи для Налоговой службы, а также платежи по налогам и сборам для правительств 26 штатов, округа Колумбия и более 3000 муниципалитетов в 50 штатах, включая:

• Федеральные подоходные налоги с физических лиц и предприятий
• Штат подоходный налог с физических лиц и предприятий
• Коммунальные услуги
• Налоги на личное и недвижимое имущество
• Плата за образование
• Судебные сборы и штрафы
• Арендная плата и сборы за управление недвижимостью
• И многие другие государственные и местные платежи
Чтобы узнать, сколько вы можете заплатить в вашем районе, нажмите здесь для поиска по почтовому индексу.

[T O P]

7. Когда должен быть мой платеж?
Графики платежей различаются для каждого государственного учреждения. Пожалуйста, обратитесь к вашей налоговой брошюре или правительственному счету, чтобы узнать точные даты оплаты.

[T O P]

8. Какие кредитные или дебетовые карты я могу использовать?
Мы принимаем кредитные и дебетовые карты Visa, MasterCard, Discover Network и American Express.Способы оплаты зависят от типа оплаты.

[T O P]

9. Я не уверен, что на моей карте достаточно средств для совершения платежа. С кем мне связаться?
Вам следует связаться с эмитентом вашей карты по номеру, указанному на обратной стороне карты.

[T O P]

10. Как мне заработать вознаграждения или мили на моей кредитной или дебетовой карте, если я использую ACI Payments, Inc.сделать государственный платеж?
Чтобы получить вознаграждения, вы должны быть зарегистрированы в соответствующей программе вознаграждений с помощью кредитной или дебетовой карты. Вознаграждения предоставляются эмитентами карт, а не ACI Payments, Inc. Для получения дополнительной информации обратитесь к эмитенту кредитной или дебетовой карты.

[T O P]

11. У меня есть вопросы о бонусной программе компании, выпускающей мою кредитную или дебетовую карту. С кем мне связаться?
Вам следует связаться с эмитентом вашей кредитной или дебетовой карты, используя номер, указанный на обратной стороне вашей карты.

[T O P]

12. Как мне связаться с эмитентом кредитной или дебетовой карты, чтобы произвести платеж?
Чтобы связаться с эмитентом карты по поводу платежа, обратитесь по номеру телефона, указанному на обратной стороне вашей платежной карты.
[T O P]

13. Как я могу убедиться, что мой платеж был произведен правильно?
Вы можете позвонить по телефону 1-877-297-7457 и выбрать вариант 3 для подтверждения телефонных платежей. Пожалуйста, приготовьте свой номер социального страхования и сумму платежа. Интернет-платежи можно проверить онлайн, если вы указали свой адрес электронной почты. Вам также понадобится ваш номер подтверждения и последние 4 цифры вашей карты.

[T O P]

14. Кому мне позвонить, если мой платеж не отображается в выписке по моей кредитной или дебетовой карте?
Позвоните в отдел обслуживания клиентов ACI Payments, Inc. по телефону 1-866-621-4109.

[T O P]

15. Я отправил свою платежную информацию, но не получил номер подтверждения. Мой платеж прошел?
Если вы не получили номер подтверждения, позвоните в службу поддержки по телефону 1-866-621-4109.

[T O P]

16. Я получил сообщение о том, что компания, выпускающая мою кредитную или дебетовую карту, не авторизовала мой платеж. С кем мне связаться?
Если компания, выпускающая вашу кредитную или дебетовую карту, не авторизует ваш платеж, вам следует напрямую связаться с эмитентом кредитной или дебетовой карты, используя номер на обратной стороне карты.

[T O P]

17. Могу ли я отменить платеж, который уже был обработан?
Нет. После отправки платежной информации транзакция завершается и не может быть отменена.

[T O P]

18. У меня есть адрес APO, FPO, AA, AE или AP. Как произвести платеж через систему ACI Payments, Inc.?
Если у вас есть адрес APO, FPO, AA или AP, вы можете использовать Интернет для совершения платежа. Нажмите на Платежный центр и следуйте инструкциям в процессе оплаты. На шаге 4 обязательно введите свой APO, FPO, AA, AE или AP-адрес и выберите страну, в которой вы находитесь.

[TOP]

Ограничения по операциям с наличными в соответствии с законодательством о подоходном налоге: вот все, что вы хотели знать.

Законы о подоходном налоге в Индии имеют различные ограничения на оплату наличными и получение денег наличными в отношении различных транзакций. Некоторые ограничения распространяются на тех, кто занимается бизнесом или профессией, а некоторые распространяются на всех людей.

Давайте обсудим, что это за ограничения:

Ограничения для лиц, ведущих бизнес или профессию

Если вы занимаетесь коммерческой или профессиональной деятельностью, налоговое законодательство предписывает дневной лимит в 10 000 рупий, сверх которого платежи наличными не могут быть произведены. на любые расходы одному человеку. Если вы этого не сделаете, расходы, оплаченные наличными, не будут подлежать налоговому вычету. Есть одно исключение из этого правила, когда вы можете заплатить перевозчику до 35000 рупий в день, не привлекая лишения свободы.

Аналогичным образом, если вы платите любую сумму, превышающую 10 000 рупий за приобретение какого-либо актива, такой платеж не может быть добавлен к стоимости актива с целью требования амортизации. Таким образом, фактически эти расходы также запрещены, хотя и в течение многих лет, а не обязательно в год платежа.

Ограничения, применимые ко всем лицам

# Ограничения по принятию и погашению ссуды: В налоговом законодательстве есть положения, согласно которым вам не разрешается принимать или возвращать ссуды сверх начального лимита в 20 000 рупий.Хотя это никак не влияет на ваши налоговые обязательства, но в случае невыполнения обязательств налоговый инспектор может наложить штраф, равный сумме принятой или возвращенной ссуды. Этот порог не применяется для каждой транзакции ссуды, но будет применяться к каждой транзакции независимо от суммы, когда непогашенная сумма ссуды превышает 20 000 рупий, включая производимый платеж. Точно так же погашение даже одной рупии не может быть произведено наличными, если остаток на ссудном счете превышает 20 000 на момент погашения.Принятие или погашение может быть произведено наличными, если остаток на ссудном счете не превышает порогового значения в двадцать тысяч рупий.

Ограничения в отношении ссуд не применяются к операциям с банком, государством, государственной компанией или корпорацией и другими организациями, если это определено правительством. Эти ограничения не распространяются на ваш жилищный заем, и вы можете погасить жилищный заем наличными на сумму, превышающую двадцать тысяч рупий.

# Ограничения в отношении определенных вычетов, доступных из вашего дохода: В отношении определенных платежей, для которых вы имеете право требовать удержания из вашего налогооблагаемого дохода, налоговое законодательство устанавливает некоторый потолок для выплат наличными. Удержание согласно Разделу 80D не допускается, если страховой взнос по полису медицинского страхования производится наличными. Однако оплата профилактического осмотра состояния здоровья, для которого существует сублимит в 5000 рупий в соответствии с разделом 80D, может производиться наличными. Ограничения по оплате наличными будут также применяться в случае вычета по тому же разделу медицинских расходов для пожилых людей, не имеющих медицинской страховки.

Аналогичным образом, требования о некоторых вычетах для пожертвований в соответствии с Разделом 80G не могут быть поданы, если пожертвование свыше 2 000 рупий сделано наличными.Ограничение в размере 2000 рупий применяется к каждому пожертвованию, а не ко всем пожертвованиям в совокупности.

# Общие ограничения на прием денег сверх 2 лакхов: В налоговом законодательстве есть еще одно повсеместное ограничение в соответствии с разделом 269ST, в соответствии с которым общее ограничение было наложено на получение денег любым лицом на сумму 2 лакха и выше. Это ограничение распространяется на получателя, а не на плательщика. Ограничение применяется в отношении получения денег для каждого случая или для каждой транзакции, а не обязательно для совокупности платежей за один день.

Это положение было введено с целью ограничить использование черных денег в различных случаях, таких как брак, путешествия и т. Д., И для которых плательщик не требует вычета в соответствии с налоговым законодательством. Например, поставщик провизии не может принять 2 лакха и более в совокупности за прием в брак от одного человека, будь то в течение одного дня или в течение определенного периода. Аналогичным образом, хотя нет никаких ограничений на получение оплаты за продажу чего-либо, например, золотых украшений, дома, земельного участка и т. Д. В целом, но если стоимость одной транзакции превышает 2 лакха, продавец не может получить больше, чем две лакха рупии полностью или частично за такие операции.

Точно так же вы не можете получить подарок, превышающий 2 лакха наличными, даже в тех случаях, когда подарки не считаются вашим доходом, например, подарки, полученные во время вашего брака или от определенных родственников. В случае, если вы получаете оплату в нарушение вышеуказанного положения, сотрудник по подоходному налогу может наложить штраф, равный сумме денег, принятой наличными. Обращаем ваше внимание, что для человека, выплачивающего такие деньги, штрафных санкций нет. Ограничение в размере 10 000 рупий, о котором говорилось выше, применимо к лицу, которое желает потребовать его в качестве коммерческих расходов.

Я уверен, что изложенная выше информация будет полезна для предотвращения неразрешенных операций с наличными и, таким образом, избежания штрафных санкций.

(Автор — главный редактор ApnaPaisa, с ним можно связаться по [email protected])

Получите текущие цены на акции от BSE, NSE, рынка США и последних NAV, портфеля паевых инвестиционных фондов, проверьте последние новости IPO, наиболее успешные IPO, рассчитайте свой налог с помощью калькулятора подоходного налога, узнайте самых прибыльных и проигравших участников рынка и лучшие фонды капитала. Поставьте нам лайк на Facebook и подпишитесь на нас в Twitter

Financial Express теперь в Telegram. Нажмите здесь, чтобы присоединиться к нашему каналу и оставаться в курсе последних новостей и обновлений Biz.

Часто задаваемые вопросы | Манулифе Банк

Перейти к главной навигации Перейти в подменю Перейти к основному содержанию Перейти к нижнему колонтитулу

Личное
Бизнес

Поиск
Войти в систему
FR

Меню

Поиск
Поиск
Войти в систему

Личное
Бизнес

Всеобщее банковское дело
- Пакет All In Banking
Счета
- Все аккаунты
- Комплексный банковский пакет
  - Начните работу с комплексным банковским пакетом
- Advantage Account
  - Начните с вашей учетной записи Advantage Account
- Счет Advantage в долларах США
Кредитные карты
- Все кредитные карты
- Кредитная карта Premium Cash Back
- Кредитная карта без комиссии
- Защита баланса
Ипотека
- Все ипотеки
- Manulife One
  - Отзывы клиентов Manulife One
  - Как перейти на Manulife One
  - Начало работы с Manulife One
  - Обновите субсчет в Manulife One
  - Страхование защиты ипотеки Manulife One
- Manulife Bank Select
  - Начать работу с Manulife Bank Select
  - Как перейти на Manulife Bank Select
  - Продлите ипотеку Manulife Bank Select
  - Страхование защиты ипотеки Manulife Bank Select
- Калькуляторы ипотеки
  - Калькуляторы ипотеки
  - Калькулятор доступности
  - Калькулятор предоплаты по ипотеке
  - Калькулятор предоплаты
Займы
- Все ссуды
- Инвестиционные ссуды
- Заем RRSP
- Кредитные линии
Инвестиции
- Все инвестиции
- Безналоговый сберегательный счет (TFSA)
- Зарегистрированный пенсионный накопительный план (RRSP)

Налог на операции с ценными бумагами — применимость, сборы и сбор, последствия налога на прибыль

Налогоплательщики довольно часто прибегают к мерам по уклонению от уплаты налогов, чтобы сократить отток налогов в правительство. Правительству необходимо следить за такими мерами, имея положения в законе или вводить новые положения / изменять существующие, чтобы ограничить эту практику.

Когда люди начали уклоняться от уплаты налога на прирост капитала, не декларируя свою прибыль от продажи акций, Закон о финансах еще в 2004 году ввел налог, называемый Налогом на операции с ценными бумагами (STT), как средство чистого и эффективного способа сбора налоги с операций на финансовых рынках.

В этой статье мы обсудим следующие темы о STT:

1.Что такое налог на операции с ценными бумагами?

STT — это вид налога на финансовые операции, который аналогичен налогу, взимаемому у источника (TCS). STT — это прямой налог, взимаемый с каждой покупки и продажи ценных бумаг, котирующихся на признанных фондовых биржах Индии. STT регулируется Законом о налоге на операции с ценными бумагами (Закон STT), а Закон STT конкретно перечисляет различные налогооблагаемые операции с ценными бумагами, то есть операции, с которых взимается STT. Налогооблагаемые ценные бумаги включают акции, деривативы, паевые инвестиционные фонды.Сюда также входят акции, не котирующиеся на бирже, проданные в рамках предложения о продаже населению, включенного в IPO, и если такие акции впоследствии котируются на фондовых биржах. STT — это сумма, которая должна быть выплачена сверх стоимости транзакции и, следовательно, увеличивает стоимость транзакции.

Как уже упоминалось, STT облагается налогом на операции с ценными бумагами. Закон STT также предусматривает стоимость транзакции, по которой должна быть выплачена STT, и лицо, которое несет ответственность за оплату STT, то есть покупатель или продавец.Тем не менее, размер STT будет определяться Правительством и время от времени изменяться при необходимости.

Положение о сборе STT работ аналогично TCS или TDS. STT должен собираться признанной фондовой биржей или назначенным лицом в случае каждого Паевого инвестиционного фонда или ведущим торговым банкиром в случае первоначального публичного предложения, в зависимости от обстоятельств, и впоследствии подлежать выплате Правительству на или до 7 числа следующего месяца.

В случае, если вышеуказанные лица не собирают налоги, они все равно обязаны уплатить эквивалентную сумму налога в кредит Центральному правительству в течение 7 числа следующего месяца.Кроме того, неспособность собрать или передать то, что было собрано, также приведет к взиманию процентов и штрафным санкциям.

2. Сфера действия термина «ценные бумаги», ответственность по СТТ

Хотя термин «ценные бумаги» не определен в Законе STT, Закон STT специально разрешает заимствование определения таких терминов, не определенных в Законе STT, но определенных в Законе (Положении) о контрактах с ценными бумагами 1956 года или Законе о подоходном налоге 1961 года. «Ценные бумаги» определяется в Законе о договорах с ценными бумагами (регулирование) и включает следующее:

Акции, ценные бумаги, акции, облигации, долговые обязательства, долговые обязательства или другие рыночные ценные бумаги аналогичного характера в любой зарегистрированной компании или другом корпоративном образовании.
Производные финансовые инструменты.
Паи или любой другой инструмент, выпущенный любой схемой коллективного инвестирования инвесторам в таких схемах.
Государственные ценные бумаги долевого характера.
Паи паевого инвестиционного фонда, ориентированные на акции.
Права или интересы в ценных бумагах.
Секьюритизированные долговые инструменты.

Таким образом, ценные бумаги включают в себя все вышеперечисленное для целей налогообложения STT, которые торгуются на признанной фондовой бирже. Внебиржевые операции не входят в компетенцию STT.

3. Налог с операций с ценными бумагами

Операция с налогооблагаемыми ценными бумагами	Ставка СТТ	Лицо, ответственное за выплату STT	Сумма, на которую необходимо уплатить STT
Покупка доли в капитале на основе поставки	0,1%	Покупатель	Цена приобретения долей *
Продажа доли участия на основе поставки	0. 1%	Продавец	Цена продажи долей *
Продажа пая ориентированного паевого инвестиционного фонда с доставкой	0,001%	Продавец	Цена, по которой продается единица *
Продажа долей или паев паевого инвестиционного фонда на признанной фондовой бирже иначе, чем путем фактической поставки или передачи и акций, торгуемых внутри дня	0,025%	Продавец	Цена, по которой продается долевая акция или пая *
Производный инструмент — Продажа опциона на ценные бумаги	0.017%	Продавец	Опционная премия
Производный инструмент — Продажа опциона на ценные бумаги при исполнении опциона	0,125%	Покупатель	Расчетная цена
Производный инструмент — Продажа фьючерсов на ценные бумаги	0,01%	Продавец	Цена, по которой торгуется такой фьючерс
Продажа паев фонда, ориентированного на акции, паевому фонду — Фонды, торгуемые на бирже (ETF)	0. 001%	Продавец	Цена, по которой продается единица *
Продажа некотируемых акций в рамках предложения о продаже населению, включенного в IPO, и если такие акции впоследствии будут котироваться на фондовых биржах	0,2%	Продавец	Цена продажи таких акций *
ПРИОБРЕТЕНИЕ ПАЕВ ВИФОНОВ, ОРИЕНТИРОВАННЫХ НА КАПИТАЛ	Нет	ПОКУПАТЕЛЬ	NA

* Пожалуйста, обратитесь к Правилу 3 Налоговых правил операций с ценными бумагами, 2004 год , чтобы узнать, как определить стоимость налогооблагаемого капитала или операций с паевым инвестиционным фондом.

4. STT на физическую поставку деривативов — разъяснение CBDT от 27 августа 2018 года

Расчеты по производным финансовым инструментам обычно производятся денежными средствами, что означает, что запасы физически не поставляются, а договаривающиеся стороны выплачивают и получают только прибыль. Эти транзакции, как указано в таблице выше, облагаются налогом STT в размере 0,001 процента.

Тем не менее, SEBI в своем Циркуляре от 11.4.2018 перечислил около 46 акций, по которым производные контракты будут рассчитываться путем физической поставки акций в обмен на наличные.Однако нет ясности в отношении ставки STT, которая будет применяться к такого рода операциям. Кроме того, для таких транзакций фондовые биржи начали взимать STT в размере 0,1 процента (это ставка STT для операций с акциями на основе поставки), что почти в 10 раз превышает сумму, взимаемую по производным контрактам с расчетами наличными.

Таким образом, Ассоциация национальных биржевых членов Индии (ANMI) подала петицию против фондовых бирж в Высокий суд Бомбея, чтобы решить вышеупомянутую проблему сбора 0.1 процент STT на физическую поставку деривативов. Высокий суд запросил комментарии Центрального совета по прямым налогам (CBDT) в этом отношении.

CBDT, в ответ, выпустил разъяснение от 27 августа 2018 года, в котором он отметил, что, если производный контракт рассчитывается путем физической поставки акций, такая сделка будет аналогична сделке с долевыми инструментами, по которой контракт подлежит расчету. фактической доставкой акций. Следовательно, ставка STT, применимая к сделкам с капиталом, основанным на поставке, также будет применяться к таким операциям с производными финансовыми инструментами.

5. STT и подоходный налог

Когда в 2004 году был введен сбор STT, одновременно был введен новый раздел 10 (38) для льгот налогоплательщиков, которые будут нести STT. В соответствии с Законом о подоходном налоге для операций, совершенных до 31 марта 2018 года, любой прирост капитала от продажи акций или паев паевых инвестиционных фондов (EOMF), подлежащих налогообложению, облагается налогом по выгодной / нулевой ставке. В то время как долгосрочный прирост капитала (если акции или EOMF удерживаются более 12 месяцев) освобожден от налога, краткосрочный прирост капитала по таким ценным бумагам облагается налогом по льготной ставке 15%.

Однако, чтобы предотвратить злоупотребление положениями об освобождении от налогообложения со стороны некоторых лиц для объявления их неучтенного дохода как не подлежащего налогообложению долгосрочного прироста капитала путем заключения фиктивных сделок, в Финансовом бюджете на 2018 г. предлагается отменить освобождение от налога на прирост долгосрочного капитала и облагать налогом долгосрочный капитал прибыль по долевым акциям и EOMF по льготной ставке 10% в отношении передачи, осуществленной 1 апреля 2018 г. или после этой даты. Однако прибыль, накопленная до 31 января 2018 г., не учитывается, т.е. в случае передачи до 31 января 2018 г., стоимость приобретения акций или EOMF, приобретенный до 1 февраля 2018 г., будет заменен справедливой рыночной стоимостью по состоянию на 31 января 2018 г.

В случае лица, торгующего ценными бумагами и предлагающего доход / убыток от такой торговли в качестве дохода от бизнеса, уплаченное STT может быть вычтено как коммерческие расходы.

Онлайн-перевод налогов — Citi India

Для оплаты налогов через Ситибанк войдите в свою учетную запись, используя свой идентификатор пользователя и IPIN. Затем выберите требуемый номер Challan в зависимости от типа налога, который вы хотите перевести:

Можно выбрать следующий номер Чаллана

Номер Чаллана	Challan Описание
ITNS 281	Налог, удерживаемый у источника / Налог, взимаемый у источника (TDS / TCS) от юридических и юридических лиц.
ITNS 280	Уплата подоходного налога и корпоративного налога.
ITNS 282	Уплата налога на транзакцию безопасности, налога на гостиничные поступления, налога на наследство, налога на проценты, налога на имущество, налога на расходы / других прямых налогов и налога на дарение.
ITNS 283	Уплата налога на банковские операции с наличными деньгами и налога на дополнительные льготы.

Обратите внимание:

В случае использования дебетовых карт вам будет разрешено совершать транзакции на сумму чистых средств, доступных на счете.В случае использования разрешительных (мандатных) карт Citibank Online вам будет разрешено совершать транзакции до предела, установленного вашим правилом подписи. Если транзакция будет на сумму больше, чем ваше правило подписи, тогда необходимо будет использовать карту полномочий (мандат) подписавшего с более высоким лимитом.
Ситибанк упрощает ваши переводы прямых налогов (авансовый налог и подоходный налог) путем взаимодействия с банками, уполномоченными правительством Индии собирать налоги от имени Центрального совета по прямым налогам (уполномоченного банка).Налоговые переводы, разрешенные до 15:00, будут переведены в уполномоченный банк в тот же рабочий день (День 0). Функция онлайн-налоговых переводов будет недоступна после 15:00. Чалланы генерируются уполномоченным банком на следующий рабочий день, когда средства переводятся ему, то есть в день 1 для транзакций, санкционированных вами до 15:00.
E-Challan будет отправлен на указанный вами адрес электронной почты в течение 2 рабочих дней с момента перевода.
Войдите в систему Citibank Online и нажмите ссылку «Перевести налог онлайн»
Выберите требуемый номер Чаллана в зависимости от типа налога, который вы хотите перечислить.
При необходимости оценивает 10-значный PAN / TAN. Чтобы убедиться в этом, вы можете получить доступ к следующим веб-сайтам:
PAN: http://incometaxindiaefiling.gov.in/knowpan/knowpan.jsp
TAN: http://incometaxindiaefiling.gov.in/knowtan/knowtan.jsp
Убедитесь, что вы ввели правильные данные PAN / TAN. Банк не несет ответственности за неверно введенные PAN / TAN реквизиты.
Для всех типов налогов, для которых указана последняя дата перевода, просьба направить запрос за день до последней даты, чтобы избежать штрафов за поздний перевод, которые могут быть применимы соответствующим налоговым отделом.
В случае каких-либо расхождений после успешной обработки запроса на перевод налогов вам необходимо будет связаться с соответствующим отделом сбора налогов.
Вы можете распечатать страницу подтверждения и использовать ссылочный номер транзакции для любого будущего сообщения.

Электронная оплата прямых налогов — подоходный налог, TDS и т. Д.

На главную
О нас
Как нас найти
Карьера
Свяжитесь с нами
⚲

A-
A
A +

Русский हिन्दी मराठी МенюПерсональный сберегательный депозит Текущий депозит Срочный депозит Схема счета прироста капитала NRI

Сберегательный счет
Yuva
Сберегательный счет Purple
Счет заработной платы
Высшая схема расчета заработной платы

Текущий счет

Maha Saraswati
Mahasanchay Депозитный план
Mahasanchay Депозитный план
Регулярный депозит
RD
Mahaatiha Схема депозита
Ежеквартальные процентные депозиты t Scheme
Срочный депозит с сохранением налогов

Счет прироста капитала

Maha Super Housing Loan Scheme
Maha Super Car Credit
Maha Combo Loan Loan Scheme
Pradhan Loan Loan Loan Scheme
Pradhan Loan Loan Moan Loan Scheme
Pradhan Mantri Amehabas Yojan Scheme
Пополнение кредита для заемщиков жилищного кредита
Схема кредита на образование
Схема кредитования Gold Maha
Схема потребительского кредита
Схема личного кредита Mahabank
Схема увеличения заработной платы

RFC
FCNR
Счет NRE
Счет NRO
Входящий счет NRI
Форма входящих денежных переводов
Иностранные корреспонденты
Депозиты FOREX Депозиты Филиалы Территориальные депозиты Корпоративные депозиты

Текущие депозиты oans для MSME

Сберегательный счет
Королевский сберегательный счет
Purple Saving Account
Supreme Payroll Scheme

Текущий счет
Расчетный счет Diamond
Требуется документ Текущий счет

Mahasring1211 Mahasring
Maha Millionaire / Maha Lakhpati RD
Схема ежемесячного процентного депозита
Схема квартального процентного депозита
Схема трастового депозита

Maha Super Car заем
Кредит под депозит

MSE Кредит для продуктов
СПЕЦИАЛЬНАЯ КРЕДИТНАЯ ЛИНИЯ COVID -19, пересмотренная
Либерализованная оценка оборотного капитала (LWCA)
СПЕЦИАЛЬНАЯ КРЕДИТНАЯ ЛИНИЯ COVID-19 посредством SLC (Резервная кредитная линия)
PM SVANidhi Scheme
Pradhan Мантри Мудра Йоджана
Maha MSE Project Loan Scheme
Stand-Up India
Maha MSME Machinery / Equipment Scheme
Maha MSME Cash Credit Scheme
Maha MSE Free Surm Loan Loan Scheme
Maha MSE Free Cash Credit Scheme
Схема для оператора малого автомобильного транспорта
Схема ссуды Махабанка для врачей, дипломированных бухгалтеров, инженеров и архитекторов
Схема ссуды Maha Doc +
Схема кредита GST Махабанка
Схема ссуды Махабанка для подразделений, занятых в сфере гостеприимства
Схема резервирования Махабанка 902 для подрядчиков 902 Кредитная линия
Схема кредитных гарантий для субординированного долга (CGSSD)
Схема ссуды для предпринимателей
Схема ссуды для экспортеров
MSME Credit Plus
Реструктуризация ссуд для ММСП

Универсальный срочный кредит Махабанк Кисан
Схема золотого кредита Махабанка — Сельское хозяйство
Схема строительства фермерского дома для сельхозпроизводителей
Схема финансирования фермеров для покупки транспортных средств (двух / трехколесных транспортных средств)
Схема финансирования фермеров для Закупка транспортных средств (четырехколесных транспортных средств)
Схема финансирования под складские расписки фермерам
Схема финансирования фермеров для покупки земли малыми и маргинальными фермерами
Финансирование создания агропромышленных клиник и центров агробизнеса для выпускников сельскохозяйственных школ
Садоводство / плантационная деятельность
Животноводство
Механизация ферм
Незначительное орошение
Высокотехнологичные проекты
Финансирование групп самопомощи

Продукты NRINRI Счет NRI

NRI
NRI 902 NRI NRI
NR I RFC
Открыть счет
Обмен переводами
Экспорт Импорт
Маха Бхарати

Казначейство

Предлагаемые продукты
Forex
Центры Forex
Сайты Forex

Важная информация Счета Nstro

Maha Mobile

Maha UPI

Maha e-Pay

Дебетовые карты

Кредитная карта BoM

e-SBTR

Услуги банкомата

MPOS

NETC-FASTag

ФилиалыhabC

Информационная безопасность

Заявка на однократный расчет (OTS)
Онлайн-заявки
Предложения по дебетовой карте Rupay
Резервный банк Индии
Займы PSB за 59 минут
CVC Pledge
Портал регистрации Udyami12 902
ОЧКИ

Закрыть
- Дом
- О нас
- Как нас найти
- Карьера S
- Связаться с нами
Депозит в Интернет-банке
Личный счет
Назад
Сберегательный счет
Назад
Yuva Yojana
Lok Bachat Yojana
Сберегательный счет Royal
Сберегательный счет Purple
Зарплатный счет
Supreme Payroll Scheme

Текущий депозит

Назад
Текущий счет
Текущий счет
Маха Сарасвати
Депозитный план Махасанчай
Регулярный депозит
Maha Millionaire / Maha Lakhpati RD
Схема ежемесячного процентного депозита
Схема квартального процентного депозита
Экономия налогов

Срочный депозит

Схема счета прироста капитала

Назад
Счет прироста капитала

Розничный заем