Бизнес

Финансовый расчет бизнес плана: Как составить финансовый план бизнес проекта

07.02.1982

Содержание

Финансовый расчет как важная часть бизнес-плана

Что такое финансовый расчет?

При составлении любого бизнес-плана главным “завершающим штрихом” всегда является расчет финансовых показателей проекта. Упрощенно говоря, финансовый расчет — это определение доходов и расходов деятельности по срокам и объемам финансирования. Хотя, конечно, сложно коротко дать исчерпывающее определение, поэтому в дальнейшем попытаемся понять, что такое финансовый расчет как часть бизнес-плана через рассмотрение его частей.

Ключевые части финансового расчета

Обычно выделяют три главных элемента, по которым производятся расчеты:

  • Инвестиционное планирование
  • Расчет расходов на операционную деятельность
  • Прогнозирование доходов

Резюмируется все расчетом основных финансовых показателей. Рассмотрим все элементы подробнее.

Финансовый расчет в бизнес-плане начинается с инвестиционного планирования. Поскольку именно с анализа объема капитальных вложений можно понять — на какие сроки рассчитывается проект, какая норма прибыли необходима и другие ключевые моменты.

На этом этапе обычно прописывают:

  • Полный перечень необходимого оборудования (возможно затраты на строительство)
  • Этапы запуска бизнес-процессов и их стоимость
  • Инвестиционный календарный план проекта
  • Отдельные сметы затрат

Трудоемкость этого этапа заключается в том, что необходимо просчитать большое количество первоначальных затрат. Здесь важно определить наиболее выгодные цены по той или иной статье затрат. То есть инвестиционный расчет сводится не только к составлению сметы затрат, но и требует также анализа цен, условий поставки, строительства и т.д.

При этом ко всем инвестиционным затратам обязательно прибавляется строка “прочие расходы” в размере 10% от всех затрат, которая позволяет застраховаться от риска нехватки финансовых ресурсов на непредвиденные затраты.

При составлении календарного плана проекта все инвестиционные затраты разносятся по месяцам или по кварталам (в зависимости от масштабов бизнеса).

Связующим звеном между расчета расходов является расчет себестоимости производства. На этом этапе проводиться анализ потребности в комплектующих,

сырье и прочего на производство единицы продукции. Указывается из чего состоит одна единица продукции, какой объем сырья и сколько комплектующих необходимо на единицу.

Расчет расходной части бизнеса практически для всех бизнесов начинается с определения постоянных и переменных затрат. К постоянным относятся затраты, не меняющиеся с изменением масштаба производства (арендные платежи, заработная плата, коммунальные услуги и др.),  а к переменным —  расходы, которые изменяются пропорционально изменению объема производства (себестоимость единицы продукции, переменная часть заработной платы и др.)

Рассматриваемая часть бизнес планирования напрямую связана с другими частями — составлением производственной программы, анализом условий поставки и т.д. То есть фактически расчет расходной части проекта является подстановкой выявленных на предыдущих этапах данных в финансовую модель. Поэтому важно, чтобы финансовые расчеты были органической частью всего бизнес-плана, составленного по единой методологии.

Налоговому планированию и выбору оптимального способа амортизации также стоит уделить внимание, поскольку от этих составляющих во многом зависит эффективность использования финансовых ресурсов. Трудности для “не специалиста” в этой части могут из-за того, что нужно разбираться во всех тонкостях налогового законодательства. В общем случае, рассчитываются основные налоги, такие как:

  • Налог на прибыль организаций
  • Налог на добавленную стоимость
  • Налог на имущество
  • Отчисления в социальные фонды (ПФ РФ, ФСС, ФМС)
  • Дополнительные налоги для конкретного вида бизнеса

Прогнозирование доходов является самой трудно предсказуемой частью финансовых расчетов, поскольку невозможно с абсолютной точностью предсказать спрос, учесть всех риски. Поэтому важно использовать альтернативные методы расчета доходности проекта. На основе — анализа продаж конкурентов, экспертных оценок, опросов потребителей (выявления их потребностей), тестовых продаж (mvp — минимально жизнеспособный продукт).

Результат финансовых расчетов

Как уже отмечалось, главная задача расчета инвестиций, операционных расходов, доходов — получение конкретных финансовых показателей деятельности и целесообразности инвестирования, а также составление сводных финансовых отчетов.

Основные финансовые отчеты:

  • Отчет о движении денежных средств (рассчитываются все денежные потоки — от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности)
  • Отчет о прибылях и убытках (также показывает денежные потоки, прибыль, но в отличии от ОДДС в очищенном от НДС виде)

Основные показатели:

  • Финансовые: рентабельность продаж, оборачиваемость активов, точка безубыточности, оборачиваемость продаж, рентабельность активов, операционный рычаг;
  • Инвестиционные: срок окупаемости, чистый дисконтированный доход, ставка дисконта процента, индекс доходности инвестиций, внутренняя норма доходности.

Как видите, работа колоссальная и самостоятельно порой очень сложно разобраться со всеми составляющими финансовых расчетов при составлении бизнес-плана. Несмотря на большое количество обучающих материалов, порой сложно самостоятельно произвести финансовые расчеты, так как они должны быть составлены по единой методологии со всеми разделами бизнес плана. Но, например, на сайте plan-pro.ru Вы найдете как обучающие материалы и статьи-примеры составления бизнес-планов по различным отраслям, так и обратиться за квалифицированной помощью по составлению бизнес-плана “под ключ” — то есть по единой методологии, в которой финансовые расчеты станут логичным завершением и подтверждением состоятельности всего бизнес-плана.

Кстати, финансовое прогнозирование предприятий и организаций — важнейшая часть как при бизнес-планировании новых проектов, так и уже действующих предприятий.

Зачем проекту финансовые расчеты?

  • Помогает планировать закупки, доходы и расходы, учитывать налоги и увидеть, что остается для инвесторов и учредителей. Например, ремонт или покупку оборудования лучше планировать заранее, чтобы не уменьшить неожиданно чистую годовую прибыль для совладельцев.
  • Анализ чувствительности финансовой модели. Это значит, что можно смотреть, как скажется на выручке и стоимости компании изменение внешних переменных. Например, удобно устанавливать KPI (ключевые показатели эффективности), зная как это отразится на выручке.
  • Спрогнозировать кассовые разрывы. Кассовый разрыв связаны с временной нехваткой денежных средств, которая возникает когда расходы в краткосрочном периоде превышают денежные средства в распоряжении. Например, заработную плату сотрудникам надо заплатить 4 марта, а оплата сделки (доход) ожидается только 20 марта и временно у компании средств на выплаты нет, но их поступление произойдет в скором времени и компании необходимо на этот срок найти средства для погашения этих обязательств. Планирование потоков позволяет оперативно и заранее принять решение о финансовых вливаниях или кредитовании.

Кстати, в любом бизнес-плане кроме финансовых расчетов, важное значение имеют также и маркетинговые исследования. Именно оценка рынка помогает понять, насколько перспективно то или иное направление деятельности.

Таким образом, финансовый расчет — одна из самых важных и трудоемких частей при составлении бизнес-плана. Тем не менее, пренебрегать этим инструментом непозволительно. Если Вы только собираетесь открыть бизнес — то это главный инструмент прогнозирования его жизнеспособность. Но особенно возрастает значимость финансовых расчетов на крупных предприятиях, ведь именно от правильно составленных финансовых планов, различных смет и бюджетов, зависят не только конечные доходы учредителей, но и весь производственный процесс, расчеты с разными контрагентами (сотрудниками, поставщиками, государством).

8 этапов составления финансового раздела бизнес-плана

Бизнес-планы инвестиционных проектов могут быть составлены на основе различных требований и методик. Финансовые разделы таких бизнес-планов также будут существенно различаться в зависимости от величины проекта, его особенностей. Но, в общем, процесс составления финансового плана любого проекта можно условно разделить на восемь основных этапов:

 

Рассмотрим подробнее каждый из них:

1) Определение нормативов для финансово-экономических расчетов:

Цен, в которых будут производиться расчеты (текущие, постоянные, сопоставимые, с учетом или без учета НДС).

Налоговое окружение – размер, наименование, сроки оплаты налогов, которые вы будете платить.

Горизонт планирования. Обычно он составляет три года. Первый год дается с помесячной разбивкой, второй и последующие – с поквартальной или годовой.

Уровень инфляции за предыдущие три года и прогнозный по видам выпускаемой продукции, покупаемым материалам, сырью, потребляемым ресурсам (газ, вода, электроэнергия).

2) Определение затрат на оплату труда, переменных и постоянных расходов:

Фонд оплаты труда определяется на основе данных организационного плана и плана производства.

Переменные расходы определяются отдельно по каждому виду продукции и услуг, и зависят от изменения объемов производства. Рассчитать переменные издержки можно лишь на основе предварительного прогноза величины объемов производства и продаж.

Постоянные расходы не зависят от объемов, но лишь от времени. Это затраты на управление, рекламу, обслуживание производственных помещений и оборудования.

3) Составление общей сметы затрат на проект и калькуляция себестоимости продукции.

Смета затрат на проект включает в себя все расходы по его осуществлению. Эти расходы называются инвестиционными издержками и их необходимо знать для определения экономической эффективности вложенных средств.

Затраты на производственную деятельность с учетом объемов производства за весь временной период, на который составляется план проекта будут первоначальными оборотными средствами, которые также являются инвестиционными издержками.

Источники их формирования – заемные средства и инвестиции в проект.

Общая сумма затрат постоянно корректируется в процессе реализации проекта.

Калькуляция себестоимости продукции определяется исходя из данных по прямым материальным затратам, фонду оплаты труда, накладным расходам и амортизации. Расчет производится на основе прогнозов объемов производства и продаж за определенный период (год, месяц).

4) Отчет о движении денежных средств.

Это важнейший документ финансового раздела бизнес-плана, показывающий обеспеченность проекта в финансировании на каждом этапе и любой момент времени. В нем отражаются в табличной форме денежные потоки от всей финансовой, инвестиционной и производственной деятельности по проекту.

5) Отчет о прибылях и убытках.

Операционная деятельность предприятия представлена в данном отчете в привычном для бухгалтера виде. Это обычная форма №2 приложения к балансу предприятия. В ней дается финансовая оценка деятельности фирмы, отражаются расходы предприятия, величина доходов и результаты деятельности в виде прибыли или убытков.

6) Составление прогнозного баланса.

На данном этапе обобщаются все расчеты и сведения, полученные из предыдущих финансовых отчетов и документов. Прогнозный баланс предприятия поможет сделать оценку финансового состояния проекта. Он составляется с помесячной разбивкой на первый год, квартальной на второй и третий.

7) Анализ финансовых показателей проекта.

После составления баланса необходимо сделать анализ финансовых показателей проекта на его основе. Анализ делается за весь период реализации проекта на основе прогнозных данных баланса и отчета о прибылях и убытках. Делается вывод о платежеспособности, финансовой устойчивости, кредитоспособности предприятия.

8) Способы финансирования проекта.

Заключительным этапом разработки финансового плана является определение способов финансирования проекта. Это может быть акционерное, долговое, лизинговое финансирование. Проект может получать средства из государственных источников, а также осуществление проекта возможно за счет заинтересованных в реализации его лиц.

Здесь же необходимо составить отчеты по займам и возврату кредитных средств, где указываются все источники получения кредита, определяются суммы и график платежей.

Составление финансового плана это задача, которая требует специальных навыков и знаний, и лучше всего поручить ее профессионалам. Но если ваш проект небольшой и относится к малому бизнесу, то вы можете справиться с ней самостоятельно, особенно, если намерены сами заниматься развитием вашего бизнеса и вникнуть во все детали его функционирования.

Продолжение здесь.

Финансовый план в структуре бизнес-плана

Финансовый план, равно как и маркетинговый, производственный и организационный, является важной частью бизнес-плана. Он определяет потенциальные инвестиции, которые необходимы для бизнеса и показывает является ли бизнес-план экономически выполнимым. Эта информация определяет размер потребной инвестиции и обеспечивает основу для инвестора в отношении определения будущего значения инвестиции. Поэтому, перед подготовкой бизнес-плана менеджер должен иметь полную оценку прибыльности предприятия. Эта оценка прежде всего показывает потенциальным инвесторам, будет ли бизнес прибыльным, сколько денег необходимо, чтобы запустить бизнес и встретить краткосрочные потребности в деньгах, как эти деньги могут быть получены (т.е. акции, займы и т.п.).
Для оценки выполнимости бизнес-планов существует три области финансовой информации:
(1) ожидаемые значения объемов продаж и расходов в течение, по крайней мере, трех ближайших лет,
(2) денежные потоки в течение ближайших трех лет,
(3) текущие значения компонентов баланса и прогнозные балансы на время инвестиционного проекта. Финансовые отчеты и прогнозы представляют собой краткое описание (в денежных единицах) истории и будущих планов организации. Поскольку это так, оба вида финансовых документов должны быть сопряжены с повествовательным описанием бизнеса, его планов и допущений, на которых эти планы базируются. Финансовые документы должны сопровождаться соответствующими документами и объяснениями.
Во-первых, в бизнес-плане должны быть приведены прогнозируемые объемы продаж и соответствующие расходы в течение, по крайней мере, трех-пяти лет, с помесячным прогнозом в течение первого года. Сюда должны быть включены прогнозируемые объемы продаж, стоимость проданных товаров, а также общие и административные расходы. Затем с помощью оценки налогов может быть спрогнозирована чистая прибыль после налогообложения. Определение ожидаемых значений объемов продаж и величин расходов для каждого из первых 12 месяцев и каждого последующего года базируется на маркетинговой информации, рассмотренной ранее.
Вторая важная область финансовой информации — это значения денежных потоков в течение времени проекта, с помесячным прогнозом в течение первого года. Оценки денежных потоков показывают способность бизнеса обеспечить расходы в подходящие времена года. Прогноз денежных потоков должен определить начальное значение денежных средств на балансе, ожидаемые счета дебиторов и другие приходы, а также все выплаты для каждого месяца в течение всего года. Поскольку счета должны оплачиваться в разные времена в течение года, важно определить помесячные потребности денег, особенно в течение первого года. Так как продажи могут быть нерегулярными и получение денег от клиентов может быть также рассредоточено во времени, становится необходимым краткосрочный заем для погашения постоянных расходов, такие как зарплата и коммунальные услуги.
Последний пункт финансовой части — прогнозируемые балансы. Они показывают финансовое состояние бизнеса в определенное время. Они определяют средства бизнеса, его обязательства, инвестиции владельцев и некоторых партнеров, а также остаточную прибыль (или накопленные потери). Потенциальному инвестору должны будут продемонстрированы допущения, на основе которых составлены балансы и другие части финансового плана.
Настоящий раздел должен включать следующие финансовые отчеты и прогнозные ведомости.
• Отчеты о прибыли за последние 3-5 лет .
• Балансы предприятия за последние3-5 лет .
• Отчеты об изменениях финансового положения предприятия за последние 3-5 лет.
• Ведомости о прибыли (по месяцам или кварталам) на время инвестиционного проекта.
• Ведомости о потоке денежных средств (по месяцам или кварталам) на время инвестиционного проекта.
• Прогнозируемые балансы на последующие от трех до пяти лет.
• Анализ безубыточности.
• Прошлые и прогнозируемые финансовые коэффициенты в сравнении с имеющими место в данной отрасли промышленности.
• Документы, подтверждающие числа в прогнозируемых финансовых ведомостях.
• Допущения для всех прогнозируемых ведомостей.
• Принципы учета, используемые в финансовом плане.
• Объяснения по поводу необычных особенностей в документах.
• Мнения аудиторов.
Существенно наличие специального раздела, в котором приводится структура и поиск финансовых ресурсов для выполнения проекта. Конкретно должны быть включены следующие материалы:
• Общее количество необходимых фондов.
• Финансовый запрос инвестору или финансовым институтам, которые получат бизнес-план: объем, срок, обеспечение.
• График возврата долга.
• Пути использования фондов.
• Текущая структура капитализации.
• Расчет основных показателей эффективности привлеченных финансовых ресурсов

Понравился данный материал?
Не стесняйся, поставь лайк, расскажи о нас своим друзьям, однокурсникам, короче, всем, кому был бы полезнен наш сайт! Тебе ничего не стоит, а нам приятно, что не зря стараемся 😉

Спасибо!

Финансовый план в бизнес плане: пример

Автор статьи: Судаков А.П.

В бизнес-плане предпринимательского проекта рассматриваются аспекты коммерческой деятельности. С его помощью можно понять, насколько он перспективен. На позиции документа ориентируются кредиторы и инвесторы, а в некоторых ситуациях, и контрагенты. Содержимое бизнес-плана позволяет увидеть способы решения конкретных хозяйственных задач, а в его финансовом разделе отображается цифровая интерпретация расходов и доходов, а также их соотношение, что позволяет оценить реальные перспективы предпринимательской идеи. Что такое финансовый план, и как с его помощью оценить актуальность реализации проекта?

Бизнес-план

Общая информация

В финансовом разделе бизнес-плана обобщается вся ранее отображенная в документе информация. Она выражается в цифровом виде, что позволяет оценить перспективность будущего бизнеса и понять, насколько целесообразно воплощать в реальность запланированное.

Формат бизнес-плана для каждого проекта неодинаков. Он зависит от его масштабности, характеристик и преследуемых целей. По различным схемам составляются и все его разделы. Финансовая часть документа может быть оформлена по неидентичным алгоритмам, однако в ней должны присутствовать сведения:

  • нормативные значения, полученные расчетным способом с учетом регламентированных параметров;
  • расходы на организацию бизнеса;
  • затраты на обеспечение производственной деятельности;
  • определение себестоимости результата труда;
  • составление схемы финансового потока;
  • формирование финансового баланса проекта;
  • расчет и анализ базовых финансовых показателей;
  • сопоставление потенциальных значений прибыли и убытка;
  • определение способов финансирования проекта и их описание.

Как разрабатывается финансовый раздел бизнес-плана

В финансовом разделе бизнес-плана рассматриваются вопросы денежного обеспечения организационной и производственной деятельности.

В нем определяются источники и способы финансирования проекта, а также методы эффективного использования средств с учетом текущей обстановки и прогнозирования объемов производства и реализации результатов труда. Планировать удобно в ракурсе выявления наиболее вероятного движения денежного потока. На основании его параметров прогнозируются финансовые результаты деятельности и предполагаемый баланс субъекта предпринимательства.

При составлении бизнес-плана необходимо ориентироваться на период окупаемости инвестированных в проект средств. Он должен наглядно раскрывать перспективность инвестиций, а также отображать конкретные цифровые значения потенциальной величины прибыльности.

Определение нормативных значений

При определении расчетных нормативов, актуальных для проекта, необходимо учитывать выбранную предпринимателем систему налогообложения, определяющую размер налогов и сроков их перечисления, а также стоимостные параметры, применяемые к закупочным материалам для обеспечения старта и функционирования бизнеса, и к результатам труда в ходе их реализации. В расчетах важно отобразить текущий уровень инфляции и спрогнозировать его на будущий период исходя из актуальной тенденции прошлых лет. Показатель необходимо учитывать при проведении всех вычислений.

Структура бизнес-плана

Бизнес-план обычно составляется на 3–5 лет. Все нормативы, актуальные в первый год функционирования бизнеса расписываются подробно. Максимальный период учета при этом составляет один месяц. В следующие года допускается планировать события и определять нормативы поквартально.

Расходы общепроизводственного характера

Финансовый план в бизнес-плане, пример которого позволит наглядно увидеть, как правильно оформить раздел, включает обязательный подраздел, охватывающий общепроизводственные расходы. В их категорию входят затраты на обеспечение функционирования субъекта предпринимательской деятельности. Статьи расходов формируются в зависимости от особенностей выбранной ниши предпринимателем, которая может быть выражена в сезонности производства, а также в специфических характеристиках товаров и услуг. При их составлении необходимо учитывать характер затрат, который может быть регулярным или переменным. С учетом этих факторов определяются оптимальные значения производственных объемов и потенциальных продаж.

Определение себестоимости результатов труда

В финансовый план бизнес-плана необходимо включить информацию о перечне расходов на обеспечение производственного процесса, из которых формируется себестоимость результатов труда.

Все статьи расходов должны быть подробно описаны, что позволит заинтересованному лицу, изучающему проект, детально изучить его и сделать собственные выводы о перспективности сотрудничества в плане инвестирования и партнерства. Определяя величину себестоимости, необходимо учитывать общие расходы на производство продукции или на оказание услуги, а также затраты предпринимателя на обеспечение выплат наемным работникам по статье «оплата труда». Все расчеты должны быть проведены с учетом объема производства и показателя продаж, определяемых за конкретный временной период.

Финансовые показатели

В подразделе, раскрывающем нюансы денежных потоков и значения их идентифицирующих показателей, учитывается финансовое движение по всем параметрам. Его целью является подбор такого формата производственной деятельности, в условиях которого проект может беспроблемно функционировать на любом этапе его развития. Итоговые и промежуточные цифровые значения, применяемые при вычислениях, являются доказательством факта, что проект будет финансово обеспечен на любом этапе, на протяжении которого недопустимы эпизоды кассового разрыва.

В отдельном пункте раздела оценивается деятельность компании посредством вычисления, оценки и анализа параметров доходов и расходов, соотношение которых определяет, будет ли деятельность субъекта хозяйствования прибыльной или убыточной. На основании полученных сведений прогнозируется финансовый баланс компании. В ней учитываются данные составленной отчетности в случае, если анализ ведется в отношении уже функционирующей организации, претерпевающей какие-либо изменения. Итоговый прогноз составляется на временные периоды, на которые разбит бизнес-план.

После составления прогнозируемого баланса необходимо рассчитать финансовые показатели, такие как платежеспособность, устойчивость, рентабельность, сроки окупаемости и итоговая стоимость проекта. Параметры необходимо рассчитать на весь учитываемый период.

Способы финансирования

Планируя открытие своего бизнеса, нужно понимать, на какие средства проект будет запущен.

До получения первой прибыли необходимо его финансово поддерживать. Поэтому в финансовой части бизнес-плана следует рассчитать, сколько средств нужно инвестировать в дело, чтобы не возникало проблем на его старте.

Предприниматель должен определиться с источниками финансирования своей деятельности. Проще всего открыть бизнес за собственные средства. Однако, их бюджет часто недостаточен для покрытия запланированных расходов, поэтому представитель бизнеса может воспользоваться такими видами финансирования, как:

  • долговое;
  • акционерное;
  • лизинговое.

На старте своей деятельности предприниматель может воспользоваться помощью государства в ракурсе субсидирования. Он может обратиться в финансовые учреждения за предоставлением кредита или в частные компании для оформления займа. В бизнес-плане необходимо отобразить не только способ финансирования, но и процесс его реализации. В документе должно быть указано, как предприниматель собирается оформлять займ и возвращать его. В него необходимо включить информацию о конкретных суммах, процентных ставках, сроках и графике погашения задолженности.

Как правильно оформить документ

Структура финансового раздела бизнес-плана

Нормативными актами не регламентирована форма документа, однако информация в нем должна быть отражена в полном объеме, чтобы заинтересованному в проекте лицу было несложно оценить его перспективность. Все сведения должны быть четкими, лаконичными и не быть источником двойного трактования. Рекомендовано придерживаться определенной структуры документа:

  • резюме;
  • источники финансирования старта;
  • прогнозы;
  • экономические показатели;
  • расчет данных для построения графика ROI и его построение;
  • прогнозирование денежного потока;
  • анализ соотношения прибыль/убытки;
  • балансовые прогнозы.

Резюме

Резюме в документе может быть самой читаемой его частью, особенно в случае, если владелец проекта планирует для его продвижения привлечение средств инвестора. В нем должны быть указаны итоговые расчетные значения финансовых показателей. В резюме рекомендуется отобразить важные аспекты и выводы, которые можно сделать из финансового раздела бизнес-плана.

Прогнозы и экономические показатели

Определив базовые экономические показатели, можно прогнозировать результативность деятельности субъекта предпринимательства.

При определении значений индикаторов необходимо учитывать прямые и накладные расходы и сопоставлять их с параметрами торгового оборота и чистой прибыли. Такая наглядность позволяет грамотно определить потенциальную величину себестоимости и установить выгодную цену продаж, а также рассчитать показатель рентабельности бизнеса и определить окупаемость инвестированных средств.

Анализ сведений

Подраздел рекомендуется оформить в табличной форме, в которой проще констатировать факты и подвергать некоторые их параметры сравнению. Таким образом, можно сопоставить значения расходов и прибыли, что позволит наглядно увидеть, насколько перспективен и устойчив проект.

Планируя воспользоваться финансовой помощью, предпринимателю следует уделить внимание графику денежного потока, с помощью которого можно оценить движение средств в процессе производственного цикла. Рекомендуется дать комментарии к каждому цифровому значению. Оценив принцип, параметры и порядок денежного движения, заинтересованное в изучении нюансов проекта лицо, понимает, сколько денег на текущий момент предприниматель готов вложить в бизнес для обеспечения его полноценного функционирования.

Как оформить бизнес-план

Стоит отметить, что при отсутствии свободных средств на балансе компании, ее руководству будет сложно обеспечить ее работу в нормальном режиме, что является предвестником нестабильности. Ее причину также следует искать в цифровых значениях документа. Она может быть обусловлена отсутствием анализа денежных потоков и неконтролируемых расходов представителя бизнеса.

Прогнозирование баланса

Баланс позволяет осуществить проверку финансовой позиции проекта. Из него можно получить информацию об актуальных активах субъекта хозяйствования, о величине его личного капитала и об обязательствах. В разделе перечисляются основные показатели бухгалтерского баланса. Этот раздел подлежит тщательному изучению представителями кредитно-финансовых учреждений в случае, если предприниматель обратится за кредитной помощью.

Итоги

Финансовый план является заключительной частью бизнес-плана. Раздел считается сложным для оформления и важным для анализа. Допущенная в нем ошибка может стать причиной отказа в финансировании проекта и в сотрудничестве. Поэтому нужно ответственно подойти к составлению финансовой части бизнес-плана и уметь обосновать каждую отображенную в документе цифру.

Facebook

Twitter

Вконтакте

Одноклассники

Google+

Финансовый раздел бизнес плана: разработка и составление

Добавлено в закладки: 0

Разделы финансового плана предприятия отражают в стоимостном выражении все части общего бизнес плана. Бизнес-план предприятия разрабатывается на определенный срок, за который планируется внедрить что-то новое, новую разработку, новый товар, или расширение производственных мощностей.

А финансовый раздел бизнес плана предприятия является прогнозом того, каких финансовых результатов вследствие внедрения новых разработок следует ожидать в ближайшие три-пять лет. Финансовый раздел бизнес-плана включает в себя несколько обязательных пунктов, рассмотрим каждый пункт подробнее.

 

Нормативы

Определяются нормативы, с помощью которых будут производиться экономические расчеты и финансовые показатели.

  • Определяются ценовые показатели для расчетов. Отталкиваясь от текущих цен на товары и услуги фирмы, делается прогноз на будущее, в зависимости от возможной инфляции. Определяются цены, которые возможно будут постоянными на протяжении всего срока проекта, или сопоставимыми, по отношению к определенным факторам. Цены рассматриваются как с учетом НДС так и без учета.
  • Определяются размеры, виды и сроки оплаты налогов, которое предприятие уже платит и будет платить.
  • Определяются сроки, на которые производится прогноз,  обычно срок определяют в три года. Финансовые расчеты первого года – ежемесячные, а последующих двух лет квартальные.
  • Рассчитывают уровни инфляции, текущие и планируемые. Рассматривают уровни инфляции за прошедший период, обычно берут три года и формируют планируемый уровень инфляции, и это  прогноз применяют к возможному росту цен на товары, производимые фирмой и сырье, потребляемые ресурсы и материалы.

Издержки проектных работ

Переменные расходы рассчитывают отдельно для каждого производимого предприятием наименования товара или услуги. Затраты зависят от изменений объемов производства.

Постоянные расходы – это производственные траты, которые фирма делает ежемесячно или ежеквартально вне зависимости от объемов производства. Это расходы на рекламу, содержание оборудование и производственных помещений, и расходы на содержание аппарат управления. Фонд оплаты труда рассчитывают в зависимости от производственных планов и объемов выпускаемой продукции

Разработка финансового раздела бизнес плана включает в себя общую смету проектных расходов и калькуляцию себестоимости продукции.

В смету затрат на проект включают сумму инвестиций. Анализ сметы дает возможность  определить коэффициент экономической эффективности вложений. Расходы на производство на весь период внедрения проекта рассчитываются, исходя и планируемых объемов, и также являются инвестиционными вложениями. Инвестиционные вложения складываются из кредитов, взятых предприятием для реализации проекта и вложений инвесторов, заинтересованных в успехе предприятия. В смету постоянно вносят изменения по ходу реализации проекта.

В себестоимость  продукции включаются все прямые издержки производства. Это и расходы на оплату труда и накладные расходы, амортизация и прямые материальные издержки. Расчет себестоимости производят, основываясь на планируемых объемах производства за время действия проекта.

Отчет о движении средств

В состав финансового раздела бизнес плана обязательно включается отчет о движении финансовых потоков предприятия. В таблице отчета отражаются  все сведения о  денежных средствах предприятия и их движении. Отчет помогает оценить достаточность финансирования проекта.

Содержание финансового раздела бизнес плана нельзя себе представить без  отчета о прибылях и убытках. Он представлен в виде бухгалтерской формы № 2, которая обычно прилагается к балансу предприятия. В отчете оценивается финансовая деятельность фирмы, показываются величины расходов и доходов, и публикуется результат деятельности в стоимостном выражении – это либо прибыль, либо убыток.

Составление баланса на весь планируемый период

Финансовый раздел бизнес плана включает прогнозный баланс, который  обобщает все данные о проекте. Он разрабатывается на основе всех документов и отчетов проекта. Баланс проекта составляется на первый год с разбивкой по месяцам, на последующие два года разбивка осуществляется поквартально. Оценку финансового состояний проекта делают на основе прогнозного баланса.

Анализ финансовых показателей проекта

В состав финансового раздела бизнес-плана входит и анализ финансовых показателей проекта. Делается он после составления прогнозного баланса. Анализируется весь  планируемый период. Кроме баланса анализ учитывает отчет о прибылях и убытках. В результате проведенного исследования делают выводы о таких показателях фирмы как финансовая устойчивость, платежеспособность  и кредитоспособность.

Способы финансирования проекта

Последний этап разработки финансовой части бизнес плана проекта предприятия – это поиск способов финансирования проекта. Учитывая финансовые показатели проекта и прогнозы возможной его доходности, выбираются наиболее выгодные способы инвестирования в проект. Это может быть государственное финансирование, выпуск размещение акций предприятия, привлечение кредитных средств, лизинг. Возможен поиск инвесторов, заинтересовавшихся проектом и желающих вложить в него свои средства.

Составляется отчет о кредитных и заемных средствах предприятия, все источники, графики платежей и суммы ежемесячных взносов.

Составление финансового раздела бизнес-плана проекта фирмы сложная задача, без базы экономических знаний и опыта самостоятельно составить такой документ сложно. Если проект для малого бизнеса, то справиться своими силами вполне возможно. Но лучше доверить составление финансового плана профессионалу.

Разработка и составление бизнес-плана предприятия в Воронеже

Чтобы правильно определить стратегию дальнейшего развития бизнеса, собственникам и руководителю необходимо иметь финансово-экономическую картину развития предприятия с горизонтом планирования хотя бы три года.

Поставить процесс планирования в организации можно своими силами. Однако если квалификация собственного персонала не кажется достаточной – помощь в составлении бизнес-плана окажет компания «Баланс».

Как мы работаем