Разное

Депозиты банка это: основные виды и критерии выбора оптимального вклада

09.12.2020

Содержание

Чем отличается депозит от вклада простыми словами?

09:30, 24 февраля 2021   1151

Хранить деньги дома не выгодно и опасно. Даже если вы не собираетесь вкладывать свои сбережения в бизнес, а копите на покупку крупной вещи или откладываете на «черный день», деньги должны не просто лежать в укромном месте, а приносить прибыль. Самый простой и надежный способ получения пассивного дохода – отнести деньги в банк, который ежемесячно будет выплачивать определенный процент от размещенной суммы.

Вклад и депозит: в чем отличие

Рекламу банков, призывающих граждан размещать средства на депозитах и заключать договоры банковских вкладов, можно встретить на каждом шагу. Многие ошибочно полагают, что депозит и банковский вклад – это одно и то же. На самом деле это не совсем так.

Банковский вклад – это денежные средства в национальной или иностранной валюте, которые были переданы на хранение кредитно-финансовому учреждению с целью получения прибыли. Банк обязан вернуть деньги после истечения срока вклада или досрочно по требованию владельца.

Депозит - это простыми словами, переданные в банк на временное хранение высоколиквидные активы: деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы и прочие ценности. Банковский вклад, предусматривающий передачу кредитно-финансовому учреждению денежных средств на хранение, является одним из видов депозита.

К категории банковских депозитов также относится банковская ячейка – небольшой сейф, который находится в надежно защищенном хранилище банка. За использование ячейки, в которой можно хранить наличные деньги, ювелирные изделия, документы и любые другие ценности, клиент банка вносит плату.

Какие бывают вклады

Вклады делятся на срочные и бессрочные (до востребования). Срочные предусматривают размещение средств на определенный срок. Если владелец вклада захочет забрать свои сбережения до окончания срока договора, банк не выплатит проценты или выплатит по сниженной ставке. Однако, некоторые депозитные продукты могут предусматривать возможность досрочного снятия части денег или внесение дополнительных средств.

Срочный договор часто предполагает пролонгацию банковского вклада. При этом, продление соглашения может предусматривать ухудшение условий размещения денег. Также договор может содержать пункт о необходимости уведомления банка за несколько дней, если владелец вклада не намерен продлевать соглашение. В случае, если вкладчик не сообщит банку о желании забрать деньги, соглашение будет продлено автоматически. Поэтому, при заключении договора вопросам пролонгации соглашения необходимо уделять повышенное внимание и не пропускать сроков уведомления банка о закрытии депозита.

Вклады до востребования позволяют изымать деньги из банка в любое время по усмотрению вкладчика. При частичном снятии средств банк продолжит начисление процентов без уменьшения процентной ставки.

Более прибыльными являются срочные вклады, ставки по которым выше, чем по вкладам до востребования. Это объясняется тем, что срочный вклад обеспечивает банку определенное время, в течение которого он может распоряжаться деньгами, тогда как вклад до востребования может быть затребован вкладчиком в любую минуту. Однако, практика показывает, что более прибыльные срочные вклады не всегда выгодны. Существует вероятность, что вкладчик захочет забрать деньги из банка до истечения срока договора, из-за чего сумма процентов по вкладу будет минимальной.

Как выплачивают проценты

Условия начисления процентов должны быть подробно описаны в договоре, который клиент заключает с банком. Проценты могут начисляться:

  • ежемесячно;
  • ежеквартально;
  • один раз в конце срока вклада.

Самые высокие ставки банки устанавливают по договорам, предполагающим выплату процентов в конце срока вклада. Однако, это самый рискованный вариант для вкладчика, так как в случае преждевременного расторжения договора владелец депозита не получит от банка ни копейки.

В договорах, а также в рекламных предложениях банков, обычно указывают годовую ставку, тогда как начисление процентов производится пропорционально сроку вклада. Для расчета используется формула:

Проценты по вкладу = Тело депозита*Процентная ставка*Срок вклада в месяцах/12

Некоторые банковские продукты предполагают плавающую ставку, когда период действия договора разбивается на временные отрезки и для каждого отрезка устанавливается свой процент.

Обычно размер ставки увеличивается со временем, тем самым побуждая вкладчиков размещать деньги на максимальный срок. Кроме того, подобные продукты выгодны банкам, так как позволяют указывать в рекламе более высокую доходность.

Проценты, начисляемые по депозиту, могут регулярно выплачиваться вкладчику или присоединяться к телу кредита, увеличивая его размер (вклады с капитализацией). Таким образом происходит начисление процентов на проценты, что обеспечивает максимальную прибыль по вкладу. Недостатком такого метода начисления, получившего название «сложные проценты», является выплата дохода от размещения денег в банке после истечения срока вклада.

Анонимность

Номерные вклады – депозитный продукт, рассчитанный на вкладчиков, которые стремятся сохранить анонимность. Отличие обезличенного вклада от обычного заключается в том, что при совершении операций по депозитному счету, в документах не будет указано имя владельца. Обслуживание клиентов, открывающих номерные вклады, производится в отдельных помещениях, а доступ к работе с депозитом предоставлен только операционисту и бухгалтеру, ответственными за оформление вклада.

Деньги на депозит вносятся наличными лично вкладчиком.

Открытие банковских вкладов является одним из лучших вариантов получения пассивного дохода и сохранения денег. На нашем сайте мы подобрали предложения банков, предусматривающих наиболее выгодные условия размещения средств.

Как читать договор - KDIF

Банковский вклад — это простой и надежный способ сохранить и преумножить собственные деньги. Прежде чем разместить свои накопления в банковский вклад необходимо выбрать вид вклада.

В договоре банковского вклада содержатся условия размещения средств и выплаты вознаграждения, возврата (полного или частичного) вклада, условие о возможности его пополнения, срок вклада, условия продления договора банковского вклада и другие условия, которые могут отличаться от озвученных в рекламных роликах. Поэтому крайне важно внимательно изучить договор банковского вклада до его подписания.


Рекомендуем посетить сайт банка, в котором планируете открыть депозит.

Банки, обычно, публикуют типовые условия договоров банковского вклада, и вы сможете ознакомиться с их текстом до заключения онлайн или в отделении финансового института

Обратите внимание

Определения, которые нужно знать каждому вкладчику. Глоссарий

Банковский вклад – это денежные средства, принимаемые банком от вкладчика, по которым банк выплачивает вознаграждение и принимает на себя обязательства по их возврату на условиях и в порядке, предусмотренном законодательными актами и договором.

Банковский счет – счет физического или юридического лица, который отражает движение и учет его денег в банке, а также договорные отношения между клиентом (физическим или юридическим лицом) и банком по банковскому обслуживанию.

Вкладчик – лицо, внесшее средства на вклад в банке либо лицо, в пользу которого открыт вклад; сторона по договору банковского вклада.

Вклад до востребования – вклад, подлежащий возврату полностью или частично по первому требованию вкладчика.

Вклад сберегательный – это вклад, который также вносится на определенный срок. При этом, когда сберегательный вклад затребован вкладчиком до истечения срока, вознаграждение по такому вкладу выплачивается в размере, установленном по вкладу до востребования (не более 0,1 процента годовых).

Вклад срочный вклад – это вклад, который вносится на определенный срок.

Платежная карточка – средство электронного платежа, которое содержит информацию, позволяющую ее держателю посредством электронных терминалов или других каналов связи осуществлять платежи, переводы либо получать наличные деньги, производить обмен валют и другие операции, определенные эмитентом платежной карточки и на его условиях.

Что такое вклад и как в нем разобраться?

Последнее обновление:  6 Июл 2020 16:58

Что такое вклад и как в нем разобраться?
Вклад - это размещение денежных средств в банк на определенный срок (срочность) под проценты либо без них.
Какие виды вкладов существуют?

В Узбекистане наиболее распространенными видами вкладов являются:

  • вклады до востребования. Они не имеют строго оговоренного срока хранения денежных средств и вкладчик в любое время может получить доступ к своим средствам. На практике, процентные ставки по вкладам до востребования ниже, чем у остальных видов вкладов, или вообще отсутствуют.
  • срочные вклады (вклады на определенный срок - 3, 6, 9 месяцев, год и более). В данном случае сумма вклада будет возвращена после истечения срока, указанного в договоре, заключенном между банком и Вами. Начисленные проценты могут быть выплачены как в течение срока вклада (ежемесячно, ежеквартально и т.д.), так и по его истечению.
  • сберегательные вклады – особенностью данного вида вклада является накопление и расходование денежных средств на определенную цель (оплата обучения, покупка машины, квартиры и др. ). Вклад размещается на определенный срок (обычно длительный) и имеет возможность пополнения, что предусмотрено условиями не всех вкладов.
В чем преимущество вклада как финансового актива?

Срочные и сберегательные вклады - надежный способ не только сохранить, но и приумножить сбережения. Вы передаете некоторую сумму в банк, а банк выплачивает Вам проценты за то время, пока ваши средства хранятся у него.

Например, если разместить средства во вкладе в банке по процентной ставке 18% годовых при годовой инфляции в 14%, то помимо защиты денежных средств от инфляции, Вы получаете доход в 4%. Еще одним немаловажным фактором является государственная гарантия сохранности вкладов.

Помните! В случае отзыва у банка лицензии государством гарантируется выплата возмещения по вкладам граждан в банках
в полном объеме независимо от размера и валюты вклада
.
Что означает срок (
срочность) вкладов?

Срочность вклада – это установление в договоре, составленном между вкладчиком и банком, определенного срока хранения ваших денежных средств в банке. После завершения срока вклада банк обязан вернуть денежные средства вкладчику.

Важно!!! Досрочное изъятие вклада предусматривает взимание начисленных процентов. У каждого банка свои условия досрочного изъятия, которые прописываются в договоре между банком и Вами.

Что такое процент по вкладам?

Это сумма денег, которую банк платит Вам за пользование вашими денежными средствами. Для простоты расчётов используется понятие годовых процентных ставок, то есть прибыль, которую банк обязуется выплатить вкладчику после использования его денег в течение года. В зависимости от суммы вашего вклада и количества дней в месяце, начисленные проценты могут варьироваться.

Какой вид процентного начисления выгоднее?
Существуют следующие виды процентных ставок:

Простая процентная ставка (также известная как номинальная)

Простые проценты - это проценты, основанные на сумме вклада.

Например, Вы открыли вклад в размере 1 млн. сум по простой процентной ставке 18% годовых на 2 года:

  • через год у Вас будет 1 180 000 сум
  • по истечению срока общая сумма составит 1 360 000 сум, то есть проценты начисляются только на 1 млн. сум.
Проценты (прибыль) по вкладу высчитываются по следующей формуле:
(сумма вклада / 100%) * процентная ставка * период вклада (кол-во месяцев)/12

Сложная процентная ставка (капитализация)

Капитализация процентов предусматривает присоединение начисленных процентов к основной сумме вклада с определенной периодичностью (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно).

Например, Вы открыли вклад на 1 млн. сум на условиях начисления сложных процентов (годовая капитализация) в размере 18% годовых на 2 года:

  • через год у Вас будет 1 180 000 сум
  • по истечению второго года Вы получите 1 392 400 сум, поскольку 18% будет применяться к 1 180 000 сум, а не к первоначальной сумме 1 млн. сум.
Проценты (прибыль) по вкладу высчитываются по следующей формуле:
Сумма вклада * (1+ процентная ставка по вкладу/100%) период вклада (кол-во месяцев)/12 - сумма вклада

Посчитать примерную прибыль от размещения вклада в зависимости от суммы, срока размещения вклада и способа начисления процентов можно с помощью Депозитного калькулятора, на веб-сайте или в мобильном приложении банка, а также обратившись к банковскому работнику.

Важно! Банки не имеют права менять процентные ставки и способ начисления дохода до момента истечения срока договора вклада.

Кто может распоряжаться вкладом?

Владелец вклада. Вы также можете передать право распоряжаться своим вкладом по доверенности указанным в ней третьим лицам. Такую доверенность оформляют у нотариуса.

Подключились к ставке: банки начали повышать проценты по кредитам и вкладам | Статьи

Банки начали поднимать проценты по кредитам и вкладам после увеличения ключевой ставки ЦБ до 4,5%, рассказали «Известиям» в финансовом маркетплейсе «Сравни.ру». Пока это сделали только малые региональные финансовые организации. Однако крупнейшие банки также планируют пересмотреть условия по займам и депозитам в сторону повышения, показал опрос «Известий» топ-50 кредитных организаций. В ближайшее время скорректировать предложения по вкладам планируют в РНКБ. Увеличения процентов в рамках своей линейки депозитов, но с оглядкой на конкурентов, не исключили и в ВТБ. По мнению экспертов, рост ключевой ЦБ пока не очень значим и существенного влияния на показатели банков он не окажет.

Время корректировки

Как рассказали «Известиям» в «Сравни.ру», после изменения ключевой ставки регулятором в ряде банков пересмотрели условия на кредитные продукты в сторону увеличения в диапазоне от 0,2% до 0,7%. Например, банк «Хлынов» поднял ставку по рефинансированию максимально на 0,7%, а по ссуде на покупку квартиры в строящемся доме на 0,4%. В Алмазэргиэнбанке минимальная ставка на кредиты на любые цели выросла на 0,5%.

В то же время ставки по вкладам увеличились в диапазоне 0,1–1,35%. На такой шаг, согласно данным маркетплейса, решились 13 кредитных организаций, в их числе Камчатпрофитбанк, Трансстройбанк, «Кубань Кредит» и другие региональные структуры.

Пересмотреть предложения по кредитам и депозитам готовятся и в ряде крупнейших банков. Так, в ближайшее время РНКБ планирует изменить ставки по вкладам. Как отметили в пресс-службе банка, повышение ЦБ ключевой создает условия для увеличения предложений по депозитам и сдерживания развития тенденции по оттоку средств граждан. Вопрос о корректировке условий по кредитам там не рассматривают.

Фото: ТАСС/Михаил Терещенко

Повышения ставок в рамках своей линейки депозитов не исключили в ВТБ. Однако, как подчеркнули в пресс-службе банка, решение будет приниматься с учетом действий других игроков. Предложения по кредитным продуктам остаются на выгодном для клиентов уровне и улучшаются точечно, добавили там.

Также, ориентируясь на макроэкономические показатели, прогнозы инфляции, динамику спроса и действия конкурентов, готовы пересмотреть ставки по кредитам и депозитам в «Открытии», МТС Банке, Совкомбанке, «Русском Стандарте» и Абсолют Банке. Скорректировать условия по продуктовой линейке могут и в Ак Барс Банке, после того как проанализируют воздействие последних изменений на доходность продуктов и реакцию конкурентов. В Сбербанке сказали, что не комментируют изменения условий по продуктам до их официального вступления в силу. Ранее, 19 марта, его глава Герман Греф рассказал, что банк может скорректировать ставки вверх как по кредитам, так и по депозитам.

Повышение процентных ставок по всем банковским продуктам допустил руководитель казначейства Альфа-банка Артем Павлов, так как рост ключевой ставки на 0,25 п. п. не вполне заложен банками в действующие условия по продуктам. С плавной корректировкой предложений по кредитам и депозитам в сторону повышения согласился и аналитик банка «Хоум Кредит» Станислав Дужинский. По оценкам представителя Абсолют Банка, на рынке ставки по кредитам и депозитам вырастут на 0,25–0,5%, тогда как в «Открытии» уверены, что с учетом вероятного дальнейшего повышения ключевой, рост ставок по депозитам на 0,5–1 п.п. в зависимости от срочности вполне возможен.

Фото: ТАСС/Кирилл Кухмарь

По словам главы службы пассивов и комиссионных продуктов Почта Банка Геннадия Чаусова, сегодня у банков нет острой необходимости в дополнительном привлечении средств частных лиц, поэтому значимого и быстрого ответа банковского сообщества на повышение ключевой не будет. Он добавил, что первыми вырастут ставки по депозитам на срок свыше года. При этом революционного изменения текущей ситуации по ним не стоит ожидать, уверены в Райффайзенбанке. А в Россельхозбанке добавили, что ставки для клиентов по значительной части кредитного портфеля останутся неизменными ввиду особенностей применения механизма льготирования.

По данным Центробанка, на 1 марта максимальная ставка по 10 крупнейшим банкам, привлекающим наибольший объем депозитов, равна 4,53% годовых. Средневзвешенные процентные ставки по кредитам в топ-30 банках колеблются на уровне 8,96–13,4%.

Ранее в пятницу 18 марта ЦБ увеличил ключевую ставку до с 4,25% до 4,5%.

Выжидательная позиция

Повышения ставок следует ожидать уже в течение ближайших двух недель, отметили опрошенные «Известиями» аналитики. Корректировки произойдут только в отдельно взятых банках, массовый рост вероятен ближе к середине II квартала, считает директор по развитию банковского направления финансового маркетплейса «Сравни.ру» Алексей Грибков. По его словам, вначале финансовые организации пересмотрят доходность депозитов, далее вслед за увеличением стоимости фондирования подорожают кредиты.

Тем не менее повышение ставок будет не настолько сильное, чтобы изменить тренд на снижение интереса к вкладам. С кредитами, наоборот, ожидаем значительный рост спроса, так как все игроки будут мотивировать клиентов оформлять договоры быстрее, до повышения процентов, — акцентировал Алексей Грибков.

Фото: ИЗВЕСТИЯ/Александр Казаков

По словам младшего директора по банковским рейтингам агентства «Эксперт РА» Ксении Якушкиной, повышение ключевой ставки пока не очень значимое и существенного влияния на показатели банков не окажет. Прежде чем начать существенно менять ставки, банки будут прощупывать ситуацию и занимать выжидательную позицию, согласен и аналитик «Финама» Игорь Додонов. Им нужно убедиться, что регулятор вышел на устойчивую траекторию нормализации денежно-кредитной политики, чего стоит ждать ближе к концу 2021-го, добавил он.

— На ставки по кредитам и депозитам также влияют такие факторы, как общая макроэкономическая ситуация и динамика инфляции, потребности банков в ликвидности, спрос на кредиты, поведение клиентов. Более быстрого и существенного роста ставок мы ожидаем от депозитов, — считает Игорь Додонов.

В среднесрочной перспективе по мере повышения ключевой ставки ЦБ следует ожидать активизации притока денег населения на депозиты, что замедлит поступления новых средств на фондовый рынок, уверен старший управляющий директор рейтингового агентства НКР Александр Проклов. Существенного влияния на динамику кредитования не ожидается, поскольку речь пока идет о неагрессивном повышении ключевой ставки, который на уровень 5–5,25% выйдет к концу 2021-го.

как правильно сохранить и преумножить свои сбережения

На сегодня вклад — самый современный и надёжный способ сохранения сбережений. В России есть огромный выбор финансовых учреждений, которые предлагают неплохие предложения по вкладам. Но клиенты банков хотят не только безопасно сохранить свои сбережения, но и преумножить их. Поэтому при выборе банка опирайтесь на несколько основных критериев: надёжность банка, входит ли он в систему страхования банковских вкладов, его финансовая ситуация на рынке и, конечно, процентные ставки по вкладу. Это известные истины, но многие, в погоне за быстрой прибылью, часто забывают о них.

Выбирая только высокие ставки, серьезно не анализируя финансовое положение банка на финансовом рынке, можно потерять накопленное. Также внимательно следует читать банковский договор, особенно условия по вкладу. Необходимо строго следить за оговоренными в договоре сроками, и своевременно продлевайте его, поскольку в случае «забывчивости» Вы можете потерять свои проценты по вкладу.

Что такое депозит? Это, как правило, ценности, деньги, ценные бумаги, вещи, отданные на хранении и подлежащие возвращению владельцу или его представителю, с выплатой оговоренных условий хранения, процентов установленных согласно договоренностям. Понятие депозита в банке более широкое, чем понятие вклада. Вы можете, например, внести деньги в банк и взять сберегательный сертификат. Или это может быть ценная бумага, которая удостоверяет сумму вклада, что вы внесли. Но фактически и юридически, в нашей стране, как правило, не делятся понятия «вклад» и «депозит».

Существует несколько видов вкладов. Например, вклад до востребования, срочный вклад. Первый — это вклад без указания срока хранения, который возвращается по вашему первому требованию. Разумеется, процентные ставки по ним невысоки. Срочный вклад — это депозит под проценты, внесённый на определённый срок и изымаемый полностью по истечении оговоренного срока. Срочные депозиты менее ликвидны для Вас, чем сберегательные вклады до востребования, но приносят более высокий процент дохода.

Поскольку деньги вкладчики накапливают для решения каких-то целей и задач, то следующее деление будет идти по этому признаку.

Накопительный вклад — это типичный вариант для тех, кто хочет накопить на крупную покупку. В ряде банков можно найти целевые предложения по таким вкладам, в частности, это может быть жилищная или автомобильная программа. В Банке Интеза, например, существует накопительная программа «Римские каникулы». Это отличный вариант для тех, кто мечтает накопить на путешествие по Италии. Программа специально разработана для того, чтобы начав с небольшой суммы Вы уже с первого месяца были уверены на 100% в возможности воплощения своей мечты.

Существуют также «расчетные вклады». Само название говорит о том, что Вы можете брать с него деньги, или пополнять, но нельзя трогать неснижаемый остаток.
Есть ещё и «специализированные вклады». Они рассчитаны на определённую категорию клиентов. Например, пенсионерам переводят пенсию на специализированный депозитный счет, с которого можно снять деньги, но если остается остаток — начисляются проценты на него.

Напоследок рассмотрим еще несколько разновидностей вкладов:

  • Рублевые — Ваши средства хранятся в рублях и проценты по ним так же начисляются в рублях.
  • Валютные — вы выбираете одну из валют и сохраняете средства в ней. Проценты вам начисляются также в валюте вклада.
  • Мультивалютные — Вы можете хранить средства в трёх валютах, от которых зависит сильное колебание курса рубля: доллар, евро и рубль. Все Ваши средства находятся на отдельном депозитном счете, начисляется своя ставка. Но Вы пользуетесь одним счетом, без сложностей конвертируете одну валюту в другую.
Вариантов банковских вкладов может быть много, мы рассмотрели только часть. Кроме вкладов, безусловно, можно прибегнуть к инвестициям в акции и облигации. Но для этого нужно или самому прекрасно разбираться в тенденциях фондового рынка, или платить деньги профессиональному управляющему, который будет выполнять для Вас эту работу.

Ну и последняя рекомендация. Старайтесь откладывать каждый месяц определённую часть своих доходов на банковский депозит. Если раньше рекомендовали сберегать 20–30% доходов, то сейчас говорят о снижении планки сбережений до 10–15% в месяц. Это позволит сформировать подушку финансовой безопасности на случай форс-мажорных обстоятельств. И, конечно, храните Ваши сбережения в правильно выбранном банке.

Фото: vistanews.ru

Подлиннее и прибыльнее. Банки предлагают украинцам многолетние депозиты

Размер имеет значение

За 2020-й ставки по депозитам снизились почти вдвое. Если в начале года индекс UIRD по депозитам на 12 месяцев в гривне составлял 15,18% годовых, в долларах – 2,54%, а в евро – 1,09%, то в конце 2020-го – 8,63%, 1,21% и 0,56% соответственно. Рассчитывать на смену тренда пока не приходится: многие банки имеют избыточную ликвидность, поэтому в дополнительных ресурсах по высокой цене не нуждаются. Более высокую ставку по валютным вкладам можно получить лишь по длинным депозитам – на рынке уже предлагают вклады на три, пять и даже десять лет.

В Альфа-Банке можно разместить пятилетний вклад только в иностранной валюте – в долларах или евро. По таким долларовым онлайн-вкладам банк готов платить до 5% – это максимальная ставка на рынке, и до 2,75% в евро. Для сравнения: по годовым вкладам Альфа-Банк начисляет всего 0,5% в долларах и символические 0,01% в евро. Все длинные вклады можно пополнять лишь в первые шесть месяцев после открытия и на общую сумму до 200% от размещенного вклада.

Это классические срочные вклады: запрещен как частичный возврат средств, так и досрочное расторжение депозита – необходимо ждать завершения его пятилетнего срока. «С момента запуска долгосрочных депозитов весной 2020-го на такие вклады привлечено около $60 млн. Наиболее популярными сроками являются 36 – 60 месяцев. На длинные сроки вклады размещают опытные вкладчики, которые формируют портфель депозитов на различные сроки и в различных валютах», – говорит начальник управления депозитных продуктов Альфа-Банка Ирина Стрепетова.

Банк принимает гривневые депозиты лишь на срок до двух лет и более высокую ставку не обещает. Ставка на все гривневые вклады на срок от полугода до двух лет идентична – 9,5%. «Это связано с низким спросом на такие депозиты со стороны клиентов», – поясняет Ирина Стрепетова.

Это популярная тактика банков – предлагать по длинным вкладам ставку либо чуть выше, чем ставка по коротким депозитам, либо идентичную им. Клиенты выиграют только в том случае, если ставки по новым вкладам в дальнейшем еще больше снизятся. РВС Банк готов принимать вклады во всех валютах на три года. В гривне банк платит до 9,6% при 9,5% по годовому. По долларам и евро ставки и вовсе идентичны – 2,7% по вкладам от одного до трех лет.

В Правэкс Банке уверяют, что не ограничивают максимальный срок депозитов. По вкладу на 365 дней банк платит до 8%, но по всем вкладам на срок от 366 дней устанавливается фиксированная ставка 5%. «Они ничем не отличаются от депозита на один год. Максимальный срок у нас не лимитирован. У нас можно оформить депозит с правом досрочного расторжения или без него. По депозитам без права досрочного расторжения ставка будет выше», – говорит начальник отдела по работе с физическими лицами главного управления розничного бизнеса Правэкс Банка Олег Заяц.

В валюте банк не заинтересован: хотя доллары и евро также можно разместить на депозиты на несколько лет, их доходность составит всего 0,01% годовых (по вкладам до полугода – 0,5%).

Открыть депозит на максимальный срок в 10 лет предлагает государственный Укрэксимбанк. Он декларирует 8,7% годовых как по годовому, так и 10-летнему гривневому депозиту, который разрешает ежегодно пополнять на сумму до 30% от вклада и не позволяет частично снимать его досрочно. По таким вкладам ставка всего на 0,4 процентных пункта выше ставки 2-месячного депозита. «Как правило, на срок размещения от одного года устанавливается максимальная ставка во всех видах валют – гривна, доллар США, евро, а также швейцарский франк», – говорит FinClub директор департамента розничного бизнеса Укрэксимбанка Виктория Грецкая.

Впрочем, зафиксировать ставку на весь срок длинного депозита не получится. «Размер процентной ставки фиксируется на один год, и по истечении этого периода банк может установить другую ставку в зависимости от средней стоимости ресурсов на рынке либо других факторов», – поясняет Виктория Грецкая. Это идентично годовому депозиту с автопролонгацией.

По 10-летним вкладам в долларах банк обещает 2,1% годовых, в евро – 1,5%, в швейцарских франках – 0,2%. Это выше, чем по годовым – 1,8%, 1,2% и 0,15% соответственно. Виктория Грецкая отмечает, что более половины валютных вкладов размещены на срок от одного года.

 

 

Детям не переплачивают

Еще одна категория длинных вкладов – «детские» депозиты. «Это вклад, который размещается в пользу ребенка его родителями (усыновителями) или опекунами (законными представителями), другими физическими лицами (родственниками, знакомыми), а также несовершеннолетними лицами, достигшими 14 лет, на свое имя. Депозит оформляется на срок до момента достижения ребенком совершеннолетия, но не менее чем на год и один день», – пояснил FinClub директор департамента маркетинга Креди Агриколь Банка Дмитрий Коваленко.

Основное отличие вклада «Детский» – это возможность досрочного расторжения договора. В таком случае процентный доход по вкладу выплачивается по сниженной процентной ставке. Впрочем, доходность такого депозита и так очень низкая – в Креди Агриколь Банке это 4,5% в гривне (эта ставка может не покрыть даже инфляцию) и всего 0,01% в долларах и евро.

Аналогичный продукт есть в ОТП Банке, но только в долларах и евро. Максимальный срок – 18 лет. Доходность «детского» депозита в 0,01% превращает его в «сейф» с ограниченным доступом.

Спрос на нуле

В большинстве банков открыть депозит можно максимум на 18-24 месяца, а прибавка на более длинный депозит составит от 0,1 до 1,1 п.п. «В ОТП Банке клиент может открыть срочный депозит сроком от трех месяцев до двух лет. Ставка по депозитам, которые размещаются на срок больше одного года, выше, чем ставка по аналогичному депозиту, открытому на срок до 12 месяцев. Максимальную ставку клиент получит, открывая депозит через систему интернет-банкинга OTP Smart – плюс 0,5 п.п. А для клиентов Private banking и Premium в OTP Smart доступен продукт «Премиальный», по которому процентная ставка по депозиту на 12 месяцев выше, чем по депозиту на аналогичный срок для масс-сегмента», – перечисляет начальник сектора развития розничного бизнеса ОТП Банка Марина Должикова. Но разница небольшая. Например, ставка по гривневому депозиту на 12 месяцев без права пополнения составляет 6,25%, а на 24 месяца – 6,5%.

Банк Форвард по гривневым депозитам сроком на два года обещает 9,7% при 8,6% по годовому вкладу. Пополнять его можно только первые три месяца – на сумму до 300% от изначального вклада. Валюту можно разместить лишь на один год под 1,15% годовых. Депозиты банка не предусматривают возможности досрочного расторжения и частичного возврата, но в целом по рынку вклады с такой опцией, а также вклады с пополнением имеют более низкую ставку.

Кредобанк лишь осенью предложил клиентам депозит на 18 месяцев. «Клиенты преимущественно размещают вклады на срок 12 месяцев (45% новых средств), шесть месяцев (32%) и три месяца (18%). Привлечение средств на длинный срок (18 месяцев) не превышает 10% новых средств», – подсчитала директор департамента розничных клиентов Кредобанка Орыся Юзвышин.

Опрошенные банкиры сетуют, что разрабатывать долгосрочные депозитные продукты нет смысла – спрос на них очень низкий. «Клиенты ожидают, что ставки по депозитам могут вырасти, поэтому ажиотажа вокруг сверхдлинных депозитов мы не отмечаем. Сейчас мы наблюдаем эпоху коротких вкладов, когда клиенты открывают вклад на более короткие сроки с возможностью его дальнейшего переразмещения или пролонгации», – поясняет Дмитрий Коваленко.

По словам Олега Зайца, клиенты в период неопределенности коронакризиса предпочитают размещать свои средства на текущих счетах или в депозитах на срок до шести месяцев. «Сверхдлинные депозиты почти не оформляют. За октябрь физическими лицами оформлено два депозита на срок от одного года в евро и долларах», – привел пример Олег Заяц.

«В предыдущие годы интерес клиентов к размещению средств на долгосрочных депозитах был значительно выше, чем в этом году. Сейчас же, в условиях пандемии и возможных экономических последствий, связанных с ней, клиенты выбирают более короткие периоды – на год и менее. В прошлые годы доля размещения долгосрочных депозитов в общем объеме размещения достигала 20%. С начала 2020 года доля размещения долгосрочных депозитов в общем объеме размещения снизилась до 5% и, к сожалению, продолжает снижаться», – рассказали FinClub в Банке Форвард.

По данным НБУ, на конец ноября 2020 года украинцы хранили в банках 703,306 млрд грн, в том числе на текущих счетах и депозитах до востребования – 350,989 млрд грн, на депозитах до года – 238,513 млрд грн, на депозитах от года до двух лет – 105,209 млрд грн (в том числе в гривне – 46,248 млрд грн), на депозитах свыше двух лет – 8,595 млрд грн (1,059 млрд грн).

Да и сами банки часто не хотят позволять клиентам фиксировать высокую ставку надолго, ведь у них сохраняется избыточная ликвидность, а ставки по новым вкладам на рынке постоянно снижаются. «Начиная с III – IV квартала 2019 года процентные ставки по вкладам начали стремительно падать, и закреплять на длительный срок дорогой ресурс было нецелесообразно. Параллельно с падением ставок и наступлением карантинного периода снизился также и объем кредитования, что привело к избыточной ликвидности многих банков. Как следствие, банки сейчас не нуждаются в активном привлечении средств населения», – говорит Дмитрий Коваленко.

Из-за этого у ряда банков просматривается противоположный подход: они предлагают по длинным вкладам даже меньшую ставку, чем по коротким. Например, государственный ПриватБанк платит по годовому вкладу до 8%, а по вкладам на полтора и два года – на 1 п.п. меньше. Укргазбанк по 18-месячному вкладу начисляет 8%, а по двухлетнему – не больше 5%. В случае долларового вклада ставка не меняется, а по вкладам в евро – сокращается вдвое, до 0,75%. Или же вводится единая ставка на все длинные сроки, как в Укрсиббанке – 4,5% по гривне.

Максимум на год взять у вас гривну на срочный депозит хотят такие учреждения, как Райффайзен Банк Аваль (до 6,75%), Пиреус Банк (8,5%), ТАСкомбанк (10%). «Мы не рассматриваем увеличение максимального срока. На наш взгляд, 12 месяцев являются оптимальным сроком и для клиента, и для банка. Единицы клиентов хотят и готовы размещать свои деньги на длительный срок», – утверждает директор департамента филиальной сети Пиреус Банка Оксана Коршунова.

Кредитный бонус

Один из факторов, который останавливает украинцев от открытия длинных депозитов, – их «срочность», то есть невозможность воспользоваться досрочно своими средствами в случае необходимости. «Для таких клиентов мы готовы предоставить кредитную линию до 80% суммы депозита. Даже в случае непредвиденных ситуаций вклад продолжает работать, а клиент не теряет доходность за предыдущий период. Процентная ставка по такому кредиту ниже, чем по кредитным лимитам для зарплатных платежных карт», – говорит Виктория Грецкая.

Если депозит в иностранной валюте, тогда сумма кредита не сможет превысить 75% от суммы вклада. Кредит можно взять на срок до 12 месяцев. Правда, реальная процентная ставка в 25,37% годовых (номинальная 16,5%) существенно выше процента по самому выгодному депозиту. Такой кредит может оказаться неизбежным, если депозит срочный, а средства нужны срочно. Если же вклад имеет опцию досрочного снятия, то при нынешних депозитных ставках может быть намного выгоднее снять его досрочно и потерять весь процентный доход, чем брать дорогой кредит.

В ОТП Банке клиент может получить кредит под залог срочного депозита в гривне. Сумма такого кредита не должна превышать 90% от суммы депозита (максимум 1,15 млн грн), а срок кредита – 23 месяца. «По кредиту предлагается фиксированная процентная ставка, которая не меняется в течение всего срока», – говорит Марина Должикова. Реальная ставка по такому кредиту – 18,35%.

В Правэкс Банке ставка по кредиту под залог депозита на 5 п.п. выше депозитной ставки. «Сейчас это в районе 13% в гривне. Залогом может быть и валютный депозит», – говорит Олег Заяц.

Не все банки предлагают эту услугу. «Такой продукт отсутствует в нашей кредитной линейке, потому что массовой заинтересованности в нем не наблюдается», – говорит Орыся Юзвышин.

У этого есть простое объяснение – залоговый депозит является одним из 13 исключений из системы гарантирования вкладов. «Данный вид кредитов не пользовался бы спросом ввиду того, что Фонд гарантирования вкладов физических лиц не возмещает клиентам вклады, которые выступают залогом по кредитам», – поясняют в Банке Форвард. Поэтому своим клиентам банк предлагает оформить стандартный кредит наличными или кредитную карту.

Работа на перспективу

В 2021 году ситуация может измениться и длинные депозиты могут появиться в продуктовой линейке большего количества банков. «С введением норматива NSFR (коэффициент чистого стабильного финансирования) банки будут вынуждены сбалансировать активы и пассивы по срокам погашения и начать более активно привлекать депозиты на длительные сроки, в том числе на два, три и даже пять лет. Соответственно, потребность банка в сверхдлинных депозитах будет основываться на анализе текущего портфеля активов», – поясняет Дмитрий Коваленко.

Ирина Стрепетова считает, что долгосрочные депозиты уже сейчас нужно продвигать наравне с более привычными краткосрочными предложениями. «Таким образом мы помогаем клиентам сформировать сбалансированный портфель сбережений с диверсификацией по срокам: вклады до востребования – на текущие потребности, краткосрочные – на короткий горизонт планирования, долгосрочные – на достижение крупной цели и получение максимального дохода. Мы рекомендуем нашим клиентам рационально распределять и хранить свои средства в соотношении 60% к 40%, где 60% – это срочные вклады разной срочности и 40% – это средства до востребования, которыми можно воспользоваться в любой момент», – говорит Ирина Стрепетова.

Заместитель председателя правления по вопросам розничного бизнеса Укрсиббанка Константин Лежнин сетует, что размещение сбережений на срок до года – это поведенческая особенность украинцев в силу как экономических факторов (высокая инфляция и девальвация), так и сложностей с долгосрочным планированием личных финансов. Укрсиббанк с помощью нового цифрового решения попытается «изменить отношение людей к сбережениям и повысить их престиж». «Идея была разработана и внедрена шведским стартапом и строится на реализации целей человека через накопления. Мы уверены, что рынок откликнется на нашу инновацию и 2021 год станет переломным годом в сберегательном поведении украинцев», – надеется банкир.

При этом долгосрочные накопления украинцы делают исключительно в иностранной валюте. «Но, к сожалению, ставки в евро и долларах практически равны нулю: крупные банки избегают использования валюты для широкого кредитования, а НБУ повысил для банков ставки резервирования по валютным счетам. Эти факторы сделали любые депозиты в валюте для банков убыточными. Банки, которые платят какие-то проценты по валютным накоплениям клиентов, просто несут большие убытки по этой статье», – поясняет Константин Лежнин.

Поэтому, по его словам, для долгосрочных валютных накоплений остаются валютные ОВГЗ. «Для более продвинутых клиентов мы предлагаем инвестиции в американский фондовый рынок. Также могу порекомендовать инвестиционное страхование жизни», – рассказал Константин Лежнин.

Об альтернативных инструментах заработка FinClub рассказывал в статье «Как украинцы могут инвестировать в условиях коронакризиса».

Определение и пример банковских депозитов

Что такое банковские депозиты?

Банковский вклад предполагает размещение денежных средств на счете в банке.

Как работают банковские вклады?

Есть два основных типа банковских вкладов: вклады до востребования и срочные вклады. Депозиты до востребования - это размещение средств на счете, которое позволяет вкладчику снимать свои средства со счета без предупреждения или с уведомлением менее чем за семь дней. Текущие счета - это депозиты до востребования.Они позволяют вкладчику снимать средства в любое время, и нет ограничений на количество транзакций, которые вкладчик может проводить на этих счетах (хотя это не означает, что банк не может взимать комиссию за каждую транзакцию).

Срочный вклад - это процентный вклад, удерживаемый банком или финансовым учреждением на определенный срок, при этом вкладчик может снять средства только после уведомления. Срочные вклады обычно относятся к сберегательным счетам или депозитным сертификатам, а банки и финансовые учреждения обычно требуют уведомления за 30 дней для снятия этих вкладов.Частные лица и компании часто рассматривают срочные вклады как «наличные» или легкодоступные средства, даже если технически они не подлежат выплате по требованию. Требование уведомления также означает, что банки могут назначить штраф за снятие средств до указанной даты. Срочные вклады могут приносить более высокие процентные ставки, чем вклады до востребования.

Почему так важны банковские депозиты?

Банковские депозиты - это основной способ движения денег в экономике. Некоторые банковские депозиты в коммерческих банках (депозиты до востребования) являются частью денежной массы M1 (физическая валюта страны плюс депозиты до востребования и другие ликвидные активы, находящиеся в распоряжении центрального банка), рассчитываемых Федеральной резервной системой.Срочные вклады на сумму менее 100 000 долларов включены в показатель денежной массы M2 Федеральной резервной системы (как правило, M1 плюс сберегательные счета), а срочные вклады на сумму более 100 000 долларов США включены в денежную массу M3. Федеральная резервная система в настоящее время не устанавливает резервных требований по сберегательным депозитам и компакт-дискам, но количество депозитов до востребования, которые учреждение имеет, часто диктует все или часть резервов, которые оно должно иметь под рукой либо в кассе, либо на депозите в Федеральной резервной системе; чем больше долларов у учреждения на депозитах до востребования, тем больше долларов оно должно хранить в резервах.

Банки увеличили депозиты на 2 триллиона долларов с момента первого заражения коронавирусом.

Человек на скутере проезжает мимо отделения банка JPMorgan Chase & Co. в Нью-Йорке, США, в четверг, 11 июня 2020 года.

Джина Мун | Bloomberg | Getty Images

Это версия банковского мира, когда богатые становятся еще богаче.

Согласно данным FDIC, на депозитных счетах банков США произошел рекордный рост денежных средств на 2 триллиона долларов с момента первого удара коронавируса в США в январе.

Денежная стена, текущая в банки, не имеет прецедентов в истории: только в апреле депозиты выросли на 865 миллиардов долларов, что превышает предыдущий рекорд за весь год.

Все выгоды, так или иначе, были обусловлены реакцией на пандемию: правительство выделило сотни миллиардов долларов на поддержку малого бизнеса и частных лиц с помощью стимулирующих чеков и пособий по безработице. Федеральная резервная система начала шквал усилий по поддержке финансовых рынков, включая неограниченную программу покупки облигаций.А неопределенное будущее побуждало лиц, принимающих решения, от домохозяйств, состоящих из двух человек, до глобальных корпораций, копить деньги.

По данным FDIC, более двух третей прибыли досталось 25 крупнейшим организациям. И это было сосредоточено в самой верхней части отрасли: JPMorgan Chase, Bank of America и Citigroup, крупнейшие банки США по размеру активов, по данным компании, в первом квартале росли намного быстрее, чем остальная часть отрасли.

«Как ни крути, этот рост был совершенно невероятным», - сказал Брайан Форан, аналитик Autonomous Research.«Банки наводнены наличными, они как Скрудж Макдак, купающийся в деньгах».

Есть несколько причин, по которым американские мегабанки, пережившие последний кризис 2008 года, были основными получателями выгод от депозитов. Когда в марте штаты начали вводить закрытие, корпорации, в том числе Boeing и Ford, сразу же получили десятки миллиардов долларов по кредитным линиям, и эти деньги первоначально хранились в банках, выдавших эти ссуды.

Крупные банки также обслуживали значительную часть клиентов в рамках Программы защиты зарплаты, правительственной программы стоимостью 660 миллиардов долларов, направленной на поддержку малого бизнеса.Поскольку кредиторы в основном обслуживали существующих клиентов, деньги сначала попадали на банковские счета фирм, которые предоставляли ссуды.

Учреждения, известные как трастовые банки, которые являются хранителями инвестиций управляющих активами, таких как BlackRock или Fidelity, получили депозиты, когда программа покупки облигаций ФРС выкупила ценные бумаги с ипотечным покрытием на миллиарды долларов. JPMorgan и Citigroup имеют крупные депозитарные подразделения.

И, конечно же, у мегабанков просто больше всего розничных клиентов в США; обычные люди, у которых мало возможностей потратить деньги, укрываясь дома.Как сообщило в прошлом месяце Бюро экономического анализа США, уровень личных сбережений в апреле достиг рекордных 33%. В том же месяце личный доход фактически вырос на 10,5% благодаря стимулирующим чекам на сумму 1200 долларов и пособиям по безработице, которые в некоторых случаях превышали обычный доход рабочего.

Все эти деньги текли на банковские счета. Генеральный директор Bank of America Брайан Мойнихан сказал CNBC в прошлом месяце, что на текущих счетах с балансом менее 5000 долларов фактически было на 40% больше денег, чем до пандемии.

Мегабанки с их сетью филиалов по направлению от побережья к побережью полагались на большие депозиты как на ключевое преимущество в эпоху после финансового кризиса. Они являются одним из самых дешевых источников финансирования ссуд, помогая монетному двору фиксировать прибыль даже во время низких процентных ставок.

Но банки, которые будут осторожно предоставлять ссуды в разгар рецессии, исчерпывают возможности использования растущей горы наличных денег, по словам Форана.

«Многие банки говорят:« Откровенно говоря, мы мало что можем с этим сделать прямо сейчас », - сказал он.«У них больше депозитов, чем они знают, что делать».

Если депозитный бум является лишь одним из признаков шагов, предпринятых для уменьшения финансового ущерба от пандемии, еще предстоит увидеть, каковы будут окончательные последствия для исторического разгула правительства в отношении расходов. Некоторые эксперты видят обвал доллара в сочетании с ростом инфляции. Другие видят зарождающийся пузырь на фондовом рынке.

Одно из последствий для вкладчиков будет более немедленным, говорит Форан: банки обязательно снизят свои и без того ничтожные процентные ставки, поскольку им не нужно больше ваших денег.

—Нейт Раттнер из CNBC внес свой вклад в этот отчет.

Как на 100% защищены ваши депозиты

Florence Bank гарантирует денежные средства, которые вы вносите на свои банковские счета. Наша цель - обеспечить безопасность ваших средств от экономических бедствий, которые вам неподконтрольны. Мы делаем это, приобретая и расширяя страхование вкладов для наших клиентов через Федеральную корпорацию страхования вкладов (FDIC) и Фонд страхования вкладчиков (DIF). DIF - это страхование вкладов в Массачусетсе, предназначенное исключительно для сберегательных банков Массачусетса.

Ценность предложения страхового покрытия DIF заключается в том, что мы покрываем 100% ваших депозитов, даже сверх лимитов FDIC в размере 250 000 долларов США. Ни один вкладчик не потерял ни цента в результате банкротства банка, который был застрахован как FDIC, так и DIF. Вместе эти две меры безопасности предлагают резидентам банковское дело в нашем штате на уровне защиты, которую вы не найдете в другом месте. Мы гордимся этим отличием, потому что банки не обязаны иметь страхование FDIC и DIF, но мы считаем, что это важный способ обеспечить безопасность денег наших клиентов.

Вот как DIF защищает ваши финансы:

1. 100% страхование вкладов: DIF страхует все вклады сверх лимита FDIC в размере 250 000 долларов в сберегательных банках Массачусетса.

2. Отсутствие требований к проживанию: Вне зависимости от того, находитесь ли вы в школе, путешествуете или живете за границей штата, DIF все равно вас поддержит. Несмотря на то, что DIF является компанией со штаб-квартирой в Массачусетсе, вам не нужно быть резидентом Массачусетса, чтобы воспользоваться страховкой DIF.Вы просто должны работать в банке-члене DIF.

3. Мгновенное покрытие: Не требуется никаких форм или заявлений. Вы автоматически получаете покрытие DIF в момент внесения депозита.

4. Покрываются все типы вкладов: Все типы банковских депозитных счетов покрываются страховкой DIF, в том числе:

• Текущие и сберегательные счета.
• Депозиты денежного рынка.
• Депозитные сертификаты (компакт-диски).
• Совместные счета.
• Живые трастовые счета.
• Индивидуальные пенсионные счета (ИРА).
• Счета для коммерческих и некоммерческих организаций.
• Государственные учреждения, такие как школьные округа, муниципалитеты, округа и штаты.

Важно отметить, что FDIC и DIF страхуют банковских вкладов только . Не покрываются ваши инвестиции в акции, облигации и паевые инвестиционные фонды, даже если эти продукты также предлагаются через отдел финансовых услуг банка.

Теперь вы можете отдыхать спокойно, зная, что вы всегда будете защищены!

Банковские депозиты Метод подтверждения дохода

Доказательство дохода

Чтобы доказать незарегистрированный доход, правительство может использовать метод банковских вкладов, который является косвенным методом.

Метод банковских вкладов основан на косвенных доказательствах, позволяющих показать банковские вклады, которые не соответствуют заявленному доходу лица.

Метод банковских вкладов Обычно

Банковские депозиты - один из основных методов, используемых государством для расчета налогооблагаемого дохода. В качестве косвенного метода используются косвенные средства для приблизительной оценки незарегистрированного налогооблагаемого дохода. Этот метод ориентирован на депозиты, внесенные на банковский или аналогичный счет в налоговый год.

С помощью этого метода все депозиты в банке физического лица и аналогичные счета за один год суммируются для получения валовых депозитов. Правительство будет пытаться идентифицировать необлагаемые налогом суммы, такие как подарки, переводы денег между счетами, погашение ссуд и наличные деньги, которые у человека были в наличии за этот год. Когда такие необлагаемые налогом суммы идентифицируются, если таковые имеются, они вычитаются из суммы валовых депозитов, в результате чего возникают налогооблагаемые банковские депозиты. К этой цифре добавляются денежные расходы, которые иначе не определены как необлагаемые налогом, которые затем считаются показателем валового дохода.Валовой доход уменьшается за счет применимых вычетов и освобождений. Полученная цифра определяется как «скорректированный налогооблагаемый доход». Затем эта цифра сравнивается с налогооблагаемым доходом, указанным физическим лицом в своей налоговой декларации.

Правительство может использовать только метод банковских вкладов или как подтверждение другого метода доказательства.

Доказательство налогооблагаемого дохода через банковские депозиты

Чтобы доказать незарегистрированный налогооблагаемый доход посредством метода банковских вкладов, правительство должно:

1.Показать, что физическое лицо занималось коммерческой или приносящей доход деятельностью,

2. Показать, что регулярные депозиты денежных средств были сделаны на счетах физического лица или на счетах, над которыми он имел или осуществлял контроль,

3. Показать, что было проведено полное расследование таких счетов для определения дохода по сравнению с недоходными депозитами, и

4. Покажите, что неидентифицированные депозиты имеют характерный вид дохода.

Деловая или приносящая доход деятельность

Существует большое разнообразие видов деятельности, приносящих доход, и доказать, что физическое лицо, занимавшееся приносящей доход деятельностью в рассматриваемый налоговый год (годы), относительно легко с помощью метода банковских вкладов.

Деятельность, приносящая доход, может быть законной, например:

  • врач,
  • ювелир,
  • политик, и
  • собственник розничного магазина.

Или незаконно, например:

  • хищение,
  • взяточничества и
  • наркодилер.

Анализ вкладов

В основе метода банковских депозитов лежит то, что физическое лицо, занимающееся приносящей доход деятельностью, регулярно вносит депозиты на банковские счета.Расследование правительства в отношении указанного банковского счета будет сосредоточено на установлении взаимосвязи между депозитами и деятельностью, приносящей доход. Правительство будет пытаться определить элементы, составляющие каждый депозит, наличные деньги и / или чек (ы) и суммы, на основании банковских записей, записей третьих лиц и, если таковые имеются, допущений физических лиц для установления налогооблагаемых квитанций.

В ходе расследования правительство изучит все разумно доступные предметы, такие как:

  • карточки подписи,
  • выписки из банка,
  • квитанции,
  • Депонировано
  • штук,
  • заглушки,
  • аннулированных чека,
  • платежа третьим лицам физическому лицу и
  • корпоративных платежа физическим лицам.

Правительство не обязано подтверждать все или даже определенный процент вкладов физических лиц в качестве статей дохода. Правительству нужно только показать, что в течение рассматриваемого года физическое лицо занималось приносящей доход деятельностью, средства, имевшие видимость дохода, регулярно переводились на банковский счет (а) и что все справедливое и разумное было сделано для выявления и вычета любые статьи, не связанные с доходом, при определении общей налогооблагаемой прибыли.

Валютные вклады

Ящики для банковских вкладов будут содержать как наличные, так и чеки.Если существуют валютные депозиты, то чеки, выписанные на наличные деньги или физическому лицу, которые впоследствии обналичиваются, и снятие наличных средств необходимо вычесть из общей суммы депозитов. Из-за возможности повторного депонирования, если такие действия не вычитаются, существует вероятность завышения суммы налогооблагаемого дохода.

Например: Физическое лицо заработало 30 000 долларов в год, которые были зачислены на его банковский счет в виде 20 000 долларов в форме чеков и 10 000 долларов наличными в течение того же года.Если бы физическое лицо выписало чеки на наличные на общую сумму 8000 долларов и перевело их на банковский счет в этом году, сумма вкладов составила бы 38000 долларов. Поэтому, чтобы гарантировать, что 8000 долларов не будут учтены дважды, ее следует вычесть из общей суммы, в результате чего получится правильная цифра 30 000 долларов. Если физическое лицо выписало чеки на наличные на сумму 2500 долларов, то следует вычесть только 2500 долларов, потому что 2500 долларов - это общая сумма наличных денег, которая может быть возвращена. Если физическое лицо выписало чеки для получения наличных на общую сумму 13000 долларов, и, учитывая, что только 10000 долларов было внесено наличными, существует вероятность, что 3000 долларов могут быть повторно депонированы в следующем году, что правительство должно будет принять во внимание, если они не смогут определить личность потратил 3000 долларов в текущем году.

Если в течение года депозиты наличными не делаются, то любые снятые суммы наличных не должны вычитаться из общей суммы депозита. Если какие-либо депозиты наличными были внесены до снятия наличных, суммы снятия наличных не будут вычитаться из общей суммы депозитов. Если снятие наличных можно отследить до определенного использования, такого как еда, одежда и т. Д., То итоговые суммы снятия наличных не будут вычитаться из общей суммы депозита, даже если наличные составляют часть общей суммы депозита.

Банковские записи отсутствуют или частично

Не всегда возможно получить полные банковские записи за определенный год. Эффект от неполных записей зависит от типа недостающих записей и от того, может ли правительственное расследование / анализ заполнить какие-либо пробелы. Суды имели неполные банковские записи, достаточные для тех случаев, когда правительство показало, что оно провело исчерпывающий поиск для определения источников вкладов, возможных дубликатов и возможных удержаний для определения общей суммы вкладов.

Исключение статей, не связанных с прибылью

Должно быть проведено приемлемое и полное расследование счетов физического лица, чтобы определить доход по сравнению с недоходными депозитами, чтобы подтвердить неизвестные превышения депозитов как налогооблагаемого дохода. Однако правительство не обязано опровергать все возможные источники, не связанные с доходом, по каждому депозиту, но оно обязано доказать, что оно сделало все возможное, чтобы определить и исключить все статьи, не связанные с доходом.

Подтверждение отсутствия доходов

Если правительство обнаружит доказательства того, что статьи не являются вкладами, не связанными с доходом, оно должно предоставить прямые доказательства, которые оно использовало в целях подтверждения.

Ошибки добросовестности

Любой незарегистрированный доход, возникший в результате добросовестных ошибок бухгалтерского учета (, т.е. , математическая ошибка бухгалтера), не будет включаться в незарегистрированные итоговые суммы доходов.

Неопознанные депозиты

Любые депозиты, которые не были идентифицированы как доходные или недоходные, называются «неидентифицированными вкладами». Если правительство сможет показать в ходе своего расследования, что неопознанные депозиты имеют характерный вид текущего дохода, например, существенные косвенные доказательства в поддержку незаконного бизнеса, эти суммы будут использоваться при определении итоговых доходов.Частное лицо обязано преодолеть логические выводы из правительственного расследования в поддержку неопознанных депозитов в качестве текущего дохода. От правительства не требуется признавать недействительными все возможные недоходные источники вкладов.

Сила доказательств, подтверждающих связь депозитов с приносящей доход деятельностью, полнота правительственного анализа депозитов и расследования определят, принимаются ли неидентифицированные депозиты в качестве текущих поступлений.

Банковские депозиты и неразмещенные валютные расходы

В некоторых случаях физическое лицо, занимающееся приносящей доход деятельностью, регулярно вносит депозиты на свой банковский счет, но также совершает денежные расходы, используя наличные деньги, которые не были депонированы на их банковский счет. В этом случае, чтобы включить эти недепонированные денежные суммы в общую сумму налогооблагаемого дохода, правительство должно доказать, что неучтенные денежные средства поступили из облагаемых налогом источников, и должно создать наличные денежные средства в начале налогового года, исключить необлагаемую ранее накопленную валюту.

Сумма денежных расходов

Есть два метода определения общих денежных расходов. Один из них - прямое доказательство денежных расходов из нераспределенных средств, обнаруженных в ходе правительственного расследования. Другой - косвенный метод сравнения известных общих расходов, заявленных в налоговой декларации (например, коммерческих расходов), с чеками, выписанными на расходы. Разница, полученная в результате этого сравнения, относится к оплате расходов наличными. Рассмотрение этой теории состоит в том, если у человека было снятие наличных со своего банковского счета (ов) в количестве, достаточном для покрытия денежных выплат.

Например: Физическое лицо заявляет в своей налоговой декларации о коммерческих расходах в размере 25 000 долларов. В ходе расследования, проведенного правительством в отношении банковского счета (-ов) данного лица, установлено, что только 15 000 долларов США были выписаны чеками на коммерческие расходы, а снятие наличных не производилось. Таким образом, есть основания полагать, что данное лицо выплатило нераспределенными денежными средствами 10 000 долларов на покрытие деловых расходов. Затем 10 000 долларов добавляются к общему налогооблагаемому доходу.

Наличными

Определение начальной чистой стоимости и наличных денежных средств не является требованием в случае банковских вкладов.Однако необходимость определения наличных средств зависит от конкретного случая. Если анализ банковских депозитов не включает валютные депозиты или необеспеченные денежные расходы, то нет необходимости устанавливать сумму наличных денежных средств. Однако в случаях, когда есть валютные депозиты и нераспределенные денежные расходы, должна быть установлена ​​начальная сумма наличных денег, если только правительство не докажет, что какие-либо ранее существовавшие наличные деньги не были основанием для расходов.

Правительство не обязано определять точную сумму наличных денег, оно только должно доказать сумму наличных денег с разумной уверенностью.

Разумные предложения

Правительство должно расследовать любые разумные и своевременные доводы, предоставленные этим лицом. Однако от правительства не требуется выслеживать все мыслимые следы, чтобы установить невиновность человека.

Использование сводных диаграмм и графиков

По завершении рассмотрения дела правительство обычно вызывает свидетеля-эксперта для обобщения доказательств и представления графиков анализа банковских депозитов.Сводные таблицы не являются доказательством и не передаются присяжным.

Пример расчета банковских вкладов

Банковские депозиты плюс денежные расходы и отдельные статьи, не депонированные

2010 налоговый год

Итого Депозиты на банковском (брокерском) счете 100 600,00 долл. США
Минус:
Неналоговые поступления
Переводы с других счетов 1300 долларов США.00
Повторные депозиты (плохие чеки) 400,00
Поступления от заемных средств (займы) 1 000,00 долл. США
Поступления от погашения кредита 500,00 $
Подарок 200,00 $
Наследование 2 500,00 $
Прочие депозиты - исключенные 1000 долларов.00
- 6900,00 долл. США

Чистые депозиты

93 700,00 долл. США
Плюс:
Денежные расходы 10 000,00 долл. США
Отдельные статьи доходов - не депонированные $ 5 300,00
15 300 долларов США.00
Поступления брутто 109 000,00 долл. США
Минус:
Коммерческие расходы * $ - 21 000,00
Чистая прибыль от бизнеса 88 000,00 долл. США
Минус:
Постатейные вычеты * $ - 5 000,00
83000 долларов.00
Минус:
Исключения (4) x 2650 долл. США -10 600,00 $
Скорректированный налогооблагаемый доход 72 400,00 долл. США
Минус:
Налогооблагаемая прибыль на декларацию –41 000,00 долл. США
Незарегистрированный налогооблагаемый доход 31 400 долл. США.00

* Обычно определяется из поданной налоговой декларации. Однако, если расследование устанавливает суммы, превышающие заявленные при возврате (ах), более крупные суммы используются для криминальных расчетов.

Распечатайте эту страницу

Объяснитель: как ваши банковские вклады защищены (и не защищаются)

ВАШИНГТОН (Рейтер) - В США и многих других странах правительство гарантирует определенную сумму вкладов каждого клиента в случае банкротство банка, чтобы защитить как потребителей, так и финансовую систему в целом.

ФОТО ФАЙЛА: Валюта США видна на этой иллюстрации, сделанной 6 марта 2020 года. REUTERS / Mike Segar / Illustration

Многие другие инвестиции, такие как акции, аннуитеты или паевые инвестиционные фонды, не защищены от убытков.

Поскольку экономика США находится под угрозой рецессии, вот состояние дел для банков в Соединенных Штатах:

КАКОВЫ ПРЕДЕЛ СТРАХОВАНИЯ ДЕПОЗИТОВ в США?

В настоящее время Федеральная корпорация по страхованию вкладов (FDIC) гарантирует депозиты на сумму до 250 000 долларов на человека в каждом банке.Этот предел был закреплен законом о реформе Додда-Франка 2010 года, принятым после финансового кризиса 2008 года.

Это означает, например, что супружеской паре, имеющей общий сберегательный счет, будет гарантирована сумма вкладов на сумму до 500 000 долларов. Это также означает, что 1 миллион долларов сбережений можно застраховать, если наличные деньги распределить по четырем разным счетам в четырех разных банках. Счета, которые гарантирует FDIC, включают текущие и сберегательные счета, а также счета денежного рынка и депозитные сертификаты.

КАКАЯ ДОЛЯ ДЕПОЗИТОВ ЗАСТРАХОВАНА В НАСТОЯЩЕЕ ВРЕМЯ?

По данным FDIC, из 14,5 трлн долларов банковских депозитов в США на конец 2019 года примерно 60% были застрахованы. Это означает, что не были застрахованы колоссальные 5,8 триллиона долларов. По мнению экспертов в области регулирования, доля незастрахованных депозитов снизилась после кризиса, но в последние годы снова увеличилась, поскольку люди и предприятия стали более уверенными в экономике и банковской системе.

Чьи вклады НЕ ЗАСТРАХОВАНЫ?

Как правило, счета, превышающие лимит в 250 000 долларов США, в основном принадлежат организациям, которым требуется много наличных денег для расчета заработной платы, например малым предприятиям, некоммерческим организациям или муниципальным органам власти.По словам Мартина Грюнберга, бывшего председателя правления FDIC, который до сих пор входит в состав комиссии, частные лица редко держат средства сверх установленных лимитов, хотя пенсионеры могут быть исключением после того, как они закроют пенсионные счета и переведут наличные в сбережения.

КАКОВЫ РИСКИ НЕЗАСТРАХОВАННЫХ ДЕПОЗИТОВ ДЛЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ?

В то время как физические лица рискуют потерять свои деньги в случае банкротства банка, FDIC часто организует продажу больного кредитора аналогичному учреждению, которое затем принимает на себя все депозиты.Если продажа невозможна, FDIC закрывает банк и выплачивает застрахованные депозиты. Обычно процесс занимает 90 дней. Владельцы счетов могут затем попытаться вернуть любые незастрахованные депозиты из ликвидированных активов обанкротившегося банка.

КАКОВЫ РИСКИ ДЛЯ БАНКОВ?

Для банков большой объем незастрахованных вкладов создает собственные риски. Исследование FDIC, проведенное в 2018 году, показывает, что владельцы счетов с незастрахованными средствами более чувствительны к плохим новостям и быстрее переводят средства для их защиты.Это означает, что когда у банка возникают проблемы, он может увидеть, как деньги уходят из дома, когда они ему больше всего нужны.

Вообще говоря, регулирующие органы не препятствуют банкам принимать незастрахованные депозиты, пока они управляют этим риском ликвидности.

Но Грюнберг, бывший председатель FDIC, предупредил в октябре, что незастрахованные депозиты в более крупных региональных банках могут подвергнуться большему риску в случае банкротства этого банка. Это потому, что существует лишь горстка банков, достаточно крупных, чтобы купить обанкротившийся региональный банк с активами более 50 миллиардов долларов.Тогда регулирующий орган должен будет закрыть банк, подвергнув владельцев счетов убыткам.

Отчетность Пита Шредера; редактирование Мишель Прайс и Джонатан Оатис

QE может привлечь депозиты в банках немедленно, но не навсегда

Спрос на банковские депозиты резко вырос прошлой весной, потому что повышенная неопределенность экономических перспектив побудила инвесторов во всем мире продавать ценные бумаги. Они предпочли безопасность и ликвидность наличных денег на банковском счете.В течение последнего года спрос на банковские депозиты оставался высоким, отчасти из-за того, что меры предосторожности оставались высокими. Кроме того, процентные ставки по альтернативам банковским депозитам, таким как казначейские векселя и соглашения обратного репо, были близки или ниже нуля. В то же время и в ответ на тот же «рывок за наличными» Федеральная резервная система весной приобрела огромные объемы казначейских ценных бумаг и ценных бумаг, обеспеченных ипотекой (MBS), чтобы не допустить, чтобы продажи инвесторов захватили рынок, а затем и в продолжающаяся программа количественного смягчения (QE) для поддержки экономики.

Как описывается в этом примечании, хотя покупка активов ФРС совпала с увеличением банковских депозитов, а покупки ФРС во многих случаях создают банковские депозиты, количественное смягчение не приводит к постоянному увеличению банковских депозитов. Бесчисленные типы транзакций создают банковские депозиты, в том числе когда ФРС покупает ценную бумагу у небанковской организации. Но эти депозиты не застревают в банковской системе, потому что бесчисленное множество других транзакций разрушают депозиты. Напротив, совокупный уровень банковских депозитов определяется спросом населения на депозиты и готовностью банков их предоставлять.

Введение

Когда ФРС покупает казначейство или любую другую ценную бумагу у небанковской организации, эта транзакция первоначально увеличивает совокупную сумму депозитов коммерческого банка. ФРС оплачивает покупку, кредитуя резервный счет небанковского коммерческого банка в ФРС (также называемый «резервный баланс»). Коммерческий банк, в свою очередь, кредитует там депозитный счет небанковского учреждения.

Вопрос в том, что будет дальше? Депозит не застревает в банковской системе.Небанковское учреждение, продавшее Казначейство, может либо оставить эти деньги на депозите в своем банке, либо использовать их немедленно. Некоторые виды использования поддерживают совокупный уровень депозитов коммерческих банков - например, покупка ценной бумаги у другого небанковского банка, которая просто увеличивает депозитный счет продавца. Другие операции уменьшают сумму депозитов коммерческих банков - погашение ссуды, покупка ценных бумаг в банке или инвестирование денег, прямо или косвенно, в обязательства банка, отличные от депозитов (например, коммерческие ценные бумаги).

В конечном итоге совокупный уровень банковских депозитов зависит от спроса населения на депозиты и желания коммерческих банков их предоставлять. Спрос и предложение, в свою очередь, зависят от совокупности доступных процентных ставок и, в случае предложения, от последствий поддержания депозитов для капитала и ликвидности.

Безусловно, в периоды, когда ФРС занимается количественным смягчением, спрос населения на депозиты имеет тенденцию быть высоким. Как будет обсуждаться, в марте 2020 года, когда спрос населения на депозиты резко вырос во время «рывка за наличными», инвесторы избавились от ценных бумаг в обмен на ликвидность резервных остатков в ФРС или депозитов в коммерческих банках.ФРС закупила огромное количество продаваемых ценных бумаг, чтобы не допустить перегрузки рынков. В более общем плане ФРС участвует в количественном смягчении только тогда, когда краткосрочные ставки равны нулю. [1] Когда это происходит, ставки по депозитам и процентные ставки по таким альтернативам, как казначейские векселя, также практически равны нулю. В этом случае предприятия и потребители несут низкие альтернативные издержки, оставляя средства на депозитах в своем банке, вместо того, чтобы гнаться за более высокой доходностью, которая составляет всего лишь пару дополнительных базисных пунктов.Следовательно, их спрос на депозиты высок. Кроме того, банки крайне неохотно отталкивают депозиты как по причинам деловых отношений, так и потому, что депозиты обычно являются привлекательным источником финансирования, поэтому они могут оставаться заваленными депозитами.

Готовность населения (включая небанковские финансовые учреждения) оставлять средства на своих депозитных счетах применима к депозитам, созданным, когда ФРС покупает активы у небанковских организаций. Но это применимо к депозитам, созданным, когда банки покупают активы у небанковских организаций или предоставляют им ссуды, или когда банки выдают недепозитные обязательства.В депозитах, созданных QE, нет ничего особенного.

Может показаться, что не имеет большого значения, (1) избыточные банковские депозиты создаются посредством QE, или (2) рост депозитов и QE происходят одновременно в ответ на какой-то другой фактор, такой как краткосрочные -срочные процентные ставки равны нулю. Но это так. Важно понимать причины, чтобы мы могли надежно предсказать последствия.

Если бы QE было основной причиной депозитов коммерческих банков, то рост депозитов более или менее остановился бы, когда QE остановится, и впоследствии стал бы отрицательным, когда активы и резервы начали сокращаться.Соответственно, когда ФРС в конечном итоге повысит процентные ставки, она, скорее всего, сохранит свой портфель ценных бумаг и соответствующий уровень резервных остатков на высоком уровне, по крайней мере, на какое-то время. Если депозиты, временно созданные QE, были заключены в банковскую систему, они должны оставаться, когда процентные ставки повышаются и когда предупредительный спрос на депозиты падает. С другой стороны, если уровни депозитов отражают нулевые рыночные процентные ставки и факторы спроса, такие как экономическая неопределенность и правительственные программы поддержки доходов, депозиты могут покинуть банковскую систему при повышении процентных ставок, и экономические перспективы станут более определенными.

Для ясности, резервных остатков коммерческих банков, которые создает QE, до застревают в банковской системе. Финансовые транзакции перемещают резервные остатки из одного банка в другой, но ни одна банковская транзакция не меняет общее количество. Этот принцип «сохранения резервных остатков» означает, что когда резервные остатки увеличиваются, как это произошло впечатляющим образом за последние 13 месяцев, на балансах банков должно появиться место. Либо обязательства банка, либо капитал должны также вырасти, либо другие активы банка должны упасть, либо и то, и другое.

Стойка кассовая

Ничто из этого не означает, что банки не получили массового притока депозитов в прошлом году, в основном из-за событий за пределами банковского сектора. Как отмечалось выше, во время «рывка за наличными», начавшегося в середине марта 2020 года, инвесторы во всем мире резко изменили свои предпочтения в пользу хранения наличных денег (то есть банковских вкладов), а не ценных бумаг, включая даже казначейские ценные бумаги. За пять недель, закончившихся 15 апреля 2020 года, депозиты коммерческих банков выросли на 1 доллар США.2 трлн. [2] ФРС частично отреагировала на те же события, купив огромное количество ценных бумаг Казначейства и агентства MBS. За тот же пятинедельный период ФРС приобрела ценных бумаг на 1,4 триллиона долларов. Как следствие, значительный спрос инвесторов на наличные деньги, а не на ценные бумаги, несомненно, был реализован за счет продажи ценной бумаги ФРС и увеличения депозита инвестора в коммерческом банке. Обратите внимание, что транзакции отразили резкое увеличение спроса инвесторов на депозиты, поэтому ожидается, что увеличение депозитов будет продолжительным.

В то время как некоторый немедленный рост депозитов был вызван тем, что бизнес-клиенты банка использовали кредитные линии, основной рост спроса инвесторов на банковские депозиты сохранялся еще долгое время после того, как эти кредитные линии были погашены. С февраля 2021 года по февраль 2020 года депозиты коммерческих банков выросли на 3,2 триллиона долларов. Для сравнения, депозиты выросли менее чем на 800 миллиардов долларов по сравнению с предыдущим 12-месячным периодом. Поскольку этот рост депозитов произошел в период слабого спроса на ссуды, банки по мере возможности инвестировали притоки в ценные бумаги, а оставшаяся часть увеличивала резервные остатки.

ФРС признала влияние на банковские балансы как увеличения собственного баланса, так и притока депозитов коммерческих банков, вызванного резким изменением предпочтений инвесторов, путем временного исключения резервных остатков и казначейских ценных бумаг из знаменателя дополнительных банковских коэффициенты кредитного плеча (SLR). ФРС заявила, что исключила активы по двум причинам:

В ответ на нестабильность и напряженность рынка в последние недели Федеральная резервная система предприняла ряд действий для поддержки функционирования рынка и притока кредитов в экономику.Реакция на COVID-19 заметно увеличила размер баланса Федеральной резервной системы и привела к значительному увеличению суммы резервов в банковской системе. Баланс Федеральной резервной системы будет продолжать расти в ближайшем будущем, поскольку продолжается покупка активов и недавно объявленные механизмы для поддержки потока кредитов домашним хозяйствам и началу операций. Кроме того, участники рынка ликвидировали большой объем активов и депонировали денежные поступления в банковские организации за последние недели, что еще больше увеличило размер балансов банковских организаций. [курсив добавлен]. [3]

Объем резервных остатков в банковской системе продолжает быстро расти. Он увеличился почти на 600 миллиардов долларов за восемь недель, закончившихся 25 марта 2021 года. Как уже отмечалось, спрос инвесторов на депозиты остается чрезвычайно высоким. Таким образом, обе причины, по которым ФРС указали исключение SLR, остаются: повышенные (и растущие) остатки резервов и повышенный спрос инвесторов на банковские депозиты продолжают оказывать понижательное давление на банковские SLR. Тем не менее 31 марта 2020 года ФРС прекратила временное исключение из SLR.

Если бы спрос на ссуды был высоким, у банков было бы больше возможностей инвестировать приток депозитов в ссуды и поддерживать более высокий капитал для удовлетворения требований к капиталу, основанных на оценке риска. Но при слабом спросе на ссуды банки вкладывают повышенные депозиты в казначейские ценные бумаги, агентские MBS и резервные остатки, которые имеют низкие требования к капиталу, основанные на рисках. В результате коэффициенты SLR становятся более обязательными, чем коэффициенты капитала, основанные на риске, поэтому у банков усилился стимул к уменьшению размера, что вполне может означать, что они наращивают свои усилия по сокращению вкладов в ближайшие недели.

Если бы спрос на ссуды был высоким, банкам было бы выгодно инвестировать приток депозитов в ссуды и привлекать капитал для удовлетворения требований к капиталу, основанных на оценке риска. Но при слабом спросе на ссуды банки вкладывают повышенные депозиты в ценные бумаги Казначейства, агентские MBS и резервные остатки. Поскольку SLR требует, чтобы банки финансировали эти низкодоходные инвестиции частично за счет капитала, они значительно менее прибыльны, чем ссуды. В результате стимулы банков к сокращению увеличились, и банки вполне могут активизировать свои усилия по сокращению вкладов в ближайшие недели.

Что происходит, когда ФРС покупает ценную бумагу?

В целом, механизмы денежно-кредитной политики лучше всего понимать на уровне баланса, а не на уровне транзакций. Рассмотрение механики на уровне транзакции не способствует развитию полезной интуиции и часто может способствовать ложному пониманию. Истинное понимание приходит из рассмотрения балансов участвующих сторон и конфигурации процентных ставок, необходимых для того, чтобы они остались довольны этими балансовыми отчетами.

В данном случае, однако, необходимо объяснить операции на уровне транзакции, чтобы помочь понять, откуда взялась идея о том, что количественное смягчение создает долгосрочные депозиты. [4] Рассмотрение только начального воздействия покупки в некоторых случаях может привести к ложному выводу о том, что депозиты постоянно увеличиваются. Но это повышение может быть долговечным, а может и недолговечным: это зависит от процентных ставок и балансовых отчетов.

Приведенные ниже примеры иллюстрируют различные гипотетические операции и их отраслевые и балансовые последствия.В этих примерах балансы банковского сектора, небанковского финансового сектора и общественности (нефинансовые предприятия и домашние хозяйства) представляют весь сектор, а не отдельные субъекты в секторе. Различие важно. Если Салли купит подержанную газонокосилку у Теда, банковский депозит Салли уменьшится, а депозит Теда увеличится - депозиты в банковской системе не изменятся. Кроме того, в приведенном ниже анализе Т-счета используются значительно упрощенные балансы и показаны только изменения (а не уровни), которые происходят во время транзакции.В каждом случае балансы должны быть сбалансированы; так, например, если актив растет, либо обязательство также должно расти, либо другой актив должен снижаться.

Конечно, примеры предназначены для иллюстрации того, что возможно, а не того, что вероятно. Что, вероятно, будет зависеть от более широких обстоятельств. Например, в настоящее время, если банки теряют депозиты, они вряд ли заменят финансирование коммерческими бумагами, возможно, предпочитая вместо этого продавать ценные бумаги.

Хотя эти примеры предназначены для иллюстрации того, что депозиты в банковской системе могут создаваться и уничтожаться, они также демонстрируют устойчивость резервных остатков.Обратите внимание, что всякий раз, когда остатки резервов увеличиваются за счет покупки ценных бумаг ФРС, увеличение сохраняется независимо от последующих транзакций. Кроме того, если последующие операции не связаны с остатками денежных средств на банковских депозитах, которые используются для погашения ссуды или используются для покупки ценных бумаг в банке, увеличение резервных остатков снижает SLR банков.

Случай 1. ФРС покупает у банка казначейство за 1 доллар.

В первом случае рассмотрите последствия, когда ФРС покупает казначейскую ценную бумагу у банка.Как показано на Т-счетах, авуары казначейских облигаций ФРС увеличиваются на 1 доллар, а резервные остатки банков увеличиваются на 1 доллар. Нет влияния на депозиты.

Случай 2: ФРС покупает у населения казначейство за 1 доллар.

Когда ФРС покупает казначейство у населения, депозиты растут, но это увеличение может быть временным. ФРС увеличивает свои запасы казначейских облигаций и резервный баланс государственного банка. Банк, в свою очередь, увеличивает депозитный счет населения.Государственные запасы казначейских облигаций снижаются, а депозиты растут на 1 доллар.

Однако нет оснований полагать, что последствия на этом заканчиваются. Вместо того, чтобы поддерживать депозитный счет в банке, который теперь стал выше - по-видимому, выше, чем они хотели бы, если бы они были счастливы раньше, - население могло бы перевести деньги в основной денежный фонд в небанковском финансовом секторе, а денежный фонд мог бы купить 1 доллар банка. вексель.

Общественность использует депозит для инвестирования в основной денежный фонд, который покупает банковские коммерческие бумаги.

В этом случае банковские депозиты вернулись туда, где они были начаты; в настоящее время банк финансирует свои увеличенные остатки резервов коммерческими бумагами. Более того, это лишь одна из практически бесконечного числа возможностей. Предположим, например, что население решило использовать добавленные средства на своем депозитном счете, чтобы погасить ничью по кредитной линии банка.

Общество использует депозит для погашения кредитной линии банка.

В этом случае, опять же, уровень вкладов не изменится.У банка есть место на его балансе для более высокого уровня резервных остатков, потому что его ссуды населению уменьшились.

Пример 3: ФРС покупает казначейские облигации на 1 доллар у небанковского финансового сектора.

Предположим, ФРС покупает казначейство у фонда основных денег. ФРС кредитует резервный счет банка фонда, а банк кредитует счет фонда. Но фонду нужен новый актив, поэтому он использует выручку для покупки коммерческих бумаг банка, а банк дебетует депозитный счет фонда.Без промежуточного шага для простоты конечный результат:

Итак, депозит не создается. Вместо этого основной денежный фонд заменяет Казначейство коммерческими бумагами, а банк финансирует свой более высокий уровень резервных остатков коммерческими бумагами.

Пример 4: Банки покупают казначейские облигации на 1 доллар у населения.

Стоит отметить, что банковский сектор увеличивал свои запасы казначейских и агентских ценных бумаг за последний год, а не истощал их.Казначейские и агентские ценные бумаги коммерческих банков и филиалов в США

и агентств иностранных банков увеличились почти на 900 миллиардов долларов за 12 месяцев, закончившихся в январе 2021 года. Если банки покупают ценные бумаги у населения, эти покупки также первоначально увеличивают банковские депозиты. Действительно, банки постоянно покупают ценные бумаги у небанковских организаций. Более того, банковский депозит создается, когда банк покупает что-либо у небанковской организации или предоставляет ей ссуду. Так же, как банковская система не зацикливается на депозитах, созданных, когда банки покупают ценные бумаги, банки также не застревают в депозитах, когда это делает ФРС.

Конечно, депозит, созданный, когда общественность продает казначейскую ценную бумагу банку, также может быть долговечным или может немедленно исчезнуть, если общественность предпочтет инвестировать средства в другое место или погасить обязательство. В конце концов, это зависит от базового спроса и предложения депозитов, а не от транзакции.

И поскольку иногда путаница связана с увеличением резервных остатков, а не с покупкой ценных бумаг, рассмотрим случай, когда Казначейство рассылает населению чеки на сумму 1 доллар США.В этом случае счет казначейства в ФРС уменьшается на 1 доллар, депозиты населения в банках увеличиваются на 1 доллар, а резервные остатки банков в ФРС увеличиваются на 1 доллар.

Но, как и в случае, когда ФРС купила ценную бумагу у населения, это еще не конец истории. В то время как публика может быть довольна сохранением своего нового богатства в форме депозита в банке, вместо этого она может купить казначейскую ценную бумагу у банка на эту сумму. Он также может поместить сумму в основной денежный фонд, который покупает казначейские ценные бумаги у банка, использовать деньги для выплаты ссуды или инвестировать в основные денежные фонды, которые покупают коммерческие бумаги.После всех этих возможных вторых шагов банковские депозиты вернулись туда, где они были.

Дело в том, что сама начальная транзакция обычно ничего не говорит нам о том, что в конечном итоге произойдет. Да и вторая транзакция тоже. В действительности, крупные банки и финансовые учреждения ежедневно совершают тысячи и тысячи взаимозачетных операций. Нет какого-либо конкретного соответствия между первоначальным влиянием на баланс какой-либо одной транзакции и тем, где вскоре после этого будут находиться активы и обязательства финансового учреждения.

Почему неразбериха?

Заблуждение о том, что QE ФРС покупает долгосрочные депозиты для увеличения, может иметь три подкрепляющих источника: устаревшие представления о взаимосвязи между резервами и депозитами, ложный силлогизм между остатками резервов и депозитами коммерческих банков и вводящая в заблуждение эмпирическая закономерность.

Многих из нас учили на курсе денег и банковского дела в колледже, что депозиты и резервные остатки связаны постоянным денежным множителем .Идея заключалась в том, что, когда банк получает депозит, он ссужает все деньги, которые ему не нужно держать в качестве резервов. Эти средства, в свою очередь, возвращались в банк (или другой банк) в качестве депозитов, и процесс продолжался. В конце концов, общая сумма созданных депозитов оказалась равной сумме остатков резервов, разделенной на требования к резервам.

Проблема в том, что на протяжении многих десятилетий не существовало такой регулярной взаимосвязи между остатками резервов и депозитами, как это видно на линейном графике, который отображает отношение депозитов к резервам.И, конечно же, последний гвоздь в крышку денежного мультипликатора был забит в марте 2020 года, когда ФРС установила нулевые резервные требования по всем депозитам, где они, скорее всего, останутся.

Путаница может также частично возникать из-за того, что совокупный уровень резервных остатков , которые представляют собой депозиты коммерческих банков в Федеральных резервных банках, изменяются не операциями финансовых учреждений, а только действиями Сам Федеральный Резерв.Если ФРС создает резервные остатки, покупая ценную бумагу, банковская система действительно должна абсорбировать эти резервные остатки (см. Когда ФРС покупает казначейскую ценную бумагу, долг не уходит - Институт банковской политики (bpi.com) и Если Казначейство выпускает долги, и ФРС покупает их, если требования к капиталу банков вырастут? - Институт банковской политики (bpi.com)). То есть каждый банк должен добровольно держать резервные остатки в сумме, которая при суммировании по всем банкам равна совокупному уровню резервов, определенному балансовым отчетом ФРС.Чтобы достичь этого чудесного результата, необходимо скорректировать процентные ставки и банковские балансы, чтобы банки остались довольны.

Ложная параллель между резервными остатками (которые действительно застряли в банковской системе) и депозитами может быть увековечена тем фактом, что, как отмечалось в предыдущих примерах, общий уровень депозитов в банковской системе действительно не зависит от многих типов депозитов. сделки. Тем не менее, это не обязательный результат. Даже несмотря на то, что актив, приобретенный ФРС, может в первую очередь создать банковский депозит, в отличие от соответствующего резервного баланса , увеличение банковских депозитов должно происходить только на мгновение.

И, наконец, депозиты имели тенденцию к росту, когда Федеральная резервная система проводила количественное смягчение. Однако эта эмпирическая закономерность может иметь место из-за того, что ФРС участвует в количественном смягчении только тогда, когда краткосрочные ставки уже практически равны нулю. Обычно ставки по депозитам немного ниже рыночных, что отражает дополнительные услуги, предоставляемые с депозитного счета. Но поскольку банки крайне неохотно взимают отрицательные процентные ставки по депозитным счетам, по мере приближения рыночных ставок к нулю ставки по депозитам и рыночные ставки сжимаются вместе.В результате депозиты становятся относительно привлекательными по сравнению с другими вариантами, такими как денежные средства или прямые владения инструментами денежного рынка. В этих условиях предприятия и домохозяйства предпочитают просто оставлять свои деньги на депозитах.

По общему признанию, в 2020 году соответствие между QE и депозитами достаточно плотное. В период с января 2020 года по январь 2021 года депозиты выросли на 3,3 триллиона долларов, в то время как запасы ценных бумаг ФРС выросли на 3,0 триллиона долларов. Как мы уже говорили, стремление к наличным деньгам в марте и апреле привело к одновременному резкому росту как банковских депозитов, так и авуаров ценных бумаг ФРС.Текущие закупки ФРС для QE также увеличивают депозиты, когда покупка происходит - вопрос в том, почему эти депозиты остаются. Практически невозможно оценить, являются ли депозиты, созданные QE, постоянными по какой-либо причине, или высокие депозиты и постоянные уровни отражают относительно привлекательные ставки по депозитам (по сравнению с рыночными ставками), потому что ФРС снизила процентные ставки до нуля и начала покупать огромное количество ценных бумаг. по сути в то же время.

Однако более глубокий взгляд на рост депозитов показывает, что многие факторы сыграли свою роль, и тесная связь между QE и депозитами может быть совпадением.Поскольку ФРС покупает казначейские ценные бумаги почти полностью у финансовых учреждений, если депозиты, созданные в результате покупок, способствовали росту депозитов, этот рост должен быть сконцентрирован на оптовых депозитах. Но прирост был поровну разделен между розничными и нерозовыми депозитами.

Фактически, в то время как депозиты, не относящиеся к розничным клиентам, выросли на 21 процент, депозиты физических лиц выросли на 27 процентов. Этого можно было бы ожидать, если бы предупредительный спрос на депозиты переместился вверх со стороны обоих типов вкладчиков и если бы оба они отвечали на желательность хранения депозитов, когда процентные ставки по альтернативным инвестициям практически равны нулю. [5]

Взгляд назад на Великий финансовый кризис и Великую рецессию еще более показателен, потому что можно различить влияние количественного смягчения и влияние почти нулевых процентных ставок. Целевой диапазон FOMC для федеральных фондов был практически нулевым с декабря 2008 г. по декабрь 2015 г., в то время как ФРС в течение этого периода участвовала в количественном смягчении только с перерывами. Как видно на многолинейном графике, депозиты (зеленая линия) стабильно росли в течение периода, но не больше, когда ФРС расширяла свой баланс (период, когда синяя или красная линия поднималась).

Заключение

QE не определяет уровень банковских депозитов. Депозиты банковской системы в целом в конечном итоге зависят от аппетита банков к предоставлению депозитов и спроса на них со стороны населения, а также от ставок по депозитам, которые уравновешивают этот спрос и предложение. Тем не менее, в нынешних обстоятельствах, когда контрагенты банков довольствуются тем, что оставляют средства в банке, поскольку ставки по депозитам и рыночные ставки равны нулю, банки наводнены депозитами. В то время как рост депозитов обычно выгоден банкам, при слабом спросе на ссуды и банках, вынуждаемых SLR финансировать безрисковые, но низкодоходные инвестиции, частично за счет капитала, избыточные депозиты заставляют SLR становиться более обязательными, чем капитал, основанный на риске. требования.

QE, однако, создает резервные остатки, на которых застряли банки , . Банки не получают автоматически финансирование резервного остатка в виде постоянно увеличивающихся депозитов клиентов. В настоящее время банки заполнены депозитами. Но как только FOMC начнет повышать процентные ставки, спрос населения на депозиты упадет, и банкам станет сложнее финансировать эти огромные резервные остатки. Обратите внимание, что даже после того, как избыточные депозиты исчезнут, чрезвычайно высокий уровень резервных остатков продолжит оказывать понижательное давление на SLR банков.Поскольку банки застряли с резервными остатками, но не с депозитами, по мере того, как депозиты возвращаются к более нормальным уровням, ФРС будет вынуждена выплачивать высокие проценты по остаткам, чтобы банки (индивидуально и коллективно) были готовы держать их.

Учитывая важность прогнозов по депозитам как для денежно-кредитной политики, так и для банковского планирования, необходим дальнейший анализ определяющих факторов уровня депозитов и того, как этот уровень соотносится с процентными ставками, экономической деятельностью и количественным смягчением.Депозиты по сути эквивалентны денежной массе, поэтому естественным продолжением случайного эмпиризма, представленного здесь, было бы добавление информации о покупках активов ФРС к стандартной, хорошо функционирующей модели спроса на деньги. Классическая модель спроса на деньги связывает соотношение номинального ВВП с мерой денежной массы (то есть скоростью обращения денег) с мерой альтернативной стоимости хранения денег. К сожалению, эта модель не работала десятилетиями, поэтому анализ может оказаться сложной задачей.


[1] Целью QE является снижение долгосрочных ставок. Если краткосрочные ставки не равны нулю, ФРС просто снизит краткосрочные ставки, а не будет проводить количественное смягчение.

[2] Статистика по банковским депозитам относится к строке 36 на странице 5 статистического выпуска Федеральной резервной системы H.8 «Активы и обязательства коммерческих банков в Соединенных Штатах». Специальная статья представляет собой «прочие депозиты» без сезонной корректировки, определяемые как депозиты, за исключением крупных срочных депозитов.ФРС - Активы и обязательства коммерческих банков в США - H.8 - Даты выпуска, 2 апреля 2021 г. (Federalreserve.gov).

[3] «Временное исключение ценных бумаг казначейства США и депозитов в Федеральных резервных банках из коэффициента дополнительного левериджа», Федеральный регистр , 14 апреля 2020 г .; https://www.federalregister.gov/d/2020-07345/p-30

[4] Это обсуждение во многом основано на материалах «Как ФРС меняет размер своего баланса», Liberty Street Economics , Дебора Леонард, Антуан Мартин и Саймон Поттер, 10 июля 2017 года.https://libertystreeteconomics.newyorkfed.org/2017/07/how-the-fed-changes-the-size-of-its-balance-sheet.html

[5] Все элементы взяты из отчетов о вызовах FFIEC 031/041. Депозиты физических лиц - это сумма пунктов 6.a, 6.b, 7.a.1 и 7.b.1 в RC-E Часть I. Общие депозиты - это сумма столбцов A и C пункта 7 RC- E Часть 1. Неразничные депозиты - это разница между общей суммой депозитов и депозитами физических лиц. Рост рассчитывается как изменение с четвертого квартала 2019 года по четвертый квартал 2020 года с использованием только банков, присутствующих в обоих кварталах.Банки корректируются при слиянии с использованием набора данных FFIEC по трансформациям.

Подготовка и внесение банковских вкладов: финансовые операции

Подготовка и внесение банковских вкладов

Обзор

Депозиты могут делать только подразделения, заранее авторизованные в качестве расчетно-кассовых подразделений. Перед тем, как приступить к какой-либо новой операции или деятельности по обработке наличности, необходимо получить одобрение этой деятельности из бюджета. Как только будет создана кассовая единица, бухгалтерские и депозитарные услуги помогут в ее создании.Департаменты, которые имеют небольшое количество депозитов и поэтому не определены как кассовые подразделения, должны договориться со своим бизнес-менеджером или финансовым менеджером о консолидации депозитов.

Квитанция о получении наличных (CRT) используется отделами для передачи информации о депозите в главную книгу. После того, как правильно оформленный банковский вклад будет депонирован в банк, он будет электронно соответствовать подтвержденному CRT и разнесен в главную бухгалтерскую книгу. Доступ к кассовому чеку осуществляется через вкладку NUPortal Finance & Budgeting.

Департаменты, не получающие прямую доставку бронированных автомобилей, должны транспортировать свои депозиты в запечатанных банковских депозитных сумках с защитой от вскрытия в Депозитарную службу в Эванстоне или Чикаго. Кассир примет запечатанный депозитный мешок и предоставит квитанцию. Эти депозиты ежедневно забираются в отделениях депозитарных услуг броневиком и доставляются в банк.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *