Финансовые формулы: Формулы финансовый анализ

17.01.1970 alexxlab

Содержание

Формулы финансовый анализ

Понятие финансового анализа

Для того, чтобы понимать реальное состояние предприятия на рынке относительно его конкурентов, а также для оценки финансового состояния организации, используют финансовый анализ.

Определение 1

Финансовой анализ изучает основные показатели предприятия, его финансовые показатели и финансовые результаты, для принятия заинтересованными лицами управленческих или инвестиционных решений.

Основными задачами финансового анализа являются:

контроль финансового состояния предприятия;
управление взаимоотношениями с партнером;
установление ограничений на лимит денежных средств в процессе деятельности организации;
принятие решений о возможных заемных средствах;
регулирование взаимоотношений с поставщиками и заказчиками в отношении ценообразования.

Готовые работы на аналогичную тему

Основные формулы финансовых показателей

При анализе финансового состояния организации идет расчет определенных показателей: Коэффициент текущей ликвидности-на данный показатель ориентируются кредиторы. В зависимости состояния данного показателя можно определить насколько способно предприятие обслуживать свои текущие показатели.

Коэффициент ликвидности рассчитывается по следующей формуле:

Коэффициент текущей ликвидности = Оборотные активы / Краткосрочные обязательства

Коэффициент автономии. Данный показатель показывает насколько предприятие зависимо от сторонних средств. При уменьшении данного показателя происходит рост заемного капитала, при этом финансовая стабильность организации нарушается. Коэффициент автономии рассчитывается по следующей формуле:

Коэффициент автономии = Собственный капитал / Активы.

Коэффициент быстрой ликвидности показывает способна ли организации закрывать свои краткосрочные обязательства путем реализации ликвидов. Ликвидами считают деньги-дебиторская задолженность с кратким сроком погашения и вложения. Коэффициент быстрой ликвидности рассчитывается по следующей формуле:

Коэффициент быстрой ликвидности = (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Краткосрочная дебиторская задолженность) / Краткосрочные обязательства

Финансовый анализ подразумевает разные способы расчета, поэтому ликвидами иногда считают всю сумму оборотных активов, без запасов. В этом случает коэффициент быстрой ликвидности рассчитывают по следующей формуле:

Коэффициент быстрой ликвидности = (Оборотные активы — Запасы) / Краткосрочные обязательства

Запасы исключают из этой формула по причине их долгой реализации.

Рентабельность собственного капитала интересна как для инвесторов, так и для владельцев организации. На основании данного коэффициента возможно проанализировать эффективность будущих капиталовложений. Данный показатель рассчитывается по следующей формуле:

Рентабельность собственного капитала = Чистая прибыль / Собственный капитал

Если необходимо значение в процентах, полученное число следует умножить на сто

Существует и более точный расчет данного коэффициента для этого необходимо сложить значения в начале и в конце года, а сумму поделить пополам.

Рентабельность собственного капитала = Чистая прибыль $\cdot$ (365/Кол-во дней в периоде)/((Собственный капитал на начало периода + Собственный капитал на конец периода)/2)

Еще одной формулой для расчета рентабельности собственного капитала является формула Дюпона. Рентабельность в данном случае раскладывают на несколько компонентов.

Рентабельность собственного капитала (Формула Дюпона) = (Чистая прибыль / Выручка) $\cdot$ (Выручка / Активы) $\cdot$ (Активы / Собственный капитал) = Рентабельность по чистой прибыли $\cdot$ Оборачиваемость активов $\cdot$ Финансовый левередж.

При финансовом анализе необходимым показателем является рентабельность продаж, на основе этого коэффициента возможно проанализировать прибыль в общем объеме выручки компании. В зависимости от того какой способ расчета рентабельности используется-по валовой или чистой прибыли, операционной-схемы вычисления бывают:

Рентабельность продаж по валовой прибыли = Валовая прибыль / Выручка,

где валовая прибыль определяется как разница между выручкой и себестоимостью продаж, взятая из формы № 2 бухгалтерской отчетности.

Операционная рентабельность = EBIT / Выручка,

где EBIT – размер прибыли до того, как из нее вычитаются налоги и проценты.

Рентабельность продаж по чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка.

Финансовый анализ в зависимости от способа проведения тоже делится на следующий категории. Вертикальный- данный способ изучает структуру показателей. Горизонтальный анализ проводят после вертикального и позволяет оценить динамику показателей за разные периоды. Сравнительный финансовый анализ проводят для сопоставления финансовых показателей организации и сравнения с усредненными данными конкурентов.

Источники информации для финансового анализа

Основными источниками для финансового анализа являются баланс предприятия. Здесь анализируются основные статьи активов и пассивов на конец дня. Вторым документов для анализа является отчет о движении денежных средств. В данном документе анализируют приток и отток денежных средств на основных статьях. Детализацию проводят по крупным платежам или клиентам.

Для финансового анализа используют информацию по оборотым средствам, по выручке и прибыли, по просроченным платежам, дебиторской и кредиторской задолженности, о состоянии кредитов и оборотных средствах организации.

Финансовый анализ очень важная процедура для оценки различных показателей, сравнения их друг с другом в динамике и статистике. Качественный финансовый анализ, который подкрепляется расчетами и выводами помогает принять важные решения инвесторам или владельцам в отношении дальнейшего существования организации.

Формулы финансовых показателей

Сущность финансового анализа

Хозяйственная система государства строится благодаря реальному сектору, в котором реализуется производственный процесс. Именно здесь, создаются разнообразные блага, способные удовлетворить потребности общества, а так же накапливаются огромные денежные средства, часть из которых уплачивается в пользу государственного бюджета. Такое построение работы различных секторов ведет к установлению экономических отношений между хозяйствующими субъектами.

Взаимосвязи между контрагентами, покупателями, поставщиками, производителями, сбытовыми, кредитными и другими организациями всегда сопровождаются обменом денежными средствами. Любая хозяйственная деятельность направлена на получение дохода в деньгах. Поэтому анализ финансовой составляющей работы предприятия является частью экономической аналитики. Производство и финансы компании находятся в прямой зависимости друг от друга. Финансовый анализ может служить индикатором нарушения тех или иных процессов в хозяйственной производственной цепочке.

Помощь со студенческой работой на тему

Формулы финансовых показателей

Цели и задачи финансового анализа сводят к:

пониманию общего финансового состояния объекта хозяйствования;
расчету результатов финансовой деятельности компании;
формированию рекомендаций по коррекции управленческих решений и внутренних процессов;
разработке прогноза финансового развития.

Периодическое проведение исследования финансов дает возможность отслеживать негативные тенденции, оптимизировать производственный процесс, формировать резерв капитала.

Замечание 1

Устойчивое финансовое положение компании, вследствие грамотного управления, позволяет повысить доверие к объекту хозяйствования со стороны инвесторов, кредитных организаций. Стабильность в сфере финансов повышает доверие контрагентов, партнеров, поставщиков, а так же позволяет вкладывать деньги в маркетинговые стратегии, привлекающие большее число клиентов.

Виды и методы финансового анализа

Финансовый анализ является частью менеджмента компании. На его основе рассчитываются различные коэффициенты, способные наглядно отобразить процессы и тенденции в финансовой системе предприятия. Любая компания обладает своей спецификой, однако, существуют общепринятые способы проведения финансовой аналитики. Насчитывается около шести методов данного типа анализа:

Структурный занимается вычислением показателей итогов деятельности объекта, дает возможность выявить влияние полученных данных на общее состояние компании.
Динамический рассматривает изменения показателей в различных временных промежутках, что позволяет оценить финансовые колебания по статьям баланса.
Аналитика трендов показателей позволяет отследить тенденции их роста или падения.
Расчет коэффициентов финансовой деятельности устанавливает взаимосвязи между отдельными областями работы предприятия.
Пространственный показывает качество работы главного подразделения и его филиалов.

Анализ факторов, который отслеживает влияние определенных событий на итоговые финансовые показатели.

Коэффициенты рассчитываются путем сопоставления абсолютных величин. Информационным источником выступают бухгалтерские отчеты и финансовые документы за временной промежуток, который необходимо исследовать. Однако, расчет коэффициентов требует учета ряда особенностей работы компании. На результаты исследования оказывает влияние учетная политика предприятия. Диверсификация производства затрудняет сопоставление показателей в различных отраслях, секторах и сфера деятельности предприятий. Нормативные показатели, выбранные в качестве эталона, не всегда соответствуют действительности и способны отображать реальной состояние дел компании.

Замечание 2

В международной практике давно сформировался перечень параметров обязательных к расчету, а так же необходимых для предоставления в сторонние организации для решения тактических и стратегических задач. Сюда входят показатели ликвидности, рентабельности, устойчивости, платежеспособности, оборачиваемости и деловой активности.

Формулы вычисления финансовых показателей

Показатели финансовой устойчивости или хозяйственного результата имеют определенные формулы для расчета, позволяющие наглядно показать те или иные тенденции. Для описания работы компании не обязательно знание всего перечня формул, а лишь важнейших из них, которые мы рассмотрим более подробно.

Одним из важнейших показателей финансовой устойчивости компании, важных для будущих инвесторов и кредиторов является ликвидность. Она показывает возможности организации к погашению своих обязательств и других долгов в рамках установленных договором сроков. Абсолютная ликвидность может быть рассчитана следующим образом:

$LR = (Наличные \ и \ безналичные \ деньги + Краткосрочные \ инвестиции) / текущие \ долги$

Данный параметр определяется благодаря средним значениям показателей. Итоговое значение не должно превышать показателя 0.5.

Следующим параметром ликвидности является ее коэффициент срочности:

$QR = (Наличные \ и \ безналичные \ деньги + текущие \ вклады + деньги \ к \ получению ) / текущие \ долги$

Итог должен превышать единицу, но допустимо значение не ниже 0.7

Для определения возможностей компании рассчитываться по долгам в открытом периоде вычисляется текущая ликвидность:

$CR = Активы \ на \ дату \ исследования / Обязательства \ на \ текущую \ дату$

Финансовый анализ позволяет изучать структуру капитала, целесообразность его использования и способы формирования резервов. Здесь рассчитываются коэффициенты таких параметров как:

$Автономность = Капитал / Сумма \ активов$
$Общие \ обязательства \ к \ активам = (Долгосрочные \ обязательства + краткосрочные \ обязательства) / сумма \ активов$
$Способность \ покрывать \ проценты \ по \ долгам = (Общая \ прибыль + Амортизация) / Проценты \ по \ кредитам$

Рентабельность показывает, насколько эффективно используются те или иные ресурсы в осуществлении хозяйственной деятельности.

$ROS (продажи) = Чистая \ прибыль / продажи • 100$%

$ROE (капитал) = Чистая \ прибыль / капитал • 100$%

$RCA (активы) = Чистая \ прибыль / оборотные \ фонды • 100$%

$RFA (внеоборотные \ активы) = Чистая \ прибыль / основные \ фонды • 100$%

$ROI (инвестиции) = Чистая \ прибыль / активы • 100$%

Деловая активность показывает способность предприятия осуществлять свою хозяйственную деятельность и скорость оборачиваемости ее фондов. Показатель деловой активности рассчитывается как отношение суммарной выручки за год к одному из параметров, который необходимо определить. Например:

$Оборачиваемость \ запасов \ или \ ST = Стоимость \ проданной продукции / Стоимость \ запасов$

Коэффициенты финансового анализа предприятия

Разберем 12 основных коэффициенты финансового анализа предприятия. Из-за их большого разнообразия зачастую нельзя понять, какие из них основные, а какие нет. Поэтому я постарался выделить основные показатели в полной мере описывающие финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

В деятельности, у предприятия всегда сталкиваются его два свойства: его платежеспособность и его эффективность. Если платежеспособность предприятия увеличивается, то эффективность снижается. Можно наблюдать обратную зависимость между ними. И платежеспособность, и эффективность деятельности можно описать коэффициентами. Можно остановиться на этих двух группах коэффициентах, тем не менее, лучше их еще разбить пополам. Так группа Платежеспособности делится на Ликвидность и Финансовую устойчивость, а группа Эффективность предприятия делится на Рентабельность и Деловую активность.

Пройдите наш авторский курс по выбору акций на фондовом рынке → обучающий курс Пройдите наш авторский курс по выбору акций на фондовом рынке → обучающий курс

Все коэффициенты финансового анализа делим на четыре большие группы показателей.

Ликвидность (краткосрочная платежеспособность),
Финансовая устойчивость (долгосрочная платежеспособность),
Рентабельность (финансовая эффективность),
Деловая активность (нефинансовая эффективность).

Ниже в таблице представлено деление на группы.

Платежеспособность предприятия		Эффективность предприятия
Ликвидность	Финансовая устойчивость	Рентабельность	Деловая активность

В каждой из групп выделим только по топ-3 коэффициента, в итоге у нас получится всего 12 коэффициентов. Это будут самые важные и главные коэффициенты, потому что именно они по моему опыту наиболее полно описывают деятельность предприятия. Остальные коэффициенты, не вошедшие в топ, как правило, являются следствием этих. Приступим к делу!

Топ-3 коэффициента ликвидности Пройдите наш авторский курс по выбору акций на фондовом рынке → обучающий курс

Начнем с золотой тройки коэффициентов ликвидности. Эти три коэффициента дают полное понимание ликвидности предприятия. Сюда входит три коэффициента:

Коэффициент текущей ликвидности,
Коэффициент абсолютной ликвидности,
Коэффициент быстрой ликвидности.

Кем используются коэффициенты ликвидности?

Самый популярный среди всех коэффициентов – Коэффициент текущей ликвидности используется преимущественно инвесторами в оценке ликвидности предприятия.

Коэффициент абсолютной ликвидности интересен для поставщиков. Он показывает способности предприятия расплатиться с контрагентами-поставщиками.

Коэффициент быстрой ликвидности рассчитывается кредиторами для оценки быстрой платежеспособности предприятия при выдаче займов.

В таблице ниже представлена формула расчета трех самых важных коэффициентов ликвидности и их нормативные значения.

	Коэффициенты	Формула	Расчет	Норматив
1	Коэффициент текущей ликвидности	Коэффициент текущей ликвидности = Оборотные активы/Краткосрочные обязательства	Ктл= стр.1200/ (стр.1510+стр.1520)	>2
2	Коэффициент абсолютной ликвидности	Коэффициент абсолютной ликвидности = (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения) /Краткосрочные обязательства	Кабл= стр.1250/ (стр.1510+стр1520)	>0,2
3	Коэффициент быстрой ликвидности	Коэффициент быстрой ликвидности = (Оборотные активы-Запасы)/Краткосрочные обязательства	Кбл= (стр.1250+стр.1240)/(стр.1510+ стр.1520)	>1

Топ-3 коэффициента финансовой устойчивости Пройдите наш авторский курс по выбору акций на фондовом рынке → обучающий курс

Перейдем к рассмотрению трех основных коэффициентов финансовой устойчивости. Ключевое отличие между коэффициентами ликвидности и коэффициентами финансовой устойчивости – первая группа (ликвидности) отражает краткосрочную платежеспособность, а последняя (финансовой устойчивости) – долгосрочную. А по сути, как коэффициенты ликвидности, так и коэффициенты финансовой устойчивости отражают платежеспособность предприятия и то, как оно может рассчитываться со своими долгами.

В данную группу показателей входит три коэффициента:

Коэффициент автономии,
Коэффициент капитализации,
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами.

Кем используются коэффициенты финансовой устойчивости?

Коэффициент автономии (финансовой независимости) используется финансовыми аналитиками для собственной диагностики своего предприятия на финансовую устойчивость, а также арбитражными управляющими (согласно постановлению Правительства РФ от 25.06.03 № 367 «Об утверждении правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа»).

Коэффициент капитализации важен для инвесторов, которые анализируют его для оценки инвестиций в ту или иную компанию. Более предпочтительной для инвестиций будет компания с большим коэффициентом капитализации. Слишком высокие значения коэффициента не слишком хорошо для инвестора, так как снижается прибыльность предприятия и тем самым доход вкладчика. Помимо этого коэффициент рассчитывается кредиторами, чем значение ниже, тем предпочтительнее предоставление кредита.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами рекомендательно (согласно Постановлению Правительства РФ от 20.05.1994 №498 «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятия», которое утратило силу в соответствии с Постановлением 218 от 15.04.2003) используется арбитражными управляющими. Данный коэффициент также можно отнести и к группе Ликвидности, но здесь мы его припишем к группе Финансовой устойчивости.

В таблице ниже представлена формула расчета трех самых важных коэффициентов финансовой устойчивости и их нормативные значения.

	Коэффициенты	Формула	Расчет	Норматив
1	Коэффициент автономии	Коэффициент автономии = Собственный капитал/Активы	Кавт = стр.1300/ стр.1600	>0,5
2	Коэффициент капитализации	Коэффициент капитализации = (Долгосрочные обязательства + Краткосрочные обязательства)/Собственный капитал	Ккап= (стр.1400+стр.1500)/ стр.1300	<0,7
3	Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами = (Собственный капитал – Внеоборотные активы)/Оборотные активы	Косос=(стр.1300-стр.1100)/стр.1200	>0,5

Топ-3 коэффициента рентабельности Пройдите наш авторский курс по выбору акций на фондовом рынке → обучающий курс

Смотрите ⇒ Акцию от Школы Финансового Анализа Жданова Василия

Переходим к рассмотрению трех самых важных коэффициента рентабельности. Эти коэффициенты показывают эффективность управления денежными средствами на предприятии.

В данную группу показателей входит три коэффициента:

Рентабельность активов (ROA),
Рентабельность собственного капитала (ROE),
Рентабельность продаж (ROS).

Кем используются коэффициенты финансовой устойчивости?

Коэффициент рентабельности активов (ROA) используется финансовыми аналитиками для диагностики эффективности предприятия с точки зрения доходности. Коэффициент показывает финансовую отдачу от использования активов предприятия.

Коэффициент рентабельности собственного капитала (ROE) представляет интерес для собственников бизнеса и инвесторов. Он показывает, как эффективно были использованы вложенные (инвестированные) в предприятие деньги.

Коэффициент рентабельности продаж (ROS) используется руководителем отдела продаж, инвесторами и собственником предприятия. Коэффициент показывает эффективность реализации основной продукции предприятия, плюс позволяет определить долю себестоимости в продажах. Необходимо отметить, что важно не то, сколько продукции продало предприятие, а то, сколько чистой прибыли оно заработало чистых денег с этих продаж.

В таблице ниже представлена формула расчета трех самых важных коэффициентов рентабельности и их нормативные значения.

	Коэффициенты	Формула	Расчет	Норматив
1	Рентабельность активов (ROA)	Коэффициент рентабельности активов = Чистая прибыль / Активы	ROA = стр.2400/стр.1600	>0
2	Рентабельность собственного капитала (ROE)	Коэффициент рентабельности собственного капитала = Чистая прибыль/Собственный капитал	ROE = стр.2400/стр.1300	>0
3	Рентабельность продаж (ROS)	Коэффициент рентабельности продаж = Чистая прибыль/ Выручка	ROS = стр.2400/стр.2110	>0

Топ-3 коэффициента деловой активности

Переходим к рассмотрению трех самых важных коэффициента деловой активности (оборачиваемости). Отличие этой группы коэффициентов от группы коэффициентов Рентабельности заключается в том, что они показывают нефинансовую эффективность деятельности предприятия.

В данную группу показателей входит три коэффициента:

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности,
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности,
Коэффициент оборачиваемости запасов.

Пройдите наш авторский курс по выбору акций на фондовом рынке → обучающий курс

Кем используются коэффициенты деловой активности?

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности используется генеральным директором, коммерческим директором, руководителем отдела продаж, менеджерами по продажам, финансовым директором и финансовыми менеджерами. Коэффициент показывает, как эффективно построено взаимодействие между нашим предприятием и нашими контрагентами.

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности используется в первую очередь для определения путей повышения ликвидности предприятия и интересен для собственников и кредиторов предприятия. Он показывает, сколько раз в отчетном периоде (как правило, это год, но может быть и месяц, квартал) предприятие погасило свои долги перед кредиторами.

Коэффициент оборачиваемости запасов может использоваться коммерческим директором, руководителем отдела продаж и менеджерами по продажам. Он определяет эффективность управления запасами на предприятии.

В таблице ниже представлена формула расчета трех самых важных коэффициентов деловой активности и их нормативные значения. В формуле расчета есть небольшой момент. Данные в знаменателе, как правило, берутся средними, т.е. складывается значение показателя на начало отчетного периода с конечным и делится на 2. Поэтому в формулах везде в знаменателе стоит 0,5.

	Коэффициенты	Формула	Расчет	Норматив
1	Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности = Выручка от продаж/Средняя сумма дебиторской задолженности	Кодз= стр.2110/(стр.1230нп.+стр.1230кп.)0,5*	динамика
2	Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности	Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности = Выручка от продаж/Средняя величина кредиторской задолженности	Кокз= стр.2110/(стр.1520нп.+стр.1520кп.)0,5*	динамика
3	Коэффициент оборачиваемости запасов	Коэффициент оборачиваемости запасов = Выручка от продаж/Средняя величина запасов	Коз= стр.2110/(стр.1210нп.+стр.1210кп.)0,5*	динамика

Резюме

Подведем итоги топ-12 коэффициентов для финансового анализа предприятия. Условно мы выделили 4 группы показателей деятельности предприятия: Ликвидность, Финансовая устойчивость, Рентабельность, Деловая активность. В каждой группе мы определили топ-3 самых важных финансовых коэффициента. Полученные 12 показателей в полной мере отражают всю финансово-хозяйственную деятельность предприятия. Именно с расчета их стоит начинать финансовый анализ. Для каждого коэффициента приведена формула расчета, поэтому вам не составит трудностей посчитать его для своего предприятия.

Пройдите наш авторский курс по выбору акций на фондовом рынке → обучающий курс

Автор: Жданов Василий Юрьевич, к.э.н.

Формулы и понятия, которые помогут разобраться в финансах бизнеса

Как говорить с финансовым директором на одном языке, читать (и понимать) бухгалтерские отчеты и финансовую аналитику? Мы собрали 30 важных финансовых понятий и постарались объяснить их простым языком.

Баланс — бухгалтерский отчет о финансовом состоянии компании на определенную дату. В нем содержится информация о стоимости имущества и обязательствах организации. Левая часть баланса — Активы, правая — Пассивы. Активы должны быть равны пассивам.

Активы — все имущество компании, которое она использует для производства товаров и оказания услуг; все, что может приносить доход.

Реальные активы: земля, сооружения, техника, транспорт, оборудование и т. д.
Финансовые активы: наличные и безналичные деньги, ценные бумаги, выданные кредиты.
Нематериальные активы: бренд, товарные знаки, лицензии, патенты, деловая репутация.

Пассивы — источники, которые формируют актив баланса. Пассив состоит из собственного капитала (уставного и акционерного) и заемного (кредиты, займы).

Дебиторская задолженность — все, что компании должны другие предприятия, клиенты и государство. Дебиторская задолженность может возникнуть, когда компания продала товар и не получила оплату, переплатила по налогам и т. д.

Кредиторская задолженность — это долги фирмы перед другими предприятиями, физическими лицами и государством.

Основной капитал (основные фонды) — ресурсы, которые многократно участвуют в производственных циклах, постепенно изнашиваются и амортизируются. Это постройки, оборудование, транспорт, нематериальные активы (авторские права, патенты и т. д.).

Оборотный капитал (оборотные активы, рабочий капитал, Working Capital) — средства, которые компания полностью расходует и возобновляет в течение года или одного производственного цикла, если он длится более года. К оборотным активам относятся сырье, полуфабрикаты, запасы готовой продукции, деньги на счетах и в кассе, дебиторская задолженность.

Капитальные затраты (CAPEX) — затраты на приобретение и модернизацию внеоборотных активов. Имеются в виду активы, которые будут использоваться более года: здания, транспорт, техника, оборудование.

Операционные затраты (OPEX) — затраты компании, которые возникают в процессе ее текущей деятельности. Это себестоимость продукции, аренда помещений, коммунальные услуги и т. д.

Себестоимость продукции — сумма затрат компании на производство и реализацию продукции. При расчете себестоимости следует учитывать затраты на сырье и энергоносители, отчисления на амортизацию, заработную плату сотрудников, расходы на транспорт, продажи и все остальные затраты, связанные с производством и сбытом.

Добавленная стоимость (Value Added) — разница между выручкой от продажи товаров/услуг и затратами на закупку ресурсов для их производства. Во многих странах добавленная стоимость используется в качестве базы для расчета и уплаты налога на добавленную стоимость (НДС).

Валовая прибыль — разница между доходом компании и себестоимостью реализованной продукции. Валовая прибыль показывает, сколько компания заработала на продажах, до уплаты налогов и дополнительных расходов.

Чистая прибыль (Net Profit) — это доход компании после уплаты налогов и других обязательных отчислений. Чистой прибылью распоряжаются учредители и акционеры: они могут направить ее на развитие предприятия или вывести себе в качестве дивидендов.

Для расчета чистой прибыли можно использовать несколько формул, которые отличаются степенью детализации. Вот две наиболее общие:

Рентабельность — отношение прибыли компании к затраченным ресурсам, показатель экономической эффективности предприятия.

ROE (Рентабельность собственного капитала, Return on Equity) — показывает эффективность использования средств, которые принадлежат собственникам компании.

Для более глубокого понимания ROE можно использовать формулу Дюпона:

или

ROI (Return On Investment, Окупаемость инвестиций) — показатель рентабельности вложений в бизнес. Если значение ROI меньше 100%, инвестиции убыточны, больше 100% — приносят прибыль.

Рентабельность продаж (Return on Sales, ROS) — коэффициент, который показывает, какую часть прибыли составляет выручка. ROS помогает понять, прибыльна ли компания или убыточна.

NPV (Net Present Value, Чистая приведенная стоимость, Чистый дисконтированный доход, Чистая текущая стоимость) — доход, который получит владелец проекта за период планирования после уплаты всех текущих затрат, налогов и кредитов.

IC — сумма первоначальных инвестиций
N — число периодов (месяцев, кварталов, лет), за которые нужно рассчитать оцениваемый проект
t — отрезок времени, для которого необходимо рассчитать NPV
i — расчетная ставка дисконтирования для оцениваемого варианта вложения инвестиций
CFt — ожидаемый чистый денежный поток за установленный период

IRR (Внутренняя норма доходности) — процентная ставка, при которой NPV равна нулю. При такой ставке инвестор сможет возместить первоначальные вложения, но не получит прибыль.

Период окупаемости (Payback Period, РР) — минимальный срок, за который накопленный доход превышает начальные инвестиции.

Для расчета срока окупаемости при равномерном поступлении доходов можно использовать формулу:

где P — средние денежные поступления, создаваемые проектом

IC — размер первоначальной инвестиции

Pстр — длительность от начала реализации проекта до выхода на проектную мощность

Дивиденды — часть прибыли компании, которая распределяется между акционерами пропорционально их доле ценных бумаг.

Кассовый разрыв — это временная нехватка денег для уплаты очередных платежей. Разрыв может возникать, если клиенты вовремя не оплачивают счета, собственник берет деньги из кассы на личные нужды, компания выплачивает гонорары субподрядчикам до получения оплаты от клиента и в других случаях.

Для расчета кассового разрыва можно использовать формулу:

Если остаток денежных средств меньше нуля, наступает кассовый разрыв.

Кредитный рычаг (финансовый рычаг, финансовый леверидж) — это отношение заемного капитала к собственным средствам. С помощью этого показателя можно понять, как использование заемного капитала влияет на размер чистой прибыли.

Весь бизнес-контент в удобном формате. Интервью, кейсы, лайфхаки корп. мира — в нашем телеграм-канале. Присоединяйтесь!

Формула для расчета эффекта финансового рычага (DFL):

DFL — эффект финансового рычага
T — процентная ставка налога на прибыль
RoA — рентабельность активов предприятия
r — процентная ставка по привлеченному (заемному) капиталу
D — заемный капитал
E — собственный капитал

Лизинг (финансовая аренда) — это долгосрочная аренда имущества с последующим правом выкупа. Предприятие может брать в лизинг здания, оборудование, транспорт и другое имущество.

Ликвидность — способность активов быть быстро проданными по близкой к рыночной цене, то есть востребованность активов.

Коэффициент текущей ликвидности (Current Ratio) отражает текущую платежеспособность организации и стабильность ее финансового положения.

МСФО (Международные стандарты финансовой отчетности) — набор стандартов бухгалтерского учета, принятый в большинстве стран Европы, во многих странах Азии и Южной Америки. Основополагающие принципы ведения отчетности по МСФО — принцип начисления и принцип непрерывности деятельности.

4 главных отчета компании по МСФО:

Отчет о финансовом положении (баланс)
Отчет о совокупном доходе
Отчет об изменениях капитала (Отчет о нераспределенной прибыли)
Отчет о движении денежных средств

Операционный бюджет — это текущий бюджет на краткосрочный период. Он прогнозирует доходы и расходы, в том числе продажи, производство и операционные расходы.

Резервы (резервные фонды) — запасы ресурсов (материалов, сырья, топлива, оборудования и т. д.), которые используются для работы компании.

Стоимость денег во времени (Time Value of Money) — концепция, согласно которой одинаковый денежный доход сегодня имеет большую ценность, чем если он будет получен завтра. Различие в ценности связано с инфляцией и возможностью заработать на инвестициях.

Подписывайтесь на нашу рассылку

Спасибо за подписку!

Последние материалы

Финансовые формулы

Содержание:

1. О продукте

Возможности Microsoft Excel

2. Новые ключевые возможности Microsoft Excel

3. Дополнительные новые возможности Microsoft Excel

4. Специальные возможности в Microsoft Excel

Технические характеристики и компоненты Microsoft Excel

5. Технические характеристики и ограничения Microsoft Excel

6. Компоненты, устанавливаемые вместе с Microsoft Excel

Настройка Microsoft Excel

7. Настройка элементов окна программы

8. Изменение значений по умолчанию и настроек

9. Настройка панелей инструментов и меню

10. Настройка параметров запуска Microsoft Excel

11. Использование надстроек и дополнительных компонентов

12. Разрешение вопросов, связанных с настройкой приложения Microsoft Excel

Управление и печать файлов

13. Создание и открытие книг

14. Поиск и предварительный просмотр файлов

15. Настройка свойств файлов

16. Печать файлов

17. Сохранение и закрытие файлов

18. Преобразование файлов в формат Microsoft Excel и обратно

19. Работа с шаблонами

20. Разрешение вопросов, связанных с управлением и печатью файлов

Работа с книгами и листами

21. Управление листами

22. Размещение окон и просмотр листов

23. Сохранение настроек отображения и печати как представления

24. Разрешение вопросов при работе с книгами и листами

Работа с данными на листах

25. Ввод данных

26. Выбор данных

27. Редактирование данных на листе

28. Копирование и перемещение данных

29. Проверка орфографии

30. Использование буфера обмена Microsoft Office

31. Форматирование листов

32. Использование границ и заливки

33. Использование условных форматов

34. Изменение размера ячеек и положения текста

35. Использование числовых форматов

36. Использование стилей

37. Работа с текстом и данными

38. Отбор

39. Сортировка

40. Проверка записей в ячейках

41. Разрешение вопросов, связанных с данными на листах

Использование Microsoft Excel при работе в Интернете

42. Публикация данных Microsoft Excel в Интернете

43. Загрузка и анализ данных из Интернета

44. Работа с гиперссылками

45. Работа с веб-папками

46. Автоматизация содержимого веб-страниц

47. Работа с файлами и узлами FTP

48. Разрешение вопросов по использованию Microsoft Excel при работе в Интернете

Импорт данных

49. Импорт данных

50. Работа с данными OLAP

51. Создание и выполнение запросов

52. Настройка Microsoft Query и источников данных

53. Работа с внешними данными на листе

54. Разрешение вопросов, связанных с внешними данными

Анализ и управление данными

55. Автоматический расчёт итоговых данных

56. Структуризация данных

57. Консолидация данных

58. Анализ данных с помощью свободных таблиц и отчётов

59. Создание и удаление свободных таблиц и отчётов

60. Настройка вида и разметки свободных таблиц

61. Печать свободных таблиц

62. Создание свободных таблиц с помощью групповых операций и формул

63. Извлечение и обновление данных

64. Выполнение анализов «что-если» для данных на листах

65. Анализ таблиц данных

66. Процедура поиска решения

67. Работа со сценариями

68. Разрешение вопросов, связанных с анализом и управлением данными

Создание и использование форм

69. Создание и использование форм

70. Создание форм

71. Использование форм

72. Разрешение вопросов, связанных с созданием и использованием форм

Создание и исправление формул

73. Создание формул

74. Использование ссылок

75. Формулы массивов

76. Имена и заголовки

77. Условные формулы

78. Формулы даты и времени

79. Математические формулы

80. Текстовые формулы

81. Формулы сравнения

82. Финансовые формулы

83. Создание связей

84. Управление расчётами

85. Исправление формул

86. Работа с Евро

87. Разрешение вопросов, связанных с созданием и исправлением формул

Работа с функциями

88. Справка по функциям

89. Внешние функции

90. Инженерные функции

91. Информационные функции

92. Логические функции

93. Математические функции

94. Статистические функции

95. Текстовые функции и функции обработки данных

96. Финансовые функции

97. Функции баз данных

98. Функции даты и времени

99. Функции просмотра

Работа с рисунками и диаграммами

100. Работа с рисунками и диаграммами

101. Создание фигур, линий, полулиний и других графический объектов

102. Форматирование графических объектов

103. Добавление текста и особых текстовых эффектов

104. Группировка, выравнивание и перемещение графических объектов

105. Работа с импортированными рисунками и картинками

106. Работа со схемами и организационными диаграммами

107. Разрешение вопросов, связанных с графическими объектами и рисунками

Работа с диаграммами

108. Создание диаграмм

109. Отображение диаграмм

110. Работа с маркерами данных, подписями значений и текстом

111. Редактирование данных в диаграмме

112. Планки погрешностей и линии тренда

113. разрешение вопросов , связанных с диаграммами

Система безопасности

114. Защита от вирусов

115. Цифровые подписи и сертификаты

116. Защита книг и листов

117. Обеспечение конфиденциальности

118. Разрешение вопросов, связанных с безопасностью

Совместная работа

119. Работа с общими книгами

120. Отправка данных на рецензию

121. Отслеживание изменений

122. Пометка и просмотр изменений

123. Слияние книг

124. Работа с примечаниями

125. Работа с обсуждениями

126. Проведение собраний по сети

127. Взаимодействие Microsoft Excel и Lotus Notes

128. Разрешение вопросов, связанных с совместной работой

Доступ к данным совместно с другими программами

129. Доступ к данным совместно с другими программами

130. Обмен данными между Microsoft Excel, Microsoft Word и Microsoft PowerPoint

131. Обмен данными между Microsoft Excel и Microsoft Access

132. Взаимодействие между Microsoft Excel Microsoft outlook

133. Разрешение вопросов, связанных с совместным доступом к данным

Рукописный текст и речь

134. Распознание рукописного текста и речи

135. Обработка рукописного текста

136. Распознавание рукописного текста на восточно-азиатских языках

137. Обработка речи

138. Разрешение вопросов, связанных с распознаванием рукописного текста и речи

Смарт-теги

139. Использование смарт-тегов

140. Разрешение вопросов, связанных со смарт-тегами

Автоматизация задач

141. Работа с макросами

142. Разрешение вопросов, связанных с автоматизацией задач

Финансовые формулы

Некоторые сведения в этом разделе могут быть неприменимы к отдельным языкам.

Автоматическое заполнение значений

Прогнозирование линейных процессов

В арифметической прогрессии шаг или различие между начальным и следующим значением в ряде добавляется к каждому следующему члену прогрессии.

Начальное значение	Продолжение ряда (арифметическая прогрессия)
1, 2	3, 4, 5
1, 3	5, 7, 9
100, 95	90, 85

Прогнозирование экспоненциальных процессов

В экспоненциальных рядах начальное значение умножается на шаг для получения следующего значения в ряде. Получившийся результат и каждый последующий результат умножаются на шаг.

Начальное значение	Продолжение ряда (геометрическая прогрессия)
1; 2	4; 8; 16
1; 3	9; 27; 81
2; 3	4,5; 6,75; 10,125

Заполнение значений вручную

С помощью команды Прогрессия можно вручную управлять созданием линейной или экспоненциальной зависимости, а также вводить значения с клавиатуры.x).

В обоих случаях не учитывается значение, введенное в поле «Шаг». При создании этих прогрессий получаются те же значения, которые вычисляются с помощью функций ТЕНДЕНЦИЯ и РОСТ.

Вычисление тенденций с помощью добавления линии тренда на диаграмму

Существует возможность создания линии тренда на диаграмме без создания данных для линии тренда.

Прогнозирование значений с функцией

Использование функции ПРЕДСКАЗ

Функция ПРЕДСКАЗ позволяет сделать прогноз, применяя линейную регрессию наименьших квадратов диапазона известных данных или x-массивов и y-массивов. Например, исходя из общего дохода за каждый из предыдущих шести кварталов, функция ПРЕДСКАЗ может рассчитать ожидаемый доход за следующие два квартала.

Использование функций ТЕНДЕНЦИЯ или РОСТ

функции ТЕНДЕНЦИЯ и РОСТ позволяют экстраполировать y-значения, продолжающие прямую линию или экспоненциальную кривую, наилучшим образом описывающую существующие данные. Эти функции возвращают y-значения, соответствующие заданным x-значениям. Используя x-значения и y-значения можно построить график процесса.

Использование функций ЛИНЕЙН или ЛГРФПРИБЛ

Функции ЛИНЕЙН или ЛГРФПРИБЛР можно использовать для расчета прямой линии или экспоненциальной кривой по существующим данным. Функции ЛИНЕЙН и ЛГРФПРИБЛ возвращают данные регрессионного анализа, включая наклон и смещение графика относительно оси Y.

Выполнение регрессионного анализа с надстройкой «Пакет анализа»

При необходимости выполнить более сложный регрессионный анализ — включая вычисление и отображение остатков — можно использовать средство регрессионного анализа в надстройке «Пакет анализа». Линейный регрессионный анализ заключается в подборе графика для набора наблюдений с помощью метода наименьших квадратов. Регрессия используется для анализа воздействия на отдельную зависимую переменную значений одной или более независимых переменных.

Microsoft Excel позволяет заполнить ячейки рядом значений, соответствующих простой линейной или экспоненциальной зависимости с помощью маркера заполнения. Для экстраполяции сложных и нелинейных данных можно применять функции листа или средство регрессионного анализа из надстройки «Пакета анализа».

Автоматическое заполнение значений

Прогнозирование линейной зависимости

Укажите не менее двух ячеек, содержащих начальные значения.
Если требуется повысить точность прогноза, укажите дополнительные начальные значения.
Протащите маркер заполнения в направлении возрастания или уменьшения значений.
Например, если ячейки C1:E1 содержат начальные значения 3, 5 и 8, то при протаскивании вправо значения будут возрастать, влево — убывать.

Совет

Для того чтобы управлять созданием ряда вручную или заполнять ряд значений с помощью клавиатуры, используйте команду Ряд.

Прогнозирование экспоненциальной зависимости

Укажите не менее двух ячеек, содержащих начальные значения.
Если требуется повысить точность прогноза, укажите дополнительные начальные значения.
Удерживая правую кнопку мыши, протащите маркер заполнения в направлении возрастания или уменьшения значений.
Например, если ячейки C1:E1 содержат начальные значения 3, 5 и 8, то при протаскивании вправо значения будут возрастать, влево — убывать.
Отпустите кнопку мыши, а затем выберите Экспоненциальное приближение в контекстном меню.

Совет

Заполнение значений вручную

Создание арифметической и геометрической прогрессии с помощью команды «Прогрессия»

Выделите ячейку, в которой находится первое значение создаваемой прогрессии.
Команда Прогрессия удаляет из ячеек прежние данные, заменяя их новыми. Если необходимо сохранить прежние данные, скопируйте их в другую строку или другой столбец, а затем приступайте к созданию прогрессии.
В меню Правка выберите пункт Заполнить, затем щелкните пункт Прогрессия.
Выполните одно из следующих действий.
- Если необходимо заполнить прогрессией часть столбца, установите флажок по столбцам.
- Если необходимо заполнить прогрессией часть строки, установите флажок по строкам.

В поле Шаг введите число, которое определит значение шага прогрессии.

Тип прогрессии	Результат шага
Арифметическая	Шаг — это число, добавляемое к каждому следующему члену прогрессии.
Геометрическая	Начальное значение умножается на шаг. Получившийся результат и каждый последующий результат умножаются на шаг.

В разделе Тип выберите тип прогрессии — арифметическая или геометрическая.
В поле Предельное значение введите число, которое определит значение последнего члена прогрессии (он не превысит предельного значения).

Примечание. Если в ячейках уже содержатся первые члены прогрессии и требуется, чтобы Microsoft Excel создал прогрессию автоматически, установите флажок Автоматическое определение шага.

Вычисление тенденций с помощью добавления линии тренда на диаграмму

Существует возможность создания линии тренда на диаграмме без создания данных для линии тренда.

Инструкции

Выберите ряд данных, к которому нужно добавить линию тренда или скользящее среднее.
Выберите команду Добавить линию тренда в меню Диаграмма.
На вкладке Тип выберите нужный тип регрессионной линии тренда или линии скользящего среднего.
- При выборе типа Полиномиальная введите в поле Степень наибольшую степень для независимой переменной.
- При выборе типа Скользящее среднее введите в поле Период число периодов, используемых для расчета скользящего среднего.

Примечания

В поле Построен на ряде перечислены все ряды данных диаграммы, поддерживающей линии тренда. Для добавления линии тренда к другим рядам выберите нужное имя в поле, а затем выберите нужные параметры.
Если вариант «Скользящее среднее» выбран для точечной диаграммы, результат будет зависеть от порядка расположения значений X во входном диапазоне. Чтобы получить правильный результат, необходимо отсортировать значения X перед построением линии скользящего среднего.

Прогнозирование значений с функцией

Эти функции могут использоваться для прогнозирования значений.

Функция	Описание
ПРЕДСКАЗ	Прогнозирование значений.
ТЕНДЕНЦИЯ	Прогнозирование линейной зависимости.
РОСТ	Прогнозирование экспоненциальной зависимости.
ЛИНЕЙН	Построение линейного приближения.
ЛГРФПРИБЛ	Построение экспоненциального приближения.

Выполнение регрессионного анализа с надстройкой «Пакет анализа»

Инструкции

В меню Сервис выберите команду Анализ данных.
Если эта команда недоступна, загрузите Пакет анализа.
Инструкции
1. В меню Сервис выберите команду Надстройки.
2. В списке надстроек выберите Пакет анализа и нажмите кнопку OK.
3. Выполните инструкции программы установки, если это необходимо.
Выберите нужную функцию в диалоговом окне Анализ данных и нажмите кнопку ОК.
Установите параметры анализа в соответствующем диалоговом окне.

Вставка формул и функций в Numbers на Mac

В формулы можно вставлять ссылки на ячейки, диапазоны ячеек и даже целые столбцы и строки с данными, в том числе ссылки на ячейки в других таблицах и на других листах. Приложение Numbers использует для вычисления формулы значения в ячейках, на которые даны ссылки. Например, если включить в формулу ссылку «А1», она будет указывать на значение в ячейке A1 (в столбце А и в ряду 1).

Примечание. Если в таблице используются категории и Вы добавляете новую строку внутри диапазона ячеек, на которые указывают ссылки, результаты формулы не будут включать новую строку, пока Вы не измените ссылки на ячейки.

Приведенные ниже примеры иллюстрируют использование ссылок на ячейки в формулах.

Если в ссылке указывается диапазон, который содержит более одной ячейки, начальная и конечная ячейки разделяются двоеточием.
Если ссылка указывает на ячейку в другой таблице, ссылка должна содержать имя таблицы (это требование является необязательным, если имя ячейки является уникальным в пределах всех таблиц).
Обратите внимание на то, что имя таблицы и ссылка на ячейку разделяются двойным двоеточием (::). Если в формуле дается ссылка на ячейку из другой таблицы, имя таблицы добавляется в ссылку автоматически.
Если ссылка указывает на ячейку в таблице, которая находится на другом листе, в ссылку необходимо также включить имя листа (это требование является необязательным, если имя ячейки является уникальным в пределах всех листов).
СУММ(Лист 2::Таблица 1::C2:G2)
Имя листа, имя таблицы и ссылка на ячейку разделяются двойными двоеточиями. При выборе ячейки в таблице на другом листе во время построения формулы имя листа и имя таблицы включаются в ссылку автоматически.
Чтобы дать ссылку на столбец, можно использовать букву столбца. В приведенной ниже формуле рассчитывается общая сумма значений всех ячеек в третьем столбце.
Чтобы дать ссылку на строку, можно использовать номер строки. В приведенной ниже формуле рассчитывается общая сумма значений всех ячеек в первой строке.
Чтобы дать ссылку на строку или столбец с заголовком, можно использовать сам заголовок. В приведенной ниже формуле рассчитывается общая сумма значений всех ячеек в строке с заголовком «Доход».

Нижеприведенная формула ссылается на столбец по названию его заголовка «Количество гостей» и на ячейку B2 в таблице на другом листе.

Формулы и функции Excel | ManyProg

Зачем нужны формулы для работы в Excel? Приложение Microsoft Excel – не просто программа для создания электронных таблиц. На самом деле это мощный инструмент для работы с табличными данными. Важнейшим преимуществом MS Excel являются встроенные функции, а также возможность создавать формулы для расчета. Эти формулы могут быть как простейшими, так и очень сложными.
Как создать формулу в Excel
Использование функций в Excel
Финансовые функции Excel
Функции даты в Excel
Математические функции Excel
Статистические функции Excel
Работа с массивами в Excel
Функции баз данных Excel
Текстовые функции Excel
Логические функции Excel

Как создать формулу в Excel

Начинающие пользователи ПК зачастую считают, что создавать формулы в Excel очень сложно, и поэтому не используют этот функционал приложения. На самом деле для того, чтобы освоить простейшие расчеты в Excel, достаточно потратить совсем немного времени.

MS Excel позволяет выполнять различные операции над данными таблиц двумя способами:

Создание формул вручную.
Использование встроенных функций Excel.

Как создать формулу в Excel? Любая формула, независимо от того, написана она вручную или создана при использовании встроенных функций, начинается со знака равно «=». Далее идут непосредственно вычисления. Для того, чтобы понять механизм создания формул, проиллюстрируем это простейшим примером.

Существует таблица с кодом товаров, их количеством и ценой. Напротив каждого наименования нужно проставить общую сумму стоимости товара. Таким образом, в каждой ячейке итогового столбца должно быть произведение цены на количество этого товара.

Создадим формулу, которая будет автоматически перемножать содержимое этих ячеек.

1. Установите курсор в ячейку D2.
2. В строке формул напишите =B2*C2 и нажмите Enter.

В ячейке D2 появится результат умножения содержимого ячеек B2 и C2.
Если вы скопируете ячейку D2, скопируется не содержимое ячейки (число 48), а формула.

Причем эта формула будет автоматически меняться в зависимости от номеров ячеек. Например, если ячейку D2 скопировать в D3, то номера ячеек в формуле увеличатся на 1, то есть формула в ячейке D3 примет вид =B3*C3.

В приведенном примере достаточно написать формулу только один раз, а потом просто скопировать ее в нижние ячейки, потянув за правый нижний угол.

Если необходимо, чтобы копировалась не формула, а содержимое ячейки, следует немного изменить формулу, поставив знак $ к ее элементам. Например, для ячейки D2 эта формула примет вид =$B$2*$C$2.

По рисунку видно, что скопировалось содержимое ячейки, а не формула.

Можно также сделать неизменной лишь часть элементов формулы. Например, перемножим количество товара в каждой ячейке на цену товара с кодом 111111. Для ячейки D2 формула пример вид =B2*$C$2. Если эту формулу скопировать, а потом вставить в другую ячейку, второй множитель останется неизменным. То есть, в данном примере количество любого товара будет умножаться на 12.

В этих примерах мы рассмотрели лишь простейшие формулы. На самом деле, они могут быть с большим количеством элементов, математических знаков, скобок. Важно помнить приоритет выполнения расчетов внутри формулы. Сначала всегда выполняется действие в скобках. Затем рассчитывается возведение в степень, умножение и деление. И только после этого сложение и вычитание. Если вы сомневаетесь в том, что правильно определили последовательность расчетов в формуле Excel, заключите нужные элементы в скобки. Даже если их можно опустить по правилам математики.

Иногда пользователи забывают, что обязательным условием при перемножении элементов формулы является постановка знака умножить *, потому что правила математики разрешают опускать знак умножения. Например, формула «(a+b)c» по правилам математики будет считаться корректно написанной, в то время как Excel выдаст ошибку. Формула в этом случае должна иметь вид =(A2+B2)*C2.

Использование функций в Excel

Функции в Excel – еще один важный элемент этого приложения. По своей сути функция – это краткая запись часто используемых формул. Например, вместо того, чтобы писать формулу =B2+B3+B4+B5+B6, можно использовать функцию =СУММ(B2:B6). Функций существует очень много, они разделены по категориям. При помощи них можно выполнять не только математические вычисления, но и производить статистические, финансовые, инженерные расчеты и многое другое.

Начинающим пользователям рекомендуется при изучении функций Excel воспользоваться мастером функций. Найти его можно, щелкнув мышкой на значок функции, расположенный около строки формул или нажав на треугольник в верхнем меню Excel около значка суммы.

Рассмотрим простой пример. Необходимо рассчитать итоговую сумму по заданному столбцу. Используем для этой цели функцию, которая вычисляет сумму в указанном диапазоне ячеек.

Щелкните мышкой по ячейке, в которой будет указана итоговая сумма.
Нажмите на значок вызова функций.
Выберите нужную функцию из списка категорий и нажмите кнопку ОК. В данном случае это будет функция СУММ. К каждой функции есть краткое описание того, что она делает.
Выберите аргументы функции. В данном случае это будет диапазон ячеек с D2 по D8.
После нажатия кнопки «ОК» в итоговой ячейке появится результат расчета общей суммы.

Для каждой из функций Excel в мастере функций можно посмотреть краткую подсказку или вызвать справку по этой функции. Выбранную функцию вы можете отредактировать в строке формул. Имеется возможность также ввести функцию вручную, просто набрав ее в строке формул, не используя при этом мастер функций.

Финансовые функции Excel

Невозможно представить работу бухгалтера, экономиста или финансиста в этом приложении без использования функций Excel. Кроме того, финансовые функции могут использоваться и в других профессиях, связанных с экономическими расчетами. Они могут пригодиться даже рядовым пользователям домашних компьютеров.

Для того, чтобы использовать какую-либо из этих функций, нужно в мастере функций выбрать соответствующий раздел и нажать на кнопку «ОК».

В появившемся списке финансовых функций следует выбрать нужную функцию и нажать на кнопку «ОК».

Далее в новом окне следует указать аргументы функции и нажать «ОК».

Рассмотрим пример использования финансовой функции. Одним из наиболее востребованных элементов этого раздела является функция ДОХОД. Она рассчитывает доходность ценных бумаг, по которым с некоторой периодичностью выплачиваются проценты. Как использовать функцию ДОХОД?

Выберите мышкой ячейку, в которой будет находиться значение этой функции. Найдите в списке финансовых функций ДОХОД и выберите ее.
В окне аргументов щелкните мышкой в поле первого аргумента, в данном случае это будет аргумент «Дата_согл», затем щелкните мышкой по ячейке со значением его. В поле аргумента появится значение этой ячейки. Аналогичным образом заполните остальные поля.
После нажатия кнопки «ОК» в ячейке «Доход» появится рассчитанное значение данной функции.

Наиболее часто используемые финансовые функции:

БС. Находит будущую стоимость инвестиций.
ВСД. Внутренняя ставка доходности.
МВСД. Модифицированная внутренняя ставка доходности.
ПРПЛТ. Процентные платежи за указанный период.
ПС. Приведенная стоимость инвестиций.
СТАВКА. Вычисляет ставку процентов по аннуитету.
ЭФФЕКТ. Фактическая процентная ставка.

Функции даты в Excel

Функции даты и времени очень удобно использовать, когда требуются определенные манипуляции с временными отрезками. Например, когда нужно посчитать количество дней от одной даты до другой, узнать, какому дню недели соответствует указанная дата, добавить несколько дней или месяцев к указанной дате и многое другое. Функций даты и времени несколько десятков. Рассмотрим на простейшем примере, как такие функции используются.

Имеется таблица со столбцами «Год», «Месяц», «День». Требуется добавить столбец с датой в формате дд.мм.гггг.

Щелкните мышкой по ячейке Дата и вызовите мастер функций. Выберите категорию «Дата и время», а в списке функций выберите «Дата».
В окне аргументов введите адреса ячеек «Год», «Месяц», «День». И нажмите ОК.
В ячейке «Дата» появится дата в нужном формате. Для того, чтобы дата появилась в остальных ячейках столбца, достаточно скопировать эту ячейку, потянув мышкой за правый нижний угол.

Вот еще несколько часто используемых функций из этого раздела.

ДЕНЬ. Возвращает день из указанной даты.
ДАТАМЕС. Подсчитывает дату через указанное количество месяцев. Если указать отрицательное значение аргумента «Месяц», то функция подсчитает дату, предшествующую указанной.
КОНМЕСЯЦА. Показывает дату последнего дня указанного месяца
ЧАС. Преобразует указанное число в часы или выделяет из выбранной даты только часы.
ЧИСТРАБДНИ. Подсчитывает количество рабочих дней между двумя указанными датами.

Математические функции Excel

Раздел математических функций охватывает не только математические расчеты, но и тригонометрические. Это, пожалуй, наиболее часто используемые функции. Одной из самых известных математических функций является функция СУММ. Рассмотрим пример использования этой функции, когда необходимо посчитать сумму по одному из столбцов таблицы.

Выберите ячейку, где будет находиться искомая сумма, зайдите в мастер функций и выберите категорию «Математические».

Выберите функцию СУММ в данной категории и нажмите «ОК».

Введите нужные аргументы и нажмите ОК. В выбранной ячейке появится значение суммы содержимого ячеек в указанном диапазоне.

Часто используемые математические функции следующие:

СУММЕСЛИ. Подсчитывает сумму в указанных ячейках, но с учетом указанных условий.
ОКРУГЛ. Показывает округленную величину числа с точностью до указанного количества знаков. Применяется только к отдельным ячейкам, а не к диапазону ячеек.
ПРОИЗВЕД. Подсчитывает произведение отдельных чисел или содержимого указанных ячеек.
СЛУЧМЕЖДУ. Показывает случайное число в диапазоне между указанными значениями.
РИМСКОЕ. Преобразует арабские числа в указанных ячейках в римские.

Статистические функции Excel

Как видно из названия, статистические функции предназначены для статистического анализа данных в таблицах Excel. Немалая часть таких функций используется для анализа вероятностей. Возможно, эти функции покажутся очень сложными, но и среди них есть несколько довольно простых функций, которые может использовать в своей работе даже рядовой пользователь.

СРЗНАЧ. Функция предназначена для вычисления среднего значения в диапазонах ячеек. Причем, диапазонов может быть несколько. В расчетах могут использоваться и несмежные диапазоны и ячейки.
СРЗНАЧЕСЛИ. Функция похожа на предыдущую, но значения для расчета среднего выбираются по указанному условию.
МАКС. Находит максимальное значение в указанном диапазоне ячеек.
НАИБОЛЬШИЙ. Находит указанное по величине значение из диапазона ячеек. Например, можно найти второе по величине значение или десятое по величине значение из списка.
МОДА. Эта функция находит в указанном массиве данных максимально часто встречающееся значение.

Работа с массивами в Excel

Эта группа функций позволяет обрабатывать данные из массива. Результатом работы этих функций может быть либо одно значение, либо массив значений. Чтобы перейти к списку функций для работы с массивами, необходимо зайти в категорию «Ссылки и массивы» мастера функций. Функции массивов сложны для понимания, но в некоторых случаях они могут быть единственным способом решения сложных задач Excel без использования многообразных макросов и длинных формул.

Для примера разберем использование функции ТРАНСП. Она преобразует горизонтальный диапазон ячеек в вертикальный и наоборот. При этом первая строка массива становится первым столбцом нового массива и так далее. К примеру, имеется таблица со строками Январь, Февраль, Март и количеством дней в каждом месяце. Необходимо преобразовать ее так, чтобы названия месяцев шли по горизонтали.

Выделите мышкой массив пустых ячеек с тремя столбцами и двумя строками.
Откройте мастер функций, найдите там категорию «Ссылки и массивы» и выберите функцию «ТРАНСП». Нажмите «ОК».
Выделите мышкой все элементы начального массива. Нажмите «ОК».
Для того, чтобы функция начала действовать, щелкните мышкой в строке формул и нажмите сочетание клавиш CTRL+SHIFT+ENTER. Этим сочетанием клавиш должна заканчиваться любая функция для работы с массивами.
Новая таблица будет иметь такой вид.

Функции баз данных Excel

База данных в Excel представляет собой, по сути, упорядоченные данные. Для того, чтобы работать с этими функциями, таблицы должны удовлетворять нескольким условиям.

В таблице не должно быть пустых строк или столбцов. Нельзя использовать объединенные ячейки.
Каждый столбец должен иметь заголовок. Заголовок не должен содержать пустых или объединенных ячеек.
Данные в каждом столбце должны быть строго однотипны. То есть либо числовые, либо текстовые, либо дата и так далее. Числовые ячейки не могут быть пустыми. При отсутствии значения там ставится ноль.

Для работы с функциями баз данных подойдет, например, такая таблица:

Каждая из функций для работы с базами данных использует три аргумента:

База данных. Это комплекс связанных между собой ячеек, где строки – это записи таблицы базы данных, а столбцы – это поля.
Поле. Это столбец таблицы, который использует функция для расчета. Это может быть либо его название в кавычках (например, «Цена»), либо номер этого столбца по порядку (например, 3 для столбца «Цена»).
Критерий. Это интервал ячеек с заданными условиями. Он должен содержать по крайней мере одно название столбца и одну ячейку с условием под ним.

Примером функции баз данных является функция БСЧЁТ. При помощи нее можно подсчитать строки в таблице базы данных, которые удовлетворяют указанным условиям. Эту функцию удобно использовать при наличии сложных критериев на основе формул.

Текстовые функции Excel

Текстовые функции, как видно из названия, предназначены для работы с текстовыми данными таблиц Excel. Но эти функции можно использовать и в работе с числовыми данными. Рассмотрим работу одной из текстовых функций на простом примере.

Имеется таблица, где содержимое ячеек написано прописными буквами. Необходимо их преобразовать в строчные.

Зайдите в мастер функций и выберите категорию «Текстовые». Выберите функцию СТРОЧН и нажмите «ОК».
В появившемся окне аргументов функции укажите ячейку, содержимое которой надо преобразовать, и нажмите «ОК».

Существует немало других функций для работы с текстовыми данными.

СЦЕПИТЬ. Объединяет содержимое нескольких указанных ячеек в одной ячейке.
ПРОПИСН. Делает все буквы в указанной ячейке прописными.
ПРОПНАЧ. Делает прописной только первую букву.
СОВПАД. Сравнивает содержимое двух текстовых строк с учетом регистра. Если значение совпадает, функции возвращает значение «ИСТИНА». В противном случае – «ЛОЖЬ».
СЖПРОБЕЛЫ. Удаляет все лишние пробелы, кроме единичных.

Логические функции Excel

Логические функции – одни из самых распространенных функций Excel. Зачастую их используют при выполнении финансовых расчетов. Логические функции проверяют истинность заданных условий и, если условия выполняются, функция выдает значение «Истина», а если не выполняются – «Ложь». Все они в своей работе используют знаки сравнения, такие как «=», «<», «>» и так далее.

Для того, чтобы использовать в работе логические функции, следует зайти в мастер функций и выбрать категорию «Логические».
Рассмотрим кратко некоторые из них.

ЕСЛИ. Эта функция возвращает один результат, если заданное условие истинно, и другой результат, если ложно.
ИСТИНА. Эта функция используется только в совокупности с другими функциями. Она возвращает лишь логическое выражение «Истина» и не имеет аргументов.
ЛОЖЬ. Аналогична функции ИСТИНА, только возвращает логическое выражение «Ложь».
НЕ. Меняет полученное логическое значение противоположным значением, заменяя «Истина» на «Ложь» и наоборот.

Итак, при помощи MS Excel можно создавать финансовые, математические, статистические и другие виды отчетов и документов. Приложение позволяет не только формировать эти отчеты, но и надежно шифровать их. Специалисты настоятельно рекомендуют ставить защиту от несанкционированного доступа на важнейшие файлы. Даже если вы впоследствии потеряете ключ к зашифрованным данным, можно легко найти забытый пароль к Excel при помощи специальных программ.

8 бухгалтерских уравнений, которые владельцы бизнеса должны знать

Уравнение отношения долга к собственному капиталу — это бизнес-формула, которая показывает, сколько долга компания использует для финансирования своей деятельности. Чтобы понять стабильность вашей компании, может оказаться полезным отношение долга к собственному капиталу:

Отношение долга к собственному капиталу = общая сумма обязательств ÷ общий капитал

Что включает в себя это уравнение учета:

Общие обязательства включают все затраты, которые вы должны оплатить внешним сторонам, такие как кредиторская задолженность, остатки, проценты и основная сумма долга.
Общий капитал — это то, какая часть компании фактически принадлежит владельцам. Другими словами, это сумма денег, которую владелец вложил в свою компанию.

Высокое отношение долга к собственному капиталу показывает, что значительная часть финансирования вашей компании поступает от выпуска долговых обязательств, а не от выпуска акций акционерам. Предположим, вы пытаетесь получить больше финансирования или ищете инвесторов. В этом случае высокое отношение долга к собственному капиталу может затруднить поиск кредиторов или инвесторов, готовых предоставить средства для вашей компании.

7. Уравнение стоимости проданной продукции

Важно знать, сколько стоит создание продуктов, которые вы продаете, поскольку это показывает, насколько эффективно вы создаете свои продукты. Формула стоимости реализованной продукции поможет вам определить эту информацию:

Стоимость проданных товаров = начальные запасы + стоимость покупки новых запасов — конечные запасы

Что включает в себя это уравнение учета:

Начальные запасы — это количество имеющихся у вас запасов на начало периода.
Стоимость приобретения новых запасов — это сумма денег, которую ваша компания должна потратить на приобретение необходимых продуктов или материалов для производства вашей продукции.
Конечный запас — это продукт, который у вас остается на конец периода.

Уравнение стоимости проданных товаров позволяет определить, сколько вы потратили на производство проданных товаров. Вычтя стоимость проданных товаров из доходов, вы определите свою валовую прибыль.

8. Уравнение нераспределенной прибыли

Уравнение нераспределенной прибыли показывает, сколько чистой прибыли вы оставили после выплаты акционерам их дивидендов. Знание этой формулы бухгалтерского учета может помочь вам в развитии вашего бизнеса за счет реинвестирования, выплаты дополнительных дивидендов, финансирования нового продукта или даже выплаты долга. Взгляните на уравнение нераспределенной прибыли ниже:

Нераспределенная прибыль = начальная нераспределенная прибыль + чистая прибыль или чистый убыток — денежные дивиденды

Что включает в себя это уравнение учета:

Нераспределенная прибыль представляет собой сумму всей чистой прибыли с момента создания бизнеса за вычетом всех денежных дивидендов, выплаченных с момента создания.
Начальная нераспределенная прибыль — это нераспределенная прибыль предыдущего отчетного периода.
Чистая прибыль компании представляет собой остаток после вычета расходов из доходов. Этот расчет также может привести к чистому убытку.
Денежные дивиденды — это денежные выплаты владельцам обыкновенных акций.

Знание того, как рассчитать нераспределенную прибыль, позволяет владельцам проводить более глубокий финансовый анализ.Отчет о нераспределенной прибыли позволяет владельцам анализировать чистую прибыль после учета выплаты дивидендов. Владельцы должны рассчитывать отчет о нераспределенной прибыли в конце каждого отчетного периода, даже если сумма выплаченных дивидендов была равна нулю.

Использование бухгалтерских формул для мониторинга финансового состояния вашей компании

Тщательная система бухгалтерского учета и хорошо обслуживаемая главная бухгалтерская книга позволяют точно оценить финансовое состояние вашей компании. Есть еще много формул, которые вы можете использовать, но восемь, которые мы предоставили, являются одними из самых важных.

Хотя эти уравнения кажутся простыми, в действительности они могут стать более сложными. Многим владельцам малого бизнеса гораздо сложнее сбалансировать правую часть уравнения с левой частью уравнения, учитывая потенциально сотни счетов, которые они имеют в своей компании.

К счастью, бухгалтерское программное обеспечение для малого бизнеса может помочь. Все, что вам нужно сделать, это ввести свои бизнес-операции. Затем ваша бухгалтерская программа обработает цифры, чтобы вы могли проанализировать состояние вашего бизнеса.Чем больше у вас знаний о своих финансах, тем эффективнее вы сможете вести свой бизнес.

Это содержимое предназначено только для информационных целей и не должно рассматриваться как юридическая, бухгалтерская или налоговая консультация или замена для получения такой консультации, специфичной для вашего бизнеса. Может применяться дополнительная информация и исключения. Применимые законы могут различаться в зависимости от штата или местности. Не дается никаких гарантий, что информация является исчерпывающей по своему охвату или подходит для работы с конкретной ситуацией клиента.Intuit Inc. не несет ответственности за обновление или изменение любой информации, представленной здесь. Соответственно, на предоставленную информацию не следует полагаться как на замену независимому исследованию. Intuit Inc. не гарантирует, что материалы, содержащиеся в данном документе, останутся точными или что они будут полностью свободны от ошибок при публикации. Читатели должны проверить утверждения, прежде чем полагаться на них.

Мы предоставляем сторонние ссылки только для удобства и в информационных целях.Intuit не одобряет и не одобряет эти продукты и услуги, а также мнения этих корпораций, организаций или отдельных лиц. Intuit не несет ответственности за точность, законность или содержание этих сайтов.

финансовых формул (с калькуляторами)

Люди из всех слоев общества, от студентов, биржевых маклеров и банкиров; риэлторам, домовладельцам и управляющим находят финансовые формулы невероятно полезными в повседневной жизни.Независимо от того, используете ли вы финансовые формулы для личных или по причинам образования, наличие доступа к правильным финансовым формулам может помочь улучшить вашу жизнь.

Независимо от того, в какой финансовой сфере вы работаете или изучаете, от корпоративных финансов до банковского дела, все они построены на тот же фундамент стандартных формул и уравнений. Хотя некоторые из этих сложных формул могут сбить с толку обычного человека, мы помогите, внося вам ясность.

Имеете ли вы дело со сложными процентами, аннуитетами, акциями или облигациями, инвесторы должны иметь возможность эффективно оценивать уровень ценности или достоинства их финансовых показателей.Это делается путем оценки будущей прибыли и ее расчета относительно текущая стоимость или эквивалентная норма прибыли.

FinanceFormulas.net может помочь.

Финансовая информация и калькуляторы на сайте FinanceFormulas.net предназначены не только для профессионалов, но и для всех, кто потребность в фундаментальных формулах, уравнениях и основных вычислениях, составляющих мир финансов. От студентов колледжа которые изучают финансы и бизнес, до профессионалов, занимающихся корпоративными финансами, FinanceFormulas.сеть поможет вам найти финансовые формулы, уравнения и калькуляторы, необходимые для достижения успеха.

Кто может получить наибольшую выгоду от FinanceFormulas.net?

Студенты, изучающие финансы и бизнес, могут использовать формулы и калькуляторы, бесплатно предоставляемые FinanceFormulas.net в качестве постоянного справочника, во время учебы в школе, затем во время работы в мир финансов.

Люди, уже работающие в сфере бизнеса , которые могут иметь Если вы забыли, как использовать ту или иную формулу или набор уравнений, наши инструменты станут бесценным ресурсом.FinanceFormulas.net не только упрощает поиск формулы, уравнения или калькулятора, которые вы ищете, мы упрощаем добавление формулы в закладки, чтобы вы больше никогда не придется тратить время на поиск нужного инструмента.

Любой . Люди любого возраста могут пользоваться калькуляторами в FinanceFormulas.net, чтобы помочь им справляться с финансовыми трудностями повседневной жизни. Ипотека, задолженность по кредитной карте или понимание академической оценки вашего инвестиции, такие как акции и облигации, он имеет доступ к правильным формулам, уравнениям и калькуляторам, которые могут помочь вам проложите свой путь к финансово благополучной жизни.

Планируете ли вы использовать бесплатные формулы, предоставляемые FinanceFormulas.net, для личного или академического использования, FinanceFormulas.net здесь, чтобы помочь вам найти банковские формулы, формулы акций и облигаций, корпоративные и прочие. формулы, которые вам нужны.

Вернуться к началу

финансовых формул (с калькуляторами)

FinanceFormulas.net может помочь.

Кто может получить наибольшую выгоду от FinanceFormulas.net?

Вернуться к началу

финансовых формул (с калькуляторами)

FinanceFormulas.net может помочь.

Кто может получить наибольшую выгоду от FinanceFormulas.net?

Вернуться к началу

10 основных финансовых формул: их незнание будет стоить вам

Финансы — это все о числах.

К счастью, вам не нужно быть математиком, чтобы ориентироваться в цифрах.

Как насчет разницы между простым и сложным процентом — или что это за правило 72 и что оно означает для ваших денег?

1. Как рассчитать денежный поток

Расчет вашего денежного потока — одна из самых простых формул и, скорее всего, одна из первых, которую вы усвоили в старшей школе.

Все зависит от того, сколько вы приносите и сколько тратите — если у вас отрицательный баланс в конце этой формулы, вам нужно переоценить свои финансы.

Доход — Расходы = Денежный поток

2. Как рассчитать собственный капитал

Ваш личный капитал — это просто то, чем вы владеете, за вычетом того, что вы должны.

Опять же, вы ищете здесь положительный баланс.

Согласно списку миллиардеров Forbes, Билл Гейтс на момент написания этой статьи возглавлял его с чистым капиталом в 75 миллиардов долларов.

Помните: возможно, вы не начинаете с этого, но он тоже.

Активы — Долги = Собственная стоимость

3.Как рассчитать простой процент

Простые проценты применяются, когда вам нужно узнать проценты, взимаемые по ссуде.

Также называется процентами по основному долгу, поскольку начисленные проценты основываются только на основной сумме.

I = p x r x t

I = Проценты

p = основная сумма

R = годовая процентная ставка (в виде десятичного числа)

T = Как долго деньги заимствованы или инвестированы (в годах)

4.Как рассчитать сложный процент

Сложные проценты относятся к расчету сложных процентов , а не только процентов, полученных на основную инвестированную или заемную сумму.

A = P (1 + r / n) nt

A = сумма заработка после процентов

P = Основная сумма

r = Годовая процентная ставка (в десятичном формате)

n = Сколько раз начисляются проценты (в год)

t = Каков срок заимствования или инвестирования денег (в годах)

5.Как рассчитать отношение цены к прибыли

Вот формула, которая полезна, если вы наблюдаете за акциями или компаниями — используйте ее для расчета взаимосвязи между ценой акций компании и прибылью на акцию.

Это может сказать вам, если акции переоценены или недооценены.

Отношение цены к прибыли = Цена на акцию / Прибыль на акцию

Например, корпорация Microsoft 20 июля 2016 года торговалась по 56,52 доллара за акцию, а акция на акцию составила 0 долларов.69, согласно этой статье в News is Money.

6. Как рассчитать точку безубыточности

Знание того, когда вы выходите на уровень безубыточности, является неотъемлемой частью успешного делового предприятия.

Воспользуйтесь этой формулой, чтобы рассчитать, когда вы, наконец, выйдете на уровень безубыточности — или чтобы узнать, есть ли у вас уже:

Точка безубыточности (в долларах) = Постоянные расходы / Маржа валовой прибыли (в процентах)

7. Как рассчитать чистую прибыль?

Вот простой способ определить чистую прибыль вашего бизнеса:

Чистая прибыль = Выручка — Расходы

8.Как рассчитать изменение инвестиций

Расчет вариации ваших инвестиций показывает, что произошло с вашими инвестициями за определенный период времени: выросли они или рухнули?

Результат, выраженный в виде десятичного отношения, показывает, насколько больше (или меньше) стоит ваша покупка.

Отклонение закупочной цены = (Текущая цена — закупочная цена) / закупочная цена

9. Правило 72

Правило 72 — полезный трюк, который сообщает вам, через сколько лет ваши инвестиции должны удвоиться в стоимости при определенной годовой норме доходности.

Просто, сколько времени потребуется, чтобы удвоить то, что вы в него вложили?

Ту же формулу можно использовать, чтобы вычислить, сколько времени вам понадобится, чтобы удвоить свой долг — держитесь осторожно!

лет, необходимых для удвоения ваших инвестиций = 72 / сложная процентная ставка (в год)

10. Ваш базовый коэффициент ликвидности

Базовый коэффициент ликвидности показывает, как долго (в месяцах) семья сможет покрывать свои расходы имеющимися активами.

Это полезно для личных финансов, когда кормильец больше не может приносить деньги (что иногда может происходить по разным причинам).

В случае с компаниями он используется для расчета того, как долго компания сможет выжить за счет своих оборотных активов, если им понадобится.

Вот как:

Базовый коэффициент ликвидности = Денежные активы (в долларах) / Ежемесячные расходы (в долларах)

Конечный результат выражается в виде десятичной дроби, и, согласно Xplained.com, рекомендуется иметь базовый коэффициент ликвидности не менее трех месяцев.

Бесплатные финансовые калькуляторы

Все еще слишком много для вас?

Взгляните на эти финансовые калькуляторы, которые вам помогут:

Еда на вынос

Будьте на одной странице со своими финансами.

Поделитесь другими финансовыми формулами в комментариях!

Excel для финансов — 10 лучших аналитиков формул Excel, которые должны знать аналитики!

Руководство по Excel для финансов — Функции и формулы

Если вы хотите изучить Excel для финансов, то вы попали в нужное место. Миссия CFI — помочь вам продвинуться по карьерной лестнице финансового аналитика … и быть экспертом в Excel — важная часть этого.

В этом руководстве мы разбили наиболее важные функции Excel для специалистов в области финансов.Если вы пройдетесь по этому списку, мы уверены, что вы будете хорошо подготовлены к тому, чтобы стать финансовым аналитиком мирового уровня. Руководство для аналитиков Trifecta®. Полное руководство о том, как стать финансовым аналитиком мирового уровня. Вы хотите быть финансовым аналитиком мирового уровня? Вы хотите следовать передовым отраслевым практикам и выделиться из толпы? Наш процесс, который называется The Analyst Trifecta®, состоит из аналитики, презентации и мягких навыков в Excel.

10 лучших функций Excel для финансов

Вот 10 самых важных функций и формул, которые вам нужно знать, простые и понятные.Следуйте этому руководству, и вы будете готовы решать любые финансовые проблемы в Excel. Следует отметить, что, хотя каждая из этих формул и функций полезны независимо, их также можно использовать в комбинациях, которые делают их еще более мощными. Мы будем указывать на эти комбинации везде, где это возможно.

# 1 XNPV

Формула: = XNPV (Discount_rate, cash_flows, date)

Формула номер один в Excel для финансовых специалистов должна быть XNPV. Любой оценочный анализ, направленный на определение стоимости компании, потребует определения чистой приведенной стоимости (NPV) ряда денежных потоков.

В отличие от обычной функции NPV в Excel, XNPV учитывает определенные даты для денежных потоков и, следовательно, является гораздо более полезным и точным.

Чтобы узнать больше, посетите наш бесплатный ускоренный курс по Excel.

# 2 XIRR

Формула: = XIRR (денежные потоки, даты)

Тесно связанная с XNPV, другая важная функция — XIRRXIRR против IRR. Зачем использовать XIRR против IRR. XIRR назначает конкретные даты каждому отдельному денежному потоку, что делает его более точным, чем IRR, при построении финансовой модели в Excel., который определяет внутреннюю норму прибыли для серии денежных потоков с заданными датами.

XIRR всегда следует использовать вместо обычной формулы IRR, поскольку периоды времени между денежными потоками вряд ли будут одинаковыми.

Чтобы узнать больше, см. Наше руководство по сравнению XIRR и IRR в Excel XIRR и IRR Зачем использовать XIRR и IRR. XIRR назначает конкретные даты каждому отдельному денежному потоку, что делает его более точным, чем IRR при построении финансовой модели в Excel.

# 3 MIRR

Формула: = MIRR (денежные потоки, стоимость заимствования, реинвестирование rate)

Вот еще один вариант внутренней нормы доходности Внутренняя норма доходности (IRR) Внутренняя норма доходности (IRR) — это ставка дисконтирования, которая делает чистую приведенную стоимость (NPV) проекта равной нулю.Другими словами, это ожидаемая совокупная годовая норма прибыли, которая будет получена от проекта или инвестиций. это очень важно для профессионалов в области финансов. M означает модифицированный, и эта формула особенно полезна, если денежные средства от одной инвестиции вкладываются в другую инвестицию.

Например, представьте, что денежный поток от частного бизнеса затем инвестируется в государственные облигации.

Если бизнес имеет высокую доходность и дает 18% IRR Внутренняя норма доходности (IRR) Внутренняя норма доходности (IRR) — это ставка дисконтирования, которая делает чистую приведенную стоимость (NPV) проекта равной нулю.Другими словами, это ожидаемая совокупная годовая ставка доходности, которая будет получена от проекта или инвестиций, но денежные средства по ходу дела реинвестируются в облигацию только по ставке 8%, комбинированная IRR Внутренняя ставка доходности (IRR) Внутренняя норма прибыли (IRR) — это ставка дисконтирования, при которой чистая приведенная стоимость (NPV) проекта равна нулю. Другими словами, это ожидаемая совокупная годовая норма прибыли, которая будет получена от проекта или инвестиций. будет намного ниже 18% (это будет 15%, как показано в примере ниже).

Ниже приведен пример MIRR в действии.

Чтобы узнать больше, посетите наш бесплатный ускоренный курс Excel.

# 4 PMT

Формула: = PMT (ставка, количество периодов, приведенная стоимость)

Это очень распространенная функция в Excel для финансовых специалистов, работающих с финансовым моделированием недвижимости. построить финансовую модель развития недвижимости с нуля в Excel.Получите наш курс REFM прямо сейчас. Формулу проще всего представить как калькулятор для выплаты ипотечного кредита.

Зная процентную ставку, количество периодов времени (годы, месяцы и т. Д.), А также общую стоимость ссуды (например, ипотеки), вы можете легко вычислить размер выплат.

Помните, что это дает общий платеж, который включает как основную сумму, так и проценты.

См. Пример ниже, который показывает, какими будут ежегодные и ежемесячные выплаты по ипотеке на 1 миллион долларов на 30-летний срок и 4.Процентная ставка 5%.

Чтобы узнать больше, посетите наш курс финансового моделирования недвижимости!

# 5 IPMT

Формула: = IPMT (ставка, номер текущего периода, общее количество периодов, приведенная стоимость)

IPMT рассчитывает процентную часть выплаты фиксированного долга. Эта функция Excel очень хорошо работает вместе с указанной выше функцией PMT. Разделяя процентные платежи в каждом периоде, мы можем получить выплаты основного долга в каждом периоде, взяв разницу между PMT и IMPT.

В приведенном ниже примере мы видим, что выплата процентов в год 5 составляет 41 844 доллара по 30-летнему займу с процентной ставкой 4,5%.

# 6 ЭФФЕКТ

Формула: = ЭФФЕКТ (процентная ставка, количество периодов в году)

Эта финансовая функция в Excel возвращает эффективную годовую процентную ставку для не годового начисления сложных процентов. Это очень важная функция в Excel для профессионалов в области финансов, особенно тех, кто занимается кредитованием или заимствованием.

Например, годовая процентная ставка (APR) 20,0%, которая складывается ежемесячно, на самом деле является эффективной годовой процентной ставкой 21,94%.

См. Подробный пример этой функции Excel ниже.

# 7 DB

Формула: = DB (стоимость, ликвидационная стоимость, срок службы / количество периодов, текущий период)

Это отличная функция Excel для бухгалтеров обслуживание бизнеса, частных лиц, правительств и некоммерческих организаций путем подготовки финансовой отчетности, налогов и профессионалов в области финансов.Если вы хотите избежать создания большого графика амортизации по уменьшающемуся балансу (DB) График амортизации В финансовом моделировании требуется график амортизации, чтобы связать три финансовых отчета (доход, баланс, денежный поток) в Excel. Excel может рассчитать ваши амортизационные расходы в каждом из них. период с этой формулой.

Ниже приведен пример использования этой формулы для определения амортизации DB.

В финансовом моделировании Что такое финансовое моделирование Финансовое моделирование выполняется в Excel для прогнозирования финансовых показателей компании.Обзор того, что такое финансовое моделирование, как и зачем строить модель. Аналитики обычно составляют график амортизации вручную. Чтобы узнать больше, ознакомьтесь с нашей серией курсов финансового моделирования.

# 8 RATE

Формула: = RATE (количество периодов, выплата купона за период, цена облигации, номинальная стоимость облигации, тип)

Функцию RATE можно использовать для расчета доходности к погашению для безопасность. Это полезно при определении средней годовой нормы прибыли от покупки облигации.

# 9 FV

Формула: = FV (ставка, количество периодов, выплаты, начальная стоимость, тип)

Эта функция отлично подходит, если вы хотите знать, сколько денег у вас будет в будущее при начальном балансе, регулярных платежах и процентной ставке сложных процентов.

В приведенном ниже примере вы увидите, что произойдет с 25 миллионами долларов, если они будут расти на 4,5% ежегодно в течение 30 лет и получать 1 миллион долларов в год в дополнение к общему балансу.Результат — 154,6 миллиона долларов.

Чтобы узнать больше, посетите наш расширенный курс формул Excel.

# 10 НАКЛОН

Формула: = НАКЛОН (зависимая переменная, независимая переменная)

Финансовым специалистам часто приходится рассчитывать BetaUnlevered Beta / Asset BetaUnlevered Beta (Asset Beta) — это волатильность доходности для бизнеса без учета его финансовые рычаги. Он учитывает только свои активы.(волатильность) акции при проведении оценочного анализа и финансового моделирования. Хотя вы можете получить бета-версию акций в BloombergFinancial Data Где найти данные для финансовых аналитиков — Bloomberg, CapitalIQ, PitchBook, EDGAR, SEDAR и другие источники финансовых данных для финансовых аналитиков в Интернете или из CapIQCapIQCapIQ (сокращение от Capital IQ) — платформа для анализа рынка. разработан Standard & Poor’s (S&P). Платформа широко используется во многих областях корпоративных финансов, включая инвестиционный банкинг, исследования капитала, управление активами и многое другое.Платформа Capital IQ предоставляет исследования, данные и анализ в частном и публичном порядке. Часто лучше всего построить анализ самостоятельно в Excel.

Функция наклона в Excel позволяет легко вычислить BetaUnlevered Beta / Asset BetaUnlevered Beta (Asset Beta) — это волатильность доходности для бизнеса без учета его финансового рычага. Он учитывает только свои активы, учитывая еженедельную доходность акции и индекс, с которым вы хотите ее сравнить.

Пример ниже показывает, как точно рассчитать бета-версию в Excel для финансового анализа.

Чтобы узнать больше, посетите наши онлайн-курсы по оценке.

Скачать бесплатный шаблон

Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже и загрузите бесплатный шаблон прямо сейчас!

Шаблон Excel для финансовых функций

Загрузите бесплатный шаблон Excel, чтобы углубить свои знания в области финансов!

Дополнительные ресурсы по Excel для финансов

Мы надеемся, что это было полезным руководством по Excel для финансов.В CFI мы стремимся помочь каждому финансовому аналитику стать профессионалом мирового класса. Приведенные ниже ресурсы CFI будут чрезвычайно ценными, чтобы помочь вам на этом пути.

Соответствующие ресурсы включают:

Расширенные формулы Excel Расширенные формулы Excel, которые необходимо знать Эти расширенные формулы Excel очень важно знать и выведут ваши навыки финансового анализа на новый уровень. Загрузите нашу бесплатную электронную книгу Excel!
Руководство по финансовому моделированию Бесплатное руководство по финансовому моделированию Это руководство по финансовому моделированию содержит советы и передовые методы работы с Excel по предположениям, драйверам, прогнозированию, связыванию трех отчетов, DCF-анализу и т. Д.
Как стать лучшим финансовым аналитиком быть финансовым аналитиком мирового уровня.Вы хотите быть финансовым аналитиком мирового уровня? Вы хотите следовать передовым отраслевым практикам и выделиться из толпы? Наш процесс, получивший название The Analyst Trifecta®, состоит из аналитики, презентаций и навыков межличностного общения
Интерактивная финансовая карта карьеры

10 финансовых расчетов, которые необходимо знать для управления своими финансами

Первый шаг к финансовой безопасности — это контроль над своими финансами. Управление капиталом — это искусство, которое включает в себя накопление нужных сумм и инвестирование в правильные инструменты.Однако есть несколько факторов, таких как инфляция и время, которые снижают стоимость денег. Поэтому необходимо научиться рассчитывать стоимость своих вложений.

Несколько калькуляторов финансового планирования доступны в Интернете. Однако также важно знать некоторые основные формулы, которые вы можете использовать для собственных расчетов. Ниже приведены 10 таких формул, которые должен знать каждый.

1. Сложные проценты

Возможно, вы слышали, как финансовые эксперты / советники превозносят силу сложных процентов.(nt)

Где

A = сумма по истечении времени t

P = основная сумма (ваши первоначальные инвестиции)

r = годовая процентная ставка (разделите число на 100)

t = количество лет

n = количество раз в год начисляются проценты

ПРИМЕР

Предположим, вы намереваетесь инвестировать 1 00 000 рупий на 10 лет по ставке 10 процентов, а начисление сложных процентов является годовым.

Общая сумма, которую вы получите через 10 лет, составит

= 1,00,000 (1 + 0.10 = 2,59 374,25

Это показывает, что проценты, полученные за 10 лет, составляют 1,59 374,25 рупий

Если бы вы увеличили период еще на 10 лет, что в сумме составляет 20 лет, доходность составит 6 рупий. 72 749,99. Интересно то, что ваши инвестиции выросли более чем в четыре раза за 20 лет. Вот почему сложные проценты — ваш лучший друг, когда дело доходит до инвестирования. Более длительный срок полномочий в сочетании с более высокой частотой начисления сложных процентов (ежеквартально, раз в полгода) может творить чудеса.Итак, в следующий раз, когда ваш финансовый консультант попросит вас остаться надолго и насладиться поездкой, знайте, что он имеет в виду силу сложного процента.

2. Налоговая декларация после уплаты налогов

Мы инвестируем, думая о возможных доходах, которые могут быть получены. Но мы забываем, что эта доходность будет намного ниже, если мы будем учитывать и налоги.

Продолжая предыдущий пример, приведенные выше декларации являются до налогообложения. То, что вы видите на своем депозитном сертификате, является абсолютной цифрой.Согласно правилам подоходного налога, любой доход от банковского депозита облагается налогом в соответствии с налоговой таблицей. Таким образом, если вы попадаете в 30-процентную налоговую категорию, получаемые проценты упадут на 30 процентов.

Формула = Процентная ставка — (Процентная ставка * ставка налога)

= 10- (10 * 30%) = 7

Это означает, что эффективная процентная ставка, полученная после налогообложения, снижается до 7 процентов. При инвестировании в финансовый инструмент всегда разумно рассчитывать прибыль после уплаты налогов.

3.10 = 6 139

Стоимость 10 000 рупий снизится с

до 6 139 рупий через 10 лет, если инфляция составит 5 процентов.

5. Эффективная годовая ставка

Как правило, годовая норма доходности инвестиций отличается от номинальной нормы прибыли, если начисление сложных процентов происходит более одного раза в год (ежеквартально, раз в полгода). n) -1 * 100

Где

r = разделенная номинальная доходность по количеству раз в год

n = количество раз в год

ПРИМЕР

Если инвестиции производятся по 9-процентной годовой ставке, а начисление процентов производится ежеквартально, эффективная годовая ставка будет быть

Эффективная годовая ставка =

(1+ (0.4) -1 * 100 = 9,3 процента

Благодаря возможности начисления процентов эффективная годовая ставка фиксированного депозита составляет 9,3 процента

6. Правило 72

Правило 72 относится к временная стоимость денег. Это поможет вам узнать время (в годах), необходимое для удвоения ваших денег при заданной процентной ставке. Вот почему он широко известен как принцип «удвоения денег».

Правило большого пальца: разделите 72 на процентную ставку

ПРИМЕР

Если вы предполагаете, что доходность ваших инвестиций составляет 12 процентов,

количество лет, в течение которых деньги удвоятся, равно

= 72 / Процентная ставка = 72/12 = 6 лет

7. (1 / n)) — 1

Где

FV — конечная стоимость / срок погашения инвестиции

PV — начало инвестиции / начальная стоимость

n — продолжительность в годах

ПРИМЕР

Случай I

Предположим, что инвестиции в размере 1000 рупий вырастут до 5000 за 10 лет.(1/2)) — 1, среднегодовой темп роста составляет 41,42%.

Следовательно, если вам нужно сравнить производительность любых двух классов активов или проверить доходность инвестиций в разные временные рамки, CAGR — лучший инструмент, поскольку он блокирует всю волатильность, которая в противном случае может сбивать с толку.

8. Заем EMI

Выравниваемые ежемесячные платежи (EMI) являются обычным явлением в нашей повседневной жизни. Во время получения ссуды нам показывают аккуратный лист бумаги формата А4, в котором упрощенно объясняется структура EMI.180] — 1)

= 11 361 рупий

Это уравнение поможет вам проверить, берет ли банк правильную сумму.

9. Будущая ценность SIP

Мы все откладываем небольшие суммы через фиксированные промежутки времени для достижения цели. Это может быть паевой инвестиционный фонд SIP или PPF. Но как мы можем узнать о возможной экономии через десять лет? Именно здесь на первый план выходит будущее значение формулы SIP. Посмотрим, как это работает. [Один из лучших способов инвестировать в паевой инвестиционный фонд — это SIP.n-1 / i) (1 + i)

Где

S = Будущая стоимость инвестиций

R = Регулярные ежемесячные инвестиции

i = Предполагаемая процентная ставка / 12

n = Продолжительность (количество месяцев или количество лет * 12)

ПРИМЕР

Предположим, вы инвестируете 1000 рупий каждый месяц в течение следующих 10 лет и ожидаете доходности в 15 процентов.

Ваша доходность рассчитывается следующим образом. Выплаты:

Ежемесячно в течение следующих 10 лет = 12 * 10 = 120 месяцев

Процентная ставка: 15% годовых — 15/12 = 1.

Финансовые формулы: Формулы финансовый анализ

Формулы финансовый анализ

Понятие финансового анализа

Готовые работы на аналогичную тему

Основные формулы финансовых показателей

Источники информации для финансового анализа

Формулы финансовых показателей

Сущность финансового анализа

Помощь со студенческой работой на тему

Виды и методы финансового анализа

Формулы вычисления финансовых показателей

Коэффициенты финансового анализа предприятия

Формулы и понятия, которые помогут разобраться в финансах бизнеса

Финансовые формулы

Заполнение значений вручную

Прогнозирование значений с функцией

Автоматическое заполнение значений

Заполнение значений вручную

Вычисление тенденций с помощью добавления линии тренда на диаграмму

Прогнозирование значений с функцией

Выполнение регрессионного анализа с надстройкой «Пакет анализа»

Вставка формул и функций в Numbers на Mac

Формулы и функции Excel | ManyProg

Как создать формулу в Excel

Использование функций в Excel

Финансовые функции Excel

Функции даты в Excel

Математические функции Excel

Статистические функции Excel

Работа с массивами в Excel

Функции баз данных Excel

Текстовые функции Excel

Логические функции Excel

8 бухгалтерских уравнений, которые владельцы бизнеса должны знать

7. Уравнение стоимости проданной продукции

8. Уравнение нераспределенной прибыли

Использование бухгалтерских формул для мониторинга финансового состояния вашей компании

финансовых формул (с калькуляторами)

финансовых формул (с калькуляторами)

финансовых формул (с калькуляторами)

10 основных финансовых формул: их незнание будет стоить вам

1. Как рассчитать денежный поток

2. Как рассчитать собственный капитал

3.Как рассчитать простой процент

4.Как рассчитать сложный процент

5.Как рассчитать отношение цены к прибыли

6. Как рассчитать точку безубыточности

7. Как рассчитать чистую прибыль?

8.Как рассчитать изменение инвестиций

9. Правило 72

10. Ваш базовый коэффициент ликвидности

Бесплатные финансовые калькуляторы

Еда на вынос

Excel для финансов — 10 лучших аналитиков формул Excel, которые должны знать аналитики!

Руководство по Excel для финансов — Функции и формулы

10 лучших функций Excel для финансов

# 1 XNPV

# 2 XIRR

# 3 MIRR

# 4 PMT

# 5 IPMT

# 6 ЭФФЕКТ

# 7 DB

# 8 RATE

# 9 FV

# 10 НАКЛОН

Скачать бесплатный шаблон

Шаблон Excel для финансовых функций

Дополнительные ресурсы по Excel для финансов

10 финансовых расчетов, которые необходимо знать для управления своими финансами

Добавить комментарий Отменить ответ