Разное

Формула рентабельности предприятия: По какой формуле и как рассчитать рентабельность?

06.05.1985

Содержание

формула, что показывает и как рассчитать

Выберите ваш город

  • Екатеринбург
  • Казань
  • Краснодар
  • Москва
  • Нижний Новгород
  • Новосибирск
  • Омск
  • Санкт-Петербург
  • Уфа
  • Челябинск
  • Астрахань
  • Балашиха
  • Барнаул
  • Брянск
  • Волгоград
  • Воронеж
  • Ижевск
  • Иркутск
  • Калининград
  • Калуга
  • Кемерово
  • Киров
  • Красноярск
  • Курск
  • Липецк
  • Махачкала
  • Набережные Челны
  • Новокузнецк
  • Оренбург
  • Пенза
  • Пермь
  • Ростов-на-Дону
  • Рязань
  • Самара
  • Саратов
  • Сочи
  • Ставрополь
  • Тверь
  • Тольятти
  • Томск
  • Тула
  • Тюмень
  • Ульяновск
  • Хабаровск
  • Чебоксары
  • Ярославль

формулы для расчета, виды, определения

Выручка компании Apple в 2021 году составила $365,817 млрд, а «идейный предприниматель» Андрей Остапчук на одной поставке рогов сайгака из Киргизии заработал $2 млн. Но у кого дела идут лучше: у мирового гиганта или обычного предпринимателя? Это станет понятно, если знать, какая у них рентабельность.

Редакция MС.today разобралась, как посчитать рентабельность и какой она бывает.

1. Что такое рентабельность
2. Виды показателей рентабельности
3. Рентабельность активов (ROA): формула и определение
4. Рентабельность продаж (ROS): формула и определение
5. Рентабельность основных производственных фондов (ROFA): формула и определение
6. Рентабельность оборотных активов (RCA): формула и определение
7. Рентабельность капитала (ROE): формула и определение
8. Рентабельность инвестиций (ROI): формула и определение
9. Рентабельность производства: формула и определение
10. Рентабельность проекта: формула и определение
11. Как посчитать рентабельность: пример
12. Порог рентабельности
13. Как повысить рентабельность
14. Вывод

Что такое рентабельность

Рентабельность показывает, приносит ли прибыль бизнес и правильно ли используют ресурсы: людей, сырье, деньги и другое. Можно рассчитать показатель по всей компании или только для одного выбранного актива. Так вы поймете, как можно увеличить доход компании.

С помощью рентабельности можно сравнить компанию с конкурентами. Например, понять, чей бизнес дает больше прибыли и почему. Еще этот экономический показатель всегда рассчитывают перед продажей бизнеса. Если рентабельность показала, что бизнес приносит регулярную прибыль и тратит мало ресурсов, то его цена повышается.

Рентабельность – относительный показатель доходности и обычно выражается в процентах.

Курс

Digital Marketing

200 часов практического обучения, работа над реальным проектом под руководством ведущих маркетологов

РЕГИСТРИРУЙТЕСЬ!

Виды показателей рентабельности

Чтобы посчитать рентабельность, используют формулы. При этом у нее есть несколько разных видов, которые еще называют коэффициентами. Каждый из показателей рассчитывают как отношение прибыли к той или иной величине:

Как рассчитать рентабельность по видам

ВеличинаНазвание определенияНазвание величины в формуле
Актив – ценные ресурсы компании, которые находятся на балансе этой компанииРентабельность активовROA return on assets. – Прим. ред.
Выручка – объем продажРентабельность продажROS Return On Sales, Net Profit Margin. – Прим. ред.
Основные средства, например, автомобили, станки, здания и так далееРентабельность основных средствROFAReturn on Fixed Assets. – Прим. ред.
Вложенные деньги – деньги, которые поступили в бизнес от инвесторовРентабельность инвестицийROI Return On Invested Capital. – Прим. ред.
Собственный капитал – это все собственные средства компанииРентабельность собственного капиталаROE Return On Equity. – прим. ред.

То есть прибыль делят именно на тот показатель рентабельности, который нужно рассчитать.

Рентабельность активов (ROA): формула и определение

ROA показывает, какую прибыль приносят активы компании: оборудование, территории, сырье и даже деньги. Если рентабельность активов ниже нуля, то компания работает в минус. И чем выше показатель ROA, тем лучше компания использует собственные ресурсы.

Вот формула расчета рентабельности:

ROA = П / ЦА × 100%

П – прибыль за конкретный период.

ЦА – цена активов, которые использовались в этот период.

Рентабельность продаж (ROS): формула и определение

Рентабельность продаж показывает чистую прибыль компании. Чтобы ее рассчитать, используют такие показатели: размер выручки до уплаты налогов и кредитов или валовую прибыль – разницу между выручкой, полученной от продажи услуги или товара и его себестоимостью.

Эти показатели могут называться:

  1. коэффициент операционной рентабельности;
  2. коэффициент рентабельности продаж по валовой прибыли.

Вот формула рентабельности продаж (ROS):

ROS = П / В × 100%.

П – прибыль.

В – выручка.

Рентабельность основных производственных фондов (ROFA): формула и определение

Сюда относят все активы компании, которые та использует в производстве товаров или услуг. Они не могут израсходоваться, а только изнашиваются со временем. Например, электрические сети, оборудование, станки, здания, автомобили и другое. ROFA показывает возможный доход, который зависит от использования этих активов в производстве.

Важно знать, как посчитать рентабельность основных фондов, если компания хочет обновить активы. ROFA рассчитывается как отношение чистой прибыли к цене основных средств: автомобилей, станков, зданий и прочее.

Вот формула рентабельности основных производственных фондов:

ROFA = П / Цс × 100%

П – чистая прибыль организации за период.

Цс – цена основных средств.

Источник: gifer.com

Рентабельность оборотных активов (RCA): формула и определение

Расходуемые ресурсы, которые компания использует в производстве товаров, называются оборотными активами. Сюда относят:

  1. сырье;
  2. готовые товары на складах;
  3. деньги за товары на счетах предприятия и другое.

Это как конечный продукт того, что было сделано с помощью производственных фондов.

RCA

Return on Currency Assets. – Прим. ред. показывает, приносят ли прибыль оборотные активы.

Вот формула рентабельности оборотных активов:

RCA = П / Цо × 100%

П – чистая прибыль за определенный период.

Цо – цена оборотных активов, которые использовали для производства в то же время.

Рентабельность капитала (ROE): формула и определение

Коэффициент ROE показывает, приносят ли прибыль деньги, которые вложили в компанию. Сюда входит акционерный или уставный капитал

максимальная сумма, на которую компания имеет право выпустить акции. – Прим. ред..

Рассчитывается рентабельность ROE по формуле:

ROE = П / К × 100%

П – прибыль.

К – капитал.

Рентабельность инвестиций (ROI): формула и определение

ROI или рентабельность инвестиций – это аналог рентабельности капитала. Но рассчитывается показатель для любых видов вкладов. Сюда можно отнести и банковские депозиты, и биржевые инструменты, например, акции. ROI показывает доходность от инвестиций.

Вот как рассчитать рентабельность инвестиций:

ROI = П / Ци × 100%

П – прибыль.

Ци – цена инвестиций.

Источник: gifer.com

Рентабельность производства: формула и определение

Такая рентабельность показывает, хорошо ли работает компания. Если работают несколько производств, то показатель рассчитывается отдельно по каждому. Еще можно узнать рентабельность отдельной продукции или какого-то отдельного участка производства. Например, цеха.

Вот формула рентабельности производства:

Rпр = П / (Цс + Цо) × 100%

П – прибыль.

Цс – цена основных фондов.

Цо – цена оборотных активов с учетом амортизации и износа.

Рентабельность проекта: формула и определение

Как рассчитать рентабельность инвестиций в новый проект? Это можно сделать заранее, перед его запуском, чтобы понять, принесет ли он прибыль. Так инвестор поймет, стоит ли вкладываться.

Поэтому рентабельность проекта – это отношение будущей выручки к затратам, которые понадобятся для запуска бизнеса.

Рассчитать такой коэффициент можно по двум формулам:

  • Как отношение стоимости бизнеса к инвестированию его запуска.

Rп = Сб / Ци

Сб – стоимость бизнеса.

Ци – объем вложений.

  • Как отношение чистой прибыли и амортизационных расходов к инвестированию его запуска.

Rп = (П + А) / Ци

П – чистая прибыль.

А – амортизация.

Ци – затраты.

Как посчитать рентабельность: пример

Как подсчитать общую рентабельность, например, магазина? Применим простую формулу:

Прибыль / Выручка * 100%

Например, продуктовый магазин за 12 месяцев продал товара на 5 млн грн. Их закупка и доставка обошлись в 3 млн грн. Тогда чистая прибыль составит 2 млн грн, а рентабельность рассчитаем по формуле:

(2 000 000 / 5 000 000) * 100% = 40%.

Итого: эффективность работы магазина – 40%. А значит, он работает в плюс и это выгодный бизнес. А если рентабельность минусовая, значит, магазин тоже работает в минус.

А вот как сравнить рентабельность двух товаров.

На изготовление и продажу товара А потратили 100 грн, а выручили 150 грн. А на изготовление и продажу товара Б потратили 20 грн, а выручили 200 грн.

Считаем рентабельность товара А:

150 – 100 = 50 грн – прибыль товара А.

50 / 150 * 100% = 33,3% – рентабельность товара А.

Считаем рентабельность товара Б:

200 – 20 = 180 грн – прибыль товара Б

180 / 200 * 100% = 90% – рентабельность товара Б

Второй продукт рентабельнее, и его выгоднее запускать в продажу.

Источник: gifer.com

Порог рентабельности

Порог рентабельности – это такой размер дохода, когда чистая прибыль равна нулю.

При этом выручка полностью покрывает все расходы по производству и ведению бизнеса. То есть у компании нет ни убытка, ни прибыли.

Вот как рассчитать порог рентабельности:

ПРд = В х Зпост / (В – Зпер)

Или формула расчета порога рентабельности в штуках товара:

ПРн = Зпост / (Ц – ЗСпер)

ПРд – порог рентабельности в денежном выражении.

ПРн – порог рентабельности в натуральном выражении.

Зпер – переменные затраты.

Зпост – постоянные затраты.

Ц – цена, выручка на единицу продукции.

ЗСпер – средние переменные затраты (на единицу продукции).

В – выручка.

Как повысить рентабельность

Рентабельность – это отношение прибыли к любому показателю.

Так как показатель относительный, то увеличить его можно двумя способами:

  1. увеличить выручку;
  2. уменьшить расходы, стоимость активов, инвестиции, капитал и так далее.

Если формулы даются вам сложно, то можно просчитать коэффициент рентабельности онлайн. Например, на businesscalculator.pro.

Вывод

Рентабельность – относительный показатель. Сложно сказать, что в этом месяце она хорошая, а в другом плохая, полагаясь только на свои цифры, даже если вы получаете прибыль. Есть два способа проверить, хорошая ли у вас рентабельность.

Первый – сравнить себя с «соседями». Хорошо было бы получить информацию по конкурентам и сравнить себя с ними. А если это сложно, то сравниваем себя с рынком в целом. Такие нишевые отчеты регулярно делают многие агентства и размещают в открытом доступе.

Второй – измерить себя в динамике. И чем больше период, тем лучше.

К примеру, если в марте рентабельность по чистой прибыли у вас 15%, в апреле – 20%, а в мае – 12%, то это еще более-менее понятная картина, у которой могут быть свои причины. А вот если у вас в июне вышло 10%, в июле – 6%, в августе – 2%, то тут уже есть над чем задуматься. Скорее всего, что-то работает не так. Либо учет прибыли идет кассовым методом, когда доходы записываются сразу, а расходы – позже, после всех фактических выплат.

Формула коэффициентов рентабельности

| Расчет коэффициентов рентабельности (шаблон Excel)

Формула коэффициентов рентабельности   (Содержание)

  • Формула коэффициентов рентабельности
  • Примеры формулы коэффициентов прибыльности (с шаблоном Excel)

Прибыльность, как следует из названия, является мерой прибыли, которую приносит бизнес. Таким образом, коэффициенты прибыльности — это, по сути, финансовый инструмент, который помогает нам измерить способность бизнеса приносить прибыль с учетом уровня расходов, которые они несут. Эти коэффициенты учитывают различные элементы отчета о прибылях и убытках и баланса для анализа эффективности бизнеса. Чем выше значение этих коэффициентов по сравнению с конкуренцией и рынком, тем выше эффективность бизнеса.

Существуют различные типы коэффициентов рентабельности. Давайте рассмотрим все эти коэффициенты один за другим:

  • Коэффициенты маржи прибыли: Эти коэффициенты сравнивают различные прибыли бизнеса (валовая прибыль, операционная прибыль, чистая прибыль и т. д.) с его продажами.

Маржа валовой прибыли = (Валовая прибыль/Продажи) * 100

Валовая прибыль = Продажи – Себестоимость производства0003

Операционная прибыль = Прибыль до вычета процентов и налогов (EBIT) = Продажи – Себестоимость – Операционные расходы говорит нам о том, какова прибыль, которую приносит бизнес, с учетом уровня активов, которыми владеет бизнес.

Рентабельность активов = (Чистая прибыль / Активы)* 100

  • Рентабельность собственного капитала:
    Этот коэффициент измеряет уровень прибыли, которую бизнес производит на каждый доллар, вложенный в него инвестором. Таким образом, в основном он сравнивает доход с капиталом, вложенным инвесторами.

Рентабельность капитала = Чистая прибыль / Акционерный капитал

Примеры формулы коэффициентов прибыльности (с шаблоном Excel)

Давайте рассмотрим пример, чтобы лучше понять расчет формулы коэффициентов прибыльности.

Вы можете скачать этот шаблон Excel с формулой коэффициентов прибыльности здесь — Формула коэффициентов прибыльности Шаблон Excel

Формула коэффициентов прибыльности — пример № 1

Компания ABC Inc. имеет следующие статьи в своем балансе. Рассчитайте формулу коэффициента рентабельности для того же.

Теперь давайте рассчитаем коэффициенты рентабельности по формуле.

1. Маржа валовой прибыли:

Маржа валовой прибыли рассчитывается по приведенной ниже формуле

Маржа валовой прибыли = (Валовая прибыль / Продажи) * 100

  • Маржа валовой прибыли = (400 долл. США / 1000 долл. США) * 100
  • Маржа валовой прибыли = 40%

2. Операционная прибыль:

Операционная прибыль рассчитывается с использованием формулы, приведенной ниже

Операционная прибыль = (операционная прибыль / Продажа) * 100

  • Операционная прибыль). 200 долл. США / 1000 долл. США) * 100
  • Маржа операционной прибыли = 20%

3. Чистая маржа прибыли:

Чистая маржа прибыли рассчитывается с использованием формулы, приведенной ниже

Чистая маржа прибыли = (чистая прибыль / продажи)* 100

  • Чистая прибыль = (продажи). 140 долл. США / 1000 долл. США) * 100
  • Маржа чистой прибыли = 14%

4. Рентабельность активов

Рентабельность активов рассчитывается по приведенной ниже формуле

Рентабельность активов = (Чистая прибыль / Активы)* 100

  • Рентабельность активов = (140 долл. США / 1000 долл. США) * 100
  • Рентабельность активов = 14%

5. Возврат на акционерный капитал:

Возврат на акционерный капитал рассчитывается с использованием формулы, приведенной ниже

Возврат на капитал = чистый доход / акционерный капитал

9003

  • Рентабельность собственного капитала = 20%
    • Формула коэффициентов прибыльности — пример № 2

    Давайте рассмотрим этот отраслевой пример, чтобы лучше понять формулу коэффициентов прибыльности. В качестве примера я взял Tata Motors:

    Отчет о прибылях и убытках:

    Бухгалтерский баланс:

    Акционерный капитал:

    Источник Ссылка: https://in. TTM/financials?p=TTM

    С помощью баланса и отчета о прибылях и убытках у нас есть следующая информация за 2018 год:

    Теперь давайте рассчитаем коэффициенты рентабельности по формуле.

    1. Валовая прибыль:

    Валовая прибыль рассчитывается с использованием формулы, приведенной ниже

    Задача валовой прибыли = (валовая прибыль / продажи) * 100

    9003

    • Валовая прибыль = (1 759,786,700 /
      • . 2 942 425 700 долларов США) * 100
      • Маржа валовой прибыли = 42,81%

      2.   Маржа операционной прибыли:

      Рейка операционной прибыли рассчитывается с использованием формулы, приведенной ниже

      Маржа операционной прибыли = (операционная прибыль / продажи) * 100

      • Операционная прибыль = (117 875,100 долл.
      • Маржа операционной прибыли = 4,01%

      3.   Маржа чистой прибыли:

      Маржа чистой прибыли рассчитывается по приведенной ниже формуле

      Маржа чистой прибыли = (Чистая прибыль / продажи)* 100

      • Маржа чистой прибыли = (90 913 600 долл. США / 2 942 425 700 долл. США) * 100
      • Маржа чистой прибыли = 3,09%

      4. Возврат на активы

      Возврат на активы рассчитывается с использованием формулы, приведенной ниже

      Возврат на активы = (чистый доход / активы)* 100

      • Возврат на активы = (90,913,6003 $ 3,3135011 ) * 100
      • Рентабельность активов = 2,74%

      5. Возврат на акционерный капитал:

      Возврат на капитал рассчитывается с использованием формулы, приведенной ниже

      Возврат на капитал = чистый доход / акционерный капитал

      • Возврат на эквах
      • Рентабельность собственного капитала = 9,53%

      Что следует помнить

      • Мы не можем полагаться только на валовую прибыль, и она не расскажет нам правду. Поскольку валовая прибыль не включает операционные расходы, иногда это может вводить в заблуждение. Например, бизнес может иметь хорошую валовую прибыль, но из-за высоких операционных расходов чистая прибыль не так хороша.
      • Хотя формула коэффициентов прибыльности помогает нам анализировать эффективность бизнеса, эти коэффициенты универсально сопоставимы. Компании, работающие в разных отраслях, имеют разный способ работы и разные расходы. Например, чистая прибыль IBM не может сравниться со Starbucks.
      • Точно так же снижение чистой прибыли не всегда плохо для бизнеса, который находится на стадии роста. Иногда бизнес отказывается от своей прибыли и маржи и предоставляет клиентам огромные скидки, чтобы увеличить свое присутствие в отрасли и у клиентов.
      • Бизнес может искусственно завышать рентабельность активов путем уменьшения своих активов на балансе. Один из способов сделать это — выбрать другой метод амортизации по сравнению с конкурентами. Например, если компания A использует линейный метод амортизации, а B использует метод двойного снижения, B будет иметь более высокий ROA в начале и более низкий в конце по сравнению с A
        • .
      • Иногда компании устраивают сезонные распродажи, и доход может меняться соответственно. Поэтому всегда целесообразно сравнивать коэффициенты прибыльности компании с ее результатами по сравнению с тем же периодом прошлого года

      Релевантность и использование Формула коэффициентов рентабельности

      Формула коэффициентов рентабельности является одним из ключевых инструментов финансового анализа. Все хотят приумножить свои с трудом заработанные деньги и не хотят инвестировать в ненадежные предприятия. Коэффициенты рентабельности для них являются финансовыми показателями, позволяющими судить о способности предприятий получать прибыль и считаться достойными инвестициями.

      Инвесторы, портфельные менеджеры и даже люди, не очень разбирающиеся в финансовых вопросах, могут использовать этот инструмент для принятия обоснованного решения о результатах деятельности компаний, в которые они хотят инвестировать. Точно так же руководство компании может также принимать решения, связанные с бизнесом, такие как расширение, диверсификация и т. д., чтобы повысить свою прибыльность.

      Рекомендуемые статьи

      Это руководство по формуле коэффициентов прибыльности. Здесь мы обсуждаем, как рассчитать коэффициенты прибыльности, а также практические примеры и загружаемый шаблон Excel. Вы также можете прочитать следующие статьи, чтобы узнать больше –

      1. Как рассчитать амортизацию?
      2. Калькулятор для формулы CAPM
      3. Примеры формулы EOQ
      4. Формула периода окупаемости

      Значение, формула, как рассчитать?

      Прибыльность — это способность компании или предприятия получать доход сверх своих расходов. Обычно он измеряется с использованием таких коэффициентов, как маржа валовой прибыли, маржа чистой прибыли EBITDA и т. д. Эти коэффициенты помогают аналитикам, акционерам и заинтересованным сторонам анализировать и измерять способность компании генерировать доход для покрытия своих операционных расходов, создавать стоимость за счет добавления активов к баланс и проанализировать его способность расширяться и принимать проекты для своего будущего роста.

      • Чем выше коэффициент, тем лучше, потому что компания работает хорошо.
      • Эти коэффициенты часто используются для сравнения эффективности компаний друг с другом.
      • Владельцы бизнеса и инвестиционные аналитикиИнвестиционные аналитикиИнвестиционный аналитик – это физическое лицо или фирма, которые преуспевают в финансовых и инвестиционных исследованиях и хорошо разбираются в финансовых инструментах и ​​моделях. К таким финансовым профессионалам относятся портфельные менеджеры, инвестиционные консультанты, брокерские фирмы, компании взаимных фондов, инвестиционные банки и т. д. Подробнее использовать прибыльность, чтобы определить, разумно ли инвестировать или нет, учитывая ее текущий и будущий рост.
      Содержание
      • Прибыльность Значение
        • Как анализировать прибыльность?
          • #1 — валовая маржа прибыли
          • #2 — Чистая маржа прибыли
          • #3 — Операционная маржа прибыли
          • #4 — EBITDA
        • Преимущества
        • DISEDVANTES
        • Рекомендованные арт. Прибыльность?

          Возьмем пример рентабельности.