Разное

Как исчисляется ндс формула: Как посчитать НДС 20% от суммы: формула расчета

28.12.1974

Содержание

Формула расчета НДС

26 Февраля, 2013

167168

Как считать НДС?

Ответ:
Если речь идет о том, чтобы узнать, какая сумма НДС уже включена в стоимость, можно применить следующую формулу
НДС = (Сумма /1,12)*0,12
То есть, если говорится , что всего по счету сумма составляет 100 000 тенге, то НДС в том числе составит = (100 000 /1,12)*0,12 = 10 714 ,29
Если необходимо НДС накрутить и узнать общую сумму с учетом НДС, то НДС = Сумма без НДС *0,12 ...

Пожалуйста, авторизуйтесь:

Документ показан не полностью! Для продолжения просмотра Вы должны быть
авторизованы
с действующей подпиской по тарифам: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ЭКОНОМ, ДЕМО ДОСТУП. Информация о тарифах

А так же Вы можете оформить подписку (или перейти на тариф выше) сейчас или запросить Демо-доступ.

Видео материал: 

Как рассчитать НДС налоговому агенту — Контур.Экстерн — СКБ Контур

Чтобы правильно рассчитать сумму НДС, которую налоговый агент должен удержать и перечислить в бюджет, необходимо правильно определить налоговую базу.

Налоговая база

Порядок определения базы для расчета НДС будет различаться в зависимости от совершенной операции.

  1. Российская компания, которая приобретает товары (работы, услуги), местом реализации которых является территория России, у иностранных организаций, не состоящих на учете в российских налоговых органах, должна определять налоговую базу с учетом НДС (п.  1 ст. 161 НК РФ).
  2. Организация, которая арендует государственное или муниципальное имущество у органов государственной власти (местного самоуправления), должна определять налоговую базу с учетом НДС (п. 3 ст. 161 НК РФ).
  3. Организация, которая покупает на территории России государственное (муниципальное) имущество, закрепленное за государственными (муниципальными) предприятиями и учреждениями, должна определять налоговую базу с учетом НДС (п. 3 ст. 161 НК РФ).
  4. Организация, реализующая на территории России конфискованное имущество, имущество, реализуемое по решению суда (кроме, случаев, предусмотренных подп. 15 п. 2 ст. 146 НК РФ), а также бесхозные, скупленные ценности, клады и ценности, перешедшие по наследству государству, должна определять налоговую базу без учета НДС.
  5. Компания, которая в качестве посредника реализует товары, работы, услуги  иностранных организаций, не стоящих на учете в российских налоговых органах, должна определять налоговую базу без учета НДС (п. 5 ст. 161 НК РФ).
  6. Для компании, которая более 45 дней владеет судном, не зарегистрированным в Российском международном реестре судов, налоговая база определяется как стоимость судна с учетом НДС (п. 6 ст. 161 НК РФ).

Налоговые агенты — это лица, которые должны исчислять, удерживать и перечислять в бюджет налоги в ситуациях, предусмотренных действующим законодательством (п. 1 ст. 24 НК РФ). Налоговыми агентами по НДС признаются компании, совершающие операции перечисленные в статье 161 НК РФ. Например, это организации, приобретающие товары (работы, услуги) у иностранных компаний, не состоящих на российском налоговом учете.

Ставка НДС

Если налоговая база определяется с учетом налога, то сумму НДС, подлежащую удержанию и перечислению в бюджет, следует определить расчетным путем (18/118 или 10/110). Таким же образом нужно поступить, если компанией получена предоплата в счет будущих поставок товаров (работ, услуг) в отношении которых налоговая база определяется без учета НДС (п. 4 ст. 164 НК РФ).

Если налоговая база определяется без НДС, то сумму налога, подлежащую удержанию и перечислению в бюджет, следует определить по прямой ставке 18 % или 10 %. Исчисленную сумму следует предъявить покупателю (п. 1 ст. 168 НК РФ).

Необходимо отметить, что момент определения налоговой базы будет отличаться в зависимости от того, определяется она с учетом НДС или без учета налога.

Так, если налоговая база определяется с учетом НДС, то налог нужно начислить в день оплаты (предоплаты) за товары, работы или услуги (подп. 1 п. 3 ст. 24, ст. 161 НК РФ).

В случае если налоговая база определяется без учета НДС, то налог следует начислить в тот день, когда первым произошло одно из следующих событий (п. 1, п. 15 ст. 167 НК РФ):

  • отгрузка товаров, работ, услуг;
  • произведена оплата.

Пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

Отправить заявку

НДС калькулятор онлайн в Казахстане

Предлагаем Вашему вниманию калькулятор НДС онлайн в Казахстане позволяющий быстро выделить или добавить процент при работе с учетной документацией. Калькулятор создан в помощь бухгалтерам, частным предпринимателям, собственникам бизнеса, для проведения быстрых и точных расчетов. Использовать его можно на рабочем месте, в процессе приема товаров, при обсуждении сделки и т.д. 

+ Начислить

— Выделить

Сумма без НДС: 0 ₽
НДС 12%: 0 ₽
Сумма с НДС: 0 ₽

Сумма НДС прописью:

Ставка НДС в РК в 2021 году

Налог на добавленную стоимость, является одной из разновидностей косвенных налогов уплачиваемых предпринимателем на разных этапах производства, продажи и конечной реализации товара. Распространяется в отношении товаров и услуг, попадающих под правило налогообложения и вычета добавленной стоимости.

В 2021 году, процентная ставка в Республике Казахстан сохранилась на уровне 12 процентов. При этом, НДС распространяется не на все товары, в частности оставляя некоторые льготные группы среди продуктов питания и прочих товаров массового потребления.

Учитывая, что данный вычет распространяется в отношении субъектов находящихся в юрисдикции и подчинении РК, вычет не распространяется на товары, отправляемые на экспорт, так как конечным покупателем выступает представитель иностранного государства. Исключением в данном случае является лом цветных и черных металлов экспортируемый в другие страны. Также исключением являются услуги международных грузовых перевозок при прохождении маршрута через РК. Данное правило стимулирует экспортные взаимоотношения, увеличивает внешний товарооборот.

НДС калькулятор РК

Основные функции:

  1. Расчет вычитаемого НДС из общей суммы – позволит быстро определить добавленную стоимость из общей суммы оплаты за товары или услуги;
  2. Расчет налога, который нужно добавить к стоимости для последующего вычета – формируется при проведении сделки исходя из цены товара или услуг.

В обоих случаях используются простые и действующие формулы, позволяющие работать с любыми суммами. На практике, калькулятор значительно ускорит проведение расчетов. Более того, позволит получить точные данные, человеку не знакомому с бухгалтерскими формулами расчета и нежелающему допустить ошибку по незнанию.

Как работает калькулятор

Для того, чтобы получить результат достаточно ввести требуемую сумму, указать процентную ставку, а также выбрать действие: вычет или начисление. Далее Вы сразу получите готовый результат, который можно вносить в отчетность. Конечная сумма указывается цифрами и прописью, для удобства заполнения документов.

Обратите внимание, можно вычислить НДС 12 процентов, а также заменить ставку, указав актуальную цифру. Эта особенность будет удобна в случае, если приходиться проводить расчеты при международной торговле и получать точные данные по импорту.

Как рассчитать НДС

Кевин
(Претория, Южная Африка)


Вопрос:

Как рассчитать НДС, включенный в контрольные счета дебитора и кредитора?

Ответ:

Контрольные счета дебиторов и кредиторов - это суммы, начисленные клиенту.Это полных сумм продажи, включая НДС (налог на добавленную стоимость), которые причитаются от одной стороны к другой.

Другими словами, они всегда включают НДС , то есть означает, что цифра представляет собой сумму фактической цены продажи плюс НДС.

Важно понимать, что процент НДС всегда основывается на фактической стоимости продажи продукта или услуги - до добавления НДС. Так, например, если ставка НДС составляет 14%, это 14/100 от фактического объема продаж.

Поскольку показатель продаж является основой нашего расчета (основой для расчета части НДС), мы всегда присваиваем ему математическое значение 100% при выполнении этих расчетов.

Математически сумма для дебиторов или кредиторов равна: 100% + 14% = 114%.

Расчет доли НДС из общей суммы дебиторов / кредиторов (показатель с учетом НДС)

Если вы хотите рассчитать долю НДС, а у вас есть только сумма дебиторов или кредиторов, вы берете эту последнюю цифру и умножаете ее на 14/114 .

Так, например, если наша общая сумма дебиторской задолженности по бизнесу составляет 228 рандов (R = rands = южноафриканская валюта), то мы делаем следующее:

Доля НДС = Всего должников x 14/114
= R228 x 14 / 114
= 28

Расчет фактического объема продаж (без НДС) из общей суммы дебиторов / кредиторов (с учетом НДС)

Фактический объем продаж здесь (без НДС) может быть рассчитан двумя способами:

1) Если мы имеем цифру НДС, мы могли бы просто взять сумму дебиторов, которая включает НДС, и вычесть цифру НДС:

R228 - R28
= R200

2) Если у нас нет суммы НДС, но у нас есть ставка НДС, мы можем взять общую цифру должников и умножить ее на 100/114:

R228 x 100/114
= R200

Надеюсь, что это поможет, и теперь вы лучше понимаете, как рассчитать НДС!

Если вам нужны дополнительные примеры того, как рассчитать НДС или как рассчитать какие-либо другие цифры, такие как цифра продаж или сумма дебиторов или кредиторов, то просмотрите раздел комментариев ниже, , в котором есть еще много вопросов и ответы.

Бест,

Майкл Селендер
Основатель направления бухгалтерского учета для студентов

Связанные вопросы и руководства:

Вернуться на нашу страницу Полных вопросов и ответов по бухгалтерскому учету

TDCI - Как рассчитывается НДС Документация

> Справочная библиотека MAC-PAC> Справочник> Общие функции> Ключевые концепции и процедуры> Обработка НДС> Как рассчитывается НДС

Следующие шаги описывают, как рассчитывается НДС для «типичного» заказа на продажу.В скобках приведены примечания, поясняющие, чем отличается обработка для позиций, введенных в Счета к оплате и Главную книгу. Этот пример иллюстрирует базовую обработку НДС. После описания приведены многочисленные примеры, которые подробно демонстрируют, как рассчитывается и проводится НДС в некоторых особых обстоятельствах.

1. При вводе заказа на продажу в Обработке заказов вы присваиваете код НДС каждой строке. Значение по умолчанию будет присвоено MAC-PAC на основе иерархии, описанной в другом разделе этой ключевой концепции.При необходимости вы можете изменить это значение по умолчанию.

2. Строки, связанные с каждым кодом НДС, добавляются для получения общей суммы продаж для каждого кода НДС. Сумма, используемая для каждой строки, представляет собой сумму брутто за вычетом скидки при оплате наличными, в зависимости от выбранного варианта НДС и от того, разрешена ли скидка. (Обработка скидок не реализована в GL; НДС рассчитывается на основе суммы для каждого кода НДС, а не для отдельных строк заказа на продажу, чтобы избежать ошибок округления.) Такие предметы, как фрахт, другие расходы и пошлины, могут облагаться НДС. НДС будет рассчитываться для этих товаров, если код НДС определен в файле баланса склада для соответствующей детали.

(Эти поля не считаются подлежащими налогообложению или вычету в рамках Счета к оплате и Главной книги. Для включения в налоговую обработку эти суммы должны вводиться как обычные строки распределения.)

3. Итоговые суммы для каждой категории умножаются на соответствующую ставку НДС, которая берется из категории 308 справочного файла.(Ставка НДС берется из категории 230 в Счета к оплате и категории 114 в Главной книге.)

4. В счете печатается отдельная строка для каждого кода НДС. Он содержит следующую информацию:

· Общая сумма налогооблагаемых сумм по всем строкам, относящимся к этому коду НДС

· Ставка НДС

· Сумма НДС

Вы не можете переопределить эти рассчитанные системой суммы в Обработке заказов или Главной книге.(Вы можете переопределить рассчитанные суммы в Счетах к оплате.)

5. MAC-PAC сохраняет общую сумму НДС в файле истории НДС. Эта запись также включает сумму НДС, подлежащую скидке, совокупную заявленную сумму НДС и корректировки НДС.

6. Сумма этой продажи добавляется к продажам клиента за текущий год в Основном файле клиента. В среде, где НДС приостановлен, общая сумма продаж для всех строк накладных, подлежащих приостановке, добавляется к сумме приостановленных продаж за текущий год, хранящейся в главном файле клиента.(В разделе «Счета к оплате» сумма приостановки с начала года до даты хранится в категории 229 справочного файла.)

Расчет доплаты НДС

В целом сумма доплаты НДС будет обрабатываться одинаково во всех затронутых программах, даже если каждая программа отображает сумму доплаты НДС по-разному.

Все расчеты надбавки НДС обычно обрабатываются следующим образом:

При расчете НДС будет доступна основная запись получателя счета, чтобы определить, будет ли с клиента начислен дополнительный сбор по НДС.Если флаг «Надбавка к НДС» имеет значение «N», НДС будет рассчитываться так, как это делается в настоящее время для обычной обработки НДС.

Если установлен флаг «Y», программа извлечет категорию 308 справочного файла, используя текущий код НДС. Если код доплаты НДС связан с текущим кодом НДС, то код доплаты НДС извлекается для определения правильной ставки доплаты НДС, и сумма доплаты НДС будет рассчитана с использованием той же базовой суммы, что и расчет НДС. Также будет доступна запись о назначении счета НДС, чтобы получить номер счета, который будет применяться к сумме надбавки.

Пример 1:


НДС рассчитывается на валовой основе, и точка декларирования находится на момент выставления счета (AP).

1. Расчеты по счету:

Сумма покупки брутто

200

НДС (10%)

20

Общая сумма брутто

220

Скидка (5% от 200)

10

Общая сумма нетто

210

2.Бухгалтерская проводка при получении счета-фактуры поставщика:

Покупки

200

НДС

20

Счета к оплате

220

3.Бухгалтерская запись, если оплата производится на сумму брутто:

Счета к оплате

220

Наличные

220

4.Бухгалтерская запись, если оплата производится на сумму нетто без пересчета НДС:

Счета к оплате

220

Наличные

210

Скидки

10

5.Бухгалтерская запись, если платеж произведен на сумму нетто и пересчитан НДС с получением скидки:

Счета к оплате

220,00

Наличные

210.00

НДС

.91

= (НДС * скидка) = (20 * 10)

всего с учетом скидки 220

Полученная скидка

9.09

Пример 2:


НДС рассчитывается по чистой основе, а точка декларирования находится на момент оплаты (AP).

1. Расчеты по счету:

Сумма покупки брутто

200

Скидка (5%)

10

Общая сумма брутто

190

НДС (10%)

19

Общая сумма нетто

209

2.Бухгалтерская проводка при получении счета-фактуры поставщика:

Покупки

200

НДС Промежуточный

19

Счета к оплате

209

Скидки

10

3.Бухгалтерская запись, если оплата производится на сумму брутто:

Счета к оплате

209

НДС

19

Скидки потеряны

10

Наличные

219

НДС Промежуточный

19

4.Бухгалтерская запись, если оплата производится на сумму нетто без пересчета НДС:

Счета к оплате

209

НДС

19

Наличные

209

НДС Промежуточный

19

Пример 3:


НДС рассчитывается на валовой основе и пересчитывается во время платежа, а точка декларирования находится во время платежа (AP).

В этом примере не все товары подлежат скидке, и для использования скидки производится частичная оплата.

1. Расчеты по счету:

Сумма согласно
Скидка

Пункт А.1

50,00

Y

50,00

Пункт A.2

150,00

0.00

Всего покупок

200,00

Код плательщика НДС V1 (10%)

20.00

5,00

Товар B

.

100.00

Y

100,00

Код плательщика НДС V2 (15%)

15,00

15.00

Товар C

.

300.00

0,00

Код плательщика НДС V3 (20%)

60,00

0.00

Итого по счету

695.00

170,00

Скидка (5% от 170)

8,50

Общая сумма нетто

686.50

2. Бухгалтерская проводка при выставлении счета:

Покупки

600

НДС V1 Промежуточный

20

НДС V2 Промежуточный

15

НДС V3 Промежуточный

60

Счета к оплате

695

3.Бухгалтерская запись при частичной оплате 1 с учетом скидки:

Платеж 1: 400 (вводится пользователем)

Скидка: 6 (вводится пользователем)

Сумма платежа, которая должна быть разнесена на каждый счет НДС, основана на проценте от общей суммы кредиторской задолженности, который представлен кодом НДС. Формула: сумма платежа (406), умноженная на сумму счета для кода НДС, деленная на общую сумму счета (без скидки) (695).

НДС V1 Декларируемый

11,68

= 406 * (20/695)

НДС V2 Декларируемый

8.76

= 406 * (15/695)

НДС V3 Декларируемый

35,05

= 420 * (60/695)

НДС V1 Промежуточный

11.68

НДС V2 Промежуточный

8,76

НДС V3 Промежуточный

35.05

Где:

20, 15 и 60 - общая сумма НДС по ставке НДС.

420 - это общая сумма платежа.

695 - это общая сумма счета.

Скидка (6) также рассчитывается пропорционально, исходя из того, какой процент от общей суммы, подлежащей скидке (170), представлен каждым кодом НДС..

Счета к оплате

406,00

Наличные

400.00

НДС V1 Декларируемый

.18

= 6 * (5/170)

НДС V2 Декларируемый

.53

= 6 * (15/170)

Скидки

5,29

Где:

5 и 15 равны общей сумме НДС, подлежащей дисконту, по ставке НДС.

6 - это общая скидка.

170 - это общая сумма счета с учетом скидки.

Брутто

695.00

289,00

Скидка

8,50

2,50

Взята скидка = 6

Нетто

686.50

286,50

= Счет-фактура - оплата - снята скидка

= 695–400–6

4. Бухгалтерская запись при совершении платежа 2.

Платеж 2: 286,50 (вводится пользователем)

Скидка: 2,50 (вводится пользователем)

НДС V1 Декларируемый

8.32

= 289,00 * (20/695)

НДС V2 Декларируемый

6.24

= 289,00 * (15/695)

НДС V3 Декларируемый

24.95

= 289,00 * (60/695)

НДС V1 Промежуточный

8.32

НДС V2 Промежуточный

6.24

НДС V3 Промежуточный

24.95

Где:

20, 15 и 60 - сумма НДС по ставке НДС.

289,00 - общая сумма платежа.

695 - это общая сумма счета.

Если какой-либо промежуточный баланс НДС остается после окончательного платежа (из-за округления), он возвращается против декларируемого НДС.

Счета к оплате

289,00

Наличные

286.50

НДС V1 Декларируемый

0,07

= 2.5 * (5/170)

НДС V2 Декларируемый

0,22

= 2,5 * (15/170)

Скидки

2.21

= Общая полученная скидка за вычетом скидок по НДС

Где:

5 и 15 - общая сумма НДС с учетом скидки по ставке НДС

5 - это общая скидка.

170 - это общая сумма счета с учетом скидки.

Пример 4:


Только часть НДС, уплаченного по счету поставщика, может быть возмещена налоговыми органами.

1. Расчет счета поставщика:

Товар A

.

50

10%

R1 (возмещаемый)

80%

Товар B

.

100

20%

R2 (восстанавливаемый)

10%

Товар C

.

200

30%

R3 (не подлежит возмещению)

0%

Общий объем продаж

350

НДС R1

5

НДС R2

20

НДС R3

60

Итого к оплате

435

2.Бухгалтерская запись:

Покупки

350

НДС к получению (R1)

4

= (5 * 80%)

НДС к получению (R2)

2

= (20 * 10%)

НДС не возмещается (N1)

79

= (1 + 18 + 60)

Счета к оплате

435

Примечание:

· Системная проводка для кода НДС R3 не выполняется, поскольку 0% возмещается.

· Невозмещаемая часть уплаченного НДС будет разнесена на учетную запись, определяемую пользователем. Вы должны ввести эту сумму отдельной строкой при вводе счета-фактуры. Код НДС, присвоенный этой строке, должен быть кодом, который вы уже установили в категории 230 ссылочного файла с типом N (для невосстановимых).

Пример 5:


НДС включен в продажную цену товара по заказу клиента .

1. Расчет заказа на продажу

Товар A

.

220

10%

V1

Товар B

.

180

20%

V2

Итого выручка с НДС

400

2.Бухгалтерская запись:

Дебиторская задолженность

400

НДС к получению (V1)

20

= 220 - (220 / (100% + 10%))

НДС к получению (V2)

30

= 180 - (180 / (100% + 20%))

Продажа

350

= 400 - 20 - 30

Пример 6:


При обработке заказов НДС рассчитывается на валовой основе, а точка декларирования - во время выставления счета.

1. Расчет заказа на продажу:

Сумма заказа брутто

200

НДС (10%)

20

Общая сумма брутто

220

Скидка (5% от 200)

10

Общая сумма нетто

210

2.Бухгалтерская проводка при выставлении счета:

Продажа

200

НДС

20

Дебиторская задолженность

220

3.Бухгалтерская запись, если платеж получен на сумму брутто:

Дебиторская задолженность

220

Наличные

220

4.Бухгалтерская запись, если оплата производится на сумму нетто без пересчета НДС:

Дебиторская задолженность

220

Наличные

210

Скидки

10

5.Бухгалтерская запись, если платеж произведен на сумму нетто и пересчитан НДС с получением скидки:

Дебиторская задолженность

220,00

Наличные

210.00

НДС

.91

(НДС * скидка) = (20 * 10)

всего с учетом скидки 220

Скидка взята

9.09

Пример 7:


При обработке заказов НДС рассчитывается на валовой основе и пересчитывается во время платежа, а точка декларирования - во время платежа.

В этом примере не все товары подлежат скидке, и для использования скидки производится частичная оплата.

1. Расчет заказа на продажу:

Сумма согласно
Скидка

Товар 1

50.00

Y

50,00

Товар 2

150,00

0.00

Общий объем продаж

200,00

НДС (10%)

20.00

5,00

= 0,10 * 50,00

Всего заказа на продажу

220,00

55.00

Скидка (10% от 55)

5,50

Общая сумма нетто

214.50

2. Бухгалтерская проводка при создании счета-фактуры:

Продажа

200

НДС Промежуточный

20

Дебиторская задолженность

220

3.Бухгалтерская запись при поступлении полной оплаты с учетом скидки:

Платеж 1: 214,50 (вводится пользователем)

Скидка: 5.50

Дебиторская задолженность

220.00

Наличные

214,50

НДС Промежуточный

.50

= итого НДС с учетом скидки * полученная скидка

общая сумма, доступная для скидки

= (5 * 5,50) / 55

Скидки

5.00

= (50 * 5,50) / 55

НДС

19.50

= итого НДС * сумма платежа - корректировка НДС

общая сумма заказа на продажу

= (20 * 220) / 220 - 0,50

НДС Промежуточный

19.50

Пример 8:


В разделе «Счета к оплате» НДС отложен. Пункт декларации - Счет-фактура.

1. Расчет счета поставщика:

Сумма брутто

Ставка НДС

Код плательщика НДС

% Извлекаемых

Товар A

.

50

10%

P1 (отложено / частично взыскивается)

80%

Товар B

.

100

20%

P2 (отложено / полностью взыскивается)

Товар C

.

200

30%

P3 (отложено / без возможности восстановления)

Общий объем продаж

350

Итого к оплате

350

НДС P1

5

НДС P2

20

НДС P3

60

Примечание. Ставка НДС для P3 составляет 30%.Эта информация предоставлена, чтобы вы могли следить за расчетами. Однако в MAC-PAC вам нужно будет определить этот процент как 0% и ввести сумму НДС (30% от 200) вручную. Для P2 НДС подлежит возмещению в полном объеме. Однако, когда вы определяете код НДС для категории 230, вам нужно будет оставить возмещаемый процент по умолчанию, равный 0%. Коды НДС P1, P2 и P3 будут определены следующим образом в категории справочного файла 230:

.

Код плательщика НДС

Ставка НДС

% Извлекаемых

П1

10%

80%

P2

20%

0%

П3

0%

0%

2.Бухгалтерская запись:

Покупки

350

НДС, подлежащий декларированию (P1)

4

= (5 * 80%)

НДС, подлежащий декларированию (P2)

20

= (20 * 100%)

Безвозвратные расходы по НДС

61

= 60 + (5 * 20%)

Счета к оплате

350

НДС отложен (P1)

5

НДС отложен (P2)

20

НДС отложен (P3)

60

Примечание:

· Причитающаяся к оплате часть отложенного НДС будет выплачиваться непосредственно государству, а не продавцу.Следовательно, суммы НДС не добавляются к общей сумме кредиторской задолженности.

· Невозмещаемый НДС должен вводиться отдельной строкой при вводе счета-фактуры. (Аналогично примеру 4.)

Что такое налог на добавленную стоимость и как он рассчитывается - ICICI BANK

18 июня 2019 г.

Хотя налог на товары и услуги (GST) заменил косвенные налоги, такие как НДС, в 2017 году, многие различные товары по-прежнему не подпадают под новый режим.НДС по-прежнему применяется к таким товарам. Прочтите этот пост, чтобы узнать, что такое НДС и как именно он рассчитывается.

Налоги играют важную роль в экономической структуре страны. Различные виды налогов взимаются с разных товаров и услуг на разных этапах. Одним из важнейших видов налога на товары был НДС или налог на добавленную стоимость. Поскольку НДС взимался на каждом этапе цепочки создания стоимости товаров, это приводило к каскадному эффекту, который влиял на инфляцию.Правительство Индии заменило такие косвенные налоги налогом на товары и услуги в 2017 году для достижения своей цели «Единая нация, единый налог». Однако, хотя GST теперь взимается с большинства продуктов и почти всех услуг, НДС по-прежнему применяется к товарам, на которые не распространяется GST.

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость, широко известный как НДС, взимается с проданных товаров, а не с услуг. Принцип действия НДС таков, что конечный потребитель обязан платить высокие налоги. Это была одна из основных причин, по которой НДС теперь в основном заменяется GST.Согласно системе НДС, дилеры обязаны собирать налоги с продаж, удерживать налоги с покупок и уплачивать оставшуюся сумму в налоговые органы. Поскольку в конечном итоге налоги несут потребители, он также известен как потребительский налог.

Как рассчитывается НДС?

Теперь, когда вы знаете полную форму НДС и что это такое, давайте посмотрим, как он рассчитывается. Чтобы понять, как работает НДС, вам сначала нужно понять, что такое входящий и исходящий налог.

Предварительный налог - это налог, уплачиваемый дилерами за свои покупки.Многие из их покупок будут облагаться НДС; однако в большинстве случаев они могут потребовать возмещения НДС. Помимо закупки сырья и товаров для перепродажи, входящий налог также включает НДС, который применяется к капитальным товарам, таким как оборудование и машины.

Выходной налог - это налог, уплачиваемый потребителем при покупке налогооблагаемого продукта у дилера. Дилер может быть бизнесом, партнерством или даже физическим лицом, зарегистрированным в качестве плательщика НДС. Все дилеры, которые осуществляют продажи выше установленного лимита в 5 лакхов в год, должны зарегистрироваться для уплаты НДС.После регистрации все их налогооблагаемые продажи облагаются НДС.

Расчет НДС

Хотя теперь вы можете найти калькулятор НДС в Интернете, вы должны знать, что стоит за расчетом. Для расчета НДС используется простая формула.

НДС = исходящий налог - предварительный налог

Например, дилер покупает товары на сумму 100 рупий и уплачивает 10% НДС (10 рупий) с той же суммы. Затем вы покупаете товар у дилера по цене 150 рупий, и он / она взимает с вас 10% НДС (15 рупий).Здесь выходной налог составляет 15 рупий, а входной налог - 10 рупий. Таким образом, дилер будет платить налоговым органам только 5 рупий, поскольку он / она заплатил 10 рупий в качестве НДС при покупке товаров.

Электронная документация по НДС

Вы можете подавать декларации по НДС как онлайн, так и офлайн. Большинство дилеров предпочитают онлайн-метод, поскольку он быстрый и простой. Когда вы регистрируетесь в качестве плательщика НДС, вы получаете уникальный идентификатор пользователя и пароль. Его можно использовать для входа в онлайн-портал электронной подачи НДС, откуда вы можете платить НДС. Поскольку НДС является налогом правительства штата, в каждом штате есть свой портал электронной подачи документов.Однако процедура подачи НДС одинакова во всех штатах.

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

Содержание этого документа предназначено только для информационных целей. Информация, содержащаяся в данном документе, может обновляться, дополняться, пересматриваться, проверяться и исправляться, и то же самое может существенно измениться. Информация, представленная в настоящем документе, не предназначена для распространения или использования каким-либо лицом в любой юрисдикции, где такое распространение или использование будет (в силу национальности, места проживания или иным образом) этого лица противоречить закону или нормативным актам или подпадать под действие lClCl. Банк или его аффилированные лица в соответствии с любыми лицензионными или регистрационными требованиями.Этот документ не является предложением, приглашением или побуждением любого рода купить или продать какую-либо ценную бумагу и не предназначен для создания каких-либо прав или обязательств. Ничто в этом документе не является юридическим, налоговым советом, советом по ценным бумагам или инвестициям, или мнением относительно целесообразности любых инвестиций, или ходатайством о предоставлении какого-либо продукта или услуги. Пожалуйста, получите профессиональные юридические, налоговые и другие консультации по инвестициям, прежде чем делать какие-либо инвестиции. Любые инвестиционные решения, которые могут быть приняты вами, должны приниматься вами по собственному усмотрению, при независимом анализе и вашей собственной оценке связанных с этим рисков.Получатель использует любую информацию, изложенную в этом документе, исключительно на свой страх и риск. Информация, изложенная в этом документе, была подготовлена ​​ICICI Bank на основе прогнозов, которые были добросовестно составлены lClCl Bank и из источников, считающихся надежными. Нет никакой гарантии, что такие прогнозы окажутся точными. lClCl Bank не несет никакой ответственности за любые ошибки, вызванные небрежностью или иным образом, или за любые убытки или ущерб, понесенные кем-либо, полагаясь на что-либо, изложенное в этом документе.При подготовке этого документа мы полагались и предполагали, без независимой проверки, точность и полноту всей информации, доступной из общедоступных источников или предоставленной нам или проверенной нами иным образом. Прошлые результаты не могут служить ориентиром для будущих результатов. «LClCl» и логотип «I-man» являются товарными знаками и собственностью lCICl Bank. Неправильное использование любой интеллектуальной собственности или любого другого отображаемого здесь контента строго запрещено.

Как рассчитать НДС в Омане?

НДС, являющийся косвенным налогом, будет взиматься на уровне транзакции.Другими словами, когда вы производите налогооблагаемую поставку, вам нужно рассчитать НДС в размере 5%. Именно этим и будут заниматься все зарегистрированные предприятия в Омане с 16 -го апреля 2021 года. В этой статье давайте разберемся, как рассчитать НДС в Омане.

Расчет НДС в Омане

Для расчета НДС вам необходимо знать налогооблагаемую стоимость, по которой может быть рассчитан 5% НДС. Согласно закону Омана об НДС, налогооблагаемой стоимостью будет стоимость возмещения до НДС, но она включает все дополнительные расходы / издержки, взимаемые поставщиком, любые сборы и другие налоги.

Другими словами, налогооблагаемой стоимостью будет чистая стоимость непосредственно перед расчетом НДС.

Формула расчета НДС

Налогооблагаемая стоимость = ставка НДС / 100

Пример расчета НДС

Пример -1

Али Электроникс занимается розничной торговлей электронными товарами. 1 апреля 2021 года они продали г-ну Абдулу 5 мониторов по 80 оманских риалов каждый. Теперь Ali Electronics рассчитает НДС, как показано ниже:

.

Мониторы = 5 шт. X 80 OMR = 400 OMR

Налогооблагаемая стоимость = 400

OMR

Ставка НДС = 5%

Сумма НДС = 400 x5 / 100 = 20 OMR

Как упоминалось выше, сумма НДС, которую будет взимать Ali Electronics, составляет 20 OMR, а общая стоимость счета будет 420 OMR, включая НДС, который должен оплатить г-н Абдул.

Пример -2

Компания Al-Ameen Traders, зарегистрированная в качестве плательщика НДС, поставляет товары на сумму 40 000 оманских риалов национальным торговцам. Они также взяли 2% от стоимости поставки в качестве платы за упаковку и 20 оманских риалов в качестве платы за транспортировку. Расчет НДС для Al-Ameen Traders будет следующим:

.

Стоимость предложения (а)

40 000 OMR

Сборы за упаковку (2% от 40000 OMR) (b)

800 OMR

Транспортные расходы (c)

20 OMR

Налогооблагаемая стоимость (a + b + c)

40 820 OMR

НДС @ 5% от налогооблагаемой стоимости

2,041OMR

Закон о НДС гласит, что налогооблагаемая стоимость должна быть включена в компенсацию, а также другие расходы, взимаемые поставщиком.В результате, компания Al-Ameen Traders должна рассчитывать НДС с учетом затрат на упаковку и транспортировку.

Пример -3

Royal Electronics является зарегистрированным дилером электронных товаров. 1 апреля 2021 года они продали 5 мониторов по 100 OMR каждый со скидкой 2%. Теперь Royal Electronics рассчитает НДС, как показано ниже.

Стоимость предложения (а)

500 OMR

Скидка (2% от 40000 OMR) (b)

10 OMR

Налогооблагаемая стоимость (a-b)

490 OMR

НДС @ 5% от налогооблагаемой стоимости

24.5 OMR

В приведенном выше примере налогооблагаемая стоимость получается после уменьшения скидки от стоимости предложения, а на чистой стоимости рассчитывается НДС. Ожидается, что будет разрешено уменьшить скидку от налогооблагаемой стоимости, а особые условия предоставления скидки будут опубликованы в регулировании НДС Омана.

С 16 -го апреля 2021 года расчет НДС станет ключевым аспектом для всех зарегистрированных предприятий, и крайне важно, чтобы вы сделали это правильно.Использование программного обеспечения НДС поможет вам автоматизировать расчеты и составить точный счет. TallyPrime, программное обеспечение для управления бизнесом, теперь поддерживает соблюдение НДС в Омане.

Используя TallyPrime, вы генерируете точные счета-фактуры, автоматизируете расчет по различным типам расходных материалов, двуязычные счета и многое другое для управления соблюдением НДС. Закажите бесплатную демонстрацию!

Подробнее о НДС в Омане

Введение в Оман НДС, ставка НДС в Омане, кто должен регистрироваться в рамках НДС в Омане, руководство по регистрации НДС в Омане, срок регистрации НДС в Омане, что такое НДС и как он работает, поставки с нулевой ставкой в ​​Омане НДС, освобожденные поставки в НДС в Омане, счет-фактура НДС в Омане, соблюдение требований НДС в отношении TallyPrime, преимущества добровольной регистрации НДС для бизнеса, Какие налогооблагаемые товары и услуги подлежат НДС в Омане? Как НДС влияет на бизнес в Омане? Оман? Каким образом введение НДС повлияет на экономику Омана?

Тарифы и расчеты - Налоговое управление Гайаны

GRA eServices - это онлайн-налоговая служба Налогового управления Гайаны.

1. Перейдите на веб-сайт eServices и нажмите Зарегистрироваться для создания учетной записи. ПРИМЕЧАНИЕ. Вы должны использовать свой ИНН (например, 123456789) при заполнении поля имени пользователя на этом этапе. Нажмите Зарегистрироваться для создания учетной записи.

2. Заполните данные и нажмите Отправить мою регистрацию.

3. Ссылка для активации будет отправлена ​​на указанный вами адрес электронной почты. Щелкните Подтвердить адрес электронной почты.

4. Затем вы можете перейти к входу в свою учетную запись, щелкнув по опции Войти в мою учетную запись .Введите имя пользователя (ИНН, например, 123456789) и пароль, который вы указали, и нажмите «Войти». После входа в систему перейдите к оставшимся шагам , чтобы загрузить необходимые документы и завершить процесс регистрации.

5. Перейдите в Входящие и выберите Новое сообщение .

6. Для Subject выберите Taxpayer eServices Registration из раскрывающегося списка.

7. Перечислите подтверждающие документы, которые вы загрузите, в поле сообщения .

8. В разделе «Добавить вложение» перетащите или выберите файлы на своем компьютере, чтобы загрузить их. После завершения нажмите Отправить сообщение.

9. GRA получит ваше заявление и подтверждающие документы и рассмотрит его.
В случае каких-либо расхождений GRA свяжется с вами по электронной почте или по телефону для разъяснений и любых дальнейших действий, которые могут потребоваться. Если нет расхождений, вы получите уведомление о том, что ваше дело закрыто.

10.Последний шаг: Затем вы можете войти в систему электронных услуг и выполнять свои налоговые операции.

Примечание: Срок действия ссылки для активации истекает в течение тридцати шести (36) часов с момента создания ссылки. Чтобы процесс прошел гладко, рекомендуется выполнить все шаги в отведенное время. Если срок действия ссылки для активации истек, вам придется повторить процесс регистрации.

Что такое НДС? - Справочный центр Avalara

Предупреждение

Brexit изменил то, как государства-члены ЕС взаимодействуют с Великобританией.Проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом о том, как Brexit повлиял на вашу налоговую ситуацию.

Банкноты

  • Avalara AvaTax - это решение для соблюдения налоговых требований, которое автоматизирует сложность расчета налога с продаж, НДС и GST. Пожалуйста, спросите своего менеджера по работе с клиентами об Avalara AvaTax и о том, как он может помочь в расчетах НДС.
  • НДС в ЕС законодательно закреплен на уровне государства-члена, а не на уровне ЕС.

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость, широко известный как НДС, представляет собой общий косвенный налог на транзакции, применяемый практически ко всей коммерческой деятельности, связанной с производством и распределением товаров и предоставлением услуг. НДС, известный как форма потребительского налога, рассчитывается на основе добавленной стоимости товаров и услуг по мере их прохождения через производственную цепочку и цепочку поставок до точки продажи.Почти все товары и услуги облагаются НДС, хотя есть некоторые исключения, известные как товары с нулевой ставкой.

Хотя НДС рассчитывается по всей цепочке поставок, он в конечном итоге передается конечному потребителю как часть окончательной закупочной цены товаров или услуг.

НДС - это то же самое, что и GST?

По сути, GST (налог на товары и услуги) и НДС (налог на добавленную стоимость) представляют собой аналогичные налоговые концепции. Оба налога на потребление применяются к стоимости, которая добавляется к продукту по всей цепочке поставок.Оба они считаются косвенными налогами, поскольку налог взимается с товаров или услуг до того, как они достигнут потребителя, но в конечном итоге оба налога оплачиваются потребителем.

Какие страны используют НДС?

Примерно 140 или 70% стран используют ту или иную форму НДС, в основном в Европе, Азии, Африке и странах Северной Европы. Примеры стран и регионов, которые внедрили систему НДС, включают:

  • Европейский Союз
  • Соединенное Королевство
  • Бангладеш
  • Китай
  • Южная Африка
  • Мексика
  • Россия

НДС применяется по-разному в разных странах.Когда жизненный цикл производства продукта или услуги охватывает несколько стран, расчет НДС может быть сложной задачей.

Знать, когда регистрироваться в качестве плательщика НДС

Решение о том, когда зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, может оказаться непростым; дополнительную информацию см. В разделе справки «Регистрация НДС».

Расчет НДС

НДС

рассчитывается на основе двух основных компонентов:

  • Входящий НДС: Часто связанный с покупками входящий НДС - это НДС, который уже был добавлен к приобретенным товарам или услугам.Если покупатели зарегистрированы в качестве плательщика НДС, покупатели часто могут вычесть входящий НДС при расчете своих обязательств по НДС.
  • Исходящий НДС: Часто связанный с продажами, исходящий налог рассчитывается и взимается при продаже товаров и услуг от бизнеса, зарегистрированного в качестве плательщика НДС. Это включает продажи как предприятиям, так и потребителям.

Фактическая ставка НДС колеблется в зависимости от страны, но в среднем составляет около 20% и взимается с окончательной стоимости поставки соответствующих товаров или услуг.

Если иностранная валюта является частью расчета налогооблагаемой суммы, налоговые органы опубликовали таблицы или процедуры для установления соответствующего обменного курса.Для стран ЕС используемый обменный курс часто является последним зарегистрированным курсом продажи на наиболее представительном валютном рынке (ах) этой страны на момент наступления срока уплаты НДС.

Подача декларации по НДС

Знать, когда и куда подавать декларацию по НДС, может быть даже сложнее, чем процесс регистрации НДС. Дополнительную информацию см. В разделе помощи по подаче налоговой декларации.

Соответствующий налоговый орган сможет сообщить вам, когда следует подавать декларацию по НДС и как часто вы должны ее подавать.

Клиенты из ЕС, которым, вероятно, потребуется подать декларацию по НДС, включают тех, кто:

  • получают поставки природного газа, электроэнергии, тепла или холода от поставщика из другой страны ЕС.
  • получают услуги в стране ЕС, где они базируются, от поставщика, который находится за пределами их страны ЕС.
  • получают предметы снабжения, за которые они обязаны уплатить НДС в соответствии с механизмом обратного начисления.
  • являются конечным покупателем в треугольной сделке.
  • являются клиентом в сделке с инвестиционным золотом, золотыми материалами или полуфабрикатами и облагаются налогом.

Уплата НДС

Сроки уплаты НДС зависят от страны. Соответствующий налоговый орган сможет сообщить вам, когда платеж должен очистить их счет. Не забудьте дать достаточно времени для обработки платежа и своевременного поступления на счет налоговых органов, своевременная уплата налогов жизненно важна для того, чтобы вы избежали штрафов или штрафов за просрочку платежа.Некоторые налоговые органы предлагают альтернативные планы платежей, например, Великобритания предлагает схему годового учета НДС. Налоговые органы также иногда предлагают рассрочку или рассрочку платежа по НДС.

Будущее НДС

Оцифровка и расчет НДС в реальном времени

Ряд налоговых органов в настоящее время переосмысливают порядок исчисления и взимания НДС. Первоначальные усилия включали оцифровку процесса регистрации, подачи и оплаты НДС. Примером этого может быть инициатива UK HMRC «Making Tax Digital» (MTD).В планах на будущее - расчет НДС в реальном времени и отчетность по транзакциям в реальном времени. Это устранит необходимость в регулярной подаче налоговой декларации, поскольку предприятия будут соблюдать НДС практически в реальном времени.

ЕС: Единое окно возврата НДС для электронной торговли

С июля 2021 года продавцы B2C, отправляющие свои товары из одной страны в пределах ЕС, больше не будут обязаны регистрировать или подавать несколько деклараций по НДС в других странах ЕС, где они продают товары. Вместо этого они могут заполнить и подать новую декларацию OSS вместе со своей обычной внутренней декларацией по НДС, в которой будут перечислены все их продажи в странах ЕС.Дополнительную информацию см. В статье Avalara VATLive, декларация по НДС для электронной коммерции в рамках единого окна ЕС 2021 (OSS).

НДС и Европейский Союз (ЕС)

НДС

для стран-членов ЕС регулируется Директивой ЕС по НДС. Хотя НДС законодательно закреплен на уровне государств-членов, все государства-члены ЕС должны включить принцип Директивы ЕС по НДС в свое местное налоговое законодательство. Директива ЕС по НДС обеспечивает последовательную основу для определения НДС в ЕС и предоставляет государствам-членам и компаниям рекомендации по:

  • Какие виды операций подлежат налогообложению
  • Кому применяется налог
  • Где уплачивается НДС
  • Кто несет ответственность за его выплату
  • Когда подлежит уплате НДС

Директива ЕС по НДС состоит из четырех основных тем:

  • Место поставки: Место налогообложения определяется местом поставки товаров.Это зависит не только от характера поставляемых товаров, но и от того, как осуществляется поставка.
  • Обязательства по оплате: Директива гласит, что НДС подлежит уплате любым налогооблагаемым лицом, осуществляющим налогооблагаемую поставку товаров или услуг, за исключением случаев, когда он уплачивается другим лицом. Часто поставщик обязан взимать НДС при продаже покупателю, а затем уплачивать сумму НДС в соответствующую налоговую инспекцию. Иногда, однако, механизм обратного начисления перекладывает ответственность за уплату НДС за транзакцию с поставщика товаров или услуг на покупателя.
  • Пункт налогообложения: Налогооблагаемое событие - это когда соблюдены правовые условия обложения НДС. НДС облагается налогом в момент, когда налоговые органы получают законное право требовать уплаты. Точное время обложения НДС будет зависеть от того, относится ли он к поставке товаров / услуг, приобретению товаров внутри ЕС или импорту товаров из-за пределов ЕС.
  • Выставление счетов: Крайне важно, чтобы счета выставлялись правильно, поскольку счет является документом, позволяющим вычесть входящий НДС.Директива ЕС по НДС описывает набор основных правил выставления счетов в масштабах ЕС, часто дополняемых национальными правилами, установленными отдельными государствами-членами ЕС. Счет-фактура часто является обязательной для целей НДС для поставок между предприятиями (B2B) и транзакций между предприятиями (B2C).

Ставки НДС в ЕС

ЕС устанавливает минимальную стандартную ставку НДС в размере 15 процентов. Тем не менее, в зависимости от используемых товаров и услуг, некоторые транзакции могут иметь пониженную ставку, нулевую ставку или освобождаться от НДС.Государственные почтовые службы являются примером услуги, освобожденной от НДС, в то время как продажа книг в Великобритании (печатные материалы и электронные публикации) является примером продукта с нулевой ставкой НДС.

Импорт и экспорт в ЕС и из ЕС

НДС применяется к большинству товаров и услуг, покупаемых и продаваемых в ЕС, тогда как экспортируемые товары и услуги обычно не облагаются НДС. Чтобы сохранить баланс в экономике, импорт в ЕС часто облагается налогами, что позволяет государствам-членам ЕС справедливо конкурировать со странами, не входящими в ЕС.

Как работать с НДС по продажам и закупкам - Business Central

  • Читать 12 минут

В этой статье

Если ваша страна или регион требуют, чтобы вы рассчитывали налог на добавленную стоимость (НДС) по операциям купли-продажи, чтобы вы могли сообщать суммы в налоговый орган, вы можете настроить Business Central для автоматического расчета НДС по документам купли-продажи.Для получения дополнительной информации см. Настройка методов расчета и проводки налога на добавленную стоимость.

Однако есть некоторые задачи, связанные с НДС, которые можно выполнить вручную. Например, вам может потребоваться исправить учтенную сумму, если вы обнаружите, что поставщик использует другой метод округления.

Подсказка

Вы можете разрешить Business Central проверять регистрационные номера плательщиков НДС и другую информацию о компании при создании или обновлении документов. Для получения дополнительной информации см. Проверка номеров НДС.

Расчет и отображение сумм НДС в документах купли-продажи

Вы можете рассчитывать и отображать суммы НДС в документах продажи и покупки по-разному, в зависимости от типа клиента или поставщика, с которым вы имеете дело. Вы также можете переопределить рассчитанную сумму НДС, чтобы она соответствовала сумме НДС, рассчитанной вашим поставщиком для данной транзакции.

Цена за единицу и сумма строки с / без НДС по торговым документам

Когда вы выбираете номер позиции в No. в торговом документе, Business Central заполняет поле Цена за единицу . Цена за единицу берется либо из карточки Товара , либо из разрешенных цен на товар и покупателя. Business Central рассчитывает Сумма строки , когда вы вводите количество для строки.

Если вы продаете розничным потребителям, вы можете захотеть, чтобы цены в торговых документах включали НДС. Для этого установите флажок Цены с НДС в документе.

С учетом или без НДС по ценам

Если в торговом документе установлен флажок Цены с НДС , поля Цена за единицу и Сумма строки включают НДС, и это также будет отражено в названиях полей. По умолчанию в эти поля не включен НДС.

Если поле не выбрано, приложение заполнит поля Цена за единицу и Сумма строки без НДС, и это будет отражено в названиях полей.

Можно установить настройку по умолчанию Цены с НДС для всех торговых документов для клиента в поле Цены с НДС карты Клиент . Вы также можете настроить цены на товары с учетом или без учета НДС. Обычно цены на товары, указанные в Карточке товаров, указаны без НДС. Приложение использует информацию из поля Цена включает НДС на карточке Позиция для определения суммы цены за единицу для торговых документов.

В следующей таблице представлен обзор того, как приложение вычисляет суммы цены за единицу для торгового документа, если вы не установили цены на странице Продажные цены :

Поле с НДС на карточке товара Поле «Цены с НДС» в заголовке продаж Действие выполнено
Без галочки Без галочки Цена за единицу на карточке товара копируется в Цена за единицу без учетаПоле НДС в строках продаж.
Без галочки Галочка Приложение рассчитывает сумму НДС за единицу и добавляет к цене единицы на карточке товара. Эта общая цена за единицу затем вводится в Цена за единицу, включая цену за единицу. Поле НДС в строках продаж.
Галочка Без галочки Приложение рассчитывает сумму НДС, включенную в цену за единицу на карточке товара, используя% НДС, относящийся к шине НДС.Проводка Gr. (Цена) и НДС Тов. Комбинация групп проводок. Цена за единицу на карточке товара, за вычетом суммы НДС, затем вводится в Цена за единицу без учета НДС. Поле НДС в строках продаж.
Галочка Галочка Цена за единицу на карточке товара копируется в Цена за единицу, включая цену за единицу. Поле НДС в строках продаж.

Исправление сумм НДС вручную в документах купли-продажи

Вы можете вносить исправления в разнесенные записи НДС.Это позволяет изменять общие суммы НДС с продаж или покупок без изменения базы НДС. Это может потребоваться, например, если вы получили счет от поставщика, который неправильно рассчитал НДС.

Хотя вы, возможно, настроили одну или несколько комбинаций для обработки НДС на импорт, вы должны настроить как минимум одну группу разноски товаров НДС. Например, вы можете назвать его CORRECT в целях исправления, если только вы не можете использовать тот же счет главной книги в поле Счет НДС закупок в строке настройки разноски НДС.Для получения дополнительной информации см. Настройка методов расчета и проводки налога на добавленную стоимость.

Если скидка по оплате была рассчитана на основе суммы счета-фактуры, включающей НДС, вы отменяете часть скидки по оплате в сумме НДС, когда предоставляется скидка по оплате. Обратите внимание, что вы должны активировать диск Adjust for Payments Disc. как в общей настройке главной книги, так и в настройке разноски НДС для конкретных комбинаций бизнес-группы разноски НДС и группы разноски продукта НДС.

Для настройки системы для ручного ввода НДС в торговые документы

Ниже описано, как включить изменение НДС в торговых документах вручную. Шаги аналогичны шагам на странице Настройка закупок и кредиторской задолженности .

  1. На странице Настройка главной книги укажите Макс. Разница в размере НДС между суммой, рассчитанной приложением, и суммой, указанной вручную.
  2. На странице Настройка продаж и дебиторской задолженности установите флажок в поле Разрешить разницу в НДС .

Для корректировки НДС по торговому документу

  1. Откройте соответствующий заказ на продажу.
  2. Выберите действие Статистика .
  3. На экспресс-вкладке Счет-фактура выберите значение в поле Число налоговых строк .
  4. Измените поле Сумма НДС .

Примечание

Общая сумма НДС для счета-фактуры, сгруппированная по идентификатору НДС, отображается в строках. Вы можете вручную настроить сумму в поле Сумма НДС в строках для каждого идентификатора НДС.Когда вы изменяете поле Сумма НДС , приложение проверяет, не изменили ли вы НДС больше, чем сумма, указанная вами в качестве максимально допустимой разницы. Если сумма выходит за пределы диапазона Макс. Разрешенная разница НДС , отобразится предупреждение с указанием максимально допустимой разницы. Вы не сможете продолжить, пока сумма не будет доведена до приемлемых параметров. Нажмите ОК и введите еще Сумма НДС , которая находится в допустимом диапазоне.Если разница НДС равна или меньше максимально допустимого, НДС будет пропорционально разделен между строками документа, имеющими одинаковый идентификатор НДС.

Расчет НДС вручную с использованием журналов

Вы также можете корректировать суммы НДС в журналах продаж и закупок в целом. Например, вам может потребоваться сделать это, когда вы вводите счет-фактуру поставщика в свой журнал и существует разница между суммой НДС, рассчитанной Business Central, и суммой НДС в счете-фактуре поставщика.

Для настройки системы для ручного ввода НДС в общих журналах

Перед вводом НДС в общий журнал вручную необходимо выполнить следующие действия.

  1. На странице Настройка главной книги укажите Макс. Разница в размере НДС между суммой, рассчитанной приложением, и суммой, указанной вручную.
  2. На странице Общие шаблоны журнала установите флажок Разрешить разницу НДС для соответствующего журнала.

Для настройки системы для ручного ввода НДС в журналы продаж и закупок

Прежде чем вручную вводить НДС в журнал продаж или покупок, необходимо выполнить следующие действия.

  1. На странице Настройка закупок и кредиторской задолженности установите флажок Разрешить разницу НДС .

  2. Повторите шаг 1 для страницы Настройка продаж и дебиторской задолженности .

  3. После завершения описанной выше настройки можно настроить поле Сумма НДС в строке общего журнала или Баланс.Поле «Сумма НДС» в строке журнала продаж или покупок. Business Central проверит, не превышает ли разница указанного максимума.

    Примечание

    Если разница больше, отобразится предупреждение с указанием максимально допустимой разницы. Чтобы продолжить, необходимо скорректировать сумму. Выберите ОК и введите сумму в допустимом диапазоне. Если разница НДС равна или меньше максимально допустимой, Business Central покажет разницу в поле Разница НДС .

Проводка НДС на импорт со счетами-фактурами

Вместо использования журналов для разноски импортного счета-фактуры НДС можно использовать счет-фактуру покупки.

Чтобы настроить закупку для разноски импортных счетов-фактур с НДС

  1. Настройте карточку поставщика для органа импорта, который отправляет вам счет-фактуру НДС на импорт. Автобус Gen. Группа проводки и НДС Автобус. Группа разноски должна быть настроена так же, как счет главной книги для импортного НДС.
  2. Создайте группу разноски продуктов Gen. для НДС на импорт и настройте НДС на импорт По умолчанию. Группа разноски продуктов с НДС для связанной группы разноски продуктов Gen .
  3. Выберите значок, введите План счетов , а затем выберите связанную ссылку.
  4. Выберите счет главной книги импорта НДС, а затем выберите действие Изменить .
  5. На экспресс-вкладке Posting выберите Gen. Prod.Настройка группы разноски для импортного НДС. Business Central автоматически заполняет Код НДС. Поле группы проводок .
  6. Выберите значок, введите Общие настройки проводки , а затем выберите связанную ссылку.
  7. Создайте комбинацию шины Gen. Группа разноски для органа НДС и Gen. Prod. Группа проводок по импортному НДС. Для этой новой комбинации в поле Счет закупок выберите счет главной книги импортного НДС.

Создание нового счета для поставщика полномочий на импорт после завершения настройки

  1. Выберите значок, введите Счета-фактуры , а затем выберите связанную ссылку.
  2. Создайте новый счет покупки.
  3. В поле Buy-from Vendor No. выберите поставщика полномочий на импорт, а затем нажмите кнопку OK .
  4. В строке покупки в поле Тип выберите Основной счет , а в поле No. выберите счет главной книги импортного НДС.
  5. В поле Количество введите 1 .
  6. В Прямая себестоимость единицы искл. В поле НДС укажите сумму НДС.
  7. Разнесите счет-фактуру.

Обработка сертификатов поставки

Когда вы продаете товары покупателю в другой стране / регионе ЕС, вы должны отправить ему сертификат поставки, который покупатель должен подписать и вернуть вам. Следующие процедуры предназначены для обработки сертификатов поставки для торговых отправок, но те же шаги применяются для служебных отправок товаров и возврата отправлений поставщикам.

Посмотреть паспорт на поставку деталей

  1. Выберите значок, введите Размещенные отгрузки продаж , а затем выберите связанную ссылку.

  2. Выберите соответствующую товарную отправку клиенту в другой стране / регионе ЕС.

  3. Выберите Сведения о сертификате поставки .

  4. По умолчанию, если для настройки группы учета НДС для клиента установлен флажок Требуется сертификат поставки , в поле Статус установлено значение Требуется .Вы можете обновить поле, чтобы указать, вернул ли клиент сертификат.

    Примечание

    Если в настройке группы учета НДС не установлен флажок Требуется сертификат поставки , то создается запись, и в поле Статус устанавливается значение Неприменимо . Вы можете обновить поле, чтобы оно отображало правильную информацию о статусе. Вы можете вручную изменить статус с Неприменимо на Требуется и с Требуется на Неприменимо по мере необходимости.

    При обновлении поля Статус до Требуется , Получено или Не получено , создается сертификат.

    Подсказка

    Вы можете использовать страницу Сертификаты поставки , чтобы просмотреть статус всех учтенных поставок, для которых был создан сертификат поставки.

  5. Выберите Распечатать сертификат поставки .

    Примечание

    Вы можете просмотреть или распечатать документ.Когда вы выбираете Распечатать сертификат поставки и печатаете документ, автоматически устанавливается флажок Напечатано . Кроме того, если это еще не указано, статус сертификата обновляется до Требуется . При необходимости вы прилагаете распечатанный сертификат к отправке.

Распечатать акт поставки

  1. Выберите значок, введите Размещенные отгрузки продаж , а затем выберите связанную ссылку.

  2. Выберите соответствующую товарную отправку клиенту в другой стране / регионе ЕС.

  3. Выберите действие Распечатать сертификат поставки .

    Примечание

    Вы также можете распечатать сертификат со страницы Сертификат поставки .

  4. Чтобы включить информацию из строк документа отгрузки в сертификат, установите флажок Печатать сведения о строке .

  5. Установите флажок Создать сертификаты поставки, если они еще не созданы , чтобы Business Central создавал сертификаты для учтенных отправлений, которые не имеют сертификата на момент выполнения.Если вы установите этот флажок, новые сертификаты будут созданы для всех отправлений, у которых нет сертификатов в выбранном диапазоне.

  6. По умолчанию настройки фильтра относятся к выбранному документу отгрузки. Введите информацию о фильтре, чтобы выбрать конкретный сертификат поставки, который вы хотите распечатать.

  7. На странице Сертификат поставки выберите действие Печать , чтобы распечатать отчет, или выберите действие Предварительный просмотр , чтобы просмотреть его на экране.

    Примечание

    Поле Свидетельство о статусе поставки и поле Напечатано обновляются для отгрузки на странице Свидетельства о поставке .

  8. Отправьте распечатанный сертификат поставки заказчику на подпись.

Обновить статус акта поставки на партию

  1. Выберите значок, введите Размещенные отгрузки продаж , а затем выберите связанную ссылку.

  2. Выберите соответствующую товарную отправку клиенту в другой стране / регионе ЕС.

  3. В поле Статус выберите соответствующую опцию.

    Если клиент вернул подписанный сертификат поставки, выберите Получено . Поле Дата получения обновляется. По умолчанию дата поступления установлена ​​на текущую рабочую дату.

    Вы можете изменить дату, чтобы отразить дату, когда вы получили подписанный клиентом сертификат поставки.Вы также можете добавить ссылку на подписанный сертификат, используя стандартную привязку Business Central.

    Если клиент не возвращает подписанный сертификат поставки, выберите Not Received . Затем вы должны отправить клиенту новый счет-фактуру, включающий НДС, поскольку исходный счет-фактура не будет принят налоговым органом.

Для просмотра группы сертификатов вы начинаете со страницы Сертификаты поставки , а затем обновляете информацию о статусе невыполненных сертификатов по мере их получения от клиентов.Это может быть полезно, если вы хотите найти все сертификаты с определенным статусом, например, Требуется , для которых вы хотите обновить их статус до Не получен .

Обновить статус группы сертификатов поставки

  1. Выберите значок, введите Сертификаты поставки и выберите соответствующую ссылку.

  2. Отфильтруйте поле Status до значения, которое вы хотите, чтобы создать список сертификатов, которыми вы хотите управлять.

  3. Чтобы обновить информацию о состоянии, выберите Редактировать список .

  4. В поле Статус выберите соответствующую опцию.

    Если клиент вернул подписанный сертификат поставки, выберите Получено . Поле Дата получения обновляется. По умолчанию дата поступления установлена ​​на текущую рабочую дату.

    Вы можете изменить дату, чтобы отразить дату получения вами подписанного сертификата поставки.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *