Как начислить дивиденды в 1С 8.3 Бухгалтерия по шагам
Фактически, дивиденды – это то, ради чего работает предприятие, точнее собственник(ки) предприятия. Это та часть прибыли, которая делится между учредителями в соответствии с их долей участия.
Дивиденды – это доход физического или юридического лица. Поэтому на дивиденды (в случае с физическим лицом) накладывается Налог на доходы с физических лиц (НДФЛ). И это начисление мы тоже проделаем. По-другому, это часть чистой прибыли.
На данный момент в нашем учете есть пять ставок НДФЛ:
- 13% — самая основная и распространенная. Взимается с физических лиц Российской Федерации, получивших доход;
- 9% — самая простая и маленькая ставка. Накладывается на доход физических лиц, имеющих долю от деятельности третьих лиц;
- 15% — берется с доходов с лиц, не имеющих гражданства в России, но получающих доход от Российских компаний в качестве соинвесторов либо инвесторов;
- 30% — берется с доходов лиц, не входящих в предыдущий пункт;
- 35% — НДФЛ с доходов выигрышей и банковских процентов, если это не превышает установленный законом лимит.
Рассмотрим пошаговую инструкцию, как выплачивать и начислять дивиденды в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0, а так же как оформить с этого дохода НДФЛ учредителей. Инструкция будет аналогичной и для начисления дивидендов в 1С 8.2.
Начисление дивидендов проводками документом 1С «Операция»
Сразу стоит заметить, что специального документа, чтобы начислить дивиденды в 1С 8.3 Бухгалтерия, нет, поэтому будем делать это вручную.
Зайдем в меню «Операции» и по ссылке зайдем в список операций, введенных вручную.
Там выберем через кнопку «Создать» пункт «Операция«. Вот как это выглядит:
Проводки по начислению дивидендов в 1С
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
Проводки по дивидендам в 1С выглядят так:
- Если в программе ведется учет по нескольким организациям, то нужно будет ввести организацию. Далее нужно ввести общую сумму операции и содержание операции.
- Содержание: «Дивиденды, начисление. Физическое лицо (исключая сотрудников организации)». Дт: 84, Кт: 75 (субконто зависит от специфики каждой организации).
- Содержание: Удержан НДФЛ. Физическое лицо – сотрудник организации. Дивиденды могут начисляться и сотруднику организации. НДФЛ может также удерживаться с сотрудника. В этом случае вместо 75-го счета следует применять 70-й счет.
- И, наконец, проводки по выплате дивидендов: Дт: 75.2, Кт: 50, 51, 52 (можно оформить с помощью кассовых или банковских документов).
Пример операции начисления:
Учет НДФЛ тоже вводится вручную, посредством операции (можно использовать тот же документ).
К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.
Как начислить дивиденды в 1С: Бухгалтерия предприятия
В программе 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 начисление дивидендов можно отразить двумя способами. Первый — это с помощью документа “Операции, введенные вручную”. Второй — документом “Начисление дивидендов”.
Документ “Операции, введенные вручную”
Данный документ находится в пункте меню “Операции”.
Создаем документ,заполняем шапку документа и в табличной части формируем следующие проводки.
Для начисление дивидендов для сотрудников организации используют Дт — 84.01 Кт — 70 счета.
Для отражения НДФЛ используют Дт — 70 и Кт — 68.01.
Если дивиденды начисляются физическому лицу место 70 счета будет использоваться 75 счет.
В данном документе можно отразить проводки сразу по нескольким физическим лицам или сотрудникам.
Также стоит обратить внимание, что резидентов РФ процент налогового вычета будет составлять 13%, а для нерезидентов — 15%.
Следующим этапом является выплата, которая производится с помощью документов “Списание с расчетного счета” или “Выплата наличных”.
Отразим теперь в 2НДФЛ, зайдя в пункт меню “Зарплата и кадры” и выберем “Все документы по НДФЛ”.
Создаем документ “Операция учета НДФЛ”, в котором заполняем шапку документа.
На вкладке “Доходы” указываем дату получения доходов, код дохода — 1010, сумму доходов и налог по дивидендам.
На вкладке “Удержания по всем ставкам” заполняем данные и выбираем размер и удержание налогов, которая равна 13%.
Переходим к последней вкладке “Перечисление по всем ставкам”, на данной вкладке заполняем месяц налогового периода, указываем ставку 13%, сумму и вписываем реквизиты платежного документа.
В программе есть отчет с помощью которого можно просмотреть реестр налогового учета по НДФЛ.
Документ “Начисление дивидендов”
В программе 1С Бухгалтерия предприятия, пользователь, может найти данный документ перейдя в пункт меню “Зарплата и кадры”.
Создаем документ и заполняем все необходимые реквизиты, указываем организацию. Реквизит “Получатель”, программа предлагает выбрать или физическое лицо или юридическое лицо и после чего указать сотрудника или контрагента, которому будем в дальнейшем начислять дивиденды.
Указываем период и сумму. Стоит заметить что в данном документе процент НДФЛ рассчитывается автоматически.
Для физического лица
Для юридического лица
Заполнив документ и проводим его, после чего будет доступен просмотр движения документа.
Также на основании данного документа можно сразу сформировать выплату дивидендов, для этого необходимо нажать на кнопку “Выплатить”. Сформируется два платежных документа: на выплату дивидендов и на выплату НДФЛ.
Также эти документы будут доступна в пункте меню “Банк и касса” в документе “Платежные поручения”.
После всего создаем документ по НДФЛ, в этом случаи используем документ “2-НДФЛ для сотрудника”.
Создаем документ и заполняем реквизиты — Организация и Сотрудник.
После нажимаем на кнопку “Заполнить” и программа автоматически заполняет необходимые поля.
Проведя документ переходим к заполнению отчетности по НДФЛ. Создадим отчет “6-НДФЛ”, он находится в пункте меню “Зарплата и кадры” и выбрать надо “Отчетность по 6-НДФЛ”.
После нажатии на кнопку “Создать” программа предложит выбрать период за который надо сформировать отчет и организацию по которой формируется отчет.
Появится форма отчета и при нажатии на кнопку “Заполнить” программа автоматически подставит все необходимые суммы.
Выплата дивидендов: проводки | Современный предприниматель
Проводки по начислению дивидендов учредителям формируются в момент распределения чистой прибыли между заинтересованными лицами. Выплаты осуществляются за счет средств, накопленных на счете 84 по кредиту. Процедура распределения денег может инициироваться с разной периодичностью – по окончании квартального периода, полугодия или по итогам года. Об этом говорится в ст. 28 п. 1 Закона от 8 февраля под № 14-ФЗ.
Начислены дивиденды учредителям: проводка
Решение о предстоящей выплате принимается на общем собрании участников ООО. результаты оформляются протоколом. Право распределения прибыли закреплено за общим собранием Законом № 14-ФЗ в ст. 33 п. 2 и ст. 37 п. 8. При единственном участнике обоснованием будет решение этого лица. При многочисленном составе учредителей прибыль делится между ними в пропорциональном отношении к доле участия в капитале.
Когда ведется бухгалтерский учет дивидендов, проводки формируются с обязательным участием счета 84. При операциях по начислению этот счет дебетуется. Кредитовые обороты могут оформляться разными группами счетов. Выбор счета зависит от категории получателей. Выплаты могут проводиться в пользу учредителей, которые:
- являются физическими лицами;
- представлены юридическими лицами.
Если прибыль распределяется в пользу физических лиц из числа работников предприятия, то начисление дивидендов сотруднику проводки в бухгалтерии отразят через запись Д84 – К70. Для обособленного учета дивидендных выплат и обычной заработной платы к 70 счету открывают отдельный субсчет для расчетов с учредителями-штатными работниками. Когда начислены дивиденды работникам организации, проводка удержания из их суммы подоходного налога составляется между Д70 и К68.
Дивиденды сотрудникам проводки формируют с зарплатным счетом, а если учредителями являются юридические лица или физические лица, но они не приняты на работу в организацию на основе трудового договора, то бухгалтерские записи будут другими. В этой ситуации составляется корреспонденция между Д84 и К75.2. Удержание НДФЛ оформляется проводкой Д75.2 – К68.
Начислены дивиденды по акциям: проводка
При выплате доходов акционерам роль налогового агента выполняет предприятие, выплачивающее дивиденды. Доходы могут быть выданы держателям акций двумя способами:
- в денежном эквиваленте;
- в натуральной форме.
- Д75.2 – К50 при выдаче денежных средств через кассу организации в счет выплаты дивидендов по акциям;
- Д75 – К90 при выдаче доходов в натуральной форме для отражения стоимостной оценки готовой продукции, переданной акционеру;
- Д90 – К43 используется для списания себестоимости выданных товаров.
Когда начислены дивиденды акционерам, проводка по налогам может выглядеть так:
- Д90 – К68 при начислении НДС по продукции, которая была выдана в качестве дивидендного дохода;
- Д75 – К68 применяется для отражения сумм НДФЛ, удерживаемых с денежных доходов акционеров.
Выплата дивидендов: проводки
Доходы учредителей и акционеров в форме дивидендов, независимо от способа получения, должны быть начислены с последующим удержанием налогов. Последним этапом реализации процедуры перевода вознаграждений будет перечисление дивидендов, проводки будут отличаться для разных групп получателей. Удержание налоговых платежей показывается в бухгалтерском учете датой выплаты доходов. Перечисление налогов в бюджет отражается записью Д68 – К51 (для безналичного способа).
Типовые проводки по выплатам:
- Д70 – К50 или 51 – выплачены дивиденды учредителям, проводка для расчетов с учредителями из категории наемного персонала;
- Д75.2 – К50 (51) для выплаты другим группам участников.
При убыточности предприятия в ситуации, когда выплачены дивиденды, проводка начисления из прибыли и удержания НДФЛ сторнируется. После этого формируется новая запись, относящая расходы по расчетам с учредителями на прочие затраты:
- Д91.2 – К73 при начислении выплат.
- Д73 – К68 для удержания подоходного налога.
- Д73 – К50 (51) – выплата средств.
В ситуациях, когда начисленные суммы дивидендных платежей оказались невостребованными одним или несколькими учредителями, формируется запись списания таких активов. Осуществляется эта операция через дебетование 70 или 75 счета (зависит от того, какой из счетов использовался при начислении дохода) и кредитование счет 84.
Дивиденды полученные: проводки у получателя средств
В ситуациях, когда доход от деятельности предприятия в форме дивидендов получает не физическое лицо, а организация, она должна отражать такие поступления в своем учете. Для этого они переносятся на прочие доходы. Для расчета суммы налога на прибыль дивиденды, которые были получены в отчетном периоде, отражаются в числе внереализационных доходных статей.
Получение дивидендов проводки в учете отражают через такие счета:
- Д76.3 – К91.1 размер дивидендов, которые подлежат перечислению в пользу принимающей стороны, зачисляются в доходы учреждения;
- Д50 (или 51, иногда 52) – К76.3 дивидендные доходы получены предприятием.
Датой формирования доходов в виде дивидендов должен быть день принятия решения о выплате (п. 7 и п. 16 ПБУ 9/99). В балансе эти суммы отражаются по строке 2310.
Как начислить и выплатить дивиденды в программе 1С:Бухгалтерия?
Разобравшись с теоретической частью вопроса, можно смело переходить к практической.
Начнем с того, что найдем необходимый нам документ в программе. Для этого следует перейти в подраздел «Зарплата» и выбрать документ «Начисление дивидендов» (см. рис. 1).
Рис. 1. Документ «Начисление дивидендов»
Также данный документ можно найти в подразделе «Бухгалтерский учет» раздела «Операции» (см. рис. 2).
Рис. 2. Подраздел «Бухгалтерский учет» раздела «Операции»
Дивиденды физическому лицу — резиденту
Для начала рассмотрим на примере программы 1С:Бухгалтерия, каким образом произвести начисление дивидендов физическому лицу, которое является резидентом.
Для этого необходимо проверить статус физического лица в его карточке. Перейдите по ссылке «Налог на доходы» и убедитесь, что физическое лицо является резидентом.
Рис. 3-4. Проверка резидентства физического лица
Обратим внимание, что в документе «Начисление дивидендов» нет возможности указать счет учета и налоговую ставку, а также нельзя изменить сумму налога. А все потому, что для резидентов применяется налоговая ставка 13% НДФЛ, а счет учета 75.02 предопределен программой.
Рис. 5. Документ «Начисление дивидендов»
По кнопке ДТ/КТ посмотрим сформированные программой проводки (см. рис. 6)
Рис. 6. Сформированные проводки
Дивиденды физическому лицу — нерезиденту
Теперь начислим дивиденды физическому лицу, которое не является налоговым резидентом.
Напомним, что налоговая ставка НДФЛ для нерезидентов РФ равняется 15%. В документе, как и в предыдущем примере, невозможно вручную изменить сумму налога, счет учета и налоговую ставку.
Статус физического лица нужно заранее проверить в карточке.
Рис. 7-8. Проверка резидентства физического лица
Программа автоматически рассчитает налог и сделает необходимые проводки (см. рис. 9).
Рис. 9. Документ «Начисление дивидендов»
По кнопке ДТ/КТ пользователь легко может проверить проводки и начисления, сделанные программой (см. рис. 10).
Рис. 10. Сформированные проводки
Дивиденды юридическому лицу — Российской компании
Если дивиденды выплачиваются юридическому лицу, зарегистрированному на территории РФ (Российская компания), то начисления будут иметь ряд отличий от разобранных ранее примеров.
Получателем в данном случае выступит юридическое лицо, а также в документе появится возможность вручную редактировать сумму налога на прибыль (см. рис. 11). Дело в том, что налог на прибыль с дивидендов юридических лиц не всегда рассчитывается по ставке 13%. Как мы уже знаем, при определенных условиях может применяться ставка 0%. Поэтому пользователь может самостоятельно регулировать сумму налога на прибыль.
Рис. 11. Редактирование налога на прибыль
Воспользовавшись кнопкой ДТ/КТ, можно проконтролировать сделанные программой проводки (см. рис. 12).
Рис. 12. Сформированные проводки
Начисленные дивиденды необходимо выплатить. Данный процесс в программе автоматизирован и пользователю не придется вручную формировать проводки. Это позволяет существенно сэкономить время и избежать ошибок.
Воспользуемся кнопкой «Выплатить» (см. рис. 13).
Рис. 13. Кнопка «Выплатить»
Программа автоматически создаст необходимые платежные поручения как на выплату причитающихся дивидендов, так и на уплату налога в бюджет (см. рис. 14).
Рис. 14. Платежные поручения
Перейдя в платежное поручение на выплату дивидендов, проверим корректность заполнения выделенных строк (см. рис. 15).
Рис. 15. Платежное поручение на выплату дивидендов
В списании с расчетного счета также необходимо проконтролировать заполнение выделенных цветом строк (см. рис. 16).
Рис. 16. Списание с расчетного счета
По кнопке ДТ/КТ посмотрим сформированные программой проводки (см. рис. 17).
Рис. 17. Сформированные проводки
При выплате физическому лицу документы заполняются аналогичным образом, но получателем выступит физическое лицо.
Таким образом производится начисление и выплата дивидендов программе. Как видно из разобранных примеров, это совершенно несложно и занимает достаточно небольшое количество времени.
Экономьте время!
Ведите учет и сдавайте отчетность в знакомом вам
и удобном интерфейсе программы 1С.
Порядок начисления и выплаты дивидендов учредителям ООО в 2021 году
Чистая прибыль – ключевой показатель финансовой эффективности бизнеса. А ее рациональное распределение – вопрос мастерства главбуха. От того, насколько грамотными и дальновидными будут действия руководителя бухгалтерии, зависит степень рентабельности компании, которая влияет на стратегическое развитие предприятия, с одной стороны. И возможность обрадовать учредителей дивидендами – с другой.
В публикации мы расскажем, как правильно действовать, чтобы упомянутые варианты распоряжения чистой прибылью не стали взаимоисключающими.
Начисление дивидендов регулирует Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об ООО».
Распределение дивидендов в ООО может происходить раз в год, полугодие или в квартал. Учредители сами выбирают периодичность выплаты дивидендов в зависимости от размера чистой прибыли, полученной в названные периоды.
В письме Минфина РФ от 20.09.2010 № 03-11-06/2/147 уточняется, что чистая прибыль определяется по данным бухучета, то есть после исчисления всех налогов и сборов. Таким образом, получение дивидендов в ООО является своеобразным способом вывода активов, а, следовательно, требует от бухгалтера дополнительных навыков.
В нашей практике мы сталкивались с ситуациями, когда из-за ошибок и недобросовестности бухгалтера учредители многие годы оставались без дивидендов.
«Чтоб ты жил на одну зарплату…»
Но иногда собственникам выгодней вовсе отказаться от вознаграждения в виде дивидендов. Например, лучше не забирать деньги из бизнеса и сохранить более привлекательные финансовые показатели накануне тендера или оформления заявки на кредит.
Специалисты 1C-WiseAdvice информируют своих клиентов, которые передали бухгалтерию нам на аутсорсинг, о финансовой возможности для выплаты дивидендов и их предполагаемой сумме, заранее оценив стратегическое значение данного события для бизнеса. Чтобы эта радость не омрачилась потом неожиданными последствиями, мы тщательно следим, чтобы были соблюдены все необходимые нюансы, в частности, своевременно уплачены все налоги.
Решение о выплате дивидендов принимается собранием участников, а итоги обсуждения закрепляются в протоколе. Отчетность за соответствующий период уже должна быть утверждена.
Правила выплаты дивидендов предусматривают соблюдение ряда условий, описанных в законе «Об ООО» Так, в статье 29 перечислены следующие ситуации, при которых распределение чистой прибыли и выплата дивидендов невозможны:
- Не до конца оплачен уставный капитал.
- Если в случае отчуждения доли у выбывающего участника ООО не приобрело его часть. Подобные ситуации рассмотрены в самом Законе № 14-ФЗ. Например, в статье 25 говорится, что при наличии долга у одного из учредителей действительную стоимость его доли общество вправе выплатить кредиторам.
- На момент принятия решения оформить выплату дивидендов компания отвечает признакам банкротства или они появятся после распределения чистой прибыли.
- Стоимость чистых активов общества меньше его УК и резервного фонда, или такое случится, если учредители примут решение распределить дивиденды. Стоимость чистых активов рассчитывается по данным бухгалтерского учета в порядке, утвержденном приказом Минфина от 28.08.2014 № 84н. А именно, этот показатель является разницей между величиной активов и размером обязательств компании. Объекты бухучета забалансовых счетов при определении стоимости чистых активов к расчету не принимаются.
Законодательство не запрещает учесть при выплате дивидендов нераспределенную прибыль прошлых лет, даже если по итогам текущего года организация осталась в убытке.
Нет такого закона о дивидендах, который устанавливал бы обязательную для исполнения схему начисления вознаграждения. Когда учредителей несколько, величина дивидендов каждого, как правила, пропорциональна его вкладу в УК. То есть размер выплаты, причитающейся каждому участнику, определяют умножением общей суммы, выделенной под дивиденды, на процент его участия в капитале ООО.
Учредители могут закрепить в уставе другой порядок распределения чистой прибыли. Однако, если по факту дивиденды начислили не пропорционально вкладу каждого участника и не так, как прописано в уставе, любое «превышение» превратится в обычный доход, с которого необходимо делать отчисления в фонды. Тогда как с законно выплаченных дивидендов подобные выплаты не производятся.
Налогообложение дивидендов зависит от:
- формы их выплаты;
- резидентом какой страны является получатель;
- срока владений долей в УК;
- того, получает ли организация дивиденды от других юрлиц или нет.
Если вы вдруг решили использовать дивиденды как один из способов вывода активов из компании, лучше заранее оценить налоговые последствия распределения чистой прибыли в вашем конкретном случае.
«Как вывести деньги с ООО учредителю: законные способы»
Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли, которая облагается налогом в 20% – для компаний на общей системе налогообложения. Компании на УСН исчисляют и выплачивают дивиденды после уплаты «упрощенного» налога – 5-15% или 6% в зависимости от объекта налогообложения.
Кроме того, дивиденды, то есть, вознаграждение, полученное физическим лицом при распределении чистой прибыли пропорционально его вкладу в УК, является доходом и облагается НДФЛ по ставке 13% (п. 1 ст. 43; п. 1 ст. 209; п. 1 ст. 224 НК РФ).
Налоговым агентом, обязанным исчислить и уплатить налог на прибыль учредителя, в этом случае признается организация (п. 3 ст. 214; п. 1 ст. 226 НК).
Перечислить налог необходимо не позднее, чем на следующий день после получения налогоплательщиком дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ).
Важно!
Для физлиц-нерезидентов РФ подоходный налог с дивидендов составит 15% (п. 3 ст. 224 НК РФ).
Если организация, выплачивающая дивиденды, одновременно является и их получателем – вследствие участия в других обществах, в том числе в иностранных компаниях, – то налоговую базу на выплаты участникам-резидентам можно уменьшить.
Формула расчета налога приведена в пункте 5 статьи 275 НК РФ. Из нее следует, что из общей суммы дивидендов, подлежащих выплате, полагается вычесть размер дивидендов, полученных от других компаний.
Законодательство не запрещает выплатить дивиденды имуществом, а не деньгами. Однако, согласно письмам Минфина от 07.02.2018 № 03-05-05-01/7294, от 25.08.2017 № 03-03-06/1/54596, от 17.12.2009 № 03-11-09/405 такой вид вознаграждения приравнивается к реализации, поэтому очень невыгоден с точки зрения налоговой экономии.
Единственному учредителю для получения дивидендов достаточно его собственного решения. Естественно, если это событие не попадает под ограничения, указанные в статье 29 Закона № 14-ФЗ.
Он получает всю сумму, выделенную под дивиденды, пропорционально своему единоличному вкладу в «уставник». Налоги с выплаты исчисляются, как описано в предыдущем разделе.
Пункт 1 статьи 207 НК РФ признает плательщиком НДФЛ физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, но получающие доходы от российских источников. Объектом налогообложения является соответствующий доход – как в денежной, так и в натуральной форме (п. 2 ст. 209, п. 1 ст. 210 НК РФ). Пункт 1 статьи 208 Кодекса уточняет, что к подобным доходам относятся и дивиденды.
Налоговая ставка для иностранцев, как говорилось раньше, составляет 15%, однако международный договор между РФ и соответствующим государством может предписывать другой порядок налогообложения (п. 1 ст. 7 НК РФ).
Более того, еще в 2016 году в Налоговый кодекс были внесены изменения, уточняющие порядок удержания и уплаты НДФЛ с доходов иностранных физлиц. Согласно пункту 5 статьи 232 НК РФ, если у налогового резидента иностранного государства, с которым заключен договор, предусматривающий льготную систему налогообложения, удержали НДФЛ, – сумму налога иностранному гражданину обязаны вернуть.
Однако с того же 2016 года иностранец-льготник должен предоставлять в налоговую специальную отчетность в течение месяца с даты получения дохода (п. 8 ст. 232 НК РФ). В письме ФНС от 13.04.2016 № БС-4-11/6417@ уточняется, что налоговое законодательство не предусматривает обязательной формы для подобной отчетности – ее можно оформить в произвольной форме. Доходы, которые не облагаются налогом, в форме 6-НДФЛ не отражаются.
Клиентам, которые находятся на бухгалтерском обслуживании юридических лиц в 1C-WiseAdvice, наши специалисты проводят комплексную оценку стратегической необходимости выплаты дивидендов. Бухгалтеры рассчитают точную «стоимость» распределения чистой прибыли в компании и предложат оптимальные варианты дальнейшего развития событий. А юристы помогут с оформлением всех необходимых документов и соблюдением предусмотренных законодательством формальностей.
Нередко, благодаря нашей команде, руководители совершенно неожиданно для себя узнавали, что показатели эффективности бизнеса радовали бы их еще больше, если бы они, например, прибегали к другим способам вывода активов и оптимизации налогов.
Заказать услугуБухгалтерии предприятия 8 – Учет без забот
- Опубликовано 26.11.2017 01:28
- Просмотров: 24212
При всем многообразии материалов на нашем сайте мы пока обошли вниманием важную и нужную тему – начисление дивидендов учредителям (акционерам) организации. Ведь конечной целью любой предпринимательской деятельности является получение прибыли. Замечательно, когда эта цель достигнута в полном объеме, компания функционирует успешно, а собственники могут насладиться результатами своего труда. Но как отразить факт начисления дивидендов и НДФЛ с этих доходов в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0? Давайте рассмотрим эту ситуацию на практических примерах.
Дивиденды сотрудникам организации
Для начисления дивидендов и удержания НДФЛ с данных доходов переходим на вкладку «Операции» и выбираем пункт «Операции, введенные вручную».
Создаем новый документ и добавляем проводку между счетами 84.01 и 70, т.к. речь идет об учредителях (акционерах), являющихся сотрудниками организации. В качестве даты документа указываем дату принятия решения о распределении чистой прибыли собранием учредителей.
Также необходимо добавить в документ проводки по удержанию НДФЛ с сумм дивидендов.
Но для того, чтобы налог был отражен в формах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, данных проводок недостаточно, нужно создать еще один документ, формирующий движения по регистрам учета НДФЛ. Переходим в раздел «Зарплата и кадры» и выбираем пункт «Все документы по НДФЛ».
Создаем для каждого сотрудника-учредителя документ «Операция учета НДФЛ».
В шапке документа выбираем организацию и сотрудника. В поле «Дата операции» нужно указать дату выплаты дивидендов.
Заполняем вкладку «Доходы».
И вкладку «Удержано по всем ставкам».
Внимательно вводите информацию об удержанном налоге, т.к. именно по данным этой вкладки будет заполняться 2 раздел формы 6-НДФЛ.
Дата получения дохода в данном случае – это дата выплаты дивидендов, а срок перечисления налога – «Не позднее следующего за выплатой дохода дня». Сумму выплаченного дохода указываем без вычета НДФЛ.
Также на обеих вкладках есть колонка «Включать в декларацию по прибыли». Эта галочка должна быть установлена, если регистрируются дивиденды, выплачиваемые АО. В этом случае сведения о начисленных суммах и удержанном налоге НЕ будут включены в форму 2-НДФЛ, а найдут своё отражение в декларации по налогу на прибыль.
Проводим и закрываем документ. Остается только выплатить дивиденды, и здесь есть важный нюанс. Несмотря на то, что учредители являются сотрудниками организации, и начисления отражены на счете 70, они не должны быть включены в ведомости на выплату зарплаты. Соответственно, списание с расчетного счета или выдачу наличных из кассы нужно отражать с видом операции «Прочее списание» («Прочий расход»).
Дивиденды учредителям (акционерам), не являющимся сотрудниками организации
В том случае, если необходимо начислить дивиденды физическим лицам, не являющимся сотрудниками данной организации, порядок действий в 1С: Бухгалтерии будет аналогичным, изменения затронут только используемые счета учета: в данном случае начислять дивиденды и удерживать НДФЛ мы будем в корреспонденции со счетом 75.02, а не 70.
Проводки будут выглядеть следующим образом.
Обратите внимание, что в качестве аналитики на счете 75.02 используется справочник «Контрагенты», а не справочник «Физические лица», как на счете 70.
Для отражения информации о дивидендах в отчетных формах по НДФЛ заполняем документ «Операция учета НДФЛ», расположенный на вкладке «Зарплата и кадры» — «Все документы по НДФЛ». Но для работы с данным документом учредителя нужно будет добавить в справочник «Физические лица», т.к. мы не можем зафиксировать удержание НДФЛ с контрагента.
В качестве даты операции также указываем дату выплаты дивидендов. Аналогичным образом заполняем вкладку «Доходы»
и вкладку «Удержано по всем ставкам».
Проводим документ и регистрируем выплату дивидендов. В данном случае, как и в предыдущем примере, создаем списание с расчетного счета или выдачу наличных с видом операции «Прочее списание» («Прочий расход»), но в качестве корреспондирующего счета указываем 75.02.
Автор статьи: Ольга Шулова
Давайте дружить в Facebook
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Добавить комментарий
Дивиденды / Быстрый поиск | «Дебет-Кредит»
Налоговики привели правила начисления авансового взноса по налогу на прибыль и налогообложения доходов нерезидентов при реинвестиции дивидендов
08.09.2021 49
Юрлицо-«единщик» при получении от эмитента дивидендов, которые не налогообложены в порядке по НКУ, включает в состав доходов всю сумму полученных дивидендов
06.09.2021 119
Если начисленные дивиденды не меняют пропорций (долей) участия всех акционеров (собственников) в уставном фонде эмитента и в результате увеличивается фонд эмитента на сумму дивидендов, то облагать НДФЛ не нужно
01.09.2021 554
27 августа 2021 года Минфин обнародовал текст трех приказов от 20.08.2021 г., которыми были утверждены обобщающие налоговые консультации по ТЦО. Сегодня мы проанализируем текст одной из них, ОНК №480
30.08.2021 296
Налоговики привели правила уплаты налогового обязательства по налогу на прибыль при выплате дивидендов
20.08.2021 258
Налоговики привели правила обложения дивидендов НДФЛ
05.08.2021 1213
Налоговики привели правила обложения дивидендов НДФЛ при выплате их физлицам-учредителям
18.06.2021 1634
ООО на III группе ЕН планирует выплатить дивиденды за несколько лет физлицам-нерезидентам. Во всех таких годах есть доходы, кроме одного, в котором убыток. Какую максимальную сумму дивидендов выплатить? Можно ли не учитывать убыточный год? Какие особенности налогообложения?
17.06.2021 559
Налоговики рассказали, когда при выплате дивидендов не уплачивается авансовый взнос по налогу на прибыль
20.04.2021 1230
Предельные суммы в 50000 грн касаются расчетов выплат субъектами хозяйствования дивидендов физическим лицам
02.04.2021 1690
По словам Любченко, необходимо привести ставки НДФЛ, полученные за счет дивидендов или операций с ценными бумагами (в том числе с сертификатами инвестиционных фондов), до 18%
31.03.2021 1100
Мы уже сообщали, что Приказом №4 утверждена новая единая унифицированная форма Расчета госдивидендов. Этим же приказом признаны утратившими силу приказ ГНАУ от 16.05.2011 г. №285, которым устанавливалась предыдущая форма Расчета, а также ряд других приказов, которыми утверждались Расчеты для отдельных отчетных лет
22.03.2021 396
Поскольку сумма дивидендов, начисленных в пользу физических лиц, включается в общий месячный налогооблагаемый доход именно физлица, то такой доход подлежит обложению военным сбором по ставке 1,5%
17.03.2021 2218
Минфин утвердил унифицированную форму Расчета для всех субъектов хозяйствования, которые обязаны начислять и уплачивать в бюджет часть чистой прибыли (дохода), а также дивиденды, начисленные на государственную долю (акции, паи) в уставном капитале
16.03.2021 877
Поскольку сумма дивидендов, начисленных в пользу физических лиц, включается в общий месячный налогооблагаемый доход, то такой доход подлежит налогообложению военным сбором по ставке 1,5%
03.03.2021 858
Налоговики привели перечень случаев, когда при выплате дивидендов не нужно уплачивать авансовый взнос по прибыли
09.02.2021 1382
Юрлица-«единщики» не начисляют и не платят в бюджет авансовые взносы по налогу на прибыль при выплате дивидендов
13.01.2021 2638
В строках 1 и 1.1 Приложения АВ отражаются выплаченные дивиденды в начисленной сумме без вычета удержанного налога на доходы физических лиц и военного сбора
06.01.2021 1221
Для целей налогообложения к дивидендам будут приравнены расчеты по отдельным операциям с нерезидентами
23.12.2020 4443
ООО планирует в декабре 2020 году увеличить уставный капитал за счет нераспределенной прибыли без изменения соотношения долей участников. Будет ли считаться такая операция реинвестицией дивидендов? Какие налоговые последствия и учет такой операции?
22.12.2020 1425
С 1 января 2020 года уменьшение уставного капитала, которое соответственно приводит к уменьшению нераспределенной прибыли, сумме такого уменьшения приравниваются в целях налогообложения к дивидендам, но авансовые взносы на такие суммы не начисляются
11.12.2020 2918
Налоговики указали порядок уплаты налогового обязательства по налогу на прибыль при выплате дивидендов
16.11.2020 2599
ГНСУ предлагает утвердить унифицированную форму Расчета для всех субъектов хозяйствования, которые обязаны начислять и уплачивать часть чистой прибыли (дохода) и дивиденды на государственную долю в государственный бюджет
26.10.2020 438
Для каких наличных операций действуют предельные суммы расчетов? Как правильно оформлять ПКО и РКО? Какие сроки для хранения полученной выручки и возвратной финпомощи (займа)?
25.09.2020 6951
Совладелец выходит из состава участников ООО и забирает свою долю имуществом. Как это отразить в бухгалтерском учете? Какое налогообложение такой операции?
17.09.2020 1946
Налоговики указали случаи неначисления авансовых взносов по налогу на прибыль при выплате дивидендов
14.09.2020 1038
Налоговики привели ставки НДФЛ для налогообложения дивидендов физлиц-учредителей в зависимости от системы налогообложения предприятия-эмитента
01.09.2020 3729
С 23 мая финансовый результат уменьшается на суммы начисленных доходов от участия в капитале нерезидентов и на суммы дивидендов от такого нерезидента
28.08.2020 429
Налоговики объясняют, что НКУ не предусмотрено применение штрафа за выплату дивидендов по результатам отчетного года в случае получения прибыли (даже при условии наличия не перекрытых убытков прошлых лет, которые считаются на балансе более трех лет и превышают прибыль текущего года)
17.08.2020 1337
ГНСУ рассказала о новациях по уплате части чистой прибыли (дохода) и дивидендов юрлица с государственной долей в уставном капитале, предусмотренных Законом №466 и Законом №465
10.08.2020 307
Как рассчитать дивиденды | Пестрый дурак
Большинство компаний сообщают о своих дивидендах в отчете о движении денежных средств, в отдельной бухгалтерской сводке, регулярно раскрываемой инвесторам, или в отдельном пресс-релизе, но это не всегда так. Если нет, вы все равно можете рассчитать дивиденды, используя только баланс и отчет о прибылях и убытках из годового отчета компании за 10 тысяч.
Вот формула для расчета дивидендов: Годовая чистая прибыль минус чистое изменение нераспределенной прибыли = выплаченные дивиденды.
Источник изображения: Getty Images.
Использование чистой прибыли и нераспределенной прибыли для расчета выплаченных дивидендов
Чтобы вычислить дивиденды, если они не указаны явно, вам нужно обратить внимание на две вещи. Во-первых, баланс — запись активов и пассивов компании — покажет, сколько компания хранит в своих бухгалтерских книгах в виде нераспределенной прибыли. Нераспределенная прибыль — это общая прибыль, которую компания заработала за свою историю и которая не была возвращена акционерам в виде дивидендов.
Во-вторых, отчет о прибылях и убытках в годовом отчете, который измеряет финансовые результаты компании за определенный период времени, покажет вам, сколько чистой прибыли компания принесла в течение данного года. Эта цифра помогает установить, каким было бы изменение нераспределенной прибыли, если бы компания решила не выплачивать любых дивидендов в течение данного года.
Как рассчитать дивиденды из баланса и отчета о прибылях и убытках
Чтобы рассчитать дивиденды за определенный год, выполните следующие действия:
- Возьмите нераспределенную прибыль в начале года и вычтите ее из числа на конец года.Это покажет вам чистое изменение нераспределенной прибыли за год.
- Затем возьмите чистое изменение нераспределенной прибыли и вычтите его из чистой прибыли за год. Если нераспределенная прибыль увеличилась, результат будет меньше чистой прибыли за год. Если нераспределенная прибыль упала, то результат будет больше, чем чистая прибыль за год.
Ответ представляет собой общую сумму выплаченных дивидендов.
Например, предположим, что компания заработала 100 миллионов долларов в определенный год.Он начался с 50 миллионов долларов нераспределенной прибыли и закончил год с 70 миллионами долларов. Увеличение нераспределенной прибыли составило 70 млн долларов минус 50 млн долларов или 20 млн долларов.
Вот математика: Чистая прибыль в размере 100 миллионов долларов — изменение нераспределенной прибыли на 20 миллионов долларов = 80 миллионов долларов, выплаченных в виде дивидендов.
Расчет коэффициента выплаты дивидендов
Одна из наиболее полезных причин для расчета общих дивидендов компании — это затем определить коэффициент выплаты дивидендов, или DPR.Это измеряет процент чистой прибыли компании, выплачиваемой в виде дивидендов.
Пестрый дурак
Это полезно для измерения способности компании продолжать выплачивать или даже увеличивать дивиденды. Чем выше коэффициент выплат, тем сложнее его поддерживать; чем ниже, тем лучше.
Расчет дивидендов на акцию
Когда у вас есть общая сумма дивидендов, преобразование ее в одну акцию — это вопрос деления ее на акции в обращении, что также указано в годовом отчете.
Вот формула дивидендов на акцию: Всего дивидендов ÷ акций в обращении = дивиденды на акцию.
Использование этого метода для расчета дивидендов на акцию может быть неточным на 100%, потому что компания может увеличивать или уменьшать свои дивиденды (обычно они выплачиваются ежеквартально) в течение года, а также может выпускать или выкупать акции, изменяя количество акций. Эти изменения могут повлиять на точность этого расчета.
Лучший способ найти точную информацию о дивидендах на акцию — это прочитать последний пресс-релиз или документы SEC, когда компания объявляет о своих следующих дивидендах, или обратиться за помощью к хорошему онлайн-брокеру, который покажет сумму на акцию в размере последний дивиденд, который компания выплатила или объявила о скорой выплате.
Как рассчитать коэффициент выплаты дивидендов
Неважно, новый вы инвестор или опытный профессионал. Очень важно знать, какие факторы следует учитывать при создании нового портфеля или балансировке существующего. В конце концов, рыночные условия могут угрожать потенциальной прибыли. Но какие показатели следует учитывать при принятии этих важнейших решений?
Инвесторы используют множество различных коэффициентов и показателей при взвешивании компаний, которые следует добавить в свои портфели.Среди них — коэффициент выплаты дивидендов (DPR), который рассматривает выплаченные дивиденды по отношению к общей чистой прибыли компании. Прочтите, чтобы узнать больше об этой метрике, о том, что она означает и как ее можно интерпретировать.
Ключевые выводы
- Коэффициент выплаты дивидендов — это сравнение общей суммы, выплаченной акционерам, с чистой прибылью.
- Этот коэффициент является важным аспектом фундаментального анализа, который можно рассчитать с использованием данных, которые легко найти в финансовой отчетности компании.
- DPR обычно рассчитывается из расчета на акцию путем деления годовых дивидендов на обыкновенную акцию на прибыль на акцию.
Что такое коэффициент выплаты дивидендов?
Коэффициент выплаты дивидендов — это сравнение общей суммы, выплаченной акционерам, с чистой прибылью компании. Это процент от доходов компании, используемый для вознаграждения инвесторов. Коэффициент выплаты дивидендов — важный аспект фундаментального анализа, который можно рассчитать с использованием данных, которые легко найти в финансовой отчетности компании.Этот коэффициент показывает, какой процент от чистой прибыли компания направляет на выплату денежных дивидендов акционерам.
Это также считается чистым доходом, который компания не реинвестирует в бизнес, не использует для выплаты долга или не увеличивает свои денежные резервы. Таким образом, коэффициент выплат противоположен коэффициенту удержания, который показывает, какую сумму доходов компания удерживает для реинвестирования обратно в свою деятельность.
Корпоративные дивидендные выплаты и коэффициент удержания
Как рассчитать коэффициент выплаты дивидендов
Коэффициент выплаты дивидендов может быть рассчитан на абсолютной основе путем деления общей суммы выплаты годовых дивидендов на чистую прибыль.Но чаще он рассчитывается из расчета на акцию. Вот формула:
DPR = Годовые дивиденды на обыкновенную акцию ÷ Прибыль на акцию
Коэффициент выплат может быть определен с использованием общего показателя собственного капитала обыкновенных акционеров, показанного на балансе компании. Разделите полученную сумму на текущую цену акций компании, чтобы получить количество акций в обращении. Затем рассчитайте дивиденды на акцию, разделив сумму выплаты дивидендов, указанную в балансе, на количество акций в обращении.
Показатель прибыли на акцию (EPS) можно найти в нижней части отчета о прибылях и убытках компании.
Интерпретация коэффициента выплаты дивидендов
Коэффициент выплаты дивидендов — это ключевой коэффициент рентабельности, который измеряет рентабельность инвестиций. Показывая, какой процент от чистой прибыли компания выплачивает или удерживает, он также может служить показателем для оценки будущих перспектив компании.
Коэффициент выплаты дивидендов может служить показателем для оценки будущих перспектив компании.
Активные инвесторы не всегда ценят высокий коэффициент выплаты дивидендов. Необычно высокий коэффициент выплаты дивидендов может указывать на то, что компания пытается замаскировать плохую бизнес-ситуацию от инвесторов, предлагая экстравагантные дивиденды, или что она просто не планирует агрессивно использовать оборотный капитал для расширения.
Аналитики предпочитают видеть здоровый баланс между выплатой дивидендов и нераспределенной прибылью. Им также нравится видеть стабильные коэффициенты выплаты дивидендов из года в год, что указывает на то, что компания не переживает циклы подъема и спада.Биржевые трейдеры, в отличие от инвесторов, придерживающихся принципа «купи-и-держи», склонны отказываться от дивидендов по акциям, поскольку они не намерены удерживать свои инвестиции достаточно долго, чтобы их получить.
В последние годы компании, находящиеся на пике делового бума, не выплачивали своим инвесторам небольшие дивиденды или не платили вовсе. Во время технологического бума конца 1990-х это даже рассматривалось как сигнал о том, что компания приближается к комфортному, но не впечатляющему росту.
Соображения для DPR
Один из факторов, который следует учитывать, когда речь идет о DPR, — это зрелость компании.Новые компании могут выплачивать низкий DPR или вообще не выплачивать. Это может означать, что компания все еще довольно молодая и концентрируется на росте: исследованиях и разработках (НИОКР), новых линейках продуктов или выходе на новые рынки. Более устоявшаяся компания может разочаровать инвесторов, если вообще не выплачивает дивиденды, особенно если она уже давно прошла этапы расширения и роста.
DPR и дивидендная устойчивость
Коэффициенты выплаты дивидендов также могут помочь определить, сможет ли компания поддерживать свои дивиденды.Общий диапазон здорового DPR составляет от 35% до 55%. Это означает, что компания возвращает акционерам около половины своей прибыли, а оставшуюся половину реинвестирует в целях роста. Такой коэффициент выплат указывает на более устойчивые дивиденды.
Компания, у которой DPR превышает 100%, как правило, неустойчива. Это означает, что он возвращает своим акционерам больше денег, чем зарабатывает. Компании, возможно, придется снизить дивиденды или, что еще хуже, перестать их выплачивать. Но этот сценарий маловероятен, поскольку многие компании считают, что сокращение своих дивидендов может привести к падению цен на акции.Это также может привести к тому, что инвесторы потеряют доверие к руководству компаний, выплачивающих дивиденды.
Итог
Коэффициент выплаты дивидендов продолжает оставаться ключевым фактором при выборе акций, особенно в долгосрочной перспективе. Профессиональные управляющие портфелем обычно рекомендуют инвестору посвятить некоторую часть портфеля таким доходным акциям. Рекомендуемая часть, предназначенная для таких акций, обычно увеличивается по мере приближения инвестора к пенсии.
Определение коэффициента выплаты дивидендов
Что такое коэффициент выплаты дивидендов?
Коэффициент выплаты дивидендов — это отношение общей суммы дивидендов, выплаченных акционерам, к чистой прибыли компании.Это процент от прибыли, выплачиваемый акционерам в виде дивидендов. Сумма, которая не выплачивается акционерам, удерживается компанией для выплаты долга или для реинвестирования в основную деятельность. Иногда это просто называют просто коэффициентом выплат.
Ключевые выводы
- Коэффициент выплаты дивидендов — это доля прибыли, выплачиваемая в качестве дивидендов акционерам, обычно выражаемая в процентах.
- Некоторые компании выплачивают акционерам всю свою прибыль, а некоторые выплачивают только часть своей прибыли.
- Если компания выплачивает часть своей прибыли в виде дивидендов, оставшаяся часть остается за бизнесом — для измерения уровня нераспределенной прибыли рассчитывается коэффициент удержания.
- При интерпретации коэффициента выплаты дивидендов необходимо учитывать несколько факторов, в первую очередь уровень зрелости компании.
Формула и расчет коэффициента выплаты дивидендов
Коэффициент выплаты дивидендов может быть рассчитан как годовой дивиденд на акцию, деленный на прибыль на акцию (EPS), или, что эквивалентно, дивиденды, деленные на чистую прибыль (как показано ниже).
Коэффициент выплаты дивидендов знак равно Выплаченные дивиденды Чистая прибыль \ begin {align} & \ text {Коэффициент выплаты дивидендов} = \ frac {\ text {Выплаченные дивиденды}} {\ text {Чистый доход}} \\ \ end {align} Коэффициент выплаты дивидендов = чистый доход выплаченные дивиденды
В качестве альтернативы коэффициент выплаты дивидендов также можно рассчитать как:
Коэффициент выплаты дивидендов знак равно 1 — Коэффициент удержания \ begin {align} & \ text {Коэффициент выплаты дивидендов} = 1 — \ text {Коэффициент удержания} \\ \ end {align} Коэффициент выплаты дивидендов = 1 — коэффициент удержания
В расчете на акцию коэффициент удержания может быть выражен как:
Коэффициент удержания знак равно EPS — ДПС EPS куда: EPS знак равно Прибыль на акцию ДПС знак равно Дивиденды на акцию \ begin {align} & \ text {Retention Ratio} = \ frac {\ text {EPS} — \ text {DPS}} {\ text {EPS}} \\ & \ textbf {где:} \\ & \ text { EPS} = \ text {Прибыль на акцию} \\ & \ text {DPS} = \ text {Дивиденды на акцию} \ end {выровнены} Коэффициент удержания = EPSEPS − DPS, где: EPS = прибыль на акцию, DPS = дивиденды на акцию.
Коэффициент выплаты дивидендов показывает, сколько денег компания возвращает акционерам по сравнению с тем, сколько она держит под рукой для реинвестирования в рост, погашения долга или увеличения денежных резервов (нераспределенная прибыль).
О чем говорит коэффициент выплаты дивидендов
При интерпретации коэффициента выплаты дивидендов необходимо учитывать несколько факторов, в первую очередь уровень зрелости компании. Ожидается, что новая, ориентированная на рост компания, которая стремится к расширению, разработке новых продуктов и выходу на новые рынки, реинвестирует большую часть или всю свою прибыль, и ее можно простить за низкий или даже нулевой коэффициент выплат. Коэффициент выплат составляет 0% для компаний, которые не выплачивают дивиденды, и 100% для компаний, которые полностью выплачивают свою чистую прибыль в виде дивидендов.
С другой стороны, более старая, устоявшаяся компания, которая возвращает гроши акционерам, будет проверять терпение инвесторов и может соблазнить активистов вмешаться. В 2012 году, по прошествии почти двадцати лет с момента последней выплаты дивидендов, Apple (AAPL) начала выплачивать дивиденды, когда новый генеральный директор почувствовал, что огромный денежный поток компании затрудняет обоснование коэффициента выплат 0%. Поскольку это означает, что компания вышла из начальной стадии роста, высокий коэффициент выплат означает, что цены на акции вряд ли быстро вырастут.
Дивидендная устойчивость
Коэффициент выплат также полезен для оценки устойчивости дивидендов. Компании крайне неохотно сокращают дивиденды, поскольку это может снизить стоимость акций и плохо отразиться на способностях менеджмента. Если коэффициент выплат компании превышает 100%, она возвращает акционерам больше денег, чем зарабатывает, и, вероятно, будет вынуждена снизить дивиденды или вообще перестать их выплачивать. Однако такой результат не является неизбежным.
Компания переживает неудачный год, не приостанавливая выплаты, и часто это в их интересах.Поэтому важно учитывать ожидания в отношении будущих доходов и рассчитывать прогнозный коэффициент выплат, чтобы контекстуализировать прогнозный коэффициент.
Имеют значение и долгосрочные тенденции в соотношении выплат. Неуклонно растущее соотношение может указывать на здоровый, развивающийся бизнес, но резкое повышение может означать, что дивиденды уходят на неустойчивую территорию.
Коэффициент удержания — это понятие, обратное коэффициенту выплаты дивидендов. Коэффициент выплаты дивидендов оценивает процент полученной прибыли, которую компания выплачивает своим акционерам, а коэффициент удержания представляет собой процент полученной прибыли, удерживаемой компанией или реинвестируемой в нее.
Дивиденды зависят от отрасли
Выплаты дивидендов сильно различаются в зависимости от отрасли, и, как и большинство коэффициентов, их наиболее полезно сравнивать в рамках данной отрасли. Например, товарищества по инвестициям в недвижимость (REIT) юридически обязаны распределять не менее 90% прибыли среди акционеров, поскольку они пользуются особыми налоговыми льготами. Главные товарищества с ограниченной ответственностью (MLP) также обычно имеют высокие коэффициенты выплат.
Дивиденды — не единственный способ вернуть стоимость акционерам; поэтому коэффициент выплат не всегда дает полную картину.Увеличенный коэффициент выплат включает выкуп акций в метрику; он рассчитывается путем деления суммы дивидендов и выкупа на чистую прибыль за тот же период. Если результат слишком высок, это может указывать на упор на краткосрочное повышение цен на акции за счет реинвестирования и долгосрочного роста.
Еще одна корректировка, которая может быть сделана для получения более точной картины, — это вычесть дивиденды по привилегированным акциям для компаний, выпускающих привилегированные акции.
Как рассчитать коэффициент выплат в Excel
Во-первых, если вам дается сумма дивидендов за определенный период и выпущенных акций, вы можете рассчитать дивиденды на акцию (DPS).Предположим, вы инвестировали в компанию, которая заплатила в прошлом году 5 миллионов долларов и имеет 5 миллионов акций в обращении. В Microsoft Excel введите «Дивиденды на акцию» в ячейку A1. Затем введите «= 5000000/5000000» в ячейку B1; дивиденд на акцию в этой компании составляет 1 доллар на акцию.
Затем вам необходимо рассчитать прибыль на акцию (EPS), если она не указана. Введите «Прибыль на акцию» в ячейку A2. Предположим, в прошлом году чистая прибыль компании составила 50 миллионов долларов. Формула прибыли на акцию: (чистая прибыль — дивиденды по привилегированным акциям) ÷ (количество акций в обращении).Введите «= (50000000 — 5000000) / 5000000» в ячейку B2. EPS для этой компании составляет 9 долларов.
Наконец, рассчитайте коэффициент выплат: введите «Коэффициент выплат» в ячейку A3. Затем введите «= B1 / B2» в ячейку B3; коэффициент выплаты — 11,11%. Инвесторы используют этот коэффициент, чтобы определить, являются ли дивиденды приемлемыми и устойчивыми. Коэффициент выплат зависит от сектора; например, у начинающих компаний может быть низкий коэффициент выплат, потому что они больше ориентированы на реинвестирование своих доходов в развитие бизнеса.
Пример использования коэффициента выплаты
Компании, которые получают прибыль в конце финансового периода, могут делать несколько вещей с прибылью, которую они заработали.Они могут выплатить их акционерам в качестве дивидендов, они могут оставить их, чтобы реинвестировать в рост своего бизнеса, или они могут сделать и то, и другое. Часть прибыли, которую компания решает выплачивать своим акционерам, можно измерить с помощью коэффициента выплат.
Например, Apple (AAPL) выплатила 0,85 доллара в виде дивидендов за последний год по состоянию на 27 августа 2021 года. Его прибыль на акцию за последний год составила 5,16 доллара. Следовательно, его коэффициент выплат составляет 16,5%, или (0,85 долл. США / 5,16 долл. США).
Разница между выплатой дивидендов и дивидендной доходностью
При сравнении этих двух показателей важно знать, что дивидендная доходность показывает, какова простая норма прибыли в виде денежных дивидендов акционерам, а коэффициент выплаты дивидендов показывает, какая часть чистой прибыли компании выплачивается в виде дивидендов. .
Хотя дивидендная доходность является более широко известным и изучаемым термином, многие считают, что коэффициент выплаты дивидендов является лучшим показателем способности компании последовательно распределять дивиденды в будущем. Коэффициент выплаты дивидендов тесно связан с денежным потоком компании.
Дивидендная доходность показывает, сколько компания выплатила в виде дивидендов в течение года относительно цены акций. Доходность представлена в процентах, а не в виде фактической суммы в долларах.Это упрощает представление о том, какую прибыль на вложенный доллар акционер получает в виде дивидендов.
Доходность рассчитывается как:
Дивидендная доходность знак равно Годовые дивиденды на акцию Цена за акцию \ begin {выравнивается} & \ text {Дивидендная доходность} = \ frac {\ text {Годовые дивиденды на акцию}} {\ text {Цена на акцию}} \ end {выравнивается} Дивидендная доходность = Цена на акцию Годовые дивиденды на акцию
Например, компания, которая выплатила 10 долларов годовых дивидендов на акцию при торговле акциями по 100 долларов на акцию, имеет дивидендную доходность 10%.Вы также можете видеть, что увеличение цены акций снижает процент дивидендной доходности и наоборот — при снижении цены.
Что вам говорит коэффициент выплат?
Коэффициент выплат — это ключевой финансовый показатель, используемый для определения устойчивости программы выплаты дивидендов компании. Это сумма дивидендов, выплачиваемых акционерам, по отношению к общей чистой прибыли компании.
Как вы рассчитываете коэффициент выплаты дивидендов?
Обычно он рассчитывается из расчета на акцию путем деления годовых дивидендов на обыкновенную акцию на прибыль на акцию (EPS).
Хороший ли коэффициент выплаты дивидендов?
Активные инвесторы не всегда ценят высокий коэффициент выплаты дивидендов. Необычно высокий коэффициент выплаты дивидендов может указывать на то, что компания пытается замаскировать плохую деловую ситуацию от инвесторов, предлагая экстравагантные дивиденды, или что она просто не планирует агрессивно использовать оборотный капитал для расширения.
В чем разница между коэффициентом выплаты дивидендов и дивидендной доходностью?
При сравнении двух показателей дивидендов важно знать, что дивидендная доходность показывает, какова простая норма прибыли в виде денежных дивидендов акционерам, а коэффициент выплаты дивидендов представляет, какая часть чистой прибыли компании выплачивается. в виде дивидендов.
Как рассчитать дивидендную доходность — советник Forbes
От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.
Дивидендная доходность показывает, сколько компания выплачивает дивиденды по отношению к цене ее акций. Дивидендная доходность позволяет оценить, какие компании выплачивают больше дивидендов за каждый вложенный вами доллар, а также может служить сигналом о финансовом состоянии компании.
Что такое дивиденды?
Дивиденды — это часть прибыли компании, которую она распределяет среди акционеров. Дивиденды выплачиваются в дополнение к приросту стоимости акций компании и поощряются акционерами за владение акциями.
Компании в определенных секторах известны тем, что выплачивают дивиденды, и дивиденды чаще встречаются среди солидных компаний, которые могут позволить себе не инвестировать всю свою прибыль обратно в бизнес. Компании могут выплачивать специальные единовременные дивиденды или они могут выплачивать дивиденды через регулярные промежутки времени, например, каждый квартал или один раз в год.
Одним из больших преимуществ привилегированных акций является то, что они надежно приносят регулярные дивиденды, хотя по обыкновенным акциям также могут выплачиваться регулярные дивиденды. Однако, в отличие от процентных выплат по облигациям, выплаты дивидендов не гарантированы. Компании могут сокращать или даже отменять дивиденды, когда они переживают тяжелые экономические времена.
Что такое дивидендная доходность?
Дивидендная доходность — это процент, который компания ежегодно выплачивает в виде дивидендов на доллар, который вы инвестируете. Например, если дивидендная доходность компании составляет 7%, и вы владеете ее акциями на 10 000 долларов, вы увидите ежегодную выплату в размере 700 долларов или ежеквартальные выплаты в размере 175 долларов.
Компании обычно выплачивают дивиденды в зависимости от количества акций, которыми вы владеете, а не от стоимости акций, которыми вы владеете. Из-за этого дивидендная доходность колеблется в зависимости от текущих цен на акции. Многие инструменты для исследования акций перечисляют для вас недавнюю дивидендную доходность, но вы также можете рассчитать дивидендную доходность самостоятельно.
Формула дивидендной доходности
Если дивидендная доходность акций не указана в процентах или вы хотите рассчитать самый последний процент дивидендной доходности, используйте формулу дивидендной доходности.Чтобы рассчитать дивидендную доходность, все, что вам нужно сделать, это разделить годовые дивиденды, выплачиваемые на акцию, на цену за акцию.
Дивидендная доходность = Годовые дивиденды, выплаченные на акцию / Цена на акцию
Например, если компания выплатила 5 долларов дивидендов на акцию, а ее акции в настоящее время стоят 150 долларов, ее дивидендная доходность составит 3,33%.
Годовые дивиденды компании можно узнать несколькими способами:
- Годовой отчет. В последнем полном годовом отчете компании обычно указывается годовой дивиденд на акцию.
- Последняя выплата дивидендов. Если дивиденды выплачиваются ежеквартально, умножьте последнюю квартальную выплату дивидендов на четыре, чтобы получить годовой дивиденд.
- Метод «скользящих» дивидендов. Чтобы получить более детальную картину акций с изменяющимися или непоследовательными выплатами дивидендов, вы можете сложить четыре последних квартальных дивиденда, чтобы получить годовой дивиденд.
Имейте в виду, что дивидендная доходность редко бывает постоянной и может еще больше варьироваться в зависимости от того, какой метод вы используете для ее расчета.
Почему важна дивидендная доходность?
Основная причина понимания дивидендной доходности — помочь вам понять, какие акции предлагают вам наибольшую отдачу от ваших долларовых дивидендов. Но есть еще несколько преимуществ, которые следует учитывать.
Дивидендная доходность позволяет легко сравнивать акции
Если вы доходный инвестор, вам нужно будет сравнить и выбрать акции, исходя из которых выплачиваются самые высокие дивиденды на каждый вложенный доллар. Абсолютная сумма дивидендов, которую вы получаете на акцию, — менее полезный показатель, потому что у компаний сильно различаются цены на акции.
Например, компании A и B выплачивают годовой дивиденд в размере 2 долл. США на акцию. Однако акции компании А оцениваются в 50 долларов за акцию, в то время как акции компании Б оцениваются в 100 долларов за акцию. Дивидендная доходность компании A составляет 4%, в то время как доходность компании B составляет всего 2%, что означает, что компания A могла бы быть более выгодным инвестором.
Повышение дивидендной доходности свидетельствует о финансовом здоровье
Если компания решает увеличить свои дивиденды — и, следовательно, повысить дивидендную доходность — это обычно говорит инвесторам о том, что у компании все хорошо, поскольку она может позволить себе выплачивать большую часть своей прибыли акционерам.
В целом, более старые, более зрелые компании в устойчивых отраслях, как правило, платят регулярные дивиденды и предлагают более высокую дивидендную доходность. Между тем более молодые, быстрорастущие компании, как правило, реинвестируют свою прибыль в рост вместо выплаты дивидендов.
Дивиденды увеличивают вашу прибыль
Когда вы реинвестируете свои дивиденды, вместо того, чтобы обналичивать их каждый год или квартал, ваши инвестиции выигрывают от начисления сложных процентов. Со временем комбинированные эффекты могут значительно повысить вашу отдачу.Недавний отчет Hartford Funds показывает, что с 1970 года 78% общей доходности S&P 500 можно отнести к реинвестированным дивидендам.
Опасности высоких дивидендов
Высокая дивидендная доходность — не всегда положительный знак. Фактически, неожиданно высокая доходность может быть красным флагом. Это может произойти по нескольким причинам:
- Стоимость акций компании недавно резко упала. Если цена акции резко упала, а ее дивиденды еще не уменьшены, доходность может оказаться высокой.Рассмотрим компанию, которая платит годовой дивиденд в размере 2 долларов на акцию при цене акции 60 долларов. Если его цена упадет до 20 долларов, его дивидендная доходность почти утроится и составит примерно 10%. На первый взгляд такая доходность может показаться действительно благоприятной, но при более глубоком рассмотрении она фактически сигнализирует о том, что у компании проблемы, поскольку цена ее акций резко упала. Это означает, что вскоре может последовать сокращение или отмена дивидендов.
- Компания пытается привлечь инвесторов высокой выплатой дивидендов. Некоторые компании пытаются поднять курс своих акций за счет увеличения дивидендов для привлечения новых инвесторов. Под впечатлением от высокой дивидендной доходности некоторые инвесторы могут покупать акции, что приводит к росту их стоимости. Но эта выплата дивидендов — и рост стоимости акций — может не продлиться долго, если компания финансово нестабильна и не может позволить себе поддерживать более высокие дивидендные выплаты.
Имея это в виду, имеет смысл искать компании с более низкой, но стабильной дивидендной доходностью или осторожно инвестировать только в акции с высокими дивидендами, которые имеют надежные финансовые показатели и ставки вознаграждения, аналогичные другим в их отрасли.
Акции с лучшей дивидендной доходностью
Если вы ищете высокую дивидендную доходность, обратите внимание на дивидендных аристократов, которые на протяжении десятилетий постоянно увеличивали свои дивидендные выплаты, а также на акции следующих секторов:
- Коммунальные услуги. В целом, поставщики электроэнергии и воды предлагают высокие и стабильные дивиденды. Даже поставщики природного газа в прошлом приносили относительно высокие стабильные дивиденды.
- Товары повседневного спроса. Компании, предлагающие товары первой необходимости, часто имеют долгосрочные программы выплаты дивидендов.Фактически, многие аристократы, занимающиеся дивидендами, занимаются производством потребительских товаров.
- Телекоммуникации. Компании, предоставляющие телефонные и интернет-услуги, часто предлагают довольно высокие дивиденды.
- Энергия. Компании, поставляющие энергию, часто имеют более высокие дивиденды. Отчасти это связано с тем, что многие из них являются основными товариществами с ограниченной ответственностью (MLP), которые должны выплачивать всю свою прибыль акционерам, чтобы сохранить свой налоговый льготный статус.
- Недвижимость. Как и MLP, инвестиционные фонды в сфере недвижимости (REIT) должны распределять почти всю свою прибыль среди акционеров в качестве дивидендов, чтобы сохранить свой налоговый статус.Это может привести к гораздо более высокой дивидендной доходности, чем средняя.
Дивиденд на акцию — Обзор, руководство по расчету дивидендов на акцию
Что такое дивиденд на акцию (DPS)?
Дивиденд на акцию (DPS) — это общая сумма дивидендов Дивиденды Дивиденды — это доля прибыли и нераспределенной прибыли, которую компания выплачивает своим акционерам. Когда компания генерирует прибыль и накапливает нераспределенную прибыль, эту прибыль можно либо реинвестировать в бизнес, либо выплачивать акционерам в качестве дивидендов.на каждую отдельную акцию в обращении Средневзвешенное количество акций в обращении Средневзвешенное количество акций в обращении относится к количеству акций компании, рассчитанному после корректировки на изменения в акционерном капитале за отчетный период. Количество средневзвешенных акций в обращении используется при расчете таких показателей, как прибыль на акцию (EPS), в финансовой отчетности компании. Расчет дивиденда на акцию позволяет инвестору определить, какой доход от компании он или она получит на акцию.Дивиденды обычно представляют собой денежные выплаты, выплачиваемые инвесторам в компании, хотя есть и другие виды выплат, которые могут быть получены (обсуждаются ниже).
Формула дивидендов на акцию
Формула для расчета дивидендов на акцию имеет два варианта:
Дивиденды на акцию = Общая сумма выплаченных дивидендов / выпущенных акций
или
9000 Per3 Доля = прибыль на акцию x коэффициент выплаты дивидендов
Скачать бесплатный шаблон
Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже и загрузите бесплатный шаблон прямо сейчас!
Калькулятор дивидендов на акцию
Загрузите бесплатный шаблон Excel, чтобы углубить свои финансовые знания!Типы дивидендов
Хотя дивиденды обычно представляют собой денежные выплаты инвесторам, это не всегда так.Существует несколько типов дивидендов, например:
1. Денежные дивиденды
Это наиболее распространенная форма дивидендов на акцию, которую получает инвестор. Это просто платеж наличными, и его стоимость может быть рассчитана по любой из двух приведенных выше формул.
2. Дивиденды по имуществу
Компания выплачивает дивиденды в форме актива, например основных средств (основных средств), основных средств (основных средств) основных средств (основных средств) (основных средств). один из основных внеоборотных активов, находящихся на балансе.На основные средства влияют капитальные затраты, транспортное средство, инвентарь Инвентарь Инвентарь — это счет текущих активов, находящийся в балансе, состоящий из всего сырья, незавершенного производства, готовой продукции и т. Д.
3. Дивиденды по акциям
Компания предоставляет каждому акционеру определенное количество дополнительных акций в зависимости от текущего количества акций, которыми владеет каждый акционер (по пропорциональному праву Пропорциональное право — это юридический термин, который описывает право, но не обязательство. , которые могут быть переданы инвестору для поддержания первоначального уровня доли владения в компании во время последующих раундов финансирования.основы).
4. Сценарий дивидендов
Компания обещает выплату акционерам в более поздний срок. Дивиденды по сценарию — это, по сути, вексель.
5. Ликвидация дивидендов
Компания ликвидирует все свои активы и выплачивает сумму акционерам в качестве дивидендов.Ликвидационные дивиденды обычно выплачиваются, когда компания собирается закрыться.
Пример дивидендов на акцию
Компания А объявила о выплате акционерам общих дивидендов в размере 500 000 долларов в следующем квартале. В настоящее время в обращении находится 1 миллион акций.
Дивиденд на акцию будет просто общим дивидендом, деленным на количество акций в обращении. В данном случае это 500 000 долл. США / 1 000 000 = 0,50 долл. США на дивиденд на акцию.
Расчет DPS на основе отчета о прибылях и убытках
Если компания следует последовательному коэффициенту выплаты дивидендов Коэффициент выплаты дивидендов Коэффициент дивидендных выплат — это сумма дивидендов, выплачиваемых акционерам, по отношению к общей сумме чистой прибыли, полученной компанией.Формула, пример (т. Е. Известно, что компания выплачивает постоянный процент от своей прибыли в виде дивидендов), приблизительную оценку дивиденда на акцию можно рассчитать с помощью отчета о прибылях и убытках. Чтобы рассчитать DPS из отчета о прибылях и убытках:
1. Определите чистую прибыль компании
Чистая прибыль, как правило, является последней статьей в отчете о прибылях и убытках Отчет о прибылях и убытках является одним из основных финансовых отчетов компании, который показывает их прибыль и убыток за определенный период времени.Прибыль или.
2. Определите количество акций в обращении.
Количество акций в обращении обычно можно найти в балансе компании. Бухгалтерский баланс. Бухгалтерский баланс является одним из трех основных финансовых отчетов. Финансовая отчетность является ключом как к финансовому моделированию, так и к бухгалтерскому учету. Если есть собственные выкупленные акции, важно вычесть их из количества выпущенных акций, чтобы получить количество акций в обращении.
3.Разделите чистую прибыль на количество акций в обращении
Разделив чистую прибыль на количество акций в обращении, вы получите прибыль на акцию (EPS) Формула прибыли на акцию (EPS) EPS — это финансовый коэффициент, который делит чистую прибыль на обыкновенные акции. акционеров на среднее количество акций, находящихся в обращении за определенный период времени. Формула EPS показывает способность компании приносить чистую прибыль держателям обыкновенных акций.
Альтернативно:
4.Определите типичный коэффициент выплат компании
Оцените типичный коэффициент выплат, глядя на прошлые исторические выплаты дивидендов. Например, если компания исторически выплачивала от 50% до 55% своей чистой прибыли в качестве дивидендов, используйте среднюю точку (53%) в качестве типичного коэффициента выплат.
5. Умножьте коэффициент выплаты на чистую прибыль на акцию, чтобы получить дивиденд на акцию.
Пример расчета дивидендов на акцию
Компания А сообщила о чистой прибыли в размере 10 миллионов долларов.В настоящее время выпущено 10 миллионов акций, из которых 3 миллиона акций находятся в казначействе. Компания А исторически выплачивала 45% своей прибыли в виде дивидендов.
Для оценки дивидендов на акцию:
- Чистая прибыль этой компании составляет 10 000 000 долларов США.
- Количество выпущенных акций составляет 10 000 000 штук — 3 000 000 в казначействе = 7 000 000 акций в обращении.
- 10 000 000 долл. США / 7 000 000 = 1,4286 долл. США чистой прибыли на акцию.
- Компания исторически выплачивала 45% своей прибыли в виде дивидендов.
- 0,45 x 1,4286 доллара = 0,6429 доллара на акцию.
Пример дивидендов на акцию
Ниже приведен пример из годового отчета GE за 2017 год. В их финансовой отчетности есть раздел, в котором указаны объявленные дивиденды на обыкновенную акцию. Для удобства вы можете сравнить дивиденды с чистой прибылью на акцию (EPS) за тот же период.
Источник: ge.com
Обоснование выплаты дивидендов акционерам
Давайте рассмотрим две основные причины, по которым компании предпочитают выплачивать дивиденды:
1.Для привлечения инвесторов
Многие инвесторы любят получать дивиденды и рассматривают их как стабильный источник дохода. Таким образом, этих инвесторов больше привлекают компании, выплачивающие дивиденды.
2. Чтобы сигнализировать о силе компании
Выплата дивидендов акционерам может быть сигнальным методом компании. Выплаты дивидендов обычно связаны с сильной компанией с позитивными ожиданиями относительно ее будущих доходов. Это делает акции более привлекательными и может повысить рыночную стоимость акций компании.
Обоснование невыплаты дивидендов
Хотя дивиденды могут использоваться для обозначения силы компании и привлечения инвесторов, есть также несколько важных причин, по которым компании не выплачивают дивиденды:
1. Быстрый рост
Компания, которая быстро растет, скорее всего, не будет платить дивиденды. Вместо этого прибыль компании реинвестируется для финансирования дальнейшего роста.
2. Возможности внутреннего инвестирования
Зрелая компания может удерживать свою прибыль и реинвестировать ее.Деньги могут быть использованы для финансирования нового проекта, приобретения новых активов или проведения слияний и поглощений (M&A) Слияния и поглощения Процесс M&A Это руководство проведет вас через все этапы процесса M&A. Узнайте, как совершаются слияния и поглощения и сделки. В этом руководстве мы опишем процесс приобретения от начала до конца, различные типы покупателей (стратегические и финансовые покупки), важность синергии и транзакционные издержки.
3. Неверная сигнализация
Если компания первоначально выплачивает дивиденды, но решает отозвать выплату дивидендов, это может создать неблагоприятный сигнал для компании.Когда компании отменяют или сокращают свою существующую дивидендную политику, это обычно негативно воспринимается инвесторами. Поэтому компании могут вообще избегать выплаты дивидендов, чтобы избежать этой проблемы.
Дополнительные ресурсы
Спасибо за то, что прочитали руководство CFI по дивидендам на акцию. CFI является официальным глобальным поставщиком статуса аналитика финансового моделирования и оценки (FMVA) ®. финансовая карьера.Запишитесь сегодня !. Чтобы помочь вам в вашем пути к тому, чтобы стать финансовым аналитиком мирового уровня, вам будут полезны следующие дополнительные ресурсы CFI:
- Прибыль на акцию Прибыль на акцию (EPS) Прибыль на акцию (EPS) — это ключевой показатель, используемый для определения общего акционерного капитала. часть прибыли компании. EPS измеряет прибыль каждой обыкновенной акции.
- Структура капитала Структура капитала Структура капитала относится к сумме долга и / или собственного капитала, используемой фирмой для финансирования своей деятельности и финансирования своих активов.Структура капитала фирмы
- Дивиденды по сравнению с обратным выкупом / обратной покупкой акций Дивиденды по сравнению с обратным выкупом / обратной покупкой акций Акционеры инвестируют в публично торгуемые компании для увеличения капитала и получения дохода. Есть два основных способа, которыми компания возвращает прибыль своим акционерам — денежные дивиденды и обратный выкуп акций. Причины, по которым принято стратегическое решение о дивидендах и обратном выкупе акций, различаются от компании к компании.
- Финансовое моделирование и руководство по оценке и аналитике. уверенность, необходимая для вашей финансовой карьеры.Запишитесь сегодня!
Калькулятор дивидендов | Определение | Пример
Калькулятор дивидендов — это простой инструмент, который позволяет вам подсчитать, сколько денег вы получите от дивидендов при инвестировании в акции, приносящие дивиденды. Этот калькулятор дивидендов также служит калькулятором реинвестирования дивидендов или калькулятором DRIP (план реинвестирования дивидендов). В этой статье вы узнаете, что такое дивиденды и как рассчитать дивиденды.Мы также рассмотрим простой пример дивидендов, чтобы продемонстрировать, как использовать наш инструмент.
Что такое дивиденды? — Определение дивидендов
Дивиденды по акциям, или для краткости, дивиденды — это выплаты , которые компания производит своим акционерам . Выплаты дивидендов обычно производятся из прибыли корпорации, то есть компания решает делиться частью своей прибыли со своими инвесторами. Дивиденды — это один из способов инвестора получить доход от акций. С другой стороны, не все акции приносят дивиденды — если ваше основное внимание уделяется инвестированию для получения дивидендов, вам нужно будет специально искать дивидендные акции.
На большинстве фондовых рынков, включая Соединенные Штаты и Европейский Союз, дивиденды обычно выплачиваются ежеквартально, что совпадает с финансовыми кварталами. Однако, поскольку рынки капитала, как правило, очень разнообразны, некоторые компании могут выплачивать дивиденды ежемесячно или ежегодно. Более того, публичная компания не обязана выплачивать дивиденды. С другой стороны, частная компания может также вознаградить своих акционеров дивидендами и разделить часть своей прибыли.
Важной, неизменной частью определения дивидендов является то, что дивиденды выплачиваются на акцию акции.Например, если компания выплачивает 5 долларов дивидендов ежеквартально, а вы владеете 20 акциями этой компании, вы будете получать 100 долларов дивидендов ежеквартально.
Как рассчитать дивидендную доходность? — Формула дивидендной доходности
Теперь, когда вы знаете, «что такое дивиденды», давайте рассмотрим подробнее. Дело в том, что акции могут сильно различаться по стоимости — некоторые могут стоить пару долларов, в то время как другие достигают цен, исчисляемых сотнями. Из определения дивидендов мы также знаем, что дивиденды выплачиваются из расчета на акцию.Это затруднит сравнение дивидендов; инвестирование одной и той же суммы денег в две разные акции, приносящие дивиденды, может привести к совершенно разной доходности инвестиций в зависимости от цены акции, даже если сумма выплачиваемых дивидендов одинакова.
Вот здесь и пригодится формула дивидендной доходности . Это уравнение представляет собой практическую меру, которая выражает годовую сумму возврата ваших первоначальных инвестиций в процентах, что упрощает сравнение.Вы также можете описать дивидендную доходность как отношение годовых дивидендов компании к цене акций компании. Посмотрите ниже, чтобы узнать, как рассчитать дивидендную доходность:
Дивидендная доходность = годовой дивиденд / цена акции * 100%
Есть еще одна причина, по которой значение дивидендной доходности полезно. Поскольку это процентное значение, мы можем использовать значение дивидендной доходности для расчета выплаты дивидендов так же, как мы рассчитываем процентную ставку.
Как рассчитать дивиденды — Калькулятор реинвестирования дивидендов
При покупке акций, особенно с выплатой дивидендов, обычно реинвестируют , т. Е. Покупают еще больше акций на деньги, которые вы получаете от дивидендов. Вот почему некоторые люди могут называть калькулятор дивидендов калькулятором реинвестирования дивидендов . Некоторые компании также предлагают возможности DRIP (планы реинвестирования дивидендов). В таких случаях вместо получения дивидендов от компании она автоматически реинвестируется в большее количество акций, отсюда и другое название нашего инструмента — калькулятор DRIP .
Другое, более важное значение при реинвестировании состоит в том, что дивиденды составляют , складывающиеся из , что означает, что они добавляются обратно к первоначальной инвестированной сумме . Проще говоря, это означает, что если вы используете свои дивиденды для покупки еще большего количества акций, вы получите большую сумму при следующей выплате дивидендов, потому что у вас будет больше акций, и так далее. Это позволяет нам рассчитывать дивиденды, используя математику, уже изложенную при расчете сложных процентов.mt ,
где:
- FV — будущая стоимость инвестиции, в нашем калькуляторе это окончательный баланс
- P — вложенных денег или начальное сальдо (стоимость вложения)
- r — дивидендная доходность (в десятичной дроби)
- m — количество начислений дивидендов в год (частота начисления начислений )
- т — числа года деньги вложены на
Если эти расчеты покажутся вам непосильными, не бойтесь, наш калькулятор создан именно для этого! В следующем разделе мы покажем вам, как шаг за шагом рассчитать выплату дивидендов.Возможно, вас заинтересует наш калькулятор APY, который рассчитывает годовой процентной ставки .
Как рассчитать выплату дивидендов — пример дивидендов
В следующем абзаце мы представляем краткое объяснение переменных, используемых в нашем калькуляторе:
- Цена акции — цена одной акции компании,
- годовой дивиденд на акцию — сумма денег, выплачиваемая ежегодно на акцию,
- дивидендная доходность — отношение годовых дивидендов к цене акции,
- вложенных денег — общая сумма денег, вложенных в акции компании,
- количество лет — продолжительность вложения,
- составная частота означает, как часто дивиденды добавляются к вложенным деньгам,
- окончательный баланс — общая сумма денег на момент окончания вложения,
- прибыль от дивидендов — это сумма денег, полученная от выплат компании.
Давайте посмотрим, как рассчитать выплату дивидендов на этом примере дивидендов: предположим, вы хотите инвестировать 1000 долларов в акции, приносящие дивиденды, на два года. Дивиденды начисляются ежегодно, то есть добавляются каждый год и используются для покупки новых акций.
Иногда дивидендная доходность определяется сразу, и это облегчает задачу. В других случаях вам придется рассчитать его по формуле дивидендной доходности. Чтобы напомнить вам, как рассчитать дивидендную доходность, ознакомьтесь с разделом выше. Предположим, цена нашей акции составляет 50 долларов, а годовой дивиденд — 3 доллара.(1 * 2) = 1144,90 долл. США
Это означает, что вложение 1000 долларов с 7% дивидендной доходностью приведет к прибыли в 144,90 доллара через два года и в сумме 1144,90 доллара, если предположить, что все дивиденды после каждого года пойдут на покупку дополнительных акций.
Понимание дивидендной доходности и ее расчет
Не все инструменты фундаментального анализа подходят каждому инвестору по каждой акции. Если вы ищете быстрорастущие технологические акции, они вряд ли появятся на каких-либо экранах акций, которые вы могли бы запустить в поисках характеристик выплаты дивидендов.Тем не менее, если вы стоите-инвестор или ищете дивидендный доход, вам нужно сделать несколько измерений.
Одним из показательных показателей для дивидендных инвесторов является дивидендная доходность, которая представляет собой финансовый коэффициент, который показывает, сколько компания выплачивает дивиденды каждый год по отношению к цене ее акций.
Формула дивидендной доходности
Дивидендная доходность указывается в процентах и рассчитывается путем деления долларовой стоимости дивидендов, выплачиваемых на акцию в конкретный год, на долларовую стоимость одной акции.
Дивидендная доходность равна годовому дивиденду на акцию, деленному на цену акции на акцию. Например, если годовой дивиденд компании составляет 1,50 доллара США, а акция торгуется по цене 25 долларов, дивидендная доходность составит 6% (1,50 доллара ÷ 25 долларов США).
Доходность текущего года можно оценить, используя дивиденды за предыдущий год или умножив последний квартальный дивиденд на 4, а затем разделив на текущую цену акции.
Общие сведения о дивидендной доходности
Дивидендная доходность — это метод, используемый для измерения суммы денежного потока, который вы получаете за каждый доллар, который вы инвестируете в позицию собственного капитала.Другими словами, это показатель того, какую отдачу от вложенных средств вы получаете от дивидендов. Дивидендная доходность — это, по сути, доходность инвестиций в акции без прироста капитала.
Предположим, что акции компании ABC торгуются по 20 долларов и выплачивают своим акционерам годовые дивиденды в размере 1 доллар на акцию. Также предположим, что акции компании XYZ торгуются по 40 долларов, а также выплачивают годовые дивиденды в размере 1 доллара на акцию. Дивидендная доходность компании ABC составляет 5% (1 ÷ 20), в то время как дивидендная доходность XYZ составляет всего 2.5% (1 ÷ 40). Предполагая, что все остальные факторы эквивалентны, инвестор, желающий использовать свой портфель для пополнения своего дохода, скорее всего, предпочтет акции ABC, а не акции XYZ, поскольку они имеют вдвое большую дивидендную доходность.
Инвесторы, которым необходим минимальный денежный поток от своих инвестиций, могут обеспечить его, инвестируя в акции с высокой стабильной дивидендной доходностью.
Старые, хорошо зарекомендовавшие себя компании обычно выплачивают более высокий процент дивидендов, чем молодые компании, и история дивидендов более старых компаний также обычно более последовательна.
Помните о слишком высокой урожайности
Имейте в виду, что выплата высоких дивидендов также может стоить компании потенциала роста. Каждый доллар, который компания выплачивает своим акционерам, — это деньги, которые компания не инвестирует в себя для получения прироста капитала.
Спросите себя, почему доходность может быть высокой; затем немного исследуйте. Иногда высокая дивидендная доходность является результатом падения цен на акции. Доходность математически вырастет из-за падения цены — сценарий, который часто называют «ловушкой стоимости».«Узнайте, почему цена акций упала. Если компания испытывает финансовые затруднения, вы можете отказаться от этих инвестиций, но сделайте свою домашнюю работу, чтобы быть уверенным.
Также могут оказывать влияние фоновые факторы, например, слабость экономики. Например, акции жилищно-строительных компаний резко упали во время рецессии 2009 года. В этой ситуации нет быстрого решения, но могут быть другие проблемы. Компания может восстановиться — даже раньше, чем позже, — поэтому важно понимать, что может вызвать спад.
Вы также захотите знать о компании, в которую вы инвестируете, типа , потому что некоторые дивиденды неестественно высоки. Главные товарищества с ограниченной ответственностью (MLP) и инвестиционные фонды недвижимости (REIT) являются двумя примерами. По закону эти типы компаний обязаны распределять очень значительный процент своей прибыли между акционерами, что приводит к более высокой дивидендной доходности. Однако это не обязательно делает REIT и MLP плохими сделками. Некоторым инвесторам дивидендов они нравятся.
Наконец, некоторые компании манипулируют своими затратами на рост, по крайней мере временно, чтобы привлечь инвесторов. Хорошая идея — отслеживать дивидендную доходность с течением времени, чтобы получить более четкое представление о том, что происходит.
Итог
Хорошая дивидендная доходность может быть хорошим показателем при оценке акций для инвестиционных целей. Но это не всегда означает сильную компанию. Взгляните за пределы числа только в один момент времени и обязательно посмотрите на отрасль и дивидендную доходность компании за длительный период.Вы хотите знать, что есть некоторая последовательность, и это не просто случайность.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Зачем вам нужны акции с высокой дивидендной доходностью?
Есть два способа заработать деньги на инвестировании: доход и прирост капитала. Дивиденды представляют собой доходную часть этого уравнения. Чем выше дивидендная доходность, тем больше дохода вы получите на каждый вложенный доллар.
Повышается ли дивидендная доходность при низком фондовом рынке?
Дивидендная доходность может резко возрасти после падения фондового рынка, но если падение рынка отражает фундаментальные экономические проблемы, то компания, скорее всего, снизит свои дивиденды и вернет доходность в нормальный диапазон.
Какая дата экс-дивидендов?
Дата экс-дивидендов — это дата, к которой вы должны владеть акциями, чтобы получить дивиденды. Когда компания объявляет о выплате дивидендов, она также устанавливает экс-дивидендную дату. Если вы продадите акции до даты экс-дивидендов, вы не получите выплату дивидендов.
Что такое квалифицированный дивиденд?
Квалифицированные дивиденды относятся к налоговому режиму определенных дивидендов. Квалифицированные дивиденды облагаются налогом по более низкой ставке, чем обычные дивиденды, аналогично тому, как долгосрочная прибыль с капитала облагается налогом по более низкой ставке, чем краткосрочная прибыль.