Разное

Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги: Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов | ФНС России

12.05.1974

Содержание

Налоговый вычет на медицинские услуги

Налоговый вычет на медицинские услуги


В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на медицину?

Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги, лекарственные препараты или страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС), вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Оформить вычет можно, если вы расходовали средства:

  • на себя;
  • на родителей;
  • на детей (подопечных) в возрасте до 18 лет;
  • на супруга (супругу).

При этом платежные документы в любом случае должны быть оформлены на ваше имя.

Для получения вычета по расходам на медицину действует стандартный срок давности — оформить его можно в течение трех лет с того момента, как вы понесли расходы.

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов определен п.3 ст. 219 НК РФ.

Важное замечание: Перечни медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Чтобы подать заявление на получение налогового вычета, вам потребуются следующие документы:

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за год, в котором было оплачено лечение;
  • Справка о доходах с работы по форме 2-НДФЛ за соответствующий год;
  • Копия договора с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг или договор-оферта и заявление на присоединение;
  • Копия лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности;
  • Копии чеков об оплате медицинских услуг.

Заказать справку для получения налоговых льгот на лечение

Если вы получали медицинские услуги в медицинском центре "Губернский лекарь", вы можете отправить запрос на подготовку справки на эл.почту [email protected], указав: 

  • ФИО, дату рождения
  • Контактный номер телефона
  • срок оказания услуг

Укажите ваших родственников (детей или родителей), если хотите получить льготы за оплату лечения

11 янв. 2021 г.

Просмотры: 2143

Ленинградская областная клиническая больница (ГБУЗ ЛОКБ)

Как получить справку о налоговом вычете за оказанные медицинские услуги в ГБУЗ ЛОКБ?

  1. Пациент/ плательщик пациента обращается к сотрудникам отдела внебюджетной деятельности в кабинет № 5 (2-й этаж консультативной поликлиники).
  2. Пациент/плательщик пациента предоставляет следующие документы:
  • оплаченные талоны и чеки
  • договор
  • паспорт плательщика
  • ИНН

Для получения справки по электронной почте, отправьте запрос на адрес [email protected] с приложением скан-копий всех необходимых документов.

Если оплата была произведена не за себя, нужно указать, кем является пациент налогоплательщику (супруг/супруга, дочь, сын, мать, отец).

Скан справки может быть отправлен на любой указанный адрес электронной почты.

Убедительно просим Вас в течение года собрать все чеки и договоры, выданные в кассах ГБУЗ ЛОКБ и затем предоставить по окончанию налогового периода (календарного года).

Документы об оплате действительны в течение трех лет после окончания налогового периода, в котором были произведены соответствующие расходы.

Если у Вас возникли вопросы о получении справки о налоговом вычете за оказанные медицинские услуги в ГБУЗ ЛОКБ, Вы можете задать их по телефону +7 (812) 497-57-15 с 09.00 до 17.00 по рабочим дням.

Информация

Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает для граждан возможность получить социальный налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение и приобретение медикаментов.

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счёт собственных средств:

  • услуги по своему лечению
  • услуги по лечению супруга (супруги) и/или своих родителей
  • медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге) и/или родителям лечащим врачом и приобретенные за счёт собственных средств.

Подробная информация ее о социальном налоговом вычете - на сайте Налоговой службы РФ https://www.nalog.ru/rn50/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/soc_nv/soc_nv_pm/

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть часть расходов можно, если полученные вами услуги входят в перечни медицинских услуг и медикаментов, которые определены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов установлен п.3 ст. 219 НК РФ.

Размер вычета на лечение не ограничивается какими-либо пределами и представляется в полной сумме, если налогоплательщиком были потрачены денежные средства на оплату дорогостоящих медицинских услуг.

Определить, относится ли лечение из Перечня медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, к дорогостоящему, можно по коду оказанных медицинским учреждением услуг, которые оплачивались за счёт налогоплательщика, указываемому в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»:

  • код «1» - лечение не является дорогостоящим;
  • код «2» - дорогостоящее лечение.

Как получить налоговый вычет за лечение в «Леге Артис»?

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет за медицинские услуги относится к категории социальных и позволяет вернуть часть средств, потраченных на лечение из уплаченного вами же НДФЛ.

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

Кто может получить налоговый вычет?

- Налогоплательщик: если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

- Родственник/опекун: вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

Как получить налоговый вычет за лечение?

Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.

Для получения вычета сохраните чеки и договоры. Попросите в клинике справку для налоговой, а на работе — справку 2-НДФЛ. Если платите за кого-то – приложите сканы подтверждающих документов.

Отсканируйте документы и заполните декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой www.nalog.ru.

Как получить справку для налоговой в клинике «Леге Артис»?

1. Обратитесь в регистратуру филиала, в котором вы оплатили медицинскую услугу.
Для получения справки у вас должны быть с собой:
- копия паспорта;
- ИНН;
- заполненное заявление;
- договор, чтобы было видно верхнюю часть первой страницы;
- чеки

2. Если вы желаете обратиться за справкой онлайн, пожалуйста, направьте копии вышеперечисленных документов на почту подразделения, в котором вы оплатили медицинскую услугу.

Ростов-на-Дону:
- лазерная коррекция [email protected]
- катаракта и другие виды хирургических вмешательств [email protected]
- детская офтальмология на Чехова,55 [email protected]
Новочеркасск [email protected]
Таганрог [email protected]

Справка будет готова в течение 10 рабочих дней.

Облагаются ли страховые взносы налогом?

Для некоторых американцев медицинское страхование - одна из самых больших ежемесячных расходов, что заставляет их задуматься, какие медицинские расходы подлежат вычету из налогооблагаемой базы, чтобы уменьшить их счет. По мере роста цен на услуги здравоохранения некоторые потребители ищут способы сократить свои расходы за счет налоговых льгот на ежемесячные взносы по медицинскому страхованию.

Если вы являетесь участником плана медицинского страхования, спонсируемого работодателем, ваши взносы могут уже не облагаться налогом.Если ваши страховые взносы производятся через план удержаний из заработной платы, они, вероятно, производятся из долларов до вычета налогов, поэтому вам не будет разрешено требовать налогового вычета на конец года.

Однако вы все равно можете претендовать на вычет, если ваши общие расходы на здравоохранение за год достаточно высоки. Частные предприниматели могут иметь право списывать свои взносы по страхованию здоровья, но только если они соответствуют определенным критериям. В этой статье будут рассмотрены не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы медицинские расходы, включая критерии соответствия критериям.

Ключевые выводы

  • Взносы на медицинское страхование - сумма, выплачиваемая авансом для поддержания активности страхового полиса, - неуклонно растет по мере роста стоимости медицинского обслуживания в Соединенных Штатах.
  • Когда в 2010 году президент Барак Обама принял Закон о доступном медицинском обслуживании, он позволил некоторым семьям получить доступ к льготным налоговым льготам по их планам медицинского страхования.
  • Если вы являетесь участником плана, спонсируемого работодателем, и ваши страховые взносы производятся за счет удержания из заработной платы, они, вероятно, производятся из долларов до вычета налогов, и вам не будет разрешено требовать налогового вычета на конец года.
  • Вы можете вычесть взносы на медицинское страхование и другие расходы на здравоохранение, если ваши расходы превышают 7,5% от вашего скорректированного валового дохода (AGI).
  • Самозанятые лица, отвечающие определенным критериям, могут иметь возможность удерживать свои взносы на медицинское страхование, даже если их расходы не превышают порог в 7,5%.
Налоговые вычеты Vs. Налоговые льготы

Общие сведения о страховых взносах

Взносы на медицинское страхование, сумма, выплачиваемая авансом для поддержания активности страхового полиса, неуклонно растет по мере роста стоимости медицинского обслуживания в Соединенных Штатах.Страховые взносы можно рассматривать как «плату за обслуживание» политики в области здравоохранения, не включая другие платежи, которые потребители должны платить, такие как франшизы, доплаты и другие наличные расходы.

Когда в 2010 году президент Барак Обама принял Закон о доступном медицинском обслуживании, он позволил некоторым семьям получить доступ к налоговым льготам на страховые взносы по своим планам медицинского страхования, облегчив часть бремени стремительного роста взносов на медицинское страхование.

Согласно исследованию Kaiser Family Foundation, некоммерческой организации, занимающейся проблемами здравоохранения в США.С., примерно половина американцев получают медицинскую страховку по плану работодателя.

Если ваши медицинские взносы удерживаются через план удержаний из заработной платы, более чем вероятно, что вы покрываете свою долю страхового взноса долларами до налогообложения. Таким образом, если вы вычтете свои страховые взносы в конце года, вы фактически вычтете эти расходы дважды.

Удержания квалифицированных невозмещенных расходов на здравоохранение

Однако вы можете вычесть часть своих страховых взносов, если приобретете медицинскую страховку самостоятельно, используя доллары после уплаты налогов.В 2020 и 2021 налоговом году вам разрешено вычесть любые квалифицированные невозмещенные расходы на здравоохранение, которые вы оплатили для себя, своего супруга или иждивенцев, но только если они превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI).

AGI - это модификация вашего валового дохода. Он включает в себя все ваши источники дохода - заработную плату, дивиденды, поддержку супруга, прирост капитала, процентный доход, роялти, арендный доход и пенсионные выплаты - за вычетом любого количества допустимых вычетов из вашего дохода, включая взносы в пенсионный план, выплаты процентов по студенческим займам, убытки, понесенные в результате продажи или обмена собственности, штрафы за досрочное снятие, налагаемые финансовыми учреждениями, среди прочего.

Это меньшая сумма, чем в 2019 году, когда любые расходы на здравоохранение, превышающие 10% от AGI, подлежали вычету. В 2017 и 2018 годах отсечка также составляла 7,5%.

Расходы, на которые распространяется этот вычет, включают взносы, уплачиваемые по полису медицинского страхования, а также любые наличные расходы на такие вещи, как посещение врача, операции, стоматологическая помощь, уход за зрением и психическое здоровье. Однако вы можете вычесть только те расходы, которые превышают 7,5% от вашего AGI.

Как рассчитать медицинские отчисления

Предположим, например, что ваш скорректированный валовой доход за год составил 50 000 долларов. Семь с половиной процентов от этой суммы составляют 3750 долларов, поэтому любые квалифицированные расходы, превышающие эту сумму, подлежат вычету. Если ваши общие медицинские расходы, включая страховые взносы, составят 6000 долларов, вы сможете вычесть 2250 долларов из своего налогооблагаемого дохода.

Убедитесь, что вы не включаете возмещаемые расходы при расчетах, например налоговые льготы.Некоторые люди имеют право на получение премиальных налоговых льгот, если они приобрели страховку на Торговой площадке медицинского страхования, также известной как «Рынок».

Торговая площадка - это платформа для частных лиц, семей или малых предприятий для приобретения медицинской страховки, и она была создана в результате Закона о доступном медицинском обслуживании в 2010 году как средство достижения максимального соблюдения требований о том, что все американцы несут ту или иную форму медицинского страхования. . Если вы приобретаете медицинскую страховку через биржу, вы можете получать правительственные субсидии на основе дохода, которые помогают покрыть стоимость страховых премий, проданных на бирже.Согласно веб-сайту Healthcare.gov, «если ваш предполагаемый доход составляет от 100% до 400% федерального уровня бедности для размера вашей семьи, вы имеете право на получение налоговой льготы».

Вам также следует отказаться от любых расходов, которые были возмещены вашей страховой компанией или вашим работодателем.

Чтобы вычесть медицинские расходы, вы должны детализировать свои удержания, а не выбирать стандартный вычет. Следовательно, в ваших интересах убедиться, что ваши общие детализированные вычеты превышают стандартную сумму вычетов, прежде чем принимать это решение.В 2020 налоговом году стандартный вычет составляет 12 400 долларов США для тех, кто подает индивидуальную декларацию, и 24 800 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию. В 2021 налоговом году стандартный вычет составляет 12550 долларов США для тех, кто подает индивидуальную декларацию, и 25 100 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию.

Удержания медицинских расходов для самозанятых

Из правила 7,5% сделано исключение для физических лиц, ведущих собственный бизнес. Среди множества других налоговых вычетов и льгот, на которые могут претендовать самозанятые лица, вам разрешено полностью вычесть ваши страховые взносы из скорректированного валового дохода, независимо от того, учитываете ли вы свои вычеты.Однако вам может быть отказано в этом вычете, если вы:

  • Право на участие в плане другого работодателя и отказ от участия
  • Самостоятельная работа, но у вас есть другая работа, которая предлагает план медицинского страхования
  • Имеет право на получение страхового покрытия через план супруга (а), спонсируемый работодателем.

Существуют также ограничения, налагаемые на самозанятых лиц в зависимости от размера их дохода от бизнеса. В любой год самозанятый человек не может удерживать больше, чем сумма дохода, которую он получает в результате своей коммерческой деятельности.

Лица, ведущие более одного бизнеса, могут назначить спонсором плана медицинского страхования только одно из них; вы не можете сложить доход, полученный несколькими компаниями, чтобы претендовать на максимальный вычет. В случае самозанятых лиц, возможно, в их интересах выбрать наиболее прибыльный бизнес в качестве спонсора плана, чтобы увеличить их потенциальную сумму налоговых льгот.

Вычет для самозанятых лиц считается списанием их подоходного налога с населения; он не вычитается, когда они подают документы от имени какой-либо из своих деловых операций.Например, в случае индивидуального предпринимателя, он должен указать сумму вычета в своей форме 1040, а не в своей форме в Приложении C, иначе известной как «Прибыль или убыток от бизнеса».

Другие способы снизить налоговый счет

Если вы не имеете права вычитать взносы по медицинскому страхованию - либо потому, что вы не соответствуете пороговой стоимости, либо потому, что выбрали стандартный вычет при подаче налоговой декларации, - есть другие способы снизить общие медицинские расходы.

Вы можете выбрать план медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP) в качестве одного из видов страхового покрытия. HDHP обычно предлагают более низкие страховые взносы, чем другие планы. Они также предлагают уникальную возможность, позволяющую подписчикам плана открыть сберегательный счет для здоровья (HSA), сберегательный счет с льготным налогообложением. Деньги, внесенные на счет HSA, могут быть использованы для оплаты личных расходов на здравоохранение. Ваши взносы в HSA не облагаются налогом, и, когда они используются для покрытия соответствующих расходов, ваши снятия также не облагаются налогом.

Выбирая HDHP, вы переводите большую часть своих общих медицинских расходов на сберегательный счет, на котором есть дополнительные налоговые льготы. Чем выше ваша налоговая категория, тем больше денег вы можете сэкономить, используя HDHP. На налоговые годы 2020 и 2021 IRS считает HDHP индивидуальным страховым полисом с франшизой не менее 1400 долларов или семейным полисом с франшизой не менее 2800 долларов.

Фонды COBRA и HSA

В некоторых случаях вы также можете оплачивать взносы на медицинское страхование из своих фондов HSA.Это будет означать, что ваши страховые взносы также будут выплачиваться в долларах до налогообложения. Один из сценариев, при котором это может быть возможным, - это если вы временно остаетесь по плану вашего предыдущего работодателя.

Закон о консолидированном омнибусном согласовании бюджета (COBRA) создал положение, которое позволяет квалифицированным специалистам поддерживать групповое покрытие в течение 18 или 36 месяцев (в зависимости от применимых сценариев) после того, как вы уволитесь с работы или если вы потеряете право на страховое покрытие через своего работодателя. спонсируемый план, потому что вы работаете меньше часов.

Американский план спасения, подписанный президентом Байденом 11 марта 2021 года, сделал покупку страховки через COBRA менее дорогой, но только временно. В нормальных условиях налогоплательщик, который подписывается на COBRA, может заплатить не менее 102% от стоимости страхового взноса. Однако в соответствии с этим новым законодательством правительство будет выплачивать всю премию COBRA с 1 апреля по 30 сентября людям, которые потеряли работу или сократили свое рабочее время.

В то время как большинство работодателей, предлагающих медицинское страхование, частично вносят свой вклад в общую сумму ваших страховых взносов, когда вы получаете покрытие по COBRA, вы, как правило, несете ответственность за покрытие всей суммы ваших страховых взносов.

Если до выбора покрытия через COBRA у вас была HDHP с HSA через вашего работодателя, у вас обычно есть возможность взять с собой свою учетную запись HSA и продолжать вносить в нее свой вклад. Таким образом, хотя ваши страховые взносы могут быть выше в этом сценарии, у вас есть преимущество в том, что вы можете оплачивать эти страховые взносы в долларах до налогообложения.

Если вы получаете страховку по безработице, вы также можете оплачивать свои взносы в долларах до уплаты налогов при условии, что вы зарегистрированы в HDHP и имеете учетную запись HSA.

Ограничения HDHP

Хотя HDHP может предложить некоторые налоговые льготы, они не обязательно подходят для всех. Если у вас уже есть заболевание или вы ожидаете понести значительные расходы на здравоохранение в предстоящем году, вы можете выбрать план, который предлагает более полное покрытие.

Из-за особенностей HDHP они, как правило, рекомендуются только тем людям, которые не ожидают, что медицинское страхование понадобится, кроме как в случае серьезной неотложной медицинской помощи.Вам следует тщательно взвесить свои варианты во время периода открытой регистрации, чтобы найти план, который наилучшим образом соответствует вашим потребностям.

Какие медицинские расходы подлежат вычету из налога? Часто задаваемые вопросы

Какие медицинские расходы подлежат вычету из налога в 2020 году?

Медицинские расходы, не облагаемые налогом, включают выплаты врачам, стоматологам, хирургам, стационарное лечение в больнице, лечение иглоукалыванием, участие в программах по снижению веса и многое другое. На веб-сайте Налоговой службы есть список примеров вычитаемых медицинских расходов.

Какие медицинские расходы не подлежат налогообложению?

Примеры медицинских расходов, не подлежащих вычету из налогов, включают расходы на похороны или похороны, лекарства, отпускаемые без рецепта, зубную пасту, туалетные принадлежности, косметику и многое другое.

Облагается ли вычетом налога на медицинские страховые взносы?

В 2020 и 2021 налоговом году вам разрешено вычесть любые квалифицированные невозмещенные расходы на здравоохранение, которые вы оплатили для себя, своего супруга или иждивенцев, но только если они превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI).

Что такое квалифицированные медицинские расходы?

Квалифицированные медицинские расходы, как правило, также могут быть вычтены как медицинские расходы в годовой налоговой декларации, например, посещения врачей, лабораторные анализы и пребывание в больнице.

Стоит ли требовать возмещения медицинских расходов по налогам?

Да, стоит требовать вычета налогов на медицинские расходы, если ваши квалифицированные медицинские расходы превышают 7,5% скорректированного валового дохода.

Итог

Если вы являетесь участником плана, спонсируемого сотрудником, ваши страховые взносы, вероятно, уже имеют налоговые льготы.Однако в некоторых ограниченных обстоятельствах вы можете потребовать налоговый вычет при покупке собственного страхового плана.

Например, вы можете вычесть сумму, которую вы потратили на взносы по медицинскому страхованию, если ваши общие расходы на здравоохранение превышают 7,5% скорректированного валового дохода (AGI) или если вы работаете не по найму. В последнем случае вы можете списать всю сумму, уплаченную вами за страховые взносы (при условии, что эта сумма не превышает ваш доход от бизнеса).

Какие медицинские расходы подлежат вычету? - Налоговый справочник • 1040.com - Подайте налоговую декларацию онлайн

Один из первых шагов к вычету ваших медицинских расходов - это выяснить, какие расходы подлежат вычету. Расходы, такие как медикаменты, очки и больничные услуги, могут вычитаться. И некоторые расходы должны соответствовать определенным требованиям, чтобы подлежать вычету.

Вот неполный список вычитаемых расходов:

  • Оборудование и принадлежности - Вы можете вычесть любые расходы, связанные с опорами для спины, костылями и инвалидными колясками, и это лишь некоторые из них.Могут сниматься протезы и глаза. Если у вас слабый слух, вы можете списать слуховые аппараты. При покупке парика может взиматься франшиза, если это рекомендовано врачом для психического здоровья пациента.
  • Стоматологические услуги - Рентген зубов считается профилактической мерой здоровья и может быть вычтен. Другие профилактические меры, такие как чистка зубов, удаление зубов и установка коронок, подлежат вычету. Более серьезные стоматологические услуги, такие как брекеты, хирургия полости рта и даже зубные протезы, подлежат вычету.
  • Профессиональные услуги - Профессиональные услуги покрывают расходы на таких специалистов, как дерматологи, неврологи и акушеры-гинекологи. Хиропрактики также имеют квалификацию, как и лицензированные психологи и психиатры.
  • Медицинские процедуры и лабораторные анализы - Родовспоможение и дородовое лечение подлежат вычету, включая классы по родовспоможению. Лабораторные анализы, такие как анализы крови и метаболизма, а также анализ мочи, подлежат вычету.
  • Услуги по уходу - Услуги по уходу подлежат вычету, но могут быть немного сложными.Вы можете вычесть любые услуги медсестры, за которые вам не возместили компенсацию, и эти услуги не обязательно должны предоставляться лицензированной медсестрой. Если вы нанимаете кого-то, кто оказывает медсестринские услуги - лицензированные или нет, - вы можете вычесть эту заработную плату как медицинские расходы.
  • Больничные услуги - Помимо общих больничных услуг, включая питание, если вы получаете стационарное лечение, вы можете вычесть другие услуги. Вы можете вычесть любую услугу анестезиолога или плату за использование операционной.
  • Страховые взносы - Если вы оплачиваете собственное страхование, вы имеете право вычесть любые уплаченные вами страховые взносы.Вы также можете вычесть любые страховые взносы по программе Medicare A, если она не оплачивается системой социального обеспечения, а также по части B и D программы Medicare.
  • Ремонт дома - Если вы ремонтируете свой дом из-за состояния здоровья или болезни, вы можете иметь право вычесть расходы на строительство, установку или техническое обслуживание. См. Раздел «Ремонт дома» как медицинские расходы.
  • Проезд и проживание - Пробег (17 центов за милю), стоимость проезда на такси, автобусе или машине скорой помощи для поездки к врачу или специалисту вычитается.Вы также можете вычесть стоимость авиабилета, если вам потребуется обратиться к врачу за пределами вашего региона. Если вы посещаете медицинскую конференцию по поводу состояния, которое есть у вас или вашего иждивенца, вы можете иметь право вычесть любые регистрационные сборы на конференцию. Пребывание в отеле или мотеле во время амбулаторного лечения вычитается, если основной причиной посещения является медицинское обслуживание. Вычет составляет 50 долларов за ночь на человека.

Какие медицинские расходы не учитываются для вычета медицинских расходов?

Эти медицинские расходы не подлежат вычету:

  • Определенные расходы на детей - Если ваш ребенок здоров, вы не можете вычесть плату за услуги няни, даже если присмотр за детьми позволяет вам или вашему супругу пройти курс лечения.Одежда для беременных также не подлежит вычету. Если вы или ваш ребенок берете уроки танцев или плавания для улучшения общего психического и физического благополучия, вы не можете вычесть стоимость уроков и транспорт.
  • Косметическая хирургия и услуги - Любая процедура, которая считается косметической, не подлежит вычету. Это включает увеличение груди, липосакцию и «подтяжку живота». Как в офисе, так и в домашних условиях продукты и услуги по отбеливанию зубов являются косметическими и не подлежат вычету.
  • Членство - Членство и взносы в тренажерные залы, клубы здоровья и другие оздоровительные программы не подлежат вычету.Если вы присоединитесь к программе похудания, не назначенной врачом, вы не сможете вычесть регистрационный или членский взносы.

Вычесть медицинские расходы легко с 1040.com

Когда вы используете пошаговое руководство 1040.com, заполнение налоговой декларации становится максимально простым, даже если вы перечисляете все свои медицинские расходы. Кроме того, наша фиксированная ставка в 25 долларов избавляет от головной боли при сравнении вариантов ценообразования.

Если вы еще этого не сделали, не забудьте зарегистрироваться или войти в систему сегодня, чтобы подать налоговую декларацию в 1040.ком!

Вычитаются ли взносы на медицинское страхование в налоговую базу?

Медицинское страхование может облагаться налогом, но это зависит от медицинских услуг, ваших расходов и скорректированного валового дохода.

Некоторые налогоплательщики имеют право на вычет. Джордж Биррелл, сертифицированный бухгалтер и основатель Taxhub, сказал, что ограничения и способы их применения могут сбивать с толку. Одна из самых больших путаниц заключается в том, что считается медицинскими расходами и подлежат ли налогообложению страховые взносы вашего плана.

Например, плата за обучение детей с особыми потребностями считается медицинскими расходами, но большинство потребителей не осознают этого и часто пропускают этот вычет », - сказал Биррелл.

ОСНОВНЫЕ ДОБЫЧИ

  • Взносы на медицинское страхование не облагаются налогом, но это также зависит от медицинских услуг и суммы, которую вы платите.
  • Вы можете вычесть общие предметы, такие как приемы к врачу, операции, анализы, лекарства, отпускаемые по рецепту, и предметы длительного пользования, такие как инвалидные коляски, средства по уходу на дому и т. Д., от налогов.
  • Лекарства, отпускаемые без рецепта, медицинская марихуана, косметическая хирургия и медицинское обслуживание, покрываемые за счет сбережений, не подлежат налогообложению.
  • Никогда не знаешь, когда тебе может понадобиться медицинская помощь. Если вы планируете, вы можете максимально использовать свои вычеты, объединив процедуры.

Можете ли вы вычесть все расходы на медицинское страхование?

Нет , вы можете вычесть только соответствующие критериям медицинские расходы и расходы на медицинское страхование, которые превышают определенный уровень вашего скорректированного валового дохода (AGI).

Люди думают, что они могут вычесть всю медицинскую страховку, но это не так. Например, вы не можете вычесть сумму, которую работодатель платит за страховое покрытие. Другой пример - когда ваш план медицинского страхования покрывает часть ваших медицинских услуг. Вы можете использовать только то, что вы заплатили за медицинское обслуживание, в качестве вычетов.

Допустим, вы идете к врачу и получаете медицинские услуги на сумму 100 долларов. Если ваш план медицинского страхования покрывает 75% этих 100 долларов, вы не можете использовать все 100 долларов для вычета.

Это означает, что вы можете списать только 25 долларов как часть своих расходов, потому что ваша страховая компания покрывает остальное, - сказал Джек Чорос, менеджер по контенту Iron Monk Solutions.

Теперь давайте посмотрим, как вычесть медицинские расходы и медицинскую страховку из федерального подоходного налога.

Кто имеет право на вычет налога на медицинские расходы?

У Налогового управления есть два важных правила отбора для людей, не владеющих бизнесом:

  • Стандартный вычет составляет 12 400 долларов для одиноких, 18 650 долларов для глав семьи и 24 800 долларов для состоящих в браке заявителей для налоговой декларации за 2020 год.Если ваши расходы на медицинское страхование, вычитаемые из налогооблагаемой базы, не превышают этих пределов, лучше использовать стандартный вычет, а не перечислять свои медицинские вычеты.
  • Ваши расходы на здравоохранение должны превышать 7,5% от вашего скорректированного валового дохода для налоговых деклараций за 2020 год. AGI - это сумма, которую вы зарабатываете в виде заработной платы, инвестиций и других источников за вычетом таких вещей, как алименты и проценты по студенческим займам. Вы можете найти свой скорректированный валовой доход в строке 37 формы 1040 . Примечание: начиная с налогов 2021 года медицинские расходы должны будут превышать 10% от вашего AGI.

Итак, первый вопрос, на который нужно ответить: сколько у вас соответствующих критериям затрат на медицинское обслуживание? Если ваши расходы на медицинское обслуживание меньше стандартной суммы вычета, вам следует вместо этого использовать стандартный вычет.

Крис Петерсон, налоговый менеджер CB Smith & Associates, сказал, что большинство людей берут стандартный вычет, а не перечисляют медицинские вычеты по статьям, потому что они не превышают стандартный уровень вычета.

Вычитается ли налог на медицинское страхование в 2020 и 2021 налоговом году?

Да , если вы соответствуете двум вышеуказанным требованиям, вы можете включить личные медицинские расходы, связанные с участием врача или медицинского работника.

Общие предметы, которые вы можете вычесть из налогов, включают:

  • Медицинские приемы
  • Операции
  • Тесты
  • Лекарства, отпускаемые по рецепту
  • Предметы длительного пользования, такие как инвалидные коляски
  • Очки по рецепту
  • Уход на дому
  • Собака-поводырь или служебное животное
  • Парики для пациентов, потерявших волосы из-за болезни

Вы также можете вычесть транспортные расходы на посещение врача - парковку, дорожные сборы, пробег, проезд в такси или автобусе - и даже авиабилеты и некоторые расходы на проживание за пределами города лечения.(Список см. В публикации IRS 502).

Но помните, что вы можете списать только личные расходы - доплаты, франшизы и т. Д.. Вы не можете списать ту часть счетов, которую ваш план медицинского страхования или работодатель платил, если у вас есть план, спонсируемый работодателем.

Алан Стиплс, сертифицированный бухгалтер и менеджер по налоговым службам в InConcert Financial Group, сказал, что ключом к определению того, имеет ли что-либо право на налоговый вычет, является то, прописал или рекомендовал это медицинский работник. Сюда могут входить даже гидромассажные ванны при тяжелом артрите и системы очистки воздуха для пациентов с астмой.С другой стороны, лекарства и витамины, отпускаемые без рецепта, обычно не подлежат вычету.

«Практическое правило: если это не предписано или не рекомендовано врачом, вы не можете списать его со счетов», - сказал Стиплс.

Как рассчитать ваши медицинские вычеты

Большинство людей не накапливают достаточно медицинских расходов, чтобы ваши медицинские вычеты того стоили.

Помните, что стандартный вычет составляет более $ 12,000 для физических лиц и почти $ 25,000 для заявителей совместных документов.Кроме того, ваши приемлемые расходы на медицинское обслуживание должны превышать 7,5% от вашего AGI в 2020 году и 10% в 2021 году - .

Однако, если у вас достаточно медицинских расходов, вот как работает расчет медицинских отчислений.

Допустим, у вас AGI в размере 100 000 долларов . Итак, 7,5% процента AGI составляет 7500 долларов США . Любые соответствующие медицинские расходы и медицинские услуги сверх этой суммы не подлежат налогообложению.

Если у вас 15 000 долларов на квалифицированные расходы , , вы можете вычесть 7 500 долларов из налогооблагаемого дохода при подаче налоговой декларации, если вы не применяете стандартный вычет.

Если у вас есть план медицинского страхования на рынке медицинского страхования, иногда известный как Obamacare, вы не должны вычитать деньги для налоговых льгот по взносам. Эти планы часто имеют субсидии, такие как налоговые льготы, которые снижают стоимость планов по Закону о доступном медицинском обслуживании. Вы не должны включать эти субсидии в свои отчисления.

Вычет по медицинскому страхованию для самозанятых

Петерсон сказал, что самозанятые люди, не относящиеся к S Corporation, могут вычитать взносы на медицинское страхование в качестве корректировки своего валового дохода.

«Акционеры S-corp должны указать свои премии в своих формах W-2. Именно здесь корпорация вычитает премии, по сути, в качестве дополнительной заработной платы и выплачиваемой заработной платы », - сказал Петерсон.

Серрано сказал, что самозанятые люди с чистой прибылью за год могут вычитать медицинские расходы и расходы на здоровье без разбивки расходов. Он добавил, что нет необходимости перечислять ваши отчисления, потому что это корректировка вашего дохода.

Стиплз сказал, что большинство самозанятых владельцев бизнеса могут списывать взносы по медицинскому страхованию в качестве сверхнормативного вычета.

«Эти вычеты уменьшают AGI доллара за доллар владельца бизнеса и могут быть значительно более выгодными, чем включение их премий в их детализированные вычеты», - сказал Стиплс.

Чорос также сказал, что самозанятые люди, скорее всего, взимают с клиентов налог с продаж. «Это означает, что вы можете списать налог с продаж, когда платите за лекарства или медицинское обслуживание. Если бы вы были наняты компанией в качестве сотрудника, вы бы не смогли этого сделать », - сказал Чорос.

Самозанятые лица могут вычитать взносы по медицинскому страхованию непосредственно в форме 1040 (строка 29 в декларациях).Вы вычитаете все другие квалифицированные медицинские расходы в Графике A, строка 1.

Как максимально увеличить ваши медицинские вычеты

Вы не можете контролировать, когда вам нужна медицинская помощь. Однако вы можете сгруппировать процедуры, чтобы максимизировать вычеты.

Допустим, у вас есть проблемы со здоровьем. Они не опасны для жизни, но влияют на качество вашей жизни. Вы можете решить через год решить все эти досадные проблемы, достичь порога вычета налогов и подать заявку на вычет во время налогообложения.

И последний совет - вам не нужно прикреплять квитанции к вашему 1040, но рекомендуется хранить их в течение трех лет после подачи декларации на случай, если IRS проверит вас.

Часто задаваемые вопросы о отчислениях на медицинское страхование

Что такое квалифицированные медицинские расходы?

IRS считает медицинские расходы «затратами на диагностику, лечение, смягчение, лечение или профилактику заболевания и с целью воздействия на любую часть или функцию тела».”

Расходы включают оплату юридических медицинских услуг:

  • Врачи
  • Хирурги
  • Стоматологи
  • Другие практикующие врачи

Медицинские расходы, которые могут иметь право, включают расходы на:

  • Оборудование
  • Расходные материалы
  • Диагностика устройства

Расходы на медицинское обслуживание в первую очередь должны быть направлены на облегчение или предотвращение физической или психической инвалидности или болезни. Они не включают расходы, которые просто полезны для общего состояния здоровья, такие как витамины или отпуск », - говорится в сообщении IRS.

Медицинские расходы также могут включать:

  • Расходы на медицинское страхование
  • Плата за транспорт для получения медицинской помощи
  • Затраты на долгосрочное лечение

Стоит ли требовать медицинские расходы по налогам?

Это зависит от того, сколько вы потратили на здравоохранение в течение года.

Медицинские расходы должны превышать стандартный вычет. Для 2020 налогового года это 12 400 долларов США для индивидуальных заявок и 24 800 долларов США для совместной подачи, и это более 7.5% вашего AGI.

Таким образом, чтобы заявить о медицинских расходах, они должны достичь этих уровней, чтобы получить выгоду от включения медицинских расходов в ваш подоходный налог.

Можно ли вычесть взносы по страхованию здоровья?

Возможность удержания страховых взносов зависит от плана. Вы не можете удерживать взносы на медицинское страхование, если все ваши взносы оплачивает ваш работодатель или государство.

Взносы на медицинское страхование, спонсируемые работодателем, выплачиваются в долларах до налогообложения, поэтому вы не можете вычесть их из своих налогов.

Однако страховые взносы в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании, COBRA и Medicare имеют право на налоговые вычеты, если взносы на медицинское страхование не выплачиваются из средств до уплаты налогов.

Облагаются ли налогом взносы на сберегательный счет здравоохранения?

Подобно взносам на медицинское страхование, взносы на сберегательные счета здоровья не подлежат налогообложению, если деньги были до налогообложения. Если деньги не облагались налогом, они не подлежат налоговому вычету, потому что в этот момент вы выиграете, если не будете платить налоги дважды.

Как правило, получение налоговых вычетов для вашей медицинской страховки невозможно. Однако, если у вас был год, заполненный посещениями врача, лекарствами и процедурами, вам следует проверить, имеете ли вы право на налоговый вычет.

Отделение налогообложения штата Нью-Джерси - Налог на прибыль

  1. Home
  2. NJ Подоходный налог - вычеты

NJ Подоходный налог - вычеты

Федеральные отчисления, такие как проценты по ипотеке, коммерческие расходы сотрудников и взносы в IRA и Keogh Plan, не включаются в налоговую декларацию штата Нью-Джерси.

Резиденты, проживающие полный год, могут удерживать только суммы, уплаченные в течение налогового года. Резиденты, проживающие неполный год, могут включать только те суммы, которые были выплачены, когда они были резидентами Нью-Джерси.

Медицинские расходы
Вы можете вычесть определенные медицинские расходы, которые вы оплатили в течение года для себя, своего супруга или сожителя, а также членов вашей семьи. Однако вы не можете вычесть расходы, которые вам возместили. Вычету подлежат только расходы, превышающие 2% вашего дохода.Некоторые примеры допустимых медицинских расходов: оплата визитов к врачу, стоматологическая помощь, лечение в больнице, обследование глаз, очки, лекарства, рентген или другие диагностические услуги, назначенные вашим врачом или стоматологом. Страховые взносы, включая суммы, уплачиваемые в рамках программы социального обеспечения по программе Medicare, могут использоваться в качестве медицинских отчислений. Вы также можете вычесть разрешенные транспортные расходы из вашего федерального дохода. Если вы вычли медицинские расходы в течение одного года и получили возмещение в следующем году, вы должны включить это возмещение как доход в год получения платежа.

Archer MSA Взносы
В Нью-Джерси соблюдаются федеральные правила удержания квалифицированных взносов Archer MSA. Ваш взнос не может превышать 75% от суммы вычета по вашему годовому плану медицинского страхования (65%, если у вас индивидуальный план). Избыточные взносы, которые вы снимаете до истечения срока подачи налоговой декларации, не облагаются налогом. Тем не менее, вы должны указать доходы, связанные с снятыми вами сверхнормативными взносами, в качестве заработной платы в строке «Заработная плата, оклады, чаевые и другие компенсации сотрудникам» вашей налоговой декларации.

Отчисления от самозанятых на медицинское страхование
Если вы считаете себя самозанятым для целей федерального налогообложения или получали заработную плату в 2020 году от корпорации S, в которой вы были акционером более 2%, вы можете вычесть сумму, которую вы заплатили в течение года, на медицинское страхование для себя. , ваш супруг / супруга / партнер по гражданскому союзу или сожитель, а также члены вашей семьи. Ваш вычет не может превышать сумму вашего заработка, определенного для целей федерального налогообложения, от бизнеса, в рамках которого был учрежден план страхования.

Примечание:
Для федеральных целей вы можете иметь возможность вычесть суммы, уплаченные по медицинскому страхованию для любого вашего ребенка, которому на конец 2020 года было меньше 27 лет. Однако для целей Нью-Джерси вы можете вычесть эти суммы только в том случае, если ребенок был твоим иждивенцем. Для получения дополнительной информации см. Технический консультативный меморандум TAM 2011-14.

Алименты и отдельные алименты
Вы можете вычесть любые назначенные судом алименты или отдельные платежи на содержание, которые вы сделали.Не удерживайте выплаты на содержание ребенка.

Квалифицированные природоохранные взносы
Вы можете вычесть любой взнос, внесенный вами в целях сохранения, из соответствующей доли в недвижимости, расположенной в Нью-Джерси. Вычет - это сумма взноса, разрешенная к вычету при расчете налогооблагаемого дохода для федеральных целей.

Зональный вычет медицинского предприятия
Если вы оказываете услуги первичной медико-санитарной помощи в имеющейся у вас квалифицированной медицинской или стоматологической клинике, которая расположена в пределах или в пределах пяти миль от обозначенной зоны медицинского предприятия (HEZ), вы можете вычесть процент от чистого дохода от этой практики.Квалифицированные партнеры и акционеры корпорации S вносят сумму вычета HEZ, указанную в Приложении NJK-1, Форме NJ-1065 или Приложении NJ-K-1, Форме CBT-100S. Индивидуальные предприниматели должны рассчитать сумму вычета HEZ. См. Технический бюллетень TB-56 , Зоны предприятий здравоохранения, чтобы узнать о требованиях и способах расчета вычета HEZ.

Корректировка альтернативных бизнес-расчетов
Если у вас есть убытки по определенным категориям доходов, связанных с бизнесом, вы можете использовать эти убытки для расчета корректировки вашего налогооблагаемого дохода.Кроме того, вы можете переносить неиспользованные убытки по этим категориям на срок до 20 лет для расчета будущих корректировок. В расчет корректировки включаются следующие категории доходов: чистая прибыль от бизнеса; чистая прибыль или чистый доход от аренды, роялти, патентов и авторских прав; распределительная доля дохода товарищества; и чистая пропорциональная доля дохода корпорации S. Заполните таблицы NJ-BUS-1 и NJ-BUS-2, чтобы рассчитать сумму корректировки или перенесенного убытка.

Удержание налога на имущество / кредит
Если вы были домовладельцем или арендатором в Нью-Джерси, вы можете иметь право на вычет налога на недвижимость или возврат налога на имущество.Более подробная информация доступна по кредиту / вычету.

Подробная информация о медицинских расходах - Canada.ca

Акустический соединитель - требуется рецепт.

Кондиционер - 1000 долларов или 50% от суммы, уплаченной за кондиционер, в зависимости от того, какая сумма составляет минус , для человека с тяжелым хроническим недугом, заболеванием или расстройством - необходим рецепт.

Воздушный фильтр, очиститель или очиститель , используемый человеком, чтобы справиться или преодолеть тяжелое хроническое респираторное заболевание или тяжелое хроническое заболевание иммунной системы - требуется рецепт.

Измененные устройства слуховой обратной связи для лечения речевого расстройства - требуется рецепт.

Скорая помощь в государственную или лицензированную частную больницу или из нее.

Протез глаза или конечности - можно запросить без сертификата или рецепта.

Устройства вспомогательного дыхания , которые подают воздух в легкие под давлением, например аппарат с постоянным положительным давлением в дыхательных путях (CPAP) или механический вентилятор.

Услуги медперсонала в учреждении

Звуковые сигнальные устройства , включая большие колокольчики, громкие звенящие колокола, одноразовые колокола, вибрирующие колокола, рожки и видимые сигналы - требуется рецепт.

Детский монитор дыхания - предназначен для прикрепления к младенцу для подачи сигнала тревоги, если младенец перестает дышать. Практикующий врач должен письменно подтвердить, что младенец подвержен риску синдрома внезапной детской смерти - требуется рецепт.

Вспомогательные приспособления для ванной комнаты , помогающие человеку войти или выйти из ванны или душа, а также войти в туалет или выйти из него - требуется рецепт.

Таблички с символами Bliss или аналогичные устройства, используемые человеком с нарушением речи, чтобы помочь человеку общаться, выбирая символы или произнося слова по буквам - требуется рецепт.

Мониторы свертывания крови - выплаченная сумма, включая одноразовые периферийные устройства, такие как устройства для укола, ланцеты и тест-полоски для человека, которому требуется антикоагуляционная терапия - требуется рецепт.

Трансплантация костного мозга - разумные суммы, уплачиваемые для поиска совместимого донора, для организации трансплантации, включая судебные издержки и страховые взносы, а также разумные расходы на проезд, питание и проживание для пациента, донора и их сопровождающих.

Приемник костной проводимости - может быть востребован без сертификата или рецепта.

Подтяжки для конечностей , включая тканые или эластичные чулки, сделанные на заказ.Сапоги или туфли со встроенными скобами, позволяющими человеку ходить, также имеют право на участие.

Устройства для записи записей со шрифтом Брайля , позволяющие слепому человеку делать заметки (которые могут быть прочитаны им, распечатаны или отображены шрифтом Брайля) с помощью клавиатуры - требуется рецепт.

Принтеры Брайля, системы синтетической речи, устройства для печати с большим экраном и другие устройства, предназначенные для помощи слепым людям в использовании компьютера - требуется рецепт.

Протез груди после мастэктомии - требуется рецепт.

Лечение рака в Канаде или за ее пределами, проводимое практикующим врачом, государственной или лицензированной частной больницей.

Катетеры, лотки для катетеров, трубки или другие изделия, необходимые при недержании мочи, вызванном болезнью, травмой или недугом.

Свидетельства - сумма, уплачиваемая практикующему врачу за заполнение и предоставление дополнительной информации для формы T2201, свидетельства о налоговой льготе по инвалидности и других свидетельств.

Стул - стул с механическим приводом для использования на лестнице, включая установку - требуется рецепт.

Кохлеарный имплант - можно запросить без сертификата или рецепта.

Компьютерная периферия предназначена только для того, чтобы помочь слепым людям пользоваться компьютером - требуется рецепт.

Косметическая хирургия до 5 марта 2010 г. - как правило, расходы на косметические процедуры имеют право только , если расходы были понесены до 5 марта 2010 г. и оплачены практикующему врачу или государственной или лицензированной частной больнице.

Косметическая хирургия после 4 марта 2010 г. - расходы на косметические процедуры, проведенные после 4 марта 2010 г., по-прежнему будут считаться медицинскими расходами только , если они необходимы для медицинских или реконструктивных целей, таких как операция по устранению деформации связанные с врожденной аномалией, травмой, возникшей в результате несчастного случая или травмы, или уродливой болезнью.

Костыли - можно запросить без справки или рецепта.

Услуги вмешательства для слепоглухих , которыми пользуются слепые и глухие лица при оплате кому-либо, занимающимся предоставлением этих услуг.

Стоматологические услуги - оплачиваются практикующему врачу. Расходы на чисто косметические процедуры , а не .

Зубные протезы и зубные имплантаты - можно запросить без сертификата или рецепта.

Устройства или программное обеспечение , разработанные для того, чтобы позволить слепому или человеку с серьезной неспособностью научиться читать печатные издания - требуется рецепт.

Подгузники или одноразовые трусы для людей, страдающих недержанием мочи из-за болезни, травмы или недомогания.

Доступ к проезду - разумные суммы, выплачиваемые для изменения проезда к основному месту жительства человека с тяжелым и длительным нарушением подвижности, чтобы облегчить доступ к автобусу.

Лекарства и медицинские устройства, приобретенные в рамках Программы особого доступа Министерства здравоохранения Канады - суммы, уплаченные за лекарства и медицинские устройства, которые не были одобрены для использования в Канаде, если они были куплены в рамках этой программы.Для получения дополнительной информации посетите Health Canada.

Эластичный поддерживающий шланг предназначен только для снятия отека, вызванного хронической лимфедемой - требуется рецепт.

Электролиз - только суммы, выплачиваемые практикующему врачу. Расходы на чисто косметические процедуры , а не .

Электронное устройство для заживления костей - требуется рецепт.

Электронные синтезаторы речи , которые позволяют человеку, который не может говорить, общаться с помощью портативной клавиатуры - требуется рецепт.

Аппараты электротерапии для лечения заболеваний или тяжелых нарушений подвижности - требуется рецепт.

Система экологического контроля (компьютеризированная или электронная) , включая базовую компьютерную систему, используемую человеком с тяжелым и длительным нарушением подвижности - требуется рецепт.

Насос для конечностей для людей с диагнозом хроническая лимфедема - требуется рецепт.

Процедуры, связанные с фертильностью - суммы, выплачиваемые практикующему врачу или государственной или лицензированной частной больнице за зачатие ребенка.Как правило, суммы, уплаченные суррогатной матери, не принимаются. См. Также Программу бесплодия in vitro.

Печь - сумма, уплаченная за электрическую или герметичную топку для замены печи, которая не является ни одной из перечисленных, если замена необходима из-за тяжелого хронического респираторного заболевания или нарушения иммунной системы - требуется рецепт.

Продукты без глютена - Люди с глютеновой болезнью могут требовать дополнительных затрат, связанных с покупкой продуктов без глютена, в качестве медицинских расходов.Дополнительные затраты на покупку пищевых продуктов без глютена - это стоимость продуктов без глютена за вычетом стоимости аналогичных продуктов с глютеном.

Как правило, пищевые продукты ограничиваются продуктами, которые производятся и продаются специально для безглютеновых диет, например, безглютеновый хлеб. Другие продукты также могут иметь право на участие, если они используются человеком с глютеновой болезнью для изготовления безглютеновых продуктов для собственного потребления. К ним относятся, помимо прочего, рисовая мука и безглютеновые специи.

Если продукт едят несколько человек, в качестве медицинских расходов могут быть заявлены только расходы, относящиеся к той части продукта, которую съел человек с глютеновой болезнью.

Не присылайте никаких подтверждающих документов. Сохраните их на случай, если мы попросим их увидеть позже. Вам необходимо сохранить все следующие документы:

  • письмо от практикующего врача, подтверждающее, что человек страдает глютеновой болезнью и нуждается в безглютеновой диете
  • квитанций на каждый заявленный безглютеновый продукт
  • сводка по каждому пищевому продукту, который был куплен в течение 12-месячного периода, за который заявлены расходы (см. Пример ниже)

Групповой дом - см. Услуги медперсонала и уход в учреждении.

Слуховые аппараты или персональные вспомогательные слуховые аппараты, включая ремонтные и батарейки.

Приборы для контроля сердца , включая ремонт и аккумуляторы - требуется рецепт.

Больничная койка , включая приспособления - требуется рецепт.

Больничные услуги - государственные или частные, которые лицензированы как больницы провинцией, территорией или юрисдикцией, в которой они расположены.

Прокладки для илеостомии и колостомы , включая мешочки и адгезивы.

Инфузионный насос , включая одноразовые периферийные устройства, используемые для лечения диабета, или устройство, позволяющее больному диабетом измерять уровень сахара в крови - требуется рецепт.

Ручки для инъекций - используются для инъекций, например, инсулиновая ручка - требуется рецепт.

Инсулин или его заменители - требуется рецепт.

Программа лечения бесплодия in vitro - сумма, выплачиваемая практикующему врачу, государственной или лицензированной частной больнице.Сборы, связанные с получением яйцеклеток или спермы от донора или донорской организации (включая услуги по поиску донора), не принимаются. См. Также процедуры, связанные с фертильностью.

Аппарат почек (диализ) - стоимость аппарата и сопутствующие расходы, например:

  • Ремонт, техническое обслуживание и принадлежности
  • Дополнения, ремонт или переделка дома (сотрудник больницы, установивший аппарат, должен письменно подтвердить, что они необходимы для установки)
  • Часть эксплуатационных расходов дома, относящаяся к оборудованию (за исключением процентов по ипотеке и надбавки на капитальные затраты)
  • добавочный телефон в диализном кабинете и все междугородние звонки в больницу для консультации или ремонта
  • Необходимые и неизбежные расходы на транспортировку материалов

Лабораторные процедуры или услуги , включая необходимые интерпретации - требуется рецепт.

Устройства с большой печатью на экране , разработанные, чтобы помочь слепым людям пользоваться компьютером - требуется рецепт.

Гортанные говорящие устройства - можно запросить без сертификата или рецепта.

Лазерная хирургия глаза - сумма, выплачиваемая практикующему врачу, государственной или лицензированной частной больнице.

Лифт или транспортное оборудование (с приводом от источника энергии), предназначенное только для использования лицами с ограниченными возможностями, чтобы помочь им получить доступ к различным частям здания, войти в транспортное средство или выйти из него, или разместить инвалидную коляску на транспортном средстве или в транспортном средстве - рецепт нужный.

Инъекции экстракта печени больным злокачественной анемией - требуется рецепт.

Медицинский каннабис (марихуана) - суммы, уплаченные за каннабис, масло каннабиса, семена растений каннабиса или продукты каннабиса, приобретенные для медицинских целей у держателя лицензии на продажу (как определено в подразделе 264 (1) Правил каннабиса) ). Пациент должен иметь медицинский документ (как определено в подразделе 264 (1) Правил каннабиса).Правила каннабиса требуют, чтобы пациент был зарегистрирован в качестве клиента держателя лицензии на продажу, и требует, чтобы пациент делал свои покупки у держателя, у которого он зарегистрирован.

Если у пациента есть свидетельство о регистрации, которое позволяет ему законно производить ограниченное количество каннабиса для собственных медицинских целей, стоимость выращивания и производства каннабиса для медицинских целей (кроме стоимости семян растений каннабиса и каннабиса), например: горшки, почва, питательные вещества и освещение не входят в медицинские расходы.

Медицинские услуги практикующих врачей - чтобы проверить, признана ли конкретная профессия провинцией или территорией для целей требования медицинских расходов, см. Уполномоченных практикующих врачей по провинции или территории для целей требования медицинских расходов.

Медицинские услуги за пределами Канады - если вы выезжаете за пределы Канады для получения медицинских услуг, вы можете потребовать уплаченные вами суммы практикующему врачу и государственной или лицензированной частной больнице.«Лицензированная частная больница» - это больница, имеющая лицензию юрисдикции, в которой она работает.

Расходы на переезд - разумные расходы на переезд (которые не были заявлены как расходы на переезд по возвращении) для перевода человека с тяжелым и длительным нарушением подвижности или без нормального физического развития в более доступное для населения жилье. человек или более мобильное или функциональное лицо до предела в 2000 долларов (для жителей Онтарио провинциальный лимит составляет 2982 доллара).

Иглы и шприцы - требуется рецепт.

Услуги ведения записей , которыми пользуется лицо с ограниченными физическими или умственными способностями и которые оплачиваются кому-либо, занимающимся предоставлением этих услуг. Практикующий врач должен письменно подтвердить, что эти услуги необходимы.

Медсестра - сумма, уплаченная за услуги уполномоченной медсестры.

Дом престарелых - см. Услуги медперсонала и уход в учреждении.

Оптические сканеры или аналогичные устройства , предназначенные для того, чтобы слепой человек мог читать отпечатки - требуется рецепт.

Трансплантация органа - разумные суммы, уплачиваемые для поиска совместимого донора, для организации трансплантации, включая судебные издержки и страховые взносы, а также разумные расходы на проезд, питание и проживание для пациента, донора и их сопровождающих.

Ортодонтическое лечение , включая брекеты, оплачивается практикующему врачу или стоматологу.Расходы на чисто косметические процедуры , а не .

Ботинки, сапоги и стельки ортопедические - требуется рецепт.

Стимулятор остеогенеза (индуктивная связь) для лечения несращения переломов или помощи в сращении костей - требуется рецепт.

Лекарства, отпускаемые без рецепта - не могут быть заявлены как медицинские расходы, даже если они прописаны практикующим врачом.

Кислородно-кислородная палатка или другое оборудование, необходимое для подачи кислорода - требуется рецепт.

Кислородный концентратор - суммы, уплачиваемые за покупку, использование и обслуживание кислородного концентратора, включая электричество.

Кардиостимуляторы - требуется рецепт.

Устройства переворачивания страниц , чтобы помочь человеку переворачивать страницы книги или другого переплетенного документа, когда у него есть серьезное и продолжительное нарушение, которое заметно ограничивает способность человека использовать свои руки или руки - требуется рецепт.

Индивидуальный план терапии - заработная плата, выплачиваемая за разработку индивидуального плана лечения, является приемлемыми медицинскими расходами при соблюдении определенных условий.

План должен быть разработан для лица, имеющего право на получение налоговой льготы по инвалидности (DTC), и выплачивается тому, кто занимается предоставлением таких услуг лицам, не имеющим отношения к нему.

Терапия должна назначаться и контролироваться одним из следующих практикующих врачей:

  • психолог, врач или практикующая медсестра (на расходы, понесенные после 7 сентября 2017 г.) в связи с психическим расстройством
  • терапевт, врач или практикующая медсестра (для расходов, понесенных после 7 сентября 2017 г.) в связи с физическим недостатком

План должен удовлетворять одному из следующих условий:

  • необходимо для получения государственного финансирования специализированной терапии
  • по назначению психолога, врача или практикующей медсестры (на расходы, понесенные после 7 сентября 2017 г.) при психическом расстройстве
  • назначается терапевтом, врачом или практикующей медсестрой (на расходы, понесенные после 7 сентября 2017 г.) в связи с физическим недостатком

Для получения дополнительной информации о DTC см. Налоговый кредит по инвалидности.

Оборудование для фототерапии для лечения псориаза или других кожных заболеваний. Вы можете потребовать уплаченную сумму за покупку, использование и обслуживание этого оборудования.

Взносы, уплачиваемые частным планам медицинского обслуживания , включая медицинские, стоматологические планы и планы госпитализации. Они могут быть заявлены как медицинские расходы, если 90% или более страховых взносов, уплаченных по плану, относятся к приемлемым медицинским расходам.

дородовое и послеродовое лечение оплачивается практикующему врачу или государственной или лицензированной частной больнице.

Лекарства, отпускаемые по рецепту, и медикаменты , которые на законных основаниях могут быть получены для использования человеком только по назначению практикующего врача. Кроме того, лекарства или лекарства должны быть зарегистрированы фармацевтом. Вы не можете требовать от лекарств, витаминов или добавок, отпускаемых без рецепта, даже если их прописал практикующий врач (кроме витамина B12).

Аппараты для пульс-терапии с давлением для лечения нарушения равновесия - требуется рецепт.

Провинциальные и территориальные планы - вы не можете требовать следующие провинциальные и территориальные планы в качестве медицинских расходов:

  • Альберта - План медицинского страхования
  • Британская Колумбия - План медицинского обслуживания
  • Манитоба - План здравоохранения
  • Нью-Брансуик - Medicare
  • Ньюфаундленд и Лабрадор - План медицинского обслуживания
  • Северо-Западные территории - План медицинского обслуживания
  • Новая Шотландия - Страхование медицинских услуг
  • Нунавут - План медицинского обслуживания
  • Онтарио - План медицинского страхования / страховые взносы
  • Остров Принца Эдуарда - План оплаты медицинских услуг
  • Квебек - План медицинского страхования / Взносы в Фонд медицинского обслуживания / Взносы на здравоохранение
  • Саскачеван - План медицинского страхования
  • Юкон - План медицинского страхования

Услуги по чтению , которыми пользуется слепой или человек с серьезными нарушениями обучаемости и платит кому-либо, занимающемуся предоставлением этих услуг.Практикующий врач должен письменно подтвердить, что эти услуги необходимы.

Субтитры в реальном времени используются человеком с нарушением речи или слуха и оплачиваются кому-либо, занимающимся предоставлением этих услуг.

Реабилитационная терапия , включая чтение по губам и обучение жестовому языку, чтобы приспособиться к потере слуха или речи.

Расходы на ремонт или строительство - суммы, уплачиваемые за изменения, которые дают человеку доступ (или большую мобильность или функционирование в пределах) своего дома, потому что у него серьезное и продолжительное нарушение подвижности или отсутствие нормального физического развития.

Могут возникнуть расходы на ремонт или изменение существующего дома или дополнительные затраты на строительство основного места жительства человека. Эти уплаченные суммы за вычетом любых связанных скидок, таких как налог на товары и услуги / гармонизированный налог с продаж (GST / HST), могут быть востребованы.

Расходы на ремонт или строительство должны быть разумными и соответствовать обоим следующим условиям:

  • Обычно не ожидается, что они увеличат стоимость дома.
  • Обычно они не возникают у лиц с нормальным физическим развитием или у которых нет серьезных и длительных нарушений подвижности.

Убедитесь, что вы получили разбивку затрат. Затраты могут включать такие расходы, как:

  • Покупка и установка пандусов на открытом воздухе или в помещении, если человек не может пользоваться лестницей
  • увеличение холлов и дверных проемов, чтобы дать человеку доступ к различным комнатам своего дома
  • Опускание шкафов для кухни или ванной комнаты, чтобы человек мог ими пользоваться

Хотя эти расходы на ремонт или переоборудование дома для использования инвалидных колясок могут квалифицироваться как медицинские расходы в условиях, описанных выше, эти виды расходов, связанные с другими видами нарушений, также могут быть квалифицированы.Во всех случаях вы должны хранить квитанции и любые другие документы, подтверждающие ваше требование. Кроме того, вы должны иметь возможность доказать, что конкретные обстоятельства и расходы человека соответствуют всем условиям.

Временные расходы по уходу - см. Услуги сопровождающего лица или уход в учреждении.

Школа для лиц с психическими или физическими недостатками - лицо с соответствующей квалификацией, такое как практикующий врач, директор или директор школы, должно подтвердить в письменной форме, что оборудование, помещения или персонал, специально предоставленные этой школой, пригодны для необходимо в связи с физическими или умственными недостатками человека.

Самокат - сумма, уплачиваемая за самокат, который используется вместо инвалидной коляски.

Служебные животные - стоимость специально обученного животного для оказания помощи человеку, находящемуся в любой из следующих ситуаций. Человек:

  • слепой
  • глухой
  • имеет тяжелое и продолжительное физическое поражение, которое заметно ограничивает использование рук или ног
  • серьезно страдает аутизмом или эпилепсией
  • страдает тяжелым диабетом (за расходы, понесенные после 2013 г.)
  • имеет тяжелое психическое расстройство (за расходы, понесенные после 2017 года).Животное должно быть специально обучено для выполнения определенных задач, которые помогают человеку справиться с нарушением. Животное, которое оказывает только эмоциональную поддержку, не считается специально обученным для выполнения конкретной задачи

Помимо стоимости животного, приемлемыми расходами являются уход и содержание (включая питание и ветеринарный уход).

Разумные командировочные расходы для посещения школы, учреждения или другого места, где его обучают обращению с таким животным (включая разумное питание и проживание при постоянном посещении школы), являются приемлемыми расходами.Дрессировка таких животных должна быть одной из основных целей человека или организации, предоставляющей животное.

Услуги переводчика на язык жестов , используемые лицом с нарушением речи или слуха и оплачиваемые кому-либо, занимающимся предоставлением этих услуг.

Ортез позвоночника - можно запросить без сертификата или рецепта.

Стоячие приспособления для стоячей терапии при лечении тяжелых нарушений подвижности - требуется рецепт.

Добавки и витамины - не могут быть заявлены как медицинские расходы, даже если их назначил практикующий врач (кроме витамина B12).

Говорящие учебники , связанные с зачислением в среднюю школу в Канаде или специальное учебное заведение для человека с нарушением восприятия. Практикующий врач должен подтвердить в письменной форме, что расходы необходимы.

Телетайп или аналогичные устройства , позволяющие глухим или неспособным говорить звонить и принимать телефонные звонки - требуется рецепт.

Телевизионные декодеры субтитров для глухих - требуется рецепт.

Тесты - стоимость медицинских тестов, таких как электрокардиографы, электрокардиограммы, тесты метаболизма, радиологические услуги или процедуры, тесты спинномозговой жидкости, исследования стула, тесты на содержание сахара, анализ мочи и рентгенологические услуги. Кроме того, вы можете потребовать возмещения стоимости любой сопутствующей интерпретации или диагностики - необходим рецепт.

Терапия - заработная плата, выплачиваемая за терапию, предоставленную лицу, имеющему право на налоговую льготу по инвалидности (DTC).Лицо, проводящее терапию, не должно быть вашим супругом или гражданским партнером и должно быть 18 лет или старше на момент выплаты суммы.

Терапия должна назначаться и контролироваться одним из следующих практикующих врачей:

  • психолог, врач или практикующая медсестра (на расходы, понесенные после 7 сентября 2017 г.) в связи с психическим расстройством
  • терапевт, врач или практикующая медсестра (для расходов, понесенных после 7 сентября 2017 г.) в связи с физическим недостатком

Для получения дополнительной информации о DTC см. Налоговый кредит по инвалидности.

Обучение - разумные суммы, выплачиваемые вам или родственнику за обучение уходу за родственником с психическими или физическими недостатками, который живет с вами или зависит от вас в плане поддержки. Сумма должна быть выплачена тому, кто не является вашим супругом или гражданским партнером, и кому было 18 лет или старше на момент выплаты суммы.

Путевые расходы (менее 40 км) - дорожные расходы не могут быть заявлены как медицинские расходы, если вы проехали менее 40 километров (в одну сторону) от своего дома, чтобы получить медицинские услуги.

Транспортные расходы (не менее 40 км) - расходы на общественный транспорт (например, такси, автобус или поезд), когда человеку необходимо проехать не менее 40 км (в одну сторону), но менее 80 км. , не выходя из дома, чтобы получить медицинские услуги.

Чтобы потребовать транспортные и дорожные расходы, должны быть выполнены все из следующих условий:

  • По существу эквивалентные медицинские услуги не были доступны рядом с вашим домом.
  • Вы выбрали достаточно прямой маршрут.
  • В данных обстоятельствах было бы разумным поехать в это место для получения этих медицинских услуг.

Если практикующий врач письменно подтверждает, что вы не могли путешествовать самостоятельно, чтобы получить медицинские услуги, вы также можете потребовать возмещения транспортных и дорожных расходов сопровождающего.

Если у вас есть командировочные расходы, связанные с медицинскими услугами, и вы также имеете право на вычеты для жителей северных регионов (строка 25500 вашей декларации), вы можете выбрать, как требовать свои расходы.Для получения дополнительной информации см. Форму T2222 «Вычеты для жителей северных регионов».

Вы можете требовать оплату оплаченных вами расходов на общественный транспорт (например, такси, автобус или поезд) в качестве медицинских расходов. Если общественный транспорт недоступен, вы можете потребовать возмещения транспортных расходов.

Вы можете использовать подробный или упрощенный метод расчета расходов на питание и транспорт. Если вы используете подробный метод, вы должны хранить все квитанции и записи за 12-месячный период.Чтобы получить дополнительную информацию и узнать о тарифах, используемых для расчета этих расходов, перейдите в раздел Тарифы на питание и транспортные средства, используемые для расчета командировочных расходов за 2019 и предыдущие годы.

Путевые расходы (за пределами Канады) - расходы на транспорт и дорожные расходы (например, такси, автобус, поезд и т. Д.) И дорожные расходы, включая проживание, питание и парковку, когда человек должен проехать 80 или более километров (в одну сторону) от дома, чтобы получить медицинские услуги за пределами Канады.

Чтобы определить, является ли лечение, полученное за пределами Канады, приемлемыми медицинскими расходами, см. Медицинские услуги, предоставляемые за пределами Канады.

Чтобы потребовать транспортные и дорожные расходы, должны быть выполнены все из следующих условий:

  • По существу эквивалентные медицинские услуги не были доступны рядом с вашим домом.
  • Вы выбрали достаточно прямой маршрут.
  • В данных обстоятельствах было бы разумным поехать в это место для получения этих медицинских услуг.

Если практикующий врач письменно подтверждает, что вы не могли путешествовать самостоятельно, чтобы получить медицинские услуги, вы также можете потребовать возмещения транспортных и дорожных расходов сопровождающего.

Если у вас есть дорожные расходы для получения медицинских услуг, и вы также имеете право на вычеты для жителей северных районов (строка 25500 вашей декларации), вы можете выбрать, как требовать свои расходы. Для получения дополнительной информации см. Форму T2222 «Вычеты для жителей северных регионов».

Вы можете потребовать расходы на проживание, питание и парковку в дополнение к транспортным расходам в качестве медицинских расходов.

Для расчета расходов на питание и транспорт можно выбрать подробный или упрощенный метод. Если вы используете подробный метод, вы должны хранить все квитанции и записи за 12-месячный период. Чтобы получить дополнительную информацию и узнать о ставках, используемых для расчета этих командировочных расходов, перейдите в раздел Тарифы на питание и транспортные средства, используемые для расчета командировочных расходов за 2019 и предыдущие годы.

Вы должны хранить квитанции обо всех расходах на проживание, и вы должны иметь возможность доказать, что сумма, уплаченная за проживание, необходима из-за пройденного расстояния и вашего состояния здоровья.Требуйте сумму за проживание, указанную в ваших квитанциях.

Лечебный центр для лиц, зависимых от наркотиков, алкоголя или азартных игр. Практикующий врач должен подтвердить в письменной форме, что человеку необходимо специализированное оборудование, помещения или персонал.

Ферма для грыжи - может быть востребована без справки или рецепта.

Репетиторские услуги , которые являются дополнительными к начальному образованию человека с нарушением обучаемости или психическими функциями, и оплачиваются лицу, занимающемуся предоставлением этих услуг лицам, не связанным с этим человеком.Практикующий врач должен письменно подтвердить, что эти услуги необходимы.

Вакцины - требуется рецепт.

Фургон - 20% от суммы, уплаченной за фургон, который был ранее адаптирован или адаптирован в течение 6 месяцев после покупки фургона (за вычетом затрат на адаптацию фургона), для перевозки человека, которому необходимо использовать инвалидной коляске с лимитом в 5000 долларов (для жителей Онтарио провинциальный лимит составляет 7 456 долларов).

Автомобильное устройство предназначено только для того, чтобы позволить человеку с ограниченными физическими возможностями управлять транспортным средством - требуется рецепт.

Приборы для зрения - включая очки, контактные линзы и очки для плавания по рецепту для коррекции зрения - требуется рецепт.

Устройство визуальной или вибрационной сигнализации , используемое человеком с нарушением слуха - требуется рецепт.

Витамин B12 для лечения злокачественной анемии (инъекции, таблетки или другие методы) - требуется рецепт.

Витамины - см. Биодобавки и витамины.

Программа распознавания голоса , используемая человеком с ограниченными физическими возможностями. Практикующий врач должен письменно подтвердить, что программное обеспечение необходимо.

Функция регулировки громкости (дополнительная) используется человеком с нарушением слуха - требуется рецепт.

Приспособления для ходьбы - сумма, выплачиваемая за устройства, предназначенные только для помощи людям с ограниченными физическими возможностями - требуется рецепт.

Фильтр, очиститель или очиститель для воды - используется человеком, чтобы справиться или преодолеть тяжелое хроническое респираторное заболевание или тяжелое хроническое заболевание иммунной системы - требуется рецепт.

Инвалидные коляски и переноски для инвалидных колясок - можно запросить без какой-либо справки или рецепта.

Процедуры в гидромассажной ванне - сумма, выплачиваемая практикующему врачу. Гидромассажная ванна, которую вы устанавливаете у себя дома, даже если ее прописал практикующий врач, не соответствует критериям .

Парики - сумма, выплачиваемая за человека, который потерял волосы из-за болезни, несчастного случая или лечения - требуется рецепт.

Какие медицинские расходы я могу вычесть? Взгляд на налоговые вычеты

Налоговый вычет, как и хорошо известный вычет медицинских расходов, точно не будет платить ваши налоги напрямую. Вместо этого налоговые вычеты уменьшают сумму денег, с которой вы должны платить налоги. Выбор вычета медицинских расходов дает вам списание, которое в конечном итоге уменьшит, но не уничтожит налоги, которые вы должны.

Высокие медицинские расходы, как вы понимаете, не похожи на выигрыш в лотерею.Возможно, вам понадобится значительный доход или медицинские расходы, чтобы медицинский вычет имел смысл.

Что такое вычет из медицинских расходов?

Медицинских расходов, подлежащих вычету, так много, что вы почти наверняка возьмете несколько вычетов на медицинские расходы в течение года. Однако вам придется подавать налоговую декларацию определенным образом - перечисляя свои вычеты вместо того, чтобы выбирать стандартный вычет, - чтобы вычесть свои медицинские расходы.

Подходит для тех, у кого большие медицинские счета

Если вы решите детализировать свои налоговые вычеты, вам также потребуются относительно высокие медицинские расходы.Ваши медицинские расходы начнут засчитываться только после того, как они превысят 10 или более процентов от вашего скорректированного валового дохода (или «AGI» - это ваш общий доход до налогообложения до определенных нераспределенных вычетов, таких как расходы на сберегательный счет для здоровья). Думайте об этих 10 процентах как о пороге вычета медицинских расходов. Если ваши общие медицинские расходы превышают порог вычета медицинских расходов, значит, у вас есть соответствующие вычеты из медицинских расходов.

Время, необходимое для определения вычета, зависит от человека.Вы можете выставить все счета, необходимые для максимизации этого вычета, «если вы однажды пойдете на большую операцию», - говорит Элисон Флорес, главный аналитик по налоговым исследованиям в The Tax Institute в H&R Block. «Каждый раз, когда вы страдаете хроническим заболеванием, - говорит Флорес, - это увеличивает количество времени [на приведение ваших документов в порядок]».

Определение порога вычета медицинских расходов

Скорректированный валовой доход ($) x 0,10 = Порог вычета ($)

Пример: 70 000 долларов x 0.10 = 7000 долларов США

Пример: Допустим, вы потратили 8000 долларов на медицинские расходы. Если ваш скорректированный валовой доход (AGI) составляет 70 000 долларов, то порог вычета будет равен 7 000 долларов. В этом случае вы можете вычесть 1000 долларов на медицинские расходы. Вот пошаговое руководство, как это работает:

  • 10 процентов вашего скорректированного валового дохода равны 7000 долларов - считайте это порогом вычета;
  • Любые расходы, составляющие менее 10 процентов от вашего AGI, не считаются вычитаемыми медицинскими расходами;
  • Если вы потратили менее 7000 долларов на медицинские расходы, вы не можете вычесть какие-либо из этих расходов; но,
  • Если вы потратили 8000 долларов, вы можете вычесть 1000 долларов (медицинские расходы превышают порог вычета в 7000 долларов).

Если вы потратили 9 000 долларов на вычитаемые медицинские расходы, 2 000 долларов могут быть вычтены, поскольку это разница, которая остается после вычитания 7 000 долларов.

Порог медицинских расходов: Налоговый закон временно снизил порог медицинских расходов с 10 до 7,5 процентов от вашего годового дохода только на 2017 и 2018 годы. В 2019 году он был снова увеличен до 10 процентов.

Расчет вычетов из медицинских расходов

Общие медицинские расходы ($) - Порог вычета ($) = Удержания медицинских расходов ($)

Пример: 8000 долларов - 7000 долларов = 1000 долларов

Вычеты ограничены по времени

Хотя некоторые детализированные вычеты, например благотворительные пожертвования, могут быть перенесены на более поздние налоговые годы, переходящие остатки «не существуют для медицинских вычетов».Вы должны взять [вычеты] в том году, в который вы их выплачиваете, иначе потеряете их полностью », - сказал Флорес.

Это означает, что если вы понесли 200 000 долларов медицинских расходов на AGI в размере 60 000 долларов, ваши медицинские счета не исчезнут из вашего налогового счета через два года. Даже если ваши медицинские вычеты превышают ваши налоговые обязательства в конкретном году, оставшаяся часть ваших вычитаемых медицинских расходов не может быть использована в последующие годы.

Если у вас есть постоянные медицинские потребности, например, у опекуна, вы можете планировать ежегодно вычитать эти расходы.

Детализация по сравнению со стандартными вычетами

Если вы решите детализировать свои удержания вместо использования стандартного вычета, вычеты медицинских расходов могут предложить значительные налоговые льготы. По данным Налогового фонда, 30 процентов домохозяйств перечисляют свои вычеты, в то время как остальные принимают стандартный вычет. Если ваш годовой доход превышает 75 000 долларов, вы с большей вероятностью внесете в список свои отчисления.

Обычно вычет медицинских расходов не годится, если вы не ожидаете, что ваши детализированные вычеты превысят стандартный вычет.В 2019 налоговом году сумма, которую большинство одиноких лиц без иждивенцев получат из стандартного вычета, составит 12 200 долларов. Большинство пар, которые вступают в брак и регистрируются совместно, получат стандартный вычет в размере 24 400 долларов США, а наличие иждивенцев дает вам право на дополнительные стандартные вычеты.

Если вам подходит вычет медицинских расходов:

Например, предположим, что у вас есть семья из четырех человек (вы, ваша супруга и двое иждивенцев), которые в прошлом году вместе подали в AGI 150 000 долларов.Совокупная стоимость ваших стоматологических работ, хирургии и медицинского оборудования - все это сказалось на вас, и вместе вы потратили более 40 000 долларов на вычитаемые медицинские расходы. В этом случае ваш медицинский вычет в размере 25 000 долларов (что составляет 40 000 долларов минус 10% от вашего AGI или 15 000 долларов) превысит ваш стандартный вычет, составляющий не более 24 400 долларов.

Какие медицинские расходы я могу вычесть?

IRS, вероятно, имеет гораздо более жесткие правила, чем ваша страховая компания, в отношении того, что она считает медицинскими расходами.Вы можете потребовать практически любую медицинскую помощь, которая была прописана врачом в качестве вычета медицинских расходов.

Если вы потратили собственные деньги на что-то, связанное со здоровьем, обычно можно считать это медицинскими расходами. Во многих случаях то, что является следствием состояния здоровья - например, адаптер для субтитров для телевизора - также является допустимым расходом на медицинское обслуживание.

При подаче заявления на вычет медицинских расходов вам по-прежнему необходимо соблюдать стандартные налоговые правила:

  1. Вы не можете получить компенсацию расходов, которые вы вычли;
  2. Расходы должны быть выставлены в счет за отчетный налоговый год;
  3. Расходы могут быть списаны только один раз; и
  4. Вы хотите сохранить как можно больше документации - не стесняйтесь забирать медицинские счета как можно раньше и чаще.

Вычеты из общепринятых медицинских расходов:

  1. Платежи врачам, стоматологам, альтернативным медицинским работникам и поставщикам психиатрических услуг.
    • Иглоукалывание, лечение наркозависимости и отказ от курения подлежат вычету.
    • Слуховые аппараты подлежат франшизе.
    • Лечебный массаж - если он назначен при нарушении кровообращения или стресса или выставлен в счет как лечебное лечение - подлежит вычету.
  2. Больничные расходы (проживание и питание в дополнение к медицинским расходам) подлежат вычету.
  3. Лекарства, отпускаемые по рецепту, подлежат вычету.
  4. Медицинское оборудование, от зубных протезов до очков и поводков для собак-поводков, подлежит вычету.
  5. Расходы на дом престарелых, если вы находитесь там в основном по медицинским показаниям, подлежат вычету.
    • Если вы находитесь в доме престарелых по немедицинским причинам, вычетом будут только ваши медицинские расходы.
  6. Транспорт для оказания медицинской помощи, включая такси, дорожные сборы, газ и парковку, подлежит вычету.
    • Вы не можете вычесть автомобиль, хотя вы можете вычесть стоимость оснащения вашего автомобиля для людей с ограниченными физическими возможностями.
  7. Прием и транспортировка на медицинскую конференцию, которая поможет вам позаботиться о себе, своем супруге или членах вашей семьи, подлежат вычету.
    • Питание и проживание на конференции не подлежат вычету.

IRS ведет обширный список медицинских категорий, которые подлежат вычету в некоторых случаях, если у вас есть веские медицинские основания для их использования.

Это неприемлемые медицинские вычеты:

  1. Платежи, сделанные со сберегательного счета для здоровья или со счета гибких расходов, не подлежат вычету.
    • Поскольку эти средства уже освобождены от налогов, вы не можете их снова вычесть. «Легко представить все ваши медицинские платежи в одном пакете, - говорит Флорес, - но вам нужно подумать о сортировке [платежей HSA и FSA]».
  2. Выплаты, произведенные вашей страховой компанией, не подлежат вычету.
    • Вы можете вычесть свои личные платежи по счету за медицинское обслуживание, даже если ваш страховой план оплатил большую часть счета. Выплаты, произведенные вашим страховщиком, не подлежат вычету.
  3. Лекарства и туалетные принадлежности, отпускаемые без рецепта, не подлежат вычету.
    • Никотиновая жевательная резинка и пластыри, как правило, не подлежат налогообложению в качестве медицинских расходов.
  4. Уход за детьми не подлежит налогообложению как медицинские расходы.
    • Сюда входят услуги по присмотру за детьми, одежда для беременных и программы упражнений для маленьких детей.
  5. Затраты на тренажерный зал и оздоровительный клуб вполне могут окупиться, но они не подлежат вычету из налогооблагаемой базы.
    • Программа похудания подлежит вычету только в том случае, если она назначена врачом.
  6. Косметическая хирургия не считается вычетом по медицинским показаниям.
  7. Расходы на похороны и похороны не оплачиваются.
    • Они вроде как противоположность медицинской помощи.
  8. Незаконные медицинские процедуры не подлежат списанию.

Если вы получаете страховое покрытие через своего работодателя: Ваши страховые взносы, вероятно, не будут учитываться как вычитаемые медицинские расходы. Большинство страховых взносов, устанавливаемых работодателем, вычитаются из вашего дохода до выплаты вам в качестве расходов до уплаты налогов.Вычету подлежат только премии, которые включены в качестве дохода во вставку 1 отчета о заработной плате W-2, которые вы будете получать от своего работодателя каждый год. Если у вас есть какие-либо вопросы о том, как были оплачены ваши страховые взносы, обратитесь к своему страховщику или в отдел выплат работодателю.

Если вы получаете покрытие через Medicare: Взносы Medicare по Части B и Части D не подлежат налогообложению, равно как и страховые взносы по полисам Medicare Supplement (или Medigap). Личные расходы, такие как доплата, вычитаемые вами страховые взносы и доплата за лекарства, также подлежат вычету.Для получения права на участие в программе Medicare расходы должны превышать 10-процентный порог, как и в случае с другим медицинским страхованием.

Если вы работаете не по найму и у вас есть страховка: Даже если вы не перечисляете свои вычеты, вы можете вычесть всю сумму страхового взноса! Этот вычет будет внесен в вашу форму 1040 и не будет исключен из других ваших медицинских удержаний в форме 1040-A.

  1. Вы можете использовать этот вычет для получения квалифицированной медицинской, стоматологической или долгосрочной страховки;
  2. Вы должны быть действительно самозанятым, без сотрудников и без возможности присоединиться к страхованию здоровья работодателя через вашего супруга; и
  3. IRS перечисляет несколько дополнительных квалификаций, которым вы должны следовать, но в целом «это может быть один из самых больших вычетов, которые у вас есть.”

Как оформить вычет из медицинских расходов:

Чтобы вычесть медицинские расходы из ваших налогов, вам нужно выбрать детализированные вычеты вместо стандартных.

Вы заполните форму 1040 Schedule A, в которой перечислены ваши вычеты по статьям, и вы будете следовать конкретным инструкциям, чтобы перечислить свои медицинские удержания. Эта форма будет прикреплена к вашей форме 1040, которая является одной из основных налоговых форм, которые вы подаете в федеральное правительство.

Если вы имеете дело с серьезными медицинскими потребностями, собрать документы достаточно сложно. Вы знаете, на что обращать внимание, но обратите внимание на программное обеспечение для составления налоговых деклараций или специалиста по составлению налогов, которые значительно упростят вашу работу. Хотя IRS по-прежнему принимает бумажные налоговые формы, в некоторых штатах принимаются только электронные документы. Ваши налоги также будут обработаны намного быстрее.

Затраты на подготовку к уплате налогов являются еще одним вычитаемым расходом. Вы сможете вычесть расходы на подготовку к уплате налогов в налоговой декларации следующего года.

Облагаются ли страховые взносы налогом? | Налоги

Медицинское страхование стоит дорого, особенно если вы потеряете работу или не застрахованы от работодателя. Различные налоговые льготы могут помочь вам оплачивать взносы по медицинскому страхованию, но вам необходимо знать правила и некоторые ключевые стратегии, чтобы максимально использовать эти льготы.

Что такое страховые взносы?

Независимо от того, есть ли у вас медицинское страхование через своего работодателя или самостоятельно, или даже если вы застрахованы по программе Medicare, вам обычно приходится платить ежемесячные страховые взносы для покрытия вашего страхового покрытия.Но ваши страховые взносы могут не облагаться налогом, или вы можете воспользоваться другими налоговыми льготами, которые помогут снизить ваши расходы и увеличить ваши расходы на здравоохранение. Вот как определить, имеете ли вы право на эти налоговые льготы, и что вам нужно сделать, чтобы их получить.

Взносы, вычитаемые из налога для самозанятых

Ваши взносы на медицинское страхование могут вычитаться из налогооблагаемой базы, если у вас есть доход от самозанятости и вы не имеете права участвовать в плане медицинского страхования, предлагаемом работодателем (или работодатель вашего супруга).Вам не нужно перечислять, чтобы иметь право на участие - вы делаете вычет в Приложении 1 формы 1040. Вычет ограничен чистой прибылью от дохода от самозанятости, который вы указали в Приложении C, - говорит Джина Этьен, сертифицированный бухгалтер в Силвер-Спринг, штат Мэриленд, и член Комиссии по финансовой грамотности Американского института бухгалтеров.

Даже если у вас была медицинская страховка, спонсируемая работодателем в течение первых нескольких месяцев года, а затем вы потеряли работу и начали выполнять некоторую внештатную работу, вы можете вычесть часть страховых взносов, которые вы заплатили за те месяцы, когда вас не было. t имеет право на страховое покрытие, спонсируемое работодателем.

Детализированный вычет медицинских расходов

Взносы на медицинское страхование могут считаться не подлежащими налогообложению медицинскими расходами (наряду с другими наличными медицинскими расходами), если вы детализируете свои вычеты. Вы можете вычесть медицинские расходы только после того, как они превысят 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Для получения дополнительной информации о медицинских расходах, не облагаемых налогом, см. Публикацию IRS 502 «Медицинские и стоматологические расходы».

Однако, если у вас есть медицинская страховка через своего работодателя и вы платите свои страховые взносы деньгами до вычета налогов, вы не можете удвоить эти страховые взносы и претендовать на эти страховые взносы в качестве не подлежащих налогообложению медицинских расходов, - говорит Моррис Армстронг, зарегистрированный агент и зарегистрированный консультант по инвестициям. в Чешире, Коннектикут.Но бывают случаи, когда люди платят взносы за страховое покрытие на основе работодателя после уплаты налогов и могут не осознавать, что они могут подлежать вычету. «Некоторые пенсионеры (например, сотрудники службы общественной безопасности) могут проиграть законный вычет из-за того, что не укажут, что они платят за медицинское страхование через свою пенсию, и это происходит после уплаты налогов», - говорит он.

Снятие средств HSA может быть безналоговым, если вы потеряете работу

Как правило, вы не можете снимать деньги без налогов с HSA для оплаты взносов на медицинское страхование, но есть несколько ключевых исключений, которые могут помочь во многих случаях. люди прямо сейчас.Вы можете снимать безналоговые выплаты с HSA для оплаты взносов по страхованию здоровья COBRA (COBRA - это федеральный закон, который позволяет вам продолжать страхование вашего работодателя в течение 18 месяцев после потери работы). Вы также можете снимать деньги из HSA без уплаты налогов для оплаты взносов по медицинскому страхованию, если вы получаете пособие по безработице, даже если вы предпочитаете получать собственное страхование, а не подписываться на COBRA.

«Специальным людям ничего не нужно делать, кроме как вести хороший учет», - говорит Рой Рамтун, президент HSA Consulting Services."Если они получают пособие по безработице, они хотели бы сохранить копии выписок и документов о платежах, когда они начали и прекратили получать пособие по безработице. Это определит период, в течение которого их взносы по медицинскому страхованию будут иметь право на безналоговое возмещение от HSA. . " Если вы платите страховые взносы COBRA, вы можете снимать безналоговые выплаты с HSA, даже если вы не получаете пособие по безработице, но вести учет ваших страховых взносов COBRA в своих налоговых файлах HSA.

Вы получите наибольшую налоговую льготу, если сможете удерживать рост денег в HSA без уплаты налогов в течение длительного времени, но все же может быть полезно внести вклад в HSA, даже если вам нужно сразу же потратить деньги на оплачивать соответствующие взносы на медицинское страхование.Вы по-прежнему сможете удержать свой взнос при подаче налоговой декларации, даже если деньги не успевают расти на счете.

«Нет никаких временных рамок между тем, когда кто-то делает не подлежащий налогообложению взнос в HSA, и может снять деньги без уплаты налогов», - говорит Рамтун. «Это действительно может помочь людям, у которых есть проблемы с денежным потоком».

Вы можете снимать деньги с HSA на соответствующие расходы в любое время - даже на годы вперед - но расходы должны быть понесены после даты открытия вашего счета HSA.

Если у вас есть полис медицинского страхования, отвечающий критериям HSA с франшизой не менее 1400 долларов для индивидуального покрытия или 2800 долларов для семейного покрытия в 2020 году, то вы можете внести до 3550 долларов в 2020 году для индивидуального страхования или 7100 долларов для семейного страхования (плюс 1000 долларов, если вам 55 лет и старше). Кроме того, у вас все еще есть возможность до 15 июля 2020 года вносить вычитаемые из налогооблагаемой базы взносы в HSA, если в 2019 году у вас был полис медицинского страхования, отвечающий требованиям HSA. Имейте в виду, что вам, возможно, придется пропорционально распределить сумму своего взноса, если у вас есть только Полис, отвечающий требованиям HSA, на часть года.Для получения дополнительной информации см. Публикацию IRS 969 «Счета медицинских сбережений».

Безналоговое снятие средств с HSA для премий Medicare

Владельцы HSA в возрасте 65 лет и старше могут снимать деньги со своих счетов без уплаты налогов для оплаты взносов Medicare Part B, Part D и Medicare Advantage (но не страховых взносов Medigap). Вы можете нажать на аккаунт без уплаты налогов, чтобы платить взносы за себя и за своего супруга. Если ваши страховые взносы по программе Medicare автоматически выплачиваются из ваших пособий по социальному обеспечению, вы можете снимать деньги со счета без уплаты налогов, чтобы возместить себе страховые взносы (ведите записи в своих налоговых файлах о приемлемых расходах).

Вы не можете делать новые взносы в HSA после регистрации в Medicare, но вы можете использовать деньги, которые уже выросли на счете, для оплаты взносов в Medicare.

Государственные субсидии для покрытия страховых взносов

Если вы покупаете медицинскую страховку на своем страховом рынке штата или HealthCare.gov, вы можете претендовать на получение государственной субсидии для оплаты страховых взносов. Чтобы соответствовать требованиям, ваш модифицированный скорректированный валовой доход должен составлять от 100% до 400% федерального уровня бедности, который составляет до 49 960 долларов США, если вы одиноки, 67 640 долларов США для пары или 103 000 долларов США для семьи из четырех человек.Эта субсидия технически представляет собой предварительную налоговую льготу - вы можете либо немедленно применить ее для снижения ваших страховых взносов, либо получить ее в качестве возмещения при подаче налоговой декларации.

Вам необходимо оценить свой годовой доход при покупке страхового покрытия на рынке, но тогда фактическая сумма субсидии будет основана на вашем модифицированном скорректированном доходе за год. Если ваш доход окажется выше, чем вы ожидали при покупке страхового покрытия, возможно, вам придется вернуть часть денег при подаче налоговой декларации следующей весной.

Налоговые льготы для страховых премий по долгосрочному уходу

Взносы по долгосрочному уходу также могут засчитываться в вычет медицинских расходов, если вы перечисляете их (также с учетом скорректированного порога валового дохода в размере 7,5% для медицинских расходов). Или вы можете снимать деньги со своего сберегательного счета без уплаты налогов для оплаты страховых взносов за долгосрочное медицинское обслуживание. Сумма страховых взносов по долгосрочному уходу, которая засчитывается для перерыва, зависит от вашего возраста - чем вы старше, тем больше перерыв.

Вы можете снять или вычесть до 430 долларов США без уплаты налогов для оплаты страховых взносов за долгосрочное обслуживание в 2020 году, если вам 40 лет и младше, 810 долларов, если вам от 41 до 50, 1630 долларов, если вам от 51 до 60, 4350 долларов если вам от 61 до 70 лет, или 5430 долларов, если вам больше 70 лет.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *