Разное

Как высчитывается ндс: вычислить, начислить, рассчитать НДС 10% или 18% и 20% бесплатно — Контур.Бухгалтерия

24.05.1982

Содержание

Восстановление входящего НДС — Finance | Dynamics 365

  • Чтение занимает 10 мин

В этой статье

Важно!

Dynamics 365 for Finance and Operations стало специализированным приложением, с помощью которого вы можете управлять определенными бизнес-функциями. Дополнительные сведения об этих изменениях см. в разделе Руководство по лицензированию Dynamics 365.

Ранее удержанные суммы налога на добавленную стоимость (НДС) можно восстановить в следующих случаях:

  • При экспортных продажах товаров и основных средств
  • Когда основные средства используются в мероприятиях, не облагаемых НДС, и экспортных продажах
  • Когда основные средства, которые не были полностью амортизированы, списаны

Восстановление НДС при экспортных продажах товаров и основных средств

Налог на экспортные продажи восстанавливаются в период, в котором произошли экспортные продажи. Можно использовать два метода для определения суммы НДС, которая должна быть восстановлена в бюджете:

  • Прямой метод — этот метод используется, если известен тип товаров, проданных для экспорта, и сколько НДС было удержано для этих товаров.
  • Косвенный метод — этот метод используется, если не известна цель приобретения продукта или был удержан НДС. В этом случае введенная сумма НДС для каждой накладной по закупке на текущий период умножается на долю выручки по экспорту в общей выручке для того же периода.

Восстановление НДС, когда основные средства используются в мероприятиях, не облагаемых НДС, и экспортных продажах

  • Для основных средств сумма НДС восстанавливается за период, в течение которого произошли экспорт или неналогооблагаемые продажи. Сумма восстанавливаемого НДС рассчитывается по следующей формуле:

    Сумма НДС к восстановлению = сумма НДС, которая была удержана из покупки основного средства × долю экспорта (без налогообложения)

    В этом расчете доля экспорта (без налогообложения) зависит от метода амортизации, используемого для ОС:

    • Для основных средств, использующих метод амортизации Выпуск продукции/километры пробега, доля экспорта (неналогооблагаемая) рассчитывается по следующей формуле:

      Доля экспорта (неналогооблагаемая) = значение Выпуск/пробег экспорт (или Выпуск/пробег необлагаемый) за текущий период ÷ разность значений между Выпуск/пробег и Выпуск/пробег экспорт (или Выпуск/пробег необлагаемый) за предыдущие периоды

    • Для основных средств, не использующих метод амортизации Выпуск продукции/километры пробега, доля экспорта (неналогооблагаемая) рассчитывается по выручке за текущий период:

  • Для объектов недвижимости сумма НДС начинает восстанавливаться с года, когда произошло событие, вызвавшее восстановление налога. Это продолжается до десятого года после даты начала амортизации. Восстанавливаемая сумма рассчитывается по следующей формуле:

    Сумма НДС к восстановлению = сумма НДС, которая была удержана из покупки основного средства в виде объекта недвижимости × себестоимость товаров, проданных на экспорт в течение календарного года ÷ общая стоимость товаров, проданных в календарном году

Восстановление НДС, когда основные средства, которые не были полностью амортизированы, списаны

Сумма восстанавливаемого НДС рассчитывается по следующей формуле:

Сумма НДС к восстановлению = сумма НДС, которая была удержана из-за покупки основного средства × остаточную стоимость основного средства исключая переоценку модели стоимости учета ÷ стоимость приобретения основного средства из модели стоимости учета.

Примечание

Если основное средство использовалось для экспорта или необлагаемой налогом деятельности в течение периода, и это было списано, сумма НДС, которая должна быть восстановлена, рассчитывается на основе списания.

Настройка

Настройка параметров восстановления НДС

На странице Параметры главной книги настройте параметры восстановления НДС.

  1. Перейдите в раздел Главная книга > Настройка главной книги > Параметры главной книги.
  2. На вкладке Налог на экспресс-вкладке Параметры налога в разделе Восстановление НДС задайте следующие поля
Поле Описание
Метод расчета выручки Выберите способ, используемый для расчета выручки:
  • Все — все накладные клиента включаются в расчет выручки.
  • Косвенные — только накладные клиента без прямой связи с накладной по покупке включаются в расчет выручки.
Метод восстановления НДС Выберите способ, используемый для восстановления НДС:
  • Смешанный
    — сумма восстановления НДС по-разному рассчитывается в зависимости от того, есть ли прямая связь с исходящими накладными для входящих накладных.
    • Для входящих накладных, в которых есть прямая связь с исходящими накладными, сумма восстановления НДС рассчитывается на основе пропорциональной стоимости товаров, проданных по себестоимости товаров, для которых был удержан НДС.
    • Для входящих накладных, в которых прямая связь с исходящими накладными не определена, сумма восстановления НДС рассчитывается на основе доли экспорта (неналогооблагаемой), которая рассчитывается для текущего периода.
  • По коэффициенту — сумма восстановления НДС рассчитывается на основе доли экспорта (неналогооблагаемой), которая рассчитывается для текущего периода.

Использование основных средств для экспорта или мероприятий, не облагаемых НДС

  1. На странице Основные средства выберите Использование ОС.
  2. На странице
    Выпуск продукции/километры пробега
    в поле Выпуск/пробег экспорт или Выпуск/пробег необлагаемый задайте, как основное средство используется для экспорта или мероприятий, на облагаемых налогом.

Для получения дополнительных сведений о выпуску продукции/километрам пробега см. расстояния см. раздел Метод амортизации по выпуску/пробегу продукта.

Процесс восстановления НДС

Процесс восстановления НДС выполняется в два этапа:

  1. Расчет сумм НДС, которые необходимо восстановить.
  2. Обработайте исходящий НДС и включите накладные-фактуры в книгу продаж.

Расчет сумм НДС, которые необходимо восстановить

Используйте страницу Журнал восстановления НДС для создания, утверждения и отмены сумм восстановления НДС.

Примечание

При восстановлении сумм НДС для основных средств амортизация ОС за период должна быть рассчитана и разнесена.

  1. Выберите Расчеты с клиентами > Периодические задачи > Книга продаж > Журнал восстановления НДС

    . На странице Журнал восстановления НДС отображаются данные для входящих накладных-фактур, для которых должны быть восстановлены суммы НДС в текущем периоде.

  2. В поле Дата в периоде выберите дату из отчетного периода для отображения сведений об НДС.

  3. Выберите Процедура восстановления НДС > 1. Обновить связи по складу, а затем нажмите ОК.

    Процедура восстановления НДС устанавливает связь между входящими накладными по покупкам и исходящими накладными по продаже. Убедитесь, что запасы закрыты до конца периода, поскольку связь между купленными и проданными товарами определяется на основе сопоставлений запасов во время закрытия склада.

  4. Выберите Процедура восстановления НДС > 2. Обновить журнал, чтобы обновить данные в журнале:

    • Установите для параметра Обновить суммы выручки значение
      Да
      , чтобы обновить сумму выручки.
    • Установите для параметра Удалить предыдущий расчет значение Да, чтобы пересчитать предыдущие расчеты.
  5. Выберите ОК, чтобы обновить суммы восстановленного НДС за указанный период. Вы можете проверить следующую обновленную информацию:

    • В верхней части страницы Журнал восстановления НДС отображается список входящих накладных-фактур, для которых сумма ранее удержанных сумм НДС подлежит восстановлению в отчетном периоде. Для каждой входящей накладной в полях Прямой НДС 18%, Прямой НДС 10%, Косвенный НДС 18% и Косвенный НДС 10% показаны суммы НДС, которые должны быть восстановлены для товаров. В полях НДС 18% по ОС и НДС 10% по ОС показаны суммы НДС, которые должны быть восстановлены для основных средств.

    • В нижней части страницы

      Журнал восстановления НДС показаны строки обработки входящего НДС для накладной. На основе обновленных связей запасов система определяет для каждой строки, должен ли использоваться прямой метод или косвенный метод для расчета суммы НДС:

      • Прямой метод — поле Тип расходов задано как Прямой (установлена связь между приобретенными и проданными товарами). Сумма восстанавливаемого НДС рассчитывается по следующим формулам:

        • Для товаров: сумма НДС для восстановления (прямая) = сумма НДС, удержанная для входящей накладной × количество товаров, проданных на экспорт ÷ общее приобретенное количество

        • Для ОС: сумма НДС к восстановлению = сумма НДС, удержанная из покупки основного средства × доля экспорта (неналогооблагаемая), где доля экспорта (неналогооблагаемая) рассчитывается по следующей формуле:

          Доля экспорта (неналогооблагаемая) = значение

          Выпуск/пробег экспорт (или Выпуск/пробег необлагаемый) за текущий период ÷ разность значений между Выпуск/пробег и Выпуск/пробег экспорт (или Выпуск/пробег необлагаемый) за предыдущие периоды

      • Косвенный метод — поле Тип расходов задано как Косвенный (не установлена связь между приобретенными и проданными товарами). Сумма восстанавливаемого НДС рассчитывается по следующей формуле:

        Сумма НДС для восстановления (косвенная) = сумма НДС, удержанная в текущем периоде × доля экспорта (за текущий период)

    Обратите внимание на следующую информацию:

    • Предыдущие формулы действительны для способа восстановления НДС Смешанный. Для метода восстановления НДС По коэффициенту всегда применяется формула расчета косвенного метода.

    • В нижней части страницы суммы НДС группируются по типу расходов и типу налога. В верхней части страницы они отображаются в поле Прямой НДС или Косвенный НДС. (Суммы НДС, которые должны быть восстановлены для основных средств, отображаются в других полях.)

    • На вкладке Основные средства отображаются сведения об объекте основных средств (инвентарный номер и название), а также о выпуске/пробеге (экспорт и неналогооблагаемый) для текущего периода. В полях НДС по ОС (экспорт), НДС по ОС (необлагаемый) и НДС по ОС (списание) показана информация о суммах НДС, рассчитанных для восстановления.

    • Можно включить или исключить входящий счет-фактуру из расчета восстановления НДС, выбрав или сняв флажок Включить. Суммы НДС будут пересчитаны.

    • Для каждой строки входящего счета-фактуры, для которой в поле Тип расходов установлено значение Прямой, можно просмотреть строку исходящей накладной клиента на вкладке Строки накладной клиента.

    • Выберите Склад > Анализатор затрат для просмотра отношения между проданными номенклатурами и купленными номенклатурами для строк, для которых в поле Тип расходов указано значение Прямой.

    • Выберите Итоги, чтобы открыть диалоговое окно Общий итог по журналу восстановления НДС, в котором можно просмотреть итоги по всем суммам, рассчитанным в журнале:

      • Суммы общей выручки — в полях этого раздела показаны суммы, рассчитанные для всех накладных за период. В поле Экспорт показана сумма, которая рассчитывается по экспортным накладным за период.

      • Коэффициенты — этот раздел содержит два поля:

        • Экспорт, % — доля выручки по экспортным операциям. Это значение рассчитывается по следующей формуле:

          Экспорт, % = выручка по экспорту ÷ общая выручка

        • Необлагаемые, % — доля выручки по освобождаемым от налогов операциям. Это значение рассчитывается по следующей формуле:

          Необлагаемые, % = освобождаемая от налогов выручка ÷ общая выручка

        Примечание

        Когда рассчитываются суммы выручки, суммы НДС исключаются.

      • НДС — в полях этого раздела показаны итоговые суммы НДС, которые должны быть восстановлены при экспорте или неналогооблагаемых операциях, а также по основным средствам, которые не полностью амортизированы и списаны.

      • Косвенные затраты, Прямые затраты и В т.ч. по основным средствам: — в полях в этих разделах показаны итоговые значения для прямого и косвенного НДС, включая суммы для основных средств, которые используются в операциях по экспорту или необлагаемых налогами операциях.

    • Выберите Расчет выручки, чтобы открыть диалоговое окно Расчет выручки, в котором можно просмотреть список накладных клиентов в текущем периоде. Список создается на основе значения в поле Метод расчета выручки на странице Параметры главной книги.

      Для каждой накладной в диалоговом окне Расчет выручки можно выполнить следующие действия:

      • См. суммы выручки в полях Общая выручка, Экспорт, Внутренний рынок и Не облагается НДС.

        Примечание

        Для внутренней накладной в поле Код налога используется тип налога Стандартный НДС или Пониженный НДС. Для экспортной накладной в поле Код налога используется тип налога НДС 0%. Для не облагаемой налогом накладной поле Код налога остается пустым.

      • Установите или снимите флажок Включить, чтобы включить или исключить накладную из расчета выручки за период.

      • Закончив, выберите OK. Затем на странице Журнал восстановления НДС выберите Применить изменения для пересчета сумм выручки.

    • Выберите Распределение НДС, чтобы открыть диалоговое окно Распределение НДС, в котором можно просмотреть список экспортных накладных по продаже. Для каждой накладной система рассчитывает следующие данные:

      • Суммы НДС, которые были восстановлены в текущем периоде и распределены по каждой из экспортных накладных

      • Доля выручки по экспортной накладной в общей сумме выручки по экспорту за период

        Эти сведения необходимы для определения суммы НДС, которая должна удерживаться при подтверждении экспорта, или когда срок подтверждения истекает, но экспорт не подтвержден. Эти сведения также используются в декларации по НДС. Дополнительные сведения см. в разделе Декларация НДС (Россия).

Утверждение журнала восстановления НДС

На странице Журнал восстановления НДС выберите Процедура восстановления НДС > 3. Утвердить журнал для утверждения журнала.

После утверждения журнала изменения на этой странице не разрешаются, и можно перейти к следующей процедуре.

Примечание

После утверждения журнала восстановления НДС за период вы больше не сможете выполнять следующие действия:

  • Разносить накладные клиента.
  • Выполнять периодическую задачу Обработка входящего НДС.
  • Выполнять периодическую задачу Отмена обработки НДС.
  • Если журнал восстановления НДС не создается для периода, при закрытии книги продаж выводится предупреждающее сообщение.
  • Если журнал восстановления НДС создан, но не утвержден за период, закрытие книги продаж запрещено.
  • Если журнал восстановления НДС утвержден, но обработка исходящего НДС не выполнена, закрытие книги продаж запрещено.

Если исходящий НДС не обрабатывается в течение определенного периода, выберите Процедура восстановления НДС > Отменить утверждение журнала, чтобы отменить утверждение журнала восстановления НДС.

Обработка исходящего НДС

Восстанавливаемые суммы НДС для входящих фактур утверждаются на странице Журнал восстановления НДС.

  1. Перейдите Расчеты с клиентами > Периодические задачи > Книга продаж > Параметры процесса НДС для настройки параметров обработки НДС.

  2. Создайте новую строку и введите код операции обработки входящего НДС.

  3. В поле тип операции введите возмещение НДС.

  4. В поле Тип восстановления выберите одно из следующих значений:

    • Восстановление НДС (экспорт) – операция является операцией восстановления, которая связана с использованием при экспорте.
    • Восстановление НДС (необлаг. операции) — операция является восстановлением, которое не облагается НДС.
    • Восстановление НДС (списание ОС) — операция является восстановлением, которая вызывает списание ОС.
  5. Установите для параметра По умолчанию значение Да, чтобы указать, что данная проводка является проводкой по умолчанию для обработки НДС.

  6. Установите для параметра Включить в книгу значение Да, чтобы включать счета-фактуры, обрабатываемые с использованием кода операции в книгу продаж.

  7. На экспресс- вкладке Настройка в поле Счет ГК укажите счет ГК, который используется для разноски кодов операций обработки. Если поле Корр.счет не заполнено, вместо этого используется значение из группы разноски для кода налога. Это значение задается в поле Исходящий налог на странице Группа разноски ГК (Налог > Настройка > Налог > Группы разноски ГК).

  8. Чтобы обработать исходящий НДС, перейдите к Расчеты с клиентами > периодические задачи > Книга продаж > Обработка исходящего НДС.

    При разноске обработки исходящего НДС система создает проводки налога и ГК и добавляет их на страницу Журнал обработки НДС (Расчеты с клиентами > Периодические задачи > Книга продаж > Журнал обработки НДС).

    Обработанные фактуры отражаются в книге продаж после обновления.

    Примечание

    Если в периоде обработан исходящий НДС, система не позволяет отменять утверждения путем выбора Процедура восстановления НДС > Отменить утверждение журнала на странице Журнал восстановления НДС. Необходимо отменить обработку исходящего НДС на странице Книга продаж (Отмена обработки НДС) (Расчеты с клиентами > Периодические задачи > Книга продаж > Отмена обработки НДС), а затем отменить утверждение журнала восстановления НДС.

Что такое НДС и как его рассчитывать?

Подробнее о том, что такое НДС

Согласно законодательству Украины данный налог – взыскание части на добавленную стоимость, что формируется на каждом этапе производства и является разницей между ценой проданной продукции, услуг и затратами на изготовление товаров.

Добавленную стоимость можно рассчитать при помощи формулы:

ДС = V + m,

где V – сумма выплачиваемой заработной платы, а m – получаемая прибыль.

Или другим способом:

ДС = В – И,

где В – сумма поступлений за реализованные товары, а И – затраты на изготовление продукции.

Необходимо платить НДС, в таких случаях:

  • Поставки услуг и товаров совершаются на таможенной территории Украины. Определяется данное понятие согласно статье 186 Налогового кодекса Украины;
  • Ввоз/вывоз продукции с/на таможенную территорию Украины;
  • Поставка услуг с международных перевозок пассажиров, багажа и груза.

Не платиться НДС, когда:

  • Место поставки услуг находится за границами Украины, согласно статье 186 НКУ;
  • Операции относятся к описанным в статье 196 НКУ.

Освобождаются от налога операции указанные в статье 197 НКУ, а также обозначенные отдельным положением подраздела 2 раздела ХХ НКУ.

Существуют следующие ставки НДС:

  • 20% – основная, применяется в большей части случаев;
  • 7% – медицинская ставка. Подпункт “в” 193.1 НКУ.
  • 0 % – экспортная ставка. В пункте 195 НКУ описано, когда пользуются данным процентом.

Как рассчитать НДС?

Для того, чтобы рассчитать НДС, необходимо воспользоваться такой формулой:

НДС = Отпускная цена (себестоимость + прибыль) × ставку налога.

Разберем на примере, допустим себестоимость нашего товара 6000 гривен, а заложенная в стоимость прибыль – 2000 гривен.  В таком случае отпускная цена будет составлять – 6000 + 2000 = 8000. Рассчитываем сумму налога при ставке в 20%: 8000 × 20% = 1600.

Обратите внимание! Отпускная цена без учета налога на добавленную стоимость 8000 гривен, а с НДС = 8000 + 1600 = 9600. Если ставка налога составляет 20%, тогда сумма НДС будет 1⁄5 от стоимости продукта без НДС, то есть в данном случае можно 8000 гривен поделить на 5 и получить сумму налога, то есть 1600.

Рассчитаем НДС при ставке 0%. Для начала рассмотрим в чем разница между без НДС и с нулевым процентом. Итак, когда 0% существует нулевое налоговое обязательство и налоговый кредит по входящим накладным, а в случае отсутствия – ничего с вышеупомянутого не предусматривается.

При нулевой ставке возможен отрицательный НДС, что возмещается с государства.

Разберем на примере. Реализуем товар на экспорт, отпускная цена у нас 8000 гривен, налог при этом 0 гривен. Но по закупленным материалам для изготовления продукции мы имеем входящий налог на добавленную стоимость в размере 500 гривен. Тогда рассчитываем НДС таким образом: налоговое обязательство – налоговый кредит, то есть 0 – 500, что равно -500 гривен.

Поставщик при этом может запросить возмещение из бюджета в размере 500 гривен. Получить его можно либо на банковский счет или в счет погашения других налогов и обязательств.

Налоговый кредит – размер налога на добавленную стоимость, что платят во время приобретения продукции или услуг.

Рассмотрим как вычесть налог от суммы с НДС.

Допустим мы для производства товара на экспорт произвели закупку материалов на сумму 3000 гривен с учетом НДС. Просто умножить 3000 на 20% мы не можем, поскольку налог при ставке в 20% базируется на цене без учета налога на добавленную стоимость, а у нас 3000 это с учетом НДС.

С примера выше мы знаем, что при сумме в 9600 размер налога составляет 1600. То есть 1600/9600 = 1⁄6.

Значит, НДС рассчитываем таким образом:

3000 × 1⁄6 = 500.

Как рассчитать НДС для уплаты в бюджет?

Воспользуемся следующей формулой:

Налог на добавленную стоимость для уплаты = налоговое обязательство – налоговый кредит

С примеров выше, мы знаем, что налоговое обязательство составляет 1600, а налоговый кредит – 500.

Значит, НДС = 1600 – 500 = 1100. Данную сумму необходимо выплатить в бюджет государства в определенный срок, то есть 30 дней после того, как закончился отчетный месяц.

Если у Вас возникли вопросы касательно программ 1С:Підприємство или BAS, обращайтесь к специалистам нашей компании. Мы с радостью ответим!

Что такое НДС и какое отношение он имеет ко мне?

Налог на добавленную стоимость (НДС) взимается при предоставлении товаров и услуг. Airbnb начисляет НДС на сбор за услуги для клиентов из Албании, Беларуси, Чили, Колумбии, Исландии, Мексики, Норвегии, России, Саудовской Аравии, Сербии, ЮАР, Швейцарии, Европейского Союза, ОАЭ, Уругвая, с Тайваня и Багамских Островов.

В Мексике и на Тайване НДС начисляется на цену проживания с другими сборами (за услуги с гостей, уборку и дополнительных гостей). Для жилья и Впечатлений в Мексике и Республике Корея НДС применяется к сборам за услуги с гостей и хозяев/организаторов, если нет освобождения от налогов.

Airbnb обязан также взимать НДС со сборов за услуги для всех пользователей Airbnb China. В Японии его аналогом является налог на потребление (JCT). Он действует по принципу обратного налогообложения для хозяев и гостей.

В Австралии, Новой Зеландии и Сингапуре вместо НДС применяется налог на товары и услуги (GST). Его уплачивают хозяева и гости. В Малайзии вместо GST и НДС действует налог на услуги. Он взимается с гостей и хозяев.

НДС, JCT и GST обычно рассчитываются по ставке, действующей в стране проживания клиента или на территории предоставления услуг.

НДС, JCT, GST или налог на услуги взимается в момент оплаты и основан на итоговой сумме сбора за услуги, удерживаемого с гостя за бронирование. Если вы корректируете бронирование, то сумма НДС, JCT или GST меняется, чтобы отразить новую сумму сбора за услуги. Airbnb взимает JCT с гостей, проживающих в Японии, а затем отчитывается о сумме JCT и выплачивает его. Для этого компания Airbnb (Airbnb Ireland) зарегистрирована в качестве иностранного предприятия в соответствии с законом о JCT (регистрационный номер 00046).

Airbnb начисляет НДС на сбор за услуги с гостей, проживающих на Тайване. Кроме того, Airbnb взимает НДС с общей стоимости проживания и других сборов, если применимо, для всех гостей, путешествующих по Тайваню и Мексике или приезжающих из-за рубежа. Мы обязаны начислять НДС на сбор за услуги с гостя для всех путешественников, забронировавших жилье в Республике Корея.

Хозяева

НДС, GST или налог на услуги вычитается из выплаты и рассчитывается с учетом итоговой суммы сбора за услуги с хозяина, если нет освобождения от налогов. Если бронирование изменилось, НДС или GST корректируется с учетом новой суммы сборов.

Хозяева в Японии обязаны отчитываться по суммам JCT и выплачивать его самостоятельно, поскольку на предлагаемые Airbnb услуги приема гостей по закону о JCT распространяется принцип обратного налогообложения (Airbnb не собирает JCT, не подает по нему налоговую отчетность и не выплачивает его). При уплате налога по этой схеме рекомендуем опираться на разъяснения Национального налогового агентства Японии.

Проконсультируйтесь у местных специалистов по налогам или в ближайшем отделении указанного ведомства.

Настройка налога на добавленную стоимость — Business Central

  • 11 минут на чтение

В этой статье

Потребители и предприятия платят налог на добавленную стоимость (НДС) при покупке товаров или услуг. Сумма НДС к уплате может варьироваться в зависимости от нескольких факторов. В Business Central вы настраиваете НДС, чтобы указать ставки, которые будут использоваться для расчета налоговых сумм, исходя из следующего:

  • Кому вы продаете
  • У кого вы покупаете от
  • Что вы продаете
  • Что вы покупаете

Вы можете настроить расчет НДС вручную, но это может быть сложно и требует много времени.Чтобы упростить задачу, мы предоставляем вспомогательное руководство по установке под названием VAT Setup , которое поможет вам с пошаговыми инструкциями. Мы рекомендуем вам использовать руководство по вспомогательной настройке для настройки НДС.

Примечание

Вы можете использовать руководство только в том случае, если вы создали «Моя компания» и не проводили проводок, включающих НДС. В противном случае было бы очень легко использовать разные ставки НДС по ошибке и сделать отчеты, связанные с НДС, неточными.

Если вы хотите настроить расчет НДС самостоятельно или просто хотите узнать о каждом шаге, этот раздел содержит описания каждого шага.

Использование руководства по вспомогательной настройке «Настройка НДС» для настройки НДС (рекомендуется)

Мы рекомендуем использовать руководство по установке НДС с помощью инструкций по настройке НДС в Business Central.

Чтобы запустить руководство по вспомогательной настройке, выполните следующие действия:

  1. Выберите значок, введите Ассистированная настройка .
  2. Выберите Настроить НДС и выполните шаги.
  3. После завершения вспомогательной настройки перейдите на страницу Настройка разноски НДС и проверьте, нужно ли заполнять дополнительные поля в соответствии с местными требованиями в вашей версии Business Central.Дополнительные сведения см. В разделе Локальные функции в Business Central
  4. .

Чтобы настроить регистрационный номер плательщика НДС для вашей страны или региона

Чтобы гарантировать, что люди вводят действительные регистрационные номера НДС, вы можете определить форматы для регистрационных номеров НДС, которые используются в странах или регионах, в которых вы ведете бизнес. Business Central отобразит сообщение об ошибке, если кто-то допустит ошибку или использует формат, неправильный для страны или региона.

Чтобы настроить регистрационный номер плательщика НДС, выполните следующие действия:

  1. Выберите значок, введите стран / регионов .
  2. Выберите страну или регион, а затем выберите регистрацию НДС . № Форматы действия.
  3. В поле Форматы определите формат, введя один или несколько из следующих символов:

Для настройки бизнес-групп разноски НДС

Бизнес-группы разноски НДС должны представлять рынки, на которых вы ведете дела с покупателями и поставщиками, и определять, как рассчитывать и разносить НДС на каждом рынке. Примерами бизнес-групп разноски НДС являются Внутренний и Европейский Союз (ЕС) .

Используйте коды, которые легко запомнить и описывают группу бизнес-разноски, например EU , Non-EU или Internal . Код должен быть уникальным. Вы можете установить столько кодов, сколько вам нужно, но вы не можете иметь один и тот же код более одного раза в таблице.

Чтобы настроить бизнес-группу разноски НДС, выполните следующие действия:

  1. Щелкните значок, введите Группа проводок по НДС , а затем выберите связанную ссылку.
  2. Заполните поля по мере необходимости.

Вы настраиваете группы бизнес-разноски НДС по умолчанию, связывая их с общими бизнес-группами разноски. Business Central автоматически назначает бизнес-группу разноски НДС, когда вы назначаете бизнес-группу разноски клиенту, поставщику или счету главной книги.

Для настройки групп разноски товаров по НДС

Группы разноски продуктов с НДС представляют товары и ресурсы, которые вы покупаете или продаете, и определяют, как рассчитывать и проводить НДС в соответствии с типом товаров или ресурсов, которые покупаются или продаются.
Рекомендуется использовать коды, которые легко запомнить и описать ставку, например NO-VAT или Zero , VAT10 или Reduced для 10% НДС и VAT25 или Standard. на 25%.

Чтобы настроить бизнес-группу разноски НДС, выполните следующие действия:

  1. Щелкните значок, введите Группы разноски товаров по НДС , а затем выберите связанную ссылку.
  2. Заполните поля по мере необходимости.

Объединение групп разноски НДС в настройках разноски НДС

Business Central рассчитывает суммы НДС по продажам и покупкам на основе настроек разноски НДС, которые представляют собой комбинации бизнес-групп НДС и групп разноски продуктов.Для каждой комбинации вы можете указать процент НДС, тип расчета НДС и счета главной книги для разноски НДС для продаж, покупок и обратных начислений. Вы также можете указать, следует ли пересчитывать НДС при применении или получении скидки при оплате.

Задайте столько комбинаций, сколько вам нужно. Если вы хотите сгруппировать комбинации настройки разноски НДС с похожими атрибутами, вы можете определить Идентификатор НДС для каждой группы и присвоить идентификатор членам группы.

Чтобы объединить настройки разноски НДС, выполните следующие действия:

  1. Щелкните значок, введите Настройка проводки НДС , а затем выберите связанную ссылку.
  2. Заполните поля по мере необходимости.

Назначение групп разноски НДС по умолчанию нескольким объектам

Если вы хотите применить одни и те же группы разноски НДС к нескольким организациям, вы можете настроить Business Central для этого по умолчанию. Есть несколько способов сделать это:

  • Вы можете назначить группы бизнес-разноски НДС общим бизнес-группам разноски или шаблонам клиентов или поставщиков
  • Вы можете назначить группы разноски продуктов НДС для общих групп разноски продуктов

Группа разноски бизнеса или продукта по НДС присваивается, когда вы выбираете группу разноски бизнеса или продукта для клиента, поставщика, номенклатуры или ресурса.

Присвоение групп разноски НДС счетам, клиентам, поставщикам, товарам и ресурсам

В следующих разделах описывается, как назначить группы разноски НДС отдельным организациям.

Назначение групп разноски НДС отдельным счетам главной книги

  1. Выберите значок, введите План счетов , а затем выберите связанную ссылку.
  2. Откройте для счета карту G / L Account .
  3. на экспресс-вкладке Posting , в Gen.В поле Тип проводки выберите Продажа или Покупка .
  4. Выберите группы разноски НДС для использования для счета продаж или закупок.

Назначение бизнес-групп разноски НДС клиентам и поставщикам

  1. Выберите значок, введите Клиент или Поставщик , а затем выберите связанную ссылку.
  2. На карточке Клиент или Поставщик разверните экспресс-вкладку Выставление счетов .
  3. Выберите бизнес-группу разноски НДС.

Назначение групп разноски продуктов НДС отдельным позициям и ресурсам

  1. Выберите значок, введите Item или Resource , а затем выберите связанную ссылку.
  2. Выполните одно из следующих действий:
  • На карточке Позиция разверните экспресс-вкладку Цена и проводка , а затем выберите Показать еще , чтобы отобразить поле Группа проводок НДС товаров .
  • На карточке ресурса разверните экспресс-вкладку Выставление счетов .
  1. Выберите группу разноски продукта НДС.

Настройка пунктов для объяснения освобождения от НДС или нестандартных ставок НДС

Вы создали статью НДС, чтобы описать информацию о типе применяемого НДС. Информация может потребоваться в соответствии с постановлением правительства. После того, как вы настроите статью НДС и свяжете ее с настройкой разноски НДС, статья НДС будет отображаться в печатных торговых документах, в которых используется группа настройки разноски НДС.

При необходимости вы также можете указать, как перевести статьи о НДС на другие языки. Затем, когда вы создаете и распечатываете торговый документ, содержащий идентификатор НДС, документ будет включать переведенную статью о НДС. Код языка, указанный в карточке клиента, определяет язык.

Когда нестандартные ставки НДС используются в различных типах документов, таких как счета-фактуры или кредитовые авизо, компании обычно должны включать текст освобождения (пункт НДС), в котором указывается, почему была рассчитана пониженная или нулевая ставка НДС.Вы можете определить различные статьи НДС, которые будут включены в бизнес-документы для каждого типа документа, например, счета-фактуры или кредитового авизо. Вы делаете это по статье НДС Док. Наберите стр.

Вы можете изменить или удалить пункт НДС, и ваши изменения будут отражены в созданном отчете. Однако Business Central не сохраняет историю изменений. В отчете описания статей НДС распечатываются и отображаются для всех строк в отчете вместе с суммой НДС и базовой суммой НДС.Если пункт НДС не определен ни для одной строки в торговом документе, то при печати отчета весь раздел опускается.

Установить статьи по НДС

  1. Щелкните значок, введите Статьи НДС , а затем выберите связанную ссылку.
  2. На странице Пункты НДС создайте новую строку.
  3. В поле Код введите идентификатор для предложения. Этот код используется для присвоения статьи группам разноски НДС.
  4. В поле Описание введите текст освобождения от НДС, который вы хотите отображать в документах, которые могут включать НДС.В поле Описание 2 введите дополнительный текст, если необходимо. Текст будет отображаться в новых строках документа.
  5. Выберите действие Описание по типу документа .
  6. О статьях НДС док. Введите page, заполните поля, чтобы указать, какой текст освобождения от НДС отображать для какого типа документа.
  7. Необязательно: чтобы сразу назначить статью НДС настройке разноски НДС, выберите Настройка , а затем выберите статью. Если вы хотите подождать, вы можете назначить условие позже на странице Настройка проводки НДС .
  8. Необязательно: чтобы указать, как переводить статью о НДС, выберите действие Переводы .

Для присвоения статьи НДС настройке разноски НДС

  1. Щелкните значок, введите Настройка проводки НДС , а затем выберите связанную ссылку.
  2. В столбце Пункт НДС выберите пункт, который будет использоваться для каждой настройки разноски НДС, к которой он применяется.

Для уточнения переводов по статье НДС

  1. Щелкните значок, введите Статьи НДС , а затем выберите связанную ссылку.
  2. Выберите действие Переводы .
  3. В поле Код языка выберите язык, на который вы переводите.
  4. В полях Описание и Описание 2 введите перевод описаний. Этот текст отображается в переведенных отчетных документах по НДС.

Создание настройки разноски НДС для обработки НДС на импорт

Вы используете функцию Импорт НДС, когда вам нужно провести документ, в котором вся сумма является НДС.Вы воспользуетесь им, если получите от налоговых органов счет-фактуру на НДС за импортированные товары.

Чтобы настроить коды для импортного НДС, выполните следующие действия:

  1. Щелкните значок, введите Группы разноски товаров по НДС , а затем выберите связанную ссылку.
  2. На странице «Группы разноски продуктов с НДС» настройте новую группу разноски продуктов с НДС для импортного НДС.
  3. Щелкните значок, введите Настройка проводки НДС , а затем выберите связанную ссылку.
  4. На странице «Настройка разноски НДС» создайте новую строку или используйте существующие бизнес-группы разноски НДС в сочетании с новой группой разноски продуктов НДС для импортного НДС.
  5. В поле Тип расчета НДС выберите Полный НДС .
  6. В поле Счет НДС для закупок введите счет главной книги, который будет использоваться для разноски импортного НДС. Все остальные учетные записи необязательны.

Использование обратного начисления НДС для торговли между странами или регионами ЕС

Некоторые компании должны использовать обратный НДС при торговле с другими компаниями. Например, это правило применяется к покупкам в странах / регионах ЕС и продажам в страны / регионы ЕС.

Примечание

Это правило применяется при торговле с компаниями, зарегистрированными в качестве плательщиков НДС в другой стране / регионе ЕС. Если вы ведете дела напрямую с потребителями в других странах / регионах ЕС, вам следует обратиться в налоговый орган, чтобы узнать о применимых правилах НДС.

Подсказка

Вы можете проверить, зарегистрирована ли компания в качестве плательщика НДС в другой стране ЕС, с помощью службы проверки регистрационного номера НДС в ЕС. Услуга доступна бесплатно в Business Central.Дополнительные сведения см. В разделе Проверка регистрационных номеров НДС в этом разделе.

Продажи в страны или регионы ЕС

НДС не начисляется при продажах компаниям, облагаемым НДС, в других странах / регионах ЕС. Вы должны указать стоимость этих продаж в страны / регионы ЕС отдельно в декларации по НДС.

Для правильного расчета НДС при продажах в страны / регионы ЕС необходимо:

  • Настройте строку для продаж с той же информацией для покупок.Если вы уже настроили строки на странице «Настройка учета НДС» для покупок из стран / регионов ЕС, то вы также можете использовать эти строки для продаж.
  • Назначьте бизнес-группы разноски НДС в шине НДС . Поле «Группа проводок » на экспресс-вкладке « Фактурирование » карточки клиента каждого покупателя из ЕС. Вам также следует ввести регистрационный номер плательщика НДС клиента в поле Регистрационный номер плательщика НДС на экспресс-вкладке Внешняя торговля .

Когда вы проводите продажу покупателю в другой стране / регионе ЕС, рассчитывается сумма НДС, и создается запись НДС с использованием информации о обратном начислении НДС и базе НДС, которая представляет собой используемую сумму. для расчета суммы НДС.Проводки по счетам НДС в главной книге не проводятся.

Округление НДС для документов

Суммы в еще не проведенных документах округляются и отображаются в соответствии с окончательным округлением фактически проведенных сумм. НДС рассчитывается для всего документа, что означает, что НДС рассчитывается на основе суммы всех строк с одинаковым идентификатором НДС в документе.

См. Также

Настройка шаблонов отчетов по НДС и имен отчетов по НДС
Настройка нереализованного налога на добавленную стоимость
Отчет о НДС в налоговый орган
Работа с НДС при продажах и покупках
Работа с инструментом изменения ставки НДС
Проверка регистрационных номеров НДС
Локальная функциональность в бизнесе Центральный

Расчет и отчетность по НДС при импорте товаров

После того, как сводка декларации будет сверена со счетами, вы готовы рассчитать цифры, которые должны быть введены в позиции «Импорт товаров» в декларации по НДС.Основанием для расчета НДС на импорт является сумма статистической стоимости + таможенные пошлины и налоги:

Статистическое значение

Под «статистической стоимостью» мы подразумеваем совокупную стоимость импорта, которая, по данным Статистического управления Норвегии, должна быть указана в таможенной декларации. Это значение представляет собой сумму ряда значений при импорте.

Статистическая стоимость указана в пункте 46 таможенной декларации и представляет собой стоимость импорта в норвежских кронах.

Есть некоторые исключения из общего правила, согласно которому база НДС = статистическая стоимость + таможенные и другие пошлины. Это касается, например, импорта произведений искусства, стоматологических работ и повторного импорта после ремонта, обработки или адаптации. Подробнее об исключениях в руководстве по НДС (только на норвежском языке).

В таможенной декларации они имеют специальные коды процедур под заголовком 37. Существуют также другие правила, которые влияют на таможенную стоимость.

Норвежская таможня может предоставить дополнительную информацию о таможенной стоимости.

Таможенные и прочие пошлины

В пункте 47 таможенной декларации вы найдете таможенные пошлины и другие налоги, такие как акциз, налог на исследования и т. Д.

Другие обязанности могут включать:

  • Акциз, если он указан в таможенной декларации
  • Налог на исследования

Вам следует сложить все пошлины и налоги, указанные в пункте 47. Вы должны добавить эту сумму к статистическому значению, чтобы получить базу НДС.

Найти таможенную пошлину и другие пошлины

Пример

Всего

Таможенная пошлина

1 000 норвежских крон

Акцизы

500

норвежских крон

Налог на исследования

200

норвежских крон

Сумма, которую следует добавить к статистическому значению

1700 норвежских крон

Добавьте таможенную стоимость, таможенные пошлины и другие налоги

Пример

Всего

Статистическое значение

3 000 норвежских крон

+

Таможенные и прочие пошлины

1700 норвежских крон

=

Основа НДС

4 700 норвежских крон

Расчет НДС для цен с НДС и без НДС

Если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС и продаете товары и услуги которые облагаются НДС, вам необходимо будет произвести расчет НДС.Если вы рекламируете цены без НДС, вам нужно выяснить, сколько НДС к добавлению. Если вы рекламируете цены с учетом НДС, вам необходимо определите, сколько НДС записывать в свой счет НДС.

Если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС и хотите вернуть НДС на свой покупок, то вы обнаружите, что иногда товары и услуги, которые НДС продается с учетом НДС. В квитанции может не быть сумма НДС включена в общую сумму.В этом случае, чтобы потребовать вернуть НДС на вашу покупку, вам нужно будет рассчитать НДС из сумма с учетом НДС.

В этом руководстве показано, как точно рассчитать НДС для товаров без НДС. цена, а также компонент НДС и цена без НДС для цена.

На этой странице:

Рассчитать НДС по стандартной ставке для цены без НДС

В следующем примере показано, как рассчитать НДС и Цена с учетом НДС — если цена до НДС составляет 100 фунтов стерлингов, а применяется стандартная ставка НДС.

Пример при 20% — определение размера НДС по стандартной ставке.
Цена без НДС £ 100
Ставка НДС 20%
НДС (20% x 100 £) £ 20
Цена с НДС £ 120

При ставке 20% вы также можете рассчитать НДС с учетом НДС. цифру умножением на 1.2.

Верх

Рассчитать НДС по сниженной ставке для цены без НДС

В следующем примере показано, как рассчитать НДС и НДС с учетом цена, при которой цена до НДС составляет 100 фунтов стерлингов, а сниженная ставка НДС применяется.

Пример — определение размера НДС по сниженной ставке
Цена без НДС £ 100
Ставка НДС 5%
НДС (5% x 100 £) £ 5
Цена с НДС £ 105

Почему НДС должен исчисляться с учетом НДС? цена

Иногда продукты или услуги, облагаемые НДС, продаются по цена с НДС и сумма НДС не показана отдельно на квитанция или иное.Примеры включают торговые автоматы, другие автоматы. такие услуги, как копировальные аппараты и некоторые розничные продажи.

Покупатели должны по-прежнему точно рассчитывать НДС, с которого они могут взыскать HM Revenue & Customs (HMRC). Поставщики по-прежнему должны точно рассчитывать НДС, который они должны уплатить в HMRC (если они не используют розничный учет НДС схема).

Для этого вам необходимо знать ставку НДС по отдельным позициям.В настоящее время существует три ставки НДС:

  • Стандартная ставка — 20 процентов.
  • Пониженная ставка — 5 процентов.
  • Нулевая ставка — 0 процентов.

Есть также предметы, освобожденные от НДС.

Верх

Рассчитать НДС по стандартной ставке с учетом НДС

Стандартная ставка НДС составляет 20 процентов. Если вы знаете, что НДС включен цена товара по сниженной ставке и вы хотите узнать сумму НДС для оплаты или возврата вы можете легко рассчитать цену без НДС а затем вычтите это из цены с учетом НДС, чтобы найти НДС.

Например, при использовании цены 120 фунтов стерлингов с учетом НДС со стандартной ставкой НДС. при 20 процентах вы найдете цену без НДС, разделив сумму с учетом НДС цена по 1.2:

Пример при 20% — расчет НДС в цене с учетом НДС
Цена с НДС £ 120
Цена без НДС (120 £ ÷ 1.2) £ 100
НДС (120 — 100 фунтов) £ 20

Использование дробей НДС для расчета НДС в цене с НДС

Возможно, вам будет проще использовать «долю НДС», чтобы найти сумму НДС, включенного в цену с учетом НДС. Вы просто умножаете эта цена должна соответствовать соответствующей доле НДС, чтобы получить НДС.

Доли для расчета стандартной ставки НДС в ценах с включением
Стандартная ставка — 20% 1/6

Используя долю НДС 1/6, можно рассчитать НДС, включенный в цена 120 фунтов стерлингов следующая:

Пример при 20% — использование доли НДС 1/6 для расчета НДС в инклюзивных ценах
Цена с НДС £ 120
£ 120 ÷ 6 £ 20

Верх

Рассчитать НДС по сниженной ставке в цене с НДС

Если вам известна цена товара по сниженной ставке с учетом НДС и вы хотите узнать сумму НДС к уплате или возмещению, вы можете легко рассчитать цена без НДС, а затем вычтите ее из суммы с НДС. цена, чтобы узнать НДС.

Например, используя цену 105 фунтов стерлингов с учетом НДС с пониженной ставкой НДС в размере 5 процентов, вы найдете цену без НДС, разделив сумму с учетом НДС цена по 1.05:

Пример при 5% — расчет НДС в цене с учетом НДС
Цена с НДС £ 105
Цена без НДС (105 £ ÷ 1.05) £ 100
НДС (105–100 фунтов стерлингов) £ 5

Использование дробей НДС для расчета НДС в цене с НДС

Возможно, вам будет проще использовать «долю НДС», чтобы найти сумму НДС, включенного в цену с учетом НДС. Вы просто умножаете эта цена должна соответствовать соответствующей доле НДС, чтобы получить НДС.

Дробь для расчета НДС по сниженной ставке в ценах включительно
Пониженная ставка НДС — 5% 1/21

Используя долю НДС 1/21, можно рассчитать НДС, включенный в цена 105 фунтов стерлингов следующая:

Пример 5% — использование доли НДС 1/21 для расчета НДС в инклюзивных ценах
НДС — цена с учетом £ 105
£ 105 ÷ 21 £ 5

Верх

Ставки НДС могут быть изменены

Ставки НДС и соответствующие доли НДС изменены с время от времени.Министр финансов объявит о любых изменениях. в бюджете.

Получить информацию о ведении учета, выставлении счетов и с учетом НДС

Верх

КАК РАССЧИТАТЬ СОБЛЮДЕНИЯ НДС

В нашем апрельском налоговом бюллетене мы обсуждали, как Китай увеличил скидки по НДС шесть раз со второй половины 2008 года. Наша Фирма получила несколько запросов относительно основы для расчета скидки по НДС. Для полноты изложения мы изложили в этом налоговом бюллетене основные моменты общего принципа НДС в Китае и основы для расчета возмещения НДС.

  1. Общий принцип НДС

Определение

НДС взимается со всех единиц и физических лиц, занимающихся продажей товаров, оказанием услуг по обработке, ремонту и замене в Китае или импортом товаров в Китай. территория Китая.

Ставки налога

Существует два типа налогоплательщиков для целей НДС: общие налогоплательщики и мелкие налогоплательщики.

Для обычных налогоплательщиков НДС взимается по ставке 17% с оборота продаж товаров и оказания услуг по переработке и техническому обслуживанию.

Для мелких налогоплательщиков, начиная с 1 января 2009 г., НДС взимается по ставке 3% от полученного оборота.

Начиная с 1 января 2009 года, порог для обычного плательщика НДС снижен с 1 млн. Юаней до 0,5 млн. Юаней для налогоплательщиков производственного сектора и с 1,8 млн. Юаней до 0,8 млн. Юаней для коммерческих налогоплательщиков.

Ставки налога на добавленную стоимость зависят от налогооблагаемой деятельности / классификации. Мы хотели бы выделить налоговые ставки в таблице ниже:

Налогооблагаемая деятельность / классификация Налоговая ставка
Продажа товаров, услуги по переработке, ремонту и замене, импорт товаров 17% (базовая ставка)
Продажа и импорт:
  • Пищевое зерно и пищевые растительные масла;
  • Водопроводная вода, отопление, охлаждение, горячая вода, угольный газ, сжиженный уголь / древесный уголь для бытового использования;
  • Книги, газеты и журналы;
  • Корма, химические удобрения, сельскохозяйственные химикаты, сельскохозяйственная техника и полиэтиленовая пленка для сельскохозяйственных целей; и
  • Прочие товары, предписанные Государственным советом
13% (пониженная ставка)
Мелкие налогоплательщики 3%
Экспортные товары 0%

Налог к ​​уплате

Формула уплаты налога для мелких налогоплательщиков

Формула уплаты налога для мелких налогоплательщиков очень проста.Входящий НДС не подлежит вычету, и любой НДС, уплаченный при покупке, станет стоимостью проданного товара мелкими налогоплательщиками.

Налог к ​​уплате = доход с продаж x ставка налога (3% с 1 января 2009 г.)

Формула подлежащего уплате налога для обычных налогоплательщиков

НДС к уплате = исходящий НДС — входящий НДС

Входящий НДС

Входящий НДС НДС, уплачиваемый или оплачиваемый налогоплательщиками, которые покупают товары или получают налогооблагаемые трудовые услуги. Обычно сумма входящего НДС указывается в счетах-фактурах, когда налогоплательщик покупает товары у местных поставщиков, или указывается в свидетельствах об уплате таможенных пошлин, когда налогоплательщик импортирует товары у зарубежных поставщиков.

При некоторых обстоятельствах входящий НДС не подлежит зачету. Обстоятельства включают:

  • Без получения действительных подтверждающих документов, таких как действительные счета-фактуры по НДС;
  • Очень плохие системы бухгалтерского учета и налоговой отчетности;
  • Не признается общим налогоплательщиком, например мелким налогоплательщиком;
  • Приобретенные товары / услуги по ремонту и переработке относятся к объектам, освобожденным от налогообложения, таким как производство экспортируемых товаров;
  • Приобретенные товары / услуги по ремонту и переработке предназначены для коллективного блага или для индивидуального потребления;
  • Товар понес ненормальные убытки.

Исходящий НДС

Исходящий НДС — это НДС, уплачиваемый налогоплательщиками, которые продают товары или предоставляют налогооблагаемые трудовые услуги. Входные и выходные налоги рассчитываются на основе стоимости покупки и продажи товаров соответственно.

Формула выходящего НДС выглядит следующим образом:

Выходной НДС = оборот или налогооблагаемая стоимость x налоговая ставка

Оборот включает все суммы и дополнительные расходы (например, скидки, проценты за просрочку платежа, плату за лизинг упаковочных материалов и т. Д. ) взимается с покупателей.

Как рассчитать возврат НДС при экспорте — метод «Освобождение, кредит, возврат» («ECR»)

База налоговых возмещений для экспортных товаров очень сложна. Возврат НДС за экспортируемые товары относится к системе возмещения НДС, уже уплаченного или подлежащего уплате в Китае экспортеру, или предоставления экспортёру освобождения от НДС. Такая система возврата НДС называется методом «Освобождение, кредит, возврат» («ECR»). Вкратце, НДС, подлежащий уплате обычным налогоплательщиком НДС по методу ECR, определяется по следующей формуле:

НДС к уплате = Выходной НДС при продажах на внутреннем рынке — [Общий входящий НДС — Не освобожденный и не подлежащий зачету НДС]

Не освобожденный и не подлежащий зачету НДС = (Экспортные продажи — связанный импорт) x (ставка НДС — применимая ставка возмещения)]

Связанный импорт относится к импорту сырья или товаров, которые будут использоваться для производства экспортируемых товаров.Как правило, таможенные пошлины и импортный НДС не взимаются с таможенного импорта.

Преобладающая ставка выходящего НДС для обычных налогоплательщиков составляет 17%, тогда как применимые ставки возмещения различаются для разных продуктов.

Согласно приведенной выше формуле, если предприятие экспортирует товары с более высокими скидками по НДС, это приведет к более низкой сумме не освобожденного от уплаты налога и не подлежащего зачету НДС. Это приведет к снижению подлежащего уплате НДС. Если подлежащий уплате НДС отрицательный, есть шанс подать заявку на возмещение НДС с учетом применимых пороговых значений.

Обратите внимание, что на практике расчет ECR более сложен, чем приведенная выше формула, поскольку предприятия могут осуществлять передачу заводов или косвенные экспортные продажи, при которых товары считаются экспортируемыми для таможенных целей, в то время как они физически передаются другому лицу в Китай для дальнейшей обработки. С административной точки зрения, при подаче заявления на возмещение экспортного НДС необходимо соблюдать соответствующие таможенные, налоговые и валютные правила КНР, а также получать необходимые документы.В противном случае, даже если товары были физически экспортированы, возмещение экспортного НДС не допускается.

  1. Наше наблюдение и предложение

Повышение ставок возмещения НДС при экспорте снизит производственные затраты предприятий, ориентированных на экспорт, и повысит их конкурентоспособность. В то же время предприятия должны обращать внимание на соблюдение требований НДС в целях соблюдения последних налоговых правил КНР и выполнения требований налоговых органов КНР.

Предприятия должны внимательно представлять в налоговые органы КНР достаточную и действительную документацию, такую ​​как экспортные счета-фактуры, записи таможенного оформления, валютные квитанции, формы проверки / отмены и т. Д., Чтобы получить возмещение экспортного НДС.

Помимо соблюдения налогового законодательства, предприятия могут пожелать оценить сочетание своих внутренних и экспортных продаж, местонахождение своих операций, поток в цепочке поставок и другие факторы, чтобы максимально использовать льготные налоговые режимы.

Предприятиям рекомендуется проконсультироваться с налоговыми консультантами, чтобы разработать эффективную с точки зрения налогообложения операционную структуру и проводить регулярные налоговые проверки состояния здоровья.

Рассчитать НДС в Excel

Итак, как рассчитать НДС в Excel?

Рассчитайте НДС в Excel, определив НЕТТО из Брутто и Брутто из НЕТТО. Расчет процента в Excel, чтобы узнать, как рассчитать чистую сумму НДС.

Нетто по формуле НДС брутто

Рассчитать чистую от брутто — 2:00

Если вы хотите узнать чистую от валовой в Excel, вы можете использовать следующую формулу:

= A2 / (1 + B2)

Ячейка A2 будет содержать сумму брутто, ячейка B2 будет содержать текущую ставку НДС и формулу выше, которую вы должны ввести в ячейку C2.Итак, когда вы создаете электронную таблицу НДС в Excel, она должна выглядеть так:

Тренировка брутто от чистой в Excel

Вычислите брутто из сети в Excel — 1:26

Теперь пришло время вычислить общий результат из сети в Excel. Многие считают, что это более простой из двух вычислений, и его можно достичь с помощью следующей формулы:

= A2 * (1 + B2)

В приведенной выше формуле ячейка A2 будет представлять собой сумму нетто, ячейка B2 — ставку НДС, и полученная формула суммы брутто, которую вы видите выше, будет введена в ячейку C2.

Итак, как работает формула НДС

Итак, если вы дочитали до этого места, вам захочется узнать, как работает формула НДС. Этот следующий раздел даст вам уверенность в том, что 2 формулы дадут вам точный результат. Давайте посмотрим на Брутто со следующего первого.

Как рассчитывается валовая прибыль от нетто?

Эту формулу можно записать как:

Брутто = НЕТТО * 1,2

Итак, какое бы значение ни было брутто, вы умножаете его на 1 с процентным соотношением.2 добавлено. Итак, если бы ставка НДС составляла 17,5%, формула была бы такой:

Брутто = НЕТТО * 1,175

Вы в основном берете общую сумму и добавляете 0,175. Вот как вы хотите работать с процентами в Excel. Это потому, что проценты являются десятичными. (0,10 = 10% | 0,20 = 20% | 0,99 = 99%) и так далее.

Теперь, когда вы знаете, что прибавление процентной суммы к цифре должно быть относительно несложным.

Как рассчитать сумму НДС нетто?

Расчет суммы НДС нетто объяснить немного сложнее.это потому, что вам нужно разделить фигуру. Давайте посмотрим на проблему.

Допустим, общая сумма составляет 4800 фунтов стерлингов, вы можете подумать, что вам нужно просто отнять 20%, чтобы получить общую сумму. Итак, вы с радостью вводите формулу вида = 4800 * 0,8 и думаете, что она будет правильной? Неправильный!

Проблема здесь в том, что вы удаляете 20% из числа, к которому уже добавлено 20%. Итак, что вам действительно нужно сделать, так это выяснить, какова исходная фигура. Раньше вы добавляли к нему 20%.

Итак, формула, которую я дал вам ранее, — это самый простой и кратчайший способ решить эту проблему. Однако это может быть не самый простой способ объяснить, как это делается. Итак, я хочу, чтобы вы взглянули на следующую формулу, которую, возможно, будет немного легче усвоить.

Нетто = Брутто / 120 * 100

Как работает эта формула:

  1. Сначала сумма брутто делится на 120. Это 100% фактической суммы с добавлением 20% НДС. Эта часть формулы позволит вам узнать, сколько составляет 1% от стоимости.Если бы мы использовали приведенный выше пример с 4800 фунтами стерлингов, результатом этой части формулы было бы 40 фунтов стерлингов.
  2. Вторая часть формулы умножает 40 фунтов стерлингов на 100. Почему 100? Это потому, что мы хотим знать 100% стоимости. Сумма до этого мы добавили к ней 20% НДС. Результат в Excel будет 4000 фунтов стерлингов.

Потому что в Excel мы уже знаем, что .2 эквивалентно 20%. Вместо деления суммы на 120 и последующего умножения на 100. Мы можем просто разделить сумму на себя и сложить.2, фактически 120%, чтобы получить тот же результат.

Я знаю, что может потребоваться некоторое время, чтобы разобраться в этом. Возможно, стоит поиграться с формулами, которые вы создаете, чтобы они действительно вникли в них.

Итак, вот и все, как рассчитать НДС в Excel. Не так уж плохо, как вы думали, да? Найдите время, чтобы ознакомиться с другими руководствами по Excel из этой серии.

Это учебное пособие — одно из серии учебных пособий по учетным записям, которым вам рекомендуется следовать.В результате вы узнаете все, от создания базовой таблицы учетных записей до сводной таблицы. Кроме того, вы узнаете много полезных советов по Excel.

Учебные пособия по другим счетам Excel





Как рассчитывается НДС? | Справочный центр Scan Unlimited

Для пользователей, зарегистрированных в качестве плательщика НДС, которым необходимо рассчитать свое сканирование с НДС, Scan Unlimited имеет функцию для этого.

В Scan Unlimited есть два типа ползунков НДС: НДС по стоимости и НДС по цене.

Стоимость НДС предполагает, что затраты в вашей электронной таблице ВКЛЮЧАЮТ НДС , и вы хотите, чтобы Scan Unlimited учитывал, что вы потребуете возмещение НДС, уплаченного по исходным товарам. В таблицах от поставщиков обычно указывается их стоимость БЕЗ НДС . В этом случае вам необходимо отсканировать файл и установить для вашего НДС на стоимость 0%.

Цена НДС, с другой стороны, — это НДС, взимаемый с клиентов, которых вам нужно будет перечислить.

Вот формула расчета НДС и налогооблагаемой суммы:

НДС = применимая ставка x [цена с НДС / (100 + применимая ставка)]

Налогооблагаемая сумма = 100 x [цена с НДС / (100 + применимая ставка)]

Вот пример:

Ставка НДС: 20%

Цена на Amazon: 200 долларов США

Стоимость: 100 долларов США (включая НДС)

В этом сценарии вам нужно будет вернуть НДС, взимаемый с клиента правительству. Однако вы также планируете требовать возмещения НДС, уплаченного при получении продукта.В этом случае при загрузке необходимо установить для стоимости НДС и цены 20%.

Вот как рассчитывается НДС Цена :

20 (это применимая ставка) x [200 (это цена с НДС) / 120 (это 100 + применимая ставка)] = 33,33 доллара (это НДС)

Для расчета налогооблагаемой суммы:

100 x (200/120) = 166,67 долларов США (это налогооблагаемая сумма)

Вот как рассчитывается НДС Стоимость :

20 (это применимая ставка ) x [100 (это стоимость с НДС) / 120 (это 100 + применимая ставка)] = 16 долларов США.67 (это НДС)

Для расчета налогооблагаемой суммы:

100 x (100/120) = 83,33 доллара США (это налогооблагаемая сумма)

Для расчета НДС нетто: Цена НДС (33,33 доллара США) — НДС по стоимости (16,67 $) = 16,66 $ (Сумма прибыли должна быть уменьшена на)

Безлимитное сканирование автоматически рассчитает прибыль. Вы можете увидеть разбивку, когда наведете курсор на значок калькулятора в сканированном изображении.

Вы можете установить ползунки НДС в следующих областях:

* Настройки сканирования

* Страница сведений о продукте

* Загрузить

Служба расчета НДС — Часто задаваемые вопросы — Amazon Seller Central

Служба расчета НДС
Я зарегистрировался в службе расчета НДС, но какую услугу я получу как продавец?

Служба расчета НДС Amazon предоставляет продавцам услуги расчета НДС и функции выставления счетов.Зарегистрировавшись в нашей службе расчета НДС, продавцы Amazon Business также смогут предлагать цены без НДС клиентам Amazon Business и будут иметь значок загружаемого счета-фактуры для своих предложений, что повысит видимость их продуктов на Amazon Business. Кроме того, для продавцов Amazon Business, которые находятся за пределами ЕС и доставляют товары непосредственно из своего местоположения за пределами ЕС клиентам, находящимся в ЕС (выступающим в качестве импортера записей), в таких предложениях будет отображаться загружаемый значок квитанции.

Существует ли дополнительная плата за регистрацию и использование службы расчета НДС Amazon?

Нет, служба расчета НДС Amazon доступна для всех продавцов, если они соответствуют основным критериям регистрации.

Могу ли я использовать службу расчета НДС Amazon по всему миру или только в пределах ЕС (Европейского Союза)?

Сервис Amazon для расчета НДС в ЕС можно использовать только для продаж на торговых площадках Amazon в ЕС.В принципе, Служба расчета НДС поддерживает только те продукты, которые отправляются из стран ЕС. Однако для заказов, которые отправляются напрямую из-за пределов ЕС в ЕС, Служба расчета НДС выдает квитанцию ​​(т. Е. «Доказательство покупки», а не счет-фактуру с НДС) без расчета НДС.

Есть ли дополнительная информация о том, как Amazon будет выполнять расчет налогов через службу расчета НДС?

См. Наш документ по методологии расчета НДС в ЕС.Этот документ предоставит вам исчерпывающую информацию о функциональности, а также о применяемых логике и методологиях.

Есть ли дополнительная информация о том, как Amazon будет рассчитывать и собирать НДС в ЕС с 1 июля 2021 года?

См. Нашу справочную страницу по законодательству ЕС об уплате НДС. На этой справочной странице представлена ​​дополнительная информация о том, как законодательство ЕС по НДС для электронной торговли (EU VOEC) повлияет на деятельность продавца в магазинах Amazon.

Как мне определить, подпадает ли транзакция под действие Union One Stop Shop (UOSS), в моем отчете по расчету НДС?

В отчете видеомагнитофона вы можете посмотреть столбец «Схема отчетности» со значением VCS_ EU_ UOSS. Это поможет идентифицировать транзакции, которые были рассчитаны по UOSS.

Могу ли я установить дату активации на любую дату в будущем?

Продавцы могут определить будущую дату для активации службы расчета НДС.Когда вы зарегистрируетесь, первая доступная дата активации будет через пять рабочих дней.

Я сделал ошибку, как мне обновить настройки службы расчета НДС?

Вы можете вернуться на страницу настроек службы расчета НДС в Seller Central и обновить свою информацию. Раздел налоговой информации можно найти здесь.

Когда я отправляю в Amazon цены с учетом НДС, как Amazon узнает, сколько НДС я включил в цену?

НДС, включенный в ваши цены, должен включать НДС целевой страны-поставщика, если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС в этой стране.Например, если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС в Германии, ваши цены на Amazon.de должны включать немецкий НДС (при условии, что специальные ставки НДС не применяются). Если вы не зарегистрированы в качестве плательщика НДС в этой стране, ваши цены должны включать НДС, связанный со страной по умолчанию для цены без НДС, которую вы выбрали в процессе налоговой регистрации. Например, если вы выбрали Великобританию в качестве страны по умолчанию для цены без НДС и вы не зарегистрированы в качестве плательщика НДС в Германии, ваши цены на Amazon.de должны включать НДС Великобритании (при условии, что специальные ставки НДС не применяются).

Как Amazon рассчитает мою цену без НДС при продаже клиентам?
Служба расчета НДС

Amazon использует цену продажи с учетом налогов («Отображаемая цена»), которую вы указали для торговой площадки, а также логику, основанную на вашем статусе регистрации НДС в определенных странах, чтобы определить, какая ставка НДС будет использоваться. для получения эксклюзивной цены («Цена без НДС»).

Для получения исчерпывающей информации о том, как выполняются налоговые расчеты и как это влияет на ваши цены, см. Документ «Методология расчета НДС в ЕС».

Будет ли моя цена без НДС видна покупателям?

Ваши цены без НДС будут видны только клиентам Amazon Business и только в том случае, если вы зарегистрированы в службе расчета НДС Amazon.

Когда вы начнете рассчитывать НДС с моих продаж и выставлять счета-фактуры?

Расчет НДС по вашим заказам начнется в указанную вами дату активации и при условии, что ваши настройки соответствуют критериям приемлемости для участия в Службе расчета НДС.

Как выглядит счет-фактура, созданный Amazon?

Посмотреть образец счета

Следует ли мне продолжать выставлять счета-фактуры с НДС после регистрации в службе расчета НДС Amazon?

После активации наша служба расчета НДС будет автоматически выставлять счета-фактуры и кредитовые авизо клиентам Amazon Business и клиентам, которые ввели свои номера НДС или налоговые коды в свои учетные записи, где это применимо.Вам следует убедиться, что вы больше не выставляете счета-фактуры и кредитовые авизо для транзакций, которые происходят после регистрации в службе. При необходимости вам все равно потребуется предоставить кредитовые авизо для транзакций, которые произошли до активации Службы расчета НДС.

Может ли Служба расчета НДС исправлять счета-фактуры?
Служба расчета НДС

Amazon поддерживает корректировку счета-фактуры для обновления адреса выставления счета и / или юридического наименования компании бизнес-клиентов в счете-фактуре НДС.Служба расчета НДС выдает кредит-ноту против исходного счета-фактуры и новый исправленный счет-фактуру с обновленным адресом выставления счетов и / или юридическим названием компании.

Если я зарегистрирован в FBA, мне нужно указывать места доставки Amazon или свои собственные?

Вы должны указать адрес, по которому вы самостоятельно выполняете свои продукты, в качестве адреса отправителя по умолчанию. Наша служба расчета НДС будет использовать адреса мест выполнения заказов Amazon для продуктов, оформленных в рамках программы FBA.

Что произойдет, если я отправлю товары из регионов за пределами ЕС?

Если вы отправляете товары из регионов за пределами ЕС, вы все равно можете использовать эту услугу для своих заказов FBA, зарегистрировавшись с адресом за пределами ЕС в качестве места доставки по умолчанию. В принципе, Служба расчета НДС будет выполнять расчет НДС и выставлять счета-фактуры только для ваших предложений FBA. Однако, если вы импортируете продукты из-за пределов ЕС, очищаете от своего имени пошлины и налоги, связанные с этим импортом, а затем осуществляете местные (внутри ЕС) продажи из этого местоположения, вы можете указать этот пункт импорта в качестве отправления по умолчанию. с места.В этом случае Служба расчета НДС также произведет расчет НДС и выставит счета-фактуры.

Для заказов, которые отправляются напрямую из-за пределов ЕС в ЕС, для которых пошлины и налоги очищаются от имени клиента, Служба расчета НДС выдает только квитанцию ​​(т. Е. «Подтверждение покупки», а не счет-фактуру с НДС).

Можете ли вы рассчитать НДС на продукты, по которым применяются разные ставки (т. Е. Стандартные, сниженные, сверхнизкие и нулевые ставки)?

Наши услуги по расчету НДС включают поддержку нескольких классов товаров, для которых требуется особый режим НДС, включая продукты питания, одежду и книги.Во время процесса регистрации вам будет предложено указать предоставленный Amazon налоговый код продукта по умолчанию (например, продукты со стандартным рейтингом), который будет применяться к вашим предложениям. Если вы перечисляете продукты с несколькими различными кодами налога на продукты, вы можете переопределить код по умолчанию, указав код налога на продукт на уровне предложения. Вы можете найти полный список кодов налога на продукты здесь.

Что произойдет, если мои продукты будут отправлены за границу в пункт назначения за пределами целевой страны рынка?

Мы выполним два шага, чтобы определить сумму, которая будет взиматься с клиента.Во-первых, мы удалим НДС, включенный в цену предложения с учетом НДС, чтобы определить цену продажи без НДС. Затем мы будем использовать ваши налоговые настройки и информацию о транзакциях (включая информацию о местонахождении, продукте и клиенте), чтобы определить правильную сумму НДС, которая будет добавлена ​​к продажной цене без НДС. Это может привести к более высокой или более низкой цене продажи с учетом НДС для покупателя. Если клиент зарегистрирован в качестве плательщика НДС или если заказ отправляется за пределы ЕС, это может привести к отсутствию дополнительного НДС (с учетом механизма обратного начисления или нулевой ставки).Мы не начисляем дополнительный НДС при продаже товаров, отправленных за пределы ЕС.

ИНН
Как я могу получить регистрационный номер плательщика НДС для моей компании?

Если вы считаете, что ваша компания должна быть зарегистрирована для целей НДС, проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом о том, как получить регистрационный номер плательщика НДС.

Обязательно ли иметь номер плательщика НДС для присоединения к службе расчета НДС Amazon?

В принципе, да — Продавцы должны предоставить по крайней мере один действующий регистрационный номер НДС в Европейском Союзе (ЕС), чтобы зарегистрироваться в Службе расчета НДС.При регистрации в программе Fulfillment by Amazon продавцы должны предоставить все номера НДС в ЕС, связанные с их бизнесом, для стран, в которых хранятся их запасы. Хранение единиц FBA в стране за пределами страны вашего внутреннего рынка повлечет за собой дополнительные обязательства по регистрации НДС и отчетности для вашего бизнеса. При необходимости проконсультируйтесь с вашим местным налоговым консультантом.

Будет ли Amazon проверять мои регистрационные номера НДС?

Да, Amazon предпринимает шаги для проверки регистрационного номера НДС продавца.Это может включать, но не ограничивается, выполнение проверок по Системе обмена информацией по НДС (VIES) ЕС. Подождите 1–4 рабочих дня, пока ваш новый регистрационный номер плательщика НДС не завершится.

Могу ли я ввести несколько регистрационных номеров плательщика НДС?

Да, служба расчета НДС Amazon позволяет вам вводить несколько регистрационных номеров НДС в Европейском союзе (ЕС) в рамках процесса регистрации. Регистрационный номер плательщика НДС также может быть предоставлен в разделе «Налоговая информация» на странице «Информация об учетной записи продавца».

Обязательно ли иметь номер плательщика НДС в стране, где у меня есть адрес доставки по умолчанию?

Нет. Однако для выполнения точных налоговых расчетов для ваших самовыполняющихся заказов в пределах ЕС вам необходимо указать регистрационный номер плательщика НДС для вашего места отправления по умолчанию. Также важно, чтобы вы указали регистрационные номера плательщиков НДС для всех пунктов выполнения заказов Amazon, в которых вы зарегистрировались в рамках программы FBA.Полный обзор см. В документе «Методология расчета НДС в ЕС».

Я получил новый регистрационный номер плательщика НДС, где мне его ввести?

Вы можете редактировать, удалять или добавлять дополнительные регистрационные номера плательщиков НДС, перейдя на страницу службы расчета НДС в вашей учетной записи в центре продаж продавца.

Адрес доставки по умолчанию
Для чего используется адрес отправителя по умолчанию?

Адрес отправителя по умолчанию используется для определения того, где вы самостоятельно выполняете свои заказы.Полный обзор приведен в документе «Методология расчета НДС в ЕС».

В чем разница между адресом отправителя и зарегистрированным служебным адресом в моем аккаунте?

Адрес отправителя представляет собой место, из которого отправляются товары, выполненные продавцом, в то время как ваш зарегистрированный служебный адрес обычно представляет собой ваше основное или официально зарегистрированное место деятельности.

Что делать, если у меня есть несколько мест, из которых я отправляю свой инвентарь?

В настоящее время служба расчета НДС Amazon может поддерживать только одно место отправки для товаров, выполненных продавцом.Если у вас несколько местоположений отправителя, есть возможность обновить местоположение отправителя после подтверждения отгрузки. Пожалуйста, внимательно подумайте, подходит ли услуга расчета НДС Amazon для вашего бизнеса, обратившись к документу «Методология расчета НДС в ЕС».

Зачем вам нужен полный адрес моего склада?

Для выполнения точных налоговых расчетов служба расчета НДС Amazon требует, чтобы продавцы предоставили полный адрес доставки.

Код налога на товары
Для чего используются коды налога на продукты, определенные Amazon?

Налоговый код продукта (PTC) — это определенный Amazon код, который имеет правильный набор ставок НДС в Европейском Союзе для определенной категории продуктов. PTC используется для определения соответствующей ставки НДС, применяемой к продажам ваших продуктов. Вы можете выбрать PTC по умолчанию, который вы будете использовать для большинства своих списков. Кроме того, вы можете установить PTC на уровне листинга предложений.

Как мне узнать, какой Налоговый кодекс продукта (PTC) применяется к моему продукту?

Наша служба расчета НДС предоставляет продавцам широкий выбор кодов налога на продукты (PTC). Обратитесь к своему налоговому консультанту, чтобы узнать, какие PTC лучше всего подходят для ваших нужд.

Что мне установить в качестве налогового кода продукта (PTC) по умолчанию?

Налоговый код продукта (PTC) по умолчанию будет применяться ко всем продуктам, которым не назначен уровень PTC в списке предложений.PTC по умолчанию должен быть тем PTC, который вы хотите использовать для большинства своих списков. Обратитесь к своему налоговому консультанту, чтобы узнать, какой PTC по умолчанию лучше всего соответствует вашим потребностям.

Почему я больше не могу выбирать «A_GEN_NOTAX» в качестве кода налога на продукты по умолчанию в Службах расчета НДС?

Код налога на продукты «A_GEN_NOTAX» предназначен для использования в отношении продуктов, на которые не распространяется НДС в ЕС, например некоторых подарочных карт и ваучеров.Более подробно это объясняется на справочной странице продавца Central для ‘A_GEN_NOTAX’.

Вы по-прежнему сможете выбрать наиболее подходящий код налога на товары по умолчанию для ваших обстоятельств из полного списка на сайте Seller Central.

Мой налоговый консультант подтвердил, что некоторые из моих данных не облагаются НДС, и я должен использовать «A_GEN_NOTAX» в качестве кода налога на продукты. Могу ли я установить этот налоговый код на продукт?

Да.Если вы считаете, что перечисляете продукты, которые не облагаются НДС, и «A_GEN_NOTAX» является правильным кодом налога на продукт для ваших обстоятельств, вы можете продолжать назначать налоговый код продукта «A_GEN_NOTAX» своим предложениям. Однако вы не сможете установить его в качестве налогового кода по умолчанию, как описано выше.

Если вы назначите код налога на продукт одному из своих списков, этот код налога на продукт заменит код налога на продукт по умолчанию. Вы можете просмотреть подробные сведения о своих объявлениях и обновить налоговый код продукта в разделе «Управление запасами» на сайте Seller Central.

В настоящее время я использую «A_GEN_NOTAX» в качестве кода налога на продукты по умолчанию. Повлияет ли это изменение на меня?

Не сразу. Если вы в настоящее время используете «A_GEN_NOTAX» в качестве кода налога на товары по умолчанию, он будет действовать до тех пор, пока вы в следующий раз не обновите и не сохраните изменения в настройках службы расчета НДС в Seller Central.

Однако обратите внимание, что в ближайшем будущем мы перестанем разрешать использование «A_GEN_NOTAX» в качестве кода налога на товары по умолчанию.Прежде чем мы это сделаем, мы уведомим вас за 30 дней, чтобы подготовиться к изменению. А пока мы рекомендуем вам проверить, является ли «A_GEN_NOTAX» наиболее подходящим налоговым кодом для ваших данных.

Если вы не уверены, какой код налога на товары по умолчанию подходит для ваших обстоятельств, мы рекомендуем вам поговорить со своим налоговым консультантом.

Как я могу изменить Налоговый код продукта (PTC) одного или нескольких продуктов?

Налоговый кодекс продуктов (PTC) — это код, определенный Amazon, который устанавливает правильные ставки НДС, которые будут применяться на всей территории ЕС для определенной категории продуктов.PTC по умолчанию будет использоваться для всех продуктов, для которых не указан налоговый код. Если вы хотите предоставить PTC, отличный от PTC по умолчанию для некоторых из ваших продуктов, вы можете установить его с помощью Manage Inventory в Seller Central или с помощью файла инвентаризации.

Отчет о расчетах НДС
Что такое отчет по расчету НДС?

Отчет о расчете НДС содержит следующую информацию:

  • Расчет НДС, выполняемый службой расчета НДС Amazon для продаж, возврат и возврат
  • Счета-фактуры НДС, созданные службой расчета НДС Amazon от имени продавцы, пользующиеся услугой
  • Электронные счета-фактуры ИТ, представленные в SDI (Sistema di Intercambio) и проверка статус электронных счетов
  • Счета-фактуры НДС, измененные службой расчета НДС Amazon от имени продавцов, использующих эту услугу

Для доступа к отчету по расчету НДС перейдите на Отчеты > Библиотека налоговых документов > Расчет НДС на Amazon Табл.

Чтобы получить доступ к счетам-фактурам, перейдите на Отчеты > Библиотека налоговых документов > Счета-фактуры Amazon с НДС Табл.

Вы несете ответственность за точность ваших данных, используемых для целей отчетности или налогообложения.

Кто может пользоваться отчетом о расчете НДС и счетами-фактурами?

Отчет и счета-фактуры доступны всем продавцам, активно использующим НДС Amazon. Расчетная служба.Для многопользовательских учетных записей учетная запись пользователя должна иметь налоговые настройки. разрешения установлены на Просмотр и редактирование .

Чем отчет по расчету НДС отличается от отчета об операциях с НДС?

Отчет об операциях с НДС — это ежемесячный отчет, который предоставляет подробную информацию о сделках по продажам, возврату, возмещению, трансграничному входящему и трансграничному выполнению всех операций.

Отчет о расчете НДС содержит только подробную информацию о расчетах НДС и счетах, выполненных и созданных Службой расчета НДС.Отчет о расчете НДС не содержит отчетов о входящих отгрузках FBA и переводах из центра выполнения. Подробнее об Отчете об операциях с НДС.

Как скоро данные расчета НДС и счета-фактуры будут доступны в отчете о расчетах НДС?

Расчетные данные и счета будут доступны в Отчете о расчетах НДС три дней после отправки заказа.

Как скоро счета будут доступны в счетах-фактурах Amazon с НДС?
Счета-фактуры

будут доступны в счетах-фактурах Amazon НДС через три дня после заказа. был погружен.

Какие поля данных доступны в отчете о расчетах НДС?

Здесь вы можете найти названия полей, определения и примеры.

Какие различные операции содержатся в отчете о расчетах НДС?

Расчеты НДС: Отчет о расчетах НДС содержит следующую информацию по телефону:

  • Расчет НДС, выполняемый службой расчета НДС Amazon для продаж, возврат и возврат
  • Счета-фактуры НДС, созданные службой расчета НДС Amazon от имени продавцы, пользующиеся услугой
  • Электронные счета-фактуры ИТ, представленные в SDI (Sistema di Intercambio) и проверка статус электронных счетов
  • Счета-фактуры НДС, измененные службой расчета НДС Amazon от имени продавцы, пользующиеся услугой

Счета-фактуры: Отчет по счетам-фактурам предоставляет всю информацию о счетах-фактурах и квитанциях за указанный запрошенный период.Счета-фактуры НДС будут отдельными PDF-файлами в заархивированной папке для оптимальной загрузки.

Примечание: Скорость обработки и загрузки может варьироваться в зависимости от количества счетов за запрошенный период.

Будет ли служба расчета НДС соответствовать требованиям для выставления электронных счетов в Италии 2019?

Да. Если вы активировали службу расчета НДС Amazon, Amazon создаст счет-фактуру в формате XML-PA и отправит непосредственно на налоговый портал Sistema di Interscambio (SDI) от вашего имени.Для получения дополнительной информации см. Документ «Методология расчета НДС в ЕС».

Что означает отправка счетов-фактур (и кредитовых авизо) в SDI?

SDI — это портал, принадлежащий и управляемый правительством Италии. Все входящие в объем счета-фактуры должны быть отправлены в SDI в определенном формате XML. Счета будут проходить процесс автоматической аутентификации, после чего отправляющая система получит уведомление о принятии или отказе.SDI отправляет принятые счета непосредственно в почтовый ящик SDI клиента.

Когда Amazon будет отправлять счета в SDI?

Служба расчета НДС создает и отправляет данные счета через XML в SDI, как только эти данные будут готовы. Затем SDI просматривает эту информацию и отправляет официальный счет напрямую клиенту.

Я пользуюсь Службой расчета НДС; мне нужно предоставить какие-либо другие данные?

Вам необходимо будет указать идентификатор своей учетной записи SDI и сертифицированный адрес электронной почты, чтобы Служба расчета НДС могла создать и отправить счет в формате XML от вашего имени.Чтобы предоставить Amazon информацию о SDI:

  1. В центре продавца перейдите к Настройки и нажмите Информация об учетной записи .
  2. В разделе Налоговая информация щелкните Регистрационный номер НДС / GST .
  3. Нажмите Изменить на своем итальянском номере плательщика НДС.
  4. Введите свой SDI-аккаунт с идентификатором и сертифицированный адрес электронной почты .
  5. Нажмите Сохранить .
Что произойдет, если я не предоставлю идентификатор учетной записи SDI и сертифицированный адрес электронной почты?

Служба расчета НДС использует ваш идентификатор учетной записи SDI и сертифицированный адрес электронной почты в качестве индикатора того, что вам необходимо создать счет в формате XML. Без этой информации вашему клиенту будет отправлен счет в формате PDF.

Где я могу скачать официальный счет в формате XML?

Вам нужно будет перейти на свой личный налоговый портал в налоговых органах Италии. веб-сайт, чтобы загрузить официальный счет в формате XML.Обратите внимание, что Amazon предоставит дубликат документа в формате PDF и дубликат счета-фактуры в формате XML, отправленный в SDI для каждого заказа в Продавец Central, но обратите внимание, что это не официальный счет. Вы можете получить только официальный счет от Налогового портала.

Как мне получить идентификатор учетной записи SDI и сертифицированный адрес электронной почты?

Для получения дополнительной информации о том, как получить идентификатор учетной записи SDI и сертифицированный адрес электронной почты, посетите веб-сайт Interchange System напрямую.

Что будет, если будет заказ на возврат; будет ли Amazon отправлять кредит-ноту через SDI?

Да. Amazon создаст кредит-ноту в формате XML-PA и отправит непосредственно в SDI.

Что мне делать, если клиент запрашивает счет?

Если вы получили запрос на выставление счета от покупателя, проверьте, зарегистрировал ли покупатель номер НДС или налоговый код в своей учетной записи Amazon.Если клиент является клиентом Amazon Business, служба расчета НДС автоматически выставит счет.

В каких случаях Служба расчета НДС выдает квитанцию?

Служба расчета НДС выдает квитанцию ​​о покупке для следующих случаев использования:

  • Если Продавец отправляет товары из одного из наших европейских центров выполнения, но не предоставил действующий регистрационный номер НДС в этой юрисдикции, и для этих заказов был предоставлен загружаемый значок счета-фактуры НДС.
  • Для продаж B2C внутри ЕС, когда Продавец не имеет регистрации Union-OSS или не предоставил номер НДС в стране назначения ЕС, и для этих заказов был предоставлен загружаемый значок счета-фактуры.
  • Если Продавец самостоятельно реализует свои товары из-за пределов ЕС в ЕС.
  • Если Продавец продает под своим итальянским регистрационным номером НДС Клиентам, которые не предоставили регистрационный номер НДС или Codice Fiscal в своей учетной записи Amazon.
Что мне делать, если клиент просит меня изменить счет?

Если с вами свяжется клиент, чтобы изменить счета, выставленные НДС Служба расчетов, выполните следующие действия:

  1. Если клиент запросил изменение «Платежного адреса» и / или «Название компании / Юридическое имя покупателя », затем попросите клиента связаться со службой поддержки клиентов Amazon, чтобы исправить счет-фактуру
  2. Если клиент запросил изменение в счете-фактуре, не связанное с «Биллингом» адрес »и / или« Название компании / Юридическое имя покупателя », тогда вам нужно будет отменить счет-фактуру, выставленный Службой расчета НДС, с помощью кредитной ноты и выставить новый счет по запросу клиента
Что мне делать, если я выставил счет на заказ, по которому счет уже был выставлен Службой расчета НДС?

Если для одной и той же транзакции было выставлено два счета-фактуры, вам необходимо будет отменить выставленный счет-фактуру посредством кредитной ноты.

Как узнать, выставила ли Служба расчета НДС счет или квитанцию ​​для клиента?

В вашем распоряжении отчет службы расчета НДС, в котором вы найдете информацию, начиная с третьего дня после отгрузки. До истечения трех дней применяется следующее: если клиент является клиентом Amazon Business (вы можете проверить это в деталях заказа, где вы найдете подтверждение типа клиента), счет будет выставлен службой расчета НДС.Если в заказе нет значка Amazon Business на странице заказа и клиент запросил счет, вам нужно будет уточнить у клиента, ввел ли он налоговый код или номер НДС в своей учетной записи Amazon. Если вы ввели эту информацию, служба НДС автоматически выставит счет. Если вы не ввели эту информацию, служба НДС выдала квитанцию ​​о покупке.

Почему мой заказ не включает НДС, если покупатель не является клиентом Amazon Business?

Существует два разных типа счетов клиентов:

  • Стандартный счет клиента: Клиент может сохранить свой номер плательщика НДС в учетной записи.Когда номер плательщика НДС вводится в счет, транзакция НДС может быть исключена при соблюдении требований. Однако клиент не увидит цену без НДС на странице сведений о продукте, поскольку он не зарегистрирован в качестве клиента Amazon Business, а также не будет иметь доступа ко всем эксклюзивным преимуществам для клиентов Amazon Business.
  • Учетная запись бизнес-клиента Amazon: Учетная запись с бизнес-функциями (настраиваемые лимиты расходов, отображение чистых цен НДС, управление счетами и т. Д.). Клиенты Amazon Business могут просматривать цены без НДС на странице сведений о продукте и могут воспользоваться предложениями, зарезервированными для бизнеса. Сделка может не включать НДС при соблюдении требований. Дополнительную информацию об учетной записи бизнес-клиента Amazon можно найти здесь.
Каков список особых территорий ЕС, которые не подпадают под действие правил ЕС по НДС?

В таблице ниже представлен список территорий, на которых не применяются правила ЕС по НДС.Таким образом, Служба расчета НДС (VCS) рассматривает поставки на эти территории как освобожденные от НДС экспортные поставки.

Территории НДС правило
(а) | Канарские острова; Освобождение от налогов
(б) | Аландские острова; Освобождение от налогов
(c) | Нормандские острова (Джерси / Гернси) Освобождение от налогов
(г) | Остров Гельголанд; Освобождение от налогов
(e) | территория Бюзингена; Освобождение от налогов
(ж) | Сеута; Освобождение от налогов
(г) | Мелилла; Освобождение от налогов
(в) | Ливиньо; Освобождение от налогов
(i) | Кампионе д’Италия; Освобождение от налогов
(j) | итальянские воды озера Лугано Освобождение от налогов
(k) | французские заморские департаменты; Освобождение от налогов
Венгерская система отчетности по счетам в режиме реального времени Требования к электронным счетам
Что такое отчетность по счетам в Венгрии?

В Венгрии (HU) существует требование сообщать обо всех венгерских счетах-фактурах, если они выставлены в соответствии с венгерскими правилами выставления счетов, в налоговую инспекцию Венгрии в режиме реального времени.Это включает в себя все продажи из вашей венгерской регистрации НДС, если они не зарегистрированы в схемах отчетности Mini-One-Stop-Shop (MOSS) или Union-One-Stop-Shop (UOSS).

Смогу ли я получить счет в формате PDF для моих продаж в ЕВ?

Да. Для всех продаж, зарегистрированных в HU, Amazon продолжит создание счетов-фактур в формате PDF. Это будет ваш исходный счет для уплаты НДС. Кроме того, Amazon создаст XML-файл с данными вашего счета и отправит его в налоговый орган в режиме реального времени.

Как мне настроить свои учетные данные для электронного выставления счетов?

Учетные данные для выставления электронных счетов (официально именуемые «Технический пользователь») должны быть созданы в Системе онлайн-выставления счетов Налогового управления Венгрии (также называемой NAV) основным пользователем (лицом, имеющим доступ к учетной записи плательщика НДС). Технический пользователь — это не живой человек, а просто режим машинной идентификации, который необходим для связи между программой выставления счетов, выставляющей счет, и сервером Венгерской налоговой службы.

После того, как вы создадите учетные данные технического пользователя в системе налогового управления, вам нужно будет добавить их непосредственно в Seller Central вместе с регистрацией плательщика НДС в HU. Это позволяет Amazon сообщать о ваших счетах в режиме реального времени через прямую связь с системой налоговых органов. Для получения дополнительной информации перейдите по адресу: https://onlineszamla.nav.gov.hu/home

Почему Amazon требует учетных данных для электронного выставления счетов для моего регистрационного номера плательщика НДС (HU)?

Amazon требует, чтобы вы предоставили свои учетные данные технического пользователя, чтобы он мог отправлять ваши венгерские продажи от вашего имени и в режиме реального времени в Венгерское налоговое управление.Это обязательное налоговое обязательство в Венгрии.

Что такое технический идентификатор пользователя и пароль?

Ваше имя технического пользователя NAV состоит из 15 символов и является частью ваших учетных данных технического пользователя. Соответствующий пароль должен состоять не менее чем из 8 символов и может содержать только буквы и цифры в верхнем или нижнем регистре английского алфавита. Обе части информации создаются непосредственно в системе NAV и должны вводиться в Seller Central только после.

Что такое ключ для подписи?

Ключ подписи XML также генерируется во время создания учетных данных технического пользователя в системе онлайн-выставления счетов налогового управления Венгрии. Ключ подписи состоит из 32 символов, содержащих прописные и строчные буквы английского алфавита, а также числовые значения с дефисом на 3-м и 8-м символах. Пример ключа подписи = 3c-a144-53k3ec1a3c1621NG3MJTKGQL.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *