Masa Media | Как устроена налоговая система Казахстана: Сколько мы платим и куда уходят эти деньги
Работающие казахстанцы должны ежемесячно уплачивать налоги — не менее 20 % с зарплаты. Их платит работодатель, поэтому многие этого даже не замечают. Помимо этого мы платим взносы за ОСМС, пенсионные, земельный и транспортный налог, если есть участок или машина.
Почему мы вообще должны платить налоги государству? Куда и на что уходят эти деньги? Вместе с налоговым консультантом Рабиям Серикбаевой объясняем, как устроена налоговая система Казахстана.
Что такое налог?
Это обязательный платеж в государственный бюджет. Налоги уплачивают как простые граждане, так и юридические лица (компании, организации).
Так как налоги платит народ, эти деньги должны идти на наше благо: на строительство школ, больниц, на зарплаты госслужащих и полицейских, на выплату пособий некоторым категориям граждан: многодетным семьям, людям потерявшим доходы, инвалидам и так далее.
Почему мы обязаны платить налоги?
Налоги — важнейшая часть государственного бюджета. Без них государство просто не сможет существовать.
Если государство останется без налогов, оно не сможет обеспечить главные потребности народа: например, не будет больниц и школ.
Кстати, неуплата налогов — нарушение закона, за это могут оштрафовать или даже посадить в тюрьму.
Какие налоги мы платим?
В Казахстане налоги, как и во многих странах, делятся на прямые и дополнительные (косвенные). Прямой налог мы платим с официального дохода и за имущество, а дополнительный — когда что-то покупаем.
Прямые налоги
- Корпоративный подоходный налог (КПН) — 20 % от прибыли, платят компании.
- Индивидуальный подоходный налог (ИПН) — 10 % от зарплаты сотрудника. Платит работодатель.
- Рентный налог на экспорт — платят компании, экспортирующие уголь и нефть.
- Специальные платежи и налоги недропользователей — компании, добывающие, транспортирующие, перерабатывающие недра.
- Социальный налог — идет в госбюджет. Платят работодатели из собственных средств.
Государство должно тратить соцналог на:
— содержание школ, детсадов, больниц;
— финансирование гопрограмм, субсидии, дотации, ссуды;
— безопасность, содержание армии;
— зарплаты госслужащих;
— строительство и благоустройство соцобъектов;
— пенсии;
— медицину. -
Транспортный налог — для тех, у кого есть личный транспорт.
-
Земельный налог — для собственников земли.
-
Налог на имущество — платят собственники недвижимости.
-
Налог на игорный бизнес — для собственников игорного бизнеса.
Косвенные налоги
- Налог на добавленную стоимость (НДС). Включается в цену любого товара и составляет 12 % от его стоимости.
- Акциз. Налог на вещества, вредные для человека и окружающей среды, такие как сигареты и алкоголь. Размер акциза может доходить до половины стоимости товара.
Помимо налогов, есть и другие обязательные платежи. Но они поступают не в государственную казну, а в специальные фонды. Например:
- Пенсионные отчисления — 10 % от зарплаты, поступают в ЕНПФ.
- Социальные отчисления — идут в Государственный фонд социального страхования (ГФСС). Потом из этих отчислений выплачивают пособия — по беременности и родам, по уходу за ребенком, по потере работы, по потере кормильца и по утрате трудоустройства. Платят работодатели, вычитая из зарплат сотрудников.
- Отчисления на обязательное социальное медицинское страхование. О том, что такое ОСМС, и как получить лечение читайте в нашем материале.
О том, что такое ОСМС, и как получить лечение читайте в нашем материале.
Как платить налоги?
Работающие граждане должны ежемесячно уплачивать индивидуальный подоходный налог (10 % от зарплаты), пенсионные взносы (10 %) и взносы на ОСМС (2 %). Их оплачивает не сам гражданин, а работодатель с его зарплаты.
С одной стороны такая налоговая система удобна, с другой — часто мы вообще не знаем, сколько налогов платим и за что. В некоторых странах, например в США, люди должны платить налоги, заполнять декларации и рассчитывать все самостоятельно.
Сколько налогов платит человек с зарплаты 100 000 тенге «на руки»?
Пенсионный взнос: 12 090
ИПН: 6 389
ОСМС: 2 418
12 090 + 6 389 + 2 418 = 20 897
Оклад: 120 897 – налоги = 100 000 тенге
Казахстанские работодатели обязаны платить из своего кармана и другие налоги, например социальный налог (9,5 %) и социальные отчисления (3,5 %) и отчисления на ОСМС (2 %).
Те, у кого есть транспорт, имущество и земельный участок, платят соответствующий налог. Рассчитать размер транспортного налога можно с помощью специального калькулятора.
Размер налога на имущество зависит от его стоимости, например, налог на недвижимость до 2 миллионов тенге будет таким — 2 миллиона х 0,05 %. Земельный налог уплачивается в каждом городе по-разному, ставки указаны на сайте Электронного правительства.
Куда идут налоги и как расходуются?
Наши налоги идут либо в местный, либо в республиканский бюджет.
Государственный бюджет состоит из двух частей:
- Республиканский бюджет
- Местные бюджеты (области, города, района, села)
Республиканский бюджет расходуется на общие нужды, например, на приобретение вакцины, выплату социальных пособий гражданам. А деньги из местного бюджета направляют на решение местных проблем. Например, на уборку мусора на улицах города.
В республиканский бюджет поступают такие налоги, как: корпоративный подоходный налог крупных предприятий, НДС, налог недропользователей.
В местный бюджет идут индивидуальный подоходный налог, социальный налог, земельный, имущественный, транспортный. Но налоги, поступившие в местный или республиканский бюджет, могут перераспределять. Например, в 2021-2023 году из бюджета Атырауской области в бюджет республики будет перечислено 213 миллиардов тенге, а из республиканского бюджета на развитие Туркестанской области — 391 миллиард тенге.
Кроме государственного бюджета в Казахстане есть еще Национальный фонд. В него поступают налоги нефтяных компаний, а также налог на государственную собственность, которая перешла в частные руки.
Нацфонд — это такая кубышка, куда складывают деньги для будущих поколений. Часть из них используется ежегодно для пополнения бюджета, часть может быть изъята при острой необходимости, — говорит налоговый консультант Рабиям Серикбаева.
У Нацфонда есть еще одна функция — удержание курса доллара. Например, в 2014–2015 году на это потратили 32,3 миллиарда долларов.
Как узнать, на что тратят наши налоги?
Мы можем регулярно проверять, куда уходят наши налоги.
Раз в три года правительство планирует и утверждает бюджет, и принимает специальный закон. Бюджет республики на 2021–2023 годы можно посмотреть в законе, а бюджет своего города или области вы можете найти на сайте акимата.
Если не можете найти данные о бюджете своего города, попробуйте добавить filetype:pdf перед запросом в поиске Google. Также можно написать запрос в акимат. Как это делать, мы уже рассказывали в статье о запросах в госорганы.
Есть и другие сервисы для отслеживания бюджета:
- Openbudget.kz
- Budget.egov.kz
- Publicbudget.kz — интерактивная карта открытых бюджетов. На этом сайте можно задать вопрос о расходовании бюджета и написать обращение в госорганы.
Иллюстрации: Лейла Тапалова
Почему необходимо платить налоги | Налогово-таможенный департамент
Уплата налогов — это выбранное всеми нами сообща общественное соглашение, которое обеспечивает функционирование государства и предоставляет каждому человек социальные гарантии. Когда мы платим налоги, мы думаем о будущем. О том, что всех нас объединяет.
У нас у всех есть дороги, больницы, школы, леса и многое другое, благодаря нашему общему бюджету, за счет которого ведется общее хозяйство в Эстонии. Кроме того, когда мы попадаем в трудные ситуации, именно за счет уплаченных нами налогов государство оказывает нам помощь. При этом очень важно, чтобы каждый из нас вносил свой вклад в накопление общей суммы денег. Только таким образом можно обеспечить совместное ведение хозяйства в Эстонии и поддерживать его.
Налоговая система в Эстонии состоит из установленных законами о налогообложении государственных налогов и местных налогов, установленных городским или волостным собранием на своей административной территории.
Государственные налоги — это подоходный налог, социальный налог, налог на землю, налог на азартные игры, налог с оборота, таможенная пошлина, акцизы, налог на тяжеловесные транспортные средства, налог на предпринимательскую деятельность. По большей части государственный бюджет Эстонии наполняют три наиболее важных налога — подоходный налог, налог с оборота и социальный
Местные налоги — это налог на рекламу, налог на закрытие дорог и улиц, налог на механические транспортные средства, налог на содержание животных, налог на увеселения и плата за парковку. Местные налоги поступают в бюджет местных самоуправлений.
Более подробную информацию о расходах и доходах в государственном бюджете вместе с графиками можно получить из краткого обзора государственного бюджета Эстонии (1.
29 MB, pdf). (на эст. языке), составленного Министерством финансов.
Что мы получаем за свои налоги?
- Здравоохранение (Больничная касса, семейный врач, травмпункт, стационарное лечение)
- Строительство дорог и транспорт
- Образование и наука (детский сад, школа, университет)
- Культура (библиотеки и т. д.).
- Социальная защита (детские пособия, пенсии, материнская зарплата)
- Государственная оборона и безопасность (полиция, Спасательный департамент, оборонительные войска)
- Другие государственные расходы (культура, зарплаты учителей и воспитателей детских садов и т. д.)
Если бы мы не платили налоги, нам бы пришлось самостоятельно за все платить
- Школьные расходы — каждый месяц пришлось бы платить 489,30 евро, т. е. 23,30 евро в день (в эту сумму не входит строительство здания школы).
- Здание школы — с учетом того факта, что строительство здания школы стоит 7,2 миллиона евро, каждый ученик должен был бы платить по 20 евро в день на протяжении 7 лет.
- Строительство и обслуживание дорог — строительство одного километра современной дороги стоит до 5 миллионов евро.
- Транспорт — автобус стоит 260 000–390 000 евро, троллейбус стоит 445 000–625 000 евро, трамвай стоит 3 миллиона евро.
- Павильон на автобусной остановке — строительство павильона на автобусной остановке стоит 7000–8000 евро.
- Уличное освещение — на приобретение и установку одного светильника затрачивается около 1000 евро, а на его содержание — 75 евро в год.
- Чистая вода — сооружение водопроводной трассы стоит около 440 евро/м.
- И многое-многое другое…
- Разумная налоговая система
- Простота уплаты налогов – исполнять налоговую обязанность легко и приятно
- Установки людей, которые влияют на общественное мнение, а также Рийгикогу и правительство, которое имеет компетенцию решать, каким образом и на что использовать деньги, поступающие от уплаты налогов.
- Знания людей о том, куда на самом деле идут уплаченные ими налоги, и что большая часть поступивших после уплаты налогов сумм тратится на обеспечение благополучия и благосостояния нашего государства, т. е. нашего народа.
частный клиент налоговая мудрость
Последнее обновление 03.01.2022
Закрыть
Мы ещё не перевели эту страницу. По ссылкам ниже вы попадёте на главную страницу этого языка.
This page has not yet been translated. The links below will take you to the front page of that language.
Мы ещё не перевели эту страницу. По ссылкам ниже вы попадёте на главную страницу этого языка.
Seda lehte ei ole me veel jõudnud tõlkida. Allolevad lingid viivad vastava keele esilehele.
This page has not yet been translated. The links below will take you to the front page of that language.
This page has not yet been translated. The links below will take you to the front page of that language.
Seda lehte ei ole me veel jõudnud tõlkida. Allolevad lingid viivad vastava keele esilehele.
Мы ещё не перевели эту страницу. По ссылкам ниже вы попадёте на главную страницу этого языка.
EST RUS ENG
Вы должны включить JavaScript чтобы использовать эту форму.
Вам помогла информация на этой странице?
Если желаете получить ответ, то укажите адрес э-почты
Article
Сколько работодатель платит в виде налогов на заработную плату?
Вы знаете, что платить кому-то дорого. В дополнение к тому, что вы даете сотрудникам их зарплату, у вас также есть расходы на налоги на заработную плату. Итак, сколько работодатель платит налогов на заработную плату? Продолжайте читать, чтобы узнать больше о затратах работодателя на налоги на заработную плату.
Сколько работодатели платят в виде налогов на заработную плату?
Итак, сколько стоит налог на заработную плату? Стоимость налогов на заработную плату во многом зависит от количества сотрудников, которые у вас есть, и от того, сколько вы платите своим сотрудникам. Почему? Потому что налоги на заработную плату представляют собой процент от валовой налогооблагаемой заработной платы каждого работника, а не установленную сумму в долларах.
Налог на заработную плату включает два особых налога: налоги на социальное обеспечение и налоги на Medicare. Оба налога подпадают под действие Федерального закона о страховых взносах (FICA), и работодатели и служащих платят эти налоги.
Процент налога на заработную плату составляет 15,3% от валовой налогооблагаемой заработной платы работника. В общей сложности социальное обеспечение составляет 12,4%, а Medicare — 2,9%, но налоги распределяются поровну между работником и работодателем.
Итак, во сколько обходится работодателю уплата налогов на заработную плату? Ставки налога на заработную плату работодателя составляют 6,2% для социального обеспечения и 1,45% для Medicare.
Если вы работаете не по найму, вы должны полностью уплатить налог FICA в размере 15,3%, а также дополнительный налог Medicare, если применимо (мы вернемся к этому через минуту).
Социальное обеспечение
Налоги на социальное обеспечение основаны на заработной плате. В 2021 году эта базовая заработная плата составляет 142 800 долларов. Базовая заработная плата означает, что вы прекращаете удерживать и отчислять налоги на социальное обеспечение, когда работник зарабатывает более 142 800 долларов США.
Из-за базовой заработной платы максимальная сумма взноса работодателя на одного работника в 2021 году составляет 9 долларов США.139,20 (142 800 долл. США X 6,2%).
Взгляните на пример. Допустим, у вас есть сотрудник, который зарабатывает 2000 долларов в две недели:
2000 долларов X 6,2% = 124
Расходы работодателя на налог на заработную плату составляют 124 доллара.
Имейте в виду, что некоторые вычеты до налогообложения (например, планы согласно разделу 125) могут снизить общую налогооблагаемую заработную плату и повлиять на размер вашего взноса на зарплату сотрудника.
Например, работник с брутто-зарплатой в размере 1500 долларов в неделю и вычетом по разделу 125 в размере 500 долларов имеет валовую налогооблагаемую заработную плату в размере 1000 долларов (1500–500 долларов). Итак, вы рассчитываете Social Security на 1000 долларов вместо 1500:
1000 долларов X 6,2% = 62 доллара
Расходы работодателя на уплату налога на социальное обеспечение составляют 62 доллара.
Medicare
В отличие от Social Security, налоги Medicare не имеют базы заработной платы. Вместо этого Medicare имеет дополнительный удерживаемый налог для сотрудников, которые зарабатывают больше установленной суммы. В 2021 году эта базовая сумма составляет 200 000 долларов США (в одиночку). Таким образом, сотрудники, которые заработают более 200 000 долларов США в 2021 году, платят Medicare 1,45% и дополнительно 0,9%.
Платят ли работодатели дополнительный налог Medicare? Нет, работодатели платят только 1,45%, даже если работник зарабатывает более 200 000 долларов.
Дополнительный налог Medicare распространяется только на сотрудников.
Например, работник зарабатывает 250 000 долларов в год, поэтому работник платит 1,45% от 250 000 долларов заработной платы плюс 0,9 % от 50 000 долларов сверх 200 000 долларов.
Рассчитайте налог Medicare на всю валовую заработную плату:
250 000 долларов США X 1,45% = 3 625 долларов США
Как работодатель вы платите только 3 625 долларов США налогов Medicare из 250 000 долларов США работника.
Поскольку работник платит дополнительный налог Medicare, найдите общую сумму налога для $50 000 ($250 000 – $200 000):
50 000 долл. США X 0,9% = 450 долл. США
Сложите суммы обоих, чтобы найти общую сумму, которую платит работник: пример.
Как и налоги на социальное обеспечение, доналоговые вычеты могут повлиять на расчет налогов Medicare. Вычтите применимые доналоговые вычеты из общей суммы валовой заработной платы перед расчетом суммы налога Medicare для удержания и внесения.
Например, ваш сотрудник зарабатывает 1500 долларов в две недели, но имеет вычет по разделу 125 в размере 500 долларов. Рассчитайте налоги Medicare для 1000 долларов валовой налогооблагаемой заработной платы (1500–500 долларов):
1000 долларов X 1,45% = 14,50 долларов
Удержать и внести 14,50 долларов на налоги Medicare.
Пропустить расчеты с Patriot
- Выполнить расчет заработной платы в 3 простых шага
- Наслаждайтесь точными расчетами
- Тратьте больше времени на самое важное
Попробуйте бесплатно в течение 30 дней
Налог на самозанятых
Если вы работаете не по найму, уплатите полную стоимость налогов на заработную плату (также известных как налоги на самозанятых). Кроме того, заплатите дополнительный налог Medicare в размере 0,9%, если вы зарабатываете больше порогового значения в год.
Допустим, вы зарабатываете 100 000 долларов в год. Вы заплатите полные 12,4% налога на социальное обеспечение:
100 000 долларов США X 12,4 % = 12 400 долларов
Поскольку вы не попадаете в базовую заработную плату Medicare, не платите дополнительные 0,9 %.
Однако вы должны заплатить полную сумму 2.9% Medicare:
100 000 долларов США X 2,9% = 2 900 долларов США
Сложите суммы для социального обеспечения и Medicare:
12 400 долларов США + 2 900 долларов США = 15 300 долларов США
3 Налог FICA:
100 000 долларов США X 15,3% = 15 300 долларов США
Если вы зарабатываете более 142 800 долларов США, прекратите начислять налог на социальное обеспечение на заработную плату сверх базовой заработной платы. Если вы зарабатываете более 200 000 долларов США (в одиночку), умножьте все доходы сверх базовой на 3,8% для дополнительного налога Medicare.
Налоги, уплачиваемые только работодателем
В дополнение к налогам на заработную плату, уплачиваемым вами, существуют другие налоги на заработную плату, уплачиваемые работодателем от имени ваших сотрудников. Двумя основными налогами являются:
- Федеральный налог на безработицу (FUTA)
- Государственный налог на безработицу (SUTA)*
* В некоторых штатах (например, в Пенсильвании) налог штата на безработицу также включен в налог, уплачиваемый работниками.
Узнайте в своем штате, должны ли ваши сотрудники выплачивать пособие по безработице.
Федеральный налог на безработицу составляет 6,0% на первые 7000 долларов заработной платы работника. Однако большинство штатов и предприятий получают налоговый кредит в размере 5,4% и платят FUTA только 0,6%. Таким образом, максимальная сумма, которую большинство работодателей платят в FUTA каждый год на одного работника, составляет 42 доллара (7000 долларов X 0,6%). Если предприятие или государство не получают налоговый кредит, максимальная сумма на одного работника составляет 420 долларов (7000 долларов X 6%).
Штатные налоги по безработице и базовая заработная плата различаются в зависимости от штата. Как правило, работодатели ежегодно получают уведомления от штата относительно их ставки SUTA. Штаты основывают ставки работодателя на ряде факторов, включая продолжительность вашего бизнеса, количество заявок на пособие по безработице и т. д. Обратитесь в свой штат, чтобы определить базовую заработную плату и ставку налога на пособие по безработице.
В вашем штате могут быть дополнительные налоги, которые вы платите как работодатель (например, налог на привилегии). Свяжитесь с вашим штатом для получения дополнительной информации.
Это не юридическая консультация; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.
В чем разница между ними?
В Америке сложная налоговая система, а налоги на заработную плату и подоходный налог сбивают с толку многих налогоплательщиков, особенно при работе с налоговыми агентами. Хотя все налоги не одинаковы, для работодателей важно понимать разницу в налогах на заработную плату. Но какие факторы вступают в игру, когда вы оцениваете налог на заработную плату по сравнению с подоходным налогом? Подоходный налог включает федеральные налоги, налоги штата и местные налоги, а налог на заработную плату включает налоги на социальное обеспечение и налоги на безработицу.
Налогоплательщики используют эти термины взаимозаменяемо, но существуют очевидные различия между налогом на заработную плату и подоходным налогом.
Мы обсудим разницу между налогами на заработную плату и подоходным налогом, налогами с работников и работодателей, а также индивидуальным подоходным налогом и налогом на заработную плату. Наконец, мы обсудим сборы, которые считаются налогами на заработную плату, чтобы улучшить ваши знания.
Является ли налог на заработную плату таким же, как подоходный налог?
Ответственность за подоходный налог ложится на работника, но работодатели и работники платят налог на заработную плату. Помните, что подоходный налог является прогрессивным, поэтому вы платите больше, если зарабатываете больше. Но налоги на заработную плату являются регрессивными и требуют лишь крошечной части вашей заработной платы. Подоходный налог и налог на заработную плату технически различаются, поскольку сборы с заработной платы относительно просты, а налоги на прибыль сложны, но гибки.
Хотя подоходный налог является сбором, взимаемым государством, он зависит от различных факторов и составляет основную часть расчетов налоговой декларации.
Правительство получает подоходный налог, но налоги с заработной платы идут на социальное обеспечение, медицинскую помощь и другие программы социального страхования. Кроме того, налог на заработную плату использует фиксированную ставку налога, а налог на прибыль использует прогрессивную ставку налога.
В чем разница между налогом на заработную плату и подоходным налогом?
Основное различие между подоходным налогом и налогом на заработную плату заключается в том, кто что платит и какие налоги финансируются. Налоги с заработной платы уплачиваются работниками и работодателями для финансирования программ социального обеспечения, медицинской помощи и социального страхования. Местные подоходные налоги уплачиваются работниками для финансирования общественных услуг, таких как транспорт, образование и оборона.
Сравнительная таблица налога на заработную плату и налога на прибыль
При дифференциации налога на заработную плату и налога на заработную плату необходимо сравнить ответственность работника и работодателя, сборы и налоговые ставки.
Мы создадим сравнительную таблицу подоходного налога и налога на заработную плату, чтобы помочь вам правильно их дифференцировать без иждивенцев.
| Сравнение | Налог на заработную плату | Подоходный налог |
| Налоговая ставка | Текущая ставка федерального налога на заработную плату составляет 15,3%. | Ставка федерального подоходного налога составляет от 10% до 37%. |
| Сборы | Правительство взимает налоги с заработной платы с работников и работодателей. | Подоходный налог – это сбор с заработной платы и заработной платы работника. |
| Ответственность работодателя | Удержание доли работодателя в налогах на заработную плату, Medicare и социальном обеспечении. | Отчет о доходах сотрудников и перечисление вычетов из заработной платы сотрудников. |
| Ответственность сотрудников | Оплачивать федеральное и государственное социальное обеспечение и налог Medicare. Сотрудники платят местные налоги на заработную плату в зависимости от страны и города. | Уплата подоходного налога в налоговую службу. Осуществлять платежи на основе статуса подачи и чистого дохода |
| Как рассчитать | Умножьте ставку налога на социальное обеспечение сотрудников на общую заработную плату за текущий период оплаты (6,2%). Работодатели и работники делят налоги на заработную плату 50/50. Рассчитайте налог на заработную плату, умножив налоговую ставку Medicare (1,45%) на валовую заработную плату работника. | Чем выше ваш доход, тем больше подоходный налог вы платите. Рассчитайте подоходный налог на основе дохода вашей семьи. Вычтите вычеты и льготы, чтобы получить налогооблагаемый доход. |
Чем налог на заработную плату отличается от налога на доходы физических лиц?
Налоговая ставка, сборы, работник и работодатель — это факторы, которые необходимо учитывать при сравнении налога на заработную плату и подоходного налога.
Кроме того, то, как вы рассчитываете личный доход и налог на заработную плату, зависит от их ставок, и понимание этой разницы является значительным. Ставки налога на заработную плату и налога на доходы физических лиц различаются по-разному, и мы обсудим каждую из них более подробно, чтобы улучшить ваши знания.
Разница между подоходным налогом и ставкой налога на заработную плату
Налоги в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах (FICA) относятся к налогу на заработную плату, тогда как подоходный налог зависит от заработной платы или заработной платы работников. Давайте углубимся в ставку подоходного налога и налога на заработную плату ниже:
Ставка подоходного налога
Ставки подоходного налога различаются, поскольку во многих штатах используются фиксированные или прогрессивные подоходные налоги. Если вы являетесь высокооплачиваемым работником в штате с фиксированной ставкой подоходного налога, вы платите тот же налог, что и все работники.
Но если вы находитесь в прогрессивном состоянии, вы платите столько, сколько зарабатываете.
Единая ставка относится к одинаковым ставкам по всем направлениям. Это означает, что каждый работник платит одинаковые налоги независимо от дохода, заработной платы или оклада. Колорадо, Иллинойс, Индиана, Кентукки, Мичиган и Северная Каролина — это несколько штатов с фиксированным подоходным налогом на 2022 год.
Прогрессивный подоходный налог составляет более значительную долю налогообложения и зависит от дохода налогоплательщика и его платежеспособности. Тем не менее, Род-Айленд, Нью-Йорк, Северная Дакота, Калифорния, Нью-Джерси, Миннесота, Айова и Западная Вирджиния — это несколько штатов, которые платят Налоговой службе прогрессивный подоходный налог. Но облагается ли налогом заработная плата во всех штатах? В отличие от налога на заработную плату в Калифорнии, в Техасе, Вашингтоне, Южной Дакоте, Аляске и Флориде нет системы подоходного налога.
Ставка налога на заработную плату
Налоговая служба установила действующий Закон о федеральных страховых взносах в размере 15,3%.
Работодатели и работники платят подоходный налог с заработной платы по фиксированной ставке 7,65%. Помните, что способы оплаты налога на заработную плату различаются в зависимости от местоположения, но не влияют на ставку.
Налог на заработную плату и подоходный налог
Налоговая служба взимает налог на заработную плату с подоходным налогом по разным причинам. Хотя подоходный налог и налог на заработную плату похожи, у них есть различия, и IRS взимает сборы по разным причинам.
С чего взимается подоходный налог?
Подоходный налог с физических лиц также называют подоходным налогом с физических лиц. Этот подоходный налог взимается с заработной платы, окладов и других видов доходов физических лиц. Этот налог обычно является налогом, взимаемым государством. Из-за льгот, вычетов и зачетов большинство людей не платят налоги со всех своих доходов.
IRS предлагает ряд вычетов по подоходному налогу и налоговых кредитов, которые налогоплательщики могут использовать для уменьшения своего налогооблагаемого дохода.
В то время как вычет может снизить ваш налогооблагаемый доход и налоговую ставку, используемую для расчета вашего налога, налоговый кредит уменьшает ваш подоходный налог, предоставляя вам более крупный возврат вашего удержания.
С чего взимаются налоги с заработной платы?
Федеральное правительство взимает налоги с заработной платы с заработной платы и доходов от самозанятости. Налог на заработную плату — это налог на работников и работодателей для финансирования программ социального обеспечения, медицинской помощи и других программ социального страхования. Работники обычно удерживают эти налоги из своей зарплаты, в то время как работодатели платят их в дополнение к любым другим налогам, которые они должны.
Однако большинство экономистов согласны с тем, что работники несут фактические расходы по налогу на заработную плату работодателя в виде более низкой заработной платы. Доходы идут на финансирование социального обеспечения, которое выплачивает пособия пенсионерам, инвалидам и лицам, пережившим умерших работников.
Налоги с работников и работодателей: кто и что платит?
Налог на заработную плату является обязательным для налоговой службы для работодателей и сотрудников любой коммерческой организации. Но в чем разница между подоходным налогом и налогом на заработную плату для работодателей и работников? Как работник или работодатель, знаете ли вы, кто сколько платит между заработной платой и подоходным налогом? Мы обсудим обязанности работодателя и работника по уплате налога на заработную плату, чтобы выявить различия.
Обязанности по уплате подоходного налога и налога на заработную плату
Налог на социальное обеспечение и Medicare, подоходный налог штата и федеральный налог, а также применимые местные обязательства по уплате налога и налога на заработную плату для сотрудников.
1. Налог на социальное обеспечение
Налог на социальное обеспечение – это деньги, которые Федеральный закон о страховых взносах (FICA) разрешает работодателям вычитать из заработной платы работников.
Это налог на заработную плату, взимаемый Налоговой службой для поддержки лиц, нуждающихся в пособиях по случаю потери кормильца.
2. Налоги Medicare
Налог на Medicare, широко известный как налог на страхование больниц, представляет собой процент, вычитаемый из валовой заработной платы сотрудников. IRS разрешает удерживать подоходный налог из заработной платы сотрудников для федерального налога на занятость с помощью программного обеспечения для расчета заработной платы. В 1965 году правительство учредило программу медицинского страхования для решения проблем здравоохранения для населения.
3. Федеральный подоходный налог
Федеральный подоходный налог является наиболее важным источником доходов Соединенных Штатов и является обязательным для работников в стране. Это налог на годовой доход для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, компаний с ограниченной ответственностью, некоммерческих организаций и других коммерческих организаций.
4. Подоходный налог штата
Если вы живете и работаете в одном штате, правила обязывают вас платить подоходный налог. Подоходные налоги штатов — это налоги, взимаемые отдельными штатами с заработной платы их жителей. Помните, что правила подоходного налога во многих штатах различаются, и понимание того, как они работают, имеет решающее значение. В то время как многие штаты применяют подходы к фиксированному или прогрессивному подоходному налогу, в некоторых штатах вообще нет налогового дохода.
5. Применимые местные налоги
Местный налог, также известный как муниципальный налог, представляет собой сбор округа или штата для финансирования общественных услуг. Это налог, взимаемый местным правительством с владельцев малого бизнеса, жителей и рабочих в определенном месте. Таким образом, оплата становится обязательной, если вы работаете в округе с применимыми местными законами.
Обязанности работодателя по налогу на заработную плату и подоходному налогу
Налог на социальное обеспечение и Medicare, федеральный налог и налог штата на безработицу, а также применимые местные налоги являются обязанностями по налогу на заработную плату, которые платит работодатель.
1. Налог на социальное обеспечение
Ставка налога на социальное обеспечение Службы внутренних доходов составляет 6,2% для работодателей. Эти работодатели разделяют счет налога на социальное обеспечение с работниками, что позволяет им перечислять объединенные 12,4% в соответствующие органы. Эти вычитаемые деловые расходы являются обязанностью работодателей по налогу на заработную плату.
2. Налог на Medicare
Хотя дополнительный налог на Medicare не имеет верхнего предела заработной платы, это общая ответственность работодателей. Служба внутренних доходов взимает этот федеральный вид налогов с работодателей и позволяет им делить бремя с работниками.
3. Федеральный налог на безработицу (FUTA)
Федеральный налог на безработицу составляет 6% от первых 7000 долларов, которые каждый сотрудник зарабатывает в организации за год. В отличие от аналогичных налогов на заработную плату, уплата федерального налога на безработицу является юридической ответственностью работодателей.
Если в бизнес-организации работает 10 работников, каждый из которых зарабатывает не менее 7000 долларов в год, федеральный налог на пособие по безработице составляет 4200 долларов. Однако работодатель прекращает эту выплату, когда годовая заработная плата работника превышает 7000 долларов.
4. Государственные налоги на безработицу (SUTA)
Многие штаты взимают налоги по безработице в размере от 2% до 5% с работодателей, проживающих или работающих в штате. Хотя эта ставка налога на заработную плату периодически обновляется во многих штатах, суммы налога становятся обязательными для работодателей. Однако работники в Пенсильвании, Нью-Джерси и Аляске делят уплату налога штата по безработице с долей работодателя.
5. Применимые местные налоги
Работодатели должны соблюдать применимые налоги на заработную плату в разных штатах. Служба внутренних доходов предписывает эту выплату работодателям, потому что правила различаются в разных округах или муниципалитетах.
В то время как существуют местные налоги с работодателей, ведущих бизнес в районе, где работники живут и играют значительную роль.
Индивидуальный подоходный налог и налог на заработную плату
Сбор налогов — идеальный способ получения государственных доходов. Служба внутренних доходов обеспечивает сбор налогов для правительства. Но как правительства используют собранный индивидуальный подоходный налог и налог на заработную плату? Мы обсудим использование налогов на заработную плату и индивидуального подоходного налога, чтобы помочь вам понять.
Как используются подоходные налоги?
Правительство взимает подоходный налог с физических и юридических лиц и собирает налоги для иностранных дел и программ национальной обороны. Правительство Соединенных Штатов использует подоходный налог для финансирования государственных услуг, предоставления товаров гражданам, оплаты правоохранительных органов и других государственных обязательств.
Вам интересно, как правительства обслуживают проценты по государственному долгу? Не смотрите дальше.
Это один из видов использования индивидуального подоходного налога. Эти налоги полезны для финансирования социальных программ, таких как человеческое и физическое развитие, которые, в свою очередь, служат местным сообществам.
Как используются налоги с заработной платы?
Налоги на заработную плату — это деньги, вычитаемые из заработной платы работодателей и перечисляемые федеральному правительству. Хотя правительство получает услуги по расчету заработной платы и налоги от Налоговой службы, эти фонды служат другим целям. Правительство финансирует Medicare, которая представляет собой медицинское страхование, федеральное и государственное социальное обеспечение и другие программы социального страхования на благо общества. Кроме того, эти налоги финансируют страхование по безработице и федеральных служащих.
Наш вывод о разнице между налогом на заработную плату и подоходным налогом
Многие налогоплательщики задаются вопросом: «В чем разница между подоходным налогом и налогом на заработную плату»? Хотя подоходный налог и налог на заработную плату создают путаницу для многих налогоплательщиков, существуют очевидные различия.
Налоговые ставки и фонд налогов являются существенными различиями между фондом заработной платы и подоходным налогом. В то время как подоходный налог является обязанностью работников, работники и работодатели несут ответственность за налоги на заработную плату.
Независимо от того, являетесь ли вы самозанятым или работаете в коммерческой организации, вы несете ответственность за уплату подоходного налога. Помните, что вы можете удерживать некоторые подоходные налоги и налоги с заработной платы в своих налоговых формах на уровне штата, но платить на федеральном уровне, если вы соответствуете требованиям. Муниципальная облигация является прекрасным примером налоговой ответственности, которая может быть освобождена от налогов в форме w-4 в качестве компенсации работникам.
Часто задаваемые вопросы о подоходном налоге и налоге на заработную плату
Является ли налог на заработную плату фиксированным или прогрессивным?
В отличие от системы налогообложения доходов физических лиц, налоги на заработную плату являются фиксированными, а не прогрессивными.
Это означает, что каждый работник коммерческой организации платит одинаковый процент налога независимо от дохода. Прогрессивные налоговые системы не имеют фиксированных налоговых ставок, и Служба внутренних доходов взимает плату с сотрудников и работодателей в зависимости от их дохода.
Комиссия взимает с лиц с более высоким доходом высокие проценты, а с лиц с низким доходом — по более низким ставкам. Но в плоской системе, такой как налоги на заработную плату, Служба внутренних доходов назначает одну налоговую ставку для всех налогоплательщиков.
Является ли налог на заработную плату подоходным налогом?
Налог на заработную плату не является подоходным налогом; критическая разница заключается в том, что работники платят и то, и другое, а работодатели платят только налоги с заработной платы. Служба внутренних доходов взимает подоходный налог с граждан. Работодатели удерживают подоходный налог и налоги на заработную плату с зарплатных ведомостей сотрудников при начислении заработной платы.
Подоходный налог и налоги на заработную плату по-разному влияют на сотрудников.
Какие налоги считаются налогами на заработную плату?
Федеральный доход от безработицы, Medicare и социальное обеспечение являются налогами на заработную плату. Выплаты подрядчикам и выходным пособиям, отпуск, надбавки и дополнительные льготы — это другие статьи, включенные в налог на заработную плату. Работники уплачивают эти налоги за счет отчислений из заработной платы. Рабочие и работодатели делят налоги Medicare и социального обеспечения, в то время как самозанятые лица платят каждый.
Ресурсы:
https://www.bamboohr.com/hr-glossary/state-unemployment-tax-act-suta/
https://www.nasi.org/learn/social-security/who-pays-for-social-security/
https://www.nerdwallet.com/article/small-business/fica-taxes
https://www.law.cornell.edu/wex/federal_unemployment_tax_act_(futa)
https://www.
adp.com/resources/articles-and-insights/articles/h/how-does-the-medicare-tax-work.aspxhttps://smartasset.com/taxes/social-security-tax
https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/understanding-employment-taxes
https://taxfoundation.org/what-are-payroll-taxes-and-who-pays-them/
https://www.cbpp.org/research/federal-tax/federal-payroll-taxes
https://www.thebalance.com/tax-levy-basics-315213
https://www.pwc.com/ng/en/assets/pdf/tax-watch-august-2014.pdf
https://www.thebalance.com/what-are-payroll-taxes-5185454
adp.com/resources/articles-and-insights/articles/h/how-does-the-medicare-tax-work.aspxhttps://bench.co/blog/accounting/calculate-payroll-tax/
https://cpspeo.com/payroll-taxes/who-is-responsible-for-employment-taxes/
https://www.adp.com/resources/tools/tax-guides-and-forms/state-and-local-tax-guides/state-tax-guide.
