Калькулятор удержания налогов Часто задаваемые вопросы
Примечание: Дополнительная информация о таблицах удержания доступна на странице Часто задаваемые вопросы о таблицах удержания налогов Налогового управления США.
В: Должны ли все наемные работники проверять свое удержание налогов?
О: Да. Наемным работникам следует проверять удержание налогов в начале каждого года или при изменении их личных обстоятельств. В этом году стала еще более важной для людей проверка зарплаты «paycheck checkup», после изменений в налоговом законодательстве через налоговую реформу «Tax Cuts and Jobs Act». С новым налоговым законодательством стало особенно важной для некоторых людей проверка их удержания налогов. К ним относятся физические лица, которые принадлежат к семьям с двумя источниками дохода, которые ранее делали постатейные вычеты, которые занимаются двумя или более работами, работают в течение части года, имеют иждивенцев, высокие доходы, сложные налоговые декларации или имели большой возврат налогов или большой налоговый счет в 2017 году.
В: Почему наемным работникам советуется проверить свое удержание налогов?
О: Налоговое управление США всегда рекомендует наемным работникам проверять свое удержание налогов каждый год, чтобы всегда иметь правильную сумму удержанную из их зарплат. В этом году, еще более важно чем когда-либо раньше проводить такую проверку, после значительных изменений в налоговом законодательстве через новую налоговую реформу «Tax Cuts and Jobs Act». Среди прочего, новое законодательство увеличило стандартный вычет, избавилось от части дохода отдельного лица, не облагаемой налогом, увеличило налоговый зачет, выплачиваемый за ребенка, ограничило или прекратило некоторые вычитания из налога, и изменило налоговые ставки и налоговые категории. Эти изменения означают, что сейчас особенно подходящее время налогоплательщикам провести проверку зарплаты «paycheck checkup» чтобы пересмотреть свое удержание налогов.
В: Есть какие нибудь критерии среди наемных работников которые повышают вероятность изменений в их удержании налогов в 2018 году?
О: Да. Для людей с более простой налоговой ситуацией, таблицы удержания налогов за 2018 год предназначены для обеспечения правильной суммы удержания налогов, избегая недоплачивания и переплачивания удержания налогов. Это означает, что людям с простыми ситуациями не нужно вносить какие-либо изменения, предполагая, что их текущая налоговая Форма W-4, которая имеется в наличии у их работодателя, была заполнена в соответствии с инструкциями этой налоговой формы. Простые ситуации включают в себя лица, не состоящие в браке и лица, состоящие в браке, супружеские пары у которых только одна работа, у которых нет иждивенцев и которые не претендуют на постатейные вычеты, изменения подоходного налога или налоговых зачетов.
Но у многих встречаются более сложные финансовые ситуации, и таким лицам, возможно, придется пересмотреть сумму налога, удерживаемого из их заработной платы. Учитывая изменения, внесенные новым налоговым законодательством, таким лицам особенно важно воспользоваться Калькулятором удержания налогов на IRS.gov, чтобы проверить, правильная ли у них сумма удержания налогов.
Среди групп с более сложными финансовыми ситуациями, которым советуется проверить их удержание налогов, являются:
- Семьи с двумя источниками дохода.
- Люди, которые работают на двух или более рабочих местах или которые работают только часть года.
- Люди с детьми которые запрашивают налоговые зачеты, например налоговый зачет выплачиваемый за ребенка.
- Люди со взрослыми иждивенцами, включая детей в возрасте от 17 лет и старше.
- Люди, которые использовали постатейные вычеты в 2017 году.
- Люди с высокими доходами и более сложными налоговыми декларациями.
- Люди с большим налоговым возвратом или большими налоговыми счетами за 2017 год.
Налогоплательщикам с более сложными ситуациями возможно придется использовать Публикацию № 505, «Удерживаемые и расчетные налоги», вместо Калькулятора удержания налогов. К примеру, сюда относятся люди, которые должны платить налог, взимаемый с лиц, работающих на себя, альтернативный минимальный налог, налог за незаработанный доход от иждивенцев, и люди с приростом капитала или с доходами от дивидендов.
В: Когда налогоплательщики должны использовать Калькулятор удержания налогов за 2018 год?
О: Как можно скорее. Удержание налогов происходит в течение всего года. Наемному работнику, которому необходимо внести поправки к своему удержанию налогов, советуется сделать это как можно быстрее, чтобы обеспечить как можно более времени для равномерного удержания налогов на протяжение остатка этого года. Но ожидание до конца года означает, что количество периодов оплаты, во время которых можно внести изменения в налоги, становится меньше, что в свою очередь может оказать большее влияние на каждую зарплату. Тем не менее, налогоплательщикам рекомендуется использовать Калькулятор удержания налогов при наличии копии заполненной налоговой декларации 2017 или 2016 года. Поскольку налогоплательщики обязаны оценивать определенные суммы для своей ситуации в 2018 году, наличие аналогичной информации из прошлого года упростит пользование Калькулятором удержания налогов .
В: Как наемные работники могут поменять сумму налога, удержанную из их зарплат?
О: Налогоплательщики, которым необходимо изменить сумму налога, удержанного из их зарплаты, должны заполнить налоговую Форму W-4 и предоставить ее своему работодателю. Некоторые работодатели предоставляют возможность наемным работникам подавать Форму W-4 в электронном виде. Наемные работники должны предпринимать этот шаг каждый раз когда им становится известно, что им необходимо удерживать больше или меньше налогов из зарплаты. Это может произойти после использования Калькулятора удержания налогов, ознакомления с рабочими листами налоговой Формы W-4, Публикацией № 505 или после консультации налогоплательщика с налоговым специалистом.
В: Влияют ли изменения удержания налогов на налоговые декларации 2017 года, которые подлежат подачи в 2018 году?
О: Нет. Изменения удержания налогов не влияют на налоговые декларации 2017 года. Однако, заполненная налоговая декларация 2017 года облегчит, при использовании Калькулятора удержания налогов, проверку правильной суммы налогов для удержания в 2018 году. Изменения налогового удержания повлияют на налоговые декларации 2018 года, которые налогоплательщики будут подавать в 2019 году.
В: Налоговые ставки были сокращены по новому закону. Почему люди должны проверять свое удержание налогов?
О: Новые таблицы удержания налогов, выпущенные в январе, отражают более низкие налоговые ставки, но есть и другие изменения в налоговом законодательстве, которые могут повлиять на налоги, взимаемые за 2018 год. Немедленная проверка удержания налогов может помочь наемному работнику увидеть, если его работодатель удерживает правильную сумму налога из его зарплаты.
В: Если кто-то привык всегда получать возврат переплаченных налогов, зачем ему тогда проверять свое удержание налогов?
О: Хотя ожидается, что число налогоплательщиков, получающих возврат переплаченных налогов в 2019 году, будет по-прежнему примерно таким же, как и в предыдущие годы, изменения налогового законодательства делают еще более важной проверку удержания налогов в этом году. С одной стороны, принятие этого шага может помочь защитить от удержания налогов в недостаточном размере и столкновения с непредвиденным налоговым счетом или штрафом в налоговое время. С другой стороны, при среднем возмещении, превышающем $ 2800 США, некоторые люди могут предпочесть меньше налогов, удерживаемых авансом, и получать больше в своих заработных платах.
Налоговое управление США просит наемных работников использовать Калькулятор удержания налогов чтобы проверить свою личную ситуацию и выяснить, удерживается ли у них нужная сумма налогов. Это особенно касается тех лиц, которые ранее делали постатейные вычеты из налогов, у которых есть двое или более работников в домохозяйстве, которые имеют иждивенцев, работают только часть года, имеют высокие доходы, или имели большой возврат налогов или большой налоговый счет в 2017 году.
В: Подвержены ли некоторые налогоплательщики риску удержания налогов в недостаточном размере?
О: У некоторых людей более сложные налоговые обстоятельства, и поэтому, они могут столкнутся с возможностью недостаточного удержания налогов. Например, людям, которые ранее делали постатейные вычеты из налогов, у которых есть двое или более работников в домохозяйстве, или которые имеют иждивенцев в возрасте от 17 лет или старше, особенно рекомендуется пересмотреть свои налоговые обстоятельство на предмет недостаточного удержания налогов. См. Вопросы и ответы 3. Но Налоговое управление США просит всех наемных работников проверить свое удержание налогов. Налоговое управление США обновило налоговую Форму W-4 и Калькулятор удержания налогов за 2018 год чтобы поспособствовать этому процессу.
В: Часто у людей случается удержание налогов в недостаточном размере?
О: Большая часть наемных работников переплачивает налоги методом удержания из зарплаты. Более семи из десяти налогоплательщиков имели переплаченные налоги за налоговый год 2016, что значит, они получили возвраты при подаче налоговой декларации в 2017. В частности, налогоплательщики, имеющие детей моложе 17 лет, возможно заметят, что их возврат переплаченных налогов увеличивается в результате нового налогового законодательства. Этим налогоплательщики, возможно, надлежит использовать Калькулятор удержания налогов, чтобы узнать, как они могут уменьшить свое удержание и получить больше денег в своих зарплатах в течение года, а не во время налогового сезона в следующем году.
В: Каковы штрафы за недостаточное удержание налогов?
О: По закону, расчетная налоговая пеня обычно применяется в случаях, когда налогоплательщик платил недостаточную сумму налога в течение налогового года. Пеня исчисляется на основе процентной ставки, взимаемой Налоговым управлением США по неоплаченному налогу. Для большинства людей избегание налогового штрафа означает обеспечение того, что в течение года выплачивается не менее 90 процентов их общей налоговой ответственности — либо путем удержания подоходного налога, либо путем ежеквартальной выплаты расчетной суммы налога. Исключения в отношении штрафа или особые правила применяются к некоторым группам налогоплательщиков, таким как фермерам, рыболовам, жертвам несчастных случаев и стихийных бедствий, тем, кто недавно стал инвалидом, недавно ушел на пенсию, тем, кто основывает свои выплаты на прошлогоднем налоге и тем, кому доход на протяжении года поступает неравномерно. Пеня подробно обсуждается в Публикации № 505 Налогового управления США.
В: Предпочитает ли Налоговое управление США ситуации, в которых люди получают возврат переплаченных налогов?
О: Получение возврата переплаченных налогов является личным выбором для налогоплательщиков. Налоговое управление США стремится помочь людям понять свои налоговые обязанности и объяснить им, как удержание налогов влияет на их зарплату. Налоговое управление США также хочет помочь обеспечить плавный процесс подачи налоговых деклараций, включая как можно скорее возврат налогов налогоплательщикам. Налоговое управление США всегда просит людей планировать заранее, чтобы они не получили неожиданного налогового счета или даже штрафов за то, что у них не было достаточного удержания налогов в течение года.
В: Придется ли наемным работникам заполнять новую налоговою Форму W-4 в 2018?
О: Это зависит. Новые таблицы удержания налогов рассчитаны на максимально возможное сокращение бремени налогоплательщика и будут работать с налоговыми Формами W-4 которые работники предоставляют своим работодателям что бы получить налоговые скидки, учитываемые при определении объема удержания налогов работодателем из заработной платы работников. Налоговое управление США исправило рабочие листы налоговой Формы W-4 и Калькулятор удержания налогов для того, чтобы более полно отразить новый закон и предоставить наемным работникам информацию, которая поможет им определить, нужно ли им вносить поправки в свое удержание налогов. Наемным работникам советуется использовать Калькулятор удержания налогов чтобы проверить, нужно ли им вносить поправки в свое удержание налогов. Если им необходимо заполнить новую налоговую Форму W-4, они должны ее заполнить и предоставить своим работодателям как можно скорее.
В: Если у человека с текущими налоговыми удержаниями все в порядке, должен ли он подавать новую налоговую Форму W-4?
О: Нет, не обязательно. Изменения платежной ведомости связанные с удержанием налогов производятся каждый год работодателями и их фондами заработной платы, поэтому наемные работники не обязаны предпринимать какие-либо дополнительные шаги в 2018 году. Однако, поскольку налоговое законодательство недавно изменилось, каждый налогоплательщик должен пересмотреть свое удержание налогов, чтобы удостовериться, что они удерживают правильную сумму налога по своей личной ситуации. Использование Калькулятора удержания налогов может помочь наемным работникам проверить, правильная ли сумма удерживается из их заработной платы, или определить, нужно ли им внести поправки в свое удержание налогов через подачу налоговой Формы W-4 их работодателю.
В: Как кто-то может определить, сколько налоговых скидок они должны вводить в свою налоговую Форму W-4?
О: Калькулятор удержания налогов сумеет помочь наемным работникам определить это. Помните, что чем меньше налоговых скидок вы вводите в налоговою Форму W-4, тем больше налогов будут удержано из вашей зарплаты. Таким образом, ввод «0» или «1» в строке 5 налоговой Формы W-4 будет означать, что больше налогов удерживается из их зарплаты. Ввод большего количества налоговых скидок означает уменьшение удержания налогов, что означает меньший возврат переплаченного налога или, возможно, счет к уплате налогов, когда наемный работник подает налоговую декларацию. Налогоплательщики должны тщательно пересмотреть свою ситуацию. Калькулятор удержания налогов может помочь.
В: Что, если изменение уклада жизни повлияет на налоговые скидки, учитываемые при определении объема удержания налогов работодателем из заработной платы работников?
Как правило, у наемного работника есть 10 дней для подачи новой налоговой Формы W-4 своему работодателю после такого изменения уклада жизни, которое уменьшает его налоговые скидки (учитываемые при определении объема удержания налогов работодателем из заработной платы работников). Однако, Уведомление 2018-14 Налогового управления США позволяет наемным работникам использовать налоговую Форму W-4 2018 года, которая была опубликована 28 февраля 2018 года. Если у кого-то случилось изменение уклада жизни уменьшающее его налоговые скидки (учитываемые при определении объема удержания налогов работодателем из заработной платы работников) в начале 2018 года, и этот человек использовал налоговую Форму W-4 2018 года, ему дается срок до 30 марта на подачу новой налоговой Формы W-4. Изменения, которые уменьшают налоговые скидки — учитываемые при определении объема удержания налогов работодателем из заработной платы работников — включают в себя развод, начало второй работы или ребенок, который перестает считаться иждивенцем.
В: Может ли отдел расчета заработной платы или отдел кадров помочь кому-то понять эти изменения налогового законодательства, или объяснить кому-либо как использовать Калькулятор удержания налогов?
О: Налогоплательщики несут ответственность за проверку своего удержания налогов и обязаны сами определять, насколько оно подходит под их личные ситуации. Отделы расчета заработной платы и отделы кадров ответственны только за обработку налоговой Формы W-4. Важно помнить, что люди, работающие в этих кабинетах, не знакомы со всеми аспектами чьего-либо личного финансового положения, и их должность не заключается в предоставлении налоговых консультаций. Наемным работникам с налоговыми вопросами советуется проконсультироваться с доверенным налоговым специалистом.
В: Имеет ли значение, когда кто-то проверяет их удержание налогов?
О: Чем скорее, тем лучше. Удержание налогов происходит в течение всего года. Наемному работнику, которому необходимо внести поправки в свое удержание налогов, советуется сделать это как можно быстрее, чтобы обеспечить как можно более времени для равномерного удержания налогов на протяжении остатка этого года. Но ожидание до конца года означает, что количество периодов оплаты, во время которых можно внести изменения в налоги, становится меньше, что в свою очередь может оказать большее влияние на каждую зарплату. Кроме того, наемным работникам, которым необходимо представить новую налоговую Форму W-4 чтобы внести поправки в свое удержание налогов, должны иметь в виду, что работодателям потребуется время для внесения изменений. Факторы, которые могут повлиять на то, как быстро вносятся изменения в удержание налогов, включают в себя: как часто оплачиваются наемные работники (например, еженедельно, раз в две недели или ежемесячно), и в какой момент периода оплаты наемный работник представляет налоговую Форму W-4 своему работодателю.
В: Что такое таблица удержания налогов?
О: Таблица удержания показывает организациям, предоставляющим услуги по выплате заработной платы и работодателям, какое количество налогов стоит удерживать из заработных плат наемного работника, представляя оклад наемного работника, его семейное положение, и количество налоговых скидок (учитываемых при определении объема удержания налогов работодателем из заработной платы работников) которыми они воспользуются.
В: Что такое налоговая Форма W-4?
О: Это налоговая форма Налогового управления США, отдаваемая наемными работниками их работодателям с целью предоставления информации, которая поможет установить количество федеральных подоходных налогов для удерживания из каждой заработной платы наемного работника. Наемным работникам следует проверять свое удержание налогов каждый раз, когда их личная или финансовая информация меняется. В налоговой Форме W-4 имеются рабочие листы, при помощи которых наемные работники могут внести поправки в их удержание налогов, на основе их личных обстоятельств, таких как например есть ли у них дети или супруг(а) который(ая) тоже имеет работу. Наемным работникам, использовавшим Калькулятор удержания налогов для проверки удержания налогов, не нужно заполнять рабочие листы в налоговой Форме W-4.
Налоговая Форма W-4 относится к удержанию федерального налога наемных работников. Удержание налогов для конкретного штата не входит в эту налоговую форму.
В: Что такое Калькулятор удержания налогов?
О: Калькулятор удержания налогов — инструмент, доступный через IRS.gov и созданный, чтобы помочь наемным работникам определить правильную сумму налогов, удерживаемую их работодателями из заработных плат. Это является более точной альтернативой рабочим листам, которые сопровождают налоговую Форму W-4s. Налоговое управление США обновило Калькулятор удержания налогов чтобы отразить изменения к налоговому законодательству в налоговой реформе «Tax Cuts and Jobs Act», подписанной и принятой в закон в декабре 2017 года. Используя Калькулятор удержания налогов, налогоплательщики сумеют определить, нужно ли им внести поправки в свое удержание и подать новую налоговую Форму W-4 своему работодателю.
В: Почему Налоговое управление США внесло обновления в Калькулятор удержания налогов и в налоговую Форму W-4?
О: Обновления потребовались, чтобы отразить изменения к налоговому законодательству в налоговой реформе «Tax Cuts and Jobs Act», подписанной и принятой в закон в декабре 2017 года. В январе 2018 года, Налоговое управление США опубликовало новые таблицы удержания налогов для того, чтобы работодатели могли внести изменения в свои системы платежных ведомостей. Обновленные таблицы удержания предназначены для работы с существующими налоговыми Формами W-4, которые имеются у наемных работников, но многие налогоплательщики (например, те, у кого есть дети или несколько рабочих мест, и те, кто использовал постатейные вычеты в соответствии с предыдущим законом), подвергаются воздействию нового закона не покрываемому в новых таблицах удержания налога. Таким образом, в феврале 2018 года, Налоговое управление США обновило налоговую Форму W-4 чтобы помочь людям определить, если их работодатель удерживает правильную сумму налогов из их заработных плат.
В: Собирается ли Налоговое управление США вносить дальнейшие изменения в налоговую Форму W-4 в 2019 году?
О: В 2019 году Налоговое управление США ожидает внесения дальнейших изменений, связанных с удержанием налогов. Налоговое управление США с готовностью будет работать с частными предприятиями и сообществами налоговых и платежных ведомостей для объяснения и реализации этих дополнительных изменений.
Эти часто задаваемые вопросы не включены в Бюллетень Налогового управления США, и поэтому на них нельзя ссылаться как на законные полномочия. Это означает, что эта информация не может использоваться для поддержки юридического аргумента в судебном деле.
Важная информация для школьников и их родителей о работе во время летних каникул
Служба государственных доходов (далее – СГД) напоминает, что один из родителей вправе сохранить налоговую льготу за ребенка, которому меньше 19 лет и который учится в учреждении общего, профессионального, высшего или специального образования, если ребенок работает во время летних каникул (с 1 июня по 31 августа).
Принимая во внимание, что многие учащиеся в летние месяцы (с 1 июня по 31 августа) имеют возможность работать на наемной работе, СГД напоминает об условиях, которые следует соблюдать как родителям, дети которых работают только летом, так и подросткам, начавшим трудовую деятельность.
В отношении ребенка (учащегося в возрасте до 19 лет), который будет работать только во время летних каникул (с 1 июня по 31 августа), родителю не надо в книжке налога на заработную плату исключать запись о ребенке в качестве иждивенца и нахождение на иждивении родителя не будет прервано автоматически.
У родителя сохранится льгота за находящееся на иждивении лицо 250 евро в месяц, и к ребенку во время работы на летних каникулах применяется прогнозируемый СГД месячный необлагаемый минимум, за исключением случая, если ребенок работает у плательщика налога на микропредприятия.
В свою очередь тем родителям, дети которых (учащиеся в возрасте до 19 лет) параллельно учебе работают в течение учебного года следует учитывать, что нахождение ребенка на иждивении родителя прерывается автоматически – как только учащийся начинает трудовые отношения. В свою очередь после того, как учащийся прекратил работать, родители сами должны восстановить ребенка на иждивении.
Книжка налога на заработную плату
Книжка налога на заработную плату доступна только в электронном виде в Системе электронного декларирования СГД и все действия, осуществляемые в ней, происходят автоматически.
Учащиеся, решившие начать трудовую деятельность, могут получить книжку налога на заработную плату. Заявление о предоставлении книжки налога на заработную плату можно подать электронным способом в Системе электронного декларирования СГД (EDS). Учащиеся, которые будут работать в летние месяцы и платить налоги в общем режиме, в книжке налога на заработную плату должны отметить главное место получения дохода (т.е. следует отметить соответствующего работодателя у которого ребенок будет работать). Тогда работодатель будет вправе к заработной плате применять прогнозируемый СГД месячный необлагаемый минимум (такая информация работодателю будет доступна в EDS СГД).
То, отмечено ли в книжке налога на заработную плату главное место получения дохода, существенно повлияет на размер полученного дохода.
Условия уплаты налогов
Условия уплаты налогов зависят от того, каков режим уплаты налогов у работодателя учащегося:
- общий режим уплаты налогов;
- работодатель является сельхозпроизводителем;
- работодатель является плательщиком налога на микропредприятия.
Если учащийся выбирает работать у работодателя, который налоги платит в общем режиме уплаты налогов:
- работодатель с заработной платы платит подоходный налог с населения 20 % (23 %, если в книжке налога на заработную плату не отмечено место работы или школьник в книжке налога на заработную плату отметил, чтобы применялись 23%) и обязательные взносы государственного социального страхования 35,09 %.
Социальные взносы не осуществляются, если учащийся моложе 15 лет. В других случаях часть социальных взносов работополучателя – 11,00 % – работодатель удерживает из заработной платы учащегося, в свою очередь часть социальных взносов – 24,09 % – работодатель платит из своих средств;
- к заработной плате учащегося, который трудоустроен в летние месяцы, вправе применять прогнозируемый СГД месячный необлагаемый минимум, если у него имеется книжка налога на заработную плату, в которой он отметил свое место работы.
Например, если получаемое вознаграждение составляет 430 евро и прогнозируемый СГД месячный необлагаемый минимум 150 евро, учащийся после уплаты налогов получает 336,16 евро.
- учащийся имеет право представить декларацию годовых доходов, чтобы получить переплату подоходного налога с населения, образовавшуюся из-за разницы между рассчитанным годовым дифференцированным необлагаемым минимумом и примененным по месту работы прогнозируемым СГД необлагаемым минимумом.
- один из родителей в этом случае сохраняет право применять льготу за находящегося на иждивении ребенка, если ребенок работает только во время летних каникул.
- учащийся обязан представить декларацию годовых доходов, чтобы доплатить подоходный налог с населения, который образовался от разницы между рассчитанным дифференцированным необлагаемым минимумом и примененным по месту работы прогнозируемым СГД необлагаемым минимумом.
Например, если вознаграждение учащегося составляет 850 евро и применен прогнозируемый СГД месячный необлагаемый минимум 150 евро, учащийся после уплаты налогов получает 635,20 евро. В декларации годовых доходов за 2020 год при перерасчете фактически полученных за год доходов и применяемого к ним годового дифференцированного необлагаемого минимума образуется доплата по налогу.
Учащийся может предотвратить дополнительный платеж налога, до начала работы отметив в EDS в книжке налога на заработную плату «Nepiemērot prognozēto mēneša neapliekamo minimumu» [Не применять прогнозируемый месячный необлагаемый минимум] или договориться с работодателем о другом, меньшем прогнозируемом месячном необлагаемом минимуме .
Если учащийся летом получает доход сезонного сельхозрабочего, работая на полевых работах (на севе или посадке плодовых деревьев, ягодников и овощей, уходе за посевами и насаждениями, уборке урожая, сортировке фруктов, ягод и овощей):
- к полученному доходу сезонного сельхозрабочего применяется ставка налога 15 %, но не менее 0,70 евро за каждый день занятости.
Например, если общее получаемое вознаграждение за месяц составляет 430 евро и ни в один из дней оно не меньше 4,70 евро, доход, который получит учащийся после уплаты подоходного налога сезонных сельхозрабочих, составит 365,50 евро.
- родитель в этом случае сохраняет право применять льготу за находящегося на иждивении ребенка, если он работает только во время летних каникул.
Если учащийся (независимо от его возраста) летом работает у плательщика налога на микропредприятия:
- с дохода учащегося работодатель – плательщик налога на микропредприятия – не удерживает социальные взносы и подоходный налог с населения, поскольку они образуют часть налога на микропредприятия, который работодатель платит с оборота своей хозяйственной деятельности.
Например, если получаемое вознаграждение составляет 430 евро, сумма, которую получит учащийся, составит 430 евро.
- в период времени, пока учащийся является работником плательщика налога на микропредприятия, он не может находится на иждивении родителей и к получаемому родителями доходу не может быть применена льгота за находящееся на иждивении лицо в размере 250 евро;
- родитель в этом случае утрачивает право применять льготу – как только учащийся начнет трудовые отношения на микропредприятии, иждивение будет автоматически прервано.
Более развернутая информация об электронных книжках налога на заработную плату доступна в разделе «Algas nodokļa grāmatiņa» [Книжка налога на заработную плату] домашней страницы СГД, а о подоходном налоге сезонных сельхозрабочих – в методическом материале «Sezonas laukstrādnieku ienākuma nodoklis» [Подоходный налог сезонных сельхозрабочих].
В случае вопросов и неясностей призываем звонить по консультативному телефону СГД 67120000 или задать свой вопрос письменно в своем EDS-акаунте в разделе «Sarakste ar VID» [Переписка с СГД].
Молодежь, которая надеялась поработать в летние месяцы, полезную информацию найдет также на веб-сайте Государственного агентства занятости, Государственной трудовой инспекции и Агентства государственного социального страхования.
Подоходный налог с населения | Valsts ieņēmumu dienests
Существуют случаи, когда налогоплательщику не требуется в обязательном порядке подавать годовую декларацию о доходах, однако подать ее в его интересах, чтобы он мог вернуть переплаченный налог.
Налогоплательщик вправе подать годовую декларацию и получить из бюджета возврат переплаты налога в следующих случаях:
1. Если в течение года таксации к Вам не применялся:
- весь установленный статьей 12 закона «О подоходном налоге с населения» необлагаемый минимум.
Годовой дифференцированный необлагаемый минимум рассчитывается по специальной формуле и применяется раз в год при подаче годовой декларации о доходах. Если годовая декларация о доходах подается через систему электронного декларирования Службы государственных доходов, дифференцированный необлагаемый минимум рассчитывается для налогоплательщика автоматически.
- все установленные статьей 13 закона «О подоходном налоге с населения» льготы за иждивенцев или дополнительная льгота лицам с инвалидностью и политически репрессированным лицам, или участникам национального движения сопротивления.
Для присвоения налогоплательщику налоговой книжки и применения налоговых льгот на зарегистрированных в иностранных государствах лиц, в СГД необходимо подать заявление о предоставлении книжки и сообщение о находящихся на иждивении лицах.
Если в распоряжении СГД отсутствует информация, подтверждающая право налогоплательщика на налоговые льготы, лицу в СГД необходимо подать копию документа, подтверждающего, что лицо является матерью/отцом зарегистрированных в иностранных государствах детей, а также копии паспортов детей или копии других документов с данными о рождении детей, а также подтверждение налогового органа иностранного государства о том, что аналогичные льготы за этих детей не используют мать/отец детей.
Налоговая администрация каждой страны устанавливает порядок и форму выдачи сведений и свидетельств налогоплательщикам.
2. Если в течение года таксации у Вас имели место установленные статьей 10 закона «О подоходном налоге с населения»:
- оправданные расходы на образование, в том числе специальное образование для детей (кружки, спортивную школу, музыкальную школу и т. д.), и медицинские услуги, взносы по страхованию здоровья, уплачиваемые страховым обществам, учрежденным и действующим в соответствии с законом «О страховых обществах и надзоре за ними»;
- сделанные пожертвования и дарения;
- пожертвования и дарения латвийским политическим партиям;
- взносы в частные пенсионные фонды;
- страховые взносы в соответствии с договором о страховании жизни (с накоплением средств).
В оправданные расходы физического лица — плательщика подоходного налога с населения на образование, медицинские услуги, пожертвования и дарения, в том числе общая сумма расходов, включаемых в политическую партию, не должна превышать 600 евро в год, но не более 50% от годового облагаемого дохода. В свою очередь, за членов семьи в оправданные расходы могут быть включены только расходы на образование и медицинские услуги в размере 600 евро за каждого члена семьи.
Пример № 1
Физическое лицо с января по июнь не работало, а с 1 июля было нанято на работу. Работодателем был применен необлагаемый минимум за шесть месяцев (с июля по декабрь — 360 евро). При подаче годовой декларации о доходах применяется дифференцированный необлагаемый минимум (720–1 380 евро) в зависимости от общей суммы доходов в течение года таксации. Налогоплательщик может вернуть образовавшуюся переплату налога.
Если в 2017 году общий размер годовых облагаемых доходов налогоплательщика был меньше или равен 4 800 евро, при подаче годовой декларации о доходах применяется максимальный годовой необлагаемый минимум, т. е., 1 380 евро.
Пример № 2
У физического лица весь год на иждивении находился ребенок, но не было записи в налоговой книжке о назначении льготы, поэтому работодатель льготу за иждивенца не применил. При подаче годовой декларации о доходах и применении льготы за иждивенца (2 100 евро) образуется переплата налога – 23 % от 2 100 евро = 483,00 евро. Эту переплаченную сумму можно вернуть из бюджета.
Пример № 3
Физическое лицо в течение года приобрело полис страхования здоровья за 170 евро, заплатило за медицинские услуги 40 евро и за лечение зубов 110 евро. Подав годовую декларацию о доходах и указав в ней подтвержденные оправдательными документами оправданные расходы, из государственного бюджета можно вернуть 23 % от ((170 евро + 40 евро) +110 евро)) = 73,60 евро.
Пример № 4
Физическое лицо, годовой облагаемый доход которого превышает 3 600 евро, в течение года совершало взносы в частный пенсионный фонд по 30 евро в месяц. Подав годовую декларацию о доходах и указав в ней взносы, совершенные в частный пенсионный фонд, из бюджета можно вернуть 23 % от 30 евро x 12 месяцев = 82,80 евро.
Налоги в Канаде. Подоходный налог в Канаде.
Фискальную систему Канады стоит рассматривать в контексте того, что эта страна имеет федеральный строй — состоит из 10 провинций и 3 территорий. Поэтому все налоговые сборы с физических и юридических лиц взымаются на федеральном (общегосударственном) и провинциальном (местном) уровнях.
Ставки провинциальных налогов отличаются от места к месту, они:
- всегда меньше федеральных налогов;
- по структуре и типу аналогичны федеральным — прогрессивная или регрессивная шкала взимания, наличие большого количества налоговых вычетов.
Федеральные налоги в Канаде собирает Налоговая служба и, к примеру, фискальный сбор с дохода физического лица платится государству единой суммой, которая сразу включает общегосударственную и провинциальную составляющие платежа. Большая часть соответствующих законов и подзаконных актов создана для регулирования порядка начисления и оплаты налогов юридическими лицами. Для частных лиц вся система гораздо проще, хотя и достаточно детальная.
Налогообложение доходов частных лиц
Чтобы человек был обязан платить подоходный налог в Канаде, он должен:
- иметь канадское подданство или проживать на территории страны не менее 183 дней в году;
- получать денежные доходы в течение года выше установленного минимума — 11 327 канадских долларов.
Для граждан Канады не имеет значения, в какой стране они получили доходы, — в любом случае они будут платить налоги со всей суммы. В то же время для иностранных граждан объект налогообложения — только средства, полученные на территории Канады: зарплата, предпринимательский доход, доход от прироста капитала и так далее.
Основной налоговый платеж для частных лиц — подоходный налог, который в этой стране носит название федеральный налог, что уже свидетельствуют о его значительной роли в структуры фискальных поступлений в государственный бюджет. Как и в других развитых странах, подоходный налог в Канаде имеет прогрессивную шкалу оплаты по следующим ставкам в 2017 году:
- от 11 300 до 45 900 $ — 15%;
- от 45 900 до 92 000 $ — 20.5%;
- от 92 000 до 142 300 $ — 26%;
- от 142 300 до 202 800 $ — 29%
- от 202 800 $ — 33%.
Важно, что в разных провинциях ставка регионального подоходного налога может значительно варьироваться. К примеру, в наибольшей провинции — Онтарио — максимальная ставка составляет 13,16% для доходов свыше 220 тысяч долларов, в то время как в Квебеке, — 25,75% для доходов свыше 103 тысяч долларов $ (аналогичный доход в Онтарио облагался бы по ставке 9,15%).
Может сложиться впечатление, что налоговая нагрузка в Канаде на работающего или самозанятого человека ничем не меньше, а даже больше, чем в западноевропейских странах. Ведь для физлица, зарабатывающего в год более 220 тысяч и проживающего в провинции Квебек, общая ставка подоходного налога составит 58,75% (33% + 25.75%) и это без учета взносов в фонды пенсионного обеспечения (4.95%, но не более 2.5 тысяч в год) и социального страхования (1,88%, но не более 0.9 тысяч в год), которые также включаются в подоходный налог в Канаде.
Вместе с тем существует множество налоговых вычетов:
- семейные люди платят меньше одиноких, поскольку первые имеют больший уровень неизбежных затрат: расходы на детский сад, школу, колледж ребенку;
- если муж или жена — безработное лицо, независимо от причины;
- когда плательщик содержит родственников-инвалидов или лиц пенсионного возраста;
- если в семье итоговые расходы на медицину составляют более 3% от дохода того ее члена, который зарабатывает меньше всех;
- при покупке первого дома;
- при оплате счетов за аренду недвижимости или налоговых платежей на нее.
В результате можно в разы снизить налоговую нагрузку для частного лица в Канаде, если быть осведомленным обо всех возможных фискальных кредитах. Наиболее просто это сделать для человека с низким уровнем дохода — без существенных усилий реальная ставка (федеральная + местная часть — налоговые вычеты) будет составлять примерно 10-15%, а большинство среднестатистических канадцев отдают государству 20-25% годового дохода.
Базовые нюансы налогообложения юридических лиц в Канаде
Основной вид фискального сбора для предприятий в Канаде— налог на прибыль, который называется подоходным налогом с обществ и организаций. Его объект — полная сумма дохода, полученная как на экономической территории страны, так и в других государствах. Так же, как и для частных лиц, этот налог имеет федеральную и местную составляющие, а его шкала не возрастающая, а убывающая, что должно стимулировать постоянный рост бизнеса.
Базовая ставка, с которой подсчитывается налог на прибыль в Канаде, — 38%. Существует множество налоговых вычетов с этой ставки, поэтому, обратившись к специалисту по налоговому законодательству, удастся существенно снизить бремя платежей. Реальная ставка колеблется в диапазоне от 10 до 25%, что в целом несколько ниже уровня других развитых стран.
Общие характеристики системы
Налоги в Канаде характеризуются такими основными особенностями:
- приоритет взимания платежей с физических, а не юридических лиц — такая система применяется для того, чтобы предприятия имели больше возможностей для роста и повышения оплаты труда работников, уже с заработной платы которых будет изыматься сравнительно много налогов;
- относительно малое количество фискальных платежей, но при этом каждый из них детализирован, поэтому при желании можно ощутимо снизить налоговую нагрузку полностью легальными методами.
Если сравнивать с отечественными реалиями фискального законодательства, то в Канаде система в меньшей мере содержит скрытые платежи и там больше возможностей для налоговых маневров. К примеру, для обычных людей немалые подоходные налоги компенсируются низким НДС, реальный размер которого гарантированно не превышает 10%. Корпоративный налог — на примерно среднемировом уровне, но зато объект налогообложения для доходов от капитала всегда в 2 раза меньше такого дохода. Поэтому при грамотном подходе к ведению бизнеса налоговая система этой страны более предпочтительна ввиду гибкости.
Если вы нуждаетесь в налоговой консультации касательно снижения фискального бремени в Канаде, сотрудники «Прифинанс» готовы предоставить действенные советы, которые чаще всего становятся основой длительного и взаимовыгодного сотрудничества.
Богатые французы будут отдавать в бюджет 75% доходов
Подпись к фото,75-процентный налог может спровоцировать массовый исход из страны «звёздных» футболистов
Верховный суд Франции утвердил максимальную ставку подоходного налога для обладателей сверхдоходов на уровне 75%, поддержав позицию президента страны Франсуа Олланда.
Почти ровно год назад предложение президента о том, чтобы в бюджет уходило до трех четвертей доходов частных лиц, было признано Конституционным судом Франции не соответствующим основному документу страны.
Однако правительство изменило его таким образом, что теперь ответственность за уплату налогов в размере 75% от доходов своих сотрудников несет работодатель. Высшая ставка прогрессивного налога применяется в случае, если годовой доход работника превышает 1 млн евро.
Согласно решению Верховного суда, 75-процентная налоговая ставка является временной и распространяется на доходы физических лиц, полученные в уходящем 2013-м и наступающем 2014-м году.
Ярыми противниками этой нормы являются французские футбольные клубы, которые ранее объявили забастовку в знак протеста против непомерного, на их взгляд, налогового бремени.
По словам представителей клубов, решение Верховного суда может спровоцировать массовый исход из страны «звёздных» футболистов, получающих высокие зарплаты.
В одном только клубе «Пари Сен-Жермен» более 10 игроков получают по контракту более 1 млн евро в год, а следовательно, будут вынуждены отдавать в качестве налогов три четверти своей зарплаты. В том числе нападающий Златан Ибрагимович, являющийся гражданином Швеции.
Против 75-процентного подоходного налога выступил также целый ряд французских бизнесменов и звезд шоу-бизнеса. Киноактер Жерар Депардье в знак протеста даже покинул страну и принял российское гражданство.
Однако, как показывают опросы общественного мнения, большинство рядовых французов поддерживают введение максимальной 75-процентов ставки в качестве временной меры.
В отличие от большинства европейских стран, Франция намерена сократить свой раздутый внешний долг не только за счет экономии бюджетных расходов, но и за счет увеличения налогов.
В Великобритании налог на доходы физических лиц также является прогрессивным, то есть возрастает вместе с увеличением зарплаты, однако его максимальная ставка составляет 45%.
В России ставка подоходного налога (за исключением некоторых видов доходов) является плоской, то есть одинаковой для всех, и составляет 13%.
Налоги на заработную плату и доход от заработной платы
Труд сотрудника обычно компенсируется в виде заработной платы, оклада, а иногда и чаевых, комиссионных, дополнительных льгот, премий и премий. Вся эта компенсация облагается различными налогами на уровне штата и на федеральном уровне. По крайней мере, три федеральных налога взимаются с заработной платы и доходов от заработной платы: подоходный налог, налог на социальное обеспечение и налог на медицинское страхование.
Федеральный подоходный налог
Подоходный налог, взимаемый с заработной платы и других компенсаций, рассчитывается по форме 1040 каждый год.Общая сумма вашей компенсации указана в графе 1 Формы W-2 2020 года.
Федеральная система подоходного налога является прогрессивной — ставки постепенно повышаются по мере увеличения вашего дохода, но различные вычеты и освобождения могут снизить федеральный подоходный налог за счет уменьшения суммы налогооблагаемого дохода. Налоговые льготы могут быть применены к налогу, который вы должны, так же, как если бы вы внесли платеж в IRS.
Удержание федерального подоходного налога
Общая сумма подоходного налога, удержанного вашим работодателем из вашей заработной платы, указана в поле 2 формы W-2.Сумма основана на информации, которую вы предоставили в форме W-4, которую вы должны были заполнить, когда приступили к работе. Это может быть больше или меньше суммы федерального налога, которая будет причитаться правительству в конце года, когда вы подадите свою налоговую декларацию. Ваш работодатель переводит эти деньги в IRS от вашего имени.
Сотрудники могут изменить размер федерального подоходного налога, удерживаемого из их зарплаты, изменив информацию, представленную в Форме W-4. Эту форму можно изменить в любое время во время вашего трудоустройства.
Часть вашего дохода может не подлежать удержанию. Традиционные взносы 401 (k) сначала вычитаются перед расчетом удержания, как и некоторые взносы на медицинское страхование и групповое страхование жизни, уплачиваемые вашим работодателем. Счета возмещения расходов по уходу за иждивенцами и помощь в усыновлении также обычно не считаются налогооблагаемым доходом.
Налог на бесплатную медицинскую помощь
Корректировка вашего удержания влияет только на удержание федерального подоходного налога и подоходного налога штата, но не на удержание социального обеспечения и Medicare, поскольку эти налоги применяются по фиксированной ставке для всех налогоплательщиков.Налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение вместе именуются налогами FICA.
Налог Medicare — это фиксированный налог на весь компенсационный доход, который указан в поле 5 вашего W-2. С 2020 года ставка составляет 2,9%. Половину налога на Medicare, или 1,45%, оплачивает работодатель. Остальные 1,45% оплачивает работник. Налог на бесплатную медицинскую помощь также вычитается из общей суммы компенсации работника в качестве удержания из заработной платы за каждый период выплаты заработной платы.
Дополнительный налог на Medicare в размере 0,9% может применяться к тем, чей доход превышает 200 000 долларов США по состоянию на 2020 год.Эта сумма увеличивается до 250 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно, но снижается до 125 000 долларов, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию.
Налог на социальное обеспечение
Налог на социальное обеспечение также представляет собой фиксированную ставку в размере 12,4% от всех компенсационных доходов вплоть до размера заработной платы, ежегодно устанавливаемого Управлением социального обеспечения (SSA). Как и налог на бесплатную медицинскую помощь, половину налога на социальное обеспечение платит работодатель, а половину — работник — по 6,2% от заработной платы каждого работника.
Ставка налога на социальное обеспечение была снижена до 10,4% в 2011 и 2012 годах, при этом работодатель платил 6,2%, а сотрудники — 4,2%, но в 2013 году она вернулась к 12,4%.
Этот налог имеет максимальный предел — «базу заработной платы» — в размере 137 700 долларов дохода на 2020 год. В 2021 году он возрастет до 142 800 долларов США. Сумма, указанная в поле 3 вашей формы W-2, не должна превышать 137 700 долларов США в 2020 налоговый год по этой причине. Вам нужно только уплатить налог на социальное обеспечение с компенсации и заработка до этой суммы.
Возможно, вы будете облагаться налогом на сумму, превышающую годовую базу заработной платы, если вы работаете более чем на одного работодателя, и каждый из них удерживает налог на социальное обеспечение до базовой суммы. Вы можете потребовать возмещение от IRS при подаче налоговой декларации, если вы платите слишком много, или отслеживать свои доходы и предупреждать своих работодателей о прекращении удержания, когда ваш общий доход от всех рабочих мест достигнет этой цифры.
Компенсация, освобожденная от налогов FICA
Некоторые виды компенсации освобождены от налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь.Они включают:
- Возмещение от работодателя работнику по плану подотчетности
- Заработная плата, выплачиваемая детям в возрасте 17 лет и младше, нанятым их родителями
- Взносы по медицинскому страхованию, оплачиваемые как работодателем, так и работником
- Взносы работодателя в план пенсионных накоплений
- Взносы на счет медицинских сбережений
- Долгосрочная выплата по болезни через шесть месяцев с момента последней работы сотрудника
- Определенные виды заработной платы, получаемой студентами за работу в университете или колледже
- Пособия по уходу за иждивенцами в размере до 6000 долларов США по состоянию на 2020 год или 3000 долларов США для налогоплательщиков, состоящих в браке, но подающих отдельно
- Образовательная помощь в размере до 5250 долларов США по состоянию на 2020 год
- Транспортные расходы для пригородных транспортных средств, проездных документов, парковка и расходы на проезд на велосипедах
Сверхурочная работа и другая дополнительная заработная плата
Бонусы и сверхурочные облагаются налогом так же, как и заработная плата.Таблицы удержания из заработной платы градуированы в зависимости от дохода, поэтому сверхурочные и бонусы могут повлечь за собой более высокие удержания федерального подоходного налога и налога штата по сравнению с вашей обычной заработной платой.
Отчетность по заработной плате и доходам от заработной платы
Существует три механизма отчетности по заработной плате и заработной плате. Во-первых, работодатели сообщают о вашей заработной плате, различных налоговых вычетах и других удержаниях из фонда заработной платы в квитанции о заработной плате, которая выдается одновременно с выплатой заработной платы. Однако не все мелкие работодатели делают это.Возможно, вам придется запросить отчет по периодам оплаты.
Во-вторых, работодатель укажет общую сумму заработной платы и удержанных налогов в форме W-2 после окончания года. Копия W-2 также отправляется в Управление социального обеспечения и в IRS.
В-третьих, сотрудник будет указывать свой доход от заработной платы на всех рабочих местах в своих ежегодных налоговых декларациях на федеральном уровне и уровне штата.
Доход, не облагаемый федеральным налогом
Не все формы дохода облагаются налогом.Компенсация рабочим, как и социальные выплаты, обычно не производится. Некоторые квалифицированные пенсионные выплаты не облагаются налогом, особенно для сотрудников службы общественной безопасности, а также алименты.
Государственные и местные налоги
Правительства большинства штатов взимают подоходный налог с заработной платы во многом так же, как и федеральное правительство. В некоторых штатах установлена фиксированная ставка налога, например, в Пенсильвании на уровне 3,07% по состоянию на 2020 год. В других штатах действуют постепенные прогрессивные налоговые ставки, такие как ставка федерального правительства.
В девяти штатах вообще нет подоходного налога на заработанный доход: Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг. Теннесси и Нью-Гэмпшир облагают налогом только дивиденды и проценты, а Теннесси даже не будет облагать налогом этот доход начиная с 2021 года.
Некоторые города и населенные пункты по всей стране также взимают свои собственные подоходные налоги. Нью-Йорк, пожалуй, самый известный пример подоходного налога в городе. Местные налоги взимаются на городском уровне в Огайо, тогда как другие налоги взимаются на уровне округов, например, в Индиане.Остальные налоги устанавливаются школьными округами. Так обстоит дело в Айове.
Сколько с вас облагается налогом?
Нам часто задают один вопрос: как работают налоговые скобки. Многие люди не знают, как облагается налогом доход и как определить, к какой налоговой категории они на самом деле относятся. Налогоплательщиков часто сбивает с толку то, как рассчитывается их подоходный налог, и они не понимают, почему они должны больше денег, чем они думали. К сожалению, налоговые скобки сбивают с толку тех, кто не занимается налогами каждый день.Вот что нужно знать многим людям, когда речь идет о подоходном налоге и налоговых скобках.
Вам необходимо понять одну вещь: не весь ваш доход облагается налогом в одной и той же группе. Например, если вы зарабатываете 100 000 долларов в год, вы попадаете в налоговую категорию 24%. Это не означает, что все ваши 100 000 долларов дохода облагаются налогом по ставке 24%. Налоговые скобки работают почти как лестница. Часть вашего дохода облагается налогом на каждом этапе, и с каждым шагом налог на ваш доход увеличивается. На 2019 год налоговые скобки для одиночных файловых компаний следующие:
.- Ставка налога 10% для от 0 до 9700 долларов.
- Ставка налога 12% для 9 701 долл. США до 39 475 долл. США
- Ставка налога 22% для 39 476 долл. США до 84 200 долл. США
- Ставка налога 24% для 84 201 долл. США до 160 725 долл. США
- Ставка налога 32% для 160 726 долларов — 204 100 долларов
- Ставка налога 35% для 204 101–510 300 долларов США
- Ставка налога 37% для 510 301 долл. США и более
Так, например, предположим, что вы работаете в одиночку, зарабатывая 75 000 долларов в год на своей зарплатной работе. В этом примере мы не будем добавлять налоговые льготы или вычеты, но они могут снизить ваш налогооблагаемый доход и снизить налоговую категорию, в которой вы находитесь.
При зарплате в 75 000 долларов вы попадаете в группу 22% налогов. Означает ли это, что вся ваша зарплата облагается налогом по ставке 22%? Нет, только порция. Из этих 75000 долларов первые 9700 долларов облагаются налогом по ставке 10%. Остается 65 300 долларов дохода, которые подлежат налогообложению. Следующая часть вашего дохода от 9 701 до 39 474 долларов облагается налогом по ставке 12%. Это означает, что 29 775 долларов получают налоги по ставке 12%. На данный момент мы облагаем налогом ваш доход в размере 39 475 долларов США. Затем мы облагаем оставшуюся часть вашего дохода налогом в размере от 39 476 до 75 000 долларов по ставке 22%. Это означает, что 35 524 доллара из вашего дохода облагаются налогом по ставке 22%.Таким образом, ваш подоходный налог для каждой группы составляет 970 долларов плюс 4736,88 долларов плюс 7815,28 долларов. Это означает, что вы заплатите 13 522,16 доллара США в виде подоходного налога в 2019 году. Это немного ниже, чем если бы вы обложили налогом весь доход в размере 22%, как некоторые люди пытаются сделать, чтобы угадать свои налоги. Если бы вы облагали налогом весь доход по ставке 22%, можно было бы подумать, что вы платите 16 500 долларов США в виде подоходного налога.
Если у вас есть несколько источников дохода, вы должны понимать, что они облагаются налогом в целом, а не по отдельности. IRS проверяет, какой общий доход вы получили в налоговом году, и таким образом определяет вашу налоговую категорию.Итак, если вы зарабатываете 75000 долларов на своей оплачиваемой работе, но зарабатываете 25000 долларов в год в виде пенсии или другого дохода, вы подниметесь на более высокую налоговую планку. Тогда вы будете зарабатывать 100 000 долларов в год. Вы можете использовать тот же процесс, чтобы выяснить, сколько налогов вы должны будете заплатить за весь свой доход.
Кронштейны подоходного налога работают как многоуровневая система, а не как фиксированная ставка налога на весь ваш доход. Поэтому, когда вы слышите, что повысили налоговую категорию, не бойтесь. Это не означает, что вы потеряете больше денег, это просто означает, что часть денег, которую вы заработали сверх вашей предыдущей налоговой категории, будет облагаться налогом по более высокой ставке.
Если вам нужна помощь в выяснении того, сколько вы задолжали по налогам, или вам нужна помощь в выплате налогов, которые вы должны, Polston Tax может помочь! Наша команда налоговых юристов и налоговых бухгалтеров расскажет вам о налоговых категориях и расскажет, как сэкономить деньги за счет налоговых вычетов или кредитов. Позвоните нам по телефону 844-841-9857 или нажмите ниже, чтобы назначить бесплатную консультацию.
Калькулятор зарплаты— Расчет чистой прибыли
Какова зарплата ваших сотрудников после уплаты налогов? Этот мощный инструмент выполняет все расчеты валового отношения к нетто для оценки получаемой заработной платы во всех 50 штатах.Для получения дополнительной информации см. Наше руководство по калькулятору зарплаты.
Ищете управляемый расчет заработной платы и льготы для вашего бизнеса?
Получите бесплатное предложение
Важное примечание о калькуляторе зарплаты: Калькулятор на этой странице предоставляется Центром ресурсов для работодателей ADP и предназначен для предоставления общих рекомендаций и оценок. На него не следует полагаться при расчете точных налогов, заработной платы или других финансовых данных. Эти калькуляторы не предназначены для предоставления налоговых или юридических консультаций и не представляют никаких услуг или решений ADP.Вам следует обратиться к профессиональному консультанту или бухгалтеру по поводу любых конкретных требований или проблем.
Справочник по расчету зарплаты
Хотя наш калькулятор зарплаты выполняет большую часть тяжелой работы, может быть полезно внимательнее взглянуть на некоторые из расчетов, которые необходимы для расчета заработной платы.
Как рассчитать чистую прибыль
- Определить налогооблагаемую прибыль путем вычета любых взносов до налогообложения в выплаты
- Удерживать все применимые налоги (федеральные, государственные и местные)
- Вычтите любые отчисления после уплаты налогов из суммы выплат
- Заработная плата, при необходимости
- Результат — чистая прибыль
Как рассчитать годовой доход
Для расчета годовой заработной платы умножьте валовую заработную плату (до налоговых вычетов) на количество периодов оплаты в год.Например, если сотрудник зарабатывает 1500 долларов в неделю, его годовой доход составит 1500 x 52 = 78000 долларов.
Как рассчитать налоги, вычитаемые из зарплаты
- Чтобы рассчитать федеральный подоходный налог, обратитесь к справкам сотрудников и текущим налоговым категориям.
- Рассчитайте налоги Федерального закона о страховых взносах (FICA), используя последние ставки для Medicare и Social Security
- Определить, применяются ли подоходный налог штата и другие государственные и местные налоги и удержания.
- Разделите сумму всех применимых налогов на валовую заработную плату работника.
- Результат — процент налогов, удержанных с зарплаты
Однако расчеты — это лишь часть общей картины зарплаты.
Что такое зарплата?
Зарплата — это то, как предприятия компенсируют сотрудникам их работу. Наиболее распространенные графики доставки — раз в две недели и один раз в месяц, хотя это варьируется в зависимости от предпочтений работодателя и применимых государственных законов и постановлений. Специфические бизнес-требования, такие как коллективные договоры, охватывающие работников профсоюзов, также могут диктовать частоту выплаты заработной платы.
Виды зарплаты
Обычно сотрудники получали распечатанные чеки лично или по почте, но сегодня чаще всего деньги переводятся на банковский счет в электронном виде.Некоторые работодатели могут также предложить дополнительные альтернативы зарплате, такие как платежные карты, что может быть выгодно для работников, не охваченных банковскими услугами.
Как читать зарплату
В отличие от справок об удержании и других документов о трудоустройстве, зарплатные чеки довольно легко расшифровать. Их нужно просто прочитать, чтобы убедиться, что информация о платеже верна.
Информация, найденная на чеке:
- Контрольный номер
- Название и адрес работодателя
- Имя и адрес сотрудника
- Контрольная дата
- Сумма платежа
- Банковский счет работодателя и маршрутные номера
- Контрольная записка (опционально)
Информация содержится в квитанции о заработной плате
Большинство штатов требует, чтобы сотрудники получали квитанции о заработной плате.Обычно им предоставляют чеки и подробные сведения о себе, например:
.- Дата начала и окончания периода оплаты
- Наработка часов
- Заработная плата брутто
- Нетто или забери домой зарплату
- Федеральный налог и подоходный налог штата
- Местные налоги
- Налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение
- Отчисления на пособие
- Предметы заработной платы
- Всего с начала года до
- Остаток оплачиваемого отпуска (PTO)
Фактические квитанции о заработной плате варьируются в зависимости от индивидуальных обстоятельств и штата.Некоторые предъявляют особые требования к информации, которая должна быть включена в ведомость заработной платы, и когда она должна быть доставлена сотрудникам.
Что такое зарплаты: удержания и удержания
Изучая свою первую зарплату, новички могут задаться вопросом, почему их брутто-зарплата меньше, чем их валовая заработная плата. Причина в налогах, удержаниях и удержаниях, таких как эти:
Удержание федерального подоходного налога
Работодатели удерживают федеральный подоходный налог из заработной платы своих работников на основании текущих налоговых ставок и формы W-4 «Свидетельства об удержании налогов с работников».При заполнении этой формы сотрудникам, как правило, необходимо указать свой статус регистрации и указать, заявляют ли они какие-либо иждивенцы, работают на нескольких работах или имеют супруга, который также работает (для совместной подачи документов в браке), или внести какие-либо другие необходимые изменения.
Удержание FICA
FICA — это двухкомпонентный налог. И сотрудники, и работодатели платят 1,45% за Medicare и 6,2% за социальное обеспечение. У последнего есть предел базовой заработной платы в размере 142 800 долларов США, что означает, что после того, как сотрудники заработают столько, налог больше не будет вычитаться из их заработков до конца года.Те, у кого высокий доход, также могут облагаться дополнительным налогом на Medicare, который составляет 0,9%, и оплачивается только работником, а не работодателем.
Удержание государственных и местных налогов
Государственные и местные налоги сильно различаются в зависимости от географического региона, при этом одни взимают гораздо больше, чем другие. Примеры включают:
Отчисления на пособие
Предприятия, предлагающие медицинское страхование, стоматологическое страхование, планы пенсионных накоплений и другие льготы, часто разделяют расходы со своими сотрудниками и удерживают их из их заработной платы.В зависимости от типа пособия и применимых к нему правил вычет может быть до налогообложения или после уплаты налогов. Pretax более выгоден для сотрудников, потому что он снижает налогооблагаемый доход человека.
Предметы заработной платы
Работодателям может потребоваться вычесть дополнительные расходы из заработной платы сотрудников, если они получат постановление суда об этом. Это может произойти, если сотрудник не выплачивает ссуду, имеет неуплаченные налоги или должен выплачивать алименты или алименты.
Часто задаваемые вопросы о зарплате
Корешка о заработной плате — это то же самое, что и чек?
Хотя зарплатные чеки и квитанции обычно выдаются вместе, это не одно и то же.Зарплата — это указание финансовому учреждению, которое утверждает перевод средств от работодателя к работнику. С другой стороны, квитанция о заработной плате не имеет денежной стоимости и является просто пояснительным документом.
Как должна выглядеть квитанция о заработной плате?
Квитанции о заработной плате обычно показывают, как был получен доход сотрудника за определенный период оплаты, а также статьи удержанных налогов, добровольных отчислений и любых других полученных льгот. Дальнейшие подробности могут потребоваться властями штата или местного самоуправления.
Что делать с квитанцией о зарплате?
Квитанции о заработной плате используются для проверки правильности платежа и могут быть необходимы при урегулировании споров о заработной плате / часах. По этой причине сотрудники могут захотеть сохранить квитанции о заработной плате, но это не обязательно. Однако работодатели должны вести учет заработной платы в течение определенного периода времени, установленного федеральным правительством и правительством штата.
Что делать, если вы не получили свою зарплату или ее задержали?
Порядок действий зависит от причины пропуска или задержки выплаты зарплаты.Честные ошибки обычно можно исправить, обратившись в отдел кадров работодателя.
Как создать зарплату для сотрудника?
У работодателей обычно есть два основных варианта создания зарплаты:
- Закажите запасы чеков в магазине канцелярских товаров или в банке, у которого есть счет заработной платы предприятия, и распечатайте чеки каждый платежный период.
- Работа с поставщиком услуг по расчету заработной платы. Некоторые предлагают пакеты, которые включают подписание чеков и заполнение чеков от имени работодателя.
Как сэкономить налог на прибыль с заработной платы для физических лиц?
Как только начинается сезон подачи документов, наемный класс в безумстве из-за налогов, которые они должны выложить за указанный финансовый год. Важно понимать вашу налоговую декларацию и то, что означает каждый из ваших компонентов разбивки заработной платы. Это поможет вам понять, как сэкономить на налогах. Если вы хотите понять составляющие вашей заработной платы или узнать, как можно сэкономить на налоге на заработную плату, это руководство для вас.РАЗДЕЛ I. Информация о расчетной ведомости
1. Базовая заработная плата Это фиксированный компонент вашей зарплаты, который составляет основу других частей вашей зарплаты, отсюда и название. Например, HRA определяется как процент (по усмотрению компании) от этой базовой заработной платы. Ваш ПФ удерживается в размере 12% от вашей базовой заработной платы. Обычно это большая часть вашей общей зарплаты. 2. Пособие на аренду дома Наемные работники, проживающие в арендованном доме / квартире, могут требовать пособия на аренду дома или HRA для снижения налоговых расходов.Это может быть частично или полностью освобождено от налогов. Законы о подоходном налоге предписывают метод расчета HRA, который может быть заявлен в качестве исключения. Узнайте больше о том, как подать заявление на освобождение от налогов HRA. Также обратите внимание, что если вы получаете HRA и не проживаете на арендную плату, ваша HRA будет полностью облагаться налогом. Пример: Мальвика работает в MNC в Бангалоре. Ее компания предоставляет ей пособие на аренду дома. Но она не живет в съемном жилье, поскольку живет с родителями. Как Мальвика может использовать это пособие? Мальвика может платить за квартиру своим родителям и требовать пособия при условии, что они владеют местом, в котором живут в настоящее время. Все, что ей нужно сделать, это заключить договор аренды с родителями и ежемесячно переводить им деньги. Таким образом, Мальвика может сделать приятный жест и отдать родителям, и двоих, сэкономив на налогах. Но помните, что родители Мальвики должны будут указать сумму, которую она заплатила, в своих налоговых декларациях. 3.Пособие на выезд Наемные сотрудники могут воспользоваться освобождением от поездки по Индии в рамках LTA. Освобождение распространяется только на кратчайшее расстояние в поездке. Это пособие можно запросить только для поездки с супругом, детьми и родителями, но не с другими родственниками. Это конкретное освобождение зависит от фактических расходов, поэтому, если вы действительно не совершите поездку и не понесете эти расходы, вы не можете требовать его. Отправьте счета своему работодателю, чтобы подать заявку на освобождение от уплаты налогов. Узнайте больше о том, как подать заявку на это освобождение. 4. Бонус Бонус обычно выплачивается один или два раза в год. Бонус, поощрение за результат, как бы оно ни называлось, облагается 100% налогом. Бонус за результат обычно связан с вашими оценочными рейтингами или вашей производительностью за период и основан на политике компании. 5. Взносы сотрудников в Фонд обеспечения персонала (ПФ) Provident Fund или PF — это инициатива правительства Индии в области социального обеспечения. И работодатель, и работник ежемесячно вносят 12% -ный эквивалент базовой заработной платы работника в пенсионный фонд и накопительный фонд.По нему начисляется процентная ставка в размере около 8,65% за 2018-19 финансовый год (ранее было 8,55% за 2017-18 финансовый год). Это пенсионное пособие, которое компании с более чем 20 сотрудниками должны предоставлять в соответствии с Законом EPF 1952 года.6. Стандартный вычет Стандартный вычет был вновь введен в бюджет на 2018 год. Этот вычет заменил собой надбавку на перевозку и медицинское пособие. Сотрудник теперь может требовать фиксированную сумму рупий. 50 000 (до бюджета на 2019 г. это было 40 000 рупий) вычитается из общего дохода, что сокращает налоговые расходы.
Простая и точная подача ITR на ClearTax
Файл за 7 минут | Минимальный ввод данных | 100% безбумажный
7. Профессиональный налог Профессиональный налог или налог на занятость — это налог, взимаемый государством, так же как и подоходный налог, взимаемый центральным правительством. Максимальный размер профессионального налога, который может взиматься государством, составляет 2500 рупий. Обычно он вычитается работодателем и депонируется правительству штата. В вашей налоговой декларации профессиональный налог разрешен как вычет из вашей заработной платы.РАЗДЕЛ II
1. Разница между заработной платой на дому и CTC Ваша работа может давать вам право на некоторые льготы в виде талонов на питание или услуги такси помимо вашей зарплаты. Общая стоимость для компании — это сумма всех предлагаемых льгот плюс ваша зарплата. Ниже приведен пример компонентов вашего CTC, который указан в вашем письме-предложении.| СТС | |
| Компоненты | Сумма |
| Базовая заработная плата | 3,00 000 |
| Специальная надбавка | 1,00 000 |
| HRA | 80 000 рупий |
| Медицинское страхование | 5000 рупий |
| ПФ (12% от базового) | 36 000 | рупий
| Бонус за результат | 75000 рупий |
| Всего CTC | рупий 5,96,000 |
| Налогооблагаемая зарплата | |
| Компоненты | Сумма |
| Базовая заработная плата | 3,00 000 |
| Специальная надбавка | 1,00 000 |
| HRA | 80 000 рупий |
| Получено бонусов | 75000 рупий |
| Итого | рупий 5,55,000 |
| Меньше: 12% PF | 36 000 | рупий
| Минус: Налог к уплате * | 14 976 | рупий
| Возьмите зарплату домой | рупий 5,04,024 |
а. Заработная плата получаемая ежемесячно.
г. Пенсионные пособия, такие как ПФ и чаевые.
г. Неденежные льготы, такие как услуги такси в офисе, медицинская страховка, оплачиваемая компанией, или бесплатное питание в офисе, предоставление вам телефона и возмещение счетов вашей компанией.
Ваша получаемая на руки зарплата будет включать:
а. Заработная плата брутто, получаемая каждый месяц.
б. минус допустимые исключения, такие как HRA, LTA и т. Д.
г. Минус подлежащий уплате подоходный налог (рассчитанный с учетом вычетов по Разделу 80).
РАЗДЕЛ III — Пенсионные пособия
1. Освобождение от выплаты инкассации при отпуске Уточните у своего работодателя его политику инкассации отпусков. Некоторые работодатели позволяют переносить определенное количество отпускных дней и обналичивать их, в то время как другие предпочитают, чтобы вы закончили их использовать в том же году. Сумма, полученная в качестве компенсации за накопленные дни отпуска, называется инкассацией отпуска и облагается налогом как заработная плата.Освобождение от налога на инкассацию отпуска: Он полностью освобожден от налогов для служащих центрального правительства и правительства штата. Для негосударственных служащих освобождаются минимум из следующих трех.а. Средняя заработная плата за 10 месяцев до выхода на пенсию или увольнения (где средняя заработная плата включает базовую зарплату и DA и не включает льготы и надбавки)
г. Фактически полученное инкассо. (это также подлежит ограничению в 300 000 рупий для выхода на пенсию после 02.04.1998)
г. Размер, равный заработной плате за полученный отпуск (при котором заработанный отпуск не должен превышать 30 дней за каждый год службы)
Сумма, подлежащая обложению налогом, представляет собой общую сумму полученного отпуска за вычетом освобождения, рассчитанного, как указано выше. Это добавляется к вашему доходу от зарплаты. 2. Облегчение согласно разделу 89 (1) Вам разрешены налоговые льготы в соответствии с разделом 89 (1), если вы получили часть своей заработной платы в течение задержки или авансом, или если вы получили семейную пенсию в течение просроченного периода. Рассчитайте налоговую льготу самостоятельноа. Рассчитайте налог, подлежащий уплате с общего дохода, включая дополнительную заработную плату в год его получения.
г. Рассчитать налог, подлежащий уплате с общего дохода, без учета дополнительной заработной платы в год его получения
г. Вычислить разницу между Шагом 1 и Шагом 2
г. Рассчитать подлежащий уплате налог на общую прибыль за год, к которому относится просроченная задолженность, за исключением просроченной задолженности
эл. Рассчитайте подлежащий уплате налог на общую прибыль за год, к которому относится задолженность, включая задолженность
ф. Вычислить разницу между этапами 4 и 5
г. Превышение суммы на Шаге 3 над Шагом 6 является разрешенной налоговой льготой.
Обратите внимание, что если сумма на Шаге 6 больше, чем сумма на Шаге 3, никакое возмещение не допускается. 3. Освобождение от налогов при добровольном выходе на пенсию Любая компенсация, полученная при добровольном выходе на пенсию или увольнении, освобождается от налога в соответствии с Разделом 10 (10C).Однако должны быть выполнены следующие условияа. Полученная компенсация предназначена для добровольного выхода на пенсию или прекращения службы
г. Максимальная полученная компенсация не превышает 5 000 000 рупий.
г. Получатель является сотрудником органа, учрежденного в соответствии с Центральным законом или законом штата, местного органа власти, университета, ИИТ, правительства штата или центрального правительства, нотифицированного института управления или нотифицированного важного института на всей территории Индии или любого штата, PSU, компании или кооперативное общество.
г. Квитанции соответствуют Правилу 2BA.
Никакое освобождение не может быть востребовано в соответствии с этим разделом для того же AY или любого другого, если льгота в соответствии с разделом 89 была принята сотрудником для компенсации добровольного выхода на пенсию, увольнения или прекращения услуг. Примечание: Освобождение может быть востребовано только в тот год оценки, в который получена компенсация. 4. Пенсионный Пенсия облагается налогом в соответствии с размером заработной платы в декларации о доходах.Пенсия выплачивается периодически, как правило, ежемесячно. Вы также можете выбрать единовременную пенсию (также называемую замененной пенсией) вместо периодической выплаты. При выходе на пенсию вы можете выбрать получение определенного процента от вашей пенсии заранее.Такая пенсия, полученная авансом, называется замененной пенсией. Например: в возрасте 60 лет вы решаете заранее получать 10% от вашей ежемесячной пенсии в следующие 10 лет в размере 10 000 рупий. Он будет выплачен вам единовременно.Таким образом, 10% от 10 000 x 12 x 10 = 1 20 000 — это ваша уменьшенная пенсия. Вы будете продолжать получать 9000 рупий (не зачисляемую пенсию) в течение следующих 10 лет, пока вам не исполнится 70 лет и вы не достигнете 70-летнего возраста, вам будет выплачиваться полная пенсия в размере 10 000 рупий.
Неизменяемая пенсия или любая периодическая выплата пенсии полностью облагается налогом как заработная плата. В приведенном выше случае полученные вами 9000 рупий полностью облагаются налогом. 10 000 рупий начиная с 70-летнего возраста также полностью облагаются налогом.
Заменяемая и необлагаемая пенсия Полученная единовременная пенсия или заменяемая пенсия может быть освобождена от уплаты налога в определенных случаях.Для государственного служащего заменяемая пенсия полностью освобождена от уплаты налогов. Неизменяемая пенсия или любая периодическая выплата пенсии полностью облагается налогом как заработная плата.
В указанном выше случае полученные вами 9000 рупий полностью облагаются налогом. 10 000 рупий начиная с 70-летнего возраста также полностью облагаются налогом. Для негосударственного служащего это частично освобождено. Если чаевые также получают вместе с пенсией — 1/3 суммы пенсии, которая была бы получена, если бы пенсия была заменена на 100%, освобождается от замененной пенсии, а оставшаяся часть облагается налогом как заработная плата.Если получена только пенсия, а чаевые не получены, то ½ суммы пенсии, которая была бы получена при замене 100% пенсии, освобождается от уплаты налога.
Пенсия, полученная членом семьи, облагается налогом по статье «Доход из других источников» в декларации о доходах. Если эта пенсия заменяется или является единовременной выплатой, она не облагается налогом. Неизменяемая пенсия, получаемая членом семьи, в определенной степени освобождается от уплаты налогов. 15 000 рупий или 1/3 полученной неизрасходованной пенсии — в зависимости от того, какая сумма меньше, не облагается налогом.Пенсия, которую получают от ООН ее сотрудники или члены их семей, не облагается налогом. Пенсия, получаемая членами семьи Вооруженных Сил, также не облагается налогом.
5. Чаевые Чаевые — это пенсионные выплаты, которые работодатели предоставляют своим сотрудникам. Сотрудник имеет право на получение денежного вознаграждения по истечении пяти лет службы в этой компании. Однако он выплачивается только при выходе на пенсию или увольнении. Чаевые, получаемые при выходе на пенсию или смертью служащим центрального правительства, штата или местного самоуправления, полностью освобождаются от налога для служащего или его семьи.Налоговый режим вашего вознаграждения различается в зависимости от того, подпадает ли ваш работодатель под действие Закона о выплате чаевых. Узнайте у своей компании о ее статусе, а затем приступайте к расчету.
Если на вашего работодателя распространяется Закон о выплате чаевых, то наименьшее из следующих трех не облагается налогом.
- Заработная плата за 15 дней, основанная на последней полученной заработной плате за каждый полный год службы или его часть сверх 6 месяцев. Для простоты рассчитывается как последняя полученная зарплата x количество лет работы x 15/26 (где последняя полученная зарплата — это базовая зарплата и DA, а количество лет работы округляется до ближайшего полного года)
- 20 000 000 рупий
- Фактически полученное вознаграждение
РАЗДЕЛ IV — Основы подоходного налога
1.Доход, подлежащий обложению налогом Ваш доход не равен вашей зарплате. Вы можете получать доход из нескольких других источников, помимо заработной платы. Ваш общий доход, по данным Департамента подоходного налога, может быть от домашнего имущества, прибыли или убытка от продажи акций или от процентов по сберегательному счету или по фиксированным депозитам. Все эти числа складываются и становятся вашим валовым доходом.| Доходы от заработной платы | Все деньги, которые вы получаете при выполнении работы по трудовому договору |
| Доходы от домашней собственности | Доход от принадлежащего вам домашнего имущества; недвижимость может быть заселена самостоятельно или сдана в аренду. |
| Доходы из других источников | К этому разделу относятся доходы, полученные от срочных вкладов и сберегательных счетов. |
| Доход от прироста капитала | Доход, полученный от продажи основных средств (паевые инвестиционные фонды или домашнее имущество). |
| Доходы от бизнеса и профессии | Доход / убыток, возникающий в результате занятия предпринимательской или профессиональной деятельностью. Под эту категорию подпадают доходы фрилансеров. |
Приложение ClearTax позволяет вам определять размер возврата налогов или сборов за год. Загрузите приложение здесь.
Ваш налог рассчитывается в соответствии с указанными ниже плитами.
Ставки подоходного налога для налогоплательщиков в возрасте до 60 лет в 2018-19 финансовом году, 2017-18 финансовом году и 2016-17 финансовом году.
| Налоговая плита | FY 2018-19 ФГ 2017-18 Ставка налога | Налоговая плита | ФГ 2016-17 Ставка налога |
| До 2,50 000 рупий | Без налога | До 2,50 000 рупий | Без налога |
| 2,50 000 — 5,00 000 рупий | 5% | 2,50 000–5,00 000 | 10% |
| 5 000–10 000 рупий | 20% | 500–10 000 рупий | 20% |
| 10,00 000 рупий и более | 30% | 10,00 000 рупий и более | 30% |
- На 2018-19 финансовый год — сбор на здравоохранение и образование составляет 4% от суммы общего подоходного налога и дополнительных сборов.
- На 2017-18 и 2016-17 финансовые годы налог на высшее и среднее образование составляет 3% от суммы налога на прибыль и дополнительных сборов.
- Для финансовых 2018-19 2017-18 и 2016-17 рупий. 3,00,000
- На 2018-19 2017-18 финансовый год составляет рупий. 5,00,000
| Доход до 250 000 рупий | Нет |
| Доход от 5 000 000 до 2 50 000 рупий | 5% от (5 00 000 — 2 50 000 рупий) = 12 500 рупий |
| Доход от 10 000 000 до 5 000 000 рупий | 20% от (8,00 000 — 5,00 000 рупий) = 60 000 рупий |
| Итого | рупий 72,500 |
| Учебные пособия (4% от суммы налога на прибыль) | 2900 рупий |
| Налоги к уплате | 75 400 | рупий
Для наемного сотрудника TDS составляет основную часть налоговых выплат сотрудника. Ваш работодатель предоставит вам сертификат TDS, который называется Form 16, обычно примерно в июне или июле, показывая вам, сколько налогов вычиталось каждый месяц..
Здесь лучше разберитесь со своей формой 16. Ваш банк также может удерживать налог у источника, когда вы получаете проценты с фиксированного депозита. Банк обычно вычитает TDS по ставке 10% на FDs. TDS удерживается в размере 20%, если у банка нет вашей PAN-информации.
4. Форма 16 Форма 16 — это сертификат TDS. Департамент подоходного налога обязывает всех работодателей вычитать TDS из заработной платы и депонировать ее правительству. Сертификат формы 16 содержит подробную информацию о заработной плате, которую вы заработали в течение года, и о удержанной сумме TDS.
Он состоит из двух частей — Часть A с подробной информацией о работодателе и имени сотрудника, адресом, данными PAN и TAN и вычетами TDS.
Часть B включает подробную информацию о выплаченной заработной плате, других доходах, разрешенных вычетах и подлежащих уплате налогах.
Знаете ли вы, что форма 16 — это все, что вам нужно для электронной подачи налоговых деклараций на ClearTax?
5. Форма 26AS Форма 26AS представляет собой сводку налогов, удержанных от вашего имени, и налогов, уплаченных вами. Об этом сообщает Департамент подоходного налога.Он показывает подробную информацию о налоге, удержанном от вашего имени налоговыми вычитателями, сведения о налоге, внесенном налогоплательщиками, и возмещении налога, полученном в финансовом году. Эту форму можно получить на веб-сайте ИТ-отдела. 6. Вычеты Чем ниже ваш налогооблагаемый доход, тем меньше налогов вы должны платить. Поэтому не забудьте запросить все налоговые вычеты и льготы, которые применимы к вам. Раздел 80C Закона о подоходном налоге может уменьшить ваш валовой доход на 1,5 лакха. В соответствии с разделом 80 существует множество других вычетов, таких как 80D, 80E, 80GG, 80U и т. Д.которые уменьшают ваши налоговые обязательства. 7. Часто задаваемые вопросы
Включает ли заработная плата все виды пенсий?
Определение заработной платы включает пенсию. Однако пенсия — это то, что работодатель или предыдущий работодатель выплачивает работнику. Если пенсионный полис покрывается трудовым договором, например, если работодатель купил его, то он также облагается налогом по заработной плате. Однако пенсия, выплачиваемая по любому полису в компании по страхованию жизни, не может облагаться налогом как заработная плата и будет облагаться налогом по статье «Другой источник»..
Обратите внимание, что пенсия, полученная от Организации Объединенных Наций, не облагается налогом.
Если бизнес работает более чем в одном штате, то для каждого штата требуется отдельная регистрация GST. Например, если продавец сладостей продает в Карнатаке и Тамил Наду, он должен подать заявку на отдельную регистрацию GST в Карнатаке и Теннесси соответственно.
Что такое надбавки? Все ли надбавки облагаются налогом?
Определение заработной платы включает пенсию.Однако пенсия — это то, что работодатель или предыдущий работодатель выплачивает работнику. Если пенсионный полис покрывается трудовым договором, например, если работодатель купил его, то он также облагается налогом по заработной плате. Однако пенсия, выплачиваемая по любому полису в компании по страхованию жизни, не может облагаться налогом как заработная плата и будет облагаться налогом по статье «Другой источник».
Что такое привилегии? Как они облагаются налогом?
Сотрудникам в соответствии с их служебным положением предоставляются льготы, которые на языке подоходного налога называются льготами.Они получаются сверх заработной платы или заработной платы сотрудника. например. Предоставление бесплатного жилья, транспортных средств сотрудникам и т. Д. Эти льготы могут облагаться или не облагаться налогом в зависимости от их характера. Оценка льгот производится в соответствии с Правилом 3 Правил о подоходном налоге 1962 года. Мой работодатель не удерживал налоги с моей зарплаты. Должен ли он по-прежнему выдавать Форму 16? Форма 16 представляет собой отчет о налогах, удержанных работодателем с заработной платы работника. Если налоги не были удержаны, работодатель не уполномочен выдавать форму 16.Однако они могут выписать справку о заработной плате.
Облагаются ли налогом задолженность по заработной плате?
Да. Задолженность по заработной плате облагается налогом. Однако в этом отношении можно потребовать судебной защиты в соответствии с разделом 89.
У меня убытки от домашнего имущества. Я тоже понес убытки от своего бизнеса. Могу ли я засчитать такие убытки в счет своей заработной платы?
Убытки от домашнего имущества могут быть зачтены в счет заработной платы. Однако коммерческие убытки не могут быть засчитаны в счет коммерческого дохода.
В том же году я работал у 2 работодателей. Могу ли я претендовать на базовое освобождение в размере 2,5 лакха от каждого дохода от заработной платы?
Такое базовое освобождение в размере 2,5 лакха относится к вашему общему доходу за год. Вы не можете требовать это отдельно от разных доходов. Следовательно, вы должны суммировать весь свой доход в течение года, включая заработную плату от обоих ваших работодателей, а затем потребовать базовое освобождение в размере 2,5 лакха от такого дохода.
Я работал у 2 работодателей в течение одного года, и, поскольку мой доход не превышал базовый предел освобождения от каждого из работодателей, TDS не проводилось. Должен ли я самостоятельно платить подоходный налог?
Даже если TDS не был получен ни одним из ваших работодателей, в случае, если у вас есть налогооблагаемый доход после подачи заявления обо всех применимых к вам вычетах, вам придется платить налоги самостоятельно, что называется Налог на самооценку
Могу ли я претендовать на пособие HRA, если я заключу договор аренды с моей женой?
Это не рекомендуемая мера налогового планирования.Цель Раздела 10 (13A) для требования HRA в качестве исключения состоит в том, чтобы помочь сотрудникам, которые вынуждены жить ближе к месту работы или иногда в другом городе в поисках работы. Если вы договариваетесь об уплате арендной платы своей жене, а затем требуете освобождения от налогов HRA, это нельзя сказать, что это находится в рамках закона, потому что муж и жена, как правило, не имеют коммерческих отношений. Если такая договоренность привлекает внимание налогового департамента, ее нельзя не рассматривать как уклонение от уплаты налогов.
Какая у меня налоговая категория? Рейтинги федерального налога на 2020-2021 годы — советник Forbes
От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.
Сравните лучшее налоговое программное обеспечение 2021 года
Сюрпризы могут быть забавными, но только не тогда, когда речь идет о неожиданном налоговом счете.
IRS создало налоговые скобки, чтобы люди могли оценить, сколько им нужно будет платить в виде налогов каждый год. Как правило, по мере увеличения вашего дохода сумма, которую вы платите в виде налогов, также увеличивается.
Вот налоговые категории на 2020 и 2021 налоговые годы, и как вы можете рассчитать, в какую категорию вы попадете.
Группы подоходного налога на 2020 год
На 2020 налоговый год существует семь категорий федерального налога: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Ваш статус регистрации и налогооблагаемый доход (например, ваша заработная плата) будут определять, в какой категории вы находитесь.
2021 Кронштейны подоходного налога
Что такое налоговые скобки?
Налоговые скобки были созданы IRS, чтобы определить, сколько денег вам нужно платить IRS ежегодно.
Сумма, которую вы платите в виде налогов, зависит от вашего дохода. Если ваш налогооблагаемый доход увеличивается, вы увеличиваете налоги.
Но выяснить ваши налоговые обязательства не так просто, как сравнить свою зарплату с указанными выше скобками.
Налоговая система в США прогрессивная, что означает, что ваш доход облагается налогом на разных уровнях.Например, если ваш налогооблагаемый доход составляет 50 000 долларов за 2020 год, не весь он облагается налогом по ставке 22%; некоторые из них будут облагаться налогом в нижних скобках.
Вы можете рассчитать налоговую категорию, в которую попадаете, разделив свой доход, который будет облагаться налогом, на группы — налоговые категории. У каждой группы своя налоговая ставка. Степень, в которой вы находитесь, также зависит от вашего статуса подачи: если вы подаете одиночный документ, состоите в браке совместно, состоите в браке отдельно или являетесь главой семьи.
Налоговая категория, в которую попадает ваш главный доллар, — это ваша предельная налоговая категория.Эта налоговая категория является самой высокой налоговой ставкой, которая применяется к верхней части вашего дохода.
Например, если вы не замужем и ваш налогооблагаемый доход составляет 75 000 долларов в 2020 году, ваша предельная налоговая категория составляет 22%. Поскольку весь ваш налогооблагаемый доход не облагается налогом по ставке 22%, часть вашего дохода будет облагаться налогом по более низким налоговым категориям, 10% и 12%. По мере того, как ваш доход поднимается по лестнице, ваши налоги будут расти. Взгляните на этот пример для человека, имеющего налогооблагаемый доход в размере 75000 долларов:
- Первые 9875 долларов облагаются налогом по ставке 10%: 987 долларов.50.
- Следующие 30 249 долларов (40 125–9 876) облагаются налогом по ставке 12%: 3629,88 долларов.
- Последние 34 874 доллара (75 000 — 40 126) облагаются налогом по ставке 22% 7 672,28 доллара.
- Общая сумма налога для вашего дохода в размере 75 000 долларов США составляет 987,50 долларов США + 3 629,88 долларов США + 7 672,28 долларов США = 12 289,66 долларов США (без учета любых подробных или стандартных вычетов, которые могут применяться к вашим налогам).
Способы попасть в более низкую налоговую категорию
Вы можете снизить свой доход до другой налоговой категории, используя налоговые вычеты, такие как благотворительные пожертвования или вычитая налоги на недвижимость и проценты по ипотеке, уплачиваемые по жилищному кредиту и налогам на недвижимость.Вычеты могут снизить, какая часть вашего дохода в конечном итоге облагается налогом.
Налоговые льготы, такие как налоговый кредит на заработанный доход или налоговый кредит на ребенка, также могут поместить вас в более низкую налоговую категорию. Они позволяют снизить размер вашей задолженности по налогам в соотношении доллар к доллару.
Рассчитайте сумму выплаты налогового кредита на ребенка
В зависимости от вашего финансового положения вы можете использовать как налоговые вычеты, так и кредиты, чтобы уменьшить сумму, которую вы платите дяде Сэму каждый год.
Налог на заработную плату (работодатели) | Сервис
Срок оплаты
Налог на заработную плату должен подаваться и уплачиваться по графику, соответствующему тому, сколько денег удерживается из зарплаты сотрудников.См. Ниже, чтобы определить вашу частоту подачи заявок.
Ставка налога
3,8398%
для резидентов Филадельфии, или 3,4481% для нерезидентов
Кто платит налог
Городской налог на заработную плату — это налог на заработную плату, комиссионные и другие компенсации.Налог применяется к платежам, которые человек получает от работодателя в обмен на работу или услуги. Все жители Филадельфии должны платить городской налог на заработную плату, независимо от того, где они работают. Нерезиденты, работающие в Филадельфии, также должны платить налог на заработную плату.
Работодатели
Все работодатели, расположенные в Пенсильвании, должны зарегистрироваться в городе Филадельфия в течение 30 дней после того, как они стали работодателем. либо :
- Житель Филадельфии, или
- Нерезидент Филадельфии, предоставляющий услуги работодателю в Филадельфии.
Работодатели обязаны удерживать налог на заработную плату со всех сотрудников, которые соответствуют этим критериям.
Работодатели и компании, обслуживающие заработную плату, также должны подавать W-2 в город Филадельфия. См. Подробности в наших правилах подачи W-2.
Компании по расчету заработной платы
Службы расчета заработной платы, которые переводят платежи Филадельфийского налога на заработную плату для своих клиентов, должны производить эти платежи в электронном виде с помощью кредитной или дебетовой системы ACH. Если вы уже производите платежи через ACH Debit, вы можете продолжать делать это до 1 ноября 2021 года.Однако мы больше не добавляем новых участников в нашу дебетовую программу ACH. При зачислении вы должны получить установленные у вашего клиента номера городских счетов по заработной плате и частоту подачи документов. Клиент, у которого нет номера городского счета для оплаты труда, должен зарегистрировать его через городской веб-сайт eFile / ePay.
Компании, занимающиеся расчетом заработной платы, должны следовать спецификациям файла доходов при переводе налоговых деклараций. Загрузите документ со спецификацией заработной платы для ознакомления с требованиями.
Если у вас не удерживается налог на заработную плату
Вы должны зарегистрировать учетную запись налога на прибыль, если:
- Вы являетесь резидентом Филадельфии или нерезидентом, работающим в Филадельфии, и
- Ваш работодатель не обязан удерживать налог на заработную плату.
Вы можете зарегистрировать учетную запись для заработка на городском веб-сайте eFile / ePay, используя свой номер социального страхования. Узнайте больше на странице «Налог на прибыль».
Если вам необходимо изменить декларацию по налогу на заработную плату, заполните новую декларацию с обновленной суммой. Поместите «X» в поле, которое указывает, что форма является измененной декларацией.
Важные даты
Определение частоты подачи заявок
Если вы являетесь работодателем, частота подачи вами документов определяется суммой удерживаемого вами налога на заработную плату.
| Сумма удержания | Как часто вы должны подавать налоговую декларацию о заработной плате |
| Менее 350 долларов в месяц | Ежеквартально |
| Более 350 долларов США, но менее 16 000 долларов США в месяц | Ежемесячно |
| 16000 долларов и более в месяц (двухмесячные вычеты из заработной платы) | Полужина в месяц |
| 16 000 долл. США или более в месяц | Еженедельно |
Раз в месяц и неделю лица, подающие документы, должны отправлять свои платежи по налогу на заработную плату в электронном виде через дебет или кредит Автоматизированной клиринговой палаты (ACH).Узнайте больше на странице форм и инструкций по электронному переводу денежных средств (EFT-ACH).
Периоды без выплаты заработной платы
Если у вас нет платежной ведомости за отчетный период, вы должны подать декларацию о нулевом платеже или посетить страницу электронного файла, чтобы сообщить о своей NTL (отсутствие налоговых обязательств) с указанием отсутствия налога, чтобы предотвратить уведомление лица, не подающего заявку. Любой период без поданной декларации будет классифицирован как не подающий. В результате на налогоплательщика будут наложены судебные иски и штрафы. Работодатели с активными счетами заработной платы и без удержания заработной платы в Филадельфии должны заполнить форму изменения, чтобы аннулировать счет заработной платы.
Ставки налогов, пени и сборы
Сколько это стоит?
Действует с 1 июля 2021 г.
3,8398% (резидент)
3,4481% (нерезидент)
Действует с 1 июля 2020 г .:
3,8712% для резидентов Филадельфии
3,5019% для нерезидентов
Действует с 1 июля 2019 г .:
3,8712% для резидентов Филадельфии
3,4481% для нерезидентов
Действует с 1 июля 2018 г .:
3.8809% для резидентов Филадельфии
3,4567% для нерезидентов
Что произойдет, если вы не заплатите вовремя?
Если вы не заплатите вовремя, к сумме вашей задолженности будут добавлены пени и штрафы.
Пени и штраф подлежат уплате по любым неуплаченным налогам по ставке, указанной в Кодексе Филадельфии 19-509.
Для получения дополнительной информации о ставках см. Нашу страницу «Проценты, штрафы и сборы».
Скидки и льготы
Имеете ли вы право на скидку?
Возврат подоходного налога на заработную плату
Если вы одобрены для освобождения от уплаты налогов в соответствии с Правилами Пенсильвании 40 SP, вы можете иметь право на возмещение налога на заработную плату в зависимости от вашего дохода.Налогоплательщик (резидент или нерезидент), подпадающий под действие налогового прощения штата Пенсильвания, уплачивает налог на заработную плату по сниженной ставке 1,5%. Городские власти вернут налог на заработную плату, удержанный работодателем сверх 1,5% скидки.
Как применять редукцию
Чтобы иметь право на получение ставок, основанных на доходе, вы должны приложить к петиции о возмещении заполненное приложение Pennsylvania Schedule SP. Город Филадельфия проверит, соответствует ли ваше расписание SP данным штата.
Резиденты, не проживающие в Пенсильвании, которые работают в Филадельфии, но не подают налоговую декларацию в Пенсильвании, должны приложить подписанную копию своей государственной налоговой декларации, чтобы иметь право на использование ставок, основанных на доходах.
Возмещение за время, отработанное за пределами Филадельфии
Если вы заплатите больше налога на заработную плату, чем причитается, вы можете подать иск о возврате излишка суммы. Это может произойти, если вы нерезидент и ваш работодатель удерживает налог на заработную плату за время, проведенное вами за пределами Филадельфии. Чтобы получить обратно эту часть налога на заработную плату, вам нужно будет запросить возврат.
Можно ли освободить вас от уплаты налога?
Некоторые формы дохода освобождены от налога на заработную плату.К ним относятся:
- Стипендия, полученная в рамках программы на получение степени, по которой вы не предоставляете услуги
- Пенсионные выплаты
- Пособия, вытекающие из Закона о компенсации рабочим
- Оплата и надбавки за действительную военную службу
- Пособие при смерти
- Взносы по медицинскому страхованию, оплачиваемые работодателем (равномерно выплачиваются всем сотрудникам)
- Гонорары свидетелей и присяжных
- Пособия по болезни или нетрудоспособности
- Поступления по полисам страхования жизни
Как платить
Если вы служащий компании, расположенной в Пенсильвании, налог на заработную плату будет автоматически удерживаться из вашей зарплаты и выплачиваться вашим работодателем городу Филадельфия.
Если вы являетесь работодателем , вам нужно будет подать и уплатить налог на заработную плату в соответствии с графиком, который соответствует суммам, которые вы удерживаете. Если вы используете стороннюю службу расчета заработной платы, вы должны подать и уплатить налог в электронном виде.
Годовая сверка
Пишите на:
Департамент Филадельфиивыручки
P.O. Box 1670
Филадельфия, Пенсильвания
19105
Верх
3.7 Обзор индивидуальной налоговой системы | Раздел 3. Налоги в Японии — Открытие бизнеса — Инвестирование в Японию — Японская внешнеторговая организация
3.7.3 Подоходный налог у источника выплаты
Подоходный налог у источника выплаты для резидентов и нерезидентов описан в 3.4.2 и 3.4.4.
3.7.4 Подача и оплата
Резиденты должны подавать налоговую декларацию о доходе, полученном каждый год, за исключением случаев, когда процедуры уплаты налогов были завершены путем удержания у источника, и должны уплатить причитающийся налог в период с 16 февраля по 15 марта следующего года. Лица, общий доход которых не превышает общих вычетов, и лица, получающие заработную плату, облагаемую налогом у источника (корректировка на конец года) только от одного плательщика, не превышающего 20 миллионов иен в этом году, и у которых нет другого дохода, превышающего 200000 иен, не , как правило, нужно подавать декларацию.
Как правило, нерезиденты подают и платят налоги в соответствии с теми же правилами, что и резиденты. Однако нерезиденты, покидающие Японию, не сообщив о назначении налогового агента директору налоговой инспекции, должны подать налоговую декларацию и уплатить причитающийся налог до отъезда из Японии.
3.7.5 Восстановительный подоходный налог
С 1 января 2013 г. по 31 декабря 2037 г. физические и юридические лица будут подпадать под действие 2.Подоходный налог на восстановление дохода в размере 1% от суммы подоходного налога. В случае удержания налога у источника, дополнительный налог на восстановление дохода в размере 2,1% будет также взиматься с суммы удерживаемого налога на прибыль и взиматься вместе с подоходным налогом. Например, ставка налога у источника с процентов, выплачиваемых иностранной корпорации, составляет 20%, к которой будет добавлен подоходный налог на восстановительный доход (20% x 2,1%), в результате чего у источника удерживается 20,42% налога.
Обратите внимание, что подоходный налог на восстановительный доход не взимается, если ставка удерживаемого налога, предусмотренная национальным законодательством, снижена или отменена налоговым соглашением.
3.7.6 Индивидуальные налоги на жителей, налог на индивидуальные предприятия
«Индивидуальные налоги на жителей» — это собирательный термин для префектурного налога и муниципального налога на доход физических лиц, и лица, имеющие постоянное местожительство и т. Д. В Японии с 1 января каждого года, подлежат обложению этими налогами. Индивидуальные налоги на жителей состоят из компонента, дифференцированного по доходу, и компонента с фиксированной ставкой (фиксированная сумма) и т. Д.Компонент с оценкой дохода оценивается по доходу за предыдущий год, и, за исключением особых случаев, налогооблагаемый доход по этим налогам рассчитывается в соответствии с положениями о расчете дохода для целей налога на прибыль.