Когда оформлять налоговый вычет: как оформить и какие документы нужны

Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет в 2021 году

Когда возникает право на вычет
Нельзя вернуть налог за годы до получения права на вычет
Документы на вычет можно подать в следующем году
У имущественного вычета нет срока давности
Получить налоговый вычет можно за последние три года
Декларацию можно подавать в течение всего года

Для того чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры и другого жилья, необходимо знать не только процедуру оформления возврата, но и сроки обращения за вычетом.

Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию? За какие годы можно подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся подробно.

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, что такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно передать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернется на счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупке жилья

Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, дом или земельный участок – вы должны официально зарегистрировать право собственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:

Получить акт приема-передачи, если купили квартиру в новостройке по договору долевого участия.

Получить выписку из ЕГРН (единый государственный реестр недвижимости), если купили квартиру или другое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

Таким образом, мы определили важное понятие: право на получение имущественного вычета возникает после законного оформления права собственности на жилье. Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НК РФ.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году получения права на вычет

Вернуть налог можно только с момента возникновения права на вычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получить нельзя.

Чтобы ознакомиться с подробной информацией обо всех нюансах имущественного вычета, прочитайте статью «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Пример:

В 2017 году вы купили квартиру в строящемся доме по договору долевого участия. То, что договор подписан, еще не дает вам право на налоговый вычет.

В январе 2020 года дом был сдан, и вы получили Акт приема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента у вас появилось право на вычет. В 2021 году вы можете обратиться в ИФНС и получить возврат налога за 2020 год.

Если для полного возврата вам не хватит выплаченного в течение 2020 года подоходного налога, ваше право переходит на следующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за 2017, 2018 и 2019 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не было права на вычет.

Пример:

В 2019 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В том же году получили выписку из ЕГРН. Это значит, что ваше право на получение имущественного вычета возникло в 2019 году.

Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2021 году, то получить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2020 и 2019 годы.

Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этих лет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше право переходит на следующие годы. В этом случае в 2022 году вам нужно обратиться в ИФНС за вычетом 2021 года, в 2023 году – 2022 года, и так каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2018, 2017 и более ранние периоды нельзя.

Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущие годы не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НК РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Пример:

Ваша мама стала пенсионеркой в 2019 году. В 2020 году она купила квартиру. Так как документы на вычет подаются по окончании налогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2021 году.

За 2020 год она не получит вычет, так как уже не работала и не получала налогооблагаемый доход. Но она получит имущественный вычет за 2019, 2018 и 2017 годы. При расчете вычета за 2019 год будут учитываться месяцы, когда ваша мама еще работала.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Документы на имущественный вычет за текущий год можно подать только в следующем году

Как говорится в п 7. ст. 220 НК РФ:

«Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей».

Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря. Это значит, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можно подать только по его окончании, то есть в следующем году. При этом не имеет значения, в каком месяце вы приобрели недвижимость, и за какие месяцы перечислили подоходный налог.

Пример:

Вы купили комнату в марте 2021 года, получили выписку из ЕГРН и решили сразу получить имущественный вычет. Налоговая инспекция не примет у вас документы, так как налоговый период, в течение которого вы получили право на вычет, еще не закончился. Подать декларацию 3-НДФЛ вы можете не ранее 2022 года.

Чтобы не ждать следующего года и получить имущественный вычет сразу, обратитесь в инспекцию по месту жительства. После 30-дневной проверки ваших документов ИФНС выдаст Уведомление, которое вы передадите в бухгалтерию своего предприятия.

С этого момента работодатель приостановит перечисление в бюджет 13% НДФЛ из вашей зарплаты. Об этом говорится в п. 8. ст. 220 НК РФ. Подробное описание процесса в нашей статье «Получение имущественного вычета у работодателя».

Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 83 рубля в месяц!

У имущественного вычета нет срока давности

Когда бы вы ни приобрели квартиру или другое жилье, после получения права собственности вы можете вернуть налог хоть через пять, хоть через десять лет.

Не важно, по каким причинам вы сразу не воспользовались своим правом – не знали о такой возможности или не имели налогооблагаемых доходов – имущественный вычет не имеет срока давности.

Не забудьте – подавать документы в ИФНС вы можете по окончании того года, за который хотите получить вычет. Например, возврат за 2020 год оформляется в 2021 году или позднее.

Пример:

Вы купили квартиру в 2009 году, а в 2021 году решили получить налоговый вычет. После обращения в инспекцию вам вернут положенные деньги.

Внимание! Существует ограничение, по которому вы имеете право вернуть налог лишь за последние три года. Об этом говорится в п. 7 ст. 78 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру в 2010 году, а в 2021 году решили получить налоговый вычет. Можете смело обращаться в ИФНС и получить причитающиеся вам деньги. Если вы хотите вернуть налог за предыдущие годы, то в расчете будет участвовать 2020, 2019 и 2018 год.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Получить налоговый вычет можно только за последние три года

Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срока давности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возврату налога за предыдущие годы:

 «Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах».

Пример:

Вы купили дом в 2015 году, но решили обратиться в инспекцию лишь в 2021 году. Вернуть налог вы сможете за 2020, 2019 и 2018 годы.

Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога не хватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ в 2022 году и получить вычет за 2021 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченного налога. Получить вычет за 2017 и 2016 годы вы не сможете.

Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущие годы. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 года пенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Пример:

В 2019 году вы приобрели дом. В 2020 году получили налоговый вычет за 2019 год, в 2021 – за 2020 год. После этого в 2021 году вы вышли на пенсию.

Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой и вернуть налог за предыдущие периоды: 2020, 2019, 2018 и 2017 годы. За 2019 и 2020 годы вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за 2018 и 2017 годы.

В 2022 году вы имеете право на возврат денег за 2021 год за те месяцы, когда еще работали.

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Апрель – самое горячее время для работников налоговых инспекций. Налогоплательщики ошибочно считают, что подать документы на налоговый вычет они обязаны до 30 апреля следующего года. Это не так.

Вы имеете право обращаться за возвратом налога в течение всего года. Главное, помните – вернуть налог можно лишь за три последних года. Других ограничений по срокам нет.

Дата 30 апреля установлена для подачи деклараций 3-НДФЛ о полученном доходе. Если в течение прошлого года вы продали автомобиль, квартиру или получили какой-то другой доход, с которого должны заплатить НДФЛ, то срок 30 апреля – для вас.

Пример:

В конце 2020 года вы купили земельный участок с домом и получили выписки из ЕГРН. Нет необходимости торопиться и собирать документы к определенной дате – вы имеете право обратиться за налоговым вычетом в течение всего 2021 года.

Важное условие! Вы обязаны подать декларацию до 30 апреля, если кроме имущественного вычета указываете доход, полученный в течение прошлого года.

Пример:

В 2020 году вы купили квартиру и продали садовый участок. В 2021 году вы заполняете единую декларацию 3-НДФЛ, где указываете и доход от продажи участка, и информацию для получения налогового вычета за покупку квартиры. Подать документы в ИФНС вы обязаны не позднее 30 апреля 2021 года.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

Какие документы нужны для налогового вычета по ипотеке: список и расширенный перечень

Заемщики, пользующиеся ипотечным кредитом, имеют право на получение налоговых льгот в виде возмещения части расходов по погашению и обслуживанию задолженности. Список документов для налогового вычета, порядок подачи является стандартным, независимо от кредитора и заемщика.

Содержание

Скрыть

1. Какие документы нужны для налогового вычета за ипотеку?
   1. Полный список документов для налогового вычета
      1. Требования к документам
         1. Порядок подачи документов

            Заявление на вычет оформляется по единой форме. В 2018 году она не изменилась.
            

            Какие документы нужны для налогового вычета за ипотеку?

            Имущественный налоговый вычет включает в себя возмещение части расходов на покупку недвижимости и на уплату части процентов. Возмещение процентов производится после выплаты средств для возмещения расходов на покупку объекта недвижимости. Список документов для данных операций немного разный.

            Полный список документов для налогового вычета

            Список для возмещения расходов на покупку недвижимости:

            1. Паспорт.
            2. Для возмещения налогового вычета заемщик подает в налоговую инспекцию декларацию по ф. 3-НДФЛ. Форму документа можно скачать через интернет. Заемщик вводит Ф.И.О., паспортные данные, рассчитывает сумму налога, подлежащую к возврату, заполняет сведения о доходах и уплаченных налогах, вводит сведения для расчета вычетов: сумму расходов, вид собственности, сведения об объекте и т. д. Чтобы не оформлять декларацию, заемщик может обратиться за возмещением к своему работодателю. Потребуется только собрать необходимые документы и написать заявление.
            3. Заявитель должен подтвердить сумму дохода справкой по ф. 2 НДФЛ за период, в котором оформляется вычет. Она оформляется через бухгалтерию предприятия-работодателя.
            4. Документ, подтверждающий совершение сделки. Им могут являться договор купли-продажи, долевого участия, переуступки.
            5. Выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости (ЕГРН), подтверждающая приобретение имущества. Если приобретался земельный участок, на него также предоставляется выписка из Реестра. Исключение составляет оформление вычета при участии в долевом строительстве, когда собственность на объект не оформлена. В этом случае необходим Акт приема-передачи объекта.
            6. Документы, подтверждающие факт совершения расчетов с продавцом. Если средства были перечислены на счет продавца, как это делается при ипотеке, то фактом совершения сделки будет являться заверенная банком выписка по счету. Когда у объекта несколько собственников, но оплата за жилье перечисляется со счета титульного заемщика, созаемщики, для возможности оформления вычета, должны написать доверенность плательщику на перечисление их части взноса. Если расчет был произведен наличными, то доказательством совершения сделки будет служить расписка продавца о получении денег.
            7. Когда собственником части недвижимости является ребенок до 18 лет, вычет с его доли может быть переоформлен на одного (или обоих) родителей. В этом случае потребуется предоставить свидетельство о рождении детей и заявление о распределении части вычета. Ребенок, когда начнет работать, сможет дополнительно оформить вычет на свою долю приобретенного жилья.
            8. При приобретении собственности в браке, потребуется свидетельство о браке, соглашение супругов о разделении долей для распределения имущественного вычета.

            Если заемщик получил выплату по возмещению расходов на приобретение объекта недвижимости, он может оформлять документы на возмещение процентов. Для этого потребуется собрать дополнительно к основным, следующий пакет документов:

            1. Документ, подтверждающий сумму фактически уплаченных процентов. Он формируется в банке-кредиторе. Обычно банки предоставляют справку в течение дня бесплатно. Дополнительно заемщик предоставляет фактическое подтверждение ежемесячных взносов по уплате процентов: квитанции, чеки, выписки. При обращении за вычетом впервые, следует подтвердить уплату первоначального взноса.
            2. Оригинал кредитного договора с графиком погашения.

            Требования к документам

            Все документы подаются в оригинале с приложением копий. После проверки документов, оригиналы будут возвращены заявителю, кроме декларации и справок 2–НДФЛ.
            Форма заявления является стандартной. В ней заявитель должен указать год возмещения, его сумму, наименование работодателей, опись прилагаемых документов.
            

            Дополнительно в заявлении указываются реквизиты для перечисления средств. Это может быть счет заемщика в банке, карточный счет, ссудный счет (для направления денег в погашение задолженности).

            Порядок подачи документов

            Документы подаются ежегодно, если у недвижимости несколько собственников, то каждый собирает отдельный пакет документов и самостоятельно подает его.

            Документы подаются с января месяца за предыдущие налоговые периоды, максимально за 3 года.

            Пример заполнения декларации 3 НДФЛ по ипотечным процентам:

            
            

            Путин утвердил онлайн-оформление вычетов по НДФЛ

            МОСКВА, 20 апр — ПРАЙМ. Президент России Владимир Путин подписал закон, упрощающий порядок получения имущественных и инвестиционных вычетов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) — их можно будет оформить онлайн без визита в ФНС и сбора документов, соответствующий документ опубликован на официальном интернет-портале правовой информации.

            В России может появиться новый налог для работодателей

            Действующий механизм требует подачи декларации по НДФЛ с документами, подтверждающими право на вычет. И только после их проверки налоговой, на которую отводится до трех месяцев, человек может вернуть 13% подоходного налога с суммы расходов, по которым оформляется вычет.

            Закон упрощает получение имущественных налоговых вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по целевым займам (кредитам), а также инвестиционных вычетов — по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете. Он должен вступить в силу с 1 января 2022 года, но не ранее чем через месяц после официального опубликования, и распространиться на вычеты, право на которые возникло с 1 января 2020 года. При этом для ряда норм установлен иной срок.

            Упрощенный порядок подразумевает общение граждан с налоговыми органами через личный кабинет на сайте ФНС. Причем право на получение вычета в таком формате налоговики будут проверять сами с помощью автоматизированной информационной системы — ни заполнять налоговую декларацию, ни собирать подтверждающие документы человеку не придется.

            Налоговый вычет, который доступен российским дачникам

            При этом срок проверки налоговиками права на вычет сократится до месяца, а общий срок получения вычета — примерно до полутора месяцев с момента подачи заявления, рассказывал РИА Новости первый зампред комитета Госдумы по бюджету и налогам Александр Ремезков.

            Закон также уточняет, что право на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры или комнаты в строящемся доме будет возникать с даты акта приема-передачи объекта долевого строительства. А обратиться за его получением налогоплательщик сможет после госрегистрации прав на эту квартиру или комнату, пояснял замглавы Минфина Алексей Сазанов.

            Помимо этого, устанавливается штраф за представление налоговым агентом недостоверных сведений в рамках упрощенного порядка оформления инвестиционных налоговых вычетов. Он составит 20% от неправомерно полученного налогоплательщиком вычета. Аналогичный штраф будет взыскиваться с банка, который предоставит недостоверные сведения о расходах налогоплательщика при получении им имущественного вычета в рамках упрощенной процедуры.

            Тема № 501 Стоит ли перечислять?

            Есть два способа вычета из вашей федеральной налоговой декларации: вы можете детализировать вычеты или использовать стандартный вычет. Вычеты уменьшают размер вашего налогооблагаемого дохода.

            Стандартный вычет Сумма варьируется в зависимости от вашего дохода, возраста, слепоты или незрячия, а также статуса регистрации и изменений каждый год; см. Сколько у меня стандартного вычета? и Тема № 551 для получения дополнительной информации.

            Некоторые налогоплательщики не могут использовать стандартный вычет:

            • Лицо, состоящее в браке, регистрирующее отдельно как состоящее в браке, чей супруг перечисляет вычеты.
            • Физическое лицо, которое подает налоговую декларацию за период менее 12 месяцев в связи с изменением его или ее годового отчетного периода.
            • Лицо, которое в течение года было иностранцем-нерезидентом или иностранцем с двойным статусом. Однако иностранцы-нерезиденты, состоящие в браке с гражданином США или иностранцем-резидентом в конце года и которые предпочитают, чтобы их считали резидентами США для целей налогообложения , могут использовать стандартный вычет. Для получения дополнительной информации см. Публикацию 519, U.С. Налоговый справочник для иностранцев.
            • Имущество или траст, общий трастовый фонд или товарищество; см. Раздел 63 (c) (6) (D) Кодекса.

            Вам следует детализировать вычеты , если ваши допустимые детализированные вычеты больше, чем ваш стандартный вычет, или если вы должны детализировать вычеты, потому что вы не можете использовать стандартный вычет.

            Вы можете уменьшить свой налог, указав вычеты в Приложении A (Форма 1040), Детализированные вычеты. Детализированные вычеты включают суммы, уплаченные вами в счет подоходного налога штата и местного налога или налога с продаж, налога на недвижимость, налога на имущество физических лиц, процентов по ипотеке и убытков в результате стихийного бедствия, объявленного на федеральном уровне.Вы также можете включить подарки на благотворительность и часть суммы, которую вы заплатили на медицинские и стоматологические расходы. Вы можете получить выгоду, включив в Таблицу A (Форма 1040) PDF-файл, если вы:

            • Невозможно использовать стандартный вычет, или сумма, которую вы можете запросить, ограничена
            • Имел большие незастрахованные медицинские и стоматологические расходы
            • Уплаченные проценты по ипотеке или налоги на недвижимость на вашем доме
            • Имелись большие «Прочие детализированные вычеты» (строка 16 в Приложении A (Форма 1040))
            • Имел крупный незастрахованный несчастный случай или убытки от кражи в результате бедствия, объявленного на федеральном уровне, или
            • Сделал большие пожертвования в благотворительные организации

            Индивидуальные детализированные вычеты могут быть ограничены.См. Инструкции к Приложению A (Форма 1040), чтобы определить, какие ограничения могут применяться. Для получения дополнительной информации о разнице между детализированными вычетами и стандартными вычетами см. Публикацию 17 «Ваш федеральный подоходный налог для физических лиц» или Инструкции к формам 1040 и 1040-SR. Вы также можете обратиться к теме № 551 и публикации 501, Иждивенцы, стандартный вычет и информация о подаче.

            Удержание налога на имущество

            : правила и как сэкономить

            Удержание налога на имущество — одно из многих преимуществ домовладельца, но вам не нужно владеть домом, чтобы получить эту налоговую льготу — есть другие способы получить право.

            Что вычитается

            Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (5 000 долларов США при отдельной регистрации в браке) за комбинацию налогов на имущество и государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж.

            У вас может быть возможность вычесть налоги на недвижимость и налоги на недвижимость, которые вы платите со своих:

            • Имущество за пределами США

            • Легковые автомобили, жилые дома и другие транспортные средства

            Что не подлежит вычету

            IRS не допускает вычетов налога на имущество для:

            • Налога на недвижимость, которую вы еще не уплатили

            • Оценки стоимости строительства улиц, тротуаров или систем водоснабжения и канализации в вашем районе.(Однако начисления или налоги на техническое обслуживание или ремонт этих вещей подлежат вычету.)

            • Часть вашего налогового счета, которая фактически относится к услугам — воде или мусору, например

            • Налоги на перевод при продаже дома

            • Оценки ассоциации домовладельцев

            • Платежи по ссудам на финансирование энергосберегающего ремонта жилья. (Однако процентная часть вашего платежа может быть вычтена как процент по жилищной ипотеке.)

            • Более 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельном оформлении брака) за комбинацию налогов на имущество и государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж.

            Как получить вычет по налогу на имущество

            • Найдите свои налоговые документы. Ваш местный налоговый орган может предоставить вам копию налоговой накладной на ваш дом. Но вы также должны внимательно изучить регистрационные документы на свой автомобиль, жилой дом, лодку или другое движимое имущество. Вы также можете платить налог на имущество и с них, и часть, основанная на стоимости автомобиля, скорее всего, будет вычитаться.

            • Исключить то, что не учитывается. Вы можете вычесть налог на недвижимость только в том случае, если он начисляется единообразно по той же ставке, что и аналогичная недвижимость в сообществе. Поступления должны помочь сообществу, а не платить за особые привилегии или услуги для вас. Иногда округа проводят оценку улучшений. Они могут не подлежать вычету, если они не являются налогом.

            • Используйте Приложение А при подаче декларации. Вот где вы рассчитываете свой вывод.Примечание. Это означает, что вам нужно будет указать свои налоги по статьям вместо стандартного вычета. Если вы разберете по статьям, то, вероятно, у вас уйдет больше времени на уплату налогов, но в итоге вы получите более низкий налоговый счет. (Перейдите сюда, чтобы помочь решить, следует ли составлять детали.)

            • Вычтите налоги на недвижимость в том году, в котором вы их платите. Звучит просто, но это может быть сложно. Обычно люди платят налог на недвижимость двумя способами: они выписывают чек один или два раза в год, когда приходит счет, или откладывают деньги каждый месяц на счет условного депонирования при оплате ипотеки.Не позволяйте второму способу обмануть вас — вычитайте только те налоги, которые фактически уплачены в течение года.

            Не делайте ошибки, предполагая, что вы платите налог, когда отдаете деньги своей эскроу-компании. При выплате ипотечного кредита налог на недвижимость вычитается, когда ипотечная компания платит округу.

            Если вы купили или продали свой дом в этом году

            • Если вы владели налогооблагаемой недвижимостью в течение части года до ее продажи, вы обычно можете вычесть налоги, относящиеся к тому времени, когда вы владели недвижимостью.Таким образом, если вы продали свой дом в июле, вы вычли бы налог на недвижимость за первую половину года, а покупатель вычтет вторую половину.

            • Арендаторы могут иметь право на вычет налога на имущество из своих государственных налогов.

            Узнайте больше о способах заработать на своем доме

            Как получить больший вычет по налогу на недвижимость

            1. Предоплатите налоги на недвижимость. Если ваш полугодовой налоговый счет должен быть оплачен в следующем году, но вы оплачиваете его досрочно — скажем, в декабре этого года — вы можете вычесть его в этом году, а не в следующем.

            2. Сохраните свои регистрационные записи. Когда пришло время продлить регистрацию транспортного средства, проверьте, действительно ли какая-либо часть платы является налогом на недвижимость. Там может скрываться налоговый вычет.

            3. Внимательно изучите свои заключительные документы. Если вы купили или продали дом, вернитесь и посмотрите, сколько вы заплатили при закрытии по налогу на недвижимость. Это легко не заметить. Кроме того, после того, как налоговый инспектор сможет переоценить недвижимость, вы можете получить второй налоговый счет.

            Благотворительные пожертвования: получите налоговый вычет за благотворительные пожертвования

            Благотворительные взносы могут снизить ваш налогооблагаемый доход, а также ваш налоговый счет. Однако, чтобы получить полную выгоду, ваши пожертвования на благотворительность и другие детализированные налоговые вычеты должны превышать стандартную сумму вычета для вашего статуса налоговой декларации.

            Налоговый закон, вступивший в силу в 2018 году, почти вдвое увеличил размер стандартного вычета и ограничил налоговые вычеты штата и местных налогов, что усложнило определение налогоплательщикам.

            «Если вы не внесете в список, вы не сможете вычесть свои благотворительные пожертвования», — говорит Стив Пэрриш, содиректор Нью-Йоркского центра пенсионного дохода при Американском колледже финансовых услуг.

            Закон CARES временно приостанавливает ограничение пожертвований на 2020 год и далее.

            Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES), двухпартийный законопроект, принятый в марте 2020 года, включает несколько изменений правил для благотворительных взносов, сделанных в 2020 году. Правила были продлены до 2021 года:

            • Это снимает ограничение на то, сколько донор может дать общественным благотворительным организациям и определенным фондам в течение одного года.В этом году доноры могут полностью вычесть взносы в размере до 100 процентов их скорректированного валового дохода или AGI. В соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости, который вступил в силу в 2018 году, верхний предел был установлен на уровне 60 процентов, что выше предыдущего предела в 50 процентов.
            • Это позволяет налогоплательщикам, которые не перечисляют вычет в размере 300 долларов на благотворительность.
            • Новое на 2021 год — это дополнительный вычет «сверх нормы» для лиц, подающих совместно. Это позволяет налогоплательщикам, которые не учитывают вычет в размере 600 долларов за благотворительные пожертвования наличными в своих совместно поданных налогах.

            В противном случае, чтобы перечислить благотворительные взносы при подаче в 2021 году, у вас должно быть достаточно вычетов, благотворительных или иных, чтобы превысить ваш стандартный вычет.

            Стандартные суммы вычетов

            	2020 налоговый год	2021 налоговый год
            Физические лица	12 400 долл. США	12 550 долларов США
            Супружеские пары, подающие совместно	24 800 долл. США	25 100 долл. США
            Главы домохозяйств	18 650 долл. США	18 800 долл. США

            В обычный налоговый год 60-процентный лимит пожертвований будет применяться к большинству денежных взносов, независимо от AGI донора, но более низкие пределы будут применяться к другим типам пожертвований.Например, неденежные взносы, такие как одежда и техника, ограничены 50 процентами AGI. Собственность, прирост капитала, пожертвованная по справедливой рыночной стоимости, не может превышать 30 процентов AGI, и то же самое, как правило, справедливо в отношении пожертвований в частный фонд. Другие типы пожертвований составляют не более 20 процентов от AGI. Суммы взносов, превышающие эти лимиты, могут быть перенесены в будущие налоговые декларации на срок до пяти лет.

            Как подать заявку на вычет

            Большинство людей, конечно, не жертвуют более 20 процентов своего скорректированного валового дохода.Но если сумма всех ваших налоговых вычетов в сумме превышает вашу стандартную сумму вычетов, вам будет выгодно детализировать их, так как вы сможете снизить свой налоговый счет.

            «Вы должны превысить стандартный вычет, иначе это спорно», — говорит Пэрриш.

            Детализация вычетов включает заполнение Приложения А к федеральной форме 1040 с учетом благотворительных вычетов в разделе «Подарки на благотворительность», строки с 11 по 14. Число в строке 17 Приложения А затем переносится в строку 9 Формы 1040. .

            Другие допустимые вычеты включают медицинские и стоматологические расходы, государственные и местные налоги, налоги на недвижимость и личное имущество, проценты и баллы по ипотеке, премии по ипотечному страхованию, инвестиционные проценты, а также убытки от несчастных случаев и краж в результате катастрофы, объявленной на федеральном уровне.

            Если сумма этих и других допустимых вычетов превышает стандартную сумму вычетов, воспользуйтесь ими.

            Правила подачи заявки на вычет

            Должна быть соответствующая организация

            Благотворительные пожертвования должны быть сделаны в пользу не облагаемых налогом организаций, 501 (c) 3 организации должны считаться вычетом.

            Законная благотворительная организация должна быть рада предоставить доказательство своего освобождения от налогов, например, предоставив форму 990. Но будьте осторожны, чтобы не попасть в ловушку мошенников.

            «Вам может позвонить кто-то, кто скажет:« Мы начали это в интересах жертв землетрясения », — говорит Пэрриш. «Попросите подтверждение подачи заявления на освобождение от уплаты налогов. Это простой способ убедиться, что мошенники не приходят и не говорят вам, что это большая благотворительность ».

            В некоторых случаях благотворительное пожертвование не допускается даже по законным причинам.Например, предоставление денег через GoFundMe и другие платформы, которые обычно используются для сбора средств, не подлежат налогообложению.

            IRS также предоставляет инструмент «Поиск освобожденных от налогов организаций», с помощью которого вы можете подтвердить статус организации, освобожденной от налогов. Другие онлайн-базы данных, которые стоит проверить, включают GuideStar и Charity Navigator.

            IRS рассматривает следующие типы организаций, имеющих право на пожертвования, не облагаемые налогом:

            • Церкви, синагоги, храмы, мечети и другие религиозные организации.
            • Федеральное правительство, правительство штата и местные органы власти для пожертвований, предназначенных для общественного блага.
            • Некоммерческие школы и больницы.
            • Такие организации, как Армия спасения, Американский Красный Крест, Goodwill Industries и United Way.
            • Отряды ветеранов войны.

            Полный список соответствующих организаций см. В публикации IRS 526.

            Вы должны задокументировать свои благотворительные взносы

            IRS требует, чтобы вы вели учет денежных взносов (подойдет выписка из вашего банковского счета) и удержаний из заработной платы.Если вы жертвуете 250 долларов или более, благотворительная организация обычно отправляет письменное подтверждение внесенной вами суммы до того, как вы подадите свой возврат. Обязательно попросите об этом, если вы его не получите.

            Если вы жертвуете неденежные пожертвования на сумму менее 500 долларов, вы должны получить от организации квитанции, подтверждающие ваше пожертвование. Часто благотворительные организации, такие как Goodwill Industries, предоставляют форму с ее названием и адресом, на которой вы можете указать пожертвованные предметы и дату их внесения.IRS требует, чтобы пожертвованные вами предметы были в хорошем состоянии; это правило является попыткой помешать донорам раздавать бесполезные предметы и завышать их стоимость с целью завышения суммы вычета в своих налоговых декларациях. Армия Спасения предоставляет инструкции по оценке на своем веб-сайте.

            Взносы в неденежной форме, превышающие 500 долларов США, требуют от вас заполнения и приложения формы 8283 к декларации. Любая недвижимость стоимостью более 5000 долларов должна быть оценена квалифицированной организацией. Пэрриш говорит, что организация-получатель часто предоставляет оценку.«Если вы собираетесь подарить искусство в музей, музей может помочь вам получить квалифицированную оценку вашего искусства», — говорит он.

            Сохраните копии всех ваших квитанций на случай, если IRS позвонит, чтобы проверить любые благотворительные вычеты, которые вы заявляете в своей федеральной налоговой декларации.

            Расходы на волонтерскую деятельность составляют

            Хотя вы не получаете вычет из стоимости вашего времени или услуг, потраченных на волонтерство, любые покупки, сделанные в пользу организации, могут быть вычтены, если они не возмещены.Записывайте товары, которые вы покупаете для некоммерческих организаций, а также чеки.

            Аналогичным образом фактические затраты на газ и нефть могут быть вычтены для таких мероприятий, как поездка на благотворительные мероприятия или на место пожертвований. Или вы можете воспользоваться стандартным вычетом за километраж, который уже много лет составляет 14 центов за милю.

            Стратегии получения благотворительного отчисления

            Собирайте свои отчисления в кучу

            Может оказаться невозможным ежегодно жертвовать достаточно средств, чтобы воспользоваться благотворительным отчислением.Одна из стратегий — консолидировать — или «сгруппировать» вычеты — за несколько налоговых лет.

            Чтобы увеличить свои вычеты в прошлом году, Пэрриш отдал автомобиль для отдыха, а организация, получившая его, продала его и отправила ему квалифицированную оценку его записей.

            «В прошлом году мы провели множество вычетов, поэтому мы разберем наши налоги и оценим размер наших удержаний», — говорит Пэрриш. «И мы можем сократить в этом году и увеличить отчисления в следующем году.Объединение вычетов за один налоговый год имеет большой смысл ».

            Отдать деньги в фонды, рекомендованные донорами

            Если вы вложите деньги в фонд, рекомендованный донорами, до 31 декабря, вы можете немедленно вычесть их и решить позже, в какую организацию вы хотите направить вырученные средства.

            «У вас есть возможность подумать об этом», — говорит Пэрриш.

            Это также дает вам возможность увеличить свои пожертвования в конкретный налоговый год для целей вычета налогов.

            Обратите внимание, что в некоторых случаях благотворительная организация отказывает в пожертвовании, если его принятие не в ее интересах.Например, если под землей остались резервуары на месте бывшей заправочной станции, пустой участок не будет иметь большого значения для благотворительности.

            «Благотворительные организации могут и часто отказываются от пожертвований», — говорит Пэрриш.

            Некоторые дарители могут получить меньшую налоговую льготу за благотворительные подарки в 2021 году.

            Ожидаете увеличения списания благотворительных подарков в 2021 году? По мнению налоговых экспертов, вычет будет не таким, как в 2020 году.

            Поскольку пандемия опустошила жизни американцев, Конгресс добавил в Закон CARES положение, чтобы стимулировать более благотворительные пожертвования: улучшенный налоговый вычет для денежных подарков до 300 долларов в 2020 году.

            В 2020 году индивидуальные или совместные заявители могут потребовать списания «сверх нормы» в размере 300 долларов в своих налоговых декларациях, что означает, что они получили выгоду независимо от того, перечисляли ли они вычеты по статьям или нет.

            Когда законодатели продлили льготу на 2021 год, они увеличили вычет до 600 долларов для пар, подающих документы вместе, и многие ожидали, что налоговая льгота будет действовать так же, как и в 2020 году.

            Еще из личных финансов:
            Задержка возврата налогов предотвращает закрытие для тех, кто скорбит во время пандемии
            Некоторые доноры могут списать больше средств с пенсионных счетов
            Почему родители до сих пор не уверены в ежемесячных выплатах налоговых льгот на детей

            Однако налоговые эксперты недавно заметили изменение.Списание на благотворительность больше не является чрезмерным, но это также не детализированный вычет. Это согласно проекту формы, которую налогоплательщики используют для подачи деклараций от 2021 года.

            «Это вычет, который не влияет на [скорректированный валовой доход]», — сказал сертифицированный специалист по финансовому планированию и CPA Джеффри Левин, директор по планированию Buckingham Wealth Partners в Сент-Луисе. «Но вам не нужно перечислять, чтобы претендовать на это».

            Вышеупомянутый благотворительный вычет на 2020 год мог привести к сокращению чьего-либо скорректированного валового дохода с другими возможными последствиями, такими как снижение налогов на выплаты социального обеспечения или сокращение взносов по программе Medicare Part B, сказал Левин.

            Однако списание в 2021 году не повлияет на скорректированный валовой доход и может негативно повлиять на единого налогоплательщика, который получил выгоду от сокращения дохода в 2020 году, сказал Левин.

            «Для одиночных фильтров это не победа», — сказал Левин. «В лучшем случае они находятся в том же положении, но они не могут быть лучше, чем в прошлом году».

            Для одиночных фильтров это не победа.

            Джеффри Левин

            Директор по планированию Buckingham Wealth Partners

            Тем не менее, хотя IRS связывает скорректированный валовой доход со всем, от налоговых льгот на детей до выплат по студенческим ссудам, ориентированным на доход, изменения 2021 года могут быть размыты для кого-то посередине. пороговых значений дохода.

            Тем не менее, женатым налогоплательщикам, которые подают документы вместе, может быть лучше или хуже, сказал Левин.

            «Я подозреваю, что для большинства людей [состоящих в браке] будет лучше», — сказал он. «Но, безусловно, будут те крайние случаи, когда это будет абсолютно вредно».

            Например, пара, находящаяся на грани порогового уровня дохода, может столкнуться с необходимостью уплаты более высоких страховых взносов по части B программы Medicare в 2023 году. (Часть B Medicare основывает премии на модифицированном скорректированном валовом доходе за два года до этого.)

            Хотя вычет может быть менее выгодным для некоторых налогоплательщиков, Левин не ожидает, что изменение повлияет на благотворительность до 2021 года.

            Исторически налогоплательщики видели два типа вычетов: сверх нормы, влияющие на скорректированный валовой доход. , или под чертой, которую податели должны указать, чтобы потребовать.

            Но благотворительные отчисления на 2021 год попадают в третью промежуточную категорию, сказал Левин.

            Еще один недавний пример — налоговые льготы для квалифицированного коммерческого дохода, списание для определенных сквозных предприятий, добавленное Законом о снижении налогов и рабочих местах от 2017 года.

            «Возникает вопрос: неужели это ново для наших законодателей?» — сказал Левин.

            Благотворительные вычеты из вашей налоговой декларации, подарки в качестве удержания из налоговой декларации

            Внимание: Для вашей налоговой декларации за 2020 год, , вы можете сделать благотворительный вычет в размере до 300 долларов в течение 2020 года, даже если вы не указали . Подарок должен быть направлен непосредственно на благотворительность наличными, а не в фонд, рекомендованный донорами или частный фонд.В противном случае вам, как правило, необходимо составить список, чтобы получить благотворительный вычет, что делает меньше людей, поскольку стандартный вычет удвоился несколько лет назад. Вы можете ввести свой благотворительный вычет в размере 300 долларов при подаче декларации на eFile.com в строке 10b формы 1040.

            NEW : В результате принятия Закона об оказании помощи в связи с коронавирусом и экономической безопасности (Закон CARES) IRS временно приостановило ограничение на благотворительных взносов для вашей налоговой декларации 2020 года для налогоплательщиков, которые берут детализированные вычеты в своей налоговой декларации.В 2020 году они могут вычесть денежные пожертвования в общественные благотворительные организации в размере до 100% от их скорректированного валового дохода — AGI. Денежные пожертвования в фонды, рекомендованные донорами, и другие организации исключаются из 100% вычета. Размер благотворительных взносов наличными по-прежнему ограничен 60% вашего AGI. Опять же, это только для 2020 налогового года.

            Получить вознаграждение за пожертвования

            Для того, чтобы налогоплательщик получил налоговый вычет на благотворительный взнос, существует два метода удержания: постатейный вычет и стандартный метод вычета.Здесь можно найти сравнение: сравните стандартный и детализированный вычет.

            Стандартизированный вычет — это фиксированная сумма в долларах, которую вы имеете право вычесть из своего AGI в зависимости от вашего личного статуса регистрации. С детализированным вычетом вы перечисляете каждый предмет, на который вы претендуете, как вычет. Вы можете потребовать только один из этих методов: стандартизированный или детализированный вычет в налоговой декларации. Какой вычет вам больше всего подходит? Налоговое приложение eFile.com рассчитает это за вас и применит тот метод вычета, который является наиболее выгодным для вас с точки зрения налогообложения.

            Если вы делаете пожертвование в пользу квалифицированной благотворительной или некоммерческой организации, вы можете заявить о пожертвовании в качестве налогового вычета в своей налоговой декларации. Для вашего дохода в 2020 году ограничение на благотворительные взносы наличными составляет 60% от вашего скорректированного валового дохода или AGI. Самый простой способ узнать, можете ли вы вычесть свои благотворительные пожертвования, — это начать бесплатную налоговую декларацию на eFile.com. Основываясь на ваших ответах на налоговые вопросы, мы определим, можете ли вы претендовать на налоговый вычет на пожертвования, сделанные вами на благотворительность в течение налогового года.

            Хотя платформа eFile сделает все за вас, вы можете узнать больше о благотворительных взносах и своей налоговой декларации ниже. Узнайте, какие организации считаются благотворительными, транспортные расходы, связанные с благотворительностью, и различные ограничения.

            Собственные благотворительные взносы, подлежащие вычету

            Вычитаемый благотворительный взнос — это пожертвование или подарок квалифицированной организации. Пожертвование должно быть сделано добровольно и без каких-либо ожиданий какого-либо существенного вознаграждения или выгоды.Как правило, вы можете вычесть любые внесенные вами денежные взносы и / или справедливую рыночную стоимость любого подаренного имущества, например одежды, предметов домашнего обихода или транспортных средств. Вы также можете потребовать вычет за вклад акций.

            Денежные пожертвования

            Денежное пожертвование включает деньги, внесенные чеком, кредитной картой, электронным переводом или удержанием из заработной платы. Пожертвование не может превышать 60% вашего Скорректированного валового дохода (AGI), чтобы считаться налоговым вычетом.Вы должны получить квитанцию ​​на любую сумму денег, которую вы пожертвуете, чтобы ваш взнос был квалифицирован.

            Пожертвования продуктов питания, одежды и предметов домашнего обихода

            Вы можете вычесть из справедливой рыночной стоимости продукты питания, одежду или предметы домашнего обихода, такие как мебель, меблировка, постельное белье, бытовая техника и электроника. Любой подаренный предмет домашнего обихода должен быть новым или бывшим в употреблении, но в хорошем состоянии. Не существует фиксированного метода определения стоимости пожертвованных вещей, но если вам нужна помощь, см. Публикацию IRS 561 — Определение стоимости пожертвованного имущества.

            Пожертвования автомобилей и транспортных средств

            Вы можете подарить автомобили, грузовики, лодки или даже самолеты. Стоимость вашего пожертвования будет определяться тем, как благотворительная организация использует автомобиль. Организация предоставит вам документы с описанием того, как использовалось транспортное средство, и, если оно было продано с аукциона, какова была продажная цена.

            Некоммерческая организация обычно либо выставляет автомобиль на аукцион, ремонтирует его и передает в дар (или продает нуждающемуся покупателю по значительно сниженной цене), либо использует его самостоятельно.Если ваш автомобиль продан на аукционе по цене более 500 долларов, вы можете вычесть полную продажную цену автомобиля в своей налоговой декларации. Если ваш автомобиль продан на аукционе за 500 долларов или меньше, вы можете вычесть большую из продажной цены или справедливой рыночной стоимости. Это означает, что вы, как правило, сможете вычесть не менее 500 долларов.

            Если автомобиль отремонтирован и / или отремонтирован, а затем отдан или продан нуждающемуся покупателю, вы, как правило, можете вычесть справедливую рыночную стоимость автомобиля. Если транспортное средство используется организацией для других целей, вы также можете вычесть его справедливую рыночную стоимость.

            Пожертвования от IRA

            Если вам 70 1/2 лет или больше и у вас есть IRA, вы можете напрямую пожертвовать определенную сумму своих средств IRA, не облагаемых налогом, квалифицированной благотворительной организации. Вы не можете вычитать стоимость вашего времени или пожертвованных профессиональных услуг.

            Квалифицированные благотворительные организации

            Если вы собираетесь вычесть свое пожертвование, убедитесь, что вы делаете пожертвование в пользу благотворительной организации, отвечающей критериям . . Обычно квалифицируются следующие организации:

            • Религиозные организации или места отправления культа (синагоги, церкви, мечети, храмы и т. Д.))
            • Федеральное правительство, правительство штата и местные органы власти (включая правительства племен индейцев)
            • Базы отдыха и общественные парки
            • Некоммерческие больницы и поликлиники
            • Некоммерческие школы и другие образовательные организации
            • Отряды ветеранов войны
            • Обслуживающие организации, такие как United Way, Boy Scouts, Girl Scouts, Клубы мальчиков и девочек Америки, CARE, Красный Крест, Армия спасения и т. Д.
            • Организации по предотвращению жестокого обращения с детьми и животными
            • Организации по распространению грамотности
            • Научные организации
            • Другие организации, перечисленные в онлайн-инструменте «Выбор организаций, освобожденных от уплаты налогов» Службы внутренних доходов (см. Ниже).

            Перед тем, как сделать пожертвование, вы можете узнать в организации, есть ли у нее право на получение пожертвований, не облагаемых налогом. Вы можете использовать инструмент поиска организаций, освобожденных от уплаты налогов IRS, чтобы найти квалифицированные освобожденные от налогов благотворительные организации или организации с отмененным федеральным налоговым статусом. Некоторые организации, которые могут не быть указаны в поисковом инструменте IRS, включают небольшие церкви, подпадающие под исключение для крупных групп, религиозные организации и общественные благотворительные организации с годовой валовой выручкой в ​​размере 5000 долларов США или меньше, дочерние и зависимые компании организаций, перечисленных в инструменте, и официально признанные индейские племена. Правительства.Вы можете дважды проверить квалификационный статус небольших благотворительных организаций, прежде чем делать пожертвование. Многие организации теряют статус освобожденных от налогов из-за того, что не подают необходимые документы в течение трех лет подряд. Пожертвования этим организациям больше не подлежат налогообложению. IRS хранит обновленный список организаций с отозванным статусом на своем веб-сайте.

            Организации, НЕ признанные благотворительными

            Возможно, вы сделали определенные пожертвования в течение налогового года и задаетесь вопросом, можете ли вы списать их на свои налоги.Например, вычитается ли налог в пользу GoFundMe? К сожалению, не всегда; такие платформы для пожертвований рассматривают платежи как подарки, поскольку они являются личными пожертвованиями. Однако некоторые организации на GoFundMe занимаются благотворительными сборами средств, которые могут не облагаться налогом. Налоговые квитанции оформят партнеры этой организации.

            Пожертвования следующим типам организаций, как правило, не подлежат налогообложению:

            • Коммерческие учреждения
            • Физические лица
            • Лоббистские группы
            • Профсоюзы
            • Торговые палаты
            • Гражданские лиги
            • Спортивные и общественные клубы
            • Большинство иностранных организаций
            • ТСЖ
            • Стоимость обучения
            • Стоимость сданной крови
            • Политические кандидаты или организации
            • Иностранные или непризнанные правительства.

            Транспортные расходы и прочие благотворительные расходы

            Вы можете претендовать на следующие расходы в качестве налогового вычета в благотворительных целях:

            • Транспортные расходы: Как правило, вы также можете вычесть расходы на транспортировку, включая использование вашего автомобиля для поездки к месту оказания благотворительных услуг и обратно. Узнайте больше о командировочных отчислениях и ставках миль.
            • Наличные расходы: Как правило, вы можете вычесть любые не возмещенные из собственного кармана расходы, понесенные во время работы в квалифицированной благотворительной организации в качестве волонтера, если расходы напрямую связаны с оказываемыми услугами.
            • Расходы на проживание студентов: Как правило, вы можете вычесть любые расходы, понесенные на проживание студента, спонсируемые квалифицированной благотворительной организацией.

            Ограничения

            Существуют ограничения на благотворительные пожертвования, связанные с документацией и лимитами взносов. Вы должны вести учет любых пожертвований, которые вы делаете, на случай аудита IRS. IRS требует, чтобы вы регистрировали любых денежных взносов , таких как аннулированный чек, выписка из банка, выписка по кредитной карте или письменное заявление от благотворительной организации с указанием даты взноса, суммы взноса и имени. благотворительной организации.

            Если вы сделали пожертвование с помощью текстового сообщения, телефонный счет будет служить записью взноса, если в счете будет указана сумма, дата, когда был сделан взнос, и название организации, которой вы сделали пожертвование.

            Если стоимость одного пожертвования превышает 250 долларов, вы должны получить письменное подтверждение от квалифицированной организации. Каждый взнос считается отдельным вычетом по статьям.

            Если ваш общий вычет за неденежные взносы превышает 500 долларов, вы должны заполнить форму 8283, раздел A — eFileIT — eFile.com подойдет вам. Если ваш взнос в виде неденежной собственности превышает 5000 долларов, от вас может потребоваться сторонняя оценка стоимости. В этом случае вам также необходимо будет заполнить форму 8283, раздел B — eFileIT. Помните, что eFile.com сгенерирует для вас правильные формы во время онлайн-процесса подготовки налоговой декларации.

            Дополнительные сведения о требованиях к документации для благотворительных пожертвований см. В Публикации 1771 — Благотворительные пожертвования: требования к обоснованию и раскрытию информации.

            Лимиты отчислений на благотворительные взносы:

            • Если вы получаете какую-либо компенсацию за свое пожертвование (например, билеты на благотворительный бал, театральное представление, спортивное мероприятие или товары, товары или услуги), вы можете вычесть только сумму пожертвования, превышающую справедливая рыночная стоимость того, что вы получили.
            • Вы не можете вычесть стоимость лотерейных билетов, бинго или лотерейных билетов, приобретенных у благотворительной организации.
            • Вы не можете вычесть стоимость пожертвованного времени или профессиональных услуг или стоимость сданной крови.
            • Если вы даете обещание пожертвовать определенную сумму, вы можете вычесть только сумму, фактически пожертвованную в течение года.
            • Если вы делаете пожертвование с помощью кредитной карты или чека ближе к концу года, вы все равно должны включить его в свою налоговую декларацию в том году, в котором оно было сделано, даже если вы не выплачиваете или не балансируете счет до конца года. год.

            Вы можете вычесть только до 60% от вашего скорректированного валового дохода в виде благотворительных взносов, начиная с 2020 налогового года. Для оцененных активов (включая долгосрочные акции или имущество, вычитаемое из налогооблагаемой базы по справедливой рыночной стоимости) ваш вычет не должен превышать 30%. вашего скорректированного валового дохода. Если ваши взносы превышают ваши лимиты, вы можете перенести благотворительные отчисления на срок до пяти лет.

            Прочие налоговые вычеты

            • Вы также можете требовать налоговых вычетов на оцененные акции и взносы в организации, оказывающие помощь при стихийных бедствиях.
            • Денежные средства и имущество — не единственное, что вы можете пожертвовать на благотворительность для получения налоговой выгоды. Пожертвование ценных бумаг может дать вам отличную экономию на налогах. Вы можете пожертвовать любые акции, стоимость которых выросла, если вы владеете ими более года, и избежите налога на прирост капитала. Если вы продали подорожавшие акции за наличные, вам придется заплатить налог с суммы выручки. Если вы пожертвуете акции, получившие высокую оценку, вы можете вычесть 100% стоимости из вашей налоговой декларации.
            • Взносы в организации, оказывающие помощь в случае стихийных бедствий за рубежом, не облагаются налогом, если соответствующая группа находится в США.С. и полностью контролирует распределение пожертвованных средств. Перед тем, как внести свой вклад, убедитесь, что благотворительная организация соответствует требованиям, и обязательно ведите учет пожертвований. Более подробную информацию о предоставлении благотворительных пожертвований на помощь при стихийных бедствиях можно найти в публикации IRS 3833 — Помощь при стихийных бедствиях.

            Как вычитать благотворительные взносы

            Вы должны указать вычеты, чтобы заявить о пожертвовании квалифицированной организации в своей налоговой декларации.Когда вы готовите налоговую декларацию на eFile.com, мы сформируем правильную (-ые) форму (-ы) для использования для запроса ваших благотворительных пожертвований на основе ваших ответов во время вопросов на налоговом собеседовании.

            Дополнительная информация

            TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
            H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

            Удержание налога на деловую репутацию — Списание налога на пожертвования

            Требование налогового вычета

            Ваши денежные пожертвования и пожертвования одежды и предметов домашнего обихода, которые находятся в «хорошем» или более высоком состоянии, имеют право на налоговый вычет в соответствии с федеральным законом. Налоговая служба требует, чтобы все благотворительные пожертвования были перечислены и оценены.

            Используйте приведенный ниже список средних цен в качестве ориентира для определения суммы вашего пожертвования.Значения приблизительны и основаны на товарах в хорошем состоянии.

            Рекомендуется проконсультироваться с бухгалтером или ознакомиться с правилами, прежде чем подавать обратно. Вот несколько удобных советов, которые откроются в новом окнеИРС по вычету благотворительных пожертвований.

            Когда вы приносите предметы в одно из наших мест для пожертвований, вы можете заполнить бумажную форму пожертвования. Форма требуется, если вы жертвуете компьютеры и другое технологическое оборудование, чтобы мы могли соблюдать требования к отчетности штата.Спасибо, что нашли время заполнить его!

            Ориентировочная сумма пожертвований

            Женская одежда
            Аксессуары	2–8 долларов
            Блузки	2–8 долларов	10
            				Платья Сумки	2–4 $
            Интимная одежда	2–10 $
            Верхняя одежда	7–35 долл.	Брюки	2–8 $
            Костюмы	5–15 $

            9 0214 7–16 долларов

            Мужская одежда
            Костюмы 17		$ 15214 20
            Рубашки	2–6 $
            Верхняя одежда
            Свитера	2–10 долларов
            Аксессуары	7–35 долларов
            Обувь	2–10 долларов

            Платья	1–3 долл. США
            Брюки	1–5 долл. США
            Рубашки	1–5 долл. США
            Верхняя одежда	3–8 долл. США
            Обувь	1–6 $

            –20

            Мебель
            Кухонные гарнитуры	40–100 $
            Столики
            	$	10–25 $
            Комоды с зеркалами	25–60 $
            Ward халаты	15–60 долларов
            Китайские шкафы	40–150 долларов
            Чемоданы	15–30 долларов
            Диваны	50–125 долларов
            							Реклайнеры	20–50 долларов США

            Товары для дома
            Кухонная посуда	2–10 долларов США
            Изображения	2–10 $
            Лампы	5–30 $
            Багаж	5–10 $

            06

            902 100–500 долларов

            Принтеры	25–100 долларов
            Monito rs	10–50 долл. США

            Электроника
            Телевизоры	20–170 долл. США
            Стереосистемы 00			долл. США

            Коньки

            Спортивные товары
            Клюшки для гольфа	$ 2–10
            Велосипеды	$ 12–60		200	3–5 долларов
            Теннисные ракетки	2–10 долларов

            Налоговая информация

            Если вы указали вычеты в своей федеральной налоговой декларации, вы можете иметь право требовать благотворительного вычета на пожертвования доброй воли.По данным налоговой службы (IRS), налогоплательщик может вычесть справедливую рыночную стоимость одежды, товаров для дома, бывшей в употреблении мебели, обуви, книг и т. Д. Справедливая рыночная стоимость — это цена, которую готовый покупатель заплатит за них. Стоимость обычно зависит от состояния предмета. По закону благотворительная организация не может сказать вам, сколько стоят ваши пожертвованные вещи. Это то, что вы должны сделать сами. Чтобы оценить «справедливую рыночную стоимость» ваших пожертвований:

            • Проконсультируйтесь с местным налоговым консультантом, который должен быть знаком с рыночной стоимостью в вашем регионе.
            • Просмотрите следующие налоговые руководства, доступные в IRS

            Руководящие принципы IRS

            Определение суммы Стоимость пожертвованного имущества — определяет «справедливую рыночную стоимость» и помогает донорам и оценщикам определить стоимость имущества, переданного квалифицированным организациям.В нем также объясняется, какая информация должна быть у вас для подтверждения вычета благотворительного взноса, который вы требуете по возвращении. (Публикация 561)

            Чтобы помочь вам определить справедливую рыночную стоимость ваших пожертвований, Goodwill с радостью предоставит вам информацию, в которой указаны средние цены в наших магазинах на товары в хорошем состоянии.

            Благотворительные взносы — объясняет, какие организации имеют право получать вычитаемые благотворительные взносы, типы взносов, которые вы можете вычесть, сколько вы можете вычесть, какие записи хранить и как сообщать о благотворительных взносах (Публикация 526)

            Неденежные благотворительные взносы — применяется к вычетам на общую сумму более 500 долларов за все внесенные предметы.Если жертвователь требует более 5000 долларов в качестве взноса, необходимо заполнить раздел «Подтверждение полученного» в Разделе B Части IV Налоговой службы (IRS) формы 8283. Форма и инструкции доступны на сайте IRS и могут быть доступны по этой ссылке, налоговые формы IRS. Член руководства должен проверить, что квитанции о пожертвовании соответствуют заполненной форме, и указать дату пожертвования в этом разделе. Кроме того, название Goodwill (Goodwill Retail Services, Inc.), необходимо заполнить адрес магазина и идентификационный номер (39-2040239). Управленческий персонал также должен предоставить свою подпись, должность и дату подписи. Наконец, копию заполненной формы 8283 следует направить аналитику по товарам.

            Ссылки IRS для форм и инструкций — открывается в новом окне Форма 8283 IRS используется для сообщения информации о безналичных благотворительных взносах. открывается в новом окнеФорма 8282 используется для сообщения в IRS и жертвователей информации об отчуждении определенного имущества, отчисленного на благотворительные цели, в течение 3 лет после того, как жертвователь передал имущество.

            Goodwill будет рада предоставить квитанцию ​​в качестве подтверждения ваших взносов в хорошем использованном состоянии только на дату пожертвования.

            Информация Goodwill Central Coast для налоговой декларации с адресом вашего центра пожертвований.

            ИНН 94-1254638

            Источник: откроется в новом окне Правила по пожертвованиям IRS

            Взносы в QCO и QFCO

            Аризона предоставляет два отдельных налоговых кредита для физических лиц, которые делают взносы в благотворительные организации: один для пожертвований в Соответствующие благотворительные организации ( QCO), а второй — для пожертвований квалификационным благотворительным организациям приемных семей (QFCO).Лица, делающие денежные пожертвования этим благотворительным организациям, могут требовать эти налоговые льготы в своих декларациях по личному подоходному налогу в штате Аризона.

            Начиная с 2016 г., правомочные взносы, внесенные в кредит, сделанные не позднее 15-го числа четвертого месяца, следующего за окончанием налогового года, могут быть применены к текущему или предыдущему налоговому году и считаются внесенными в последний день в том налоговом году.

            Начиная с 2018 года, Налоговое управление штата Аризона присвоило пяти (5) значному кодовому номеру для идентификации каждой соответствующей критериям благотворительной организации и соответствующей критериям благотворительной организации по уходу за детьми для целей налогового кредита штата Аризона в форме 321 и форме 352, которые включены в Аризонский налоговый кредит. налоговая декларация о доходах.Налогоплательщики должны использовать «Код QCO» или «Код QFCO» сертифицированных организаций, чтобы претендовать на налоговые льготы для взносов QCO или QFCO. В списках соответствующих благотворительных организаций департамента указан код, присвоенный каждой организации.

            Налоговое управление штата Аризона советует налогоплательщикам до 17 мая вносить взносы в сертифицированные благотворительные организации, отвечающие критериям благотворительные организации по уходу за детьми, организации школьного обучения и государственные школы, а также требовать налоговые льготы в своей декларации о подоходном налоге с физических лиц за 2020 год.

            Кредит для взносов в соответствующие благотворительные организации

            Этот индивидуальный подоходный налог предоставляется для взносов в квалификационные благотворительные организации, которые удовлетворяют основные потребности жителей Аризоны, получающих временную помощь нуждающимся семьям (TANF), проживающих в Аризоне с низким доходом или лиц, страдающих хроническими заболеваниями. или физическая инвалидность. Налоговый кредит заявлен в Форме 321. Максимально разрешенный кредит составляет 800 долларов США для заявителей, подающих совместные документы, состоящих в браке, и 400 долларов США для лиц, не состоящих в браке, глав семьи и состоящих в браке лиц, подающих отдельные документы.

            Кредит для взносов в соответствующие благотворительные организации приемных семей

            Этот индивидуальный подоходный налог предоставляется для взносов в соответствующие критериям благотворительные организации приемных семей, которые удовлетворяют основные потребности жителей Аризоны, которые получают пособия по временной помощи нуждающимся семьям (TANF), являются жителями Аризоны с низким доходом или физическими лицами, имеющими хроническое заболевание или физическая инвалидность, а также удовлетворение основных потребностей не менее 200 отвечающих требованиям лиц в системе патронатного воспитания.Налоговый зачет заявлен в форме 352. Максимально разрешенный зачет составляет 1000 долларов для заявителей, подающих совместные документы, состоящих в браке, и 500 долларов для одиноких лиц, глав семьи и состоящих в браке лиц, подающих отдельные документы.

            Список правомочных благотворительных организаций

            * С 2015 года Департамент больше не будет публиковать список зонтичных организаций. Налогоплательщики могут сделать пожертвование соответствующей благотворительной организации через организацию зонтичного типа при условии, что пожертвование предназначено для направления соответствующей благотворительной организации или подтверждено Департаментом.

            Ресурсы

            • Форма 321 — Кредит для взносов в соответствующие благотворительные организации
            • Форма 352 — Кредит для взносов в благотворительные организации, отвечающие за приемные семьи
            • Публикация 710
            .

            No related posts.