Кто выдает справку 2 ндфл физ лицу: Справка о доходах работников в 2021 году – вместо 2-НДФЛ

(см. текст в предыдущей редакции)

При наличии нескольких правопреемников обязанность каждого из правопреемников при исполнении обязанностей, предусмотренных настоящей статьей, определяется на основании передаточного акта или разделительного баланса.

Создание справки о доходах по форме 2 НДФЛ

Чтобы создать справку о доходах, согласно форме 2-НДФЛ, в программе «1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 8», которую в дальнейшем сотрудник получит на руки, используется специальный документ Справка о доходах (2-НДФЛ) для сотрудников (Рабочий стол – меню Налоги – выбрать Справка о дохода (2-НДФЛ) для сотрудников). Данная справка выдается физическому лицу, получившему доход от учреждения. 

Чтобы создать справку для каждого сотрудника и по каждому основанию выдачи, формируется отдельный экземпляр справка/документа. 

Для этого необходимо в форме заполнить следующую информацию:

1. 1. Название учреждения, которое выдает справку;
2. 2. Налоговый период, за который необходимо получить сведения;
3. 3. Код налогового органа выдается автоматически, но может быть также изменен.
4. 4. Физическое лицо, которому выдается данная справка о доходах.
5. 5. Заполнение раздела Справка:

Флажок в положение Декларирование в ИФНС – в разрезе кодов по ОКТМО ставится для получения вышеуказанной комбинации.

Непосредственно поле ОКТМО/КПП проходит автоматическое заполнение. Однако при наличии специальных подразделений, которые прошли регистрацию в ИФНС и получившие код, комбинации для зарегистрированных доходов необходимо выбирать вручную с учетом налогового периода.

6. Закладка Доходы, вычеты, налоги содержит следующую информацию: ежемесячные доходы сотрудника, наличие вычетов, суммы дохода (общая и облагаемая), суммы налогов (исчисленный, удержанный, неудержанный) и другие. При изменении части дохода для отображения актуальной информации о доходах/налогах физического лица необходимо нажать на кнопку Обновить.  

7. Закладка Личные данные налогоплательщика включает в себя данные о физическом лице, которому предоставляется справка. Поля личных данных должны быть корректны и заполнены. Чтобы внести дополнительные изменения в справочнике Физические лица, нужно выбрать Кадровый учет, затем Физические лица и затем актуализировать изменения, нажав на кнопку Обновить.

8. В заключении необходимо заполнить следующие поля: Справку подписал, Должность и Телефон. Информация указывает о лице, которое предоставляет и подписывает справку о доходах.

9. Формирование и печать справки 2-НДФЛ из программы «1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 8» производится с помощью кнопки Печать. Если во время печати и предшествующей проверки выявляется ошибка или недостаточное количество указанных данных, система выдает сообщение и отменяет ранее выполняемое действие.

Кто подписывает справку 2 НДФЛ

Справка 2 НДФЛ – это документ установленной формы, который содержит сведения об полученных доходах физическим лицом выраженных в денежной форме, а так же в ней отражаются все уплаченные налоги из полученного дохода.

Что отражается в справки 2 НДФЛ

Правильное отражение данных в справке 2 НДФЛ зависит от правильности ее заполнения, при которых обязательно необходимо указывать все данные как самого предприятия, так и самого работника, которому выдается справка.

И так какая информация должна содержаться в справке 2 НДФЛ:

• Полное наименование предприятия, которое выдает справку. А именно это ИНН, КПП, код ОКТМО, контактный номер телефона и само наименование организации;
• Паспортные данные сотрудника, которому выдается справка. Данные берутся из двух первых страниц паспорта;
• Указывается сумма дохода разбитая по месяцам, за тот период, за который запросил сотрудник, так же в эту сумму считаются суммы всех вычетов;
• Указываются данные других вычетов в соответствии с их кодом. К таким вычетам могут относиться имущественные, стандартные или социальные, если у сотрудника есть право на их получение.

Зачем нужна справка 2 НДФЛ физическому лицу

В большинстве случаев  за данной справкой обращаются физические лица, которым необходимо ее предоставить в кредитную организацию для подтверждения платежеспособности заемщика. Информация, которая содержится в справке 2 НДФЛ, помогает банковским сотрудникам принять правильное решение по отношению к потенциальному клиенту. Справка 2 НДФЛ для физических лиц так же может быть запрошена в следующих случаях:

• При оформлении налогового вычета от государства. При оформлении налогового вычета у некоторых категорий граждан могут запросить данную справку, например, у одного из родителей ученика, который обучается в высшем учебном заведении на платной основе;
• В случаях, когда физическое лицо принимает участие в судебных разбирательствах, спорах так же может потребоваться справка о доходах физического лица;
• Справка 2 НДФЛ так же необходима при оформлении пенсии по старости, а так же при опекунстве или усыновлении ребенка для подтверждения своего статуса;
• При увольнении, необходимо взять данную справку, так как при устройстве на новую работу работодателю будут необходимы данные, которые содержаться в справке 2 НДФЛ.;
• При оформлении заграничной визы, некоторые консульства запрашивают данную справку. Но в большинстве случаях им достаточно просто выписки по счету зарплатной карты и справки с места работы;
• При оформлении физическим лицом статуса безработного в центре занятости. От сведений, которые отражены в справке 2 НДФЛ зависит размер пособия по безработице. И справка должна быть предоставлена за последние полгода с последнего места работы.

Где можно получить  справку 2НДФЛ?

Справку 2 НДФЛ можно получить на предприятии, на котором физическое лицо официально трудоустроено. В данном документе отражаются все реквизиты предприятия. И обязательно документ должен содержать оригинальную печать предприятия. Справка 2 НДФЛ выдается только в бухгалтерии предприятия, на котором работает физическое лицо. Налоговым Кодексом Российской Федерации предусмотрено, что в течение 3 рабочих дней бухгалтерия должна выдать работнику справку 2 НДФЛ.

Физическое лицо, должно понимать, что для получения справки 2 НДФЛ необходимо в обязательном порядке написать заявление на ее получении, для того что был получить в указанный выше срок. Если попросить в устной форме о выдаче справки 2 НДФЛ тогда сроки могут затянуться.

Читайте также статью ⇒ Досрочная зарплата в 6-НДФЛ.

Кто обычно подписывает справку 2-НДФЛ?

Каждое предприятия выдает своему сотруднику справку 2-НДФЛ по требованию, а так же она ежегодно предоставляется в ФНС. Справку выдается столько раз, сколько необходимо это сотруднику, ограничений нет. И на кого возлагается  обязанность по ее выдаче, а так же кто подписывает данную справку руководитель предприятия или главный бухгалтер?

У руководителей предприятия нет столько свободного времени, что бы оперативно подписывать всю входящую и исходящую документацию.  Иногда такое бывает, что руководитель предприятия и главный бухгалтер находятся не в соседних кабинетах, а  в разных городах. И кто тогда будет в данном случае подписывать справку 2-НДФЛ? А выдать справку с задержкой так же нельзя, так как сроки предоставления справки 2-НДФЛ предусмотрены законодательно. За несвоевременно предоставление справки 2 НДФЛ предусмотрена административная ответственность.

Кто подписывает справку 2-НДФЛ в соответствии с законодательством

Если рассматривать к каким документам относится справка 2-НДФЛ, то можно сказать, что она относиться не к бухгалтерским, а к налоговым документам. А значит, она не попадает под действие закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ, предписывающего руководителю подписывать все документы, и такое право может быть предоставлено уполномоченному им на это лицу. Такой порядок подразумевается правилами заполнения справки (разд. 5 порядка заполнения справки о доходах физлица, утв. приказом ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485.

Для тог, предоставления права подписывать справку2-НДФЛ другому ответственному сотруднику, необходимо издать приказ, где будет указан перечень лиц, которые имеют право  подписывать данный документ. А так же кроме приказа, необходимо еще на каждого из них оформить соответствующую доверенность. Когда подписывается справка представителем, необходимо рядом с подписью указать на каком основании и по какой доверенность доверенное лицо имеет право подписи.

И так свыше сказанного можно сделать вывод, что справку 2-НДФЛ должен подписывать руководитель предприятия или его доверенное лицо. При подписании справки 2-НДФЛ доверенным лицом в обязательном порядке необходимо указывать реквизиты доверенности в соответствующей строке справки вне зависимости от того кому она выдается или физическому лицу, или в ФНС по итогам года.

Типичные ошибки при заполнении справки 2-НДФЛ

Если в справке 2-НДФЛ имеются ошибки, зачеркивания или не заполнены обязательные поля, тогда справка считается недействительной. При допущении таких ошибок необходимо заполнить новый бланк справки 2-НДФЛ.

При заполнении бланка справки 2-НДФЛ очень часто допускаются такие ошибки как:

• Неверно указывается дата выдачи документа. В справке необходимо указывать дату выдачи документа только цифрами, месяц выдачи не прописывается прописью. Например, 25.01.2017;
• Печать проставляется в не соответствующем месте. Для проставления печати предусмотрено соответствующее место «м.п.», так как рядом с этой отметкой необходимо проставлять печать. Печать должна быть четкой, яркой, без потертостей и разрывов;
• Бухгалтерский работник должен очень внимательно заполнять свои поля, так как небольшие неточности могут привести не в положительную для физического лица сторону.
• Подпись бухгалтера. При выдаче справки физическому лицу необходимо проверить подпись бухгалтера, которая должна проставлять только синей ручкой шарикового типа.

Читайте также статью ⇒ Предел вычетов по НДФЛ.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1 Что представляет собой справка 2-НДФЛ?

Ответ:            Справка 2 НДФЛ – это документ установленной формы, который содержит сведения об полученных доходах физическим лицом выраженных в денежной форме, а так же в ней отражаются все уплаченные налоги из полученного дохода.

Вопрос №2 Куда может предоставляться справка 2-НДФЛ?

Ответ: В большинстве случаях справка 2-НДФЛ предоставляется в кредитное учреждение при оформлении кредита, так как сотрудника банка сразу видят по справке  о платежеспособности потенциального клиента. Так справка необходима при увольнении, для нового работодателя, при оформлении пенсии по старости, при оформлении пособия по безработице в центре занятости, при участии физическим лицом в судебных разбирательствах, спорах, при оформлении налогового вычета в ФНС и т.п.

Вопрос №3 Где физическое лицо может получить  справку  2-НДФЛ?

Ответ: Для получения справки 2-НДФЛ физическое лицо должно обратиться в бухгалтерию предприятия, на котором он официально трудоустроен.  Для получения справки в трехдневный срок необходимо написать заявление, и только на основании данного заявления будет выдана справка.

Вопрос №4 Всем известно, что на предприятии справки 2-НДФЛ подписывает руководитель предприятия, но если его нет на месте, а справку необходимо подписать и выдать сотруднику, кто имеет право ее подписывать еще?

Ответ: Если руководителя нет на месте  или он находиться в командировке, тогда правом подписи на справке 2-НДФЛ имеет тот человек, кто по приказу будет наделен, а так же необходимо будет оформить ему соответствующую доверенность. И вот только тогда справку 2-НДФЛ сможет подписывать доверенное лицо, и в обязательном порядке в соответствующей строке справки необходимо будет проставить реквизиты доверенности.

Банк не выдает справку 2-НДФЛ – отзыв о Тинькофф Банке от «user1727392»

В чате в интернет-банке я получил ответ о том, что мне могут предоставить справку только по состоянию на 01.01.2021, либо мне стоит обратиться за справкой в феврале, и она будет выдана по состоянию на 01.02.2021. На просьбу подкрепить эти «фантазии» ссылками на Налоговый кодекс, ответа не последовало. Дело в том, что 2-НДФЛ может быть выдана за любой период времени. Как обычно, меня отфутболили (сказали, что «передали коллегам информацию»). Я напомнил о запросе справки 12.01.2021г. Получил ответ в разделе обращений на №5-6045309917968 от 11.01.2021: «Мы не можем выгрузить справку 2-НДФЛ, потому что отчислений в налоговую по договорам за 2021 год не было».

Вы что? По вашему мнению 2-НДФЛ оформляется только на доходы, по которым исчислен и уплачен налог? А как я увижу код дохода, если мне не дают 2-НДФЛ? 13.01.2021г. я позвонил в поддержку Банка с требованием выдать мне справку 2-НДФЛ (с указанием требуемого периода). Со мной общался оператор по имени София (номер 100881959) она меня заверила, что требуемую справку именно по форме 2-НДФЛ мне направят в течение часа. Мне прислали справку по произвольной форме! Не то, что я просил! Я же точно сказал: «2-НДФЛ!». По вопросу компетентности сотрудника Софии мною было оформлено обращение (претензия по качеству обслуживания) от 13.01.2021г, ответ по которому я потребовал направить мне официальным письмом по адресу регистрации.

Я повторно запросил справку 2-НДФЛ 13.01.2021г. Что я вижу в ответ на обращение №5-6054631110940 от 13.01.2021? «Мы подготовили документ по формату Тинькофф». Дорогой мой «Тинькофф Банк», я устал задаваться вопросом, почему ваши сотрудники не способны буквально понять клиента? Я задам вам другой простой и однозначный вопрос, на который ответ рассчитываю получить здесь.

Почему Вы, как налоговый агент, не выдаете мне, физическому лицу, справку 2-НДФЛ, нарушая тем самым пункт 3 статьи 230 Налогового кодекса Российской федерации?

Напоминаю Вам, что гласит пункт 3, статьи 230 НК РФ: «Налоговые агенты выдают физическим лицам по их заявлениям справки о полученных физическими лицами доходах и удержанных суммах налога по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов».

Как получить справку о доходах, полученных через Фонд социального страхования?

Справка о доходах (2-НДФЛ) и справка о произведенных выплатах: в чем разница?

В справке 2-НДФЛ содержится информация только о суммах, выплаченных по листкам временной нетрудоспособности, которые облагаются налогом на доходы физических лиц (с указанием суммы удержанного налога).

Справка о произведенных выплатах содержит информацию обо всех выплатах отделения Фонда работающему гражданину (пособие по временной нетрудоспособности, единовременное пособие женщинам, вставшим на учет медицинских организациях в ранние сроки беременности, пособие по беременности и родам, единовременное пособие при рождении ребёнка, ежемесячное пособие по уходу за ребёнком, оплата дополнительного отпуска на период лечения, проезда к месту лечения и обратно, предоставляемого застрахованному лицу, пострадавшему на производстве). Если в течение года вы получали какие-либо выплаты из отделения Фонда, помимо больничных, вам рекомендуется заказать справку о произведенных выплатах.

Кто вправе обратиться в отделение Фонда за получением справки о доходах (2-НДФЛ) и справки о произведенных выплатах?

Все застрахованные лица, которым Саратовским региональным отделением Фонда в рамках проекта «Прямые выплаты» с 1 января 2020 года производилась выплаты пособий по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также в связи с несчастным случаем на производстве или профессиональным заболеванием.

Каким образом можно подать заявление на получение справки о доходах (произведенных выплатах) в отделение Фонда и куда обращаться?

Подать заявление на получение справки о доходах (произведенных выплатах) можно:

— через личный кабинет «Получателя социальных услуг», размещенный на сайте Фонда по адресу: https://esia.gosuslugi.ru/idp/rlogin?cc=bp. Доступ к личному кабинету обеспечивается при наличии логина и пароля к Единому порталу государственных и муниципальных услуг;

— обратиться лично в филиал отделения Фонда по месту регистрации работодателя;

— направить заявление по почте в филиал отделения Фонда по месту регистрации работодателя.

Рекомендуемая форма заявления для выдачи справки размещена в разделе Проект «Прямые выплаты» — «Как получить справку о доходах, полученных из Фонда социального страхования РФ». Справки о выплаченных пособиях выдаются не позднее 3 рабочих дней со дня подачи заявления.

Внимание! По обращениям, направленным иными способами без приложения надлежащим образом оформленного заявления с личной подписью (через электронную почту, форму обратной связи на сайте отделения Фонда, через портал Госуслуг и т.д.), выдача указанных справок невозможна.

Государственное учреждение — Саратовское региональное

отделение Фонда социального страхования

Российской Федерации

http://r64.fss.ru/

410012, г. Саратов, ул. им. Пугачева Е.И., д.96.

Руководитель учреждения, которое по договору обслуживает централизованная бухгалтерия, обратился к бухгалтерии с просьбой забрать справку 2-НДФЛ вместо своего работника.

Вместе с тем следует учитывать, что вопросы выдачи работнику справки по форме 2-НДФЛ регулируются нормами налогового законодательства.

Порядок уплаты налога на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) регламентирован главой 23 Налогового кодекса РФ. В силу ст. 24 и п. 1 ст. 226 НК РФ организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в п. 2 ст. 226 НК РФ (в том числе вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей (пп. 6 п. 1 ст. 208 НК РФ)), являются налоговыми агентами и обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет сумму налога на доходы физических лиц.

Пунктом 3 ст. 230 НК РФ установлена обязанность налогового агента выдавать физическим лицам по их заявлениям справки о полученных ими доходах и удержанных суммах налога по форме, утвержденной приказом ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@. В силу указанной нормы отказ налогового агента в выдаче налогоплательщику справки о доходах по форме 2-НДФЛ неправомерен (письмо УФНС России по г. Москве от 24.02.2011 N 20-14/3/16873). Причем, как указано в письме УФНС России по г. Москве N 20-14/3/114388@ от 25.11.2011, справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ можно получить только у налогового агента.

Поскольку в рассматриваемом случае отношения физических лиц, с которых удерживается сумма НДФЛ, возникли и продолжаются на основании заключенных ими трудовых договоров с учреждением и именно учреждение обязано исчислить и удержать с полученных работниками в этой организации доходов сумму налога, налоговым агентом в данном случае следует считать это учреждение (решение Арбитражного суда Волгоградской области от 07.09.2012 по делу N А12-18605/2012, постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 20.03.2014 N 04АП-511/14, постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 18.08.2011 N 03АП-2951/11). Поэтому, на наш взгляд, именно учреждение обязано выдать работнику по его запросу справку по форме 2-НДФЛ.

Сам порядок обращения за указанной справкой, а также процедура и сроки ее выдачи нормами права не установлены (смотрите, например, решение Суда Ямало-Ненецкого автономного округа от 25.09.2012). Полагаем, что, поскольку в данном случае налоговым агентом является организация, с которой налогоплательщик состоит в трудовых отношениях, обязанность работодателя по выдаче справки по форме 2-НДФЛ по запросу работника может быть выполнена руководителем учреждения на основании части шестой ст. 20 ТК РФ.

Отметим также, что справка по форме 2-НДФЛ содержит персональные данные работника. В ст.ст. 6, 9 Федерального закона от 27.07.2006 N 152-ФЗ «О персональных данных» (далее — Закон N 152-ФЗ) закреплено общее правило, согласно которому обработка персональных данных допускается только с согласия субъектов персональных данных, кроме случаев, указанных в п.п. 2-11 ч. 1 ст. 6 этого Закона. Приведенные нормы корреспондируются и с положениями ст. 7 Закона N 152-ФЗ, в силу которой операторы и иные лица, получившие доступ к персональным данным, обязаны не раскрывать третьим лицам и не распространять персональные данные без согласия субъекта персональных данных, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Обработкой персональных данных признается любое действие (операция) или совокупность действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств с персональными данными, в том числе передача (распространение, предоставление, доступ) персональных данных. Под предоставлением понимаются действия, направленные на раскрытие персональных данных определенному лицу или определенному кругу лиц (ст. 3 Закона N 152-ФЗ). Соответственно, предоставление персональных данных работника, в том числе содержащихся в справке по форме 2-НДФЛ, третьим лицам должно осуществляться с согласия работника. Однако, если в данном случае справка по форме 2-НДФЛ, составленная централизованной бухгалтерией, будет передана руководителю учреждения, осуществляющему права и обязанности работодателя, получать согласие работника на передачу персональных данных работника в данном случае не нужно.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

Инструкция: как правильно заполнить справку 2-НДФЛ по форме банка — Ипотека

Чтобы получить ипотеку, нужно подтвердить банку свой доход. Обычно для этого достаточно взять у работодателя справку. Но это нужно не всегда, да и справки бывают разные. А еще, если вы ИП или пенсионер, подтверждать доход надо будет по-другому. На всякий случай прочитайте эту статью, чтобы оформить всё быстро и правильно с первого раза.   

Если вы зарплатный клиент Сбербанка, подтверждать доход не нужно. Банк и так видит регулярные начисления от вашего работодателя, с которым у него есть договор. То же самое, если вы получаете пенсию или другие выплаты от государства на счет в Сбербанке.

Но здесь есть несколько исключений. Если вы недавно меняли карту, переводились из одной организации в другую или у вас есть работа по совместительству — тогда, возможно, придется все-таки подтвердить доход и оформить справку.  

Сделать это можно, предоставив справку от работодателя. Есть три вида справок, которые принимают банки:

1

2-НДФЛ или справка о доходах физического лица

Аббревиатура НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц». Форма 2-НДФЛ была разработана для того, чтобы организации подавали данные о доходах и перечисленных налогах за своих сотрудников в налоговую инспекцию.

Потом справку стали использовать для получения кредитов, оформления виз, получения налоговых вычетов или даже усыновления. В общем, для случаев, когда нужно подтвердить официальный доход и понять, сколько налогов за человека перечислил работодатель.

Чтобы оформить ипотеку, нужно предоставить справку 2-НДФЛ минимум за последние полгода. Ее достаточно просто попросить у работодателя: обычно в бухгалтерии или отделе кадров. Причем можно даже не говорить, зачем нужна справка. По закону отказать вам не могут, и тут не важно количество — попросить можно сколько угодно справок. Оформить справку работодатель по Трудовому кодексу должен в течение 3 рабочих дней. Она будет действовать месяц.

Перед тем, как отдавать справку в банк, проверьте, правильно ли она заполнена. Есть несколько частых ошибок, из-за которых документы приходится переделывать. Проверьте, все ли в порядке:

✓

Имена, фамилии и отчества нужно указать во всех полях полностью, как в паспорте и без сокращений.

✓

Реквизиты паспорта написаны правильно.

✓

Должен быть указан телефон организации.

✓

Поля «Признак», «в ИФНС код», «номер корректировки» заполнены. Посмотрите, не забыл ли работодатель прописать одно из них. 

✓

В справке должен быть указан документ, на основании которого справку подписал уполномоченный сотрудник, если это не директор. Например, доверенность на главного бухгалтера.

✓

Ставить печать на справку 2-НДФЛ не обязательно. Но если она есть, то должна легко читаться.

^{Справку можно заполнить от руки. Главное, в ней не должно быть исправлений и дописок}

2

Справка по форме банка

Этот документ представляет официально подтвержденную работодателем информацию обо всех видах доходов потенциального заемщика (официальные и неофициальные доходы) за определенный период времени.

Такую справку тоже нужно предоставить за полгода. Если вас за это время переводили (например, была реорганизация или у компании поменялось название), то нужно заполнить 2 справки: с прошлого и текущего мест работы. Справка действительна 30 дней.

Форма банка намного проще, чем 2-НДФЛ, но здесь также есть несколько моментов, которые нужно проверить после заполнения:

✓

Если справка выдается военному, то адрес и телефон войсковой части можно не указывать.

✓

В справке должен быть указан среднемесячный доход, а не сумма за 6 месяцев. Он должен совпадать с тем доходом, который вы указали в ипотечной анкете.

Скачать справку

3

Справка по форме госучреждения

Некоторые государственные организации не оформляют справки по форме 2-НДФЛ, например, из-за секретности. В этом случае можно предоставить справку по форме госучреждения. Она составляется на бланке учреждения или в виде документа с угловым штампом. Срок ее действия 30 дней. 

В такой справке должны быть прописаны:

✓

ФИО работника, должность и стаж

✓

Полное наименование госучреждения или номер войсковой части

✓

Адрес (можно не указывать для войсковых частей)

✓

Телефон учреждения

✓

Среднемесячный или общий доход за последние 6 месяцев, а также среднемесячные или суммарные удержания 

✓

Подпись бухгалтера или того, кто выполняет его функцию, расшифровка подписи и печать учреждения 

Пенсионный доход подтвердит справка за последний месяц из отделения Пенсионного фонда или МФЦ. Причем дополнительно можно учесть и другую пенсию, например, по инвалидности, или за выслугу лет. В справке должны быть: 

✓

Вид и размер выплаты за последний месяц

✓

Кто его перечисляет. Например, Пенсионный фонд России

✓

Почтовый адрес и телефон организации

✓

ФИО, должность и подпись лица, отвечающего за выплаты и печать 

Тогда доход подтвердит ваша налоговая декларация с отметкой из налоговой. Здесь есть три случая:

1

Если декларацию вы подавали в налоговую лично, то на ней есть отметка о принятии. Тогда все ок — просто несем ее в банк.

2

Если вы подавали декларацию в налоговую по почте, то дополнительно в банк нужно предоставить извещение об отправке. Вам его должны дать при отправке.

3

А если декларация подана через сайт Федеральной налоговой службы или Госуслуг — то дополнительно нужно извещение о получении электронного документа. Кстати, при электронной подаче декларацию для предоставления в банк нужно распечатать, на первой странице указать свой телефон и на каждой странице проставить дату и подпись. 

Еще есть нюансы с видом налога. Если это ЕНВД — единый налог на вмененный доход, то есть фиксированный поквартальный налог, то декларация предоставляется за последние два квартала. А если упрощенная система налогообложения, когда раз в год перечисляется процент с дохода или прибыли, то декларация предоставляется за последний год. 

Доход по договорам гражданско-правового характера (ГПХ), например по договору подряда, тоже можно подтвердить. Для этого предоставьте этот договор, а также справку 2-НДФЛ, если налоги перечисляла за вас организация-заказчик. Справку при таком доходе нужно предоставить за последние 12 месяцев. Действовать она будет, как и остальные, месяц.

Если вы сами платили налоги, то  нужно предоставить копию налоговой декларации 3‑НДФЛ за прошедший год с отметкой о получении или извещением. 

Еще несколько полезных статей

Как проверить свою кредитную историю

Как подать заявку на ипотеку

Поздравляем, вам одобрили ипотеку! Что дальше?

О форме 1040, Декларация по индивидуальному подоходному налогу в США

Форма 1040 используется налогоплательщиками США для подачи годовой налоговой декларации.

Текущая редакция

Ниже приводится общее руководство по тому, какое расписание (я) вам нужно будет зарегистрировать. (См. Инструкции для формы 1040 для получения дополнительной информации о пронумерованных расписаниях.) Для приложения A и других расписаний с буквенным обозначением см. Расписания для формы 1040.

Последние изменения

Использование номера социального страхования (SSN) или индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN) при подаче налоговой декларации — 25 ИЮНЯ-2021

Обновление исключения по безработице для состоящих в браке налогоплательщиков, проживающих в государстве с коммунальной собственностью — 24-МАЯ-2021 г.

Налоговый режим пособий по безработице

Форма 1040, 1040-SR или 1040-NR, строка 3a, Квалифицированные дивиденды — 06-APR-2021

Расширение и другие средства защиты для файловых систем формы 1040

Маски и другие средства индивидуальной защиты для предотвращения распространения COVID-19 не облагаются налогом

Заявление IRS — Закон о американском плане спасения от 2021 года

Новое исключение выплаты компенсации по безработице в размере до 10 200 долларов — 24 марта 2021 г.

Специальный период регистрации в системе медицинского страхования до 15 мая 2021 г. — 08 марта 2021 г.

Отчетность о зачетах для оплаты квалифицированных больных и отпускных по семейным обстоятельствам в валовом доходе — 01-МАР-2021

Исправление к инструкциям к формам 1040 и 1040-SR — 08-FEB-2021

Отчетность о сверхнормативных вычетах при прекращении наследства или траста в формах 1040, 1040-SR и 1040-NR за 2018 налоговый год и 2019 налоговый год — 10-JUL-2020

Ограничение коммерческих убытков для некоторых налогоплательщиков отменено на 2018, 2019 и 2020 годы — 19-МАЙ-2020

Освобождение налогоплательщиков в определенные сроки, связанные с налогообложением, в связи с пандемией коронавируса — 14 апреля 2020 г.

Договоренности о микрозахватах — 23 марта 2020 г.

Отчетность, относящаяся к разделу IRC 965 о возвратах за 2017 год –- 08-МАР-2018

Другие предметы, которые могут вам пригодиться

Освобождение от налога с продаж — Государственный департамент США

Карты освобождения от уплаты налога с дипломатических продаж

Управление иностранных представительств (OFM) Департамента выдает дипломатические карточки освобождения от налогов правомочным иностранным представительствам и их аккредитованным членам и иждивенцам на основе международного права и взаимности.Эти карты помогают Соединенным Штатам выполнять обязательства страны пребывания в соответствии с Венской конвенцией о дипломатических сношениях (VCDR), Венской конвенцией о консульских сношениях (VCCR) и другими соглашениями по освобождению от некоторых налогов.

Карты освобождают точки продаж от налога с продаж и других аналогичных налогов, взимаемых на всей территории США. Во время оплаты при совершении покупки владелец карты должен лично предъявить карту продавцу. Продавец может проверить действительность карты онлайн или позвонив в OFM в рабочее время.Поставщик должен сохранить копию лицевой и оборотной сторон карты для целей бухгалтерского учета и отчетности.

Типы карточек освобождения от уплаты налога с продаж

Карты освобождения от уплаты налогов для миссий

Дипломатические карты освобождения от уплаты налогов с пометкой «Освобождение от уплаты налогов для миссий — только официальные покупки» используются иностранными представительствами для получения освобождения от налогов с продаж и других аналогичных налогов на покупки в Соединенных Штатах, которые необходимы для операций и функций миссии.Все покупки должны быть оплачены чеком, кредитной картой или банковским переводом на имя иностранного представительства.

OFM будет выдавать карты освобождения от уплаты налогов только тем физическим лицам, которые (i) являются основным членом или сотрудником миссии, (ii) имеют визу серии A или G (а в случае держателя визы серии G является дипломатический агент) и (iii) не считается «постоянно проживающим в США» для целей VCDR и VCCR. Фотография этого человека появится на карточке и является контактным лицом миссии.Этот человек, однако, не обязан присутствовать при покупках от имени миссии.

Карты освобождения от уплаты налогов

Дипломатические карты освобождения от уплаты налогов с пометкой «Освобождение от налогов с физических лиц» используются правомочными иностранными членами миссий и их иждивенцами для получения освобождения от налогов с продаж и других аналогичных налогов на личные покупки в Соединенных Штатах. Карточка должна использоваться исключительно в интересах лица, идентифицированного и изображенного на карточке.Карта не подлежит передаче и не может быть передана в долг любому другому лицу, независимо от того, имеет ли это лицо право на освобождение от налогообложения. Нет ограничений на способ оплаты, который можно использовать с картой.

Право на получение личных карточек освобождения от уплаты налогов определяется в индивидуальном порядке, но следующие лица, как правило, имеют право подать заявку на получение карты, если они не являются гражданами США или постоянно проживают в Соединенных Штатах для целей VCDR или VCCR:

• лица, аккредитованные в качестве дипломатических агентов, члены административного и технического персонала, консульские должностные лица и консульские служащие;

• члены их семей, составляющие часть их домашних хозяйств, но в случае ребенка: лица в возрасте 18–21 года или в возрасте 18–23 лет, если они аккредитованы в качестве законного студента.

Другой персонал также может иметь право подать заявку на получение карты, если он соответствует требованиям на основании договора, отличного от VCDR или VCCR.

* Обратите внимание, что сотрудники (и их иждивенцы) международных организаций и постоянных представительств при Организации Объединенных Наций и Организации американских государств, которым предоставлены привилегии и иммунитеты, предоставленные дипломатическим агентам, имеют право на получение личных карточек освобождения от уплаты налогов. Эти карты неограниченного личного освобождения от налогов помогают Соединенным Штатам выполнять свои обязательства по соответствующим соглашениям по освобождению от некоторых налогов.

Уровни освобождения от уплаты налогов

Не все представительства и персонал имеют дипломатические карты освобождения от уплаты налогов, а представительства и персонал, владеющий карточками, могут иметь различные уровни привилегий по освобождению от уплаты налогов, разрешенные на карте. Этот уровень освобождения устанавливается OFM на основе взаимности, определяемой налоговыми льготами, которыми пользуется представительство США и персонал в этой зарубежной стране. Иностранным представительствам, заинтересованным в обсуждении улучшений своих налоговых льгот, рекомендуется связаться с OFM.

Карты содержат текст на лицевой и оборотной сторонах карты, который указывает уровень освобождения, разрешенный для держателя карты. Некоторые карты разрешают неограниченное освобождение от налогов с продаж, а другие карты разрешают освобождение с некоторой степенью ограничений, таких как минимальные требования к покупке, исключенные категории или и то, и другое.

В дополнение к конкретному тексту на каждой карте освобождения от налогов нанесен один из четырех символов животных, указывающих на конкретный тип освобождения от налогов держателя карты:

• Сова: миссия карты освобождения от налогов с неограниченным освобождением от налогов.

• Буффало: миссия карта освобождения от налогов с некоторой степенью ограничения.

• Eagle: личные карты освобождения от налогов с неограниченным освобождением от налогов.

• Олень: личных карточек освобождения от уплаты налогов с некоторой степенью ограничения.

Виды разрешенных и запрещенных покупок

Дипломатические карты освобождения от уплаты налогов, как правило, можно использовать для получения освобождения от налогов с продаж и других аналогичных налогов на покупки большинства товаров и услуг, проживание в отелях и питание в ресторанах в США лично и в торговых точках.Информацию о конкретных правилах и процедурах, касающихся использования официальных и личных карточек освобождения от уплаты налогов при проживании и проживании в отелях, представительствам и персоналу следует обращаться к записке Департамента № 13-619 от 19 июля 2013 года.

Карты освобождения от налогов не могут использоваться для освобождения от налогов, взимаемых при покупке автомобилей, бензина / дизельного топлива, коммунальных услуг, авиабилетов или круизов. Доступны различные ресурсы для разрешения этих дипломатических налоговых льгот.

Кроме того, поскольку характер покупок, совершаемых через Интернет или по телефону, не позволяет предъявить карту освобождения от налогов продавцу, карта не может быть использована в таких транзакциях.OFM не может предоставить какую-либо помощь иностранным представительствам или их членам в получении освобождения от уплаты налогов или возмещения налогов, взимаемых с покупок, совершенных не в магазине.

Правила штата, включая упрощенное соглашение о налогообложении продаж

Штаты и территории США обычно принимают законодательные и / или нормативные акты или издают другие инструкции относительно того, каким образом поставщики в этом штате или территории должны учитывать освобождение от налогов в дипломатических представительствах. OFM продолжает свои усилия по обеспечению того, чтобы налоговые органы во всех штатах и ​​территориях издали инструкции в поддержку программы дипломатических карт освобождения от налогов, чтобы поставщики могли надлежащим образом продлевать освобождение от налогов с уверенностью.

Некоторые штаты США требуют, чтобы их поставщики сохраняли дополнительную документацию в дополнение к копии карты освобождения от налогов. Например, в некоторых штатах иностранные представительства и их члены должны заполнить упрощенное свидетельство об освобождении от уплаты налога с продаж. OFM разместило на своем веб-сайте соответствующее государственное руководство. Это может быть особенно полезно для иностранных членов миссий, которые путешествуют и рассчитывают использовать карту освобождения от уплаты налогов за пределами своей обычной юрисдикции.

OFM Помощь в возврате или отказе в оплате