Кто такой конечный бенефициар: Кто такой конечный бенефициар — Юридическая компания ENTIRE

Кто такой конечный бенефициар — Юридическая компания ENTIRE

Конечный бенефициар – это физическое лицо, которое осуществляет решающее влияние на функционирование юридического лица, в том числе через цепь контроля и владения.

Слово «бенефициар» французского происхождения, и в дословном переводе значит «прибыль» или «польза». Такое определение полностью подтверждает значение слова. В более широком трактовании, это лица, которым предназначаются денежные платежи: получатели денег, прибыли, доходов или иной выгоды.

При этом вопрос «что такое конечный бенефициар» является некорректным, ведь это человек, а не вещь.

Конечный бенефициар в законодательстве

Повышенный интерес к тому, кто такой конечный бенефициар, можно объяснить нововведениями в законодательстве. Закон Украины от 06.12.2019 № 361-IX «О предупреждении и противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, …» объясняет, кто такой конечный бенефициар. Согласно закону, ООО (обществам с ограниченной ответственностью) необходимо ежегодно обновлять информацию о том, кто является владельцем предприятия. Такая процедура должна предотвратить отмывание доходов через «подставных» лиц или фирмы-посредники.

Следуя закону, конечный бенефициар – это собственник компании, или владелец не менее 25% уставного капитала ООО.

В качестве собственника не может быть указан управляющий, исполнительный директор и т.д., даже если юридически он имеет достаточно полномочий.

За предоставление недостоверной информации предусмотрен штраф, и это одна из причин внимательно ознакомиться со значением юридического термина.

Но конечные бенефициары – это термин, который может быть использован лишь для частной собственности. Его нельзя применить, если речь идет о религиозных общинах, политических партиях или местном самоуправлении.

Консультации от ЮК «ENTIRE»

Более подробно узнать, кто такой бенефициарный владелец, можно на предварительной бесплатной консультации, которую предоставляют сотрудники юридической компании «ENTIRE».

Также удобно заказать платную консультацию: это дает возможность детально обсудить ситуацию, получить ответы на все интересующие вопросы, при необходимости – договориться о более длительном сотрудничестве.

Конечный бенефициар – это необходимое условие для развития бизнеса без штрафов и проблем, поэтому важно своевременно внести информацию о собственнике или аргументировать причину его отсутствия.

Конечный бенефициар — это… Что значит слово бенефициар

Кто такой бенефициар?

Бенефициар — это значит выгодоприобретатель. Бенефициар — физическое или юридическое лицо, которому предназначен платеж, кто получает деньги. Например, бенефициар — лицо, в пользу которого осуществляется доверительное управление, наследник по завещанию или получатель выплаты по страховому полису.

Конечный бенефициар — тот, кто в итоге получает прибыль, доход от какого-то предприятия. Это может быть фирма, конкретный человек или группа людей. Иногда конечный бенефициар неизвестен — компания управляется через доверенных лиц, а настоящий владелец держится в тени.

Примеры употребления слова «бенефициар»

Достоверно не было известно, кто же на самом деле контролирует аэропорт, потому что конечный бенефициар «спрятался за массой оффшоров».
Forbes

Основным бенефициаром холдинга «Объединенная промышленная компания» считается семья российского сенатора и бывшего банкира Сергея Пугачева.
РБК Daily

Покупателем выступила компания ООО «Гарденхиллс», ее бенефициарный владелец — российский предприниматель Роман Авдеев

«Эксперт»

Слово происходит от французского bénéfice — прибыль, польза, выгода. Ударение ставится на последний слог — бенефициа́р.

Это слово может употребляться и в отрыве от экономики, в значении «человек, который наживается на чем-то, извлекает из чего-то выгоду». Например: «Граждане так и не стали бенефициарами реформ».

Вампир — вовсе не тайный владыка планеты и бенефициар всех существующих пищевых цепочек. Вампир — это жалкое существо, целиком погруженное в страдание.

Виктор Пелевин. Бэтман Аполло (2013)

Бенефициарный собственник или бенефициарный владелец — что это значит?

Бенефициарный владелец или же бенефициарный собственник — это лицо или лица, которые прямо или косвенно владеют юридическим лицом или оказывают существенное влияние на принятие им решений.

Бенефициарный владелец может быть тайным — его имя может не фигурировать в правоустанавливающих документах. При этом человек все равно является собственником активов и извлекает выгоду из деятельности организации.

Бенефициарные владельцы, желающие оставаться в тени, обычно скрываются за цепочкой из номинальных фирм и директоров. Это беспокоит государство, потому что такие схемы можно использовать для отмывания доходов, ухода от налогов, в коррупционных схемах или для финансирования терроризма.

В российском законодательстве используется термин «выгодоприобретатель»:

Выгодоприобретатель — лицо, к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом.

Федеральный закон от 23.07.2010 N 176-ФЗ

кто это? Разъяснение от YouControl — YouControl

Бенефициарным владельцем одного предприятия может быть другое предприятие. Однако конечным бенефициаром все равно является физическое лицо. Что нужно знать о бенефициарах своих контрагентов? И как узнать, кто же они на самом деле?

 

Кто такой конечный бенефициарный владелец компании?

 

Бенефициар в дословном переводе с английского или французского — «выгодополучатель». В юридической практике термином конечный бенефициарный владелец определяется гражданин (физическое лицо), который фактически влияет на работу компании и получает от нее материальную выгоду. Поэтому нередко бенефициарный владелец называется контроллером. В определенном контексте эти определения можно считать синонимами.

Термин «выгодополучатель» определяется Законом Украины №1702-VII «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения».

Существует два типа бенефициарных собственников:

 • лица, прямо или через третьих лиц владеющие долей ≥ 25% в уставном капитале предприятия;

 • лица, которые могут контролировать деятельность компании независимо от формального владения.

Бенефициарным собственником юридического лица может быть генеральный директор компании или кто-то из руководства. Также такой выгодоприобретатель может быть аффилирован с одним или несколькими лицами в руководстве компании. В любом случае, конечный бенефициарный владелец — это тот, кто имеет существенное влияние на управление юридическим лицом.

Но даже если ни один из участников (акционеров) предприятия не владеет долей (акциями) в размере ≥ 25% уставного капитала, это еще не значит, что у такого предприятия конечный бенефициарный владелец отсутствует.

Публикация информации о конечных бенефициарах в открытых реестрах

Открытая база данных конечных бенефициарных владельцев всех украинских компаний существует официально с 2017 года. Ознакомиться с информацией о бенефициарах можно на Едином государственном веб-портале открытых данных data.gov.ua. А поскольку наше государство присоединилось к инициативе Transparency International по обеспечению прозрачности данных о предприятиях и противодействию коррупции, то данные о конечных владельцах украинских предприятий доступны также в Глобальном реестре бенефициарных владельцев.

Компании обязаны раскрывать информацию о своих конечных бенефициарных собственниках (Закон Украины №1702-VII). В частности, при установлении деловых отношений, совершении сделок осуществляется идентификация и верификация юридических лиц. При этом устанавливаются данные, которые позволяют установить конечных бенефициарных собственников (контролеров). Это фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица (физических лиц), страна его (их) постоянного места жительства и дата рождения.

Эти же данные вносятся в Форму 1 для регистрации юридического лица (согласно Приказу Министерства юстиции Украины от 18.11.2016 года № 3268/5). Если же конечный бенефициарный владелец отсутствует (например, для общественных формирований и других неприбыльных организаций бенефициар не предусмотрен), то это тоже отмечается в Форме 1. Затем регистрационные данные компании попадают в Единый государственный реестр юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований. Это открытый реестр, поэтому СМИ и общественность могут свободно использовать и анализировать данные о бенефициарах с целью осуществления общественного контроля.

Как проверить компанию и получить информацию о ее бенефициарах?

Чтобы узнать, кто конечный бенефициарный владелец компании, нужно посмотреть на ее регистрационные данные в ЕГР. Все юридические лица должны указывать своих конечных бенефициаров, это обязательно. Например, информация о бенефициарных владельцах в обзоре досье в системе YouControl выглядит так:

Данные из ЕГР, указывающие бенефициарных собственников (которые владеют долей ≥ 25% в уставном капитале предприятия).

Однако не все компании указывают, кто является их бенефициаром. Во-первых, если никто не владеет более 25% уставного капитала компании. Во-вторых, государственные и коммунальные предприятия. Наконец, компания может скрывать своих контролеров по тем или иным персональным причинам. Например, если бенефициар зарегистрирован в оффшорной зоне или на оккупированной территории.

Как действовать в случаях, когда конечный бенефициарный владелец неизвестен? Для начала можно напрямую спросить потенциального бизнес-партнера о причинах, по которым эти данные скрываются. А также быть предельно осторожным, принимая решение о сотрудничестве. Потому что отсутствие информации о конечных бенефициарах не позволяет адекватно оценить репутационные риски от сотрудничества с контрагентом, а также может свидетельствовать о наличии мотивов относительно сокрытия структуры собственности, которая, согласно законодательству, должна быть прозрачной и отраженной в ЕГР.

При этом следует непременно провести собственную проверку контрагента. Для этого найдите обзор его досье в системе YouControl и воспользуйтесь двумя инструментами:

 1. Экспресс-анализ, который сразу же обратит ваше внимание на факторы риска.

 2. Поиск связей, который позволяет находить связь между юридическими и физическими лицами. Постепенно «распутывая» цепочку связей, вы можете обнаружить, кто же стоит за бизнесом «без бенефициара».

 

Конечные бенефициары неизвестны в ЕГР.

В свою очередь, обратите внимание на факторы риска сотрудничества с теми компаниями, с которыми прямо или косвенно связан ваш потенциальный партнер.

Например, если компания принадлежит, управляется или каким-либо образом связана с публичным лицом (politically exposed person, PEP), то сотрудничество с такой компанией несет определенные риски, в том числе коррупционные. Принимая во внимание ситуацию с публичными деятелями в Украине, устанавливая бизнес-отношения с компанией, связанной с политиками, об этом следует знать, чтобы не подвергаться определенным рискам, включая репутационные, коррупционные, а также риск отмывания денег. Более того, если речь идет о финансово-кредитных учреждениях, идентификация общественных деятелей, связанных с ними лиц и компаний является прямым требованием законодательства, ведь сотрудничество с такими лицами и компаниями относится к группе повышенного риска.

Информационно-аналитическая система YouControl позволяет найти данные об официальных бенефициарных владельцах, а также о лицах, которые могут контролировать деятельность компании независимо от формального владения.

Проверить компанию прямо сейчас!

Поділитися:

https://youcontrol.com.ua/ru/topics/kintsevyy-benefitsiarnyy-vlasnyk-khto-tse/ скопировано

Конечный бенефициар

Человек (в нормах права — физическое лицо), который контролирует или существенно влияет на предприятие, называется бенефициар. Ним не может быть номинальный держатель, адвокат, посредник, или агент; влияние бенефициара является тем существеннее, чем больше он владеет процентом акций или голосов. В законном порядке предприятия обязаны осведомлять государственные органы о «материально заинтересованных лицах», во владении которых 10% и более активов в органе управления.

Согласно степени влияния физического лица на действия предприятия, законом определено понятие «конечный бенефициар», т.е. лицо, контролирующее все значимые функции какой-либо компании, значительно влияющее на финансовое состояние дел. Под это определение не подходят лица с ограниченным контролем (бенефициары одной из структур предприятия, учредители, руководители благотворительных фондов).

Внесение на рассмотрение проекта о конечных бенефициарах было принято Законом РФ в виде законодательных актов об определении конечных выгодополучателей как публичных деятелей, для которых внесены изменения в эти акты с целью противодействия или предотвращения незаконной легализации преступных доходов, финансирования терроризма и прочей подобной деятельности.

Согласно кодексу, предприятия теперь обязаны:

• объявить публично своего конечного бенефициара
• составить перечень учредителей и бенефициаров структур
• составить информацию о владельцах структур
• зарегистрировать актуальную информацию в ЕГР
• публиковать информацию об изменениях в структурах предприятия, определяющих существенные изменения в участии физических и юридических лиц в функционале этих структур
• в виде регистрационной формы подавать в ЕГР опубликованные изменения.

Под исключение подпадают доверительные управления (трасты), благотворительные фонды, не контролируемые учредителями предприятия, которые могут быть созданы для получения прибыли бенефициарами и использоваться для распределения доходов между предприятиями или структурами одной собственности.

Подобное исключение распространяется на инвестиционные и паевые фонды, не являющиеся юридическими единицами, а потому не обязаны разглашать личную информацию о своих выгодополучателях.

Законное определение конечного выгодополучателя и его существенного участия

Конечный бенефициар предприятия — физическое лицо, непосредственно или посредством других лиц, осуществляет решающее влияние на хозяйственную деятельность и управление предприятием в целом. Это происходит путем реализации прав на владение или пользование всеми активами или их значительной долей.

Конечный бенефициар имеет решающее влияние на формирование состава всего предприятия, на результаты голосования, устанавливать обязательные для выполнения правила и изменения в уставе. Он прямо и посредственно воздействует на всех лиц учреждения независимо от их степени владения остальной долей капитала.

Все тарифы на отчетность через Интернет Вы можете посмотреть

в разделе тарифов по отчетности.

Об ответственности конечных бенефициаров

Верховный Суд РФ вынес Определение № 302-ЭС14-1472 (4, 5, 7), в котором рассмотрел вопрос о привлечении к субсидиарной ответственности мажоритарного участника Общества и контролирующее его лицо. Решение ВС РФ заслуживает внимания, поскольку является очередным шагом на пути к отказу от доктрины безусловного самостоятельного выступления юридических лиц в гражданском обороте.

Читайте также

ВС разъяснил привлечение конечного бенефициара к субсидиарной ответственности

Верховный Суд отметил, что по общему правилу бенефициар скрывает свое влияние на должника, а потому о привлечении к ответственности могут говорить косвенные признаки

12 Марта 2018

Принятые в 2015 г. антитеррористические поправки из «пакета Яровой» ввели понятие бенефициарного владельца юридического лица, установив обязанности юрлица в отношении учета и предоставления сведений о таких владельцах государственным органам, в том числе Росфинмониторингу и Федеральной налоговой службе.

Ранее суды уже допускали привлечение бенефициаров (контролирующих лиц) к ответственности за налоговые правонарушения на основании п. 2 ч. 2 ст. 45 НК РФ.

В п. 1 Постановления Пленума ВС РФ от 21 декабря 2017 г. № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц  к ответственности при банкротстве» обращается внимание на необходимость учитывать как сущность конструкции юридического лица, предполагающей имущественную обособленность этого субъекта (п. 1 ст. 48 ГК РФ), его самостоятельную ответственность (ст. 56 ГК РФ), наличие у участников корпораций, учредителей унитарных организаций, иных лиц, входящих в состав органов юридического лица, широкой свободы усмотрения при принятии (согласовании) деловых решений, так и запрет на причинение ими вреда независимым участникам оборота посредством недобросовестного использования института юридического лица (ст. 10 ГК РФ).

Юрлицо становится, как заметил суд, инструментом «транзитного перечисления» денежных средств на счета его владельцев (конечных бенефициаров). Таким образом, в некоторой степени ставится под сомнение идея выбора организационно-правовой формы юридического лица, избираемой для ведения бизнеса.

Обращает на себя внимание терминология решения ВС РФ. Подобная квалификация отношений («транзитные перечисления», «конечный бенефициар») до сих пор встречалась в процессуальных решениях органов, осуществляющих предварительное расследование по уголовным делам, а также в судебных приговорах.

По сути, ситуация описана в решении как имеющая признаки преступления. При этом обязанность доказывания невиновности в совершенном деликте применительно к ст. 65 АПК РФ возложена на ответчика – физическое лицо.

Подобное смещение акцентов во многом стало следствием реформы судебной системы, связанной с упразднением ВАС РФ. Думаю, последний нашел бы аргументы в поддержку состоявшихся решений арбитражных судов.

Проблема в том, что нижестоящие суды, входящие в систему арбитражных судов, в силу своей специфики не склонны в полной мере отказываться от доктрины исключительной самостоятельности юридического лица. И есть на то причина: активное вовлечение в экономические споры физических лиц рано или поздно поставит на повестку дня вопрос о необходимости существования системы арбитражных судов, так как споры с участием граждан – это прерогатива судов общей юрисдикции.

С этой точки зрения непонятно, почему данный вопрос возник именно в порядке обособленного спора в рамках процедуры банкротства.

По существу, ситуация имеет признаки экономического деликта, так как очевидно, что г-н Абазехов своими действиями причинил вред имущественным интересам кредиторов, в том числе ФНС России, вне прямой связи с последовавшим банкротством контролируемого им юридического лица. На необходимость применения норм закона о возмещении вреда указывает и Пленум ВС РФ в упомянутом выше Постановлении № 53.

Ответственность Абазехова в данном случае не имеет субсидиарного характера, поскольку еще не установлено отсутствие средств у контролируемой им компании «РИАЛ». Следовательно, суд применил иной вид ответственности, более свойственный возмещению внедоговорного вреда. Более того, не исключена возможность возврата активов данной компании, которые были выведены незадолго до сложившейся ситуации.

Также неясна судьба уголовно-правовой стороны дела. Известно, что имеется вступивший в законную силу приговор в отношении генерального директора по финансовым вопросам Ф.С. Мозлоевой, признанной виновной в уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере (п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ). Вместе с тем практика свидетельствует, что такие приговоры не всегда исчерпывают состав правонарушения. Как правило, осужденный действует не в одиночку, а в составе группы неустановленных соучастников.

Таким образом, решение компенсирует неэффективную работу правоохранительных органов, не сумевших своевременно разобраться в обстоятельствах налогового преступления и явно поспешивших передать дело в суд.

Вызывает вопросы крайне слабая нормативная мотивировка решения в части обоснования требований к бенефициару. Фактически она сведена к указанию на неправильное применение ст. 65 АПК РФ о распределении бремени доказывания и нарушение ст. 71 АПК РФ об оценке доказательств. Но ведь отказ в удовлетворении требования был связан с пропуском срока исковой давности.

Не ссылаясь на материальные нормы, Верховный Суд таким образом пытается установить собственную норму права, заключающуюся в презумпции недобросовестности конечного бенефициара при соблюдении определенных условий, подтверждаемых «косвенными» доказательствами, формируемыми на основе «анализа поведения» субъектов.

То есть фактически санкционировано то, что в уголовном праве известно как объективное вменение, когда факты, подлежащие доказыванию, заменяются выводами, основанными исключительно на поведении стороны. Аффилированность рассматривается как достаточное условие для возложения на ответчика бремени доказывания отсутствия вины.

Другой не менее важный вопрос, рассмотренный Верховным Судом, – о течении срока исковой давности.

Позиция высшей судебной инстанции сводится к тому, что для применения исковой давности мало знать о факте, повлекшем нарушение права, необходимо также достоверно знать о правомерности вывода о таком нарушении, что уже является не столько вопросом факта, сколько вопросом права.

Таким образом, реализация права на применение исковой давности имеет не только фактическое, но и правовое основание, соответственно, переходит в подчинение к правоприменителю. В отсутствие в законе четкого определения момента начала течения срока исковой давности формулировка «узнал или должен был узнать» имеет «каучуковый» характер – перед судами открываются возможности для «приручения» сроков.

Учитывая вышеизложенное, можно сделать следующие выводы:

• решение отражает тенденцию к снижению значимости такой формы предпринимательской деятельности, как юридическое лицо, и, как следствие, всей системы арбитражных судов, компетентных рассматривать дела с участием юрлиц;
• решение является примером «криминализации» арбитражного судопроизводства, т.е. суд наделяется функцией восполнения пробелов, возникших по причине недостаточно эффективной работы правоохранительных органов;
• решение обнаруживает стремление судов повысить значительность судебного прецедента как самостоятельного источника права, в том числе посредством формулирования выводов, имеющих признаки правовых норм.

При этом рассмотрение подобных требований в рамках обособленного спора снижает уровень процессуальных гарантий права на справедливое судебное разбирательство, поскольку правам участника разбирательства, не являющегося стороной спора, присущ ограниченный характер. Полагаю, что гражданам необходимо более активно отстаивать свои права и не допускать рассмотрения таких исков в рамках обособленных споров. Эти споры, имеющие деликтную природу, должны рассматриваться в судах общей юрисдикции.

Кто такой бенефициар и его роль в современном финансовом мире

Термин «бенефициар» происходит от французского слова bénéfice («выгода», «прибыль»).

Что представляет собой бенефициар

В современном финансовом мире бенефициар — как физическое, так и юридическое лицо (либо несколько лиц), приобретающее окончательную прибыль от бизнес-процессов, разного рода активов, управляемых иными физическими или юридическими лицами. Бенефициар выступает выгодоприобретателем.

Как бенефициар взаимодействует с исполнителем

Бенефициарный владелец заключает договор доверительного управления с клиентом, согласно которому тот ведет дела. По нему исполнительное лицо может действовать следующими способами:

• производить операции;
• проводить платежи;
• вести деятельность.

История происхождения понятия

Впервые термин «бенефициарный владелец» зафиксирован в протоколе 1966 года (дополнение к Двустороннему договору 1945 года), подписанном Великобританией и США. В 1977 году принципы бенефициарной собственности были сформулированы в Модельной налоговой конвенции ОЭСР.

К каким сферам относится бенефициарная собственность

Бенефициарная собственность встречается в нескольких областях деловой жизни:

• финансовой;
• корпоративной;
• банковской;
• правовой.

Кем может выступать и какими видами собственности обладать бенефициар в разных сферах

В зависимости от специфики деятельности, бенефициар способен быть:

• собственником фирмы;
• владельцем юридических лиц (в недвижимости, страховании, инвестировании).

Бенефициар обладает следующими видами собственности, от которой получает прибыль:

• безналичным счетом;
• банковским депозитом;
• страховым полисом;
• недвижимостью;
• финансовыми средствами;
• ценными бумагами: акциями, облигациями, векселями.

В чем суть понятия «конечный бенефициар»

В разнообразных сферах бизнеса существуют промежуточные получатели прибыли. В качестве примера можно привести акционеров какого-либо предприятия, которые имеют право на дивиденды. Но они, как и соучредители, не считаются итоговыми выгодоприобретателями. Конечный получатель прибыли (бенефициар) — собственник данной компании. Кроме приобретения итоговой выгоды, он наделен другими полномочиями:

• принимает важные решения;
• выбирает специализацию организации;
• управляет ею.

Права, обязательства, ответственность

В желательные и должностные функции бенефициара входит:

• распоряжение собственной долей в фирме, получение дохода с нее;
• назначение управляющих, контроль за их работой.

Обязанности, права выгодоприобретателя в каждом конкретном случае составляются индивидуально и закрепляются договором.

Имея огромные финансовые преимущества, бенефициар должен помнить и о своей ответственности перед законом по статьям о мошенничестве, отмывании денежных средств, терроризме. По законам многих государств компаниям надлежит официально предоставлять сведения о конечных выгодополучателях.

кто это такой, что такое понятие конечный бенефициар

Есть депозит, есть депозитарий. Есть бенефициар, а есть бенефициарий. Только если в первом случае разница огромна, то во втором – разное произношение одного и того же слова, с одним смыслом. Эти слова часто слышатся с экранов телевизоров, и обычный человек по контексту может понять, что так называют того злодея, что стоит за сценой и управляет действом.

На самом деле в слове нет ничего плохого, оно происходит от французского слова beneficiary, что в переводе означает «прибыль, выгода». Таким образом, правильная трактовка, которая применяется в сфере бизнеса и финансов, говорит, что конечный бенефициар это получатель выгоды. Им может быть только физическое лицо, а вот простым бенефициаром по закону является как физическое, так и юридическое лицо.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (804) 333-20-57
 
Это быстро и бесплатно!

Конечный бенефициар организации

Конечным бенефициаром может быть только физическое лицо. На примере это выглядит так – ООО «Сайт в подарок» получило прибыль по итогам года, и перечислило ее в ООО «Безошибочная реклама», поскольку та является ее единственным учредителем. Но и эта организации все доходы перечисляет своему учредителю. В итоге цепочка заканчивается на физическом лице, которое организовало материнскую компанию.

Скрытие получателя выгоды чаще всего используется в оффшорных компаниях, с целью оптимизации налогов. Это не означает, что учредитель вообще неизвестен, это значит, поминае того, что такое бенефициар и кто это, скрыто от широкой общественности.

При этом номинальным владельцем счетов и компаний становятся агенты, ведущие деятельность по распоряжению владельца. В бизнесе бенефициаром будет учредитель или акционер, а агентом – генеральный директор.

При этом бенефициар имеет право:

• продавать целиком или частично свою долю в предприятии;
• осуществлять контроль за работой агента – генерального директора. На законных основаниях может поменять руководство компании;
• присутствовать на акционерных и учредительных собрания, влиять на решение в соответствии с принадлежащей ему долей;
• получать доход в виде дивидендов на прибыль.

Страховая деятельность и наследство

Бенефициария можно встретить и в договоре страхования. Это лицо, являющееся получателем страховых выплат. Не всегда застрахованный будет бенефициаром, например при страховании ипотечного кредита получателем окажется кредитор, при страховании жизни – супруга, супруг или иные родственники. При этом возможен вариант, когда первичный и конечный бенефициар различны.

При пожаре дома, находящегося в ипотеке, первичным будет владелец, а конечным – кредитная организация. При этом промежуточный бенефициарий знает, что это правило прописано в договоре, и отдает конечному положенную ему сумму. Может быть прописана и другая схема, когда деньги из страховой компании перечисляются на разные счета.

В наследственных делах бенефиция будет выплачена лицам, указанным в завещании, или тем, кому это положено по закону.

При этом так же конечный и первичный бенефициар могут отличаться между собой. Человек в завещании оставляет нажитое имущество некоему родственнику, которого назначает опекуном несовершеннолетних детей.

Банковское дело

Не так давно российское законодательство предложило новый вид услуг – банковскую гарантию. Она применяется при заключении сделок между двумя сторонами, которым необходима третья (банк или иное кредитное учреждение), которая гарантирует выплату средств. В этом случае в сделке принимают участие гарант, бенефициар и принципал.

Например, банк «Наличка 24 часа» (гарант) обязуется выплатить кредитору, фирме «Хорошие дороги» (бенефициарию) средства после того, как она предоставит в пользование компании «Кривые тропинки» (принципал) 3 единицы дорожной техники. В данном случае происходит гарантия исполнения договора. Кроме того, она возможна:

• чтобы гарантировать платеж при определенных обстоятельствах;
• для возврата аванса в том случае, если сделка не состоялась по инициативе исполнителя;
• гарантия тендера. Государство или крупный заказчик требует, чтобы исполнитель подтвердил свою финансовую состоятельность;
• гарантия поставки через таможню.

С точки зрения делопроизводства разницы между бенефициаром и выгодоприобретателем не существует.

Хотя данная операция и называется банковской гарантией, давать ее могут и страховые компании, как держатели крупных средств и специалисты по страхованию коммерческой деятельности. Однако на практике закон «О банках» относит выдачу гарантий к исключительно банковским операциям.

Коллизия не разрешена до сих пор, страховые компании могут быть оштрафованы и лишены лицензии за оказание «запрещенных» услуг.

Аккредитив

В торговых сделках не одно десятилетие применяются аккредитивы – документ, который обязывает банк уплатить требуемую, прописанную в нем сумму. Лицо, которое является получателем средств, называется бенефициарием, а банк, выдавший аккредитив депозитарием. В различных документах встречается другое написание слова «бенефициар», которое может вызвать расхождение в трактовках – «выгодоприобретатель».

Оффшоры и контролирующие лица

Впервые понятие бенефициар появилось в Российском антикоррупционном законодательстве в 2013 году, с выходом закона о противодействии легализации преступных доходов. До этого в нем существовало понятие «контролирующее лицо».

Таким образом владелец 49% акций предприятия уходил от ответственности. Поэтому достаточно было разделить собственность на 3-х человек, чтобы усложнить работу правоохранительным органам.

Введение понятия бенефициар юридического лица это расхождение снимает, теперь не важно, какая доля принадлежит потенциальному преступнику.

Бенефициар владеет более 50% юридической организации или другого актива.

При этом правовой статус бенефициария, а именно права и обязанности перед законом и государством не определен по сию пору. Четко сказано, что это исключительно физическое лицо.

В целях противодействия преступной деятельности банки обязаны выявлять конечного бенефициара, а именно:

1. Имя, фамилия, отчество.
2. Дату рождения.
3. Гражданство и страну проживанию. Для иностранных граждан необходимо предоставление документа, подтверждающего законность нахождения не территории РФ.
4. Адрес проживания и юридический адрес (место, где прописан гражданин).
5. Номер и серию паспорта или иного документа, подтверждающего личность.

С точки зрения делопроизводства бенефициар и выгодоприобретатель, в чем разница понять невозможно, так как разницы нет. Это еще одно произношение термина. Однако с точки зрения закона № 115-ФЗ выгодопреобретателем может быть и юридическое лицо. Поэтому при открытии оффшорного счета банк требует раскрыть данные не только бенефициария, но и выгодоприобретателя.

Возможна ли организация без бенефициариев

Да, в некоторых случаях установить конечного получателя выгоды невозможно по формальным признакам, и иногда его просто нет. Например, некоммерческие организации выгоду не получают согласно своему уставу, так что получать нечего.

Зато трастовые схемы позволяют надежно скрыть истинного хозяина. С этим смиряется даже закон. Он дает банкам широкие полномочия для установления личности истинного владельца, но допускает, что бенефициар найден не будет.

Получение конечного бенефициара: цель и средства

Украина выступила с инновационной инициативой в рамках всемирной кампании по борьбе с теневой экономикой. Таким образом, правительство не может полагаться на решение, доступное где-либо еще: на первый взгляд, этот шаг не соответствует амбициозным целям, которые он ставит отдельно от правовых стимулов в оффшорных юрисдикциях.

Проводя реформу борьбы с коррупцией и отмыванием денег после выборов, правительство поддержало закон, который обязывает предприятия раскрывать своих бенефициарных владельцев. В день принятия Верховной Радой закона премьер-министр Арсений Яценюк заявил, что «эра офшоров в Украине закончилась; теперь каждый госслужащий будет под микроскопом. Те, кто незаконно держит что-либо, будут привлечены к ответственности »[1].

Хотя внутренняя политика сыграла главную роль — постреволюционный спрос на антикоррупционную политику, а также предвыборную кампанию действующего блока Петра Порошенко и Народного фронта — новый закон также призван снискать международную похвалу.Соответственно, ожидаемую реализацию необходимо анализировать с обеих сторон: с точки зрения внутренних правоохранительных органов и международных стандартов.

Суть Правил

Конечным бенефициаром было определено физическое лицо, которое имеет « существенных влияния или контроля» над компанией. Любой поверенный, агент или посредник не может считаться бенефициаром. Влияние достаточно, если у человека 25% или более акций или голосов. Закон также обязывает предприятия сообщать о «существенных заинтересованных сторонах», которым принадлежит не менее 10% акций или голосов [2].

Закон относится к конечным бенефициарам как к лицам, оказывающим существенное влияние или контроль на предприятие, но не включает бенефициаров без контроля или осуществляющих ограниченный контроль над предприятием, например, в трасте или благотворительной организации. Фонд. Траст или благотворительный фонд не контролируется его учредителями, но может быть создан в интересах определенных юридических или физических лиц (бенефициаров) и часто используется для семейного бизнеса.Аналогичное освобождение предоставляется паевым инвестиционным фондам со специальными счетами ( paiovi investytsiini fondy ), которые не являются юридическими лицами и, таким образом, не должны раскрывать своих бенефициаров [3].

Этот вопрос был подчеркнут Европейским парламентом, который планирует расширить определение бенефициарных владельцев. Согласно Четвертой Директиве Европейского Союза о борьбе с отмыванием денег, бенефициарные владельцы должны охватывать не только определенных бенефициаров, но также бенефициаров благотворительных и других фондов, которые действуют в интересах определенного класса лиц [4].То есть, ЕС считает, что бенефициаром может быть группа или отдельное лицо, — идея, которую поборник законопроекта — правительство Украины — не мог пропустить, но умудрился проигнорировать.

С 25 ноября 2014 года все частные компании (юридические лица) должны указать своих конечных бенефициаров и впоследствии регулярно обновлять эту информацию; такие организации несут ответственность за ведение соответствующих записей. Если создается новое юридическое лицо или компания вносит изменения в какие-либо другие данные в Реестре компаний [5], учредители или компания соответственно должны сообщить о конечных бенефициарах и держателях существенных долей участия государственному регистратору.

Полное имя, гражданство, паспортные данные и адрес проживания конечных бенефициаров и существенных заинтересованных сторон будут общедоступны.

Непредставление надлежащей информации государственному регистратору может повлечь наложение штрафа в размере до 500 евро [6] на руководителя компании.

Международный контекст

Раскрытие информации о конечных бенефициарах рекомендовано Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) и Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) — международными организациями, ведущими борьбу с терроризмом и международными финансовыми преступлениями.Прежде всего, этот закон, вместе с законопроектами о борьбе с коррупцией и пересмотренным законом о финансовом мониторинге, представляет собой огромный скачок в борьбе с коррупцией, терроризмом, отмыванием денег и уклонением от уплаты налогов. Не в последнюю очередь это будет приветствоваться Международным валютным фондом и другими донорами.

На практике украинские законы ограничивают конфиденциальность сильнее, чем другие страны, борющиеся с уклонением от уплаты налогов. Налоговые убежища, являющиеся нижним звеном борьбы с отмыванием денег, не раскрывают информацию, если не ведется уголовное расследование.Многие другие страны, даже когда собирают или намереваются собрать такую ​​информацию, не сделают ее полностью доступной для общественности. При более высоких стандартах раскрытия информации Украина в конечном итоге может потерять симпатию частных инвесторов и семейных компаний; однако в первые годы было бы трудно определить долю бегства капитала, которую можно отнести к этой прозрачности.

Очевидно, что этот закон не доведет до конца эру офшоров в Украине: другие страны, предлагающие большую конфиденциальность, создадут препятствия для расследования данных, представленных в украинский регистр.Хотя такие материальные барьеры могут сохраняться годами или даже десятилетиями, многое еще можно улучшить. Существует очевидный пробел в двусторонних документах между Украиной и ее торговыми партнерами в отношении международного сотрудничества: обмен информацией, техническая и юридическая помощь, экстрадиция преступников, признание судебных решений. Один из примеров договоров между Украиной и Кипром, крупнейшим нетто-импортером капитала в Украине, дает хорошую картину того, где реализация закона может быть недостаточной: номинальные акционеры, директора, корпоративные секретари и корпоративное (в отличие от личного) руководство могут замаскировать конечный бенефициар (как это и происходило до сих пор).У Украины нет инструмента для побуждения или извлечения правдивой информации от кипрских подданных. Ответственные украинские дипломаты, регулирующие и правоохранительные органы должны следовать целям закона или, другими словами, должны не отставать от своих давних целей, чтобы обеспечить верховенство закона.

Внутренние органы исполнительной власти

Регистраторы должны быть достаточно подготовлены для надлежащего применения закона: чтобы раскрытие информации не превратилось в обременительную, а формальную подачу, как это произошло в случае с идентификацией для целей финансового мониторинга.Ни деловые круги не будут приветствовать рвение регистраторов, ни красивый подход не должен дискриминировать соблюдающих правила организаций, в то время как преступники не столкнутся с угрозой. Регистраторы, финансовый мониторинг, налоговые и конкурентные органы, а также правоохранительные органы должны разработать механизмы и процедуры выборочной перекрестной проверки информации о бенефициарах в Украине. Регистраторам также необходимо приобрести опыт (который, очевидно, в настоящее время отсутствует) для взаимодействия с соответствующими иностранными и международными организациями напрямую и через соответствующие государственные органы.Тем не менее, последние агентства никогда не казались эффективными или осведомленными о получении информации за рубежом. Возможно, в органах, занимающихся установлением конечного бенефициара с той или иной точки зрения, должны быть созданы специальные правоприменительные подразделения, а именно Государственная регистрационная служба (корпоративные реестры), Государственный комитет по финансовому мониторингу (противодействие отмыванию денег), Антимонопольный комитет. (рыночная власть), Государственная фискальная служба (трансфертное ценообразование), Национальный банк (инсайдерские сделки и борьба с отмыванием денег) и т. д.Таким образом, правительство должно обеспечить, чтобы раскрытие информации о бенефициаре не заканчивалось предоставлением информации регистратору, а являлось доказательством совершения мошенничества.

А палка была?

Закон направлен против многонациональных или, по крайней мере, транснациональных корпоративных структур. Однако компании-нарушители будут подвергнуты только незначительному штрафу за непредставление обязательной информации. Ответственность за вводящую в заблуждение информацию и аналогичные правонарушения была исключена [7]. Примечательно, что парламент не утвердил уголовную ответственность за «непредставление или представление заведомо ложной информации о бенефициарном праве», которая была исключена из окончательного проекта закона до его утверждения.

Корпоративный служащий вряд ли будет привлечен к ответственности без умышленного неправомерного поведения или халатности. Чтобы соответствовать требованиям, существующая украинская компания должна запрашивать информацию о бенефициарном праве у своих акционеров на более высоком уровне владения, но мало что может сделать, если данные не были предоставлены или их предоставление было отложено.

Законопроект о прозрачности налогообложения корпораций и физических лиц Великобритании выдвинул смелую идею: директора и бенефициарные владельцы компании несут личную ответственность по долгам компании, если они не предоставят требуемую информацию.Законопроект был попыткой квалифицировать прозрачность как мошенничество, но парламент Великобритании отклонил это предложение, аргументируя это дополнительным бременем соблюдения требований для налогоплательщиков [8]. В Украине закон о несостоятельности, а в прошлом — Хозяйственный кодекс, отражал введение принципа « пробивая корпоративную вуаль », т.е. игнорирование ограниченной ответственности каждого юридического лица только с его активами; однако этот принцип никогда не находил значимого применения. На наш взгляд, эта и подобные зависимости от акционера (например,грамм. банкротство дочерней компании в результате инсайдерских сделок) может быть двумя случаями, когда бенефициарные владельцы не могут ограничить свою ответственность денежными средствами, уплаченными за акции; кроме того, в Коммерческий кодекс следует восстановить общий принцип: группа разведки и добычи оплачивает на основе принципа субсидиарной ответственности задолженность украинской аффилированной компании, которая возникла в результате преднамеренных или небрежных действий или бездействия в области добычи.

Заключение

Закон, несомненно, будет способствовать прозрачности деловой среды в Украине.Однако это только первый шаг к тому, чтобы догнать практику ОЭСР, и закон может наполовину достичь своих целей только за счет развития государственных институтов, а также расширения двустороннего сотрудничества с торговыми партнерами украинского государства. В то время как закон достаточно ясен с точки зрения процедур, закон выиграет от расширения его материально-правовых норм, а также от побуждений конечного бенефициара к их соблюдению. В частности, закон может содержать «бомбу замедленного действия» для недобросовестных бенефициаров.

Банкноты

[1] http://uk.reuters.com/article/2014/10/14/uk-ukraine-crisis-idUKKCN0I31IZ20141014 (посещение 18 ноября 2014 г.).

[2] Закон ссылается на закон о финансовом мониторинге для определения «существенного участника». Однако это определение утратит силу 7 февраля 2015 года, когда вступит в силу Закон о финансовом мониторинге в новой редакции (также принятый 14 октября 2015 года). Поэтому неясно, как в дальнейшем будет определяться материальная ставка. Одна из возможностей — аналогия с финансовыми учреждениями (10 процентов и выше).Другой — поправка к Закону о финансовом мониторинге в новой редакции.

[3] Кроме того, закон о борьбе с отмыванием денег также узаконил обращение инвестиционных сертификатов, выпущенных такими инвестиционными организациями, без идентификации конечных держателей.

[4] Статья 3 (5) (b) предложения о создании ДИРЕКТИВЫ ЕВРОПЕЙСКОГО ПАРЛАМЕНТА И СОВЕТА по предотвращению использования финансовой системы для целей отмывания денег и финансирования терроризма / COM / 2013 / 045 final — 2013/0025 (COD) / http: // eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/ALL/?uri=CELEX:52013PC0045 (посещение 18 ноября 2014 г.)

[5] Единый государственный реестр юридических лиц и частных предпринимателей в Украине (ЕДРПОУ).

[6] Эквивалент в гривне по текущему курсу.

[7] Ответственность за различные манипуляции с данными четко прописана в антимонопольных законах и законах о борьбе с отмыванием денег, а также в Налоговом кодексе, которые касаются раскрытия информации о контролерах и бенефициарах; следовательно, упущение в нем не является следствием некомпетентности или плохой подготовки.

[8] http://services.par Parliament.uk/bills/2013-14/unitedkingdomcorporateandindividualtaxandfinancialtransparency.html (посещение 18 ноября 2014 г.)

Выявление и проверка конечных бенефициарных владельцев

Быстрое получение полного изображения

Всестороннее выявление и проверка корпоративных иерархий и конечных бенефициарных владельцев (UBO) становится все более важным после внедрения 4MLD и MLR2017. Однако достижение этого представления требует времени, и большинству организаций сложно раскрыть полную картину.В этой статье Пол Чармац, управляющий директор encompass corporation, исследует некоторые важные вопросы, связанные с бенефициарным владением.

Растущее бремя идентификации и проверки конечных бенефициарных собственников (UBO) — это обычная тема в наших разговорах с регулируемыми фирмами. Сбор и анализ информации, необходимой для понимания структуры корпоративной собственности и обнаружения БП, занимает от нескольких часов до дней. Поскольку этот процесс выполняется вручную, он также подвержен человеческим ошибкам, в результате чего компании подвергаются неизвестным рискам и криминальной деятельности, такой как отмывание денег, коррупция и взяточничество.

Кто такие конечные бенефициарные владельцы?

Конечный бенефициарный собственник — это физическое лицо, которое владеет или контролирует более 25 процентов акций или прав голоса в юридическом лице, имеет право назначать или снимать большинство членов совета директоров или имеет право оказывать значительное влияние или контроль над компанией. В соответствии с Четвертой директивой о борьбе с отмыванием денег (4MLD) старшие должностные лица также могут рассматриваться как бенефициарные владельцы, если вышеуказанные критерии не могут быть определены.

Глобальные правила, такие как Положение о борьбе с отмыванием денег 2017 года (MLR2017) в Великобритании и предстоящее окончательное правило FinCEN о требованиях надлежащей проверки клиентов (НПК) для финансовых учреждений в США, предписывают выявление этих лиц и принятие разумных мер для их устранения. проверить их личности.

Почему это так важно?

Преступники давно используют сложные корпоративные структуры, чтобы скрыть свою настоящую личность и скрыть, откуда пришли их средства или для чего они используются.В последние годы усилилась борьба с отмыванием денег, введены более строгие правила (например, 4MLD и MLR2017) в отношении финансовой прозрачности.

Регулируемые фирмы должны проводить исчерпывающие проверки при приеме на работу новых клиентов, чтобы удостовериться, что они несут риск соблюдения правил противодействия отмыванию денег (AML) и борьбе со взяточничеством и коррупцией (ABC). Неспособность идентифицировать UBO компании может привести к непреднамеренному нарушению этих правил, что приведет к большим штрафам и серьезному репутационному ущербу, поэтому это критически важный вопрос, над которым фирмы должны по-настоящему контролировать.

Почему это так сложно?

К сожалению, владение не обязательно должно быть аккуратным, в пределах одной юрисдикции или типа юридического лица, и оно может быть многоуровневым, в зависимости от структуры клиента. Кроме того, в разных странах существуют разные уровни прозрачности и требований к раскрытию информации при регистрации компаний. В результате мы видели, как многие фирмы борются с открытием БП из-за трудностей с составлением полной картины структуры собственности организации.

Огромное количество источников, необходимых для всестороннего понимания структуры собственности, выявления БП и проверки всех соответствующих физических и юридических лиц на предмет нормативных и репутационных рисков, представляет собой огромную проблему. Источники данных варьируются от общедоступных источников (например, многие корпоративные реестры) до премиальных поставщиков данных компании, нормативных данных и неблагоприятных СМИ, поэтому компаниям приходится иметь доступ к нескольким веб-сайтам и подписываться на нескольких поставщиков, а также находить способ интегрировать их в существующие платформы KYC или адаптации.

Задача не заканчивается после завершения первоначальной идентификации и проверки; Затем вы должны продолжать постоянный мониторинг ваших выявленных БП, и по мере обновления нормативных требований ваши процессы должны быть усовершенствованы, чтобы обеспечить постоянное соответствие.

Где я могу найти информацию?

Агрегаторы данных

обычно используются для извлечения данных UBO из общедоступных источников для создания полных иерархических структур компании или для удержания ссылок на исходный источник для отслеживания.Эти данные используются как «вторичный источник», который по-прежнему требует подтверждения с «первичным источником» (утвержденным реестром или регулирующим источником, таким как Companies House, Infogreffe или Комиссия по ценным бумагам и биржам США) или с клиентом, который это очень трудоемкий процесс.

Объединение поиска с использованием роботизированной автоматизации процессов, такой как встроенная в платформу Encompass, может сыграть здесь ключевую роль, стимулируя извлечение релевантной информации из надежных источников и анализ этих данных в соответствии с политиками KYC компании. в реальном времени.Это экономит компании значительное время и деньги, в то же время устраняя потенциальные риски человеческой ошибки.

Как я могу сбалансировать качество обслуживания клиентов с соблюдением нормативных требований?

В отрасли ведется работа над несколькими ключевыми разработками, ведущими к более автоматизированному и, следовательно, более быстрому процессу.

• Оцифровка: Разработка алгоритмов для итерации через структуру собственности между данными, доступными от агрегаторов, и, в свою очередь, для подтверждения этого по сравнению с первичным
• Реестры бенефициарного владения : 4MLD требует, чтобы все государства-члены ЕС разрабатывали и поддерживали публичные реестры бенефициарного владения, а 20 стран ЕС также являются участниками Инициативы прозрачности добывающих отраслей (EITI).Цель состоит в том, чтобы повысить прозрачность в отношении того, кто владеет и контролирует компании, помочь информировать инвесторов, когда они рассматривают возможность инвестирования в компанию, и поддержать правоохранительные органы в расследовании случаев отмывания денег. Великобритания была первой страной, которая создала Центральный публичный реестр, запустив в 2017 году реестр «Люди со значительным контролем» (PSC) — общедоступную базу данных британских компаний с ограниченной ответственностью, которые теперь, как ожидается, будут вести подробные сведения о своих БП и предоставлять эту информацию. Компаниям

Проблемы, связанные с выявлением и проверкой UBO, могут быть значительными, но риски, связанные с несоблюдением требований, еще больше.encompass автоматизирует обнаружение информации и новостей из самого широкого спектра бесплатных и премиальных источников по всему миру в соответствии с политиками вашей компании, чтобы улучшить способ выполнения KYC при адаптации, а также обновление и исправление на основе событий. Интегрируя encompass с вашими существующими решениями KYC и адаптации, вы можете значительно сократить время, затраты и риски, связанные с должной осмотрительностью клиентов, а также повысить качество обслуживания клиентов и продемонстрировать надежное соответствие регулирующим органам.

Конечный получатель банковского счета

Как правило, бенефициар — это физическое лицо, которое получает от чего-либо прибыль или другие преимущества. В финансовом мире под бенефициаром понимается тот, кто имеет право получать выплаты по завещанию, страхованию жизни или трасту. В деловом мире это относится к бенефициарному владельцу, который в конечном итоге владеет и контролирует бизнес, и / или другое физическое лицо, от имени которого проводится определенная транзакция.Конечный бенефициар — это лицо, которое осуществляет окончательный эффективный контроль над юридическим лицом или соглашением. Термины «в конечном итоге« владеет »или« контролирует », а также« конечный эффективный контроль »полезны в ситуациях, когда право собственности на компанию осуществляется через цепочку владения и четко не показывает прямого и фактического владельца бизнеса.

Важность указания конечного бенефициарного собственника счета

Бенефициарное владение в настоящее время является основной проблемой для специалистов по соблюдению требований в банках по борьбе с отмыванием денег ( AML ).И тому есть веская причина. Благодаря расширению знаний своего клиента ( KYC ) и другим процедурам должной осмотрительности перед открытием банковского счета и на протяжении всего сотрудничества с клиентами банки преуспели в борьбе с терроризмом, налоговым мошенничеством и другими преступлениями. Масштабное мошенничество часто связано с ненадлежащим использованием коммерческих структур. Например:

• 60% субъектов хозяйствования, используемых ненадлежащим образом, причастны к экономическим и финансовым преступлениям;
• 75% известных преступных организаций использовали субъекты хозяйствования для маскировки своей деятельности.

Хотя банки рискуют потерять своих клиентов и прибыль после очередного усиления KYC и других процедур должной осмотрительности, обычно это делается для соответствия растущим требованиям AML со стороны национальных правительств и международных организаций. Глобальные стандарты AML диктуют, что понимание конечных бенефициаров банковских счетов является неотъемлемой частью программы AML каждого финансового учреждения и может быть достигнуто путем тщательного изучения вашего клиента и других процедур должной осмотрительности.

Кто именно считается конечным получателем банковского счета

Четвертая Директива ЕС о борьбе с отмыванием денег (MLD4) в значительной степени касается конечных бенефициаров. Согласно этой директиве, конечное бенефициарное владение предполагается в одном из трех случаев:

• Физическое лицо владеет долей в размере 25% или более в капитале юридического лица;
• Физическое лицо может использовать 25% или более прав голоса на общих собраниях акционеров;
• Физическое лицо является бенефициаром 25% или более капитала организации.

Иногда сложно определить конечных бенефициаров компании. Вышеупомянутая директива также требует, чтобы старшие управляющие должны рассматриваться как бенефициарные владельцы в случае, если вышеуказанные критерии не определены.

Конечный бенефициарный владелец и номинальные держатели

В случае, если бенефициарный владелец хочет сохранить свое имя в публичных записях, компания может воспользоваться услугами номинального держателя акций. Номинальный акционер, как правило, является не связанной третьей стороной, на которую официально зарегистрированы акции юридического лица и которые удерживаются от имени бенефициарного владельца.Конечный бенефициар компании может обладать фактическим владением компанией, в то время как государственная собственность сохраняется на имя номинального держателя акций. Как правило, настоящая личность Конечного бенефициара известна только юридической фирме или службе регистрации компании и самому бенефициару.

Обычно конечные бенефициары не хотят терять контроль над своими компаниями, хотя они также не хотят, чтобы их считали собственниками компании. Поэтому крайне важно создать соответствующую документацию, устанавливающую права истинного владения.Эти документы включают в себя трастовую декларацию и соглашение о номинальном обслуживании и хранятся в строгой конфиденциальности.

Если у вас есть вопросы относительно конечного бенефициарного владения — свяжитесь с нами

Банковский счетКонфиденциальностьБанковское делоНалог

Бенефициарный собственник

Что такое бенефициарный собственник?

Бенефициарный владелец — это лицо, которое пользуется преимуществами владения, даже если право собственности на какую-либо форму собственности принадлежит другому имени.

Это также означает любое физическое лицо или группу лиц, которые прямо или косвенно имеют право голосовать или влиять на решения по сделке в отношении конкретной ценной бумаги, такой как акции компании.

Понимание бенефициарных владельцев

Например, когда акции паевого инвестиционного фонда принадлежат банку-хранителю или когда ценные бумаги принадлежат брокеру на имя улицы, истинный владелец является бенефициарным владельцем, даже если в целях безопасности и удобства право собственности принадлежит банку или брокеру. .

Ключевые выводы

• Бенефициарный владелец — это лицо, которое пользуется преимуществами владения, хотя право собственности на недвижимость оформлено на другое имя.
• Бенефициарное владение отличается от юридического владения, хотя в большинстве случаев юридические и бенефициарные владельцы являются одним и тем же.
• Ценные бумаги, обращающиеся на открытом рынке, часто регистрируются на имя брокера для обеспечения безопасности и удобства.
• Состоятельные люди, которым грозят судебные иски, часто используют трасты в качестве законных владельцев собственности.

Бенефициарное владение может быть разделено между группой лиц. Если бенефициарный владелец контролирует позицию более 5%, он должен подать Приложение 13D в соответствии с разделом 12 Закона о фондовых биржах 1934 года.

Бенефициарное владение отличается от юридического владения.В большинстве случаев юридические и бенефициарные владельцы являются одним и тем же, но есть некоторые случаи, законные, а иногда и не совсем законные, когда бенефициарный владелец собственности может пожелать остаться анонимным.

Ценные бумаги

Как упоминалось в приведенном выше примере, публично торгуемые ценные бумаги часто регистрируются на имя брокера для обеспечения безопасности и удобства.

Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) признает это и регулирует эту практику.В частных компаниях по ряду причин бенефициарный владелец может не захотеть, чтобы его имя было зарегистрированным акционером. Пока соблюдаются налоговые и другие законы, эта практика сама по себе не является незаконной.

Недвижимость

В большинстве стран реестры недвижимости содержат имена владельцев недвижимости. В некоторых случаях бенефициарный владелец может не захотеть, чтобы его имя фигурировало в публичных записях. В таких случаях попечители или другие организации обычно выступают в качестве законных владельцев вместо бенефициарного собственника.

Например, известные артисты или политики могут не захотеть, чтобы их домашний адрес был легко найден в публичных записях, поэтому они не указываются лично в документах, подтверждающих право собственности.

Защита активов

Состоятельные люди, которые подвергаются риску судебных исков или просто хотят защитить свои активы и спланировать свое имущество, обычно используют трасты, чтобы действовать в качестве законных владельцев своей собственности, часто ценных бумаг и денег, в то время как они и их семьи продолжают оставаться бенефициарными владельцами. .И здесь эта практика является законной, но строго регулируется.

Панамские документы

Известно, что в начале 2016 года Международный консорциум журналистов-расследователей обнародовал так называемые «Панамские документы». Эти документы, взятые из архивов юридической фирмы Mossack Fonseca & Co., подробно показывают бенефициарное владение нескольких тысяч офшорных корпораций.

Хотя многие из них использовались на законных основаниях, похоже, что некоторые бенефициарные права были скрыты по гнусным или незаконным мотивам.

Новые правила в отношении бенефициарных владельцев

5 мая 2016 года Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) укрепила и разъяснила требования к должной осмотрительности для банков, брокеров, паевых инвестиционных фондов и других финансовых организаций. Что наиболее важно, новые правила требуют от клиентов-юридических лиц идентифицировать и проверять личности своих бенефициарных владельцев при открытии счета. Эти правила вступили в силу 11 мая 2018 года.

Заявление конечного бенефициара

: доверять — значит знать

REF: 056:

После скандалов начала 2000-х годов и для предотвращения отмывания денег процедура KYC (что означает « Знай своего клиента ») стала обязательной во многих странах, включая Францию, Великобританию и США.

KYC распространяется на всех участников индустрии финансовых услуг, от банков до бухгалтеров и аудиторов. Перед любым взаимодействием профессионал должен провести соответствующее исследование предыстории клиента: откуда поступают средства, кто является конечным бенефициаром сделки / доходов компании и т. Д.

« Loi Sapin II » от 9 ^th декабрь 2016 г. привело к созданию Реестра конечных бенефициаров, в результате чего были введены новые правила объявления конечных бенефициаров.

Кто считается конечным бенефициаром?

Конечные бенефициары делятся на 3 категории:

• Частные лица, которые владеют , прямо или косвенно (через другую компанию), более 25% акций или прав голоса компании
• Частные лица, которые любым другим способом имеют влияние на любой (или все) органы управления компании (члены правления, собрание акционеров,…)
• Или, в случае, когда невозможно определить такое лицо, законный представитель компании считается конечным бенефициаром.

Кто должен подавать эту декларацию?

Компании (такие как SA, SARL или SAS), благотворительные организации и фонды, базирующиеся во Франции, а также иностранные компании, имеющие постоянное представительство во Франции.

Конечно, Maupard позаботится об этом за вас.

Есть крайний срок?

Зависит от даты создания компании:

• До 2 ^nd августа 2017 г. : эти компании должны до 1 ^st апреля 2018 г. подать декларацию конечного бенефициара
• После 2 ^nd августа 2017 : это заявление было добавлено к необходимым формальностям для регистрации компании.

Есть штрафы?

Да! Компании, которые не выполнили это обязательство до истечения крайнего срока, подвергаются штрафу в размере 7500 евро и лишению свободы на срок до 6 месяцев, поскольку с 1 ^st апреля 2018 года неразглашение этой информации будет считаться преступлением.

Определение и значение термина «Получатель»

Одним из наиболее распространенных терминов на рынке Forex является «получатель». Конечно, этот термин не ограничивается только валютным рынком, его можно встретить на любом финансовом рынке, да и в бизнесе в целом.Давайте обсудим, что это такое.

Определение выгодоприобретателя

Получатель — физическое или юридическое лицо, получающее доход от своих активов.

Обычно бенефициаром является тот, кто получает доход от своих активов, переданных в траст от другого лица. Этими активами могут быть любые финансовые инструменты: акции, недвижимость и т. Д. То есть, например, это может быть владелец компании, который получает доход от деятельности своей компании.Но это, конечно, не единственный способ употребления этого термина. Есть альтернативный вариант этого термина — бенефициар.

Например, в соглашении, в котором участвуют физическое лицо и организация, обе стороны могут считаться бенефициаром. Также бенефициарами являются те посредники, которые участвуют в заключении соглашений между двумя сторонами. Примеров много, главное: наличие юридического или физического лица, ранее заключенный договор и получение финансовой выгоды от выполнения условий, указанных в договоре.

Типы бенефициаров

Хотя существует множество вариантов применения этого термина, общепризнано, что существует несколько основных типов бенефициаров:

• Доход от сдачи в аренду собственности.

• Держатели ценных бумаг на момент продажи.

• Держатели страховых полисов на момент выплаты.

• Получение кредитов от банка-эмитента.

• Коллекторское агентство, получающее или переводящее деньги указанному лицу.

• Банки, получающие прибыль от кредитов или депозитов.

Конечный бенефициар

Бенефициары делятся на:

1. Бенефициарные собственники. Физические лица, непосредственно владеющие ценными активами, от которых они получают доход

2. Компании-бенефициары. Юридические лица, которые иногда указывают конкретное лицо или так называемого «конечного бенефициара».

Конечным бенефициаром являются собственники юридического лица и ключевой фигурой в сделке, получающие прибыль от деятельности компании.

Чаще всего конечными бенефициарами являются собственники компаний, которые не только получают процент от всей деятельности компании, но и напрямую управляют ею и вкладывают собственные средства в ее развитие.

Такие схемы необходимо отслеживать на предмет выявления признаков мошенничества или нарушения закона. С 2013 года данные собственников стали выдаваться в проверяющие органы по соответствующим запросам. Это было сделано в качестве меры защиты от мошенников или нарушения закона.

Среди наиболее распространенных случаев мошенничества:

• Мошенники, представляющие владельцев бизнеса, открывают банковские счета для выдачи крупных денежных сумм.

• Лица, занимающие номинальную должность, привлекаются к созданию организаций или подписанию документов.

• Персональные данные так называемых владельцев скрыты от проверок, что позволяет им совершать налоговые мошенничества.

Права и обязанности

Права и обязанности бенефициаров определены в отдельных соглашениях, но их общие положения являются общими:

• Если бенефициар является соучредителем компании, то он обязан отчуждать свою долю с учетом права обмена, продажи или дарения своих активов,

• Контроль за действиями генерального директора компании, включая его назначение и увольнение.

• При необходимости назначьте номинального руководителя компании, который будет представлять интересы конечного бенефициара в самой компании.

• Участие в голосовании в советах директоров или учредителях компании в соответствии с полномочиями, предоставленными ей своей долей в делах компании.

• Получение дохода от участия в делах компании и уплаты налогов.

• Обязательная регистрация в качестве бенефициара.

Несмотря на наличие договоров, в которых подробно прописаны права бенефициаров, случаи нарушения условий договоров не редкость. Причины таких нарушений могут быть самыми разными. В крайнем случае для разрешения споров стороны договоров могут обратиться в суд, что может повлечь за собой огромные штрафы и закрытие компании. Также способы разрешения конфликта можно прописать в самом договоре.

Существует ряд типичных ситуаций, когда происходит нарушение договорных условий.

• Сокрытие цифр реальной прибыли или объема производства из-за желания платить меньше налогов.

• Осуществление незаконной деятельности или осуществление деятельности без необходимых лицензий и документов.

• Неразглашение источников проблем, которые мешают / замедляют работу компании.

• Сильные и преднамеренные ограничения прав соучредителя в совете директоров.

Выгодоприобретатель по наследству и страхованию

При передаче имущества по наследству возникает немало спорных моментов.

Основной источник проблем здесь очевиден: большое количество бенефициаров, желающих приобрести свою долю активов в статусе конечного бенефициара. Точная и тщательная предварительная подготовка активов и привлечение грамотных юристов поможет снизить количество споров. Высшей инстанцией по-прежнему остается судебная система.

Как правило, определение конечного бенефициара в области наследования активов затруднено из-за следующих ситуаций:

• Незаконные изменения или даже полная подделка завещания, сокрытие факта смерти составителя воли.Часто возникает из-за наличия большого количества потенциальных наследников.

• Завещатели стремятся уклониться от уплаты налогов, в результате чего наследство оформляется на «третьих лиц». В этом случае получить ценные активы наследниками по закону очень сложно, а иногда и невозможно.

• Члены семьи наследодателя лично распределяют между собой все его имущество. Таким образом, потенциальное наследство превращается в их фактическую собственность.

В сфере страхования есть свои нюансы.Выгодоприобретателем может быть как сам страхователь, так и выбранное им физическое или юридическое лицо. Выгодоприобретатель определяется при оформлении страхового полиса, после чего у него появляется определенный список прав:

• Требование возмещения убытков, которое должно быть равно сумме страховки.

• Условия договора в страховом полисе позволяют ему ссылаться на них в случаях защиты интересов.

• Вся передаваемая им информация должна оставаться конфиденциальной.

• Возможность отказа в возмещении в случае утраты застрахованного имущества или смерти застрахованного лица.

• Передача документов, подтверждающих реальность страхового случая.

При заключении страхового документа выгодоприобретатель также обязан уплатить установленный платеж и своевременно сообщать обо всех изменениях в условиях использования страхового имущества, если таковые имеются.

Некоммерческие организации

В отличие от других организаций, где должен присутствовать бенефициар, некоммерческие организации (НКО) по определению отсутствуют.Закон запрещает НКО вести бизнес, соответственно и бенефициар в таких организациях не нужен. Как правило, НКО занимаются благотворительной или общественной деятельностью, проводят общественные мероприятия.

• Законный источник средств НКО:

• Добровольные пожертвования.

• Взносы членов организации.

• Выручка от продажи услуг или товаров.

• Выручка от сдачи в аренду имущества НКО.

• Прибыль от акций или ценных бумаг, принадлежащих НКО.

Вся прибыль, которую НКО получает от своей деятельности, направляется на заработную плату ее сотрудников, оплату услуг сторонних компаний и содержание самой НКО. При этом сами сотрудники, получающие реальные деньги, не могут быть признаны бенефициарами по закону.

Конечные бенефициарные владельцы — что это? — Присяжные бухгалтеры Bestax

Конечные владельцы-бенефициары — крайний срок 30 ^-е июнь 2021:

Объединенные Арабские Эмираты заменили Постановление Кабинета министров № 34 от 2020 года Постановлением Кабинета министров № 58 от 2020 года, которое регулирует процедуры бенефициарного собственника (далее именуемое «Постановление»).
Постановление охватывает обновленные требования к зарегистрированным организациям в ОАЭ по раскрытию данных о реальных бенефициарах или Конечных бенефициарных владельцах для повышения прозрачности юридических лиц. Он также намеревается улучшить международное соответствие и глобальное доверие, контролируя отмывание денег и финансирование терроризма.

Согласно Постановлению Кабинета Министров № 58, все зарегистрированные в ОАЭ лица должны выполнить следующее:

1. Поддерживайте следующее:
   • Реестр партнеров / акционеров (укажите информацию о долях собственности и правах голоса, принадлежащих каждому физическому лицу).
   • Настоящие бенефициары (укажите причину, по которой они являются настоящими бенефициарами, и дату, которую они считали единым целым).
   • директора и номинальные директора.
   • И другие важные документы и формы UBO, представленные в органы власти.
2. Уведомлять соответствующий орган о любых изменениях в предоставленной первоначальной информации в течение пятнадцати (15) дней с момента такого изменения. Учреждения также должны назначить лицо, проживающее в ОАЭ, в качестве контактного лица, чтобы лицензирующий орган мог связаться с этим лицом по поводу данных UBO и любой другой базовой информации.
3. Ввод данных о конечном бенефициарном владельце в системы лицензирующих органов и информирование о любых сообщениях от властей, чтобы избежать штрафных санкций.

Определение конечного бенефициарного собственника:

Согласно Постановлению Кабинета министров № 58 от 2020 г., бенефициарными собственниками или реальными бенефициарами могут быть следующие лица:

• Физическое лицо, которое окончательно владеет / контролирует предприятие посредством прямых / косвенных долей владения 25% или более.
• Или: лицо, обладающее правом голоса на 25% или более или правом назначать / увольнять большинство менеджеров заведения или любым другим способом, с помощью которого он осуществляет окончательный контроль над заведением.
• В случаях, когда UBO не может быть идентифицировано с помощью двух вышеуказанных условий, тогда UBO может считаться физическое лицо, занимающее должность старшего должностного лица в компании.

Субъектам необходимо будет оценить, кто считается UBO, и рассмотреть, является ли кто-либо номинальным директором / менеджером.Реестр акционеров / партнеров не является новой концепцией, поскольку это требование изложено в Законе о коммерческих компаниях ОАЭ, а также в соответствующих положениях о компаниях свободных зон. Тем не менее, Новая резолюция требует детализации дополнительной информации (например, права голоса).

Исключения из постановления:

Согласно Постановлению Кабинета Министров №58 от 2020 года, следующие организации освобождены от действия Постановления:

• Компании в свободной финансовой зоне, такие как Abu Dhabi Gold Markets и Дубайский международный финансовый центр.
• Компании, которые прямо или косвенно принадлежат или аффилированы с Федеральным правительством или Правительством Эмирата.

Несоблюдение постановления:

Если организации не соблюдают Постановление, Министерство экономики ОАЭ объявило о наложении штрафа в размере 100 000 дирхамов ОАЭ за несоблюдение.

Срок:

Министерство экономики ОАЭ объявило крайний срок 30 ^-е июня 2021 года.Однако некоторые соответствующие органы также объявили более ранние сроки. Поэтому разумно проконсультироваться с органом, выдающим лицензию, чтобы не пропустить крайний срок.

Чем мы можем помочь?

• Присяжные бухгалтеры Bestax подготовят все необходимые документы и представят их до указанного срока, чтобы ваша организация могла избежать штрафных санкций.
• Мы обеспечим эффективную подачу декларации UBO, поэтому вам не нужно об этом беспокоиться.

  No related posts.