Медицинский налоговый вычет: Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов | ФНС России

Официальный сайт

Образование:

Платный прием:

Уважаемые пациенты!

Согласно ст. 219, Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 «117-ФЗ (ред. от 05.05.2014) работающие граждане имеют право на получение социального налогового вычета за услуги по лечению, предоставленные ему медицинским учреждением. Если Вы оплачивали лечение супруга(и), родителей, детей или подопечных в возрасте до 18 лет, Вы также имеете право на возвращение подоходного налога от затраченной Вами суммы.

Социальные налоговые вычеты осуществляются через налоговые инспекции по месту жительства. За предоставлением вычета Вы можете обратиться в течение трех лет после окончания налогового периода (календарного года), в котором были произведены соответствующие расходы.

Факт получения медицинской услуги и ее оплаты через кассу учреждения здравоохранения за счет средств налогоплательщика подтверждается справкой об оплате медицинских услуг.

Выдача справок об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы РФ производится в регистратуре отдела по организации платных услуг ГАУЗ “РКОБ МЗ РТ им. проф. Е.В. Адамюка” по адресу ул. Бутлерова 14, корпус Б, 2 этаж в будние дни с 8.00 до 17.00 часов и в субботу с 10.00 до 15.00 часов при наличии следующих документов:

1.Оригинал договора на оказание платных медицинских услуг и чек об оплате, подтверждающие факт оплаты услуги за счет средств налогоплательщика. В день оформления договора на оказание платных медицинских услуг налогоплательщик производивший расходы должен лично присутствовать для подписания договора. 

2. Оригинал или копия ИНН налогоплательщика.

3. Паспорт налогоплательщика.

Справка выдается лично в руки налогоплательщику.

Получение налогового вычета, необходимые документы

— выберите раздел —Салоны «Оптик-Центр»Салон C-UОфтальмологическая клиника3D тур по клиникеОМСПодарочные сертификатыСистема скидокПолитика в области обработки и защиты персональных данныхДокументы и лицензииВакансииКонтакты руководителейМедицинский туризмПорядок приема несовершеннолетних пациентовПолучение налогового вычетаКруглосуточный стационарAbout Us

Информация для предоставления справок об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации

Уважаемые пациенты!

Налоговый вычет на лечение может получить физическое лицо, оплатившее в том числе:

Медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супруге (супругу), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет.

Для получения налогового вычета по расходам на лечение необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ вместе с заявлением на социальный вычет. К декларации необходимо приложить подтверждающие документы: 

1. справки о доходах по форме 2-НДФЛ,  
2. копии договора на лечение;
3. копии квитанций об оплате;
4. оригинал справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (оформляется в соответствии с Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001)*,  
5. если социальный налоговый вычет заявляется в отношении расходов на лечение детей, супруга (супруги), своих родителей, то также представляется копия документа, подтверждающего родственные отношения: свидетельства о браке, свидетельства о рождении налогоплательщика, свидетельство о рождении ребенка,  
6. копию лицензии медучреждения. 

Наша лицензия здесь

Порядок заказа и выдачи справки об оплате медицинских услуг от ООО МО  «Оптик-Центр»

Справку об оплате медицинских услуг в налоговую инспекцию для возврата налога Вы можете заказать лично в любом филиале Медицинского центра, или через интернет (скачать заявление можно здесь и отправив на электронный адрес n.

Получить готовую справку Вы можете в удобном для Вас филиале клиники. 

Адреса филиалов клиники:

1. ул. 40 лет Октября, 15/1

2. ул. Б.Хмельницкого, 20

3. Комсомольский пр., 33

4. ул. Бр.Кашириных, 131б

5. ул. Блюхера, 55

Скан заполненного и собственноручно подписанного заявления необходимо отправить на электронный ящик [email protected] 
В тексте письма просим Вас указать адрес филиала, в котором Вы будете забирать справку.

В тексте письма также необходимо указать контактный телефон.

О готовности справки Вас известят телефонным звонком.

Оформление справки производится на лицо заключившее договор об оказании медицинских услуг, являющееся пациентом Медицинского центра.

Выдача готовых документов производится лично Пациенту (получателю медицинских услуг), Законному представителю несовершеннолетнего, указанного в договоре с Медицинским центром, либо представителю с доверенностью на получение документов, содержащих врачебную тайну (в соотв. с Федеральным законом № 323-ФЗ от 21.11.2011г.).

Для уточнения информации можно обратиться по телефонам +7 (351) 222-41-28, +7 (351) 222-41-61(71).

Вермонт Медицинский вычет | Департамент по налогам и сборам

Обзор

Если вы указываете медицинские расходы в своей федеральной декларации о подоходном налоге с физических лиц, Вермонт разрешает вам ограниченный вычет медицинских расходов в вашей декларации о подоходном налоге штата Вермонт.

Медицинский вычет штата Вермонт вступил в силу 1 января 2019 г., начиная с 2019 налогового года. См. 32 V.S.A. §5811(21)(С). Медицинский вычет Вермонта представляет собой сумму, равную постатейному вычету медицинских расходов в федеральной декларации, уменьшенную на следующее:

• Стандартный вычет штата Вермонт
• Личное освобождение штата Вермонт

и

• Любые суммы, вычитаемые на федеральном уровне, относящиеся к вступительному взносу или ежемесячным выплатам пенсионному сообществу с постоянным уходом, которые превышают пределы вычетов. Лимиты вычетов указаны в таблице ниже. Сообщество пенсионеров с постоянным уходом (CCRC) регулируется 8 V.S.A. C. 151. В настоящее время в штате Вермонт существует только один такой CCRC.

Как рассчитать вычет

Если вы требуете медицинского вычета по федеральному Приложению А (форма 1040), детализированные вычеты, вы имеете право требовать медицинский вычет штата Вермонт.

1. Начните с суммы, которую вы подсчитали и ввели в поле «Медицинские и стоматологические расходы» в федеральном Приложении A.

2. Вычтите а) стандартный вычет Вермонта и б) личное освобождение Вермонта, которые вы запрашиваете в форме IN-111, Вермонтская налоговая декларация.
3. Вычтите любые суммы, вычитаемые на федеральном уровне, которые относятся к платежам вступительных взносов или регулярным ежемесячным платежам, сделанным пенсионному сообществу с продолжающимся уходом, которые превышают пределы вычета (см.
   .

ТАБЛИЦА: ОГРАНИЧЕНИЯ ВЫНОСОВ
В 2020 налоговом году общественные взносы на пенсионное обеспечение или ежемесячные платежи, подлежащие вычету в качестве медицинских расходов Вермонта, ограничиваются:
Ограничение взносов	Достижение возраста до закрытия налогового года
430 долларов	Возраст до 40 лет
810 $	Возраст от 41 до 50 лет
1 630 долл. США	Возраст от 51 до 60 лет
4 350 долл. США	Возраст от 60 до 70 лет
5 430 долл. США	Возраст 71 год и старше
Ограничения на 2020 год взяты из публикации IRS 502. Эти ограничения публикуются ежегодно.

4. Введите полученную сумму в Приложение штата Вермонт IN-112, Налоговые корректировки и зачеты штата Вермонт.

Примеры

1.  В 2020 налоговом году супружеская пара (без детей) имеет скорректированный федеральный скорректированный валовой доход в размере 100 000 долларов США и 50 000 долларов США в медицинских расходах, федеральная вычитаемая сумма медицинских расходов составит 42 500 долларов США (общие медицинские расходы). 50 000 долларов минус 7 500 долларов, что составляет минимальный уровень 7,5% от федерального AGI). Вычитаемая сумма медицинских расходов для вычета подоходного налога штата Вермонт составляет 21 300 долларов США.

Федеральные вычитаемые медицинские расходы	42 500 долларов США
Вычесть 12 500 долларов США (стандартный вычет Вермонта)	-12 500 долларов
Вычтите 8 700 долларов США (два личных освобождения Вермонта)	-8700$
Вычитаемые медицинские расходы штата Вермонт равны	21 300 долл. США
Введите 21 300 долларов США в форму штата Вермонт IN-112 в строке «Вычет медицинских расходов».

2.  В 2020 налоговом году супружеская пара в возрасте 65 и 66 лет (без детей) имеет федеральный скорректированный валовой доход в размере 100 000 долларов США и 50 000 долларов США на медицинские расходы (20 000 долларов США на вступительный взнос или ежемесячные платежи, в пенсионное сообщество с постоянным уходом). Вычитаемые на федеральном уровне медицинские расходы составят 38 440 долларов. Медицинские расходы штата Вермонт, подлежащие вычету, составляют 3840 долларов.

Федеральные вычитаемые медицинские расходы	38 440 долларов США
Вычтите 14 600 долларов (стандартный вычет Вермонта для двух пенсионеров)	-14 600$
Вычтите 8 700 долларов США (два личных освобождения Вермонта)	-8700$
	Поскольку расходы в размере 20 000 долларов США на CCRC превышают 4 350 долларов США на человека, только 4 350 долларов США на человека разрешены для вычета штата Вермонт. Разницу необходимо вычесть из федерального вычета.
20 000 — 8 700 долларов	-11 300 долларов
Вычитаемые медицинские расходы штата Вермонт равны	3 840 долл. США
Введите 3840 долларов США в форме IN-112 штата Вермонт в строке «Вычет медицинских расходов».

Вычеты | Налог штата Вирджиния

В соответствии с законодательством, принятым Генеральной Ассамблеей, дата приведения штата Вирджиния в соответствие с федеральным налоговым кодексом переместится на 31 декабря 2021 года. См. 9.0045 Налоговый бюллетень 22-1 для получения дополнительной информации.

В дополнение к перечисленным ниже вычетам закон штата Вирджиния разрешает несколько вычетов из дохода , которые могут уменьшить ваши налоговые обязательства.

Стандартный вычет

Если вы указали стандартный вычет в своей декларации по федеральному подоходному налогу, вы также должны подать заявку на стандартный вычет в своей декларации в штате Вирджиния. Стандартные суммы вычетов в Вирджинии:

* Резиденты, проживающие неполный год, должны пропорционально распределить стандартный вычет в зависимости от периода проживания. Для получения дополнительной информации см. инструкции для формы 760-PY .

Начиная с ваших подоходных налогов за 2022 год (возвраты, подлежащие уплате в 2023 году), стандартный вычет увеличится до:

Статус подачи	Описание	Стандартный вычет
1	Все возвраты — одинарные	8000 долларов
2	Все возвраты — женаты, подача документов совместно	16 000 долларов США
3	Форма 760 (резидент) — Замужем, подача отдельных деклараций	8000 долларов
3	Форма 760PY (неполный год проживания) — Замужем, подача отдельных деклараций	8000 долларов США*
3	Форма 763 (нерезидент) — Женат, супруг не имеет дохода из какого-либо источника	8000 долларов
4	Форма 760 (резидент)	Н/Д
4	Форма 760-PY (неполный год проживания) — Замужем, подача раздельной декларации по комбинированной декларации	16 000 долл. США*
4	Форма 763 (нерезиденты) — Замужем, подача отдельных деклараций	8000 долларов

Это увеличение зависит от достижения Вирджинией определенных целей по доходам. Если цели не будут достигнуты, стандартный вычет увеличится до 7 500 и 15 000 долларов соответственно.

Детализированные вычеты по Вирджинии

Если вы перечисляете свои вычеты в своей декларации по федеральному подоходному налогу, вы также должны указать их в своей декларации по Вирджинии. Заполните форму Virginia Schedule A и приложите ее к своей налоговой декларации. Вы можете претендовать на большую часть тех же вычетов из своего возвращения в Вирджинию, которые вы делали в федеральном Приложении A.

Жители, проживающие неполный год

Жители, проживающие неполный год, должны выполнить расчет, используя только вычеты, выплачиваемые во время проживания в Вирджинии.

Супружеские пары, подающие отдельные декларации

Если вы подали совместную декларацию по федеральному подоходному налогу, но ваш статус подачи Вирджиния состоит в браке, подающем раздельную декларацию, вам необходимо разделить свои вычеты между обоими супругами. Как правило, вы можете потребовать вычеты, за которые заплатили лично. Если вы не можете отдельно учитывать отчисления, вы можете распределить их исходя из процента дохода на каждого из супругов. Например, если ваш федеральный скорректированный валовой доход (FAGI) составляет 25% от общего FAGI пары, то вы можете потребовать 25% от общей суммы вычетов по статьям из федеральной таблицы A.

Прочие вычеты

Расходы на уход за детьми и иждивенцами

Вы можете указать этот вычет в своей налоговой декларации в штате Вирджиния, если вы имели право требовать зачет расходов на уход за детьми и иждивенцами в своей федеральной налоговой декларации. Введите сумму, на которой основан федеральный кредит на уход за детьми и иждивенцами. (Это сумма в федеральной форме 2441, умноженная на десятичную сумму — до 8000 долларов США на одного иждивенца и 16000 долларов США на двух и более человек). Введите , а не сумму федерального кредита.

Если вы не смогли заявить об этом вычете в своей федеральной декларации, поскольку ваш скорректированный валовой доход превысил максимально допустимую сумму, вы все равно можете потребовать его в своей налоговой декларации в Вирджинии.

Пример: Джон и Мэри воспитывают троих детей в детском саду. Оба их дохода превышают максимальную сумму федеральных расходов на уход за детьми в размере 6000 долларов. Их фактические расходы по уходу за ребенком составили 4000 долларов. Таким образом, по их федеральному возвращению их кредит по уходу за ребенком был основан на 4000 долларов (из строки 6 формы 2441).

Основываясь на информации из формы 2441, Джон и Мэри вычтут 4000 долларов из своего возвращения в Вирджинию — расходы, на которых они основывали свой кредит.

Совет: Сумма расходов на трудоустройство, которая может быть вычтена, ограничена суммой, фактически использованной при расчете федерального кредита на расходы по уходу за детьми и иждивенцами. Как правило, вы ограничены максимальной суммой в 3000 долларов США на одного ребенка и 6000 долларов США, если вы заявляете о расходах на двух или более иждивенцев или о трудовом доходе супруга с самым низким доходом, в зависимости от того, что меньше.

Предостережение: Заявители часто ошибочно вычитают сумму федерального кредита, что приводит к гораздо меньшему вычету. Обязательно используйте квалифицированную сумму расходов для вычета в штате Вирджиния.

Вычет за приемных родителей

Приемные родители могут требовать вычета в размере 1000 долларов США за каждого ребенка, проживающего в их доме на постоянном приемном попечении, как это определено в Кодексе штата Вирджиния, при условии, что они заявляют, что приемный ребенок находится на иждивении их федерального и Виргинского декларации по налогу на прибыль.

Плата за скрининг костного мозга

Укажите сумму сбора, уплаченного за первоначальный скрининг для того, чтобы стать возможным донором костного мозга, при условии, что вам не возместили этот сбор и вы не потребовали вычета сбора в своей федеральной декларации.

Сберегательный план колледжа штата Вирджиния Предоплаченные платежи по контракту на обучение и взносы на сберегательный счет колледжа

Если вам не исполнилось 70 лет на 31 декабря налогового года или ранее, укажите меньшее из 4000 долларов США или суммы, внесенной в течение налогового года для каждого Вирджиния529счет (Virginia 529 prePAID, Virginia 529 inVEST, College America, CollegeWealth). Если вы внесли более 4000 долларов США на каждый счет в течение налогового года, вы можете перенести любые невычтенные суммы до тех пор, пока взнос не будет полностью вычтен. Однако, если вам исполнилось 70 лет или больше на 31 декабря налогового года или ранее, вы можете вычесть всю сумму, внесенную в течение налогового года. Только владелец учетной записи может потребовать вычет за сделанные взносы.

Непрерывное педагогическое образование

Лицензированный учитель начальной или средней школы может получить вычет в размере 20% от невозмещаемых расходов на обучение, понесенных для посещения курсов повышения квалификации учителей, которые необходимы в качестве условия трудоустройства, при условии, что эти расходы не были вычтены из федерального скорректированного валового дохода.

Расходы преподавателей

Начиная с вашей декларации о подоходном налоге в штате Вирджиния за 2022 г. (декларация подается в 2023 г.), правомочные преподаватели могут вычесть до 500 долларов на:

• курсы повышения квалификации и
• покупка соответствующего оборудования, расходных материалов и материалов, используемых непосредственно для обслуживания студентов.

Подходящие предметы включают:

• Книги,
• Расходные материалы,
• Компьютерное оборудование, программное обеспечение и сопутствующие услуги,
• Дополнительные материалы и
• Прочее учебно-методическое оборудование.

Чтобы претендовать на вычет, преподаватель должен совершить покупку самостоятельно, и его расходы не должны быть возмещены школой или учебным заведением. Вы не можете вычесть какие-либо расходы, которые также были вычтены из вашей федеральной налоговой декларации.

Правомочными преподавателями являются те, кто проработал в аккредитованной государственной или частной начальной или средней школе штата Вирджиния не менее 900 часов в течение года, имея лицензию штата Вирджиния:

• учитель,
• инструктор,
• студенческий советник,
• основной, 
• персонал с особыми потребностями или
• помощник студента.

Долгосрочные медицинские страховые взносы

Укажите сумму страховых взносов, уплаченных за долгосрочное медицинское страхование, при условии, что вы не требовали вычета долгосрочных медицинских страховых взносов в своей федеральной налоговой декларации. Вычет страховых взносов на долгосрочное медицинское обслуживание в штате Вирджиния полностью запрещен, если вы заявили о вычете из федерального подоходного налога любой суммы страховых взносов на долгосрочное медицинское обслуживание, уплаченных в течение налогового года.

Программа и фонд субсидий на строительство государственных школ Вирджинии

Введите общую сумму взносов в Программу и фонд субсидий на строительство государственных школ штата Вирджиния, при условии, что вы не потребовали вычета этой суммы в своей декларации по федеральному подоходному налогу.

Выкуп квот на табачные изделия

Позволяет вычесть из налогооблагаемого дохода платежи, полученные в предыдущем году в соответствии с Программой выкупа квот на табачные изделия Закона о создании рабочих мест в США от 2004 г., в пределах, включенных в федеральный скорректированный валовой доход. Например, из декларации по Вирджинии за 2020 год вы можете вычесть часть таких платежей, полученных в 2019 году. который включен в ваш федеральный скорректированный валовой доход за 2019 год; в то время как платежи, полученные в 2020 году, могут привести к вычету из вашей декларации по Вирджинии за 2021 год. Физические лица не могут требовать вычета платежа, который был или будет вычтен корпорацией, если вычет не указан в Приложении VK-1, которое вы получили от S-корпорации. Если вы выбрали оплату в рассрочку, прибыль от рассрочки, полученной в предыдущем году, может быть вычтена. Однако, если вы решили получить единовременный платеж, 10% прибыли, признанной для федеральных целей в том году, когда был получен платеж, могут быть вычтены в следующем году и в каждом из 9 месяцев.последующие налоговые годы.

Налог с продаж, уплаченный за определенное энергоэффективное оборудование или приборы

Позволяет вычесть подоходный налог в размере 20% от налога с продаж, уплаченного за определенное энергоэффективное оборудование или приборы, до 500 долларов США в год. Если вы подаете совместную декларацию, вы можете вычесть до 1000 долларов США.

Расходы на донорство органов и тканей 

Позволяет вычесть невозмещенные расходы, оплаченные живым донором органов и тканей, которые не были учтены в качестве медицинского вычета в декларации налогоплательщика по федеральному подоходному налогу. Сумма вычета меньше 5000 долларов США или фактической суммы, уплаченной налогоплательщиком. При подаче совместной декларации вычет ограничивается 10 000 долларов США или фактической уплаченной суммой.

Благотворительный пробег

Введите разницу между 18 центами за милю и благотворительным вычетом за милю, разрешенным в федеральном Приложении A. Если вы использовали фактические расходы для благотворительного вычета за милю, и эти расходы были меньше 18 центов за милю, то Вы можете использовать разницу между фактическими расходами и 18 центами за милю.

Налог на франшизу банка Вирджиния

От акционера банка может потребоваться внести определенные коррективы в его или ее федеральный скорректированный валовой доход. Такие корректировки требуются только в том случае, если акционер инвестирует в банк, который (1) облагается налогом на франшизу банка Вирджиния для целей налогообложения штата ( Кодекс штата Вирджиния § 58.1-1207 ) и (2) приняла решение облагаться налогом как корпорация малого бизнеса (корпорация S) для целей федерального налогообложения. Заполните таблицу ниже, чтобы определить сумму корректировки.

Расчет налогового вычета по франшизе банка Вирджиния

От акционера банка может потребоваться внести определенные коррективы в его или ее федеральный скорректированный валовой доход. Заполните таблицу ниже, чтобы определить сумму корректировки.

1. Если ваша распределяемая доля дохода или прибыли банка была включена в федеральный скорректированный валовой доход, введите сумму здесь _____________
2. Если ваша распределяемая доля убытков или отчислений банка была включена в федеральный скорректированный валовой доход, введите сумму здесь. _____________________
3. Введите стоимость любых распределений, выплаченных или распределенных вам банком, в той мере, в какой такие распределения были исключены из федерального скорректированного валового дохода. _____________________
4. Добавьте строку b и строку c. _____________________
5. Вычтите строку d из строки a. Это чистая сумма вашего вычета. Если эта сумма отрицательна, вы должны ввести сумму в График ADJ, строка 8a, и заполнить поле с пометкой «УБЫТОК». _____________________

Доход от дилерской продажи имущества

Позволяет корректировать определенный доход от дилерской продажи собственности, совершенной 1 января 2009 г. или после этой даты. в будущих налоговых годах при условии, что (i) прибыль возникает в результате продажи в рассрочку, для которой федеральный закон не разрешает дилеру выбирать отчетность о доходах в рассрочку, и (ii) дилер выбирает учет дохода в рассрочку для целей Вирджинии на или до истечения установленного законодательством срока подачи налогоплательщиком декларации по налогу на прибыль. В последующие налогооблагаемые годы корректировка будет добавлена ​​к прибыли, относящейся к любым платежам, сделанным в течение налогового года в отношении отчуждения. В годы, следующие за годом реализации, налогоплательщик должен будет добавить обратно сумму, которая была бы указана в отчете по методу рассрочки. Каждое распоряжение должно отслеживаться отдельно для целей этой корректировки.

Предоплата по страхованию похорон, медицинскому и стоматологическому страхованию

Вам может быть разрешен вычет платежей по (i) предоплаченному страховому полису на похороны, который покрывает вас, или (ii) страховым взносам по медицинскому или стоматологическому страхованию любого лица, за которого вы можете претендовать вычет таких премий в соответствии с федеральным законодательством о подоходном налоге. Чтобы иметь право на этот вычет, вы должны быть в возрасте 66 лет или старше, иметь заработанный доход не менее 20 000 долларов США за налоговый год и федеральный скорректированный валовой доход, не превышающий 30 000 долларов США за налоговый год. Вычет не допускается для какой-либо части страховых взносов, которые вам были возмещены, заявлены вычеты для целей федерального подоходного налога, заявлены другие вычеты или вычеты подоходного налога штата Вирджиния, или заявлены льготы по федеральному подоходному налогу или любому подоходному налогу штата Вирджиния. кредит.

Взносы на счет ABLEnow

Начиная с налоговых периодов, начинающихся 1 января 2016 г. или позже, вы можете требовать вычета суммы, внесенной в течение налогового года на счет ABLEnow, зарегистрированный в рамках Сберегательного плана колледжа Вирджинии. Вычеты не допускаются, если такие взносы вычитаются из федеральной налоговой декларации плательщика. Если взнос на счет ABLEnow превышает 2000 долларов США, остаток может быть перенесен и вычтен в будущие налоговые годы до тех пор, пока сумма не будет полностью вычтена; однако ни в коем случае сумма, вычитаемая в любом налоговом году, не должна превышать 2000 долларов США на каждую учетную запись ABLEnow.