Налоговое возмещение: Налоговые вычеты

инструкция и документы для возврата НДФЛ

Процесс будет зависеть от того, какой из типов налогового вычета вы хотите получить.

1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте налоговой и получите неквалифицированную электронную подпись.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ и прикрепите к ней справку 2-НДФЛ, а также документы от брокера. Как получить документы по ИИС
3. Заполните заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ.
4. Дождитесь, пока налоговая рассмотрит декларацию, а потом перечислит деньги на ваш счет.

Ждать денег от налоговой приходится в среднем четыре месяца: три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления, еще месяц уходит на перечисление денег.

Также помните, что, если у вас есть неуплаченный НДФЛ, пени за его просрочку или штрафы, налоговая может удержать эти суммы из налогового вычета.

Вычет типа Б — на него проще всего подать, написав в чате приложения Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на сайте tinkoff.ru. Мы попросим вас предоставить справку из налоговой о том, что вы не получали вычет типа А по действующему ИИС.

Когда этот документ будет у вас на руках, мы назначим вам встречу в офисе Тинькофф в Москве. Если неудобно ехать в офис, справку можно отправить Почтой России по адресу: 127287, г. Москва, ул. 2-я Хуторская, 38А, стр. 26, БЦ «Мирленд». В графе «Кому» укажите: «Тинькофф Банк».

Тема 611 – Возмещение налогового зачета за первую покупку жилья

Возмещение налогового зачета

• Пример. Вам был разрешен налоговый зачет в 2008 году в сумме 7500 долларов США за первую покупку жилья. Вы должны возместить этот налоговый зачет. Ваш период возмещения начался в 2010 году, являющимся вторым налоговым годом после 2008 года. Для возмещения этого налогового зачета вы обязаны добавить 500 долларов США (составляющие 6⅔% от 7500 долларов США) к сумме своего федерального подоходного налога за каждый год периода возмещения, за который с вас причитаются налоги.

Общие правила возмещения за покупки, сделанные после 2008 года. Требование по возмещению налогового зачета за первую покупку жилья, дающую право на налоговые льготы и сделанную после 2008 года, как правило отменяется. Имеются исключения, которые могут потребовать от вас ускорить возмещение (они обсуждаются далее).

Ускорение возмещения. Как правило, если вы ликвидировали жилье, купленное в 2008 года, за покупку которого получили налоговый зачет за первую покупку жилья, или же вы (или ваш(а) супруг(а), если вы состоите в браке) прекратили использовать его как основное место проживания в любой налоговый год в течение 15-летнего периода возмещения, возмещение налогового зачета ускоряется. Аналогично, если вы ликвидировали жилье, купленное после 2008 года, за покупку которого получили налоговый зачет за первую покупку жилья, или же вы (или ваш(а) супруг(а), если вы состоите в браке) прекратили использовать его как основное место проживания в течение 36 месяцев со дня покупки, возмещение налогового зачета ускоряется.

Если ускоряется возмещение вами налогового зачета, вы должны увеличить свой федеральный подоходный налог за год ликвидации жилья или прекращения пользования им на сумму превышения допустимым налоговым зачетом суммы дополнительных налогов, уплаченных согласно требованию о возмещении налогового зачета. Однако имеются исключения.

Если это жилье продано лицу, не являющемуся вашим родственником, увеличение налога, причитающегося в порядке ускоренного возмещения, ограничено суммой прибыли от продажи (если она имеется). При определении прибыли с этой целью вы должны снизить скорректированную базовую стоимость жилья на еще не возмещенную часть суммы налогового зачета за первую покупку жилья.

Если произошла вынужденная смена жилья и вы приобретете новое постоянное жилье в течение двух лет после ликвидации старого или прекращения пользования им, требование об ускоренном возмещении неприменимо. Общие правила возмещения применимы к тому новому постоянному жилью, ставшему таковым после смены жилья.

В случае смерти налогоплательщика, подавшего заявку на получение налогового зачета, не требуется возмещать остающуюся сумму налогового зачета, за исключением тех случаев, когда заявка включалась в состав налоговой декларации, подаваемой совместно с супругом(й). Если заявка на получение налогового зачета включалась в состав налоговой декларации, подаваемой совместно с супругом(й), оставшийся(аяся) в живых супруг(а) обязан продолжать возмещение свой половины налогового зачета (независимо от того, являлся(ась) ли он(а) покупателем), если неприменимы никакие иные исключения.

Отчетность о возмещении. Если вы должны возместить налоговый зачет за первую покупку жилья, вы обязаны подать федеральную подоходную налоговую декларацию даже в том случае, если ваш валовой доход не превышает порогового значения для подачи налоговой декларации. Если вы купили в 2008 году жилье, дающее право на получение налогового зачета, а в течение всего 2019 года владели им и использовали его как основное жилье, вы должны указать дополнительный федеральный подоходный налог в Таблице 2 Формы 1040 или Формы 1040-SR «Дополнительные налоги» (Английский) PDF. Вам необязательно прилагать Форму 5405, «Возмещение налогового зачета за первую покупку жилья» (Английский). Если вы ликвидировали это жилье или же вы (или ваш(а) супруг(а), если вы состоите в браке) прекратили использовать его как основное место проживания в 2019 году, вы должны приложить заполненную Форму 5405 для вас (и вашего супруга(и), если вы состоите в браке) к Форме 1040 (Английский) или Форме 1040-SR (Английский).

Дополнительная информация.

Возмещение излишне уплаченного НДФЛ

Прямой запрет на оплату НДФЛ за счет агента указан в п. 9 ст. 226 НК РФ: «Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается, за исключением случаев доначисления (взыскания) налога по итогам налоговой проверки в соответствии с настоящим кодексом при неправомерном неудержании (неполном удержании) налога налоговым агентом». Переплата по НДФЛ может образоваться в случае, когда налоговый агент излишне удержал и перечислил в бюджет налог с сумм дохода, выплаченного физлицу.

Ситуации, при которых может быть излишне удержан налог, следующие:

•             Работник получил отпуск авансом и увольняется. При увольнении работодатель может удержать часть излишне выплаченных отпускных из доходов, причитающихся к выплате сотруднику, но не более 20%. Остальную часть сотрудник может вернуть добровольно (вот тут и появится излишне удержанный налог).

•             Если при расчете пособия по больничному листу допущена ошибка и работнику выплачена сумма пособия в завышенном размере, то ФСС не примет такие суммы к зачету. Придется пересчитать пособие и НДФЛ. Опять же излишне выплаченное придется или удерживать из доходов (но только в случае счетной ошибки), или просить работника добровольно средства вернуть.

•             Когда работнику положены стандартные налоговые вычеты, но он несвоевременно предоставил подтверждающие документы. Приходится пересчитывать налоговую базу по НДФЛ с начала года, и возможно возникновение излишне удержанной суммы налога.

•             Если работник получает имущественный вычет не с начала года. Надо будет пересчитать доходы работника с начала года и вернуть излишне удержанный налог.

•             Если в организации есть сотрудник-иностранец, работающий по патенту, то возвратить удержанный ранее НДФЛ придется, когда уведомление о праве на уменьшение НДФЛ с его доходов на суммы фиксированных авансовых платежей поступило от налогового органа после того, как работодатель начал выплачивать работнику доход.

•             Когда НДФЛ ошибочно рассчитан по более высокой ставке или налог удержан из необлагаемого дохода.

Сумму НДФЛ, излишне удержанную с дохода, может обнаружить налоговый агент, который выплачивает налогоплательщику доход и сразу производит удержание налога.

Также указать на переплату может налоговый орган. Тогда с момента обнаружения факта переплаты (согласно п. 3 ст. 78, п. 4 ст. 79, п. 1 ст. 231 НК РФ) налогоплательщик должен быть извещен в течение 10 рабочих дней.

Налоговый орган извещает о переплате одним из следующих способов:

• письменным извещением, вручаемым лично под роспись;
• почтовым отправлением с уведомлением;
• указанием суммы переплаты в личном кабинете налогоплательщика.

НДФЛ перечисляется в бюджет из доходов физлица. Организация, выступающая в роли налогового агента, не имеет права уплачивать налог за счет своих средств. Правила возврата переплаты НДФЛ детально разъяснил Арбитражный суд Московского округа в постановлении от 20.08.2020 № Ф05-11952/2020 по делу № А40-263501/2019. Порядок возврата НДФЛ зависит от причины переплаты:

•  Налоговый агент ошибочно перечисляет по реквизитам НДФЛ собственные средства, которые не были удержаны при выплате доходов физлицам.
•  Налоговый агент допустил ошибку именно при удержании НДФЛ из доходов работника – неправомерно изъял у него больше, чем следовало, либо выплатил «лишний» доход, с которого удержал НДФЛ.

Соответственно, будет различаться и порядок возврата налога.

В первом случае действуют общие правила ст. 78 НК РФ, а переплата налогом на доходы физлиц вообще не признается. Для возврата или зачета денег организации следует подать заявление в ИФНС по месту учета. Но поскольку деньги были перечислены по реквизитам НДФЛ, придется дополнительно подтвердить, что они таковыми не являются. Для этого к заявлению необходимо приложить выписку из регистра налогового учета за соответствующий налоговый период. Также к заявлению прилагается платежка, на основании которой была внесена лишняя сумма.

Во втором случае круг обстоятельств, которые нужно подтвердить документально, меняется. Как отметил суд, в этой ситуации возврат НДФЛ налоговому агенту возможен только после того, как будут представлены документы, подтверждающие урегулирование задолженности с физлицом. А если соответствующие суммы уже попали в справки 2-НДФЛ, то потребуется также представить корректирующую отчетность.

По общему правилу налоговый агент, излишне удержавший из дохода физлица НДФЛ, обязан произвести возврат самостоятельно (п. 14 ст. 78, п. 1 ст. 231 НК РФ; п. 34 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2020 № 57). Правда, в отдельных случаях за возвратом излишне удержанного НДФЛ необходимо обращаться в налоговый орган (п. 1.1 ст. 231, ст. 231.1 НК РФ).

Для возврата излишне взысканного НДФЛ с работника предусмотрен особый порядок, установленный ст. 231 НК РФ. На это обратил внимание Минфин в Письме от 21.07.2020 № 03-04-06/63250. При этом о каждом факте переплаты организация должна сообщить сотруднику в течение 10 дней.

Работнику следует подать письменное заявление о возврате суммы излишне удержанного НДФЛ в произвольной форме. В нем нужно указать банковский счет для перечисления денежных средств, поскольку возврат переплаты производится работодателем только в безналичной форме (п. 1 ст. 231 НК РФ).

Для возвращения переплаты по НДФЛ установлен свой срок – ее необходимо вернуть в течение трех месяцев со дня получения заявления (Письмо Минфина РФ от 06 июля 2020 года № 03-04-10/39533). В случае нарушения срока возврата налога его нужно будет вернуть с процентами, которые начисляются за каждый календарный день просрочки исходя из ключевой ставки ЦБ, действующей в эти дни (абзацы третий, пятый п. 1 ст. 231 НК РФ).

Статья 231 НК РФ четко устанавливает источники, за счет которых можно вернуть НДФЛ сотруднику. Это предстоящие платежи по НДФЛ, удержанному и подлежащему перечислению в бюджет из доходов:

•             того же работника, у которого излишне удержали налог;

•             других налогоплательщиков, по отношению к которым организация выступает налоговым агентом.

То есть вместо перечисления НДФЛ в бюджет нужно перечислить сумму излишне удержанного налога конкретному работнику. При этом неважно, с чьих доходов удерживается налог: с зарплаты того лица, которому он возвращается, или с зарплаты других работников организации.

Может случиться так, что сумма возврата НДФЛ работнику составит больше трехмесячной суммы исчисленного и удержанного НДФЛ по всей организации. То есть в ближайшие три месяца просто может не хватить суммы налога, которая подлежит уплате в бюджет, для возврата налога работнику. В таком случае налоговый агент должен обратиться в налоговый орган по месту учета с заявлением о возврате переплаты. Форма заявления утверждена Приказом ФНС от 14.02.2020 № ММВ-7-8/182@. Обратиться в налоговый орган нужно в течение 10 рабочих дней со дня получения заявления от работника (абзацы шестой, восьмой п. 1 ст. 231 НК РФ). Помимо заявления, необходимо представить (абзац восьмой п. 1 ст. 231 НК РФ) выписку из регистра налогового учета по НДФЛ за соответствующий налоговый период и документы, подтверждающие переплату.

После получения от организации заявления инспекция может предложить провести совместную сверку расчетов по налогам (пеням, штрафам) (п. 3 ст. 78 НК РФ). Лучше не спорить и сделать это, так как в этом случае ИФНС зачтет или вернет вам переплату только после подписания акта сверки (п. 3–6 ст. 78 НК РФ). Налоговый орган принимает решение о зачете или об отказе в зачете сумм налога в течение 10 рабочих дней с момента обращения налогового агента (п. 6 ст. 6.1, абзац второй п. 4 ст. 78 НК РФ). О своем решении инспекция должна сообщить налоговому агенту в течение пяти рабочих дней после принятия решения (п. 6 ст. 6.1, п. 9 ст. 78 НК РФ). В течение месяца налоговый орган должен перечислить деньги на расчетный счет организации (п. 6 ст. 78, п. 1 ст. 231 НК РФ). Также работодатель вправе перечислить деньги работнику в счет возврата НДФЛ за счет собственных средств, не дожидаясь возврата НДФЛ из бюджета (абзац девятый п. 1 ст. 231 НК РФ), а затем уже обратиться в налоговую инспекцию.

Если работник, у которого выявлена излишне удержанная сумма налога, уже не работает в организации, то все равно ему нужно вернуть налог (письма Минфина РФ от 29.12.2020 № 03-04-05/6-1460, от 24.12.2020 № 03-04-05/6-1430). По каждому физлицу, которому возвращен налог, излишне удержанный в прошлые годы, представьте в ИФНС корректирующую справку 2-НДФЛ (раздел I Порядка заполнения справки 2-НДФЛ, письма ФНС от 14.11.2020 № БС-4-11/21536@, от 26.10.2020 № БС-4-11/20366@).

Налогоплательщик имеет право на своевременный зачет излишне уплаченных сумм налогов, пеней, штрафов (подп. 5 п. 1 ст. 21 НК РФ), а налоговый орган обязан осуществить их возврат (подп. 7 п. 1 ст. 32 НК РФ). Ошибочно перечисленную сумму налога в общем случае можно зачесть в счет уплаты других налогов. С 1 октября 2020 года для этого не требуется, чтобы вид зачитываемых налогов совпадал.

Однако если налоговый агент ошибочно перечислил излишние суммы налога из собственных средств, то зачесть излишне уплаченную сумму НДФЛ в счет будущих платежей по НДФЛ нельзя. Налоговый агент может подать заявление о возврате денег. Обратите внимание: чтобы вернуть переплату, необходимо не иметь недоимки также по любым налогам (пеням, штрафам). Если у вас есть задолженность по другим федеральным налогам, пеням или штрафам, инспекция должна осуществить зачет самостоятельно.

Срок подачи заявления о зачете в налоговый орган – три года со дня уплаты налога в излишнем размере (п. 7 ст. 78 НК РФ). Вместе с заявлением нужно представить документы, которые подтвердят наличие переплаты (письма УФНС РФ по г. Москве от 27.10.2020 № 19-19/164537@, ФНС РФ от 06.02.2017 № ГД-4-8/2085@).

Для возврата переплаты по НДФЛ также нужно в налоговую инспекцию предоставить заявление о возврате переплаты в срок не позднее чем три года со дня перечисления излишне уплаченного налога (п. 7 ст. 78 НК РФ). Вместе с заявлением также представляются документы, подтверждающие излишне уплаченную сумму налога: справки по форме 2-НДФЛ, реестр сведений о доходах физлиц, платежные документы, подтверждающие факт излишне перечисленного налога (абзац восьмой п. 1 ст. 231 НК РФ).

То есть налоговому агенту необходимо предоставить такие документы, из которых будет понятно, что данная переплата не является суммами налога, удержанными из доходов налогоплательщиков-физлиц, а является именно денежными средствами организации, ошибочно перечисленными в бюджет.

В Письме УФНС РФ по г. Москве от 27.10.2020 № 19-19/164537@ обращено внимание, что налоговые органы дополнительно могут потребовать данные счета 68.1, на котором отражаются расчеты по НДФЛ в бухучете, за соответствующий период.

Встречаются случаи, когда налоговые органы отказывают в возврате НДФЛ, указывая на то, что переплата может быть определена только по результатам проведенной выездной налоговой проверки. Однако суды отклоняют доводы налоговых органов о подтверждении суммы переплаты только результатами выездной налоговой проверки, если организация представит доказательства излишнего перечисления денежных средств в бюджет (постановления ФАС МО от 30.04.2014 № Ф05-3657/2014 по делу № А40-91167/13, от 06.03.2014 № Ф05-1184/2014 по делу № А40-80139/13-99-247, АС Поволжского округа от 02.12.2014 № Ф06-17741/2013 по делу № А06-166/2014).

Вместе с заявлением, как говорят налоговые органы, нужно представить выписку из регистра налогового учета и соответствующие платежные документы, которые подтвердят наличие переплаты (письма УФНС РФ по г. Москве от 27.10.2020 № 19-19/164537@, ФНС РФ от 06.02.2017 № ГД-4-8/2085@). Подтверждение правильности такого требования налоговых органов – Постановление Арбитражного суда Московского округа от 24 ноября 2020 года № Ф05-19418/2020 по делу № А40-335248/2019.

Для возврата излишне перечисленного НДФЛ организация – налоговый агент должна представить документы, безусловно подтверждающие факт перечисления этого налога в бюджет за конкретное физлицо, а также подтвердить, что в реальности сумма налога в отношении этого физлица должна быть меньше. В силу положений ст. 230 НК РФ эти факты подтверждаются именно регистрами налогового учета по НДФЛ.

В связи с этим, как отметил Арбитражный суд Московского округа, ИФНС вправе отказать в возврате налога, если организация в подтверждение переплаты представит только платежное поручение на перечисление общей суммы НДФЛ без конкретизации, по какому именно физлицу перечислен налог. По мнению судей, подобный документ не является доказательством излишней уплаты НДФЛ, так как он подтверждает только уплаченную сумму, но не дает информации ни о сумме, которая была удержана при фактической выплате доходов, ни о сумме, которая действительно подлежала перечислению по соответствующим физлицам. При этом наличие переплаты выявляется как раз путем сравнения сумм налога, которые должны быть уплачены за определенный период, с относящимися к этому же периоду платежными документами по этому налогу.

Исчисление сумм НДФЛ с доходов, полученных работником, производится нарастающим итогом с начала календарного года с зачетом удержанной в предыдущие месяцы суммы налога (п. 3 ст. 226 НК РФ). В случае выплаты заработной платы в большем размере, отпускных уплата налога производится не за счет налогового агента, а за счет дохода, выплаченного работнику.

Никаких дополнительных налоговых обязательств у бывшего работника и организации как налогового агента в связи со списанием невозвращенного долга по зарплате и отпускным (например, при увольнении) не возникает. В письмах Минфина РФ от 26.07.2018 № 03-15-06/52554, от 26.12.2017 № 03-04-06/86736 и УФНС РФ по г. Москве от 28.06.2018 № 20-15/138129 отмечено, что дата фактического получения доходов в виде оплаты отпуска – это день выплаты. В этот день удерживается НДФЛ с отпускных (п. 6 ст. 226 НК РФ). Поскольку сумма налога, исчисленная с отпускных, удержана на дату выплаты, не требуется повторного начисления и удержания НДФЛ при прощении налоговым агентом работнику задолженности за неотработанные дни отпуска.

В случае возврата работником суммы излишне выплаченных отпускных сумма к возврату также рассчитывается за вычетом НДФЛ. То есть работнику выплатили доход без НДФЛ, он эту же сумму и возвращает. Налог с дохода фактически становится уплаченным за счет налогового агента и не является уплатой НДФЛ (п. 9 ст. 226 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 06.02.2017 № ГД-4-8/2085@). Компания должна провести корректировку отпускных или зарплаты в периоде их начисления и представить за этот период уточненный расчет. А переплата налога может быть возвращена налоговому агенту в рамках ст. 78 НК РФ, определяющей порядок зачета или возврата сумм излишне уплаченного налога, на основании п. 14 ст. 78 НК РФ. В этом случае налоговый агент вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о возврате на расчетный счет суммы, не являющейся НДФЛ и ошибочно перечисленной в бюджет.

Следует обратить внимание на ситуацию, когда работник увольняется в январе, а долг за отпуск у него больше, чем начислено выплат в текущем периоде. Тогда при возмещении работодателю долга возникает проблема с отражением операции в отчетности по НДФЛ, поскольку в текущем периоде база скорректирована быть не может. Отрицательных значений при заполнении показателей строк отчетности не предусмотрено. Поэтому следует скорректировать базу за период начисления отпускных в прошлом году. В текущем отчетном периоде сумма произведенного перерасчета за предшествующий период в расчете не отражается (письма ФНС РФ от 24.08.2017 № БС-4-11/16793@, от 11.10.2017 № ГД-4-11/20479). Как правило, до конца января отчетность по НДФЛ за предыдущий год еще не сдана. Поэтому необходимо уточнить сумму начислений по увольняемому работнику с учетом возврата им переплаты за отпуск, предоставленный авансом.

Сумма, излишне уплаченная в бюджет и впоследствии возвращенная организации, не приводит к увеличению экономических выгод организации. Следовательно, не образуется дохода применительно к п. 2 Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99, утвержденного Приказом Минфина РФ от 06.05.1999 № 32н.

В бухучете уплата НДФЛ (в части излишне уплаченных денежных средств) отражается записью Дебет 68 «Расчеты по налогам и сборам» Кредит 51 «Расчетные счета». Возврат налоговым органом излишне уплаченной суммы на расчетный счет организации отражаются обратной записью: Дебет 51 Кредит 68.

Сумма налога, излишне удержанная у физлица, является ошибкой. При ее выявлении оформляется первичный документ – бухгалтерская справка. Если сумма подлежит возврату работнику, то ошибка отражается записью «красное сторно»: Дебет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» Кредит 68 «Расчеты по налогам и сборам».

Перечисление налога на расчетный счет физлица отражается записью: Дебет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» и Кредит 51 «Расчетные счета».

Сумма излишне уплаченного налога, возвращенная из бюджета, не учитывается для целей исчисления налога на прибыль в качестве дохода, поскольку в данном случае не возникает экономической выгоды применительно к п. 1 ст. 41 НК РФ.

Аналогичный подход применяется и в отношении организаций, применяющих УСН (с объектом налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов»), и организаций, являющихся налогоплательщиками ЕСХН (Письмо Минфина РФ от 22.06.2009 № 03-11-11/117, направлено Письмом ФНС РФ от 07.07.2009 № ШС-17-3/130@).

Возмещение НДС | BLCONS GROUP

Услуги BLCONS GROUP

• Налоговый консалтинг
• Возмещение НДС
• Вычет входящего налога
• Минимизация рисков
• Сбор и оценка доказательств

Налоговые органы исходят из позиции, что предпринимательская деятельность направлена на извлечение прибыли, следовательно при нормальной хозяйственной деятельности не должны возникать основания для применения возмещения НДС.

Что вы получаете?

• Определенность налогоплательщика в правовом положении.
• Минимизация рисков, связанных с применением правил о возмещении НДС.
• Гарантия избежания типичных ошибок при возмещении.
• Устранение рисков, которые уже были допущены налогоплательщиком.
• Оценка добросовестности контрагентов.
• Сбор и оценка доказательств, свидетельствующих о добросовестности контрагента.

Зачастую возмещение НДС может стать причиной проведения дополнительных контрольных мероприятий со стороны налогового органа, в том числе выездной налоговой проверки, по результатам которой ситуация может обратиться в обратную сторону: не налогоплательщик будет заявлять НДС к возмещению, а налоговый орган доначислит налог, пени, а также будет применит меры налоговой ответственности в соответствии с законодательством.

В рамках консультирования мы:

• проводим оценку добросовестности контрагентов;
• подготавливаем оценку правомерности применения налоговых вычетов;
• определяем последствия применения возмещения НДС;
• даем оценку потенциальных рисков.

Практика признает случаи, когда условия хозяйственной деятельности предполагают большой объем затрат при малых реализациях, соответственно в таких случаях возникает право на возмещение НДС без угрозы проведения выездной налоговой проверки.

Среди немногочисленных таких случаев можно выделить особые, когда налогоплательщик осуществляет масштабную закупку основных средств, срок амортизации которых определяется десятилетиями, при этом спрос на товары и услуги налогоплательщика первое время будет низкий. Налоговые органы понимают, что в таком случае возмещение НДС допустимо.

ПОЛЕЗНАЯ EMAIL-РАССЫЛКА НОВОСТЕЙ ОТ BLCONS

Оставить заявку

Контактное лицо

Заместитель директора по аудиту

Ознакомтесь с другими услугами BLCONS GROUP!

[contact-form-7 title=»Форма обратного звонка»]

<div role=»form» lang=»en-US» dir=»ltr»> <div><p role=»status» aria-live=»polite» aria-atomic=»true»></p> <ul></ul></div> <form action=»/portfolio-item/vozmeshcheniye-nds/#wpcf7-f7508-o2″ method=»post» novalidate=»novalidate» data-status=»init»> <div> <input type=»hidden» name=»_wpcf7″ value=»7508″ /> <input type=»hidden» name=»_wpcf7_version» value=»5.4.2″ /> <input type=»hidden» name=»_wpcf7_locale» value=»en_US» /> <input type=»hidden» name=»_wpcf7_unit_tag» value=»wpcf7-f7508-o2″ /> <input type=»hidden» name=»_wpcf7_container_post» value=»0″ /> <input type=»hidden» name=»_wpcf7_posted_data_hash» value=»» /> <input type=»hidden» name=»_wpcf7_recaptcha_response» value=»» /> </div> <p>Ваше имя (обязательно)<br /> <span><input type=»text» name=»your-name» value=»» size=»40″ aria-required=»true» aria-invalid=»false» /></span> </p> <p>Телефон для связи (обязательно)<br /> <span><input type=»tel» name=»your-phone» value=»» size=»40″ aria-required=»true» aria-invalid=»false» /></span> </p> <p><input type=»submit» value=»Перезвоните мне» /></p> <div aria-hidden=»true»></div></form></div>

Возмещение имущественного вреда причиненного преступлением

Упущенная выгода — это один убытков в гражданском праве. Рассматриваются особенности взыскания, доказывания и методики расчета в арбитражной практике

Комментарий к проекту постановления пленума ВАС РФ о последствиях расторжения договора

Комментарий к постановлению пленума ВАС РФ о возмещении убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица.

О способах защиты бизнеса и активов, прав и интересов собственников (бенефициаров) и менеджмента. Возможные варианты структуры бизнеса и компаний, участвующих в бизнесе

Дробление бизнеса – одна из частных проблем и постоянная тема в судебной практике. Уход от налогов привлекал и привлекает внимание налоговых органов. Какие ошибки совершаются налогоплательщиками и могут ли они быть устранены? Читайте материал на сайте

Привлечение к ответственности бывших директоров, учредителей, участников обществ с ограниченной ответственностью (ООО). Условия, арбитражная практика по привлечению к ответственности, взыскания убытков

АСК НДС-2 – объект пристального внимания. Есть желание узнать, как она работает, есть ли способы ее обхода, либо варианты минимизации последствий ее применения. Поэтому мы разобрали некоторые моменты с ней связанные

Срывание корпоративной вуали – вариант привлечения контролирующих лиц к ответственности. Без процедуры банкротства. Подходит для думающих и хорошо считающих кредиторов в ситуации взыскания задолженности

Общество с ограниченной ответственностью с двумя участниками: сложности принятия решений и ведения хозяйственной деятельности общества при корпоративном конфликте, исключение участника, ликвидация общества. Равное и неравное распределение долей.

Структурирование бизнеса является одним из необходимых инструментов для бизнеса и его бенефициаров с целью создания условий налоговой безопасности при ведении предпринимательской деятельности. Подробнее на сайте юрфирмы «Ветров и партнеры».

Какие документы может требовать налоговая для возмещения НДС

Арбитражный суд Волго-Вятского округа в постановлении от 20.05.2021 № А28-8268/2020 разъяснил, вправе ли налоговики штрафовать организацию, заявившую вычет по НДС, за непредставление оборотно-сальдовых ведомостей.

Предмет спора: организацию оштрафовали за непредставление оборотно-сальдовых ведомостей, запрошенных в рамках камеральной проверки декларации по НДС, в которой был заявлен налоговый вычет. Не согласившись с действиями проверяющих, организация обратилась в суд, потребовав отменить штраф.

За что спорили: штраф за непредставление оборотно-сальдовых ведомостей.

Кто выиграл: организация.

Обосновывая в суде заявленные требования, организация указывала, что вычеты по НДС, заявленные в проверяемой декларации, предоставляются на основании счетов-фактур. Поэтому в рамках налоговой проверки декларации по НДС, в которой заявлен вычет, ИФНС вправе истребовать у налогоплательщика только пояснения и счета-фактуры.

Оборотно-сальдовые ведомости не являются первичными документами и не могут быть истребованы в ходе камеральной проверки декларации по НДС. Соответственно, у инспекции отсутствовали основания для наложения штрафа за непредставление запрошенных оборотно-сальдовых ведомостей.

Суд кассационной инстанции согласился с доводами организации-налогоплательщика и признал наложенный на нее штраф незаконным. Суд пояснил, что при проведении камеральной налоговой проверки ИФНС не вправе истребовать у плательщика дополнительные сведения и документы, если представление таких документов вместе с налоговой декларацией не предусмотрено законом (п. 7 ст. 88 НК РФ).

В случае проверки декларации, в которой заявлен налоговый вычет, ИФНС вправе истребовать у налогоплательщика документы, которые подтверждают правомерность применения данного вычета.

В свою очередь налоговые вычеты по НДС производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении товаров, работ и услуг (п. 1 ст. 172 НК РФ).

Поэтому при выявлении противоречий между сведениями об операциях, содержащимися в налоговой декларации по НДС, налоговый орган вправе истребовать у налогоплательщика счета-фактуры, первичные и иные документы, относящиеся к указанным операциям.

Суд установил, что в ходе проверки организация представила в ИФНС все первичные документы, подтверждающие применение налоговых вычетов. Никаких претензий к правильности оформления счетов-фактур, товарных накладных и договорных соглашений налоговым органом не предъявлялось. Реальность сделки оспорена не была, а приобретенное имущество находилось во владении организации и было принято к учету.

ИФНС, проводя камеральную проверку налоговой декларации по НДС, не выявила в ней никаких ошибок и противоречий.

На основании этого инспекция не вправе была дополнительно истребовать у организации оборотно-сальдовые ведомости, которые не относятся к первичным учетным документам, а являются регистрами бухучета и предназначены для систематизации учетной информации.

В связи с этим, заключил суд, у налоговой инспекции отсутствовали правовые основания для наложения на организацию штрафа за непредставление спорных оборотно-сальдовых ведомостей.

О «Где мой возврат?» | Налоговая служба

Какая информация доступна?

Вы можете начать проверку статуса возврата в течение 24 часов после того, как мы получим вашу электронную декларацию, или через 4 недели после того, как вы отправите бумажную декларацию по почте. Где мой возврат? сообщит вам индивидуальную дату возврата после того, как мы обработаем ваш возврат и утвердим ваш возврат.

Трекер отображает прогресс по трем этапам:

1. Возврат получен
2. Возврат утвержден
3. Отправлено возмещение

Чтобы воспользоваться функцией Where’s My Refund, вам необходимо указать свой номер социального страхования, статус регистрации и точную полную сумму вашего возмещения в долларах.

Какая информация недоступна?

Налоговые декларации с поправками

Информация о возврате средств для формы 1040X, Налоговая декларация о доходах физических лиц в США с поправками, недоступна на странице Где мой возврат. Использовать «Где мой измененный доход»? чтобы получить статус вашего исправленного возврата.

Наши представители по телефону и выездные сотрудники могут исследовать статус вашего исправленного возврата только через 16 недель или более после того, как вы отправили его по почте.

Информация о бизнес-налоговой декларации

Для получения информации о возмещении по федеральным налоговым декларациям, кроме формы 1040, U.S. Индивидуальная подоходная налоговая декларация, звоните по бесплатному телефону 800-829-4933. Из-за пределов США звоните по телефону 267-941-1000. Телетайп / TDD: 800-829-4059.

Информация о возврате за предыдущий год

Где мой возврат? будет отображать статус вашей последней поданной налоговой декларации за последние два налоговых года. Если вам нужна информация о сумме возмещения за другие годы, используйте Get Transcript.

Как долго будет доступна моя информация о возмещении?

• Для деклараций по индивидуальному подоходному налогу в США, поданных до 1 июля: примерно на второй или третьей неделе декабря.
• Для деклараций по индивидуальному подоходному налогу в США, поданных 1 июля или после этой даты: в течение следующего года, пока вы не подадите налоговую декларацию за более поздний налоговый год.

Если ваш чек на возврат был возвращен нам почтовым отделением США как не подлежащий доставке, информация о вашем возврате останется доступной в течение следующего года, пока вы не подадите налоговую декларацию за более текущий налоговый год.

Что делать, если мой возврат был утерян, украден или уничтожен?

Как правило, вы можете подать онлайн-заявку на замену чека, если прошло более 28 дней с даты отправки вашего возмещения по почте.Где мой возврат? предоставит вам подробную информацию о подаче иска, если эта ситуация относится к вам.

Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с разделом «Часто задаваемые вопросы о возврате налогов в сезон».

Возврат налогового сезона Часто задаваемые вопросы

Как быстро я получу возмещение?

Мы возвращаем средства в большинстве случаев менее чем за 21 календарный день.

IRS требуется более 21 дня, чтобы оформить возмещение по некоторым налоговым декларациям за 2020 год, которые требуют проверки, включая неверные суммы возврата возмещения, или которые использовали доход за 2019 год для расчета налогового кредита на заработанный доход (EITC) и дополнительного налогового кредита на ребенка (ACTC). ).

Я рассчитываю на возврат денег за что-то важное. Могу ли я рассчитывать получить его через 21 день?

Многие факторы могут повлиять на время возврата средств после того, как мы получим ваш возврат. Несмотря на то, что мы возвращаем средства в большинстве случаев менее чем за 21 день, возможно, возврат средств может занять больше времени. Кроме того, не забудьте принять во внимание время, необходимое вашему финансовому учреждению, чтобы перечислить возмещение на ваш счет или получить его по почте.

Прошло более 21 дня с тех пор, как IRS получил мой возврат, а я не получил возмещение.Почему?

Обработка одних налоговых деклараций занимает больше времени, чем других, по многим причинам, в том числе, когда декларация:

• Включает ошибки, такие как неверный возврат скидки за восстановление
• неполное
• Требует доработки в целом
• Пострадал от кражи личных данных или мошенничества
• Включает поданную заявку на получение налоговой льготы на заработанный доход или дополнительной налоговой льготы на ребенка. См. Вопросы и ответы ниже.
• Включает форму 8379, PDF-файл о распределении травмированного супруга, обработка которого может занять до 14 недель.

Для получения последней информации об обработке возмещения IRS во время пандемии COVID-19 см. Страницу статуса операций IRS.

Мы свяжемся с вами по почте, когда (или если) нам потребуется дополнительная информация для обработки вашего возврата. Если мы все еще обрабатываем ваш возврат или исправляем ошибку, ни Где мой возврат? или наши представители по телефону смогут сообщить вам конкретную дату возврата. Пожалуйста, проверьте «Где мой возврат?» для получения обновленной информации о вашем возмещении.

Я подал заявку на получение налоговой скидки на заработанный доход (EITC) или дополнительной налоговой скидки на ребенка (ACTC) в своей налоговой декларации. Когда я могу ожидать возврата денег?

Согласно Закону о защите американцев от повышения налогов (PATH), IRS не может выдавать возмещения EITC и ACTC до середины февраля.IRS ожидает, что большая часть возмещений, связанных с EITC / ACTC, будет доступна на банковских счетах налогоплательщиков или на дебетовых картах к первой неделе марта, если они выберут прямой депозит и нет других проблем с их налоговой декларацией. Проверьте, где находится мой возврат, чтобы узнать дату возврата.

Где мой возврат? на IRS.gov, а мобильное приложение IRS2Go остается лучшим способом проверить статус возврата. WMR на IRS.gov и в приложении IRS2Go будет обновляться с указанием предполагаемых дат депозита для большинства первых подателей заявок на возврат EITC / ACTC к 22 февраля.Таким образом, заявители EITC / ACTC не увидят обновления своего статуса возврата в течение нескольких дней после 15 февраля.

Позвонив к вам, я смогу быстрее вернуть деньги?

Нет, если только «Где мой возврат»? предлагает вам позвонить нам, наши представители не смогут предоставить дополнительную информацию.

Если где мой возврат? сообщает, что мы все еще обрабатываем ваш возврат, наши представители не смогут сообщить вам конкретную дату возврата.

Обычно информацию о возмещении за последний налоговый год мы храним для вас.

Могу ли я использовать «Где мой возврат»? чтобы проверить статус возврата по возврату за предыдущий год.

Где мой возврат? будет отображать статус вашей последней поданной налоговой декларации за последние два налоговых года.

Когда я могу начать проверять «Где мой возврат»? о статусе моего возмещения?

Через 24 часа после того, как мы получили вашу налоговую декларацию в электронном виде, или через 4 недели после того, как вы отправили бумажную налоговую декларацию по почте.

Будет где мой возврат? показать мне, когда я получу возмещение?

Где мой возврат? сообщит вам индивидуальную дату после того, как мы обработаем ваш возврат и утвердим ваш возврат.

Поможет ли заказ стенограммы узнать, когда я получу возмещение?

Выписка из налоговой справки не поможет вам узнать, когда вы получите возмещение. Информация о вашей учетной записи не обязательно отражает сумму или время вашего возмещения. Их лучше всего использовать для проверки прошлых доходов и налогового статуса при подаче заявок на ипотеку, студенческую ссуду и малый бизнес, а также для помощи в подготовке налоговой декларации.

Я иностранец-иногородний. Мне не нужно платить U.S. Федеральный подоходный налог. Как мне потребовать возмещение федеральных налогов, удержанных с дохода из источника в США? Когда я могу рассчитывать на получение возмещения?

Чтобы потребовать возмещения федеральных налогов, удерживаемых с дохода из источника в США, иностранец-нерезидент должен указать соответствующий доход и удерживаемые суммы в форме 1040-NR, PDF-декларация о подоходном налоге с иностранцев-нерезидентов США. При подаче формы 1040NR вы должны приложить документы, подтверждающие любой доход и удерживаемые суммы. На обработку возврата в размере 1040NR требуется более 21 дня.Пожалуйста, подождите до 6 месяцев с даты подачи 1040NR для возврата.

Как я узнаю, что вы обрабатываете мою налоговую декларацию?

Где мой возврат? следует за вашей налоговой декларацией от получения до завершения. Он сообщит вам, когда ваш возврат находится в статусе полученного и находится ли ваш возврат в статусе одобренного или отправленного.

Что происходит, когда «Где мой возврат»? показывает статус моей налоговой декларации как полученный?

У нас есть налоговая декларация, мы ее обрабатываем.

Что происходит, когда «Где мой возврат»? показывает статус моего возврата как одобренный?

Мы одобрили ваш возврат.Мы готовимся отправить ваш возврат в ваш банк или напрямую вам по почте. Этот статус сообщит вам, когда мы отправим возврат в ваш банк (если вы выбрали вариант прямого депозита). Подождите 5 дней после того, как мы отправим возмещение, и узнайте в вашем банке о возмещении, поскольку банки различаются по способу и времени зачисления средств. (Может пройти несколько недель, прежде чем вы получите по почте чек на возмещение.)

Через какое время мой статус изменится с полученного возврата на одобренный?

Иногда несколько дней, но это может занять больше времени.

Где мой возврат? всегда отображать мой статус возврата, показывающий различные этапы получения возврата, утверждения возврата и отправления возврата?

Нет, не всегда. Иногда, когда мы все еще рассматриваем ваш возврат, вместо этого он будет отображать инструкции или объяснение того, что мы делаем.

Один раз в день, обычно ночью. Чаще проверять не нужно.

Будет где мой возврат? сообщить мне статус моего измененного возврата?

Нет, он не предоставит вам информацию об измененных налоговых декларациях.Где мой измененный доход? может предоставить вам статус вашего исправленного возврата. (Наши представители по телефону и выездные сотрудники могут исследовать статус вашего исправленного возврата только через 16 недель или более после того, как вы его отправили по почте.)

Я запросил прямой возврат депозита. Почему вы отправляете его мне в виде бумажного чека?

Есть три возможных причины. Они следующие:

• Мы можем вносить возмещения только в электронном виде на счета на ваше имя, имя вашего супруга или на совместный счет.
• Финансовое учреждение может отклонить прямой депозит.
• Мы не можем внести более трех электронных платежей на один финансовый счет.

Почему мой возврат отличается от суммы в поданной мной налоговой декларации?

Вся или часть вашего возмещения могла быть использована (компенсирована) для погашения просроченных федеральных налогов, подоходного налога штата, долгов штата по выплате пособий по безработице, алиментов, алиментов на содержание супруга или других федеральных неналоговых долгов, таких как студенческие ссуды.Чтобы узнать, есть ли у вас зачет или у вас есть вопросы о зачете, свяжитесь с агентством, которому вы задолжали.

Мы также могли изменить сумму возврата, поскольку мы внесли изменения в вашу налоговую декларацию. Это может включать исправления любой неверной суммы Возвратного кредита на восстановление. Вы получите уведомление об изменениях. Где мой возврат? будет отражать причины компенсации, когда это связано с изменением вашей налоговой декларации.

В разделе «Налоги» 203, «Зачет возмещения для невыплаченных алиментов на ребенка», «Определенные федеральные долги и долги штата» и «Долги по выплате пособий по безработице» содержится дополнительная информация о зачетах возмещения.

Что мне делать, если я получаю возмещение не с моего налогового счета?

Не обналичивайте чек для возврата денег и не тратьте деньги, возвращенные прямым залогом. Отправьте нам возврат. Налоговая тема 161, Возврат ошибочного возмещения — бумажный чек или прямой депозит содержит дополнительную информацию о том, что делать.

Как отследить пропавший платеж IRS — советник Forbes

От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Рассчитайте сумму выплаты налогового кредита на ребенка

Отсутствует ежемесячный платеж по налоговому кредиту на ребенка, платеж, влияющий на экономику (также известный как стимулирующий чек), или возврат налога? Возможно, вам потребуется запросить отслеживание платежа в налоговой службе (IRS).

Вы также можете сделать это, если вы потеряли чек, выданный вам IRS, или, в некоторых случаях, если вы предоставили IRS неправильный номер банковского счета.

Перед тем, как начать отслеживание платежа, уточните в IRS статус вашего платежа.

Если вы подали налоговую декларацию и ожидаете возврата налога, вы можете использовать инструмент Where’s My Refund или мобильное приложение IRS2Go, чтобы определить статус возврата.

Если вам не хватает ежемесячного платежа по детской налоговой льготе, проверьте свой статус на портале обновления детской налоговой скидки IRS.

Наконец, если вы ищете свой стимулирующий платеж, вы можете проверить «Получить мой платеж». Если IRS согласится с вашим требованием, оно зачислит на ваш налоговый счет ваши стимулирующие платежи. Однако вам нужно будет запросить возвратный кредит на восстановление за 2020 год в своей налоговой декларации за 2020 год, чтобы получить свои средства.

Вот как запросить отслеживание платежа и что вам нужно знать.

Что такое отслеживание платежей?

IRS позволяет налогоплательщикам инициировать запрос на обнаружение пропавшего, украденного или утерянного платежа. Как только вы начнете отслеживать платеж, IRS определит, был ли чек обналичен. В противном случае IRS отменит платеж и выдаст новый чек. Для платежей, отправленных посредством прямого депозита, IRS свяжется с банком, чтобы попытаться вернуть платежи. У банков есть до 90 дней с момента отслеживания первоначального платежа, чтобы ответить на запрос IRS.

Перед тем, как начать отслеживание платежа, вам нужно подождать, пока не пройдут следующие временные рамки:

• Пять дней с ожидаемой даты депозита
• Четыре недели с момента отправки чека на ваш почтовый адрес
• Шесть недель с момента отправки чека на адрес для пересылки
• Девять недель с момента отправки чека на иностранный адрес

Если вы потеряли чек, вы можете немедленно инициировать отслеживание платежа, чтобы запросить аннулирование и повторную выписку чека.

Вы можете инициировать отслеживание платежа по телефону (800) 829-1954 или (800) 919-9835 для стимулирующих платежей, либо заполнив форму 3911 «Заявление налогоплательщика о возмещении». Если вы состоите в браке и подаете совместную налоговую декларацию со своим супругом, IRS не позволит вам подать запрос по телефону; вам обоим нужно будет заполнить форму 3911.

Как заполнить форму отслеживания платежей IRS 3911

Чтобы запросить отслеживание платежа, вам необходимо предоставить информацию, используя форму 3911:

• Ваше имя, адрес, телефон и идентификационный номер
• Информация о доверенности, если применимо
• Тип платежа (чек или прямой депозит)
• Информация о платеже, была ли она потеряна, украдена или уничтожена
• Любая корреспонденция, полученная от IRS относительно платежа
• Информация о вашем банковском счете

Форма требует, чтобы вы подписались под страхом наказания за лжесвидетельство, что подтверждает точность предоставленной информации.Вам также необходимо будет указать описание чека, например дату возврата и сумму платежа.

В случае пропущенных платежей, влияющих на экономику, вам может потребоваться несколько дополнительных шагов. IRS требует, чтобы вы написали «EIP», а затем цифру 1, 2 или 3, чтобы указать раунд стимулирующих выплат, который вы хотите отслеживать.

После того, как вы заполнили форму, отправьте ее по адресу IRS, по которому вы будете подавать бумажные налоговые декларации.

Сколько времени нужно IRS, чтобы обработать отслеживание платежа?

Обычно вы можете ожидать, что IRS завершит отслеживание платежа в течение шести недель с даты вашего запроса.Однако у вас могут возникнуть задержки обработки из-за пандемии Covid-19.

После того, как IRS обработает ваш платеж, и обнаружит, что ваш чек обналичен, он отправит вам пакет требований от Бюро фискальной службы (BFS). BFS рассмотрит вашу претензию и сравнит вашу подпись с подписью на чеке, прежде чем повторно выписать чек.

IRS сообщает, что почти 35 миллионов налоговых возвратов задерживаются. Вот 8 вещей, о которых следует помнить.

По данным IRS, возврат до 35 миллионов налогов в настоящее время задерживается из-за отставания.

Агентство заявляет, что обработка отчетов занимает больше трех недель из-за «идеального шторма», вызванного пандемией.

2

Сотрудники IRS не смогли получить доступ к помещениям агентства, потому что они были вынуждены работать удаленно, сообщает CNET.

Должностные лица занимаются подачей налоговой декларации, отправкой стимулирующих чеков и расчетом налоговых выплат на детей, согласно отчету Службы адвокатов налогоплательщиков.

Сотрудники также пытаются вернуть деньги американцам, подавшим заявление о безработице до того, как Байден представил Американский план спасения.

Налогоплательщики находятся в очереди к получению средств в среднем более 1600 долларов США на основе ранее поданных налогов.

Возврат налогов может занять некоторое время, если формы возврата возврата денег содержат ошибки или являются неполными.

Иногда на возврат может повлиять кража личных данных или мошенничество.

IRS предупреждает, что также может быть задержка, если она включает заявление, поданное на налоговый кредит на заработанный доход или дополнительный налоговый кредит на ребенка с использованием дохода за 2019 год.

И, обработка деклараций, содержащих форму 8379 — требование о распределении потерпевшего супруга (а), — может занять до 14 недель.

Читайте наш блог о проверках стимулов в режиме реального времени, чтобы узнать о последних обновлениях по борьбе с Covid-19 …

Бывают случаи, когда для возврата может потребоваться «дальнейшее рассмотрение», что может привести к увеличению времени ожидания.

IRS отправит домашним хозяйствам объяснение, если задержка вызвана ошибкой в ​​требовании возврата кредита, согласно CNET.

Но агентство попытается исправить ошибку, прежде чем связываться с налогоплательщиками.

Налогоплательщики получат письмо, если IRS потребуется дополнительная информация, и это зависит от того, насколько быстро американцы отреагируют на ошибки до того, как будут произведены возмещения.

Американцы могут проверять статус своих налоговых деклараций с помощью нескольких приложений, пока они ждут.

Те, кто в пути, могут использовать мобильный инструмент IRS2Go, который сообщает вам необходимую информацию.

Его можно бесплатно загрузить из Google Play, App Store или Amazon.

IRS проинформирует налогоплательщиков о получении, одобрении и отправке возмещения.

Приложение обновляется каждые 24 часа, поэтому вы будете знать, где примерно находятся ваши деньги в этот период времени.

Кроме того, налогоплательщики могут использовать страницу «Где мой возврат?», Где их просят ввести свой секретный номер, статус регистрации и точную сумму, которую они должны вернуть.

«ГДЕ МОЙ ВОЗВРАТ?»

Если вы правильно ввели свои данные, вы будете перенаправлены на отдельную страницу, содержащую информацию о вашем возврате налога.

В случае ошибки налогоплательщикам будет предложено проверить свои данные и снова заполнить форму.

Но убедитесь, что прошло 24 часа, прежде чем вы проверяете статус своей налоговой декларации.

американца, отправившего письмо в IRS, должны подождать около четырех недель.

Налогоплательщики могут позвонить в IRS, чтобы проверить статус своего платежа, по телефону 800-829-1040.

В этом году в агентство поступило более 167 миллионов звонков — в четыре раза больше, чем в 2019 году.

предупреждают, что на данный момент услуга «крайне ограничена», поэтому вы можете использовать другой метод для отслеживания вашего платежа.

Представители также могут исследовать статус возмещения только через 21 день после того, как он был подан в электронном виде.

Если вы отправили налоговую декларацию в бумажном виде, вам придется ждать шесть недель.

2

Обновление информации о возмещении по безработице IRS: график платежей, налоговые справки и многое другое

IRS отправил 8.7 миллионов возмещений по безработице.

Вы все еще ждете от IRS возмещения налогов, переплаченных вами по пособию по безработице 2020 года? Налоговое агентство выпустило свою последнюю партию на сумму 1,5 миллиона возмещений посредством прямого депозита и чеком в конце июля. Некоторые сообщают в социальных сетях, что они получили от IRS обновленную информацию о своих налоговых декларациях с ожидаемыми датами возврата позднее в августе.Но многие другие налогоплательщики говорят, что они в неведении и не получили ни гроша.

Вот как это работает: первые 10 200 долларов США из пособий по безработице 2020 года или 20 400 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, были сделаны в соответствии с планом американского спасения необлагаемым налогом доходом. Налогоплательщики, которые подали свои декларации до того, как законопроект был принят в марте, теперь имеют право на корректировку и возможное возмещение, которое IRS должно выдать автоматически этим летом. Средняя сумма возмещения составляет 1686 долларов, хотя она может быть больше или меньше, в зависимости от дохода и других факторов.

Продолжайте читать, чтобы узнать, как получить доступ к выписке из налоговой декларации и узнать о статусе возврата. Вам также следует найти код транзакции IRS TREAS 310 в своей банковской выписке. Это может означать, что ваша налоговая декларация уже была рассмотрена и ваш возврат зачислен; или, если вы являетесь родителем, это может быть ваш второй налоговый кредит на ребенка. Чтобы узнать о других новостях о безработице, ознакомьтесь с последними новостями о еженедельных бонусных выплатах в размере 300 долларов. И вот как налоговая скидка на детей может повлиять на ваши налоги в 2022 году.Эта история регулярно обновляется.

10 вещей, которые нужно знать о возмещении по безработице от IRS

С последним пакетом выплат IRS выдало более 8,7 миллионов возмещений пособий по безработице на общую сумму более 10 миллиардов долларов. В конце мая IRS начало возвращать деньги налогоплательщикам, которые получили пособие по безработице в 2020 году и заплатили налоги на эти деньги до того, как американский план спасения вступил в силу. Этот закон отменяет налоги на пособия по безработице в размере до 10 200 долларов США для лиц, зарабатывающих менее 150 000 долларов в год.

Первая партия этих дополнительных возмещений была отправлена ​​лицам с наименее сложными декларациями (налогоплательщикам, не имеющим иждивенцев), и предполагается, что партии будут продолжаться в течение всего лета для более сложных возвратов. 13 июля IRS сообщило, что отправило еще 4 миллиона платежей посредством прямого депозита и бумажных чеков, а еще 1,5 миллиона были отправлены начиная с 28 июля. семьи или состоящие в браке с иждивенцами начали получать свои IRS деньги в июле или получать обновления их стенограммы с датами в августе.

Вот краткое изложение того, что мы знаем:

• Налоговые льготы предоставляются только для тех, кто заработал менее 150 000 долларов скорректированного валового дохода и для страхования от безработицы, полученного во время пандемии в 2020 году.
• 10 200 долларов — это сумма дохода. исключение для индивидуальных заявителей, , а не суммы возмещения. Сумма возмещения будет варьироваться для каждого человека в зависимости от общего дохода, налоговой категории и размера заработка, полученного от пособий по безработице.
  
• Большинству налогоплательщиков не нужно подавать исправленную декларацию, чтобы претендовать на освобождение.Но если вы считаете, что теперь имеете право на вычеты или кредиты на основе корректировки, проверьте недавний выпуск IRS для получения списка тех, кто должен подавать исправленную декларацию.
• Если IRS определит, что вам причитается возмещение по налоговой льготе по безработице, оно автоматически исправит вашу налоговую декларацию и отправит возмещение без каких-либо дополнительных действий с вашей стороны.
• Не всем вернут деньги. IRS может изъять возмещение для покрытия просроченной задолженности, такой как неуплаченные федеральные налоги или налоги штата и алименты на ребенка.
• Возвраты начали поступать в мае и будут отправляться партиями в течение лета, когда агентство будет оценивать налоговые декларации. Обработка более сложных возвратов может занять больше времени.
  
• IRS выполняет перерасчет поэтапно, начиная с отдельных подателей, которые имеют право на налоговую льготу до 10 200 долларов. Затем он скорректирует налоговые декларации для тех налогоплательщиков, которые состоят в браке и подают совместную декларацию и которые имеют право на налоговую льготу до 20 400 долларов США.
• Возврат будет осуществлен в виде прямого депозита, если вы предоставили информацию о банковском счете в своей налоговой декларации за 2020 год.Сумма прямого депозита, скорее всего, будет отображаться как « IRS TREAS 310 TAX ​​ REF ». В противном случае возврат будет отправлен по почте в виде бумажного чека на любой адрес, который есть у IRS.
• IRS отправит вам уведомление с объяснением исправлений в течение 30 дней после их внесения.
• Некоторые штаты, но не все, вводят освобождение от безработицы для налоговых деклараций штата за 2020 год.

Сейчас играет: Смотри: Ответы на ваши налоговые вопросы за 3 минуты

3:26

Как получить доступ к статусу возврата по безработице в вашей налоговой декларации

IRS утверждает, что соответствующие лица должны были получить форму 1099-G от своего государственного агентства по безработице, показывающую во вставке 1 общую сумму компенсации по безработице, выплаченную в 2020 году.(Если вы этого не сделали, вам следует запросить его через Интернет.) Некоторые штаты могут выпускать отдельные формы в зависимости от пособия по безработице — например, если вы получали федеральное пособие по безработице при пандемии или PUA.

Один из способов узнать, было ли произведено возмещение, — это дождаться письма, которое IRS отправляет налогоплательщикам, чьи декларации исправлены. Эти письма, отправленные в течение 30 дней после корректировки, сообщат вам, привело ли оно к возмещению или использовалось для погашения долга. IRS говорит, что , а не , чтобы позвонить в агентство.

Вы можете попробовать приложения онлайн-трекера IRS, также известные как инструмент «Где мой возврат» и инструмент «Измененный статус возврата», но они могут не предоставить информацию о статусе вашего возврата налога по безработице.

Непосредственный способ узнать, обработало ли IRS ваше возмещение (и в какой сумме), — просмотреть свои налоговые записи в Интернете. Вы также можете запросить копию стенограммы по почте или через автоматическую телефонную службу IRS по телефону 1-800-908-9946.

Вот как проверить свою налоговую справку онлайн:

1. Посетите IRS.gov и войдите в свою учетную запись. Если вы еще не открыли счет в IRS, это займет некоторое время, так как вам придется предпринять несколько шагов, чтобы подтвердить свою личность.

2. После входа в свою учетную запись вы увидите домашнюю страницу учетной записи . Щелкните Просмотр налоговой отчетности .

3. На следующей странице нажмите кнопку Получить стенограмму .

4. Здесь вы увидите раскрывающееся меню с вопросом о причине, по которой вам нужна расшифровка стенограммы.Выберите Federal Tax и оставьте поле Customer File Number пустым. Нажмите кнопку Перейти .

5. На следующей странице будет показана расшифровка возврата , Расшифровка выписки счета , Расшифровка выписки счета и Расшифровка заработной платы и доходов Расшифровка стенограммы за последние четыре года. Вам понадобится выписка из учетной записи 2020 .

6. Откроется PDF-файл с вашей расшифровкой: Сосредоточьтесь на разделе Транзакции .Вам нужна запись, указанная как Refund, выданная , и она должна иметь дату в конце мая или июне.

Если у вас этого нет, это, вероятно, означает, что IRS еще не получил ваше возвращение.

Средняя сумма возмещения IRS для тех, кто заплатил слишком много налогов на пособие по безработице, составляет 1 686 долларов.

Что делать, если вы все еще ждете возмещения

Лучше всего найти свою налоговую справку или попытаться отследить возмещение с помощью инструмента Where’s My Refund (упомянутого выше).IRS сообщает, что вы можете ожидать задержки, если вы отправили налоговую декларацию по почте или должны были ответить в IRS по поводу вашей электронной налоговой декларации. IRS дает понять, что , а не , подавать второй отчет. Если с тех пор, как вы получили обновление, прошло больше трех недель, вам следует позвонить.

Имейте в виду, что IRS имеет ограниченную помощь в режиме реального времени, потому что они манипулируют невыполненными налоговыми декларациями, задержанными проверками стимулов и выплатами налоговых льгот на детей. Даже если шансы поговорить с кем-то невелики, вы все равно можете позвонить.Вот лучший номер для звонка: 1-800-829-1040.

То, чего мы не знаем о возмещении налогов по безработице IRS

IRS предоставило на своем веб-сайте лишь ограниченную информацию о налогах и пособиях по безработице. Нам все еще неясно, каковы будут будущие сроки платежей в летние месяцы (они немного спорадические), какие банки получат прямые депозиты первыми или к кому обратиться в IRS, если возникнут проблемы с возвратом налоговых льгот.

Некоторые налогоплательщики, просмотревшие свои расшифровки стенограмм, сообщили, что видели налоговый код 290 вместе с «Дополнительным начисленным налогом» и суммой.Поскольку этот код может выдаваться в различных случаях, лучше проконсультироваться с налоговым управлением или налоговым специалистом.

Кроме того, поскольку в некоторых штатах пособия по безработице облагаются налогом полностью, а в других — нет, вам, возможно, придется немного покопаться, чтобы узнать, применима ли налоговая льгота по безработице к подоходным налогам вашего штата. Эта диаграмма, составленная службой налоговой подготовки H&R Block, может дать некоторые подсказки, наряду с этим руководством Киплингера по штатам.

Здесь описано, как отслеживать статус вашей налоговой декларации и возмещения в Интернете, а также то, что мы знаем о том, как обращаться в IRS для решения проблем с проверкой стимулов.Для получения дополнительной информации о стимулирующих выплатах и ​​помощи см. Информацию о налоговом кредите на ребенка в размере до 3600 долларов на ребенка и подробную информацию о том, кто на него имеет право.

Изучите умные гаджеты и советы и уловки в Интернете с помощью наших интересных и оригинальных практических рекомендаций.

Почему миллионы налоговых возвратов все еще задерживаются

Миллионы налогоплательщиков проверяют IRS.gov почти каждый день и все больше разочаровывается из-за отсутствия информации об их возврате налогов.

Они не понимают, почему возвраты, которые раньше приходили через две недели, теперь задерживаются на три месяца, и не уточняют, когда они могут выйти.

Майк Сейденман среди них. Он подал электронное заявление еще в феврале и ожидал быстрого возврата в размере пары тысяч долларов.

«Я продолжаю проверять, и все, что говорит IRS, — это то, что это ожидается», — сказал он. «Обычно это происходит немедленно. В прошлом году мы подали заявку и получили возмещение через неделю или 10 дней.«

Работник больницы Кэрол Абель находится в такой же ситуации.

« Когда я проверяла веб-сайт IRS, он наконец сказал: «У нас есть ваш отчет, но они все еще работают над этим», — сказала она. с тех пор получают это ».

Синтия Дженкинс говорит, что ее сын получил двойной удар.

« Он все еще ждет возврата налогов за прошлый год и своих стимулирующих чеков », — сказала она.« Он так и не получил ни того, ни другого. «

IRS объясняет причину задержки записи

IRS теперь признает, что оно ужасно отстает по миллионам как бумажных, так и электронных возвратов.

Агентство недавно сообщило Конгрессу, что у него накопилось 35 миллионов необработанных деклараций, что является рекордом для июля.

Он винит кадровые проблемы, новое налоговое законодательство, стимулирующие проверки, а теперь и налоговую скидку на детей, и все это проходит через его компьютеры.

Конгресс поручил IRS распределить сотни миллионов стимулирующих чеков за последний год без какого-либо дополнительного персонала.

IRS признает, что только начинает обрабатывать бумажные декларации, потому что программа стимулирования отбросила их на несколько месяцев.

Кэрол Абель думает, что им срочно нужна дополнительная помощь.

«Если у них мало людей, работающих в офисе, они никогда ничего не добьются», — сказала она.

Почему ваш возврат может быть отложен

IRS сообщает, что ваш возврат может занять дополнительное время, если вы:

• подали заявку на получение налогового кредита на заработанный доход.

• Запрошена проверка отсутствия стимула.

• Были безработными в прошлом году и получали федеральное пособие по безработице или пособие по безработице.

• Были одним из миллионов жертв кражи документов по безработице.
• Произошла ошибка при возврате.

Агентство предлагает вам проверять «Где мой возврат» на сайте www.irs.gov.

Вы также можете позвонить в IRS по номеру 800-829-1040, но агентство признает, что дозвониться смогли менее 10 процентов людей, поскольку в этом году в него поступили миллионы звонков.

Сейденман, Абель и Дженкинс теряют терпение.

«Это деньги, которые мы определенно могли бы использовать», — сказал Сейденман.

Как всегда, не тратьте деньги зря.
_________________________________
Don’t Waste Your Money «- зарегистрированная торговая марка Scripps Media, Inc. (» Scripps «).

Мне нравится» John Matarese Money на Facebook

Follow John on Instagram @johnmataresemoney

Follow John on Twitter (@JohnMatarese)

Дополнительные новости для потребителей и советы по экономии денег можно найти на сайте www.dontwasteyourmoney.com

Обновление налоговой службы IRS о возмещении по безработице: график августовской фазы?

По мере приближения к концу лета (уже?) Миллионы американцев все еще с нетерпением ждут новостей о следующей партии налоговых возмещений, связанных с выплатой пособия по безработице в 2020 году.Налоговая служба (IRS) заявила, что эти выплаты будут продолжаться «в течение лета», но не предложила более конкретных сроков и не предоставила обновленную информацию с июля.

Согласно предыдущим объявлениям IRS, выплаты по двум последним пакетам начались в среду с интервалом в две недели, при этом первые получатели увидели даты прямых депозитных выплат 14 и 28 июля соответственно. В эту среду, 11 августа, исполнится две недели с последнего тура.Однако IRS еще не объявила дату выплат в августе.

Получили комментарий, пресс-секретарь IRS не сразу сказала о сроках, но сказала, что скоро вернется к нам.

Возврат средств, о котором впервые было объявлено в марте, является результатом изменений, санкционированных Законом о американском плане спасения, который исключил налогооблагаемый доход до 10 200 долларов США для людей, получивших пособие по безработице в 2020 году. Поскольку изменения не вступили в силу до 11 марта многие налогоплательщики, подавшие налоги до этой даты, переплатили.

IRS заявило, что оно лихорадочно работает над исправлением затронутых налоговых деклараций — начиная с самых простых — и что большинству налогоплательщиков не нужно подавать исправленную налоговую декларацию.